浙江万好万家实业股份有限公司
备考合并财务报表附注
2013 年 1 月 1 日至 2014 年 4 月 30 日
一、公司基本情况
浙江万好万家实业股份有限公司(以下简称“公司”)前身系无锡庆丰股份有限公司，2006
年 8 月 16 日，公司与万好万家集团有限公司(以下简称“万好万家集团”)签署了《资产置换协
议》，公司以全部资产(交易性金融资产除外)和负债，与万好万家集团合法拥有的浙江万家房地
产开发有限公司(以下简称“万家房产”)99%的股权、浙江万好万家连锁酒店有限公司(原浙江
新宇之星宾馆有限公司，以下简称“万好万家酒店”)100%的股权以及杭州白马大厦写字楼第 12
层进行资产置换。上述资产置换已于 2006 年 12 月 25 日完成，公司主营业务由棉纺织生产加工
转变为房地产开发、连锁酒店经营投资等业务。
公司以 2006 年 6 月 30 日股份总额 194,093,090 股为基数，以资本公积金向全体流通股股
东实施定向转增，每 10 股流通股股份定向转增 4 股股份，相当于非流通股股东向流通股股东每
10 股送 2.4594 股股份。上述方案已于 2006 年 12 月 14 日经江苏省人民政府国有资产监督管理
委员会以苏国资复[2006]178 号文正式批准，于 2006 年 12 月 21 日经召开的公司股权分置改革
相关股东会议审议通过，并于 2007 年 1 月 23 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
实施股权登记。
2007 年 7 月，公司名称变更为浙江万好万家实业股份有限公司。
公司注册资本为 218,093,090.00 元，经营范围为：实业投资、投资管理、建材和矿产品的
销售等。
公司注册地与总部办公地均为：浙江省杭州市密渡桥路 1 号白马大厦 12 楼。
截止 2014 年 4 月 30 日，公司控制的子公司包括：
子公司名称 简称
浙江万家房地产开发有限公司 万家房产
浙江台州万家房地产开发有限公司 台州房产
杭州万好万家股权投资有限公司 股权投资公司
上海万好万家投资管理有限公司 上海投资公司
浙江万好万家商业经营管理有限公司 商业经营公司
浙江万好万家矿业投资有限公司 矿业投资公司
宽城满族自治县铧丰矿业有限公司 铧丰矿业
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子公司名称 简称
浙江铧丰能源有限公司 铧丰能源
永德万好万家矿业有限公司 永德矿业
本财务报告已于 2014 年 9 月 12 日经公司董事会批准。
二、本次发行股份购买资产基本情况
(一)根据公司分别与厦门翔通动漫有限公司(以下简称翔通动漫)、兆讯传媒广告股份有限
公司(以下简称兆讯传媒)、东阳青雨影视文化股份有限公司(以下简称青雨影视)全体股东签署
的《发行股份及支付现金购买资产协议》之约定，公司拟以现金及非公开发行股票收购翔通动
漫、兆讯传媒、青雨影视股东持有的该公司股权。收购完成后，公司将持有翔通动漫、兆讯传
媒、青雨影视 100%股权。根据中国证监会《上市公司重大资产重组管理办法》(证监会令第 53
号)和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26 号—上市公司重大资产重组申请文
件》(证监会公告[2008]13 号)的规定，公司依据交易完成后的资产、业务架构编制本备考合并
财务报表。
(二)标的资产基本情况
1．翔通动漫
翔通动漫系由陈国清、北京厚德科创投资管理中心和北京量子无限文化投资管理中心(有限
合伙)共同出资设立，于2012年5月31日在厦门市工商行政管理局登记注册，取得注册号为
350298200016190的《企业法人营业执照》。
经历次股权变更，截至 2014 年 4 月 30 日，翔通动漫股权结构如下：
股东名称 出资金额(人民币元) 出资比例(%)
四川省联尔投资有限责任公司 47,940,000.00 47.94
北京天厚地德投资管理中心(有限合伙) 46,060,000.00 46.06
北京翔运通达投资管理中心(有限合伙) 6,000,000.00 6.00
合 计 100,000,000.00 100.00
翔通动漫注册地：厦门市软件园二期望海路45号楼102室A区。法定代表人：张旸。
翔通动漫属通信服务行业。经营范围为：动漫设计制作、网页设计制作、影视策划、软件
设计制作；广告设计、制作、发布、代理；批发、零售：动漫产品、计算机软硬件、电子产品
设计、开发、销售；手机及其配件的销售。主要产品为动漫产品。
翔通动漫拥有深圳市浩天投资有限公司(以下简称浩天投资)、深圳市创世互动科技有限公
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司(以下简称创世互动)、北京通联天地科技有限公司(以下简称通联天地)、北京讯宇创世科技
有限公司(以下简称讯宇创世)、成都酷创科技有限公司(以下简称成都酷创)、厦门翔通信息科
技有限公司(以下简称翔通信息)、深圳万游引力科技有限公司(以下简称万游引力)、厦门橙号
软件科技有限公司(以下简称橙号软件)、北京狼鹏互动科技有限公司(以下简称狼鹏互动)、北
京冰峰谷科技有限公司(以下简称冰峰谷)、北京博恒创想科技有限公司(以下简称博恒创想)、
北京乐达悦世科技有限公司(以下简称乐达悦世)、北京游动天地科技有限公司(以下简称游动天
地)、翔通动漫有限公司(加拿大)(以下简称加拿大翔通动漫)等 14 家子公司。
2．兆讯传媒
兆讯传媒前身系原深圳市兆讯广告传媒有限公司(以下简称深圳兆讯公司)，深圳兆讯公司
系由深圳市兆讯投资管理有限公司(以下简称兆讯投资公司)出资设立，于2007年9月30日在深圳
市工商行政管理局登记注册，取得注册号为440301102906324的《企业法人营业执照》。深圳兆
讯公司成立时注册资本人民币1,000万元，均由兆讯投资公司出资。
根据深圳兆讯公司2010年1月5日股东决定，深圳兆讯公司住所由深圳市迁至天津市，同时
更名为天津市兆讯广告传媒有限公司(以下简称天津兆讯公司)。深圳兆讯公司已于2010年1月11
日办妥工商变更登记手续。
天津兆讯公司以2010年12月31日为基准日，采用整体变更方式设立兆讯传媒。兆讯传媒于
2011年2月24日在天津市滨海新区工商行政管理局登记注册，注册资本15,000万元，总股本为
15,000万股(每股面值为人民币1元)。
经历次股权变更，截止 2014 年 4 月 30 日，兆讯传媒股权结构如下：
股东名称 股份金额(人民币元) 股权比例(%)
兆讯投资公司 102,000,000.00 68.00
深圳市富海银涛创业投资有限公司 24,000,000.00 16.00
周泽亮 24,000,000.00 16.00
合 计 150,000,000.00 100.00
兆讯传媒注册地：天津空港经济区中心大道华盈大厦1036。法定代表人：苏壮强。
兆讯传媒属广告行业。经营范围为：从事广告经营；企业策划及设计、产品设计、展厅的
布置设计、电脑动画设计、摄影扩印服务、社会经济咨询、企业管理咨询、市场调查咨询、会
议会展服务(以上经营范围涉及行业许可的凭许可证件，在有效期内经营，国家有专项专营规定
的按规定办理)。
兆讯传媒拥有子公司北京兆讯环球广告传媒有限公司(以下简称兆讯环球公司)。
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3．青雨影视
青雨影视前身系东阳青雨影视文化有限公司(以下简称青雨有限)，青雨有限系由自然人张
静和张宏震共同投资组建的有限责任公司，于 2007 年 4 月 12 日在东阳市工商行政管理局登记
注册，取得 330783000033328 号企业法人营业执照。青雨有限设立时注册资本人民币 300 万元，
其中：张静出资人民币 165 万元，占注册资本的 55%；张宏震出资人民币 135 万元，占注册资本
的 45%。
靑雨有限以 2011 年 9 月 30 日为基准日，采用整体变更方式设立青雨影视。青雨影视在金
华市工商行政管理局登记注册，注册资本 4,800 万元，总股本 4,800 万股(每股面值人民币 1 元)。
经历次增资及股权转让，截止 2014 年 4 月 30 日，青雨影视股权结构如下：
股东名称 股份金额(人民币元) 股权比例(%)
山南丰永投资管理有限工公司 9,600,000 19.6319
山南青辰投资管理有限公司 11,448,687 23.4124
杭州浙文投资有限公司 1,920,000 3.9264
山南景行投资管理有限公司 2,493,750 5.0997
张静 8,097,271 16.5588
张宏震 6,627,042 13.5522
姜伟 3,206,250 6.5567
沈海鹰 960,000 1.9632
林黎胜 336,000 0.6871
李鹏 300,000 0.6135
钱雁秋 240,000 0.4908
詹军 240,000 0.4908
周一民 150,000 0.3067
陈彦 150,000 0.3067
郑大圣 150,000 0.3067
付玮 100,000 0.2045
罗海琼 80,000 0.1636
张建新 80,000 0.1636
刘永梅 660,000 1.3497
张玮 300,000 0.6135
高琳 300,000 0.6135
张璐 300,000 0.6135
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刘金刚 200,000 0.4090
杨焰 50,000 0.1022
杨柳 50,000 0.1022
张驰 20,000 0.0409
王宗波 20,000 0.0409
李德 15,000 0.0307
雷云华 12,000 0.0245
姜一 10,000 0.0204
王海丽 10,000 0.0204
陆旭健 10,000 0.0204
杨夏 8,000 0.0164
余靓 3,000 0.0061
寇克 3,000 0.0061
余淳 300,000 0.6135
朱艳 150,000 0.3067
陈海飞 150,000 0.3067
刘天池 150,000 0.3067
合 计 48,900,000 100.00
青雨影视注册地：浙江横店影视产业实验区 C1-011-B。法定代表人：张静。
青雨影视属广播电影电视行业。经营范围为：制作、复制、发行：专题、专栏、综艺、动
画片、广播剧、电视剧(节目制作经营许可证有效期至 2015 年 4 月 1 日止)；影视服装道具租赁；
影视器材租赁；影视文化信息咨询；企业形象策划；会展、会务服务；摄影、摄像服务；制作、
代理、发布：影视广告。
青雨影视拥有武汉青雨影视文化有限公司 1 家子公司。
三、备考合并财务报表的编制基础和基本假设
(一) 如附注二所述，基于本公司以现金及非公开发行股票收购翔通动漫、兆讯传媒、青雨
影视 100.00%股权之目的，本备考合并财务报表系以本公司和翔通动漫、兆讯传媒、青雨影视经
审计的 2013 年度、2014 年 1-4 月财务报表为基础，假设本公司和翔通动漫、兆讯传媒、青雨影
视持续经营，并假设本公司于 2013 年 1 月 1 日为基准日完成对翔通动漫、兆讯传媒、青雨影视
非同一控制下的合并编制而成。
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(二) 本备考合并财务报表净资产按“归属于母公司所有者权益”和“少数股东权益”列报，
不再细分“股本”、“资本公积”、“盈余公积”和“未分配利润”等明细项目。
(三) 基于本备考合并财务报表之特殊目的和特殊用途，未编制备考母公司财务报表及附注
和备考合并现金流量表、备考合并所有者权益变动表及相关附注。
(四) 本备考合并财务报表基于本备考合并财务报表附注四所披露的各项重要会计政策和会
计估计而编制。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的备考财务状
况、备考经营成果等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
本备考合并财务报表的实际会计期间为 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 4 月 30 日止。
(三) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
1．同一控制下企业合并的会计处理
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得
的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2．非同一控制下企业合并的会计处理
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取
得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经
复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资
产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公
司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的信息表
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明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性
价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企业合并成本或
合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计
估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产
确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关
情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相
关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情
况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，公司以购买日之前所持被购买方的股权
投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有
的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当
期投资收益。公司在持有被投资单位的部分股权后，通过增加持股比例等达到对被投资单位形
成控制的，分别将每一单项交易的成本与该交易发生时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值的份额进行比较，确定每一单项交易中产生的商誉(或计入损益的金额)。达到企业合并时应
确认的商誉(或计入损益的金额)为每一单项交易中应确认的商誉(或应予确认损益的金额)之
和。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允
价值进行重新计量，确认有关投资收益，同时将与其相关的其他综合收益转为投资收益。
(五) 合并财务报表的编制方法
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如
子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会
计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨
认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表
为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负
债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润
表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初
所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
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报告期若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的合并当期期初数；
将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期
初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
报告期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表的合并当期期
初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时，
对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，
公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他
综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
报告期本公司处置子公司，则该子公司处置当期期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表；该子公司处置当期期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权
投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在
丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转
为当期投资收益。
对于分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易，各项交易的条款、条件以及经济影响
符合以下一种或多种情况时，本公司将多次交易事项作为一揽子交易，将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对
应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权
时一并转入丧失控制权当期的损益：
1．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司
的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投
资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负
债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(六) 现金等价物的确定标准
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现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于
转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(七) 外币业务折算和外币报表的折算
1．外币业务
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币
期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产有关
的专门借款本金及利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非
货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公
允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
2．外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日的当期平均汇率折算；按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负
债表中所有者权益项目下单独列示；汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中
单独列示。
(八) 金融工具的确认和计量
1．金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至
到期投资、应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金
融负债。
2．金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金
融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融
负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用
计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的
交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及应收款项采用实际利率法，按摊余成本计
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量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债
