浙江万好万家矿业投资有限公司
审计报告及财务报表
2013 年度、2014 年度、2015 年 1-6 月
浙江万好万家矿业投资有限公司
审计报告及财务报表
（2013 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-2
二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4
合并利润表和公司利润表 5-6
合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-14
财务报表附注 1-39
审 计 报 告
信会师报字[2015]第 610716 号
浙江万好万家矿业投资有限公司全体股东：
我们审计了后附的浙江万好万家矿业投资有限公司（以下简称贵
公司）财务报表，包括 2013 年 12 月 31 日、2014 年 12 月 31 日、2015
年 6 月 30 日的合并及公司资产负债表，2013 年度、2014 年度、2015
年 1-6 月的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司
所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：
（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于
舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工
作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告 第 1 页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了贵公司 2013 年 12 月 31 日、2014 年 12 月 31
日、2015 年 6 月 30 日的合并及公司财务状况以及 2013 年度、2014
年度、2015 年 1-6 月的合并及公司经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国上海 二〇一五年十一月五日
审计报告 第 2 页
浙江万好万家矿业投资有限公司
合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
流动资产：
货币资金 (一) 1,120,571.38 1,080,267.26 9,904,486.44
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 (二) 7,533.85 9,901.63 10,224.51
预付款项 (三) 186,666.66 283,186.66 121,876.66
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 (四) 2,578,117.30 2,694,044.13 22,352,877.04
买入返售金融资产
存货 (五) 1,787,685.95 1,776,165.95 2,366,072.43
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 (六) 188,289.88 180,141.24
流动资产合计 5,868,865.02 6,023,706.87 34,755,537.08
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 (七) 49,828,400.82 51,775,130.74 55,069,614.50
在建工程 (八) 850,260.26 850,260.26 4,685,962.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 (九) 24,399,895.58 25,590,660.02 27,972,188.90
开发支出
商誉 (十) 4,307,844.25 4,307,844.25 4,307,844.25
长期待摊费用 (十一) 22,934,333.29 24,034,280.49 21,154,118.88
递延所得税资产 (十二) 43,134.85
其他非流动资产 (十三) 12,340,628.00 12,340,628.00 12,400,628.00
非流动资产合计 114,661,362.20 118,898,803.76 125,633,491.38
资产总计 120,530,227.22 124,922,510.63 160,389,028.46
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
浙江万好万家矿业投资有限公司
合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益（或股东权益） 附注五 2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 (十四) 138,222.90 138,222.90 2,510,145.02
预收款项 (十五) 24,769.32 24,769.32 24,769.32
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 (十六) 74,631.80 93,060.00 244,574.50
应交税费 (十七) 101,906.70 101,846.70 17,292.19
应付利息 (十八) 67,506.85 67,506.85 67,506.85
应付股利
其他应付款 (十九) 7,901,875.00 4,801,875.00 21,300,000.00
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 8,308,912.57 5,227,280.77 24,164,287.88
非流动负债：
长期借款 (二十) 35,000,000.00 35,000,000.00 35,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 35,000,000.00 35,000,000.00 35,000,000.00
负债合计 43,308,912.57 40,227,280.77 59,164,287.88
所有者权益：
实收资本 (二十一) 82,500,000.00 82,500,000.00 82,500,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积
减：库存股
其他综合收益
专项储备 (二十二) 2,373,276.89 2,376,076.89 2,767,503.07
盈余公积
一般风险准备
未分配利润 (二十三) -28,248,911.80 -22,492,296.95 -10,562,053.86
归属于母公司所有者权益合计 56,624,365.09 62,383,779.94 74,705,449.21
少数股东权益 20,596,949.56 22,311,449.92 26,519,291.37
所有者权益合计 77,221,314.65 84,695,229.86 101,224,740.58
负债和所有者权益总计 120,530,227.22 124,922,510.63 160,389,028.46
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
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资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十二 2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
流动资产：
货币资金 979,373.31 936,484.23 8,006,258.80
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
应收利息 1,748,750.00 1,748,750.00
应收股利
其他应收款 （一） 29,312,750.00 27,992,750.00 18,194,550.00
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 32,040,873.31 30,677,984.23 26,200,808.80
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （二） 96,500,000.00 96,500,000.00 96,500,000.00
投资性房地产
固定资产 529.07 1,067.69 2,144.93
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 112.50
其他非流动资产 12,340,628.00 12,340,628.00 12,340,628.00
非流动资产合计 108,841,157.07 108,841,695.69 108,842,885.43
资产总计 140,882,030.38 139,519,679.92 135,043,694.23
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
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资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益（或股东权益） 附注十二 2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项 24,769.32 24,769.32 24,769.32
应付职工薪酬
应交税费 -2,249.42 -1,087.41 -4,646.19
应付利息 67,506.85 67,506.85 67,506.85
应付股利
其他应付款 29,200,000.00 26,300,000.00 20,900,000.00
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 29,290,026.75 26,391,188.76 20,987,629.98
非流动负债：
长期借款 35,000,000.00 35,000,000.00 35,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 35,000,000.00 35,000,000.00 35,000,000.00
负债合计 64,290,026.75 61,391,188.76 55,987,629.98
所有者权益：
实收资本 82,500,000.00 82,500,000.00 82,500,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
未分配利润 -5,907,996.37 -4,371,508.84 -3,443,935.75
所有者权益合计 76,592,003.63 78,128,491.16 79,056,064.25
负债和所有者权益总计 140,882,030.38 139,519,679.92 135,043,694.23
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
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合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
一、营业总收入 2,352,021.49 9,505,651.55
其中：营业收入 (二十四) 2,352,021.49 9,505,651.55
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 7,465,874.44 18,446,545.42 21,713,000.28
其中：营业成本 (二十四) 2,328,733.77 5,996,799.23
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 (二十五) 98,065.44 162,618.24
销售费用
管理费用 (二十六) 5,777,942.76 12,899,732.96 12,733,010.94
