厦门翔通动漫有限公司
财务报表附注
2012 年 5 月 31 日至 2014 年 4 月 30 日
一、公司基本情况
厦门翔通动漫有限公司(以下简称公司或本公司)系由陈国清、北京厚德科创投资管理中心
和北京量子无限文化投资管理中心(有限合伙)共同出资设立，于2012年5月31日在厦门市工商行
政管理局登记注册，取得注册号为350298200016190的《企业法人营业执照》。
公司成立时注册资本100万元，其中：陈国清出资38.75万元，占38.75%；北京厚德科创投
资管理中心出资36.25万元，占36.25%；北京量子无限文化投资管理中心(有限合伙)出资25万元，
占25%。
根据2012年7月6日股东会决议和股权转让协议，陈国清将其持有的公司22.93%股权(计
22.93万元)转让给北京天厚地德投资管理中心(有限合伙)；陈国清将其持有的公司15.82%股权
(计15.82万元)转让给北京量子无限文化投资管理中心(有限合伙)；北京厚德科创投资管理中心
将其持有的公司36.25%股权(计36.25万元)转让给北京天厚地德投资管理中心(有限合伙)。公司
于2012年8月6日办妥工商变更登记。
根据2012年7月10日股东会决议和修改后的章程，公司申请增加注册资本4,800万元，其中
北京天厚地德投资管理中心(有限合伙)认缴2,840.64万元，北京量子无限文化投资管理中心(有
限合伙)认缴1,959,36万元。第1期出资额3,163.60万元，均为货币出资，其中北京天厚地德投
资管理中心(有限合伙)出资18,722,184.80元，北京量子无限文化投资管理中心(有限合伙)出资
12,913,815.20元，公司于2012年8月6日办妥工商变更登记；根据2012年9月24日股东会决议和
修改后的章程，第2期出资额1,636.40万元，均以货币出资，其中北京天厚地德投资管理中心(有
限合伙)出资9,684,215.20元，北京量子无限文化投资管理中心(有限合伙)出资6,679,784.80
元，公司于2012年10月9日办妥工商变更登记。
根据2012年11月13日股东会决议、股权转让协议和修改后的章程，北京量子无限文化投资
管理中心(有限合伙)将其持有的公司0.0037%股权(计0.18万元)转让给北京天厚地德投资管理
中心(有限合伙)。同时，公司申请增加注册资本5,100万元，均由四川省联尔投资有限责任公司
以货币出资，公司于2012年12月10日办妥工商变更登记。
根据2013年12月10日股东会决议和股权转让协议，北京天厚地德投资管理中心(有限合伙)
将其持有的公司1.74%股权(计174万元)转让给北京翔运通达投资管理中心(有限合伙)；北京量
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子无限文化投资管理中心(有限合伙)将其持有的公司1.20%股权(计120万元)转让给北京翔运通
达投资管理中心(有限合伙)；北京量子无限文化投资管理中心(有限合伙)将其持有的公司
18.80%股权(计1,880万元)转让给北京天厚地德投资管理中心(有限合伙)；四川省联尔投资有限
责任公司将其持有的公司3.06%股权(计306万元)转让给北京翔运通达投资管理中心(有限合
伙)。公司于2013年12月27日办妥工商变更登记。
截至 2014 年 4 月 30 日，本公司股权结构如下：
股东名称 出资金额(人民币元) 出资比例(%)
四川省联尔投资有限责任公司 47,940,000.00 47.94
北京天厚地德投资管理中心(有限合伙) 46,060,000.00 46.06
北京翔运通达投资管理中心(有限合伙) 6,000,000.00 6.00
合 计 100,000,000.00 100.00
公司注册地：厦门市软件园二期望海路45号楼102室A区。法定代表人：张旸。
本公司属通信服务行业。经营范围为：动漫设计制作、网页设计制作、影视策划、软件设
计制作；广告设计、制作、发布、代理；批发、零售：动漫产品、计算机软硬件、电子产品设
计、开发、销售；手机及其配件的销售。主要产品为动漫产品。
公司拥有深圳市浩天投资有限公司(以下简称浩天投资)、深圳市创世互动科技有限公司(以
下简称创世互动)、北京通联天地科技有限公司(以下简称通联天地)、北京讯宇创世科技有限公
司(以下简称讯宇创世)、成都酷创科技有限公司(以下简称成都酷创)、厦门翔通信息科技有限
公司(以下简称翔通信息)、深圳万游引力科技有限公司(以下简称万游引力)、厦门橙号软件科
技有限公司(以下简称橙号软件)、北京狼鹏互动科技有限公司(以下简称狼鹏互动)、北京冰峰
谷科技有限公司(以下简称冰峰谷)、北京博恒创想科技有限公司(以下简称博恒创想)、北京乐
达悦世科技有限公司(以下简称乐达悦世)、北京游动天地科技有限公司(以下简称游动天地)、
翔通动漫有限公司(加拿大)(以下简称加拿大翔通动漫)等 14 家子公司。
本财务报告已于 2014 年 9 月 1 日经公司董事会批准。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2 月颁布的《企
业会计准则》进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
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经营成果和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
本财务报表的实际会计期间为 2012 年 5 月 31 日至 2014 年 4 月 30 日止。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
1．同一控制下企业合并的会计处理
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得
的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2．非同一控制下企业合并的会计处理
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取
得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经
复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资
产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公
司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的信息表
明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性
价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企业合并成本或
合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计
估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产
确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关
情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相
关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情
况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，公司以购买日之前所持被购买方的股权
投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有
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的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当
期投资收益。公司在持有被投资单位的部分股权后，通过增加持股比例等达到对被投资单位形
成控制的，分别将每一单项交易的成本与该交易发生时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值的份额进行比较，确定每一单项交易中产生的商誉(或计入损益的金额)。达到企业合并时应
确认的商誉(或计入损益的金额)为每一单项交易中应确认的商誉(或应予确认损益的金额)之
和。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允
价值进行重新计量，确认有关投资收益，同时将与其相关的其他综合收益转为投资收益。
(六) 合并财务报表的编制方法
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如
子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会
计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨
认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表
为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负
债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润
表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初
所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
报告期若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的合并当期期初数；
将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期
初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
报告期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表的合并当期期
初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时，
对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，
公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他
综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
报告期本公司处置子公司，则该子公司处置当期期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表；该子公司处置当期期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权
投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在
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丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转
为当期投资收益。
对于分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易，各项交易的条款、条件以及经济影响
符合以下一种或多种情况时，本公司将多次交易事项作为一揽子交易，将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对
应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权
时一并转入丧失控制权当期的损益：
1．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司
的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投
资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负
债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于
转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务折算
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币
期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产有关
的专门借款本金及利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非
货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公
允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
(九) 金融工具的确认和计量
1．金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至
到期投资、应收款项、可供出售金融资产。
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金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金
融负债。
2．金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金
融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融
负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用
计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的
交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及应收款项采用实际利率法，按摊余成本计
量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债
时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，按照履行相关现时义务所需支出的最佳
估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者
进行后续计量。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方
法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的
利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资
收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允
价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计
算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时
计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变
动累计额之后的差额确认为投资收益。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资
产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收
到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险
