浙江万家房地产开发有限公司
审计报告及财务报表
2013 年度、2014 年度、2015 年 1-6 月
浙江万家房地产开发有限公司
审计报告及财务报表
（2013 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-2
二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4
合并利润表和公司利润表 5-6
合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-14
财务报表附注 1-44
审 计 报 告
信会师报字[2015]第 610715 号
浙江万家房地产开发有限公司全体股东：
我们审计了后附的浙江万家房地产开发有限公司（以下简称贵公
司）财务报表，包括 2013 年 12 月 31 日、2014 年 12 月 31 日、2015
年 6 月 30 日的合并及公司资产负债表、2013 年度、2014 年度、2015
年 1-6 月的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司
所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：
（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于
舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工
作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告 第 1 页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了贵公司 2013 年 12 月 31 日、2014 年 12 月 31
日、2015 年 6 月 30 日的合并及公司财务状况以及 2013 年度、2014
年度、2015 年 1-6 月的合并及公司经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国上海 二〇一五年十一月五日
审计报告 第 2 页
浙江万家房地产开发有限公司
合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
流动资产：
货币资金 （一） 9,571,924.44 1,138,520.03 33,497,286.76
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 （二） 2,775,228.46
衍生金融资产
应收票据
应收账款 （三） 297,000.00
预付款项 （四） 66,703.50 66,703.50 110,394.50
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 （五） 1,609,523.51 1,763,850.25 2,174,562.41
买入返售金融资产
存货 （六） 311,675,940.22 316,863,856.83 319,563,320.73
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （七） 2,519,984.22 22,144,882.69 244,934.21
流动资产合计 325,741,075.89 341,977,813.30 358,365,727.07
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 （八） 28,305,849.15 25,205,762.51 6,404,201.54
固定资产 （九） 10,847,820.05 11,346,060.27 11,717,357.82
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 （十） 7,401,874.85 7,387,320.51 8,076,687.84
其他非流动资产
非流动资产合计 46,555,544.05 43,939,143.29 26,198,247.20
资产总计 372,296,619.94 385,916,956.59 384,563,974.27
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
浙江万家房地产开发有限公司
合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 （十一） 6,179,574.24 11,976,632.24 18,946,081.04
预收款项 （十二） 9,498,729.42 7,370,089.00
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （十三） 15,226.23 300,794.11 129,070.76
应交税费 （十四） 27,765,186.20 29,798,422.54 39,359,292.76
应付利息
应付股利
其他应付款 （十五） 259,494,939.70 263,078,923.42 249,371,842.22
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 302,953,655.79 312,524,861.31 307,806,286.78
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 （十） 202,808.44 161,220.70
其他非流动负债
非流动负债合计 202,808.44 161,220.70
负债合计 303,156,464.23 312,686,082.01 307,806,286.78
所有者权益：
实收资本 （十六） 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 （十七） 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
一般风险准备
未分配利润 （十八） 39,140,155.71 43,230,874.58 46,757,687.49
归属于母公司所有者权益合计 69,140,155.71 73,230,874.58 76,757,687.49
少数股东权益
所有者权益合计 69,140,155.71 73,230,874.58 76,757,687.49
负债和所有者权益总计 372,296,619.94 385,916,956.59 384,563,974.27
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
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资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十二 2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
流动资产：
货币资金 9,556,818.01 1,065,014.56 33,450,738.77
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2,775,228.46
衍生金融资产
应收票据
应收账款 （一） 297,000.00
预付款项 66,703.50 66,703.50 110,394.50
应收利息 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
应收股利
其他应收款 （二） 1,817,635.68 1,771,962.42 2,172,365.39
存货 289,807,794.25 294,995,710.86 297,695,174.76
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,519,984.22 22,144,882.69 244,934.21
流动资产合计 324,065,935.66 340,044,274.03 356,448,836.09
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
投资性房地产 28,305,849.15 25,205,762.51 6,404,201.54
固定资产 10,845,439.51 11,329,890.33 11,701,187.88
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 7,401,874.85 7,387,320.51 8,076,452.44
其他非流动资产
非流动资产合计 51,553,163.51 48,922,973.35 31,181,841.86
资产总计 375,619,099.17 388,967,247.38 387,630,677.95
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
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资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注十二 2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 5,638,869.95 11,435,927.95 18,405,376.75
预收款项 9,498,729.42 7,370,089.00
应付职工薪酬 14,664.25 300,221.00 128,500.00
应交税费 36,449,508.58 38,482,686.04 48,043,607.78
应付利息
应付股利
其他应付款 259,470,070.97 263,058,015.59 249,780,642.88
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 311,071,843.17 320,646,939.58 316,358,127.41
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 202,808.44 161,220.70
其他非流动负债
非流动负债合计 202,808.44 161,220.70
负债合计 311,274,651.61 320,808,160.28 316,358,127.41
所有者权益：
实收资本 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
未分配利润 34,344,447.56 38,159,087.10 41,272,550.54
所有者权益合计 64,344,447.56 68,159,087.10 71,272,550.54
负债和所有者权益总计 375,619,099.17 388,967,247.38 387,630,677.95
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