时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，按照履行相关现时义务所需支出的最佳
估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者
进行后续计量。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方
法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的
利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资
收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允
价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计
算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时
计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变
动累计额之后的差额确认为投资收益。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资
产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收
到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未
放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确
认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移
金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计
额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有
者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
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4．金融资产和金融负债的终止确认条件
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现实义务全部或部分解除时，相应终止确
认该金融负债或其一部分。
5．金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市
场的金融资产或金融负债，采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场
交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权
定价模型等)确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格
作为确定其公允价值的基础。
6．金融资产的减值测试和减值准备计提方法
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独
进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发
生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的
金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风
险特征的金融资产组合中进行减值测试。
(1)持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额
确认为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在
确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。金融资产在确认减值损失后，如有
客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减
值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金
融资产在转回日的摊余成本。
(2)可供出售金融资产减值
可供出售金融资产出现下列情形之一表明该资产发生减值：1)发行方或债务人发生了严重
财务困难；2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；3)债权人出于经
济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；4)债务人很可能倒闭或进行
其他财务重组；5)因发行方发生重大财务困难，该可供出售金融资产无法在活跃市场继续交易；
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6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行
总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该
组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高，担保物在其所
在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；7)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济
或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；8)权益工具投资
的公允价值发生严重或非暂时性下跌；9)其他表明可供出售金融资产发生减值的客观依据。
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明
该可供出售权益工具投资发生减值。可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公
允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成
本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损
失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确
认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
(九) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
应收账款——余额列前五位的应收账款且占应收账款账面
单项金额重大的判断依
余额 10%以上的款项。其他应收款——余额列前五位的其他
据或金额标准
应收款且占其他应收款账面余额 10%以上的款项。
经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未
单项金额重大并单项计 来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单
提坏账准备的计提方法 独进行减值测试未发生减值的，将其划入具有类似信用风险
特征的若干组合计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
1)翔通动漫、兆讯传媒、青雨影视及其子公司
组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法
账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 账龄分析法
根据其未来现金流量现值低于其
关联方组合 其他应收本公司关联方款项
账面价值的差额计提坏账准备
备用金押金 根据其未来现金流量现值低于其
其他应收备用金、押金、保证金款项
保证金组合 账面价值的差额计提坏账准备
政府补贴款 根据其未来现金流量现值低于其
其他应收政府补贴款
组合 账面价值的差额计提坏账准备
以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法：
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账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
6 个月以内(含 6 个月,下同) 0.00 0.00
6 个月-1 年 5.00 5.00
1－2 年 10.00 10.00
2－3 年 50.00 50.00
3 年以上 100.00 100.00
2)其他公司
组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法
账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 账龄分析法
根据其未来现金流量现值低于其
关联方组合 合并范围内关联方
账面价值的差额计提坏账准备
以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年,下同) 1.00 1.00
1－2 年 5.00 5.00
2－3 年 8.00 8.00
3 年以上 30.00 30.00
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
坏账准备的计提方法
差额计提坏账准备
4. 对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等)，根据其未来
现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十) 存货的确认和计量
1．存货包括原材料(文学剧本)、日常活动中持有以备出售的商品、在产品(在拍电视剧)、
库存商品(完成拍摄电视剧)、低值易耗品、包装物、开发成本、开发产品等。
(1)原材料(文学剧本)系为计划拍摄电视剧所发生的文学剧本支出，在电视剧投入拍摄时，
转入在产品(在拍电视剧)；
(2)在产品(在拍电视剧)系拍摄制作过程中的影视剧成本或拍摄完成但未取得《电视剧发行
许可证》的电视剧产品，在拍摄完成并取得《电视剧发行许可证》后转入库存商品(完成拍摄电
视剧)；
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(3)库存商品(完成拍摄电视剧)系公司已入库的电视剧产品之实际成本。
2．企业取得存货按实际成本计量。公司从事与境内外其他单位合作摄制电视剧业务的，按
以下规定和方法执行：公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款项时，
先通过“其他应付款”科目进行核算；当电视剧完成摄制结转入库时，再将该款项转作电视剧
库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。其他合作方负责摄制成本核算的，公司按合
同约定支付合作方的制片款，先通过“预付账款－预付制片款”科目进行核算，当电视剧完成
摄制并收到其他合作方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据或报表时，按实际
结算金额将该款项转作电视剧库存成本。
3．企业发出库存商品、开发产品、开发成本的成本计量一般采用加权平均法。原材料(文
学剧本)、在产品(在拍电视剧)、库存商品(完成拍摄电视剧)的成本计量采用个别计价法。电视
剧已结转入库的全部实际成本自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本：
(1)企业一次性卖断国内全部著作权，在收到卖断价款时，应将其全部实际成本一次性结转
销售成本；采用分期收款销售方式的，按企业会计准则的规定执行。
(2)企业采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部(一定区域、一定时期
内)将发行权、播映权转让给电视台，且仍可继续向其他单位发行、销售的影视产品，应在符合
收入确认条件之日起，在不超过 24 个月的期间内，采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔
(期)结转销售成本。
4．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估
计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同
价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，
分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
公司如果预计电视剧不再拥有发行、销售市场，将未结转的成本予以全部结转。
5．存货的盘存制度为永续盘存制，其中电视剧以核查版权等权利文件作为盘存方法。
6．低值易耗品和包装物按一次转销法进行摊销。
7．开发用土地的核算方法
纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；连同房产整体开发的项目，其费用
可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房成本。
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8．公共配套设施费用的核算方法
不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；
能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。
9．维修基金的核算方法
根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品预售或销售时，向购房人收取或由
公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。
(十一) 长期股权投资的确认和计量
1．长期股权投资的投资成本确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初
始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额
之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的
初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承
担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评
估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的
权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多
次交易分步实现的非同一控制下企业合并，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面
价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。公司将合并协议约定的或有
对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资
成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资
者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不公允的
除外)。
2．长期股权投资的后续计量及收益确认方法
(1)对实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调
整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长
期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
(2)采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期
股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告发放的现金股利或利润
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外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
(3)采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时
调整长期股权投资的成本。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单
位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位
采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的，按照投资企业的会计政策及会计期间对被投
资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。投资企业与联营企业及合营企业之间发生
的未实现内部交易损益应予以抵销。
(4)公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在个别财务报表
中，对于处置的股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定进行会计处理；同
时，对于剩余股权按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权
能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计
处理。
3．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同
意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4．长期股权投资减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期
股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量
折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期股权投资减值准备；其他长期股权投资，
如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确
认为减值损失，计提长期股权投资减值准备。
(十二) 投资性房地产的确认和计量
1．投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租
的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用
于出租的建筑物)。
2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本式进行后续计量。
3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进
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行摊销。
4．以成本模式计量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，
按单项资产或资产组的可收回金额低于其账面价值的差额计提投资性房地产减值准备。上述资
产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十三) 固定资产的确认和计量
1．固定资产确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企
业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，
计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
2．固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
3．固定资产分类及折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提。各类固定资产预计使用寿命、预计净残值率和年
折旧率如下：
固定资产类别 预计使用寿命(年) 净残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 3-40 5.00 31.67-2.38
机器设备 5-15 5.00 19.00-6.33
运输工具 4-8 5.00 11.875-23.75
电子及其他设备 3-10 0.00-5.00 9.50-31.67
运营设备 8 0.00 12.50
固定资产装修 5 5.00 19.00
4．固定资产减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其
可收回金额。