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和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未
放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确
认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移
金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计
额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有
者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4．金融资产和金融负债的终止确认条件
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现实义务全部或部分解除时，相应终止确
认该金融负债或其一部分。
5．金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市
场的金融资产或金融负债，采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场
交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权
定价模型等)确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格
作为确定其公允价值的基础。
6．金融资产的减值测试和减值准备计提方法
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独
进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发
生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的
金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风
险特征的金融资产组合中进行减值测试。
(1)持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额
确认为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在
确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。金融资产在确认减值损失后，如有
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客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减
值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金
融资产在转回日的摊余成本。
(2)可供出售金融资产减值
可供出售金融资产出现下列情形之一表明该资产发生减值：1)发行方或债务人发生了严重
财务困难；2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；3)债权人出于经
济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；4)债务人很可能倒闭或进行
其他财务重组；5)因发行方发生重大财务困难，该可供出售金融资产无法在活跃市场继续交易；
6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行
总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该
组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高，担保物在其所
在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；7)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济
或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；8)权益工具投资
的公允价值发生严重或非暂时性下跌；9)其他表明可供出售金融资产发生减值的客观依据。
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明
该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以
转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、
当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损
失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确
认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
(十) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
应收账款——金额 50 万元以上(含)且占应收账款账面余额
单项金额重大的判断依
5%以上的款项；其他应收款——金额 100 万元以上(含)且占
据或金额标准
其他应收款账面余额 10%以上的款项。
经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未
单项金额重大并单项计 来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单
提坏账准备的计提方法 独进行减值测试未发生减值的，将其划入具有类似信用风险
特征的若干组合计提坏账准备。
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2．按组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法
账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 账龄分析法
根据其未来现金流量现值低于其
关联方组合 其他应收本公司关联方款项
账面价值的差额计提坏账准备
备用金押金保证 根据其未来现金流量现值低于其
其他应收备用金、押金、保证金款项
金组合 账面价值的差额计提坏账准备
以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
6 个月以内(含 6 个月,下同) 0.00 0.00
6 个月-1 年 5.00 5.00
1－2 年 10.00 10.00
2－3 年 50.00 50.00
3 年以上 100.00 100.00
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
坏账准备的计提方法
额计提坏账准备
4. 对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等)，根据其未来
现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货的确认和计量
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的商品等。
2．企业取得存货按实际成本计量。外购存货的成本即为该存货的采购成本。
3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。
4．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在
正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变
现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去
至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产
负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可
变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
5．存货的盘存制度为永续盘存制。
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6．低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。包装物按照一次转销法进行摊销。
(十二) 长期股权投资的确认和计量
1．长期股权投资的投资成本确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初
始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额
之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的
初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承
担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评
估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的
权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多
次交易分步实现的非同一控制下企业合并，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面
价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。公司将合并协议约定的或有
对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资
成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资
者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不公允的
除外)。
2．长期股权投资的后续计量及收益确认方法
(1)对实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调
整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长
期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
(2)采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期
股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告发放的现金股利或利润
外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
(3)采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时
调整长期股权投资的成本。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单
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位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位
采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的，按照投资企业的会计政策及会计期间对被投
资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。投资企业与联营企业及合营企业之间发生
的未实现内部交易损益应予以抵销。
(4)公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在个别财务报表
中，对于处置的股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定进行会计处理；同
时，对于剩余股权按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权
能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计
处理。
3．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同
意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4．长期股权投资减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期
股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量
折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期股权投资减值准备；其他长期股权投资，
如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确
认为减值损失，计提长期股权投资减值准备。
(十三) 固定资产的确认和计量
1．固定资产确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企
业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，
计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
2．固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
3．固定资产分类及折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提。各类固定资产预计使用寿命、预计净残值率和年
折旧率如下：
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固定资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率 年折旧率(%)
运输工具 5 5% 19.00
电子及其他设备 3-5 5% 19.00-31.67
4．固定资产减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定其可收回金额。
单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计
提相应的资产减值准备。资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减
值损失金额先抵减分摊至资产组中商誉的账面价值，再根据资产组中除商誉之外的其他各项资
产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作
为各单项资产(包括商誉)的减值损失，计提各单项资产的减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十四) 在建工程的确认和计量
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按
建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状
态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整
原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按单项资产的可收回金额低于其账面
