浙江万好万家实业股份有限公司
2014 年度
内部控制评价报告

                     浙江万好万家实业股份有限公司
                       2014 年度内部控制评价报告

浙江万好万家实业股份有限公司全体股东：
     根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要
求（以下简称企业内部控制规范体系），结合浙江万好万家实业股份有限公司（以
下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础
上，我们对公司2014年12 月31 日的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
     按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其
有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建
立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公
司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带法律责任。
     公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存
在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。


二、内部控制评价结论
     根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制
规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
     根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
     自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。


三、内部控制评价工作情况
   （一）内部控制评价范围
     公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。纳入评价范围的主要单位是浙江万好万家实业股份有限公司、浙江万家
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房地产开发有限公司和浙江万好万家矿业投资有限公司等。纳入评价范围单位资
产总额占公司合并财务报表资产总额的89.92%，营业收入合计占公司合并财务报
表营业收入总额的100%；纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、发
展战略、人力资源、财务管理、筹资管理、投资管理、采购业务、资产管理、担
保业务、财务报告、合同管理、信息系统、内部监督、行政事务、证券事务、房
地产开发管理和铁矿业务管理；重点关注的高风险领域主要包括：财务管理、投
资管理、采购业务、资产管理、房地产开发管理和铁矿业务管理。
      上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，不存在重大遗漏。
     （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
      公司依据《内部控制手册》，组织开展内部控制评价工作。
      公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷
具体认定标准。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
      1、财务报告内部控制缺陷认定标准
      公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
            重大缺陷                             重要缺陷                         一般缺陷

财务报表整体重要性水平≤潜在错     财务报表整体重要性水平的 50%≤潜在   错报＜财务报表整体重要性

报                                 错报＜财务报表整体重要性水平         水平的 50%

     其中，公司财务报表整体重要性水平，根据公司总资产、净资产、主营业务
收入、净利润等指标，按照以下比重计算后，由公司审计部按照孰低原则初选后，
经审批通过后确定：
 财务指标              总资产               净资产            主营业务收入         净利润绝对值

 计算参数                       0.5%                  1%                     1%               10%

      公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
      出现以下情形的（包括但不限于），一般应认定为财务报告内部控制重大缺
陷：
     （1）发现董事、监事和高级管理人员重大舞弊；
     （2）公司更正已经公布财务报表的重要数据；
     （3）发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该
错报；
     （4）公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；


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    （5）重大偏离预算；
    （6）控制环境无效；
    （7）一经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间后未加以改正；
    （8）因会计差错导致的监管机构处罚；
    （9）其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。
     出现以下情形的（包括但不限于），被认定为“重要缺陷”：
    （1）关键岗位人员舞弊；
    （2）合规性监管职能失效，违反法规的行为可能对财务报告的可靠性产生重
大影响；
    （3）已向管理层汇报但经过合理期限后，管理层仍然没有对重要缺陷进行纠
正。
     其他不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷，认定为一般缺陷。


     2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
     公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
             缺陷认定                          潜在风险事件可能造成的直接财产损失金额

重大缺陷                        300 万元以上

重要缺陷                        100 万元-300 万元（含 300 万元）

一般缺陷                        100 万元（含 100 万元）以下

     公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
  缺陷等级              法规        运营                 声誉         安全               环境

                                                  负面消息在全   引起多位职 工 或   对周围环境造
                严重违规并被
                                                  国各地流传，   公民死亡,或对职    成永久污染或
重大缺陷        处以重罚或承   停产 3 天及以上
                                                  对公司声誉造   工或公民造 成 无   无法弥补的破
                担刑事责任
                                                  成重大损害     法康复性的损害     坏

                                                                 导致一位职 工 或
                                                  负面消息在某
                                                                 公民死亡,或对职    对周围环境造
                                                  区域流传，对
重要缺陷        违规并被处罚   停产 2 天以内                     工或公民的 健 康   成较重污染,需
                                                  公司声誉造成
                                                                 地影响需要 较 长   高额恢复成本
                                                  较大损害
                                                                 时间的康复

                                                  负面消息在公   短暂影响职 工 或
                                                                                    环境污染和破
                               生产短暂暂停       司内部流传，   公民的健康,并且
                轻微违规并已                                                        坏在可控范围
一般缺陷                       并在半天内能       公司的外部声   造成的健康 影 响
                整改                                                                内，没有造成永
                               够恢复             誉没有受较大   可以在短期 内 康
                                                                                    久的环境影响
                                                  影响           复


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内部控制评价报告

      同时，以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在重大缺陷：
     （1）对于“三重一大”事项，缺乏集体决策程序；
     （2）决策程序不科学，如决策失误，导致并购不成功；
     （3）违反国家法律、法规，如环境污染；
     （4）管理人员或技术人员纷纷流失；
     （5）媒体负面新闻频现；
     （6）内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；
     （7）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。


   （三）内部控制缺陷认定及整改情况
     1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
     根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷和重要缺陷。
     2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
     根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务
报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。


四、其他内部控制相关重大事项说明
     无。




                                           董事长：孔德永
                                           浙江万好万家实业股份有限公司
                                                      2015 年 3 月 16 日




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