单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计
提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的
减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组
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或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的
账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产(包括商誉)的减值损失，计提各单项资
产的减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十四) 在建工程的确认和计量
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按
建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状
态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整
原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按资产组的可收回金额低于其账面价
值的差额计提在建工程减值准备。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十五) 借款费用的确认和计量
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)
为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中
断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，
直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态
时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行
取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资
产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本
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化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发
生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款
发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之
前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般
借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
(十六) 无形资产的确认和计量
1．无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上
具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
2．无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综
合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；
无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的
产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况
及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜
在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预
计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租
赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现
方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无
形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
3．无形资产减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明无形资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金
额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确
定其可收回金额。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值
迹象，每年年末都进行减值测试。
单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计
提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的
减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组
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或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的
账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产(包括商誉)的减值损失，计提各单项资
产的减值准备。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
4．内部研究开发项目支出的确认和计量
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶
段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具
有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，
该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段
的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在
技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益
的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该
无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够
可靠地计量。
(十七) 长期待摊费用的确认和摊销
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用
项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较
短的期限平均摊销。
(十八) 预计负债的确认和计量
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：(1)该义务是承担的现
时义务；(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出；(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有
事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值
进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该
账面价值进行调整。
(十九)股份支付的确认和计量
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1．股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技术
确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相
同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3．确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4. 股份支付的会计处理
(1)以权益结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工
具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩
条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基
础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按
照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允
价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相
应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才
可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行
权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费
用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地
确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公
允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司
在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为
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基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益
工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的
方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行
权条件而被取消的除外)，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内
确认的金额
(二十) 收入确认原则
1．销售商品
商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购买方；(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施
有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入企业；(5)相关的已
发生或将发生的成本能够可靠地计量时。
2．提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计
量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成
本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已完工作的测量结果确定提供
劳务交易的完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生的
劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金
额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入
当期损益，不确认提供劳务收入。
3．让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，
确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率
计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4．青雨影视的营业收入主要为电视剧销售及其衍生收入，主要收入确认方法如下：
在电视剧完成摄制或购入，且经广播电影电视行政主管部门审查通过并取得《电视剧发行
许可证》后，青雨影视将电视剧播映带或其他载体移交给购货方并取得收款权利时确认收入。
5．翔通动漫收入确认的具体原则
(1)移动增值业务：公司在收到电信运营商或支付服务商提供的计费账单并经公司相关部门
核对结算金额后确认为收入；
(2)版权使用费：按照合同或协议约定，在授权起始日，翔通动漫已收取授权费或取得收取
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授权费的权利，且不再提供后续服务，与该授权版权资产相关的风险和报酬已经转给被授权方，
在授权起始日确认收入；按照合同或协议约定，在授权起始日，如需提供后续服务且授权存在
约定的期限的，在翔通动漫已收取授权费或取得收取授权费的权利的同时，在合同或协议规定
的有效期内分期确认收入。
(3)游戏自主运营：自主运营指公司独立运营，销售虚拟货币，推广游戏产品。翔通动漫自
主运营游戏在游戏玩家实际使用虚拟货币购买虚拟道具时确认营业收入。
游戏授权运营：翔通动漫与授权运营商签订合作运营游戏协议，由翔通动漫为其提供游戏
版本和约定的后续服务，对一次性收取的版权金于协议约定的收益期间内按直线法摊销确认营
业收入；对授权运营商将其在运营游戏中取得的收入按协议约定的比例分成给翔通动漫，在双
方核对数据无误后确认营业收入。
游戏平台运营： 翔通动漫通过互联网平台为游戏提供商提供游戏载入平台，从而为游戏玩
家提供游戏服务取得平台运营收入。游戏玩家以购买平台币充值或直接购买游戏币的方式在公
司游戏平台进行消费。独家代理模式下，翔通动漫负责游戏的所有运营，游戏提供商负责技术
服务，游戏玩家充值到游戏平台时，翔通动漫作为预收款确认递延收入，待游戏玩家实际使用
平台币或游戏币等虚拟货币购买游戏道具时，确认营业收入；非独家代理模式下，翔通动漫负
责游戏的推广，游戏提供商负责具体运营服务，游戏玩家充值到游戏时，确认营业收入。
6．兆讯传媒的收入主要为广告发布业务收入，同时满足下列条件的，才能予以确认：
(1) 广告已经播出；
(2) 收入的金额能够可靠计量；
(3) 相关的经济利益很可能流入企业；
(4) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠计量。
(二十一) 政府补助的确认和计量
1．政府补助在同时满足下列两个条件时予以确认：(1)能够满足政府补助所附条件；(2)能
够收到政府补助。
2．政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值
计量；公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。
3．政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
公司取得的用于构建或以其他方式形成长期资产的政府补助，划分为与资产相关的政府补
助；公司取得的用于补偿以后期间或已经发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的
政府补助；公司取得的既用于设备等长期资产的购置，也用于人工费、购买服务费、管理费等
费用化支出的补偿的政府补助，属于与资产和收益均相关的政府补助，需要将其分解为与资产
相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理，若无法区分，则将整项政府补助归类为
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与收益相关的政府补助。
公司取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，
计入当期损益。公司取得与收益相关的政府补助，分别下列情况进行处理：(1)用于补偿公司以
后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；(2)用
于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产
或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性
差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况
产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5. 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递
延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主
体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意
图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，公司递延所得税资产及
递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十三) 租赁业务的确认和计量
1．租赁的分类：租赁分为融资租赁和经营租赁。
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转
移给承租人；(2)承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权
时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3) 即
使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的
75%以上(含 75%)]；(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租
赁资产公允价值[ 90%以上(含 90%)]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于
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租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含 90%)]；(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，
只有承租人才能使用。
不满足上述条件的，认定为经营租赁。
2．经营租赁的会计处理
出租人：在租赁期内各个期间按照直线法将收取的租金确认计入当期损益。发生的初始直
接费用，直接计入当期损益。
承租人：在租赁期内各个期间按照直线法将租金支出计入相关资产成本或当期损益；发生
的初始直接费用，直接计入当期损益。
3．融资租赁的会计处理
出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁
款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与
其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率
法计算确认当期的融资收入。
承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认
融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利
率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折
旧。
五、税项
税 种 计税依据 税 率
增值税[注1] 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 3%、6%、17%
营业税 应纳税营业额 电信业3%、其他5%
城市维护建设税[注2] 应缴流转税税额 1%、5%、7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
水利建设专项资金 应税营业额 0.1%
堤防费 应缴流转税税额 2%
土地增值税[注 3] 按转让房地产所取得的增值额和规定的税率计征 30%-60%
土地使用税 按应税土地面积计征 按各地税务规定的标准
房产税 按房屋计税余值计征 1.2%
矿产资源税 按开采原矿石数量计征 9.6元/吨
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企业所得税[注4] 应纳税所得额 0%,12.5%,15%,25%