价值的差额计提在建工程减值准备。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十五) 借款费用的确认和计量
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)
为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中
断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，
直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态
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时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行
取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资
产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本
化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发
生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款
发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之
前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般
借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
(十六) 无形资产的确认和计量
1．无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上
具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
2．无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综
合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；
无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的
产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况
及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜
在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预
计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租
赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现
方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无
形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
3．无形资产减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明无形资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金
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额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定其可收回金
额。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年年
末都进行减值测试。
单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计
提相应的资产减值准备。资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减
值损失金额先抵减分摊至资产组中商誉的账面价值，再根据资产组中除商誉之外的其他各项资
产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作
为各单项资产(包括商誉)的减值损失，计提各单项资产的减值准备。上述资产减值损失一经确
认，在以后会计期间不再转回。
4．内部研究开发项目支出的确认和计量
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶
段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具
有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，
该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段
的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在
技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益
的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该
无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够
可靠地计量。
(十七) 长期待摊费用的确认和摊销
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用
项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较
短的期限平均摊销。
(十八) 预计负债的确认和计量
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：(1)该义务是承担的现
时义务；(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出；(3)该义务的金额能够可靠地计量。
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预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有
事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值
进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该
账面价值进行调整。
(十九) 收入确认原则
1．销售商品
商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购买方；(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施
有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入企业；(5)相关的已
发生或将发生的成本能够可靠地计量时。
2．提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计
量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成
本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已完工作的测量结果确定提供
劳务交易的完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生的
劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金
额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入
当期损益，不确认提供劳务收入。
3．让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，
确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率
计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4．收入确认的具体原则
(1)公司的移动增值业务的收入确认原则为：公司在收到电信运营商或支付服务商提供的计
费账单并经公司相关部门核对结算金额后确认为收入；
(2)公司版权使用费的收入确认原则为：按照合同或协议约定，在授权起始日，本公司已收
取授权费或取得收取授权费的权利，且不再提供后续服务，与该授权版权资产相关的风险和报
酬已经转给被授权方，在授权起始日确认收入；按照合同或协议约定，在授权起始日，如需提
供后续服务且授权存在约定的期限的，在本公司已收取授权费或取得收取授权费的权利的同时，
在合同或协议规定的有效期内分期确认收入。
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(3)游戏自主运营：自主运营指公司独立运营，销售虚拟货币，推广游戏产品。公司自主运
营游戏在游戏玩家实际使用虚拟货币购买虚拟道具时确认营业收入。
游戏授权运营：公司与授权运营商签订合作运营游戏协议，由公司为其提供游戏版本和约
定的后续服务，对一次性收取的版权金于协议约定的收益期间内按直线法摊销确认营业收入；
对授权运营商将其在运营游戏中取得的收入按协议约定的比例分成给公司，在双方核对数据无
误后确认营业收入。
游戏平台运营： 公司通过互联网平台为游戏提供商提供游戏载入平台，从而为游戏玩家提
供游戏服务取得平台运营收入。游戏玩家以购买平台币充值或直接购买游戏币的方式在公司游
戏平台进行消费。独家代理模式下，公司负责游戏的所有运营，游戏提供商负责技术服务，游
戏玩家充值到游戏平台时，公司作为预收款确认递延收入，待游戏玩家实际使用平台币或游戏
币等虚拟货币购买游戏道具时，确认营业收入；非独家代理模式下，公司负责游戏的推广，游
戏提供商负责具体运营服务，游戏玩家充值到游戏时，确认营业收入。
(二十) 政府补助的确认和计量
1．政府补助在同时满足下列两个条件时予以确认：(1)能够满足政府补助所附条件；(2)能
够收到政府补助。
2．政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值
计量；公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。
3．政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
公司取得的用于构建或以其他方式形成长期资产的政府补助，划分为与资产相关的政府补
助；公司取得的用于补偿以后期间或已经发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的
政府补助；公司取得的既用于设备等长期资产的购置，也用于人工费、购买服务费、管理费等
费用化支出的补偿的政府补助，属于与资产和收益均相关的政府补助，需要将其分解为与资产
相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理，若无法区分，则将整项政府补助归类为
与收益相关的政府补助。
公司取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，
计入当期损益。公司取得与收益相关的政府补助，分别下列情况进行处理：(1)用于补偿公司以
后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；(2)用
于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十一) 递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产
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或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性
差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况
产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递
延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主
体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意
图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，公司递延所得税资产及
递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十二) 租赁业务的确认和计量
1．租赁的分类：租赁分为融资租赁和经营租赁。
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转
移给承租人；(2)承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权
时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3) 即
使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的
75%以上(含 75%)]；(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租
赁资产公允价值[ 90%以上(含 90%)]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于
租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含 90%)]；(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，
只有承租人才能使用。
不满足上述条件的，认定为经营租赁。
2．经营租赁的会计处理
出租人：在租赁期内各个期间按照直线法将收取的租金确认计入当期损益。发生的初始直
接费用，直接计入当期损益。
承租人：在租赁期内各个期间按照直线法将租金支出计入相关资产成本或当期损益；发生
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的初始直接费用，直接计入当期损益。
3．融资租赁的会计处理
出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁
款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与
其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率
法计算确认当期的融资收入。
承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认
融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利
率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
(二十三) 主要会计政策和会计估计变更说明
1．会计政策变更
报告期公司无会计政策变更事项。
2．会计估计变更说明
报告期公司无会计估计变更事项。
(二十四) 前期差错更正说明
报告期公司无重要前期差错更正事项。
三、公司主要税项
税 种 计税依据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 3%、6%、17%
电信业3%
营业税 按应纳营业额扣除成本后的差额计征
其他5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税[注] 应纳税所得额 0%,12.5%,15%,25%