财务费用 (二十七) 1,425,315.31 2,611,869.31 3,004,537.37
资产减值损失 (二十八) 164,550.93 606,209.38 -183,965.50
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -7,465,874.44 -16,094,523.93 -12,207,348.73
加：营业外收入 (二十九) 210.00
其中：非流动资产处置利得 210.00
减：营业外支出 (三十) 5,000.77 635.76 137,209.29
其中：非流动资产处置损失 91,829.29
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -7,470,875.21 -16,094,949.69 -12,344,558.02
减：所得税费用 (三十一) 240.00 43,134.85 6,865.15
五、净利润（净亏损以“-”号填列） -7,471,115.21 -16,138,084.54 -12,351,423.17
归属于母公司所有者的净利润 -5,756,614.85 -11,930,243.09 -9,635,870.26
少数股东损益 -1,714,500.36 -4,207,841.45 -2,715,552.91
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损
益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -7,471,115.21 -16,138,084.54 -12,351,423.17
归属于母公司所有者的综合收益总额 -5,756,614.85 -11,930,243.09 -9,635,870.25
归属于少数股东的综合收益总额 -1,714,500.36 -4,207,841.45 -2,715,552.92
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 5 页
浙江万好万家矿业投资有限公司
利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十二 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
一、营业收入 （三） 2,352,021.49
减：营业成本 （三） 2,328,733.77
营业税金及附加 98,065.44
销售费用
管理费用 9,225.81 85,780.24 120,339.90
财务费用 1,425,095.51 863,168.07 3,028,758.35
资产减值损失 1,800.00 -199,550.00
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”填列） -1,532,386.76 -927,460.59 -2,949,548.25
加：营业外收入
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 4,100.77
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -1,536,487.53 -927,460.59 -2,949,548.25
减：所得税费用 112.50 49,887.50
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -1,536,487.53 -927,573.09 -2,999,435.75
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额 -1,536,487.53 -927,573.09 -2,999,435.75
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 6 页
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合并现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 2,751,865.00 10,963,448.16
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 (三十二) 3,134,436.57 21,510,788.73 36,797,499.21
经营活动现金流入小计 3,134,436.57 24,262,653.73 47,760,947.37
购买商品、接受劳务支付的现金 32,020.05 2,926,164.44 10,782,489.20
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 516,330.00 2,001,806.75 3,030,316.04
支付的各项税费 144,265.41 650,207.30 529,170.08
支付其他与经营活动有关的现金 (三十二) 1,113,366.26 21,165,665.59 25,435,913.07
经营活动现金流出小计 1,805,981.72 26,743,844.08 39,777,888.39
经营活动产生的现金流量净额 1,328,454.85 -2,481,190.35 7,983,058.98
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 280.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 280.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 209,489.85 4,072,017.67 25,268,620.66
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 209,489.85 4,072,017.67 25,268,620.66
投资活动产生的现金流量净额 -209,489.85 -4,071,737.67 -25,268,620.66
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 35,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 35,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,078,660.88 2,271,291.16 2,837,966.54
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 (三十二) 20,000,000.00
筹资活动现金流出小计 1,078,660.88 2,271,291.16 22,837,966.54
筹资活动产生的现金流量净额 -1,078,660.88 -2,271,291.16 12,162,033.46
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 40,304.12 -8,824,219.18 -5,123,528.22
加：期初现金及现金等价物余额 1,080,267.26 9,904,486.44 15,028,014.66
六、期末现金及现金等价物余额 1,120,571.38 1,080,267.26 9,904,486.44
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 7 页
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现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 2,751,865.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 3,104,368.37 21,611,824.39 34,846,041.45
经营活动现金流入小计 3,104,368.37 24,363,689.39 34,846,041.45
购买商品、接受劳务支付的现金 33.42 2,725,018.50
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费 104,025.41 16,265.00
支付其他与经营活动有关的现金 1,878,759.58 26,420,889.30 18,667,698.66
经营活动现金流出小计 1,982,818.41 29,162,172.80 18,667,698.66
经营活动产生的现金流量净额 1,121,549.96 -4,798,483.41 16,178,342.79
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
12,340,628.00
的现金
投资支付的现金 13,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 25,840,628.00
投资活动产生的现金流量净额 -25,840,628.00
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 35,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 35,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,078,660.88 2,271,291.16 2,837,966.54
支付其他与筹资活动有关的现金 20,000,000.00
筹资活动现金流出小计 1,078,660.88 2,271,291.16 22,837,966.54
筹资活动产生的现金流量净额 -1,078,660.88 -2,271,291.16 12,162,033.46
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 42,889.08 -7,069,774.57 2,499,748.25
加：期初现金及现金等价物余额 936,484.23 8,006,258.80 5,506,510.55
六、期末现金及现金等价物余额 979,373.31 936,484.23 8,006,258.80
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 8 页
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合并所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2015 年 1-6 月
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 少数股东 所有者权益
减：库 其他综 一般风险
实收资本 优先 永续 其 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 权益 合计
存股 合收益 准备
股 债 他
一、上年年末余额 82,500,000.00 2,376,076.89 -22,492,296.95 22,311,449.92 84,695,229.86
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 82,500,000.00 2,376,076.89 -22,492,296.95 22,311,449.92 84,695,229.86
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -2,800.00 -5,756,614.85 -1,714,500.36 -7,473,915.21
（一）综合收益总额 -5,756,614.85 -1,714,500.36 -7,471,115.21
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 -2,800.00 -2,800.00
1．本期提取
2．本期使用 2,800.00 2,800.00
（六）其他
四、本期期末余额 82,500,000.00 2,373,276.89 -28,248,911.80 20,596,949.56 77,221,314.65