文化事业建设费 应纳税营业额 3%
防洪费 应缴流转税税额 1%
[注 1]根据财政部、国家税务总局财税[2011]110 号《关于印发<营业税改征增值税试点方
案>的通知》及财政部、国家税务总局财税[2012]71 号《关于在北京等 8 省市开展交通运输业和
部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》，青雨影视自 2012 年 12 月 1 日起，电视剧播放
权出售由计缴营业税改为计缴增值税，税率 6%；翔通动漫自 2012 年 11 月 1 日起，版权授权业
务按 6%计缴增值税；兆讯传媒自 2012 年 12 月 1 日起，文化创意服务由计缴营业税改为计缴增
值税，税率为 6%；武汉青雨影视文化有限公司自 2012 年 12 月 1 日起由营业税纳税人改为增值
税小规模纳税人；成都酷创为增值税小规模纳税人。
[注 2]除铧丰矿业按应缴流转税税额 1%计缴，青雨影视按应缴流转税税额 5%计缴外，其余
均按应缴流转税税额 7%计缴城市维护建设税；
[注 3]土地增值税按房地产开发项目形成的土地增值额，按超率累进税率 30-60%缴纳，在
房地产开发项目土地增值税清算前，转让经营用房按实际销售额的 3%预缴。
[注 4]通联天地、创世互动属于高新技术企业，2012-2014 年享受 15%企业所得税率优惠；
浩天投资属于高新技术企业，2013-2015 年享受 15%企业所得税率优惠；兆讯传媒属于高新技术
企业，在 2011-2013 年享受 15%企业所得税率优惠。
财政部、国家税务总局财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》第一条(二)
规定，我国境内新办软件生产企业经认定后，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，
第三年至第五年减半征收企业所得税。翔通信息于 2005 年 9 月获取软件企业认定证书，自 2011
年起获利，2011-2012 年免征企业所得税，2013-2015 年享受 12.5%企业所得税率优惠；翔通动
漫于 2013 年 3 月获取软件企业认定证书，自 2013 年起获利，2013-2014 年免征企业所得税，
2015-2017 年享受 12.5%企业所得税率优惠；橙号软件于 2013 年 3 月获取软件企业认定证书，
自 2014 年起获利，2014-2015 年免征企业所得税，2016-2018 年享受 12.5%企业所得税率优惠。
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六、企业合并及合并财务报表
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
(一)子公司情况
1.通过设立或投资等方式取得的子公司
实质上构成 少数股东权 从母公司所有者权益冲减子公司
期末 持股 表决 是否 少数股东
注册 对子公司净 益中用于冲 少数股东分担的本期亏损超过少
公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 经营范围 实际 比例 权比 合并 权益
资本 投资的其他 减少数股东 数股东在该子公司期初所有者权
出资额 (%) 例(%) 报表
项目余额 损益的金额 益中所享有份额后的余额
股权投资公司 子公司 杭州 股权投资 3,000股权投资、咨询等 3,000 100 100 是
万家房产 房地产开发经营、
台州房产 台州 房产 500 500 100 100 是
之子公司 建筑材料销售
上海投资公司 子公司 上海 投资 5,000投资、咨询管理等 5,000 100 100 是
矿业投资、矿产品、
矿业投资公司 子公司 杭州 矿业投资 10,000 6,500 [注 1] [注 1] 是 1,170.10
百货材料销售
矿业投资公司
铧丰能源 杭州 煤炭批发 1,000煤炭批发经营 1,000 100 100 是 0.26
之子公司
商业经营公司 子公司 杭州 经营管理服务 1,000商业经营管理服务 1,000 100 100 是
矿业投资公司 铁矿采选、矿产品、
永德矿业 永德 铁矿采选 3,000 1,500 100 100 是 7.52
之子公司 有色金属的购销
万家网络科技 支付清算系统的开发
快捷通网络 杭州 第三方支付 10,000 [注 2] [注 2] [注 2][注 2]
之子公司 及相关技术服务
[注 1]矿业投资公司注册资本 10,000 万元，根据公司章程约定，股东应自公司设立起两年内缴清出资，其中本公司认缴 6,500 万元，占总认缴出资
额的比例为 65%。截止 2014 年 4 月 30 日，矿业投资公司实收资本 8,250 万元，其中本公司出资 6,500 万元，占实收资本比例为 78.79%。
[注 2]浙江快捷通网络技术有限公司，简称快捷通网络，系万好万家网络科技有限公司之子公司。万家网络科技有限公司原名浙江新华泛信息技术有
限公司，简称万家网络科技。本报告期子公司变动详见本备考合并财务报表附注六(二)合并范围发生变更的说明。
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2.通过非同一控制下企业合并取得的子公司
实质上构成 少数股东权 从母公司所有者权益冲减子公司
期末 持股 表决 是否
注册 对子公司净 少数股东 益中用于冲 少数股东分担的本期亏损超过少
公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 经营范围 实际 比例 权比 合并
资本 投资的其他 权益 减少数股东 数股东在该子公司期初所有者权
出资额 (%) 例(%) 报表
项目余额 损益的金额 益中所享有份额后的余额
房地产开发经营、
万家房产 子公司 温州 房产 2,000 29,434.41 100 100 是
建筑材料销售
矿业投资公司 铁矿石 铁原矿采选、铁精
铧丰矿业 承德 5,000 3,500 70 70 是 2,566.33
之子公司 采选 粉购销
万家网络科技 子公司 杭州 增值电信 11,000 增值电信业务 [注] [注] [注] [注]
[注]本期子公司变动详见本备考合并财务报表附注六(二)合并范围发生变更的说明。
3.此次重组非同一控制下企业合并取得的子公司
实质上构成 少数股东权 从母公司所有者权益冲减子公司
期末 持股 是否
注册 对子公司净 表决权 少数股东 益中用于冲 少数股东分担的本期亏损超过少
公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 经营范围 实际 比例 合并
资本 投资的其他 比例(%) 权益 减少数股东 数股东在该子公司期初所有者权
出资额 (%) 报表
项目余额 损益的金额 益中所享有份额后的余额
影视剧、动画片、影
影视制作、
青雨影视 子公司 东阳 4,890 视广告、影视专题片 71,500 100 100 是
发行
的策划、制作、发行
影视剧、动画片、影
青雨影视 影视制作、
武汉青雨 武汉 300 视广告、影视专题片 300 100 100 是
之子公司 发行
的策划、制作、发行
兆讯传媒 子公司 北京 广告传媒 150,000 广告发布与制作 110,000 100 100 是
兆讯传媒 是
北京兆讯 50 100 100
之子公司 北京 广告传媒 50 广告发布与制作
电信增值业务、动漫 是
翔通动漫 子公司 125,000 100 100
厦门 动漫 100,000 制作
翔通动漫 电信增值业务、页游
浩天投资 3,500 2,500 100 100 是
之子公司 深圳 服务业 平台
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实质上构成 少数股东权 从母公司所有者权益冲减子公司
期末 持股 是否
注册 对子公司净 表决权 少数股东 益中用于冲 少数股东分担的本期亏损超过少
公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 经营范围 实际 比例 合并
资本 投资的其他 比例(%) 权益 减少数股东 数股东在该子公司期初所有者权
出资额 (%) 报表
项目余额 损益的金额 益中所享有份额后的余额
翔通动漫
创世互动 深圳 服务业 1,000 电信增值业务 819.67 100 100 是
之子公司
翔通动漫
通联天地 北京 服务业 1,000 电信增值业务 600.41 100 100 是
之子公司
翔通动漫
北京讯宇 北京 服务业 1,027 电信增值业务 101.78 100 100 是
之子公司
翔通动漫 电信增值业务、
成都酷创 成都 服务业 100 33.75 51 51 是 -59.46
之子公司 游戏开发运营
翔通动漫 电信增值业务、
翔通信息 厦门 服务业 1,000 1,546.09 100 100 是
之子公司 动漫制作
翔通动漫
万游引力 深圳 服务业 1,000 游戏开发运营 1,300 60 60 是 64.64
之子公司
浩天投资
厦门橙号 厦门 服务业 1,000 页游平台 4,000 100 100 是
之子公司
通联天地
狼鹏互动 北京 服务业 20 手机游戏开发 188 40 40 是 -8.79
之子公司
通联天地
冰峰谷 北京 服务业 20 手机游戏开发 188 40 40 是 6.46
之子公司
通联天地
博恒创想 北京 服务业 20 手机游戏开发 178 40 40 是 -13.38
之子公司
通联天地
乐达悦世 北京 服务业 110 手机游戏开发 144 40 40 是 42.98
之子公司
通联天地
游动天地 北京 服务业 20 手机游戏开发 130.20 51 51 是 4.16
之子公司
加拿大 通联天地
加拿大 服务业 加币 1 元 海外动漫业务运营 572.67 100 100 是
翔通动漫 之子公司
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(二) 报告期合并范围发生变更的说明
1．报告期新增合并单位 11 家
(1)2013 年
1)因直接设立或投资等方式而增加子公司的情况说明
2013 年 1 月，公司出资设立商业经营公司，注册资本为 1,000 万元，公司持有商业经营公
司 100%股权，公司从商业经营公司设立开始将其纳入合并报表范围。
2013 年 8 月，万家网络科技出资设立浙江众联在线资产管理有限公司(以下简称众联在线，
原名浙江游易保网络科技有限公司)，注册资本 2,000 万元，万家网络科技持有众联在线 100%
股权。公司从众联在线设立开始将其纳入合并报表范围。
2013 年 9 月，矿业投资公司和铧丰能源共同出资设立永德矿业，注册资本 3,000 万元，矿
业投资公司和铧丰能源分别持有永德矿业 90%、10%股权。公司从永德矿业设立开始将其纳入合
并报表范围。
2013 年 3 月，通联天地与王权等自然人共同出资设立游动天地，注册资本 20 万元，其中通
联天地出资 10.20 万元，占其注册资本 51%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，
将其纳入合并财务报表范围。
2013 年 3 月，通联天地与史蔚平、秦舜尧共同出资设立冰峰谷，注册资本 20 万元，其中通
联天地出资 8 万元，占其注册资本 40%，在冰峰谷董事会中通联天地派出董事占多数，拥有对其
的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
2013 年 7 月，通联天地与王晓东、于峥共同出资设立乐达悦世，注册资本 10 万元，其中通
联天地出资 4 万元，占其注册资本 40%，在乐达悦世董事会中通联天地派出董事占多数，拥有对
其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
2013 年 5 月，通联天地与陈永进、唐钧共同出资设立博恒创想，注册资本 20 万元，其中通
联天地出资 8 万元，占其注册资本 40%，在博恒创想董事会中通联天地派出董事占多数，拥有对
其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
2013 年 3 月，通联天地与边晓春、郑元鹏、朗建共同出资设立狼鹏互动，注册资本 20 万元，
其中通联天地出资 8 万元，占其注册资本 40%，在狼鹏互动董事会中通联天地派出董事占多数，
拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
2013 年 12 月，通联天地出资设立加拿大翔通动漫，注册资本 1 加元，通联天地拥有对其
100%控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
2)报告期由于非同一控制下的企业合并而增加子公司的情况说明
根据翔通动漫与上海火瀑云计算机终端科技有限公司于2012年12月签订的《股权转让合
同》，翔通动漫以300万元受让上海火瀑云计算机终端科技有限公司持有的万游引力20%股权。
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2013年1月，根据万游引力股东会决议，翔通动漫对万游引力增资1,000万元，其中70万元计入
实收资本，930万元计入资本公积，此次增资后，翔通动漫对万游引力持股比例增加至40%，万
游引力于2013年1月8日组建了新的董事会，在新一届董事会中翔通动漫派出董事占多数，翔通
动漫在2013年1月初已拥有该公司的实质控制权。为便于核算，将2013年1月1日确定为购买日，
自2013年1月1日起将其纳入合并财务报表范围。
(2)2014 年 1-4 月
报告期由于非同一控制下的企业合并而增加子公司的情况说明
根据浩天投资股东会决议，浩天投资与许智勇于 2013 年 12 月 28 日签订的《股权转让合同》，
浩天投资以 4,000 万元受让许智勇持有的橙号软件 100%股权。橙号软件于 2014 年 1 月办妥工商
变更登记手续并组建新的董事会，在新一届董事会中浩天投资派出董事占多数，浩天投资在 2014
年 1 月初已拥有该公司的实质控制权。为便于核算，将 2014 年 1 月 1 日确定为购买日，自 2014
年 1 月 1 日起将其纳入合并财务报表范围。
2．本报告期减少合并单位 3 家
2013 年
2013 年 12 月，公司以 791 万元受让万家网络科技持有的众联在线 40%股权，卢世源等 4 名
自然人受让众联在线其余 60%股权，从股权变更之日起万家网络科技丧失对众联在线的控制权，
故 2013 年公司合并众联在线自设立至丧失对其控制权期间(即 2013 年 8-12 月)的利润表，2013
年 12 月 31 日资产负债表不纳入公司合并范围。
2013 年 12 月，公司以 8,890 万元将持有的万家网络科技 60%股权转让给青岛海尔创业投资
有限责任公司，从股权变更之日起公司丧失对万家网络科技的控制权，故 2013 年公司合并万家
网络科技及其下属子公司快捷通网络自期初至丧失对其控制权期间(即 2013 年 1-12 月)的利润
表，万家网络科技和快捷通网络 2013 年 12 月 31 日资产负债表不纳入公司合并范围。
(三)本报告期新纳入合并范围的主体和本报告期不再纳入合并范围的主体
1．本报告期新纳入合并范围的子公司
1)2013 年
名称 2013 年末净资产(元) 新增当期净利润(元)
商业经营公司 9,999,138.54 -861.46
众联在线 19,432,838.64 -567,161.36
永德矿业 14,724,096.68 -275,903.32
万游引力 -4,832,126.64 -2,393,849.54
狼鹏互动 74,467.68 -1,925,532.32
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冰峰谷 230,701.51 -1,769,298.49
博恒创想 36,166.48 -1,363,833.52
乐达悦世 74,543.05 -425,456.95
游动天地 129,406.11 -1,270,593.89
加拿大翔通动漫 5,691,261.16 -34,641.25
2)2014 年 1-4 月
名 称 2014 年 4 月末净资产(元)2014 年 1-4 月净利润(元)
橙号软件 2,721,140.56 2,013,001.74
2．本报告期不再纳入合并范围的子公司
2013 年
名称 处置日净资产(元) 期初至处置日净利润(元)
众联在线 19,432,838.64 -567,161.36
万家网络科技 103,738,626.41 431,957.24
快捷通网络 98,511,801.54 -1,263,256.36
(四)本报告期发生非同一控制下企业合并
被合并方 商誉(负商誉)金额(元) 合并成本(元) 购买日可辨认净资产公允价值(元)
2013年
万游引力 12,425,510.84 9,000,000.00 -3,425,510.84
2014年1-4月
橙号软件 37,203,269.51 40,000,000.00 2,796,730.49
(五)本期出售丧失控制权的股权而减少子公司的情况
1.2013 年 12 月，公司与万家网络科技签订股权受让协议，公司以 791 万元受让万家网络科
技持有的众联在线 40%股权，卢世源等 4 名自然人以 1,186.20 万元受让众联在线其余 60%股权，
股权转让价格参考众联在线账面净资产金额，并经各方协商后确定。股权转让后，公司对众联
在线具有重大影响。2013 年 12 月 17 日，众联在线办妥工商变更登记手续，万家网络科技丧失
对众联在线的控制权。万家网络科技出售众联在线股权 2013 年度实现投资收益 340,361.36 元。
2.2013 年 12 月，公司与青岛海尔创业投资有限责任公司签订股权转让协议，公司以 8,890
万元将公司持有的万家网络科技 60%股权转让给青岛海尔创业投资有限责任公司。双方以万家网
络科技账面净资产为基准，并增加快捷通网络经营资质的溢价后协商确定股权转让价格。2013
年 12 月 30 日，万家网络科技办妥工商变更登记手续，转让后，公司不再持有万家网络科技的
股权。2013 年 12 月，公司通过债权债务转让方式，收到第一期股权转让款 5,334 万元；2014
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年 1 月，公司通过债权债务转让以及银行转账方式，收到第二期股权转让款 2,667 万元；根据
协议约定，剩余股权转让款 889 万元，于万家网络科技和快捷通网络完成机构名称变更、有关
证照变更备案后收取，如在交割后 12 个月内，因本公司原因造成万家网络科技和快捷通网络未
完成上述变更备案等工作，青岛海尔创业投资有限责任公司可终止本协议，截止本报告批准报
出日，部分变更备案工作已完成，剩余工作正按计划进行；本公司将根据协议约定，全力配合
剩余变更工作尽快完成。公司出售万家网络科技股权 2013 年度实现投资收益 24,878,991.03 元。
七、合并财务报表项目注释
本备考合并财务报表的期初数指 2013 年 12 月 31 日报表数，期末数指 2014 年 4 月 30 日
报表数，上年数指 2013 年度报表数，本期数指 2014 年 1-4 月报表数。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1)明细情况
期末数 期初数
币 种 外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额
库存现金
人民币 134,525.28 215,631.67
银行存款
人民币 245,034,565.44 367,244,524.98
加币 1,000,266.50 5.6222 5,623,698.32 1,000,290.50 5.7259 5,727,563.37
小 计 250,658,263.76 372,972,088.35
合 计 250,792,789.04 373,187,720.02
(2)期末货币资金包括存放于拟出资设立厦门易我玩信息科技有限公司(筹)验资临时账户
中的出资款 1,000,000.00 元，上述款项使用受到限制。
2. 交易性金融资产
(1)明细情况
项 目 期末公允价值 期初公允价值
股票与基金投资 2,569,477.72 44,786,588.46
(2)期末交易性金融资产变现未受到重大限制。
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3. 应收票据
(1)明细情况
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 2,000,000.00
(2)期末无已质押的应收票据。
(3)期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方
但尚未到期的票据情况。
(4)期末无已贴现或质押的商业承兑汇票。
4．应收账款
(1)明细情况
期末数 期初数
占总额 计提 占总额 计提
种 类 账面余额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 账面余额 比例(%) 坏账准备比例(%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 327,871,130.33 96.68 18,166,586.85 5.54 334,706,203.41 90.29 15,647,846.90 4.68
单项金额虽不重大但
11,249,400.00 3.32 1,124,940.00 10.00 36,011,240.00 9.71 2,363,032.00 6.56
单项计提坏账准备
合 计 339,120,530.33 100.00 19,291,526.85 5.69 370,717,443.41 100.00 18,010,878.90 4.86