[注]通联天地、创世互动属国家需要重点扶持的高新技术企业，2012-2014 年享受 15%企业
所得税率优惠；
浩天投资属国家需要重点扶持的高新技术企业，2013-2015 年享受 15%企业所得税率优惠；
财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知(财税[2008]1 号)第一条(二)
的规定我国境内新办软件生产企业经认定后，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，
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第三年至第五年减半征收企业所得税。翔通信息于 2005 年 9 月获取软件企业认定证书，自 2011
年起获利，2011-2012 年免征企业所得税，2013-2015 年享受 12.5%企业所得税率优惠；翔通动
漫于 2013 年 3 月获取软件企业认定证书，自 2013 年起获利，2013-2014 年免征企业所得税，
2015-2017 年享受 12.5%企业所得税率优惠；橙号软件于 2013 年 3 月获取软件企业认定证书，
自 2014 年起获利，2014-2015 年免征所得税，2016-2018 年享受 12.5%企业所得税率优惠。
四、企业合并及合并财务报表
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
(一) 子公司情况
1．通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
狼鹏互动 通联天地之子公司 北京 服务业 200,000.00 手机游戏开发
冰峰谷 通联天地之子公司 北京 服务业 200,000.00 手机游戏开发
博恒创想 通联天地之子公司 北京 服务业 200,000.00 手机游戏开发
乐达悦世 通联天地之子公司 北京 服务业 1,100,000.00 手机游戏开发
游动天地 通联天地之子公司 北京 服务业 200,000.00 手机游戏开发
加拿大翔通动漫 通联天地之子公司 加拿大 服务业 加币 1 元 海外动漫业务运营
(续上表)
实质上构成对子公司净投 持股 表决权 是否合并
子公司 期末实际出资额
资的其他项目余额 比例(%) 比例(%) 报表
狼鹏互动 1,880,000.00 40.00 40.00 是
冰峰谷 1,880,000.00 40.00 40.00 是
博恒创想 1,780,000.00 40.00 40.00 是
乐达悦世 1,440,000.00 40.00 40.00 是
游动天地 1,302,000.00 51.00 51.00 是
加拿大翔通动漫 5,726,700.00 100.00 100.00 是
(续上表)
子公司 至报告期末的少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额
狼鹏互动 -87,858.92
冰峰谷 64,553.01
博恒创想 -133,761.78
乐达悦世 429,773.71
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游动天地 41,587.40
加拿大翔通动漫
2．非同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
浩天投资 本公司之子公司 深圳 服务业 35,000,000.00 电信增值业务、页游平台
创世互动 本公司之子公司 深圳 服务业 10,000,000.00 电信增值业务
通联天地 本公司之子公司 北京 服务业 10,000,000.00 电信增值业务
讯宇创世 本公司之子公司 北京 服务业 10,270,000.00 电信增值业务
成都酷创 本公司之子公司 成都 服务业 1,000,000.00电信增值业务、游戏开发运营
翔通信息 本公司之子公司 厦门 服务业 10,000,000.00 电信增值业务、动漫制作
万游引力 本公司之子公司 深圳 服务业 10,000,000.00 游戏开发运营
橙号软件 浩天投资之子公司 厦门 服务业 10,000,000.00 页游平台
(续上表)
至报告期末实际 实质上构成对子公 表决权 商誉(负商誉)
子公司 持股比例(%)
投资额 司的净投资余额 比例(%) 的金额
浩天投资 25,000,001.00 100.00 100.00 52,926,701.48
创世互动 8,196,700.00 100.00 100.00 -709,920.64
通联天地 6,004,100.00 100.00 100.00 258,025.53
讯宇创世 1,017,800.00 100.00 100.00 267,660.80
成都酷创 337,467.00 51.00 51.00 30,736.58
翔通信息 15,460,900.00 100.00 100.00 -4,964,832.97
万游引力 13,000,000.00 60.00 60.00 12,425,510.84
橙号软件 40,000,000.00 100.00 100.00 37,203,269.51
(续上表)
子公司 至报告期末的少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额
浩天投资
创世互动
通联天地
讯宇创世
成都酷创 -594,594.40
翔通信息
万游引力 646,423.62
橙号软件
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(二) 报告期合并范围发生变更的说明
1．报告期内新纳入合并财务报表范围的主体
(1)2012 年度
报告期由于非同一控制下的企业合并而增加子公司的情况说明
根据本公司股东会决议、本公司与徐丽云、李其爱于2012年8月20日签订的《股权转让合同》，
本公司以6,004,100.00元受让徐丽云、李其爱分别持有的通联天地4%和96%股权。通联天地于
2012年8月28日办妥工商变更登记手续并组建新的董事会，在新一届董事会中本公司派出董事占
多数，本公司在2012年8月末已拥有该公司的实质控制权。为便于核算，将2012年8月31日确定
为购买日，自2012年9月1日起将其纳入合并财务报表范围。
根据本公司股东会决议、本公司与徐丽忠、张蓰阁、王伟志、游丽萍、彭伟于2012年8月20
日签订的《股权转让合同》，本公司以1,017,800.00元受让徐丽忠、张蓰阁、王伟志、游丽萍分
别持有的讯宇创世38.50%、60%、0.5%、0.5%、0.5%股权。讯宇创世于2012年8月28日办妥工商
变更登记手续并组建新的董事会，在新一届董事会中本公司派出董事占多数，本公司在2012年8
月末已拥有该公司的实质控制权。为便于核算，将2012年8月31日确定为购买日，自2012年9月1
日起将其纳入合并财务报表范围。
根据本公司股东会决议、本公司与卓然、徐丽云于2012年8月6日签订的《股权转让合同》，
本公司以15,460,900.00元分别受让卓然、徐丽云持有的翔通信息98%、2%股权。翔通信息于2012
年8月10日组建新的董事会，在新一届董事会中本公司派出董事占多数，本公司在2012年8月已
拥有该公司的实质控制权。为便于核算，将2012年8月1日确定为购买日，自2012年8月1日起将
其纳入合并财务报表范围。
根据本公司股东会决议、本公司与刘远荣于2012年7月31日签订的《股权转让合同》，本公
司以1元受让刘远荣持有的浩天投资100%股权。浩天投资于2012年8月31日办妥工商变更登记手
续并组建新的董事会，在新一届董事会中本公司派出董事占多数，本公司在2012年8月末已拥有
该公司的实质控制权。为便于核算，将2012年8月31日确定为购买日，自2012年9月1日起将其纳
入合并财务报表范围。
根据本公司股东会决议、本公司与黄航、徐丽忠于2012年7月31日签订《股权转让合同》，
本公司以8,196,700.00元受让黄航、徐丽忠分别持有的创世互动98%、2%股权。创世互动于2012
年8月14日办妥工商变更登记手续并组建新的董事会，在新一届董事会中本公司派出董事占多
数，本公司在2012年8月已拥有该公司的实质控制权。为便于核算，将2012年8月1日确定为购买
日，自2012年8月1日起将其纳入合并财务报表范围。
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根据本公司股东会决议、本公司与赵杰于2012年7月30日签订的《股权转让合同》，本公司
以337,467.00元受让赵杰持有的成都酷创51%股权。成都酷创于2012年7月30日办妥工商变更登
记手续并组建新的董事会，在新一届董事会中本公司派出董事占多数，本公司在2012年8月初已
拥有该公司的实质控制权。为便于核算，将2012年8月1日确定为购买日，自2012年8月1日起将
其纳入合并财务报表范围。
(2)2013 年度
1)因直接设立或投资等方式而增加子公司的情况说明
2013 年 3 月 25 日，子公司通联天地与王权等自然人共同出资设立游动天地。该公司于 2013
年 3 月 25 日完成工商设立登记，注册资本人民币 20 万元，其中通联天地出资 10.20 万元，占
其注册资本 51%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
2013 年 3 月 25 日，子公司通联天地与史蔚平、秦舜尧共同出资设立冰峰谷。该公司于 2013
年 3 月 25 日完成工商设立登记，注册资本人民币 20 万元，其中通联天地出资 8 万元，占其注
册资本 40%，在冰峰谷董事会中通联天地派出董事占多数，拥有对其的实质控制权，故自该公司
成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
2013 年 7 月 19 日，子公司通联天地与王晓东、于峥共同出资设立乐达悦世。该公司于 2013
年 7 月 19 日完成工商设立登记，注册资本人民币 10 万元，其中通联天地出资 4 万元，占其注
册资本 40%，在乐达悦世董事会中通联天地派出董事占多数，拥有对其的实质控制权，故自该公
司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
2013 年 5 月 28 日，子公司通联天地与陈永进、唐钧共同出资设立博恒创想。该公司于 2013
年 5 月 28 日完成工商设立登记，注册资本为人民币 20 万元，其中通联天地出资 8 万元，占其
注册资本 40%，在博恒创想董事会中通联天地派出董事占多数，拥有对其的实质控制权，故自该
公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
2013 年 3 月 22 日，子公司通联天地与边晓春、郑元鹏、朗建共同出资设立狼鹏互动。该公
司于 2013 年 3 月 22 日完成工商设立登记，注册资本为人民币 20 万元，其中通联天地出资 8 万
元，占其注册资本 40%，在狼鹏互动董事会中通联天地派出董事占多数，拥有对其的实质控制权，
故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
2013 年 12 月，子公司通联天地出资设立加拿大翔通动漫。该公司于 2013 年 12 月完成工商
设立登记，注册资本为 1 加元，通联天地拥有对其 100%控制权，故自该公司成立之日起，将其
纳入合并财务报表范围。
2)报告期由于非同一控制下的企业合并而增加子公司的情况说明
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根据本公司与上海火瀑云计算机终端科技有限公司于2012年12月签订的《股权转让合同》，
本公司以300万元受让上海火瀑云计算机终端科技有限公司持有的万游引力20%股权。2013年1
月，根据万游引力股东会决议，本公司对万游引力增资1,000万元，其中70万元计入实收资本，
930万元计入资本公积，此次增资后，本公司对万游引力持股比例增加至40%，万游引力于2013
年1月组建了新的董事会，在新一届董事会中本公司派出董事占多数，本公司在2013年1月初已
拥有该公司的实质控制权。为便于核算，将2013年1月1日确定为购买日，自2013年1月1日起将
其纳入合并财务报表范围。
(3)2014 年 1-4 月
报告期由于非同一控制下的企业合并而增加子公司的情况说明
根据子公司浩天投资股东会决议，浩天投资与许智勇于2013年12月28日签订的《股权转让
合同》，浩天投资以4,000万元受让许智勇持有的橙号软件100%股权。橙号软件于2014年1月9日
办妥工商变更登记手续并组建新的董事会，在新一届董事会中浩天投资派出董事占多数，浩天
投资在2014年1月初已拥有该公司的实质控制权。为便于核算，将2014年1月1日确定为购买日，
自2014年1月1日起将其纳入合并财务报表范围。
2．母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司，纳入合并财务报表范围的原因
持股 表决权 注册资本
企业名称 比例% 比例% (万元) 投资额 纳入合并范围原因
狼鹏互动 40.00 40.00 20.00 1,880,000.00 通联天地在董事会中占有多数，对其具有实质控制权
冰峰谷 40.00 40.00 20.00 1,880,000.00 通联天地在董事会中占有多数，对其具有实质控制权
博恒创想 40.00 40.00 20.00 1,780,000.00 通联天地在董事会中占有多数，对其具有实质控制权
乐达悦世 40.00 40.00 110.00 1,440,000.00 通联天地在董事会中占有多数，对其具有实质控制权
(三) 报告期新纳入合并范围的主体
报告期新纳入合并范围的子公司
名 称 新增当期期末净资产 新增当期净利润
2012 年度
浩天投资 -25,007,768.44 2,918,932.04
创世互动 5,979,052.35 -2,927,568.29
通联天地 5,020,787.54 -725,286.93
讯宇创世 543,424.92 -206,714.28
成都酷创 -768,666.40 -1,370,098.59
翔通信息 28,218,069.33 17,492,336.36
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2013 年度
万游引力 -4,832,126.64 -2,393,849.54
狼鹏互动 74,467.68 -1,925,532.32
冰峰谷 230,701.51 -1,769,298.49
博恒创想 36,166.48 -1,363,833.52
乐达悦世 74,543.05 -425,456.95
游动天地 129,406.11 -1,270,593.89
加拿大翔通动漫 5,691,261.16 -34,641.25
2014 年 1-4 月
橙号软件 2,721,140.56 2,013,001.74
[注]新增当期净利润系指新纳入合并范围子公司自成立日/合并日至当期末实现的净利润。
(四) 报告期发生的非同一控制下企业合并
被合并方 商誉(负商誉)金额 合并成本 购买日可辨认净资产公允价值
2012年度
浩天投资 52,926,701.48 1.00 -52,926,700.48
创世互动 [注] -709,920.64 8,196,700.00 8,906,620.64
通联天地 258,025.53 6,004,100.00 5,746,074.47
讯宇创世 267,660.80 1,017,800.00 750,139.20
成都酷创 30,736.58 337,467.00 306,730.42
翔通信息 [注] -4,964,832.97 15,460,900.00 20,425,732.97
2013年
万游引力 12,425,510.84 9,000,000.00 -3,425,510.84
2014年1-4月
橙号软件 37,203,269.51 40,000,000.00 2,796,730.49
[注] 创世互动、翔通信息支付对价小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值，该
差额计入当期损益。
五、财务报表项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指 2014 年 1 月 1 日，期末系指 2014 年 4 月 30 日，本