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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合并所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2014 年度
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 其他 少数股东 所有者权益
减：库 一般风
实收资本 资本公积 综合 专项储备 盈余公积 未分配利润 权益 合计
优先股 永续债 其他 存股 险准备
收益
一、上年年末余额 82,500,000.00 2,767,503.07 -10,562,053.86 26,519,291.37 101,224,740.58
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 82,500,000.00 2,767,503.07 -10,562,053.86 26,519,291.37 101,224,740.58
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -391,426.18 -11,930,243.09 -4,207,841.45 -16,529,510.72
（一）综合收益总额 -11,930,243.09 -4,207,841.45 -16,138,084.54
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 -391,426.18 -391,426.18
1．本期提取
2．本期使用 391,426.18 391,426.18
（六）其他
四、本期期末余额 82,500,000.00 2,376,076.89 -22,492,296.95 22,311,449.92 84,695,229.86
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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合并所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2013 年度
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权益
其他权益工具 资本 减：库 其他综 盈余 一般风
实收资本 专项储备 未分配利润 权益 合计
优先股 永续债 其他 公积 存股 合收益 公积 险准备
一、上年年末余额 82,500,000.00 2,962,919.63 -926,183.60 29,234,844.28 113,771,580.31
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 82,500,000.00 2,962,919.63 -926,183.60 29,234,844.28 113,771,580.31
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -195,416.56 -9,635,870.26 -2,715,552.91 -12,546,839.73
（一）综合收益总额 -9,635,870.26 -2,715,552.91 -12,351,423.17
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 -195,416.56 -195,416.56
1．本期提取 149,493.40 149,493.40
2．本期使用 344,909.96 344,909.96
（六）其他
四、本期期末余额 82,500,000.00 2,767,503.07 -10,562,053.86 26,519,291.37 101,224,740.58
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 11 页
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所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2015 年 1-6 月
项目 其他权益工具 其他综合
实收资本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 收益
一、上年年末余额 82,500,000.00 -4,371,508.84 78,128,491.16
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 82,500,000.00 -4,371,508.84 78,128,491.16
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -1,536,487.53 -1,536,487.53
（一）综合收益总额 -1,536,487.53 -1,536,487.53
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 82,500,000.00 -5,907,996.37 76,592,003.63
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 12 页
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所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2014 年度
项目 其他权益工具 其他综合
实收资本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 收益
一、上年年末余额 82,500,000.00 -3,443,935.75 79,056,064.25
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年初余额 82,500,000.00 -3,443,935.75 79,056,064.25
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -927,573.09 -927,573.09
（一）综合收益总额 -927,573.09 -927,573.09
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 82,500,000.00 -4,371,508.84 78,128,491.16
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 13 页
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所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2013 年度
项目 其他权益工具
实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 82,500,000.00 -444,500.00 82,055,500.00
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 82,500,000.00 -444,500.00 82,055,500.00
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -2,999,435.75 -2,999,435.75
（一）综合收益总额 -2,999,435.75 -2,999,435.75
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 82,500,000.00 -3,443,935.75 79,056,064.25
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 14 页
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2013 年度、2014 年度、2015 年 1-6 月
财务报表附注
浙江万好万家矿业投资有限公司
财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
浙江万好万家矿业投资有限公司（以下简称 “公司”、“本公司”或“矿业投资”）系由
浙江万好万家文化股份有限公司、金禾丰投资有限公司投资设立，于 2012 年 6 月 1
日在浙江省工商行政管理局注册登记，取得 330000000064633 号企业法人营业执照，
注册资本为 10,000.00 万元，实收资本为 8,250.00 万元。经营范围为：矿业投资、矿
产品、家用电器、日用百货、汽车零配件、建筑装饰材料的销售及售后服务等。
公司注册地址为：浙江省杭州市密渡桥路 1 号白马大厦 12 楼 A 座。
本财务报表业经公司全体董事于 2015 年 11 月 5 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2015 年 6 月 30 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
宽城满族自治县铧丰矿业有限公司（以下简称“铧丰矿业”）
浙江铧丰能源有限公司（以下简称“铧丰能源”）
永德万好万家矿业有限公司（以下简称“永德矿业”）
本报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、
在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披
露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大
事项。
财务报表附注 第 1 页
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财务报表附注
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
本次报告期为 2013 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日止。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司
所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据
相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包
括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价
值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
财务报表附注 第 2 页
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财务报表附注
(六) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(七) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投
资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
财务报表附注 第 3 页
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2013 年度、2014 年度、2015 年 1-6 月
财务报表附注
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
财务报表附注 第 4 页
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(八) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收款项余额前五名；
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值
的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或