[注]应收账款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备：余额列前五位的应收账款且占应收账款账面余额10%
以上，单项计提坏账准备的应收账款。
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，
按组合计提坏账准备的应收账款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收
回性存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。
(2)坏账准备计提情况
1)按组合计提坏账准备的应收账款
①翔通动漫、青雨影视、兆讯传媒及其子公司账龄组合
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备
6 个月以内 181,222,099.09 55.29 188,816,087.34 56.41
6-12 个月 54,872,399.21 16.74 2,743,619.95 101,103,355.35 30.21 5,055,167.76
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1-2 年 83,831,270.82 25.58 8,383,127.09 35,571,760.24 10.63 3,557,176.03
2-3 年 1,593,239.55 0.49 796,619.78 4,338,545.72 1.30 2,169,272.86
3 年以上 6,241,359.02 1.90 6,241,359.02 4,865,692.12 1.45 4,865,692.12
小 计 327,760,367.69 100.00 18,164,725.84 334,695,440.77 100.00 15,647,308.77
②其他公司账龄组合
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备
1 年以内 100,000.00 90.28 1,000.00
1-2 年 10,762.64 100.00 538.13
2-3 年 10,762.64 9.72 861.01
小 计 110,762.64 100.00 1,861.01 10,762.64 100.00 538.13
2)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由
根据其未来现金流量现值低
黑龙江电视台《飞虎神鹰》 8,729,400.00 872,940.00 10.00 于其账面价值的差额计提
根据其未来现金流量现值低
浙江广播电视集团《潜伏》 2,520,000.00 252,000.00 10.00 于其账面价值的差额计提
小 计 11,249,400.00 1,124,940.00
(3)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位账款。
(4)期末应收账款金额前 5 名情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 额的比例(%)
云南电视台 非关联方 41,694,920.00 2 年以内 12.30
力合阳光(北京)广告有限公司 非关联方 33,000,000.00 2 年以内 9.73
济南凯歌广告有限公司 非关联方 22,000,000.00 2 年以内 6.49
上海惠格置业发展有限公司 非关联方 17,918,718.00 2 年以内 5.28
安徽电视台 非关联方 16,212,800.00 6 个月以内 4.78
小 计 130,826,438.00 38.58
(5)应收关联方账款情况详见本备考合并财务报表附注八之说明。
5．预付款项
(1)账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 17,855,152.34 77.11 18,722,301.59 82.41
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1-2 年 5,035,000.00 21.74 3,806,666.66 16.76
2-3 年 160,000.00 0.69 85,100.00 0.37
3 年以上 105,394.50 0.46 105,394.50 0.46
合 计 23,155,546.84 100.00 22,719,462.75 100.00
(2)预付款项金额前 5 名情况
单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 未结算原因
姜伟 非关联方 6,000,000.00 1 年以内 预付导演、编剧款
钱雁秋 非关联方 5,000,000.00 1 年以内 预付联合拍摄款项
广州铁路集团文化广告总公司 非关联方 2,234,470.73 1 年以内 预付媒体资源使用费
卞智洪 非关联方 1,620,000.00 2 年以内 预付编剧款
尚敬 非关联方 1,320,000.00 2 年以内 预付导演款
小 计 16,174,470.73
(3)期末无预付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。
6．其他应收款
(1)明细情况
期末数 期初数
占总额 计提 占总额 计提
种 类 账面余额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 账面余额 比例(%) 坏账准备 比例(%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 137,882,510.32 100.00 743,773.18 0.54 146,625,118.39 100.00 918,917.82 0.63
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备
合 计 137,882,510.32 100.00 743,773.18 0.54 146,625,118.39 100.00 918,917.82 0.63
[注]其他应收款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备：余额列前五位的其他应收款且占其他应收款账面余
额10%以上，单项计提坏账准备的其他应收款。
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，
按组合计提坏账准备的其他应收款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收
回性存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。
(2)按组合计提坏账准备计提情况
1)翔通动漫、青雨影视、兆讯传媒及其子公司
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①账龄组合
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备
6 个月以内 10,228,351.93 96.80 401,303.76 53.51
6-12 个月 192,210.00 1.82 9,610.50 265,135.00 35.35 13,256.75
1-2 年 84,925.00 0.80 8,492.50 53,566.03 7.14 5,356.60
2-3 年 61,566.03 0.58 30,783.02 30,000.00 4.00 15,000.00
合 计 10,567,052.96 100.00 48,886.02 750,004.79 100.00 33,613.35
②其他组合
期末数 期初数
组 合
账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
关联方组合 89,787,698.48 88,787,698.48
备用金押金
保证金组合 17,330,983.52 17,536,485.25
政府补贴组合 5,706,000.00
小 计 112,824,682.00 106,324,183.73
2)其他公司账龄组合
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备
1 年以内 11,217,873.22 77.42 112,178.74 36,930,150.87 93.37 369,301.51
1-2 年 677,260.14 4.67 33,863.01 1,067,897.00 2.70 53,394.85
2-3 年 1,044,760.00 7.21 83,580.80 14,802.25 0.04 1,184.18
3 年以上 1,550,882.00 10.70 465,264.61 1,538,079.75 3.89 461,423.93
小 计 14,490,775.36 100.00 694,887.16 39,550,929.87 100.00 885,304.47
(3)应收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项及关联方款项详见本备考合并
财务报表附注八之说明。
(4)期末其他应收款金额前 5 名情况
与本公司 占其他应收款 款项性质
单位名称 关系 期末余额 账龄 总额的比例(%) 或内容
兆讯信息咨询(深圳)有限公司 关联方 58,000,000.00 1 年内 42.06 往来款
张静 关联方 25,616,000.00 2 年以内 18.58 往来款
青岛海尔创业投资有限责任公司 非关联方 8,890,000.00 1 年以内 6.45 股权转让款
天津港保税区财政局 非关联方 5,706,000.00 1 年内 4.14 政府补助款
张宏震 关联方 5,000,000.00 1-2 年 3.63 往来款
小 计 103,212,000.00 74.86
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7．存货
(1)明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 9,153,011.34 9,153,011.34 10,553,691.48 10,553,691.48
周转材料 94,623.23 94,623.23 84,421.52 84,421.52
开发产品 146,087,708.37 146,087,708.37 156,148,367.67 156,148,367.67
开发成本 177,448,974.11 177,448,974.11 170,042,445.85 170,042,445.85
在产品(在拍影视剧) 199,506,837.64 199,506,837.64 176,447,032.68 176,447,032.68
库存商品(完成拍摄
影视剧) 11,072,032.69 11,072,032.69 15,170,242.75 15,170,242.75
合计 543,363,187.38 543,363,187.38 528,446,201.95 528,446,201.95
(2)开发成本
项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计投资总额 期末数 期初数
马屿大厦 2010年6月 2014年12月 200,000,000.00 177,448,974.11 170,042,445.85
(3)开发产品
项目名称 竣工时间 期初数 本期增加金额 本期减少金额 期末数
玉海大厦 2004年12月 1,839,594.91 1,839,594.91
新江南人家 2005年10月 12,447,413.62 12,447,413.62
台州万家华庭 2008年6月 37,103,345.97 37,103,345.97
天地阳光商务楼 2011年12月 51,341,337.12 51,341,337.12
现代景苑 2013年11月 53,416,676.05 797,108.32 10,857,767.62 43,356,016.75
合计 156,148,367.67 797,108.32 10,857,767.62 146,087,708.37
(4)期末未发现存货存在明显减值迹象，故未计提存货跌价准备。
(5)本报告期末计入开发成本的借款费用资本化金额 1,890,502.38 元。
8. 一年内到期的非流动资产
(1)明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
装修费 74,997.84 74,997.84 155,519.66 155,519.66
(2)期末未发现一年内到期的非流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
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9．其他流动资产
(1)明细情况
项 目 期末数 期初数
银行理财产品 90,000,000.00
待摊费用 1,209,056.22 881,552.45
预缴税费 4,886,332.53 4,320,845.69
合 计 96,095,388.75 5,202,398.14
(2)期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
10．长期股权投资
(1)分类情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
按权益法核算 15,073,261.45 15,073,261.45 15,629,866.07 15,629,866.07
其中：对合营企业投资
对联营企业投资 15,073,261.45 15,073,261.45 15,629,866.07 15,629,866.07
按成本法核算 24,750,000.00 8,500,000.00 16,250,000.00 24,750,000.00 8,500,000.00 16,250,000.00
其中：其他股权投资 24,750,000.00 8,500,000.00 16,250,000.00 24,750,000.00 8,500,000.00 16,250,000.00
合 计 39,823,261.45 8,500,000.00 31,323,261.45 40,379,866.07 8,500,000.00 31,879,866.07
(2)联营企业主要财务信息(金额单位：万元)
持股 表决权 期末资产 期末负债 期末净资 本期营业收 本期
被投资单位名称 比例(%) 比例(%) 总额 总额 产总额 入总额 净利润
浙江中万隆资本管理服务有限公司 20.00 20.00 2,008.97 0.63 2,008.34 19.95 7.29
浙江众联在线资产管理有限公司 40.00 40.00 1,898.53 -0.07 1,898.60 -60.53
厦门腾游信息技术有限公司 40.00 40.00 298.06 75.59 222.47 29.84 -78.62
(3)长期股权投资明细情况
被投资单位名称 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数
浙江中万隆资本管理服务有限公司 权益法 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00
浙江众联在线资产管理有限公司 权益法 7,910,000.00 7,910,000.00 -242,108.37 7,667,891.63
厦门腾游信息技术有限公司 权益法 4,000,000.00 3,719,866.07 -314,496.25 3,405,369.82
百力达太阳能股份有限公司 成本法 8,500,000.00 8,500,000.00 8,500,000.00
北京雷力海洋生物新产业股份有限公司 成本法 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00
第 39 页 共 69 页
北京传动未来科技有限公司 成本法 1,250,000.00 1,250,000.00 1,250,000.00
合 计 40,660,000.00 40,379,866.07 -556,604.62 39,823,261.45
(续上表)
持股比 表决权 持股比例与表决权 本期计提 本期现
减值准备
被投资单位名称 例(%) 比例(%) 比例不一致的说明 减值准备 金红利
浙江中万隆资本管理服务有限公司 20.00 20.00
浙江众联在线资产管理有限公司 40.00 40.00
百力达太阳能股份有限公司 0.50 0.50 8,500,000.00
北京雷力海洋生物新产业股份有限公司 8.82 8.82
厦门腾游信息技术有限公司 40.00 40.00
北京传动未来科技有限公司 10.00 10.00
合 计 8,500,000.00
(4)长期股权投资减值准备计提原因和依据见本备考合并财务报表附注九(一)2 之说明。
11．投资性房地产
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
(1)账面原值
房屋及建筑物 6,837,225.84 3,546,248.50 10,383,474.34
(2)累计折旧/摊销
房屋及建筑物 433,024.30 108,256.08 541,280.38
(3)账面净值
房屋及建筑物 6,404,201.54 3,546,248.50 108,256.08 9,842,193.96
(4)期末未发现投资性房地产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(5)账面价值
房屋及建筑物 6,404,201.54 3,546,248.50 108,256.08 9,842,193.96
2014 年 4 月 15 日公司将账面价值为 3,546,248.50 元的开发产品改为出租；自改变用途之
日起，将相应的存货转换为投资性房地产核算。
截至 2014 年 4 月 30 日，账面价值为 9,842,193.96 元(原值为 10,383,474.34 元)的房屋权
证尚在办理中，预计于 2014 年办结产权证。
12．固定资产
(1)明细情况
第 40 页 共 69 页
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1)账面原值
房屋及建筑物 108,679,805.60 108,679,805.60
机器设备 19,162,979.43 2,393.16 19,165,372.59
运输工具 9,077,621.84 9,077,621.84
固定资产装修 1,455,612.00 1,455,612.00
电子及其他设备 9,137,948.00 954,988.53 166,307.00 9,926,629.53
运营设备 96,769,226.22 2,698,516.20 5,526.42 99,462,216.00
合 计 244,283,193.09 3,655,897.89 171,833.42 247,767,257.56
2)累计折旧 本期新增 本期计提
房屋及建筑物 16,061,830.63 1,718,819.43 17,780,650.06
机器设备 4,900,868.50 603,673.32 5,504,541.82
运输工具 5,393,791.72 409,035.03 5,802,826.75
固定资产装修 330,518.31 62,772.93 393,291.24
电子及其他设备 3,605,311.26 192,104.14 945,884.97 48,958.86 4,694,341.51
运营设备 37,779,479.02 4,519,563.47 3,868.49 42,295,174.00
合 计 68,071,799.44 192,104.14 8,259,749.15 52,827.35 76,470,825.38
3)账面净值
房屋及建筑物 92,617,974.97 1,718,819.43 90,899,155.54
机器设备 14,262,110.93 2,393.16 603,673.32 13,660,830.77
运输工具 3,683,830.12 409,035.03 3,274,795.09
固定资产装修 1,125,093.69 62,772.93 1,062,320.76
电子及其他设备 5,532,636.74 762,884.39 1,063,233.11 5,232,288.02
运营设备 58,989,747.20 2,698,516.20 4,521,221.40 57,167,042.00
合 计 176,211,393.65 3,463,793.75 8,378,755.22 171,296,432.18
4)期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
5)账面价值
房屋及建筑物 92,617,974.97 1,718,819.43 90,899,155.54
机器设备 14,262,110.93 2,393.16 603,673.32 13,660,830.77
运输工具 3,683,830.12 409,035.03 3,274,795.09
固定资产装修 1,125,093.69 62,772.93 1,062,320.76
第 41 页 共 69 页
电子及其他设备 5,532,636.74 762,884.39 1,063,233.11 5,232,288.02
运营设备 58,989,747.20 2,698,516.20 4,521,221.40 57,167,042.00