期系指 2014 年 1-4 月。金额单位为人民币元。
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(一)资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1)明细情况
期末数 期初数
币 种 外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额
库存现金
人民币 6,231.63 21,874.10
银行存款 45,944,250.03 162,866,591.12
人民币 40,320,551.71 157,139,027.75
加币 1,000,266.50 5.6222 5,623,698.32 1,000,290.50 5.7259 5,727,563.37
合 计 45,950,481.66 162,888,465.22
(2)截止 2014 年 4 月 30 日，存放于本公司拟出资设立厦门易我玩信息科技有限公司(筹)验
资临时账户中的出资款 1,000,000.00 元使用受到限制。
2．应收账款
(1)明细情况
期末数 期初数
项 目 占总额 计提 占总额 计提
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例(%) 比例(%) 比例(%) 比例(%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备
按组合计提坏账准备 17,165,729.94 100.00 128,635.22 0.75 18,188,225.72 100.00 39,127.39 0.22
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备
合 计 17,165,729.94 100.00 128,635.22 0.75 18,188,225.72 100.00 39,127.39 0.22
[注]应收账款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额50万元以上(含)且占应收账款账面余额5%以上，
单项计提坏账准备的应收账款。
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，
按组合计提坏账准备的应收账款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收
回性存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。
(2)按账龄组合计提坏账准备情况
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期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备
6 个月以内 15,387,163.06 89.64 17,474,374.13 96.07
6-12 个月 1,161,779.32 6.77 58,088.96 645,155.35 3.55 32,257.76
1-2 年 594,618.83 3.46 59,461.89 68,696.24 0.38 6,869.63
2-3 年 22,168.73 0.13 11,084.37
小 计 17,165,729.94 100.00 128,635.22 18,188,225.72 100.00 39,127.39
(3)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位账款。
(4)期末应收账款金额前5名情况
与本公司 占应收账款总
单位名称 关系 期末余额 账龄 额的比例(%)
中国移动通信集团北京有限公司 非关联方 3,129,449.18 6 个月以内 18.23
中国移动通信集团广东有限公司 非关联方 2,694,043.44 6 个月以内 15.69
北京中投视讯文化传媒有限公司 非关联方 1,510,776.28 1 年以内 8.80
中国移动通信集团黑龙江有限公司 非关联方 996,686.18 2 年以内 5.81
中国联合网络通信集团有限公司 非关联方 807,205.54 6 个月以内 4.70
小 计 9,138,160.62 53.23
(5)期末无应收关联方账款情况。
3．预付款项
(1)账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 406,110.72 100.00 625,867.12 100.00
(2)期末无预付持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。
4．其他应收款
(1)明细情况
期末数 期初数
项 目 占总额 计提比 占总额 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例(%) 例(%) 比例(%) 例(%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备
按组合计提坏账准备 10,760,355.88 100.00 6,556,609.25 100.00
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单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备
合 计 10,760,355.88 100.00 6,556,609.25 100.00
[注]其他应收款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额100万元以上(含)且占其他应收款账面余额10%
以上，单项计提坏账准备的其他应收款。
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，
按组合计提坏账准备的其他应收款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收
回性存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。
(2)按账龄组合计提坏账准备计提情况
1)账龄组合
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备
6 个月以内 7,228,351.93 100.00 401,303.76 100.00
2)其他组合
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备
关联方组合 1,171,698.48 33.17 1,171,698.48 19.04
备用金押金保
证金组合 2,360,305.47 66.83 4,983,607.01 80.96
小 计 3,532,003.95 100.00 6,155,305.49 100.00
(3)期末应收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项见本财务报表附注七(四)
之说明。
(4)期末其他应收款金额前 5 名情况
与本公司 占其他应收款 款项性质
单位名称 期末余额 账龄
关系 总额的比例(%) 或内容
王积彦 非关联方4,200,000.00 6 个月以内 39.03 往来借款
金晓波 非关联方1,800,000.00 6 个月以内 16.73 往来借款
北京天厚地德投资管理中心(有限合伙) 关联方1,171,698.48 1 年以内 9.29 往来借款
北京卓信中游信息技术有限公司 非关联方1,000,000.00 6 个月以内 10.89 押金
韩雪梅 非关联方 738,000.00 6 个月以内 6.86 往来借款
小 计 8,909,698.48 82.80
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5．存货
(1)明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 94,623.23 94,623.23 84,421.52 84,421.52
(2)期末未发现存货存在明显减值迹象，故未计提存货跌价准备。
(3)期末存货余额中无资本化利息金额。
6．其他流动资产
(1)明细情况
项 目 期末数 期初数
理财产品 60,000,000.00
待摊费用 1,209,056.22 881,552.45
待抵扣增值税 547,384.18 649,966.26
待退企业所得税 1,425,749.93 1,420,419.46
合 计 63,182,190.33 2,951,938.17
(2)期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
7．长期股权投资
(1)分类情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
按权益法核算 3,405,369.82 3,405,369.82 3,719,866.07 3,719,866.07
其中：对联营企业投资 3,405,369.82 3,405,369.82 3,719,866.07 3,719,866.07
按成本法核算 1,250,000.00 1,250,000.00 1,250,000.00 1,250,000.00
其中：其他股权投资 1,250,000.00 1,250,000.00 1,250,000.00 1,250,000.00
合 计 4,655,369.82 4,655,369.82 4,969,866.07 4,969,866.07
(2)联营企业主要财务信息
持股 表决权 期末资产 期末负债 期末 本期营业 本期
被投资单位名称 比例(%) 比例(%) 总额 总额 净资产总额 收入总额 净利润
联营企业：
厦门腾游信息技术
有限公司 40.00 40.00 2,980,550.51 755,893.52 2,224,656.99 298,364.49 -786,240.62
(3)长期股权投资明细情况
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被投资单位名称 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数
厦门腾游信息技术有限公司 权益法 4,000,000.00 3,719,866.07 -314,496.25 3,405,369.82
北京传动未来科技有限公司 成本法 1,250,000.00 1,250,000.00 1,250,000.00
合 计 5,250,000.00 4,969,866.07 -314,496.25 4,655,369.82
(续上表)
持股比 表决权 持股比例与表决权 本期计提 本期现
被投资单位名称 减值准备
例(%) 比例(%) 比例不一致的说明 减值准备 金红利
厦门腾游信息技术有限公司 40.00 40.00
北京传动未来科技有限公司 10.00 10.00
合 计
(4)期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
8．固定资产
(1)明细情况
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1)账面原值
运输工具 287,000.00 287,000.00
电子及其他设备 4,659,777.23 948,150.92 166,307.00 5,441,621.15
合 计 4,946,777.23 948,150.92 166,307.00 5,728,621.15
2)累计折旧 本期新增 本期计提
运输工具 77,250.89 18,176.67 95,427.56
电子及其他设备 2,364,402.51 192,104.14 369,071.77 48,958.86 2,876,619.56
合 计 2,441,653.40 192,104.14 387,248.44 48,958.86 2,972,047.12
3)账面净值
运输工具 209,749.11 18,176.67 191,572.44
电子及其他设备 2,295,374.72 948,150.92 678,524.05 2,565,001.59
合 计 2,505,123.83 948,150.92 696,700.72 2,756,574.03
4)账面价值
运输工具 209,749.11 18,176.67 191,572.44
电子及其他设备 2,295,374.72 948,150.92 678,524.05 2,565,001.59
合 计 2,505,123.83 948,150.92 696,700.72 2,756,574.03
[注]本期折旧 387,248.44 元。本期增加包括合并范围变更增加的固定资产原值 282,617.16
元，累计折旧 192,104.14 元。
第29页 共 53 页
(2)期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(3)期末无融资租赁租入的固定资产。
(4)期末无经营租赁租出的固定资产。
9．无形资产
(1)明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1)账面原值
软件 458,119.67 458,119.67
商标 2,799,473.52 15,000.00 2,814,473.52
著作权 5,290,258.48 1,521,400.00 6,811,658.48
域名 643,000.00 643,000.00
合计 8,547,851.67 2,179,400.00 10,727,251.67
2)累计摊销
软件 31,503.80 15,270.66 46,774.46
商标 297,632.16 94,482.47 392,114.63
著作权 969,964.15 529,330.86 1,499,295.01
域名 71,444.44 71,444.44
合计 1,299,100.11 710,528.43 2,009,628.54
3)账面净值
软件 426,615.87 15,270.66 411,345.21
商标 2,501,841.36 15,000.00 94,482.47 2,422,358.89
著作权 4,320,294.33 1,521,400.00 529,330.86 5,312,363.47
域名 643,000.00 71,444.44 571,555.56
合计 7,248,751.56 2,179,400.00 710,528.43 8,717,623.13
4)账面价值
软件 426,615.87 15,270.66 411,345.21
商标 2,501,841.36 15,000.00 94,482.47 2,422,358.89
著作权 4,320,294.33 1,521,400.00 529,330.86 5,312,363.47
域名 643,000.00 71,444.44 571,555.56
合计 7,248,751.56 2,179,400.00 710,528.43 8,717,623.13
第30页 共 53 页
[注]本期摊销额 710,528.43 元。
(2)期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
10．商誉
(1)明细情况
被投资单位名称或 期末减
期初数 本期增加 本期减少 期末数
形成商誉的事项 值准备
通联天地 258,025.53 258,025.53
讯宇创世 267,660.80 267,660.80
浩天投资 52,926,701.48 52,926,701.48
成都酷创 30,736.58 30,736.58
万游引力 12,425,510.84 12,425,510.84
橙号软件 37,203,269.51 37,203,269.51
合 计 65,908,635.23 37,203,269.51 103,111,904.74
(2)报告期内形成的商誉说明
详见本财务报表附注四(四)之说明。
(3)期末未发现商誉存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