以账龄作为信用风险特征组合 相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的
实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
合并范围内的应收款项 浙江万好万家文化股份有限公司合并范围内的应收账款、其他应收款。
按组合计提坏账准备的计提方法
以账龄作为信用风险特征组合 账龄分析法。
合并范围内的应收款项 不计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 1.00 1.00
1 至 2 年（含 2 年） 5.00 5.00
2 至 3 年（含 3 年） 8.00 8.00
3 年以上 30.00 30.00
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：
有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款应进行单
项减值测试；
坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
准备，计入当期损益。
财务报表附注 第 5 页
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(九) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
本报告期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
财务报表附注 第 6 页
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同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施
加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
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以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
(十一) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
机器设备 年限平均法 10 5 9.50
运输设备 年限平均法 5 5 19.00
电子及其他设备 年限平均法 3-5 5 31.67～19.00
(十二) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
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(十三) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
采矿权 13.53年 预计开采年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
(十四) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资
产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表
明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单
项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
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在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十五) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司长期待摊费用包括土地租赁费、房屋建造支出等。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
项目 摊销年限 依据
土地租赁费 30年 按协议约定的租赁期与预计收益年限两者中较短的期限平均摊销
房屋建造支出 10年 预计使用年限
探矿工程 5年 预计收益期限
(十六) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
详见本附注“五、(十六) 应付职工薪酬”。
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(十七) 收入
1、 销售商品收入的确认一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、 具体原则
钢材、铁精粉销售收入：与客户签订了产品销售合同，商品已交付给客户，
相关收入和成本能可靠计量时，确认销售收入实现。
(十八) 租赁
经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费
用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入
当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入
确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入
总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(十九) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、 重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
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四、 税项
(一) 主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项
增值税 税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交 17%
增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税计征 1%、7% 注
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税计征 5%
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%
矿产资源税 按开采原矿石数量计征 9.6元/吨
注：除铧丰矿业按应缴流转税税额的 1%计缴之外，其余公司均按应缴流转税税额的
7%计缴；
(二) 税收优惠
本报告期无税收优惠。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
库存现金 5,427.93 69,706.15 158,562.00
银行存款 1,115,143.45 1,010,561.11 9,745,924.44
合计 1,120,571.38 1,080,267.26 9,904,486.44
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(二) 应收账款
1、 应收账款分类披露
2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 计提 计提 计提
比例 账面价值 比例 账面价值 比例 账面价值
金额 金额 比例 金额 金额 比例 金额 金额 比例
（%） （%） （%）
（%） （%） （%）
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准
备的应收账款
以账龄作为信用
10,762.64 100 3,228.79 30 7,533.85 10,762.64 100 861.01 8 9,901.63 10,762.64 100 538.13 5 10,224.51
风险特征组合
组合小计 10,762.64 100 3,228.79 30 7,533.85 10,762.64 100 861.01 8 9,901.63 10,762.64 100 538.13 5 10,224.51
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的应收账款
合计 10,762.64 100 3,228.79 7,533.85 10,762.64 100.00 861.01 9,901.63 10,762.64 100.00 538.13 10,224.51
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
账龄 坏账 计提比例 坏账 计提比例 坏账 计提比例
应收账款 应收账款 应收账款
准备 （%) 准备 （%) 准备 （%)
1-2 年（含 2 年） 10,762.64 538.13 5.00
2-3 年（含 3 年） 10,762.64 861.01 8.00
3 年以上 10,762.64 3,228.79 30.00
合计 10,762.64 3,228.79 30.00 10,762.64 861.01 8.00 10,762.64 538.13 5.00
2、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
计提坏账准备 2,367.78 322.88 -108.38
3、 本报告期无实际核销的应收账款情况。
4、 本报告期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
河北津西钢厂 10,762.64 100 3,228.79
合计 10,762.64 100 3,228.79
5、 本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
6、 本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
(三) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内（含 1 年） 125,000.00 66.96 200,000.00 70.62 85,210.00 69.91
1-2 年（含 2 年） 55,000.00 29.47 66,520.00 23.49 36,666.66 30.09
2-3 年（含 3 年） 6,666.66 3.57 16,666.66 5.89
合计 186,666.66 100.00 283,186.66 100.00 121,876.66 100.00
期末无账龄超过一年且金额重大的预付款项。
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(四) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露：
2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 计提 计提 计提
比例 账面价值 比例 账面价值 比例 账面价值
金额 金额 比例 金额 金额 比例 金额 金额 比例
（%） （%） （%）
（%） （%） （%）
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征
组合计提坏账准
备的其他应收款
以账龄作为信用
2,945,528.62 100.00 367,411.32 12.47 2,578,117.30 2,899,272.30 100.00 205,228.17 7.08 2,694,044.13 1,125,128.32 4.99 172,251.28 15.31 22,352,877.04
风险特征组合
合并范围内的应
21,400,000.00 95.01
收款项
组合小计 2,945,528.62 100.00 367,411.32 12.47 2,578,117.30 2,899,272.30 100.00 205,228.17 7.08 2,694,044.13 22,525,128.32 100.00 172,251.28 0.76 22,352,877.04
单项金额不重大但
单独计提坏账准
备的其他应收款