合 计 176,211,393.65 3,463,793.75 8,378,755.22 171,296,432.18
(2)期末无融资租赁租入的固定资产。
(3)期末无经营租赁租出的固定资产。
(4)未办妥产权证书的固定资产情况说明
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋及建筑物 10,492,986.06 尚未办理过户手续
运输工具 517,711.96 尚未办理过户手续
合 计 11,010,698.02
(5)期末无用于借款抵押的固定资产。
13．在建工程
(1)明细情况
期末数 期初数
工程名称
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
探矿工程 4,921,536.64 4,921,536.64 3,835,701.74 3,835,701.74
三采区井巷工程 850,260.26 850,260.26 850,260.26 850,260.26
道路工程 22,000.00 22,000.00
在安装设备 10,337.80 10,337.80
视频播放系统 424,281.92 424,281.92 241,808.50 241,808.50
合 计 6,228,416.62 6,228,416.62 4,927,770.50 4,927,770.50
(2)重大在建工程增减变动情况
本期转入 本期其
工程名称 预算数 期初数 本期增加 固定资产 他减少 期末数
探矿工程 5,000,000.00 3,835,701.74 1,085,834.90 4,921,536.64
(续上表)
工程投入 工程进度 利息资本化累 其中:本期利息 本期利息资本
工程名称 占预算比例(%) (%) 计金额 资本化金额 化率(%) 资金来源
探矿工程 98.43 95.00 自有资金
(3)期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
第 42 页 共 69 页
14．工程物资
(1)明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
视频设备 2,890,422.01 2,041,524.73 2,404,636.59 2,527,310.15
机柜及其他 1,244,765.77 30,512.79 1,214,252.98
合 计 4,135,187.78 2,041,524.73 2,435,149.38 3,741,563.13
(2)期末未发现工程物资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
15．无形资产
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
(1)账面原值合计
软件 1,733,416.17 58,974.36 1,792,390.53
采矿权 31,274,100.00 31,274,100.00
商标 6,724,972.55 100,100.00 6,825,072.55
著作权 65,007,949.47 1,521,400.00 66,529,349.47
域名 2,023,531.66 643,000.00 2,666,531.66
合计 106,763,969.85 2,323,474.36 109,087,444.21
(2)累计摊销合计
软件 685,835.84 152,194.68 838,030.52
采矿权 3,301,911.10 793,842.96 4,095,754.06
商标 774,506.87 250,957.01 1,025,463.88
著作权 13,032,839.97 4,810,012.79 17,842,852.76
域名 171,290.00 138,406.66 309,696.66
合计 17,966,383.78 6,145,414.10 24,111,797.88
(3)账面净值合计
软件 1,047,580.33 58,974.36 152,194.68 954,360.01
采矿权 27,972,188.90 793,842.96 27,178,345.94
商标 5,950,465.68 100,100.00 250,957.01 5,799,608.67
著作权 51,975,109.50 1,521,400.00 4,810,012.79 48,686,496.71
域名 1,852,241.66 643,000.00 138,406.66 2,356,835.00
合计 88,797,586.07 2,323,474.36 6,145,414.10 84,975,646.33
(4)期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
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(5)账面价值合计
软件 1,047,580.33 58,974.36 152,194.68 954,360.01
采矿权 27,972,188.90 793,842.96 27,178,345.94
商标 5,950,465.68 100,100.00 250,957.01 5,799,608.67
著作权 51,975,109.50 1,521,400.00 4,810,012.79 48,686,496.71
域名 1,852,241.66 643,000.00 138,406.66 2,356,835.00
合计 88,797,586.07 2,323,474.36 6,145,414.10 84,975,646.33
16．商誉
(1)明细情况
被投资单位名称或 期末减
形成商誉的事项 期初数 本期增加 本期减少 期末数 值准备
万家房产 36,356,509.50 36,356,509.50
铧丰矿业 4,307,844.25 4,307,844.25
翔通动漫 1,046,680,929.73 37,203,269.51 1,083,884,199.24
兆讯传媒 765,340,741.03 765,340,741.03
青雨影视 467,301,226.03 467,301,226.03
合 计 2,319,987,250.54 37,203,269.51 2,357,190,520.05
(2)报告期内形成的商誉说明详见本备考合并财务报表附注六(四)之说明。
(3)2013 年 1 月 1 日模拟合并形成的商誉说明如下：
1)青雨影视
企业合并成本 715,000,000.00
减：青雨影视2014年4月30日归属于母公司的可辨认净资产公允价值 174,761,154.11
加：青雨影视2013年度的归属于母公司的备考净利润 2,470,660.96
加：青雨影视2014年1-4月的归属于母公司备考净利润 -7,408,280.82
减：青雨影视2013年1月1日至2014年4月30日分红中归属于母公司的部分 68,000,000.00
合 计 467,301,226.03
[注]根据公司与青雨影视全体股东签署的《发行股份及支付现金购买资产协议》之约定，
公司拟以现金及非公开发行股份收购青雨影视 100%股权。公司以青雨影视截至 2014 年 4 月 30
日经评估的净资产为基础，考虑评估增值因素，对青雨影视 2013 年度、2014 年 1-4 月的财务报
表进行调整，并以此推算 2013 年 1 月 1 日青雨影视可辨认净资产的公允价值，从而计算公司合
并青雨影视的商誉。
截至 2014 年 4 月 30 日，青雨影视账面归属于母公司净资产 115,887,068.48 元，根据天源
第 44 页 共 69 页
资产评估有限公司出具的《资产评估报告书》(天源评报字 2014 第 0160 号)，青雨影视存货评
估增值 78,498,780.84 元，剔除所得税影响后可辨认净资产公允价值 174,761,154.11 元。
本备考合并财务报表已按可辩认净资产公允价值对青雨影视 2013 年度、2014 年 1-4 月财
务报表进行调整，调整减少青雨影视 2013 年度归属于母公司净利润 20,369,321.54 元，调整减
少青雨影视 2014 年 1-4 月份归属于母公司净利润 1,549,247.16 元。
2)兆讯传媒
企业合并成本 1,100,000,000.00
减：兆讯传媒2014年4月30日归属于母公司的可辨认净资产公允价值 199,181,655.64
加：兆讯传媒2013年度的归属于母公司的备考净利润 80,173,630.50
加：兆讯传媒2014年1-4月的归属于母公司备考净利润 29,948,766.17
减：兆讯传媒2013年1月1日至2014年4月30日分红中归属于母公司的部分 245,600,000.00
合 计 765,340,741.03
[注]根据公司与兆讯传媒全体股东签署的《发行股份及支付现金购买资产协议》之约定，
公司拟以现金及非公开发行股份收购兆讯传媒 100%股权。公司以兆讯传媒截至 2014 年 4 月 30
日经评估的净资产为基础，考虑评估增值因素，对兆讯传媒 2013 年度、2014 年 1-4 月的财务报
表进行调整，并以此推算 2013 年 1 月 1 日兆讯传媒可辨认净资产的公允价值，从而计算公司合
并兆讯传媒的商誉。
截至 2014 年 4 月 30 日，兆讯传媒归属于母公司净资产 183,969,629.81 元，根据北京中企
华资产评估有限责任公司出具的《资产评估报告书》(中企华评报字(2014)第 3508 号)，固定资
产 、 无 形 资 产 评 估 增 值 17,896,500.99 元 ， 剔 除 所 得 税 影 响 后 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值
199,181,655.64 元。
本备考合并财务报表已按可辩认净资产公允价值对兆讯传媒 2013 年度、2014 年 1-4 月财
务报表进行调整，调整减少兆讯传媒 2013 年度归属于母公司净利润 3,472,610.86 元，调整减
少兆讯传媒 2014 年 1-4 月份归属于母公司净利润 1,510,002.52 元。
3)翔通动漫
企业合并成本 1,209,000,000.00
减：翔通动漫 2014 年 4 月 30 日归属于母公司的可辨认净资产公允价值 109,989,368.77
加：翔通动漫 2013 年度的归属于母公司的备考净利润 43,089,918.11
加：翔通动漫 2014 年 1-4 月的归属于母公司备考净利润 14,819,884.23
减：翔通动漫 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 4 月 30 日分红中归属于母公司的部分 68,000,000.00
加：翔通动漫 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 4 月 30 日其他所有者权益变动 -5,036,234.33
减：翔通动漫 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 4 月 30 日非同一控制下收购万游引力
和橙号软件股权新增商誉 49,628,780.35
合 计 1,034,255,418.89
第 45 页 共 69 页
[注]根据公司与翔通动漫全体股东签署的《发行股份及支付现金购买资产协议》之约定，
公司拟以现金及非公开发行股份收购翔通动漫 100%股权。公司以翔通动漫截至 2014 年 4 月 30
日经评估的净资产为基础，考虑评估增值因素，对翔通动漫 2013 年度、2014 年 1-4 月的财务报
表进行调整，并以此推算 2013 年 1 月 1 日翔通动漫可辨认净资产的公允价值，从而计算公司合
并翔通动漫的商誉。
截至 2014 年 4 月 30 日，翔通动漫归属于母公司净资产 192,841,379.75 元，根据北京中企
华资产评估有限责任公司出具的《资产评估报告书》(中企华评报字(2014)第 3519 号)，翔通动
漫无形资产增值 26,245,423.58 元，剔除所得税影响、因收购子公司而形成的商誉和少数股东
享有权益影响后可辨认净资产公允价值 109,989,368.77 元。
本备考合并财务报表已按可辩认净资产公允价值对翔通动漫 2013 年度、2014 年 1-4 月财
务报表进行调整，调整减少翔通动漫 2013 年度归属于母公司净利润 5,274,487.51 元，调整减
少翔通动漫 2014 年 1-4 月份归属于母公司净利润 1,892,129.77 元。
(4)经测试，期末未发现商誉存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
17．长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 其他减少原因
土地租赁费 17,594,698.38 192,275.00 252,354.57 17,534,618.81
房屋建造支出 3,559,420.50 186,606.76 3,372,813.74
合 计 21,154,118.88 192,275.00 438,961.33 20,907,432.55
18．递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的未经抵销的递延所得税资产和负债
期末数 期初数
递延所得税资产项目
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
坏账准备的所得税影响 4,029,683.27 19,885,985.92 3,814,038.84 18,537,094.85
存货跌价准备的所得税影响 7,988,452.12 31,953,808.48 7,988,452.12 31,953,808.48
公允价值变动减少的所得税影响 122,744.98 490,979.90
未弥补亏损的所得税影响 201,960.76 1,615,686.09 201,960.76 1,615,686.09
合 计 12,342,841.13 53,946,460.39 12,004,451.72 52,106,589.42
期末数 期初数
递延所得税负债项目
递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异
公允价值变动增加的所得税影响 107,401.86 429,607.42
第 46 页 共 69 页
评估增值额的所得税影响 25,731,407.05 127,825,149.85 26,655,883.81 134,694,230.50
合 计 25,838,808.91 128,254,757.27 26,655,883.81 134,694,230.50
19．其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
预付采矿权费 12,340,628.00 12,400,628.00
预付设备、工程款 3,681,656.19 2,783,939.82
预付股权收购款 6,000,000.00
合 计 16,022,284.19 21,184,567.82
20．资产减值准备明细
本期减少
项 目 期初数 本期计提 转回 转销 期末数
坏账准备 18,929,796.72 1,105,503.31 20,035,300.03
长期股权投资减值准备 8,500,000.00 8,500,000.00
合 计 27,429,796.72 1,105,503.31 28,535,300.03
本期计提中因合并范围变更增加坏账准备 6,693.25 元。
21．短期借款
借款类别 期末数 期初数
保证借款 15,000,000.00
质押借款 110,000,000.00 109,000,000.00
保证+质押借款 28,900,000.00 46,000,000.00
合 计 138,900,000.00 170,000,000.00
22．应付账款
(1)明细情况
账 龄 期末数 期初数
1 年以内 42,310,184.68 53,794,903.22
1-2 年 5,396,208.26 5,401,726.50
2-3 年 1,074,600.50 308,952.50
3 年以上 919,865.04 800,725.04
合 计 49,700,858.48 60,306,307.26
第 47 页 共 69 页
(2)期末无应付持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情况
(3)账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
单位名称 期末余额 未支付原因
上海元吉传播合作公司 4,279,934.00 联合拍摄《铁血壮士》结算款
华中建设开发集团江苏分公司 718,929.00 配电款押金
小 计 4,998,863.00
23．预收款项
(1)明细情况
账 龄 期末数 期初数
1 年以内 35,189,888.85 29,271,517.49
1-2 年 13,647,769.32 7,449,778.52
2-3 年 115,000.12 568,333.44
合 计 48,952,658.29 37,289,629.45
(2)期末无预收持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情况。
24．应付职工薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期支付 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 5,008,767.08 18,135,928.51 18,260,194.03 4,884,501.56
职工福利费 675,781.94 675,781.94
社会保险费 25,996.54 2,290,844.52 2,290,681.62 26,159.44
住房公积金 8,291.00 658,438.37 661,852.09 4,877.28
工会经费 19,837.65 14,991.25 4,846.40
职工教育经费 1,314.44 1,314.44
因解除劳动关系给予的补偿 10,227.75 160,110.92 158,638.67 11,700.00
其他 1,561.70 1,561.70
合 计 5,053,282.37 21,943,818.05 22,065,015.74 4,932,084.68
25．应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 3,845,030.60 6,083,603.95
第 48 页 共 69 页
营业税 3,847,576.30 5,409,244.17
城市维护建设税 472,126.84 624,014.39
企业所得税 7,324,112.63 9,685,617.24
房产税 287,917.63 136,691.36
印花税 18,389.20 17,859.60
土地增值税 35,248,781.70 39,019,508.05
土地使用税 4,931.10
教育费附加 358,137.52 427,273.09
地方教育附加 195,982.44 242,056.55
水利建设专项资金 33,694.39 49,887.02
代扣代缴个人所得税 14,586,274.92 14,292,298.66
文化事业建设费 2,017,875.99 2,826,949.91
其 他 20,295.73 32,785.84
合 计 68,261,126.99 78,847,789.83
26．应付利息
项 目 期末数 期初数
短期借款 282,674.33 833,666.67
长期借款 61,369.86 67,506.85
企业债券 757,507.76 1,242,312.73
合 计 1,101,551.95 2,143,486.25
27．应付股利
单位名称 期末数 期初数
杭州丰永投资管理有限公司 950,807.00 950,807.00
浙江省创业投资集团管理有限公司 190,162.00 190,162.00
杭州浙文投资有限公司 2,669,938.65 2,669,938.65
沈海鹰 1,067,975.46 1,067,975.46
兆讯投资公司 167,008,000.00
深圳市富海银涛创业投资有限公司 39,296,000.00
周泽亮 39,296,000.00
合 计 250,478,883.11 4,878,883.11
第 49 页 共 69 页
28．其他应付款
(1)明细项目
项 目 期末数 期初数
押金保证金 1,113,994.44 1,655,001.77
暂借款 6,296,633.00 7,412,400.00
合作开发款 28,100,000.00 28,100,000.00
应付暂收款 14,408,438.55 35,610,072.47
联合拍摄投资款 17,000,000.00 16,500,000.00
其 他 31,801,107.96 6,789,126.10
合 计 98,720,173.95 96,066,600.34
(2)期末其他应付持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情况详见
本备考合并财务报表附注八之说明。
(3)账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
账龄超过 1 年的其他应付款项目 期末数 未支付原因
浙江星海房地产开发有限公司 11,300,000.00 未到期结算
瑞安市岳社眼镜厂 7,700,000.00 未到期结算
九拓(上海)信息技术有限公司 6,000,000.00 暂借款
唐山亿霖文化礼品有限公司 4,765,049.77 未到期结算
深圳广播电影电视集团 4,000,000.00 未到期结算