11．递延所得税资产
未经抵销的递延所得税资产和负债列示如下：
期末数 期初数
递延所得税资产项目
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
坏账准备的所得税影响 13,594.80 128,635.22 5,869.11 39,127.39
未弥补亏损的所得税影响 201,960.76 1,615,686.09 201,960.76 1,615,686.09
合计 215,555.56 1,744,321.31 207,829.87 1,654,813.48
期末数 期初数
递延所得税负债项目
递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异
评估增值额的所得税影响 422,908.33 5,184,444.44 332,100.00 5,721,800.00
12.其他非流动资产
(1)明细情况
项 目 期末数 期初数
预付股权受让款 6,000,000.00
第31页 共 53 页
(2)期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
13．资产减值准备
本期减少
项 目 期初数 本期计提 转回 转销 期末数
坏账准备 39,127.39 89,507.83 128,635.22
本期计提中因合并范围变更增加坏账准备 6,693.25 元。
14．应付账款
(1)明细情况
账 龄 期末数 期初数
1 年以内 8,703,953.09 8,613,549.18
1-2 年 336,597.86 26,509.00
2-3 年 26,509.00
合 计 9,067,059.95 8,640,058.18
(2)期末无应付持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位或关联方款项。
(3)账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
单位名称 期末余额 未支付原因
北京老虎致远科技有限公司 242,852.42 未到付款期
15．预收款项
(1)明细情况
账 龄 期末数 期初数
1 年以内 7,730,993.82 7,212,819.33
1-2 年 573,000.00 2,099,778.52
2-3 年 115,000.12 568,333.44
合计 8,418,993.94 9,880,931.29
(2)期末无预收持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位或关联方款项。
16．应付职工薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期支付 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 3,206,159.05 10,235,383.12 10,248,295.98 3,193,246.19
职工福利费 303,217.92 303,217.92
第32页 共 53 页
社会保险费 934,016.30 934,016.30
其中：基本养老保险费 562,479.77 562,479.77
医疗保险费 215,678.58 215,678.58
失业保险费 114,565.53 114,565.53
工伤保险费 19,239.81 19,239.81
生育保险费 22,052.61 22,052.61
住房公积金 8,100.00 217,565.20 217,757.00 7,908.20
工会经费 18,877.65 14,031.25 4,846.40
职工教育经费 1,314.44 1,314.44
因解除劳动关系给予的补偿 84,780.00 84,780.00
其他 400.00 400.00
合 计 3,214,259.05 11,795,554.63 11,803,812.89 3,206,000.79
17．应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 262,729.27 1,035,907.78
营业税 190,232.37 103,980.84
城市维护建设税 36,138.46 50,935.82
企业所得税 5,686,881.56 5,339,806.87
印花税 1,505.14 2,170.43
教育费附加 15,563.50 21,929.63
地方教育附加 10,325.27 14,553.09
代扣代缴个人所得税 158,000.40 138,400.96
价格调控基金 275.78
堤围费 1,347.48 1,384.45
合 计 6,362,723.45 6,709,345.65
18．其他应付款
(1)明细项目
项 目 期末数 期初数
押金保证金 748,992.67 1,300,000.00
暂借款 6,296,633.00 7,412,400.00
第33页 共 53 页
应付暂收款 49,977.24 23,465.00
其 他 29,107,092.06 4,299,564.08
合 计 36,202,694.97 13,035,429.08
(2)期末无其他应付持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情况。
(3)期末账龄超过 1 年的大额其他应付款
单位名称 期末数 款项性质或内容
九拓(上海)信息技术有限公司 6,000,000.00 暂借款
上海火瀑云计算机终端科技有限公司 296,633.00 暂借款
合 计 6,296,633.00
(4)金额较大的其他应付款项性质或内容的说明
单位名称 期末数 款项性质或内容
许智勇 29,000,000.00 未付股权受让款
九拓(上海)信息技术有限公司 6,000,000.00 暂借款
上海家游信息技术有限公司 748,992.67 押金保证金
上海火瀑云计算机终端科技有限公司 296,633.00 暂借款
合 计 36,045,625.67
19．实收资本
股东名称 2014.04.30 2013.12.31 2012.12.31
北京量子无限文化投资管理中心
20,000,000.00
(有限合伙)
北京天厚地德投资管理中心(有限
46,060,000.00 46,060,000.00 29,000,000.00
合伙)
四川省联尔投资有限公司 47,940,000.00 47,940,000.00 51,000,000.00
北京翔运通达投资管理中心
6,000,000.00 6,000,000.00
(有限合伙)
合 计 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
20．资本公积
(1)明细情况
项 目 2014.04.30 2013.12.31 2012.12.31
资本溢价 79,675,634.67 80,000,000.00 80,000,000.00
(2)资本公积增减变动原因及依据说明
第34页 共 53 页
资本溢价本期增加-324,365.33 元，系万游引力 2013 年未完成承诺利润，根据本公司与原
股东签订的相关协议，原股东将所持有的 20%股权，计-324,365.33 元无偿转让给本公司。
21．盈余公积
(1)明细情况
项 目 2014.04.30 2013.12.31 2012.12.31
法定盈余公积 7,556,239.28 3,106,034.58 897,349.22
(2)盈余公积增减变动原因及依据说明
1)2012 年度，根据公司章程，按公司本期净利润的 10%提取盈余公积 897,349.22 元。
2)2013 年度，根据公司章程，按公司本期净利润的 10%提取盈余公积 2,208,685.36 元。
3)2014 年 1-4 月，根据公司章程，按公司本期净利润的 10%提取盈余公积 4,450,204.70 元。
22．未分配利润
(1)明细情况
项 目 2014.04.30 2013.12.31 2012.12.31
上年年末余额 54,351,565.50 19,903,845.24
加：年初未分配利润调整
调整后本年年初余额 54,351,565.50 19,903,845.24
加：本期净利润 16,712,014.00 48,364,405.62 20,801,194.46
其他转入[注1] -900,000.00 -3,708,000.00
减：提取法定盈余公积 4,450,204.70 2,208,685.36 897,349.22
提取任意盈余公积
应付普通股股利[注2] 60,000,000.00 8,000,000.00
转作股本的普通股利润
期末未分配利润 5,713,374.80 54,351,565.50 19,903,845.24
(2)未分配利润增减变动原因及依据说明
[注 1]2013 年通联天地分别与王权等人设立游动天地、冰峰谷、乐达悦世、博恒创想、狼
鹏互动，通联天地实际出资金额高于其享有份额的部分作为对少数股东的权益让渡依次冲减资
本公积 0.00 元和未分配利润 3,708,000.00 元。具体情况如下表所示：
公司 实际出资金额 享有的净资产份额 差额
游动天地 1,302,000.00 714,000.00 588,000.00
冰峰谷 1,880,000.00 800,000.00 1,080,000.00
第35页 共 53 页
乐达悦世 440,000.00 200,000.00 240,000.00
博恒创想 1,280,000.00 560,000.00 720,000.00
狼鹏互动 1,880,000.00 800,000.00 1,080,000.00
合 计 6,782,000.00 3,074,000.00 3,708,000.00
2014 年通联天地对博恒创想、乐达悦世增资，通联天地实际出资金额高于其享有份额的部
分作为对少数股东的资产让渡依次冲减资本公积 0.00 元和未分配利润 900,000.00 元。具体情
况如下表所示：
公司 实际出资金额 享有的净资产份额 差额
博恒创想 500,000.00 200,000.00 300,000.00
乐达悦世 1,000,000.00 400,000.00 600,000.00
合 计 1,500,000.00 600,000.00 900,000.00
[注 2]根据公司 2013 年 1 月公司股东会决议，向北京天厚地德投资管理中心(有限合伙)、
北京量子无限文化投资管理中心(有限合伙)分别分配股利 4,734,400.00 元和 3,265,600.00 元；
根据公司 2014 年 4 月临时股东会决议，向四川省联尔投资有限公司分配股利 60,000,000 元。
(二)利润表主要项目注释
1．营业收入/营业成本
(1)明细情况
项 目 2014年1-4月 2013年度 2012年度
1)营业收入
主营业务收入 67,863,157.12 216,547,801.36 56,495,495.88
其他业务收入
合 计 67,863,157.12 216,547,801.36 56,495,495.88
2)营业成本
主营业务成本 25,268,849.04 82,254,728.76 20,332,546.70
其他业务成本
合 计 25,268,849.04 82,254,728.76 20,332,546.70
(2)主营业务收入/主营业务成本(按行业分类)
2014 年 1-4 月 2013 年度 2012 年度
行业名称
收 入 成 本 收 入 成 本 收 入 成 本
文化、体育和娱乐业 45,015,706.65 19,557,335.00 177,740,157.64 69,379,612.19 56,053,667.10 20,276,411.62
信息传输、软件和信息
技术服务业 22,847,450.47 5,711,514.04 38,807,643.72 12,875,116.57 441,828.78 56,135.08
合计 67,863,157.12 25,268,849.04 216,547,801.36 82,254,728.76 56,495,495.88 20,332,546.70
第36页 共 53 页
(3)主营业务收入/主营业务成本(按产品分类)
2014 年 1-4 月 2013 年度 2012 年度
产品名称
收 入 成 本 收 入 成 本 收 入 成 本
动漫及其衍生业务 45,015,706.65 19,557,335.00 177,740,157.64 69,379,612.19 56,053,667.10 20,276,411.62
游戏 21,620,889.18 5,352,563.92 35,412,346.66 12,140,584.59 229,324.49 56,135.08
其他 1,226,561.29 358,950.12 3,395,297.06 734,531.98 212,504.29
小 计 67,863,157.12 25,268,849.04 216,547,801.36 82,254,728.76 56,495,495.88 20,332,546.70
(4)主营业务收入/主营业务成本(按地区分类)
2014 年 1-4 月 2013 年度 2012 年度
产品名称
收 入 成 本 收 入 成 本 收 入 成 本
内销 64,903,439.52 25,268,849.04 213,499,502.24 82,254,728.76 56,495,495.88 20,332,546.70
外销 2,959,717.60 3,048,299.12
小 计 67,863,157.12 25,268,849.04 216,547,801.36 82,254,728.76 56,495,495.88 20,332,546.70
(5)公司前五名客户的营业收入情况
1)2014 年 1-4 月
占公司全部营业
客户名称 营业收入
收入的比例(%)
中国移动通信集团广东有限公司 9,387,248.07 13.83
中国移动通信集团北京有限公司 8,779,758.19 12.94
北京中投视讯文化传媒有限公司 6,246,675.47 9.20
南京市玄武区欣合亿电子经营部 3,781,236.60 5.57
中国移动通信集团贵州有限公司 3,351,206.62 4.94
小 计 31,546,124.95 46.48
2)2013 年度
占公司全部营业
客户名称 营业收入
收入的比例(%)
中国移动通信集团北京有限公司 34,926,683.68 16.13
中国移动通信集团广东有限公司 27,703,306.60 12.79
北京中投视讯文化传媒有限公司 21,721,038.20 10.03
中国移动通信集团江苏有限公司 19,138,335.97 8.84
盈信通(北京)信息技术有限公司 9,933,824.43 4.59
小 计 113,423,188.88 52.38
3)2012 年度
第37页 共 53 页
占公司全部营业
客户名称 营业收入
收入的比例(%)
中国移动通信集团北京有限公司 13,111,589.32 23.21
中国移动通信集团广东有限公司 9,013,699.19 15.95
中国移动通信集团江苏有限公司 5,647,466.74 10.00
北京中传视讯科技有限公司 5,475,293.06 9.69
中国移动通信集团河南有限公司 3,236,107.30 5.73
小 计 36,484,155.61 64.58
2．营业税金及附加
项 目 2014年1-4月 2013年度 2012年度
营业税 646,946.33 3,385,052.37 1,566,525.75
城市维护建设税 147,094.95 457,352.50 109,341.67
教育附加税 63,040.64 195,106.78 46,860.68
地方教育附加 42,027.15 131,670.59 31,237.42
合 计 899,109.07 4,169,182.24 1,753,965.52
3．销售费用
项 目 2014年1-4月 2013年度 2012年度
职工薪酬 4,723,403.01 9,571,666.47 3,723,767.95
广告及业务宣传费 6,403,233.17 42,849,045.51 9,278,148.70
办公费 881,843.85 1,793,418.23 1,119,904.78
业务招待费 239,280.80 1,040,852.78 240,607.50
差旅费 80,430.00 609,894.66 135,279.90