合计 2,945,528.62 100.00 367,411.32 12.47 2,578,117.30 2,899,272.30 100.00 205,228.17 7.08 2,694,044.13 22,525,128.32 100.00 172,251.28 0.76 22,352,877.04
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
计提 计提 计提
账龄
其他应收款 坏账准备 比例 其他应收款 坏账准备 比例 其他应收款 坏账准备 比例
（%) （%) （%)
1 年以内（含 1 年） 133,542.42 1,335.42 1 1,918,386.10 19,183.86 1 225,128.32 2,251.28 1
1-2 年（含 2 年） 1,896,100.00 94,805.00 5 80,886.20 4,044.31 5 400,000.00 20,000.00 5
2-3 年（含 3 年） 15,886.20 1,270.90 8 400,000.00 32,000.00 8
3 年以上 900,000.00 270,000.00 30 500,000.00 150,000.00 30 500,000.00 150,000.00 30
合计 2,945,528.62 367,411.32 2,899,272.30 205,228.17 1,125,128.32 172,251.28
2、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
计提坏账准备 162,183.15 32,976.89 -183,857.12
3、 本报告期无实际核销的其他应收款情况。
4、 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
保证金 2,618,100.00 2,618,100.00 900,000.00
暂借款 291,542.42 245,286.10 21,589,242.12
代垫款 35,886.20 35,886.20 35,886.20
合计 2,945,528.62 2,899,272.30 22,525,128.32
5、 本报告期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比例(%) 期末余额
宽城满族自治县国土资源局 保证金 2,618,100.00 注 88.88 355,905.00
王娟 往来款 100,000.00 1-2 年 3.39 5,000.00
魏清河 往来款 67,263.92 1 年以内 2.28 672.64
张政尧 往来款 45,000.00 1-2 年 1.53 2,250.00
王百锁 往来款 30,000.00 1 年以内 1.02 300.00
合计 2,860,363.92 97.11 364,127.64
注： 其中 1-2 年 1,718,100.00 元，3 年以上 900,000.00 元。
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6、 本报告期无涉及政府补助的应收款项。
7、 本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8、 本报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
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(五) 存货
1、 存货分类
2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 2,360,595.56 572,909.61 1,787,685.95 2,349,075.56 572,909.61 1,776,165.95 1,648,859.79 1,648,859.79
周转材料 717,212.64 717,212.64
合计 2,360,595.56 572,909.61 1,787,685.95 2,349,075.56 572,909.61 1,776,165.95 2,366,072.43 2,366,072.43
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2、 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 2013.12.31 2014.12.31
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 572,909.61 572,909.61
合计 572,909.61 572,909.61
本期增加金额 本期减少金额
项目 2014.12.31 2015.6.30
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 572,909.61 572,909.61
合计 572,909.61 572,909.61
(六) 其他流动资产
项目 2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
增值税留抵税额 188,289.88 180,141.24
合计 188,289.88 180,141.24
(七) 固定资产
1、 固定资产情况
项目 构筑物 机器设备 运输工具 电子及其他设备 合计
1．账面原值
（1）2012.12.31 42,887,574.29 11,428,660.27 213,618.34 231,643.45 54,761,496.35
（2）本期增加金额 1,997,157.12 7,782,319.16 1,200,214.50 46,085.27 11,025,776.05
—购置 1,997,157.12 7,782,319.16 1,200,214.50 46,085.27 11,025,776.05
（3）本期减少金额 48,000.00 13,000.00 61,000.00
—处置或报废 48,000.00 13,000.00 61,000.00
（4）2013.12.31 44,884,731.41 19,162,979.43 1,413,832.84 264,728.72 65,726,272.40
2．累计折旧
（1）2012.12.31 3,204,143.90 3,395,635.61 78,932.92 106,005.01 6,784,717.44
（2）本期增加金额 2,092,658.40 1,550,832.89 223,612.92 62,786.25 3,929,890.46
—计提 2,092,658.40 1,550,832.89 223,612.92 62,786.25 3,929,890.46
（3）本期减少金额 45,600.00 12,350.00 57,950.00
—处置或报废 45,600.00 12,350.00 57,950.00
（4）2013.12.31 5,296,802.30 4,900,868.50 302,545.84 156,441.26 10,656,657.90
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项目 构筑物 机器设备 运输工具 电子及其他设备 合计
3．减值准备
（1）2012.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2013.12.31
4．账面价值
（1）2013.12.31 账面价值 39,587,929.11 14,262,110.93 1,111,287.00 108,287.46 55,069,614.50
（2）2012.12.31 账面价值 39,683,430.39 8,033,024.66 134,685.42 125,638.44 47,976,778.91
项目 构筑物 机器设备 运输工具 电子及其他设备 合计
1．账面原值
（1）2013.12.31 44,884,731.41 19,162,979.43 1,413,832.84 264,728.72 65,726,272.40
（2）本期增加金额 971,129.89 2,393.16 973,523.05
—购置 971,129.89 2,393.16 973,523.05
（3）本期减少金额 1,400.00 1,400.00
—处置或报废 1,400.00 1,400.00
（4）2014.12.31 45,855,861.30 19,165,372.59 1,413,832.84 263,328.72 66,698,395.45
2．累计折旧
（1）2013.12.31 5,296,802.30 4,900,868.50 302,545.84 156,441.26 10,656,657.90
（2）本期增加金额 2,145,704.06 1,820,672.50 252,288.24 49,272.01 4,267,936.81
—计提 2,145,704.06 1,820,672.50 252,288.24 49,272.01 4,267,936.81
（3）本期减少金额 1,330.00 1,330.00
—处置或报废 1,330.00 1,330.00
（4）2014.12.31 7,442,506.36 6,721,541.00 554,834.08 204,383.27 14,923,264.71
3．减值准备
（1）2013.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2014.12.31
4．账面价值
（1）2014.12.31 账面价值 38,413,354.94 12,443,831.59 858,998.76 58,945.45 51,775,130.74
（2）2013.12.31 账面价值 39,587,929.11 14,262,110.93 1,111,287.00 108,287.46 55,069,614.50
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项目 构筑物 机器设备 运输工具 电子及其他设备 合计
1．账面原值
（1）2014.12.31 45,855,861.30 19,165,372.59 1,413,832.84 263,328.72 66,698,395.45
（2）本期增加金额 209,489.85 209,489.85
—购置 209,489.85 209,489.85
（3）本期减少金额
（4）2015.6.30 45,855,861.30 19,374,862.44 1,413,832.84 263,328.72 66,907,885.30
2．累计折旧
（1）2014.12.31 7,442,506.36 6,721,541.00 554,834.08 204,383.27 14,923,264.71
（2）本期增加金额 1,094,853.28 910,355.20 126,144.12 24,867.17 2,156,219.77
—计提 1,094,853.28 910,355.20 126,144.12 24,867.17 2,156,219.77
（3）本期减少金额
（4）2015.6.30 8,537,359.64 7,631,896.20 680,978.20 229,250.44 17,079,484.48
3．减值准备
（1）2014.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2015.6.30
4．账面价值
（1）2015.6.30 账面价值 37,318,501.66 11,742,966.24 732,854.64 34,078.28 49,828,400.82
（2）2014.12.31 账面价值 38,413,354.94 12,443,831.59 858,998.76 58,945.45 51,775,130.74
2、 本报告期无暂时闲置的固定资产。
3、 本报告期无通过融资租赁租入的固定资产。
4、 本报告期无通过经营租赁租出的固定资产。
5、 本报告期无未办妥产权证书的固定资产。
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(八) 在建工程
1、 在建工程情况
2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
项目 减值 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备 准备
三采区井巷工程 850,260.26 850,260.26 850,260.26 850,260.26 850,260.26 850,260.26