瑞安市元宝山梅花鹿养殖专业合作社 3,800,000.00 未到期结算
瑞安市天润投资有限公司 3,800,000.00 未到期结算
石首市东方广场超市有限公司 3,667,856.83 未到期结算
小 计 45,032,906.60
(4)金额较大的其他应付款项性质或内容的说明
单位名称 期末数 款项性质或内容
许智勇 29,000,000.00 未付股权受让款
浙江星海房地产开发有限公司[注] 11,300,000.00 合作开发款
瑞安市岳社眼镜厂[注] 7,700,000.00 合作开发款
九拓(上海)信息技术有限公司 6,000,000.00 暂借款
吉林鸿普影视文化有限公司 5,000,000.00 联合拍摄投资款
小 计 59,000,000.00
第 50 页 共 69 页
[注]合作开发事项详见本备考合并财务报表附注十二(三)之说明。
29．长期借款
(1)明细情况
借款类别 期末数 期初数
质押借款 35,000,000.00 35,000,000.00
(2)金额前五名的长期借款情况
借款 借款 年利
期末数 期初数
贷款单位 起始日 到期日 币种 率(%)
中信银行杭州分行 2013.03.25 2018.03.25 人民币 6.40 35,000,000.00 35,000,000.00
30．应付债券
期初应 本期已 期末应
债券名称 发行日期 期限 发行金额 付利息 付利息 付利息 期末余额
私募债券 2013-01-20 36 个月 30,000,000.00 1,242,312.73 1,275,000.00 757,507.76 29,603,119.35
(二) 合并利润表主要项目注释
1．营业收入/营业成本
(1)明细情况
项 目 2014年1-4月 2013年度
1)营业收入
主营业务收入 162,228,753.15 645,344,762.57
其他业务收入 205,000.00 300,000.00
合 计 162,433,753.15 645,644,762.57
2)营业成本
主营业务成本 76,130,346.76 364,413,925.68
其他业务成本 108,256.08 351,178.35
合 计 76,238,602.84 364,765,104.03
(2)主营业务收入/主营业务成本(按行业分类)
2014 年 1-4 月 2013 年度
行业名称
收 入 成 本 收 入 成 本
房地产业 4,248,109.28 3,019,697.82 68,686,649.60 51,610,787.44
第 51 页 共 69 页
采掘业 9,505,651.55 5,996,799.23
商务服务业 85,559,713.17 41,254,693.81 227,349,923.93 106,021,822.62
文化、体育和娱乐业 49,573,480.23 26,117,217.51 300,994,893.77 187,901,136.18
信息传输、软件和信
息技术服务业 22,847,450.47 5,738,737.62 38,807,643.72 12,883,380.21
小 计 162,228,753.15 76,130,346.76 645,344,762.57 364,413,925.68
(3)主营业务收入/主营业务成本(按业务类别分类)
2014 年 1-4 月 2013 年度
产品名称
收 入 成 本 收 入 成 本
房地产业务 4,248,109.28 3,019,697.82 68,686,649.60 51,610,787.44
铁精粉销售业务 9,505,651.55 5,996,799.23
电视剧销售业务 4,557,773.58 4,098,210.06 121,709,464.16 110,617,919.04
广告发布业务 85,559,713.17 41,254,693.81 227,349,923.93 106,021,822.62
动漫及其衍生业务 45,015,706.65 22,019,007.45 179,285,429.61 77,283,217.14
游戏业务 21,620,889.18 5,379,787.50 35,412,346.66 12,148,848.23
其他 1,226,561.29 358,950.12 3,395,297.06 734,531.98
小 计 162,228,753.15 76,130,346.76 645,344,762.57 364,413,925.68
(4)公司前五名客户的营业收入情况
1)2014 年 1-4 月
占公司全部营业
客户名称 营业收入 收入的比例(%)
中国移动通信集团广东有限公司 9,387,248.07 5.78
中国移动通信集团北京有限公司 8,779,758.19 5.41
北京华美鸿业广告传媒有限公司 8,490,566.04 5.23
上海惠格置业发展有限公司 7,659,167.92 4.72
深圳市金药坊医药有限公司 7,394,047.17 4.55
小 计 41,710,787.39 25.69
2)2013 年
占公司全部营业
客户名称 营业收入 收入的比例(%)
中国移动通信集团北京有限公司 34,926,683.68 5.41
中国移动通信集团广东有限公司 27,703,306.60 4.29
第 52 页 共 69 页
辽宁忠旺集团有限公司 26,415,094.30 4.09
力合阳光(北京)广告有限公司 25,471,698.10 3.95
北京华美鸿业广告传媒有限公司 23,584,905.67 3.65
小 计 138,101,688.35 21.39
2．营业税金及附加
项 目 2014 年 1-4 月 2013 年度
营业税 -371,603.65 6,033,252.53
城市维护建设税 436,644.47 1,585,535.80
矿产资源税 143,513.66
教育附加税 187,133.30 667,104.86
地方教育附加 124,755.58 561,197.21
土地增值税 3,351.73 -61,083.85
文化事业建设费 2,269,998.29 6,896,043.90
其他 39,137.65 77,010.37
合 计 2,689,417.37 15,902,574.48
3．销售费用
项 目 2014 年 1-4 月 2013 年度
市场推广及广告费用 7,853,532.62 45,051,335.27
职工薪酬 7,399,538.86 19,223,739.79
咨询服务费 2,472,350.34 3,308,134.40
办公及业务招待费 1,391,805.18 4,794,240.76
节目磁带、录制、邮寄费 1,466,490.42 1,381,365.52
差旅费 777,259.01 1,471,431.06
折旧与摊销 55,881.69 125,284.78
其 他 102,732.28 1,223,794.00
合 计 21,519,590.40 76,579,325.58
4．管理费用
第 53 页 共 69 页
项 目 2014 年 1-4 月 2013 年度
研究开发费 6,168,024.93 22,735,650.98
职工薪酬 7,292,287.19 22,511,492.82
折旧与摊销 5,013,697.97 12,691,897.00
办公及业务招待费 4,880,669.41 13,482,080.78
差旅交通费 1,229,023.52 4,364,439.41
审计咨询费 2,497,130.29 3,978,479.61
税费 814,301.11 1,561,901.97
其他 466,894.88 6,592,440.54
合 计 28,362,029.30 87,918,383.11
5．财务费用
项 目 2014 年 1-4 月 2013 年度
利息支出 4,741,771.58 16,510,839.58
减：利息收入 793,712.57 4,025,481.98
汇兑损失 38,045.01
减：汇兑收益 16,435.46
手续费支出 168,336.13 500,779.24
其他 7,980.36 421,852.18
合 计 4,107,940.04 13,446,034.03
6．资产减值损失
项 目 2014 年 1-4 月 2013 年度
坏账损失 1,098,810.06 10,542,141.91
7．公允价值变动收益
项 目 2014 年 1-4 月 2013 年度
交易性金融资产 11,472,582.42 1,024,677.71
8．投资收益
(1)明细情况
第 54 页 共 69 页
项 目 2014 年 1-4 月 2013 年度
权益法核算的长期股权投资收益 -556,604.62 -280,133.93
处置长期股权投资产生的投资收益 25,219,352.39
交易性金融资产持有期间取得的投资收益 1,504,187.20
持有至到期投资持有期间取得的投资收益 451,333.33
处置交易性金融资产产生的投资收益 -10,372,134.69 -16,566.66
理财产品收益 381,397.32 4,825,131.98
合 计 -10,547,341.99 31,703,304.31
(2)本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
9．营业外收入
(1)明细情况
项 目 2014 年 1-4 月 2013 年度
政府补助 7,099,600.00 32,894,709.85
其 他 15,937.81 182,430.31
合 计 7,115,537.81 33,077,140.16
(2)政府补助说明
1) 2014 年 1-4 月收到政府补助 7,099,600.00 元。其中：
政府补助项目 本期数 批准机关 文件依据
津保管发[2004]7 号《天津港
企业发展金 5,706,000.00 天津港保税区管委会
保税区企业发展金管理办法》
纳税奖励金 40,000.00 厦门火炬高技术产业开发区管理委员会 厦高管[2014]31 号
软件产业发展专项资金 600,000.00福建省财政厅、福建省经济和信息化委员会 闽财(建)指[2013]223 号
福田区产业发展专项资金 650,000.00 深圳市福田区文化产业发展办公室 福府办[2013]7 号
高新技术企业认定奖劢 100,000.00
其他 3,600.00
小 计 7,099,600.00
2)2013 年收到政府补助 32,894,709.85 元。其中：
政府补助项目 本期数 批准机关 文件依据
《关于进一步加快横店影视文化产业
文化产业发展专项资金 16,417,709.85 东阳市人民政府 发展的若干意见》(市委[2012]46 号)
津保管发[2004]7 号《天津港保税区企
企业发展金 11,191,000.00 天津港保税区管委会 业发展金管理办法》
天津市财政局 津财教[2012]37 号《天津市文化产业
文化产业发展专项资金 2,500,000.00 中共天津市委宣传部 发展专项资金管理暂行办法》
第 55 页 共 69 页
滨海新区促进经济发展专 津滨政发[2011]49 号《滨海新区促进
项资金 1,050,000.00 天津市滨海新区人民政府 经济发展专项资金管理暂行办法》
水利建设专项资金减免 155,300.00 东地税发[2013]36 号
产业发展专项资金 691,700.00 厦门市信息化局 厦信软[2010]91 号
新媒体动漫优秀作品奖励 400,000.00 福建省财政厅、福建省信息化局 闽科科[2013]59 号
福田区产业发展专项资金 250,000.00 深圳市福田区文化产业发展办公室 福府办[2013]7 号
纳税奖励金 20,000.00
厦门财政局市级文化奖励金 100,000.00
其他 119,000.00
小 计 32,894,709.85
10．营业外支出
项 目 2014 年 1-4 月 2013 年度
非流动资产处置损失 116,844.48 118,179.29
其中：固定资产处置损失 116,844.48 118,179.29
赔偿金、违约金 117,609.52
水利建设基金 9,010.88 207,724.03
其 他 1,036.20 132,063.81
合 计 126,891.56 575,576.65
11．所得税费用
项 目 2014 年 1-4 月 2013 年度
当期所得税费用 8,007,008.63 27,534,355.87
递延所得税调整 -1,246,272.64 -7,776,083.84
合 计 6,760,735.99 19,758,272.03
12.其他综合收益
项 目 2014年1-4月 2013年度
外币财务报表折算差额 -103,071.41 -797.59
八、关联方关系及其交易
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
第 56 页 共 69 页
(一) 关联方关系
1．本公司的母公司情况
母公司/实际控制人 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
房地产投资
万好万家集团有限公司 母公司 民营企业 杭州 孔德永 实业投资等 10,000.00万元
(续上表)
母公司对本公司的持 母公司对本公司的
母公司名称/实际控制人 本公司最终控制方 组织机构代码
股比例(%) 表决权比例(%)
万好万家集团有限公司 40.40% 40.40% 孔德永 75594891-6
2．本公司的子公司情况详见本备考合并财务报表附注六之说明。
3．本公司的合营和联营企业情况详见本备考合并财务报表附注七(一)10 之说明。
4. 本公司的其他关联方情况
单位名称 与本公司的关系组织机构代码证 备 注
张静、张宏震夫妇 青雨影视之实际控制人
山南丰永投资管理有限公司 青雨影视之股东 57435966-1
山南青辰投资管理有限公司 青雨影视之股东 06466405-X
山南景行投资管理有限公司 青雨影视之股东
青雨影视主要投资者张静之弟弟
张玮 青雨影视之副总经理
高琳 青雨影视张玮之配偶
刘永梅 青雨影视主要投资者张宏震之妹妹
武汉天缘经济发展有限公司 受青雨影视同一股东张静之控制 于 2012 年 03 月 23 日注销
孝感宏裕文化传播有限责任公司 受青雨影视副总经理张玮控制之企业 于 2012 年 01 月 20 日注销
深圳市兆讯投资管理有限公司之控
兆讯信息咨询(深圳)有限公司 股股东 66418629-0
深圳市兆讯投资管理有限公司 兆讯传媒之母公司 66708165-4
苏壮强 兆讯传媒之实际控制人
兆讯传媒之实际控制人
广东雅倩化妆品有限公司 或其家庭成员控制的企业 61757418-6
兆讯传媒之实际控制人
北京奥林匹克置业投资有限公司 或其家庭成员控制的企业 72261713-3
兆讯传媒之实际控制人
昆山四季房地产开发有限公司 或其家庭成员控制的企业 66270194-9
兆讯传媒之实际控制人
沈阳华新联美置业有限公司 或其家庭成员控制的企业 73103008-6
兆讯传媒之实际控制人
安顺安酒销售有限公司 或其家庭成员控制的企业 56093596-3
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兆讯传媒之实际控制人
广东人人康药业有限公司 或其家庭成员控制的企业 61750908-5
兆讯传媒之实际控制人
上海联美品悦置业有限公司 或其家庭成员控制的企业 06781725-0
兆讯传媒之实际控制人
北京国品酒家有限公司 或其家庭成员控制的企业 78251142-9
余华、万忠宇 翔通动漫之实际控制人
四川省联尔投资有限责任公司 翔通动漫之母公司 05607798-X
北京天厚地德投资管理中心
(有限合伙) 翔通动漫之股东
(二) 关联方交易情况
1．购销商品、接受和提供劳务情况
2014 年 1-4 月 2013 年度
定价方式及
关联方名称 关联交易内容 占同类交易金 占同类交易金
决策程序
金额 额比例(%) 金额 额比例(%)
广东雅倩化妆品
有限公司 广告发布 协议价 2,830,188.68 3.31 3,905,234.90 1.72
北京奥林匹克置
业投资有限公司 广告发布 协议价 1,194,339.62 1.40 8,018,867.91 3.53
安顺安酒销售有
限公司 广告发布 协议价 1,132,075.47 1.32 1,698,113.21 0.75
沈阳华新联美置
业有限公司 广告发布 协议价 1,612,075.47 1.88 1,415,094.34 0.62
上海联美品悦置
业有限公司 广告发布 协议价 981,132.08 1.15
广东人人康药业
有限公司 广告发布 协议价 1,698,113.20 0.75
昆山四季房地产
开发有限公司 广告发布 协议价 3,301,886.80 1.45
2．关联租赁情况
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据
张静 青雨影视 运输工具 2011-01-01 2015-12-31 协议价
张宏震 青雨影视 运输工具 2011-01-01 2015-12-31 协议价
刘永梅 青雨影视 运输工具 2011-01-01 2015-12-31 协议价
张宏震 武汉靑雨 房屋 2013-08-01 2023-07-31 协议价
(续上表)
2014 年 1-4 月 2013 年度
出租方名称 占同类交易 占同类交易
金额 金额比例(%) 金额 金额比例(%)
张静 120,666.67 54.85 362,000.00 54.85
张宏震 80,000.00 36.36 240,000.00 36.36
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刘永梅 19,333.33 8.79 58,000.00 8.79
张宏震 4,000.00 3.45 5,000.00 0.01
3. 关联担保情况
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额(万元) 担保起始日 担保到期日 备注
经履行完毕
1,000.00 2013-09-25 2014-08-26 否
张静、张宏震 青雨影视 [注]
1,890.00 2014-01-17 2014-07-01 否
青雨影视 张玮 500.00 2014-01-02 2015-01-02 否
本公司 矿业投资公司 3,500.00 2013-03-25 2018-03-25 否
[注]该等借款同时由青雨影视电视剧播映权提供质押担保。
4．关联方资金拆借
(1)本公司 2013 年归还母公司万好万家集团有限公司拆入资金 51,000,000.00 元。
(2)2013 年，青雨影视向张静、张宏震分别拆出资金 25,616,000.00 元和 5,000,000.00 元，
该资金拆借不计利息。
(3)2013 年 8 月 14 日，兆讯传媒向兆讯信息咨询(深圳)有限公司拆出资金 57,000,000.00
元，该资金拆借不计息。
(4)2014 年 1 月 15 日，兆讯传媒向兆讯信息咨询(深圳)有限公司拆出资金 1,000,000.00 元，
2014 年 1 月 16 日，兆讯传媒向兆讯信息咨询(深圳)有限公司拆出资金 1,000,000.00 元。2014
年 2 月 25 日，兆讯信息咨询(深圳)有限公司偿还本公司借款 1,000,000.00 元。该资金拆借不
计息。
5.其他关联方交易
(1)厦门腾游信息技术有限公司无偿将其拥有的《剑啸江湖》游戏授权给浩天投资经营。该
款游戏 2013 年产生收入 343,635.23 元。2014 年产生收入 458,235.19 元。
(2)2013 年度，兆讯传媒在北京国品酒家有限公司发生会议费支出 29,200.00 元。
(三) 关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
2014.4.30 2013.12.31
项目及关联方名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(1)应收账款
广东雅倩化妆品有限公司 3,000,000.00 4,000,000.00 200,000.00
沈阳华新联美置业有限公司 1,708,800.00
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北京奥林匹克置业投资有限公司 1,266,000.00 6,000,000.00 35,170.00
安顺安酒销售有限公司 1,200,000.00 1,800,000.00 90,000.00
上海联美品悦置业有限公司 1,040,000.00
广东人人康药业有限公司 600,000.00 60,000.00 600,000.00 30,000.00
昆山四季房地产开发有限公司 2,500,000.00 99,490.00
(2)其他应收款
兆讯信息咨询(深圳)有限公司 58,000,000.00 57,000,000.00
张静 25,616,000.00 25,616,000.00
张宏震 5,000,000.00 5,000,000.00
北京天厚地德投资管理中心(有限合伙) 1,171,698.48 1,171,698.48
2．应付关联方款项
2014.4.30 2013.12.31
项目及关联方名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应付款
北京国品酒家有限公司 29,200.00
张宏震 9,000.00 4,000.00
山南青辰投资管理有限公司 1,440,000.00
九、或有事项
(一)未决诉讼形成的或有负债及其财务影响
1.2011 年 2 月,东阳荣煊影视文化发展有限公司提起诉讼,起诉青雨影视及有关第三方侵犯
了其对电视剧《神探狄仁杰》(1-3 部)的著作权,构成了不正当竞争,请求法院判决被告承担原告
因此受到的直接损失 2,050 万元人民币。
2011 年 12 月,北京市第二中级人民法院判决被告共同赔偿原告经济损失 80 万元,后各方已
就一审判决提起上诉。截止本财务报告批准报出日,该案尚在审理中。青雨影视也未计提对应的