折旧和摊销 55,881.69 84,263.94 51,885.06
其他 1,583.33 39,633.00
合计 12,385,655.85 55,988,774.59 14,549,593.89
4．管理费用
项 目 2014年1-4月 2013年度 2012年度
研究开发费用 4,743,709.10 15,027,792.88 1,503,333.88
第38页 共 53 页
职工薪酬 3,021,410.92 7,340,647.54 1,663,507.72
办公费 1,799,146.00 4,532,745.31 961,710.07
咨询服务费 887,937.85 1,636,980.42 1,332,860.99
差旅费 415,287.95 1,221,815.18 97,876.03
业务招待费 338,581.80 808,920.86 99,625.10
折旧和摊销 247,243.56 416,083.52 91,036.00
其他 69,115.75 525,500.44 190,954.49
合计 11,522,432.93 31,510,486.15 5,940,904.28
5．财务费用
项 目 2014年1-4月 2013年度 2012年度
利息支出
减：利息收入 168,077.62 458,255.80 168,085.18
汇兑损失 38,045.01
减：汇兑收益 16,435.46
手续费支出 153,466.02 386,776.15 34,871.50
合 计 -31,047.06 -33,434.64 -133,213.68
6．资产减值损失
项 目 2014年1-4月 2013年度 2012年度
坏账损失 82,814.58 8,046.93 54,331.96
7．投资收益
(1)明细情况
项 目 2014年1-4月 2013年度 2012年度
权益法核算的长期股权投资收益 -314,496.25 -280,133.93
理财产品收益 381,397.32 4,825,131.98 9,616.44
合 计 66,901.07 4,544,998.05 9,616.44
(2)按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 2014年1-4月 2013年度 2012年度
厦门腾游信息技术有限公司 -314,496.25 -280,133.93
第39页 共 53 页
(3)本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
8．营业外收入
(1)明细情况
项 目 2014年1-4月 2013年度 2012年度
非流动资产处置利得
其中：固定资产处置利得
受让股权支付对价收益 5,674,753.61
政府补助利得 1,393,600.00 1,580,700.00 807,000.00
盘盈利得 0.35
各种奖励款 9,950.00 30,200.00
其他 5,987.81 40,975.66 1.37
合 计 1,409,537.81 1,651,876.01 6,481,754.98
(2)政府补助说明
1) 2014 年 1-4 月收到政府补助 1,393,600.00 元。其中：
政府补助项目 本期数 批准机关 文件依据
纳税奖励金 40,000.00 厦门火炬高技术产业开发区管理委员会 厦高管[2014]31 号
软件产业发展专项资金 600,000.00 福建省财政厅、福建省经济和信息化委员会 闽财(建)指[2013]223 号
福田区产业发展专项资金 650,000.00 深圳市福田区文化产业发展办公室 福府办[2013]7 号
高新技术企业认定奖劢 100,000.00
其他 3,600.00
小 计 1,393,600.00
2)2013 年收到政府补助 1,580,700.00 元。其中：
政府补助项目 本期数 批准机关 文件依据
产业发展专项资金 691,700.00 厦门市信息化局 厦信软[2010]91 号
新媒体动漫优秀作品奖励 400,000.00 福建省财政厅、福建省信息化局 闽科科[2013]59 号
福田区产业发展专项资金 250,000.00 深圳市福田区文化产业发展办公室 福府办[2013]7 号
厦门财政局市级文化奖励金 100,000.00
其他 139,000.00
小 计 1,580,700.00
3)2012 年收到政府补助 807,000.00 元。其中：
第40页 共 53 页
政府补助项目 本期数 批准机关 文件依据
动漫产业扶持资金 407,000.00 厦门市信息化局 厦信软[2012]171 号
产业发展专项资金 400,000.00 福建省财政厅、厦门市信息化局 闽财(建)指[2012]130 号
小 计 807,000.00
9．营业外支出
项 目 2014年1-4月 2013年度 2012年度
非流动资产处置损失 116,844.48 6,623.88
其中：固定资产处置损失 116,844.48 6,623.88
捐赠支出 3,310.00
罚款支出 308.04 2,051.74 232.57
其他 582.45 167.81
合 计 117,152.52 12,568.07 400.38
10．所得税费用
项 目 2014年1-4月 2013年度 2012年度
当期所得税费用 2,076,263.88 5,832,944.62 365,062.53
递延所得税费用 -7,725.69 520,379.85 -6,570.43
合 计 2,068,538.19 6,353,324.47 358,492.10
11.其他综合收益
项 目 2014年1-4月 2013年度 2012年度
外币财务报表折算差额 -103,071.41 -797.59
(三)现金流量表主要项目注释
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2014 年 1-4 月 2013 年度 2012 年度
利息收入 168,077.62 458,255.80 168,085.18
政府补助 1,393,600.00 1,580,700.00 807,000.00
归还押金 4,000,000.00 1,300,000.00 850,000.00
其 他 335,421.32 155,943.13 315,039.22
合 计 5,897,098.94 3,494,898.93 2,140,124.40
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2．支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2014 年 1-4 月 2013 年度 2012 年度
付现费用 16,878,681.47 56,021,896.92 25,011,450.75
支付押金 1,293,628.00 4,151,738.00
其他 2,111,939.73 890,199.55 241,219.77
合 计 20,284,249.20 61,063,834.47 25,252,670.52
3.收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 2014 年 1-4 月 2013 年度 2012 年度
收回往来款 200,000.00
取得子公司及其他营业
315,892.71 30,611,405.48
单位收到的现金净额
合 计 315,892.71 30,811,405.48
4.支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 2014 年 1-4 月 2013 年度 2012 年度
支付往来款 6,000,000.00 1,171,698.48 2,000,000.00
5.支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2014 年 1-4 月 2013 年度 2012 年度
归还往来款 2,815,767.00 3,587,600.00 53,775,081.31
6．现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
项 目 2014 年 1-4 月 2013 年度 2012 年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 17,026,090.88 42,480,998.85 20,129,846.15
加：资产减值准备 82,814.58 8,046.93 54,331.96
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
产折旧 387,248.44 867,170.24 149,819.56
无形资产摊销 710,528.43 1,273,643.17 25,456.94
长期待摊费用摊销 71,549.20
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失(收益以“－”号填列) 116,844.48 6,623.88
第42页 共 53 页
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)
投资损失(收益以“－”号填列) -66,901.07 -4,544,998.05 -9,616.44
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -7,725.69 741,779.85 -6,570.43
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -221,400.00
存货的减少(增加以“－”号填列) -10,201.71 -84,421.52
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 2,222,442.50 -7,169,731.14 777,908.67
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -7,396,729.01 -4,308,930.95 -8,333,253.70
其他 -5,674,753.61
经营活动产生的现金流量净额 13,064,411.83 29,120,330.46 7,113,169.10
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 44,950,481.66 162,888,465.22 155,982,347.71
减：现金的期初余额 162,888,465.22 155,982,347.71
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -117,937,983.56 6,906,117.51 155,982,347.71
(2)当期取得子公司及其他营业单位的有关信息
项 目 2014 年 1-4 月 2013 年度 2012 年度
取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1.取得子公司及其他营业单位的价格 40,000,000.00 9,000,000.00 31,016,968.00
2.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 5,000,000.00 29,924,788.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3,200,733.26 315,892.71 60,536,193.48
3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,799,266.74 -315,892.71 -30,611,405.48
4.取得子公司的净资产 708,138.82 -12,438,277.10 8,503,298.99
流动资产 4,255,480.73 965,825.71 104,217,098.33
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非流动资产 90,513.02 1,621,321.56 1,094,135.07
流动负债 3,637,854.93 15,025,424.37 96,807,934.41
非流动负债
(3)现金和现金等价物
项 目 2014 年 1-4 月 2013 年度 2012 年度
一、现金 44,950,481.66 162,888,465.22 155,982,347.71
其中：库存现金 6,231.63 21,874.10 72.25
可随时用于支付的银行存款 44,944,250.03 162,866,591.12 155,982,275.46
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 44,950,481.66 162,888,465.22 155,982,347.71
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
金等价物
2014 年 4 月 30 日现金流量表现金期末数为 44,950,481.66 元，2014 年 4 月 30 日资产负债
表货币资金期末数为 45,950,481.66 元，差额 1,000,000.00 元，系现金流量表现金期末数扣除
了不符合现金及现金等价物标准的使用受限的银行存款 1,000,000.00 元。
六、母公司财务报表重要项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指 2014 年 1 月 1 日，期末系指 2014 年 4 月 30 日，本
期系指 2014 年 1 月 1 日-2014 年 4 月 30 日。金额单位为人民币元。
(一)母公司资产负债表重要项目注释
1．应收账款
(1)明细情况
期末数 期初数
占总额 计提比 占总额比 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种 类 比例(%) 例(%) 例(%) (%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备
按组合计提坏账准备 1,500,000.00 100.00 40,619.43 100.00
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备
合 计 1,500,000.00 100.00 40,619.43 100.00
[注]应收账款种类的说明
第44页 共 53 页
①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额50万元以上(含)且占应收账款账面余额5%以上，
单项计提坏账准备的应收账款。
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，
按组合计提坏账准备的应收账款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收
回性存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。
(2)坏账准备计提情况
按账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备
6 个月以内 1,500,000.00 100.00 40,619.43 100.00
(2)期末无应收持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。
(3)期末大额应收账款情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄
额的比例(%)
北京中投视讯文化传媒有限公司 非关联方 1,500,000.00 6 个月以内 100.00
2．其他应收款
(1)明细情况
期末数 期初数
占总额 计提 占总额 计提
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种 类 比例(%) 比例(%) 比例(%) 比例(%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备