探矿工程 3,835,701.74 3,835,701.74
合计 850,260.26 850,260.26 850,260.26 850,260.26 4,685,962.00 4,685,962.00
2、 本报告期未计提在建工程减值准备。
(九) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 采矿权 合计
1．账面原值
（1）2012.12.31 31,274,100.00 31,274,100.00
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2013.12.31 31,274,100.00 31,274,100.00
2．累计摊销
（1）2012.12.31 920,382.22 920,382.22
（2）本期增加金额 2,381,528.88 2,381,528.88
—计提 2,381,528.88 2,381,528.88
（3）本期减少金额
（4）2013.12.31 3,301,911.10 3,301,911.10
3．减值准备
（1）2012.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2013.12.31
4．账面价值
（1）2013.12.31 账面价值 27,972,188.90 27,972,188.90
（2）2012.12.31 账面价值 30,353,717.78 30,353,717.78
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项目 采矿权 合计
1．账面原值
（1）2013.12.31 31,274,100.00 31,274,100.00
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2014.12.31 31,274,100.00 31,274,100.00
2．累计摊销
（1）2013.12.31 3,301,911.10 3,301,911.10
（2）本期增加金额 2,381,528.88 2,381,528.88
—计提 2,381,528.88 2,381,528.88
（3）本期减少金额
（4）2014.12.31 5,683,439.98 5,683,439.98
3．减值准备
（1）2013.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2014.12.31
4．账面价值
（1）2014.12.31 账面价值 25,590,660.02 25,590,660.02
（2）2013.12.31 账面价值 27,972,188.90 27,972,188.90
项目 采矿权 合计
1．账面原值
（1）2014.12.31 31,274,100.00 31,274,100.00
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2015.6.30 31,274,100.00 31,274,100.00
2．累计摊销
（1）2014.12.31 5,683,439.98 5,683,439.98
（2）本期增加金额 1,190,764.44 1,190,764.44
—计提 1,190,764.44 1,190,764.44
（3）本期减少金额
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项目 采矿权 合计
（4）2015.6.30 6,874,204.42 6,874,204.42
3．减值准备
（1）2014.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2015.6.30
4．账面价值
（1）2015.6.30 账面价值 24,399,895.58 24,399,895.58
（2）2014.12.31 账面价值 25,590,660.02 25,590,660.02
(十) 商誉
1、 商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事项 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31
铧丰矿业 4,307,844.25 4,307,844.25
合计 4,307,844.25 4,307,844.25
被投资单位名称或形成商誉的事项 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
铧丰矿业 4,307,844.25 4,307,844.25
合计 4,307,844.25 4,307,844.25
被投资单位名称或形成商誉的事项 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.6.30
铧丰矿业 4,307,844.25 4,307,844.25
合计 4,307,844.25 4,307,844.25
2、 商誉减值准备
经测算，2015 年 6 月末铧丰矿业公允价值与其账面净资产之间差额大于商誉；
且铧丰矿业的采矿权经预测能为公司带来持续盈利能力，故与铧丰矿业相关
的商誉本报告期未减值。
(十一) 长期待摊费用
项目 2012.12.31 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2013.12.31
土地租赁费 13,998,356.38 4,266,400.00 670,058.00 17,594,698.38
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项目 2012.12.31 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2013.12.31
房屋建造支出(注) 4,072,354.66 512,934.16 3,559,420.50
探矿工程
合计 18,070,711.04 4,266,400.00 1,182,992.16 21,154,118.88
项目 2013.12.31 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2014.12.31
土地租赁费 17,594,698.38 192,275.00 757,064.48 17,029,908.90
房屋建造支出(注) 3,559,420.50 554,141.95 3,005,278.55
探矿工程 4,443,436.64 444,343.60 3,999,093.04
合计 21,154,118.88 4,635,711.64 1,755,550.03 24,034,280.49
项目 2014.12.31 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2015.6.30
土地租赁费 17,029,908.90 378,532.52 16,651,376.38
房屋建造支出(注) 3,005,278.55 277,071.00 2,728,207.55
探矿工程 3,999,093.04 444,343.68 3,554,749.36
合计 24,034,280.49 1,099,947.20 22,934,333.29
注：公司于租赁的集体土地上建造的房屋，无法办理产权证书。
(十二) 递延所得税资产
1、 未经抵销的递延所得税资产
2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
项目 可抵扣暂时性 递延所得 可抵扣暂时 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 税资产 性差异 资产 差异 资产
资产减值准备 172,539.40 43,134.85
合计 172,539.40 43,134.85
2、 未确认递延所得税资产明细
项目 2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
可抵扣暂时性差异 943,549.72 778,998.79 250.00
合计 943,549.72 778,998.79 250.00
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(十三) 其他非流动资产
项目 2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
预付采矿权费（注） 12,340,628.00 12,340,628.00 12,400,628.00
合计 12,340,628.00 12,340,628.00 12,400,628.00
注：矿业投资公司竞拍所得的永德县大雪山矿业开发有限公司的探矿权和采矿权，
由于以前年度均未经年检，各项权证过户手续办理事宜进展缓慢，截至本报告批准
报出日，过户手续尚在办理中。
(十四) 应付账款
1、 应付账款列示
项目 2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
1 年以内（含 1 年） 2,372,145.02
1 至 2 年（含 2 年） 138,000.00
2 至 3 年（含 3 年） 222.90 138,222.90
3 年以上 138,000.00
合计 138,222.90 138,222.90 2,510,145.02
2、 本报告期末无账龄超过一年的重要应付账款。
(十五) 预收款项
项目 2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
1 年以内（含 1 年） 24,769.32
1 至 2 年（含 2 年） 24,769.32
2 至 3 年（含 3 年） 24,769.32
合计 24,769.32 24,769.32 24,769.32
(十六) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31
短期薪酬 209,774.86 3,065,115.68 3,030,316.04 244,574.50
合计 209,774.86 3,065,115.68 3,030,316.04 244,574.50
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财务报表附注
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
短期薪酬 244,574.50 1,850,852.15 2,002,366.65 93,060.00
合计 244,574.50 1,850,852.15 2,002,366.65 93,060.00
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.6.30
短期薪酬 93,060.00 497,961.80 516,390.00 74,631.80
合计 93,060.00 497,961.80 516,390.00 74,631.80
2、 短期薪酬列示
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 209,774.86 2,645,162.59 2,610,362.95 244,574.50
（2）职工福利费 220,873.09 220,873.09
（3）社会保险费 199,080.00 199,080.00
其中：工伤保险费 199,080.00 199,080.00
合计 209,774.86 3,065,115.68 3,030,316.04 244,574.50
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 244,574.50 1,667,251.67 1,818,766.17 93,060.00
（2）职工福利费 82,667.00 82,667.00
（3）社会保险费 88,128.00 88,128.00
其中：工伤保险费 88,128.00 88,128.00
（4）工会经费和职工教育经费 12,805.48 12,805.48
合计 244,574.50 1,850,852.15 2,002,366.65 93,060.00
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.6.30
（1）工资、奖金、津贴和补贴 93,060.00 493,191.80 511,620.00 74,631.80
（2）职工福利费 4,770.00 4,770.00