或有负债。青雨影视股东张静、张宏震已出具承诺，将实际承担该案最终判决确定的赔偿金额。
2.2010 年 11 月，股权投资公司与百力达太阳能股份有限公司(以下简称百力达公司)签订《关
于杭州万好万家股权投资有限公司增资入股百力达太阳能股份有限公司之投资协议》，协议约
定，股权投资公司出资 850 万元，取得百力达公司 0.5%股权，其中 50 万元计入百力达公司新增
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实收资本，其余 800 万元计入资本公积；并约定若百力达公司出现累计亏损达净资产 10%，或
2011 年经审计的净利润未达到 2.5 亿元等 8 种情形时，股权投资公司可以要求百力达公司股东
代表卫松根等 25 人(以下简称股东代表)以现金方式回购股权投资公司持有的百力达公司股权，
现金回购价格为股权投资公司投资本金加上按年利 10%计算的投资收益。
百力达公司 2011 年经审计的净利润为-15,648.81 万元，净利润未达到 2.5 亿元，且累计亏
损已超过净资产 10%。故股权投资公司于 2012 年 2 月向百力达公司股东代表发送《关于百力达
太阳能股份有限公司之股权回购的函》，要求股东代表以现金方式回购其持有的股权，但百力达
公司股东代表未履行投资协议约定的回购股份的义务。
2012 年 8 月，股权投资公司向中国国际经济贸易仲裁委员会上海分会就上述股份回购事宜
提交仲裁申请。
2012 年度，公司对该项长期股权投资计提长期股权投资减值准备 850 万元。
2013 年 7 月，中国国际经济贸易仲裁委员会上海分会作出裁决，驳回股权投资公司的全部
仲裁请求。
2014 年 3 月，股权投资公司向桐乡市人民法院提起诉讼，要求被告卫松根立即回购股权投
资公司持有的百力达太阳能股份有限公司 50 万股股份，并支付自 2010 年 11 月 30 日始至判决
确定履行之日的股权回购款。桐乡市人民法院已受理该案件，截止本报告批准报出日，案件尚
在审理中。
(二)为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
1．本公司为关联方提供担保情况详见本财务报表附注八(二)3 之说明。
2．本公司为非关联方提供的担保事项
1)青雨影视为非关联方湖北固安五金工业有限公司在湖北银行开具的银行承兑汇票提供保
证担保，金额 1,800 万元，担保期限为 2014 年 2 月 19 日至 2014 年 8 月 15 日。该事项于 2014
年 8 月 15 日到期后，青雨影视继续为非关联方湖北固安五金工业有限公司在湖北银行开具的银
行承兑汇票提供保证担保，金额 1,800 万元，担保期限为 2014 年 8 月 15 日至 2015 年 2 月 15
日。
2)万家房产按照房地产行业惯例为商品房承购人按揭贷款提供阶段性信用担保，截止 2014
年 4 月 30 日，万家房产承担的担保金额为 3,475 万元。
十、承诺事项
(一)合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产质押担保情况(单位：人民币元)
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担保单位 质押权人 质押标的物 质押物账面价值 担保借款余额 借款到期日 备注
10,000,000.00 2014-08-26
中国银行东阳横店支行 电视剧播映权 33,340,000.00 [注 1]
18,900,000.00 2014-07-01
电视剧播映权 16,000,000.00 2015-02-25
电视剧播映权 10,000,000.00 2015-03-28
电视剧播映权 15,000,000.00 2015-04-03
青雨影视 湖北银行孝感分行营业
电视剧播映权 15,000,000.00 2015-04-09
部 189,573,920.00 [注 2]
电视剧播映权 15,000,000.00 2015-04-11
电视剧播映权 11,000,000.00 2015-04-15
电视剧播映权 19,000,000.00 2014-07-22
电视剧播映权 9,000,000.00 2014-09-03
铧丰矿业 70%
矿业投资公司 中信银行 35,000,000.00 35,000,000.00 2018-3-25 [注 3]
的股权
[注 1] 青雨影视与中国银行东阳横店支行于 2014 年 1 月 13 日签订的《应收账款质押合同》
（合同编号为：横店 2014 年人质字 020 号）约定公司以已出售的部分电视剧播映权合同总金额
为 33,340,000.00 元产生的收款权提供质押担保。同时该笔借款由张静和张宏震提供保证担保，
详见本附注八(二)3 之说明。
[注 2]青雨影视与湖北银行孝感分行营业部于 2013 年 2 月 18 日签订的《最高额质押合同》
（合同编号为：C2013020600000105）约定公司以已出售的部分电视剧播映权合同产生的收款权
提 供 最 高 额 130,000,000.00 的 债 权 提 供 质 押 担 保 。 该 部 分 收 款 权 的 合 同 总 金 额 为
189,573,920.00 元。
[注 3]本公司同时为该借款提供信用担保。
(二)中长期房屋租赁事项
1.翔通动漫承租福建中邮普泰移动通信设备有限公司(厦门市思明区望海路 45 号 601 单元 B
区)作办公使用，租赁期限 2014 年 4 月 1 日至 2017 年 3 月 31 日，月租金 67,695.00 元。
2.翔通信息承租厦门锐思软件科技发开有限公司(厦门市思明区软件园二期望海路 45 号楼
102 单元 A 区)作办公使用，租赁期限 2012 年 10 月 1 日至 2014 年 12 月 9 日，月租金 40,000 元。
3.翔通信息承租厦门锐思软件科技发开有限公司(厦门市思明区软件园二期望海路 45 号楼
102 单元 B 区)作办公使用，租赁期限 2012 年 10 月 1 日至 2014 年 12 月 9 日，月租金 6,325 元。
4.橙号软件承租厦门市湖里区国有资产投资有限公司(厦门市思明区软件园二期望海路 65
幢 A701、702)作办公使用，租赁期限 2011 年 4 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日，第 1 至第 3 年，月
租金 12,718.08 元；第 4-5 年，月租金 13,989.89 元 。
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十一、资产负债表日后非调整事项
(一)设立子公司
1.青雨影视于 2014 年 7 月设立全资子公司东阳青雨艺人经纪有限公司，于 2014 年 7 月 9
日完成工商登记，取得营业执照。
2. 翔通动漫于 2014 年 4 月设立全资子公司厦门易我玩信息科技有限公司，于 2014 年 6 月
10 日完成工商登记，取得营业执照。
(二)公司股权转让
1. 2014 年 2 月 10 日，青雨影视召开 2014 年第二次临时股东大会，股东陈海飞将其持有的
青雨影视 0.3067%股权(15 万股)转让给股东刘永梅；股东刘永梅将其持有的青雨影视 0.3067%
股权(15 万股)转让给新股东李晓燕；股东刘永梅将其持有的青雨影视 0.0409%股权(2 万股)转让
给新股东强海霞；股东刘永梅将其持有的青雨影视 0.0143%股权(0.7 万股)转让给股东余靓；股
东刘永梅将其持有的青雨影视 0.0143%股权(0.7 万股)转让给股东寇克；股东张静将其持有的青
雨影视 3.0674%股权(150 万股)转让给新股东孙红雷；股东陈彦将其持有的青雨影视 0.1534%股
权(7.5 万股)转让给股东刘永梅。上述股权转让已于 2014 年 7 月 18 日办妥工商变更登记。
2014 年 8 月，股东山南青辰投资管理有限公司将其持有的青雨影视 2.7972%股权(136.7831
万股)转让给新股东上海沁朴股权投资基金合伙企业(有限合伙)。上述股权转让已于 2014 年 8
月 15 日办妥工商变更登记。
2. 2014 年 8 月 19 日，兆讯投资公司与拉萨兆讯投资管理有限公司签订股权转让协议，兆
讯投资公司将持有的兆讯传媒 10,200 万股股权转让给拉萨兆讯投资管理有限公司。
十二、其他重要事项说明
(一)以公允价值计量的资产和负债
本期公允价值 计入权益的累计 本期计提
项目 2012-12-31 2013-12-31
变动损益 公允价值变动 的减值
金融资产
1.以公允价值计量且其变动计入当期
103,918,943.09 -1,948,872.67 44,786,588.46
损益的金融资产(不含衍生金融资产)
2.衍生金融资产
3.可供出售金融资产
金融资产小计 103,918,943.09 -1,948,872.67 44,786,588.46
投资性房地产
生产性生物资产
其他
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本期公允价值 计入权益的累计 本期计提
项目 2012-12-31 2013-12-31
变动损益 公允价值变动 的减值
上述合计 103,918,943.09 -1,948,872.67 44,786,588.46
金融负债
本期公允价值变 计入权益的累计 本期计提
项目 2013-12-31 2014-04-30
动损益 公允价值变动 的减值
金融资产
1.以公允价值计量且其变动计入当期
44,786,588.46 -205,750.74 2,569,477.72
损益的金融资产(不含衍生金融资产)
2.衍生金融资产
3.可供出售金融资产
金融资产小计 44,786,588.46 -205,750.74 2,569,477.72
投资性房地产
生产性生物资产
其他
上述合计 44,786,588.46 -205,750.74 2,569,477.72
金融负债
(二)信托合同情况
2012 年 1 月，股权投资公司与中融国际信托有限公司(以下简称中融信托)签订《中融-增强
12 号融创一期证券投资集合资金信托计划》(以下简称信托计划)、《中融-增强 12 号融创一期证
券投资集合资金信托合同》(以下简称信托合同)，约定中融信托向社会公众发行规模为 6,000
万元的信托计划(其中：优先信托资金 3,000 万元，一般信托资金 3,000 万元)，信托计划存续
期限为 12 个月，优先信托资金年收益比例为 8%，信托资金用于上海或深圳证劵交易所上市 A 股
股票投资。股权投资公司认购全部一般信托单位资金 3,000 万元，为该信托计划的一般信托委
托人，股权投资公司实际向中融信托取得信托资金 3,000 万元(优先信托资金部分)，期限 12 个
月，在“短期借款”中核算。
信托合同约定：当信托财产单位净值小于 0.75 元时，一般信托委托人有义务向信托计划追
加资金；当信托财产单位净值小于 0.70 元时，中融信托将对信托财产进行止损变现，若止损变
现后 10 个交易日内一般信托委托人未按合同约定足额追加资金，信托计划将提前终止。截止 2012
年 12 月 31 日，信托财产净值总额为 5,328.97 万元，信托财产单位净值为 0.89 元。
2013 年 2 月，上述信托计划已到期清算，股权投资公司已偿还所有信托资金及信托费用、
保管费和优先信托受益。
(三)合作开发房地产项目
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1. 2011 年 5 月 11 日，万家房产与唐山亿霖文化礼品有限公司、石首市东方广场超市有限
公司、瑞安市易丹服饰有限公司、瑞安市通达针织原料有限公司、杭州华蔚园林工程有限公司
等 5 家单位(以下简称合作方)就共同开发瑞安市马屿镇现代景苑(马岩地块)事项签订合作合同。
该项目位于瑞安市马屿镇，建筑面积约 19,623 平方米，建设用地面积 10,794 平方米，项目各
投资方总出资 6,850 万元，其中万家房产投入 2,950 万元、唐山亿霖文化礼品有限公司投入 1,900
万元、石首市东方广场超市有限公司投入 1,030 万元、瑞安市易丹服饰有限公司投入 400 万元、
瑞安市通达针织原料有限公司投入 340 万元、杭州华蔚园林工程有限公司投入 230 万元。该项
目以万家房产名义与瑞安市国土资源局签订《国有土地使用权出让合同》，项目以万家房产名义
独立负责运作，双方按照合作股份比例进行投资，并按股份比例分享合作投资收益，分担投资
风险。上述合作方的出资列于“其他应付款”，截止 2013 年 12 月 31 日，合作方的出资已全部
归还。合作开发项目的资产、负债全部纳入合并会计报表范围；损益按合同约定比例纳入合并
会计报表范围，属于万家房产的部分已在报表中列示，属于合作方的部分不在公司报表中列示。
2013 年度具体情况如下：
项目 报表科目 总金额 计入本公司报表 分配给合作方
营业收入 159,513,817.00 68,686,649.60 90,827,167.40
营业成本 117,384,345.75 50,545,699.27 66,838,646.48
营业税金及附加 11,211,488.24 4,827,666.82 6,383,821.42
现代景苑
营业外支出-水利基金 159,513.82 68,686.65 90,827.17
所得税费用 7,689,617.28 3,311,149.20 4,378,468.08
净利润 23,068,851.91 9,933,447.66 13,135,404.25
2014 年 1-4 月具体情况如下：
项目 报表科目 总金额 计入本公司报表 分配给合作方
营业收入 9,865,558.00 4,248,109.28 5,617,448.72
营业成本 7,537,445.25 3,245,623.95 4,291,821.30
营业税金及附加 560,255.12 241,245.87 319,009.25
现代景苑
营业外支出-水利基金 9,865.56 4,248.11 5,617.45
所得税费用 439,498.03 189,247.85 250,250.18
净利润 1,318,494.04 567,743.50 750,750.54
2. 2011 年 7 月 21 日，万家房产与浙江星海房地产开发有限公司、瑞安市岳社眼镜厂、瑞
安市元宝山梅花鹿养殖专业合作社、瑞安市天润投资有限公司、瑞安市国大娱乐有限公司等 5
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家单位(以下简称“合作方”)就共同开发瑞安市马屿镇马屿大厦项目事项签订合作合同。该项
目位于瑞安市马屿镇，建筑面积约 34,590 平方米，建设用地面积为 14,427.85 平方米，项目各
投资方总出资 3,800 万元，其中万家房产投入 990 万元、浙江星海房地产开发有限公司投入 1,130
万元、瑞安市岳社眼镜厂投入 770 万元、瑞安市元宝山梅花鹿养殖专业合作社投入 380 万元、
瑞安市天润投资有限公司投入 380 万元、瑞安市国大娱乐有限公司投入 150 万元。该项目以万
家房产名义与瑞安市国土资源局签订《国有土地使用权出让合同》，项目以万家房产名义独立负
责运作，双方按照合作股份比例进行投资，并按股份比例分享合作投资收益，分担投资风险。
上述合作方的出资列于“其他应付款”，截止 2014 年 4 月 30 日，尚未归还合作出资款。合作
开发项目的资产、负债全部纳入合并会计报表范围，损益按合同约定的比例纳入合并会计报表
范围。截止 2014 年 4 月 30 日，马屿大厦项目尚在开发中，尚未确认损益。
(四)业绩承诺
根据公司与拉萨兆讯投资管理有限公司签署的《盈利预测补偿协议》，拉萨兆讯投资管理有
限公司承诺兆讯传媒在本次重大重组实施完毕起的连续三个会计年度内实现预测净利润。
根据公司与四川省联尔投资有限责任公司、北京天厚地德投资管理中心(有限合伙)、北京
翔运通达投资管理中心(有限合伙)签署的《盈利预测补偿协议》，上述业绩承诺主体承诺翔通动
漫在本次重大重组实施完毕起的连续三个会计年度内实现预测净利润。
根据公司与山南丰永投资管理有限公司、山南青辰投资管理有限公司、张静、张宏震签署
的《盈利预测补偿协议》，上述业绩承诺主体承诺青雨影视在本次重大重组实施完毕起的连续三
个会计年度内实现预测净利润。
十三、补充资料
(一)非经常性损益
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号—非经常
性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：
项 目 2014 年 1-4 月 2013 度
非流动资产处置损益 -116,844.48 25,552,506.43
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受
7,099,600.00 32,894,709.85
的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设立的有经营
资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益
非货币性资产交换损益
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委托投资损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融
负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售 1,100,447.73 2,512,298.25
金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收支净额 14,901.61 -67,243.02
其他符合非经常性损益定义的损益项目 381,397.32 5,188,339.52
小 计 8,479,502.18 66,080,611.03
减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) 956,309.61 2,504,818.61
非经常性损益净额 7,523,192.57 63,575,792.42
其中：归属于母公司股东的非经常性损益 7,569,828.45 63,608,320.93
归属于少数股东的非经常性损益 -46,635.88 -32,528.51
(二) 净资产收益率和每股收益
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每
股收益的计算及披露》(2010)的规定，本公司加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每
股收益如下：
1．加权平均净资产收益率
(1)明细情况
加权平均净资产收益率(%)
报告期利润
2014 年 1-4 月 2013 年
归属于公司普通股股东的净利润 0.91 3.78
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 0.70 1.98
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(2)计算过程
项 目 序号 2014 年 1-4 月 2013 年度
归属于公司普通股股东的净利润 1 32,502,002.50 134,065,884.76
非经常性损益 2 7,569,828.45 63,608,320.93
扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东
的净利润 3=2-1 24,932,174.05 70,457,563.83
归属于公司普通股股东的期初净资产 4 3,571,339,067.88 3,517,177,397.27
报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公
司普通股股东的净资产 5
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6
报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司
普通股股东的净资产 7
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8
其他交易或事项引起的净资产增减变动 9[注 2] -307,235,007.92 -79,904,214.15
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末
的累计月数(加权平均月份) 10 0.01 5.11
报告期月份数 11 4.00 12.00
加权平均净资产 12[注 1] 3,586,535,382.51 3,550,197,899.24
加权平均净资产收益率 13=1/12 0.91% 3.78%
扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/12 0.70% 1.98%
[注1]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11
[注 2]系让渡权益给少数股东对净资产的影响数、外币报表折算差额和已计提而未使用的专
项储备和子公司分红模拟减少的、归属于公司普通股股东的净资产。
2．每股收益
(1)明细情况
每股收益(元/股)
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益
2014 年 1-4 月 2013 年 2014 年 1-4 月 2013 年
归属于公司普通股
股东的净利润 0.07 0.27 0.07 0.27
扣除非经常性损益
后归属于公司普通
股股东的净利润 0.05 0.14 0.05 0.14
(2)计算过程
1)基本每股收益的计算过程
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