按组合计提坏账准备 82,104,454.06 100.00 78,686,333.18 100.00
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备
合 计 82,104,454.06 100.00 78,686,333.18 100.00
[注]其他应收款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额100万元以上(含)且占其他应收款账面余额10%
以上，单项计提坏账准备的其他应收款。
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，
按组合计提坏账准备的其他应收款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收
回性存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。
第45页 共 53 页
(2)坏账准备计提情况
1)按组合计提坏账准备的其他应收款
①账龄组合：
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备
6 个月以内 210,755.58 100.00 15,634.70 100.00
②其他组合：
期末数 期初数
组 合 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
关联方组合 81,571,698.48 78,571,698.48
备用金押金
保证金组合 322,000.00 99,000.00
小 计 81,893,698.48 78,670,698.48
(3)期末应收持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项见本财务报表附注七(四)
之说明。
(4)应收关联方账款情况
占其他应收款余额的
单位名称 与本公司关系 期末余额 比例(%)
深圳市浩天投资有限公司 子公司 62,500,000.00 76.12
北京通联天地科技有限公司 子公司 16,700,000.00 20.34
北京讯宇创世科技有限公司 子公司 1,200,000.00 1.46
北京天厚地德投资管理中心(有限合伙) 股东 1,171,698.48 1.43
小 计 81,571,698.48 99.35
3．长期股权投资
(1)分类情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
按成本法核算 69,016,968.00 69,016,968.00 69,016,968.00 69,016,968.00
其中：对子公司投资 69,016,968.00 69,016,968.00 69,016,968.00 69,016,968.00
(2)长期股权投资明细情况
被投资单位名称 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数
浩天投资 成本法 25,000,001.00 25,000,001.00 25,000,001.00
创世互动 成本法 8,196,700.00 8,196,700.00 8,196,700.00
第46页 共 53 页
被投资单位名称 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数
通联天地 成本法 6,004,100.00 6,004,100.00 6,004,100.00
讯宇创世 成本法 1,017,800.00 1,017,800.00 1,017,800.00
成都酷创 成本法 337,467.00 337,467.00 337,467.00
翔通信息 成本法 15,460,900.00 15,460,900.00 15,460,900.00
万游引力 成本法 13,000,000.00 13,000,000.00 13,000,000.00
合 计 69,016,968.00 69,016,968.00 69,016,968.00
(续上表)
持股 表决权 持股比例与表决权比 本期计提
被投资单位名称 减值准备 本期现金红利
比例(%) 比例(%) 例不一致的说明 减值准备
浩天投资 100.00 100.00
创世互动 100.00 100.00
通联天地 100.00 100.00
讯宇创世 100.00 100.00
成都酷创 51.00 51.00
翔通信息 100.00 100.00 39,980,541.63
万游引力 60.00 60.00
合 计 39,980,541.63
(3)期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(二) 利润表主要项目注释
1．营业收入/营业成本
(1)明细情况
项 目 2014年1-4月 2013年度 2012年度
1)营业收入
主营业务收入 6,757,100.45 22,099,373.34
其他业务收入
合 计 6,757,100.45 22,099,373.34
2)营业成本
主营业务成本 243,000.95 311,729.50
其他业务成本
合 计 243,000.95 311,729.50
第47页 共 53 页
(2)主营业务收入/主营业务成本(按行业分类)
2014 年 1-4 月 2013 年度 2012 年度
行业名称
收 入 成 本 收 入 成 本 收 入 成 本
文化、体育和娱乐业 6,757,100.45 243,000.95 22,099,373.34 311,729.50
(3)主营业务收入/主营业务成本(按产品分类)
2014 年 1-4 月 2013 年度 2012 年度
产品名称
收 入 成 本 收 入 成 本 收 入 成 本
动漫及其衍生业务 6,757,100.45 243,000.95 22,099,373.34 311,729.50
(4)主营业务收入/主营业务成本(按地区分类)
2014 年 1-4 月 2013 年度 2012 年度
产品名称
收 入 成 本 收 入 成 本 收 入 成 本
内销 6,757,100.45 243,000.95 22,099,373.34 311,729.50
(5)公司前三名客户的营业收入情况
1)2014 年 1-4 月
占公司全部营业收
客户名称 营业收入 入的比例(%)
中国移动通信集团福建有限公司 138,471.54 2.05
北京中投视讯文化传媒有限公司 6,132,075.47 90.75
盈信通(北京)信息技术有限公司 209,643.60 3.10
小 计 6,480,190.61 95.90
2)2013 年度
占公司全部营业收
客户名称 营业收入 入的比例(%)
中国移动通信集团福建有限公司 219,375.84 0.99
北京中投视讯文化传媒有限公司 21,226,415.09 96.05
盈信通(北京)信息技术有限公司 366,876.30 1.66
小 计 21,812,667.23 98.70
2．投资收益
(1)明细情况
项 目 2014 年 1-4 月 2013 年度 2012 年度
成本法核算的长期股权投资收益 39,980,541.63 9,700,000.00
理财产品收益 376,027.40 4,825,131.98
合 计 40,356,569.03 4,825,131.98 9,700,000.00
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(2)按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 2014 年 1-4 月 2013 年度 2012 年度
翔通信息 39,980,541.63 9,700,000.00
(3)本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(三) 母公司现金流量表补充资料
项 目 2014 年 1-4 月 2013 年度 2012 年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 44,502,046.95 22,086,853.58 8,973,492.23
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
产折旧 11,016.05 6,571.19
无形资产摊销 119,395.08 340,432.07 25,456.94
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)
投资损失(收益以“－”号填列) -40,356,569.03 -4,825,131.98 -9,700,000.00
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -10,201.71 -84,421.52
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -3,543,308.43 -253,419.66 -231,630.76
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -1,054,003.80 2,726,876.72 88,700.00
其他
经营活动产生的现金流量净额 -331,624.89 19,997,760.40 -843,981.59
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 10,017,341.99 119,624,709.24 121,176,398.41
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减：现金的期初余额 119,624,709.24 121,176,398.41
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -109,607,367.25 -1,551,689.17 121,176,398.41
七、关联方关系及其交易
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一) 关联方关系
1．本公司的母公司情况
母公司/实际控制人 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
四川省联尔投资有限责任公司 股东 有限责任公司 成都 余华 投资管理5,100 万元
(续上表)
母公司对本公司 母公司对本公司
母公司名称 本公司最终控制方 组织机构代码
的持股比例(%) 的表决权比例(%)
四川省联尔投资有限责任公司 47.94 47.94 余华、万忠宇 05607798-X
2. 本公司子公司情况详见本财务报表附注四(一)之说明。
3. 本公司联营企业情况详见本财务报表附注五(一)7 之说明。
(二)关联方交易
厦门腾游信息技术有限公司无偿将其拥有的《剑啸江湖》游戏授权给浩天投资经营。浩天
投资经营该款游戏 2013 年收入 343,635.23 元；2014 年 1-4 月收入 458,235.19 元。
(三) 关键管理人员薪酬
报告期间 2014 年 1-4 月 2013 度 2012 年度
关键管理人员人数 10 10 10
在本公司领取报酬人数 7 7 7
报酬总额(万元) 49.07 146.98 44.76
(四) 关联方应收应付款项
2014.4.30 2013.12.31 2012.12.31
项目及关联方名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(1)其他应收款
北京天厚地德投资管
理中心(有限合伙) 1,171,698.48 1,171,698.48
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八、或有事项
截止资产负债表日，本公司无应披露的重大或有事项。
九、承诺事项
中长期房屋租赁事项
1.本公司承租福建中邮普泰移动通信设备有限公司(厦门市思明区望海路 45 号 601 单元 B
区)做办公使用，租赁期限 2014 年 4 月 1 日至 2017 年 3 月 31 日，月租金 67,695.00 元。
2.翔通信息承租厦门锐思软件科技发开有限公司房屋(厦门市思明区软件园二期望海路 45 号楼
102 单元 A 区)做办公使用，租赁期限 2012 年 10 月 1 日至 2014 年 12 月 9 日，月租金 40,000 元。
3.翔通信息承租厦门锐思软件科技发开有限公司房屋(厦门市思明区软件园二期望海路 45 号楼
102 单元 B 区)做办公使用，租赁期限 2012 年 10 月 1 日至 2014 年 12 月 9 日，月租金 6,325 元。
4.橙号软件承租厦门市湖里区国有资产投资有限公司房屋(厦门市思明区软件园二期望海
路 65 幢 A701、702) 做办公使用，租赁期限 2011 年 4 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日，第 1 至第 3
年，月租金 12,718.08 元；第 4-5 年，月租金 13,989.89 元。
十、资产负债表日后非调整事项
本公司 2014 年 4 月投资设立的子公司厦门易我玩信息科技有限公司，于 2014 年 6 月 10 日
完成工商登记，取得营业执照。
十一、补充资料
(一)非经常性损益
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号—非经常
性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：
项 目 2014 年 1-4 月 2013 度 2012 年度
非流动资产处置损益 -116,844.48 -6,623.88
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统
一标准定额或定量享受的政府补助除外 1,393,600.00 1,580,700.00 807,000.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关
部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资
金占用费除外
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资
产公允价值产生的损益 5,674,753.61
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非货币性资产交换损益
委托投资损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收支净额 15,629.77 65,231.82 -399.01
其他符合非经常性损益定义的损益项目 381,397.32 4,825,131.98 9,616.44
小 计 1,673,782.61 6,464,439.92 6,490,971.04
减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) 151,847.30 197,585.36 1,812.52
非经常性损益净额 1,521,935.31 6,266,854.56 6,489,158.52
其中：归属于母公司股东的非经常性损益 1,568,571.19 6,226,592.66 6,489,158.52
归属于少数股东的非经常性损益 -46,635.88 40,261.90
(二)净资产收益率
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每
股收益的计算及披露》(2010)的规定，本公司加权平均净资产收益率如下：
1.明细情况
加权平均净资产收益率(%)
报告期利润
2014 年 1-4 月 2013 度 2012 年度
归属于公司普通股股东的净利润 6.82 22.49 18.03
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 6.18 19.59 12.40
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