合计 93,060.00 497,961.80 516,390.00 74,631.80
(十七) 应交税费
税费项目 2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
增值税 17,292.19
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税费项目 2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
个人所得税 619.90 559.90
矿产资源补偿费 101,286.80 101,286.80
合计 101,906.70 101,846.70 17,292.19
(十八) 应付利息
项目 2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
分期付息到期还本的长期
67,506.85 67,506.85 67,506.85
借款利息
合计 67,506.85 67,506.85 67,506.85
(十九) 其他应付款
1、 按款项性质列示其他应付款
项目 2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
往来款 7,800,000.00 4,700,000.00 21,200,000.00
其他 101,875.00 101,875.00 100,000.00
合计 7,901,875.00 4,801,875.00 21,300,000.00
2、 本报告期末无账龄超过一年的重要其他应付款
(二十) 长期借款
项目 2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
质押借款 35,000,000.00 35,000,000.00 35,000,000.00
合计 35,000,000.00 35,000,000.00 35,000,000.00
(二十一)实收资本
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31
浙江万好万家文化股份有限
65,000,000.00 65,000,000.00
公司
金禾丰投资有限公司 17,500,000.00 17,500,000.00
合计 82,500,000.00 82,500,000.00
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项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
浙江万好万家文化股份有限公司 65,000,000.00 65,000,000.00
金禾丰投资有限公司 17,500,000.00 17,500,000.00
合计 82,500,000.00 82,500,000.00
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.6.30
浙江万好万家文化股份有限公司 65,000,000.00 65,000,000.00
金禾丰投资有限公司 17,500,000.00 17,500,000.00
合计 82,500,000.00 82,500,000.00
报告期未发生变化。
(二十二)专项储备
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31
安全生产费 2,962,919.63 149,493.40 344,909.96 2,767,503.07
合计 2,962,919.63 149,493.40 344,909.96 2,767,503.07
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
安全生产费 2,767,503.07 391,426.18 2,376,076.89
合计 2,767,503.07 391,426.18 2,376,076.89
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.6.30
安全生产费 2,376,076.89 2,800.00 2,373,276.89
合计 2,376,076.89 2,800.00 2,373,276.89
安全生产费按开采的矿石产量每吨 10 元计提。
(二十三)未分配利润
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
调整前上期末未分配利润 -22,492,296.95 -10,562,053.86 -926,183.60
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 -22,492,296.95 -10,562,053.86 -926,183.60
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -5,756,614.85 -11,930,243.09 -9,635,870.26
减：提取法定盈余公积
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项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -28,248,911.80 -22,492,296.95 -10,562,053.86
(二十四) 营业收入和营业成本
项目 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务 2,352,021.49 2,328,733.77 9,505,651.55 5,996,799.23
合计 2,352,021.49 2,328,733.77 9,505,651.55 5,996,799.23
(二十五)营业税金及附加
项目 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
营业税 87,437.50
城建税 6,199.63 3,184.10
教育费附加 4,428.31 15,920.48
矿产资源税 143,513.66
合计 98,065.44 162,618.24
其他说明：计缴标准详见“附注四、税项之（一）”
(二十六)管理费用
项目 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
固定资产折旧 2,156,219.77 4,267,936.81 2,674,871.53
摊销费用 2,290,711.64 4,137,078.91 3,449,545.33
职工薪酬 497,961.80 1,829,688.48 2,257,679.00
办公费 306,864.92 848,474.29 891,497.18
技术服务费 360,000.00 448,880.00 274,000.00
其他税费 40,730.61 650,207.30 77,727.80
汽车费用 15,453.00 166,554.59 305,606.37
差旅费 9,100.00 96,051.50 272,107.50
业务招待费 4,510.00 37,291.00 224,809.85
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项目 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
审计咨询费 4,000.00 8,700.00 522,377.34
其他 92,391.02 408,870.08 1,782,789.04
合计 5,777,942.76 12,899,732.96 12,733,010.94
(二十七) 财务费用
类别 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
利息支出 1,078,660.88 2,271,291.16 2,721,363.80
减：利息收入 4,716.57 13,995.21 76,343.96
金融机构手续费 351,371.00 354,573.36 359,517.53
合计 1,425,315.31 2,611,869.31 3,004,537.37
(二十八)资产减值损失
项目 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
坏账损失 164,550.93 33,299.77 -183,965.50
存货跌价损失 572,909.61
合计 164,550.93 606,209.38 -183,965.50
(二十九)营业外收入
项目 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
非流动资产处置利得合计 210.00
其中：固定资产处置利得 210.00
合计 210.00
(三十)营业外支出
项目 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
非流动资产处置损失合计 91,829.29
其中：固定资产处置损失 91,829.29
水利建设专项资金 4,100.77
罚款及赔款支出 900.00 635.76 45,380.00
合计 5,000.77 635.76 137,209.29
财务报表附注 第 31 页
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(三十一)所得税费用
项目 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
当期所得税费用 240.00
递延所得税费用 43,134.85 6,865.15
合计 240.00 43,134.85 6,865.15
(三十二) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
利息收入 76,343.96
收到的其他往来 3,129,720.00 21,496,793.52 36,721,155.25
其他 4,716.57 13,995.21
合计 3,134,436.57 21,510,788.73 36,797,499.21
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
手续费 351,371.00 354,573.36 359,517.53
办公费 306,864.92 848,474.29 891,497.18
服务费 260,000.00 448,880.00 274,000.00
汽车费用 15,453.00 166,554.59 305,606.37
审计咨询费 4,000.00 8,700.00 522,377.34
支付的其他往来 75,976.32 18,369,062.50 20,362,757.77
其他 99,701.02 969,420.85 2,720,156.88
合计 1,113,366.26 21,165,665.59 25,435,913.07
3、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
归还关联方借款 20,000,000.00
合计 20,000,000.00
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(三十三)现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -7,471,115.21 -16,138,084.54 -12,351,423.17
加：资产减值准备 164,550.93 606,209.38 -183,965.50
固定资产等折旧 2,156,219.77 4,267,936.81 3,929,890.46
无形资产摊销 1,190,764.44 2,381,528.88 2,381,528.88
长期待摊费用摊销 1,099,947.20 1,755,550.03 1,182,992.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-210.00
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 91,829.29
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,078,660.88 2,271,291.16 2,721,363.80
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 43,134.85 6,865.15
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -11,520.00 16,996.87 1,282,998.25
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 50,263.68 19,464,546.02 10,162,239.26
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 3,073,483.16 -16,758,663.63 -1,045,843.04
其他 -2,800.00 -391,426.18 -195,416.56
经营活动产生的现金流量净额 1,328,454.85 -2,481,190.35 7,983,058.98
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 1,120,571.38 1,080,267.26 9,904,486.44
减：现金的期初余额 1,080,267.26 9,904,486.44 15,028,014.66
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 40,304.12 -8,824,219.18 -5,123,528.22
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2、 现金和现金等价物的构成
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
一、现 金 1,120,571.38 1,080,267.26 9,904,486.44
其中：库存现金 5,427.93 69,706.15 158,562.00
可随时用于支付的银行存款 1,115,143.45 1,010,561.11 9,745,924.44
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,120,571.38 1,080,267.26 9,904,486.44
六、 合并范围的变更
本报告期新增合并单位 1 家，原因为：
2013 年 9 月，公司和铧丰能源共同出资设立永德矿业，注册资本为 3,000 万元，公
司和铧丰能源分别持有永德矿业 90%、10%股权。公司从永德矿业设立开始将其纳
入合并报表范围，截止 2015 年 6 月 30 日，永德矿业实收资本为 1,500.00 万元。
七、 在其他主体中的权益
在子公司中的权益
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
非同一控制
铧丰矿业 河北承德 河北承德 铁矿石采选 70
下企业合并
铧丰能源 浙江杭州 浙江杭州 煤炭批发 100 设立
永德矿业 云南永德 云南永德 铁矿采选 90 10（注） 设立
注：通过铧丰能源间接持有永德矿业 10%的股权；
八、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
（金额单位：万元）
母公司对本公司 母公司对本公司
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 的表决权比例(%)
浙江万好万家文化股
互联网产业、文化产业、金融
份有限公司（以下简称 浙江杭州 21,809.309.00 65.00 65.00
服务业的投资经营管理等
“文化股份”）
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注：公司注册资本 10,000 万元，其中文化股份认缴 6,500 万元，占总认缴出资额的
比例为 65%。截止 2015 年 6 月 30 日，公司实收资本 8,250 万元，其中文化股份出
资 6,500 万元，占实收资本比例为 78.79%
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
浙江浙江快捷通网络技术有限公司 同一控制人控制的其他企业
(四) 关联交易情况
1、 关联担保情况
本公司作为被担保方：
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
文化股份 35,000,000.00 2013.03.25 2018.03.25 否
2、 关联方资金拆借
向关联方拆入资金
资金占用
关联方名称 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31
支出
浙江浙江快捷通网络技术有限公司 20,190,684.93 20,190,684.93 986,301.37
合计 20,190,684.93 20,190,684.93 986,301.37
九、 承诺及或有事项
2013 年 3 月 21 日，矿业投资与中信银行股份有限公司杭州分行签订编号为（2013）
信银杭延权质字第 000274 号的权利质押合同，矿业投资公司以其持有的铧丰矿业
70%的股权为其向中信银行股份有限公司杭州分行借入的人民币 3,500 万借款提供
质押担保，借款期限为 2013 年 3 月 25 日至 2018 年 3 月 25 日。文化股份同时为上
述借款提供信用担保。
十、 资产负债表日后事项
本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十一、 其他重要事项
2014 年 9 月，铧丰矿业采矿许可证到期。截至本报告批准报出日，延期手续尚在办
理中。
财务报表附注 第 35 页
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十二、 母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露：
2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 计提 计提 计提
比例 账面价值 比例 账面价值 比例 账面价值
金额 金额 比例 金额 金额 比例 金额 金额 比例
（%） （%） （%）
（%） （%） （%）
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征
组合计提坏账准
备的其他应收款
以账龄作为信用
风险特征组合 45,000.00 0.15 2,250.00 5.00 42,750.00 45,000.00 0.16 2,250.00 5.00 42,750.00 45,000.00 0.25 450.00 1.00 44,550.00
合并范围内的应
收款项 29,270,000.00 99.85 29,270,000.00 27,950,000.00 99.84 27,950,000.00 18,150,000.00 99.75 18,150,000.00
组合小计 29,315,000.00 100.00 2,250.00 29,312,750.00 27,995,000.00 100.00 2,250.00 27,992,750.00 18,195,000.00 100.00 450.00 18,194,550.00
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的其
他应收款
合计 29,315,000.00 100 2,250.00 29,312,750.00 27,995,000.00 100 2,250.00 27,992,750.00 18,195,000.00 100.00 450.00 18,194,550.00
财务报表附注 第 36 页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
计提 计提 计提
账龄
应收账款 坏账准备 比例 应收账款 坏账准备 比例 应收账款 坏账准备 比例
（%) （%) （%)
1 年以内（含 1 年） 45,000.00 450.00 1
1 至 2 年（含 2 年） 45,000.00 2,250.00 5 45,000.00 2,250.00 5
合计 45,000.00 2,250.00 45,000.00 2,250.00 45,000.00 450.00
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
计提 计提 计提
组合名称
应收账款 坏账准备 比例 应收账款 坏账准备 比例 应收账款 坏账准备 比例
（%) （%) （%)
合并范围内
29,270,000.00 27,950,000.00 18,150,000.00
的应收款项
合计 29,270,000.00 27,950,000.00 18,150,000.00
2、 本报告期计提、收回或转回坏账准备情况。
项目 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
计提坏账准备 1,800.00 -199,550.00
3、 本报告期无实际核销的其他应收款情况。
4、 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
关联方往来款 29,270,000.00 27,950,000.00 18,150,000.00
备用金 45,000.00 45,000.00 45,000.00
合计 29,315,000.00 27,995,000.00 18,195,000.00
5、 本报告期无涉及政府补助的应收款项。
6、 本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
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7、 本报告期无转移其他应收款且继续涉入形成资产、负债的情况。
(二) 长期股权投资
2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
减 减 减
项目 值 值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准 准
备 备 备
对子公司
96,500,000.00 96,500,000.00 96,500,000.00 96,500,000.00 96,500,000.00 96,500,000.00
投资
合计 96,500,000.00 96,500,000.00 96,500,000.00 96,500,000.00 96,500,000.00 96,500,000.00
对子公司投资
本期 本期 本期计提 减值准备
被投资单位 2012.12.31 2013.12.31
增加 减少 减值准备 期末余额
铧丰矿业 73,000,000.00 73,000,000.00
铧丰能源 10,000,000.00 10,000,000.00
永德矿业 13,500,000.00 13,500,000.00
合计 96,500,000.00 96,500,000.00
本期 本期 本期计提 减值准备
被投资单位 2013.12.31 2014.12.31
增加 减少 减值准备 期末余额
铧丰矿业 73,000,000.00 73,000,000.00
铧丰能源 10,000,000.00 10,000,000.00
永德矿业 13,500,000.00 13,500,000.00
合计 96,500,000.00 96,500,000.00
本期 本期 本期计提 减值准备
被投资单位 2014.12.31 2015.6.30
增加 减少 减值准备 期末余额
铧丰矿业 73,000,000.00 73,000,000.00
铧丰能源 10,000,000.00 10,000,000.00
永德矿业 13,500,000.00 13,500,000.00
合计 96,500,000.00 96,500,000.00
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(三) 营业收入和营业成本
2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务 2,352,021.49 2,328,733.77
合计 2,352,021.49 2,328,733.77
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（加盖公章）
二〇一五年十一月五日
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