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合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
一、营业总收入 901,548.01 9,581,280.02 68,986,649.60
其中：营业收入 （十九） 901,548.01 9,581,280.02 68,986,649.60
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 5,098,163.66 12,479,782.12 63,902,025.58
其中：营业成本 （十九） 3,845,407.41 7,725,345.18 55,531,334.36
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 （二十） -714,849.82 199,979.79 4,158,829.31
销售费用 （二十一） 2,350.00
管理费用 （二十二） 1,871,329.85 4,587,059.57 4,275,481.80
财务费用 （二十三） -43,733.32 -65,463.57 -36,526.20
资产减值损失 （二十四） 140,009.54 32,861.15 -29,443.69
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） （二十五） 224,771.54 317,927.33
投资收益（损失以“-”号填列） （二十六） 124,785.66 342,265.65 137,839.16
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -4,071,829.99 -2,331,464.91 5,540,390.51
加：营业外收入 （二十七） 14,000.00
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 （二十八） 5,855.48 9,602.73 75,505.59
其中：非流动资产处置损失 4,255.42
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -4,063,685.47 -2,341,067.64 5,464,884.92
减：所得税费用 （二十九） 27,033.40 1,185,745.27 4,943,064.50
五、净利润（净亏损以“-”号填列） -4,090,718.87 -3,526,812.91 521,820.42
归属于母公司所有者的净利润 -4,090,718.87 -3,526,812.91 521,820.42
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -4,090,718.87 -3,526,812.91 521,820.42
归属于母公司所有者的综合收益总额 -4,090,718.87 -3,526,812.91 521,820.42
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 5 页
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利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十二 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
一、营业收入 （四） 901,548.01 9,581,280.02 68,986,649.60
减：营业成本 （四） 3,845,407.41 7,725,345.18 55,531,334.36
营业税金及附加 -714,849.82 199,979.79 4,158,829.31
销售费用 2,350.00
管理费用 1,585,397.44 4,174,033.89 3,849,386.60
财务费用 -43,624.82 -65,549.15 -37,124.61
资产减值损失 140,009.54 32,861.15 -29,443.69
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 224,771.54 317,927.33
投资收益（损失以“-”号填列） （五） 124,785.66 342,265.65 137,839.16
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”填列） -3,786,006.08 -1,918,353.65 5,967,084.12
加：营业外收入
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 1,600.06 9,599.92 75,505.59
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -3,787,606.14 -1,927,953.57 5,891,578.53
减：所得税费用 27,033.40 1,185,509.87 4,943,064.50
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -3,814,639.54 -3,113,463.44 948,514.03
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额 -3,814,639.54 -3,113,463.44 948,514.03
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 6 页
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合并现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 2,730,654.45 16,951,369.02 35,476,297.60
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 （三十） 187,567.22 15,556,104.63 57,413,445.79
经营活动现金流入小计 2,918,221.67 32,507,473.65 92,889,743.39
购买商品、接受劳务支付的现金 5,751,967.02 30,299,746.13 23,940,854.46
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 1,208,388.14 2,345,266.80 2,300,319.14
支付的各项税费 1,540,258.33 10,105,209.99 10,929,788.41
支付其他与经营活动有关的现金 （三十） 6,470,938.54 2,990,283.11 4,700,139.39
经营活动现金流出小计 14,971,552.03 45,740,506.03 41,871,101.40
经营活动产生的现金流量净额 -12,053,330.36 -13,233,032.38 51,018,641.99
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 114,900,000.00 58,000,000.00 5,000,000.00
取得投资收益收到的现金 124,785.66 342,265.65 137,839.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
23,533.98
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 115,048,319.64 58,342,265.65 5,137,839.16
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 568,000.00 1,574,977.81
投资支付的现金 93,000,000.00 76,900,000.00 5,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 93,000,000.00 77,468,000.00 6,574,977.81
投资活动产生的现金流量净额 22,048,319.64 -19,125,734.35 -1,437,138.65
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 70,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 70,000,000.00
偿还债务支付的现金 50,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,632,876.71
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 （三十） 1,561,584.87 39,000,000.00
筹资活动现金流出小计 1,561,584.87 92,632,876.71
筹资活动产生的现金流量净额 -1,561,584.87 -22,632,876.71
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 8,433,404.41 -32,358,766.73 26,948,626.63
加：期初现金及现金等价物余额 1,138,520.03 33,497,286.76 6,548,660.13
六、期末现金及现金等价物余额 9,571,924.44 1,138,520.03 33,497,286.76
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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浙江万家房地产开发有限公司
现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十二 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 2,730,188.43 16,951,369.02 35,476,297.60
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 183,487.82 15,555,952.03 57,842,980.92
经营活动现金流入小计 2,913,676.25 32,507,321.05 93,319,278.52
购买商品、接受劳务支付的现金 5,751,967.02 30,299,746.13 23,940,854.46
支付给职工以及为职工支付的现金 1,115,106.13 2,168,008.63 2,128,710.08
支付的各项税费 1,539,468.31 10,104,561.99 10,929,788.41
支付其他与经营活动有关的现金 6,478,532.13 3,194,994.16 5,344,736.08
经营活动现金流出小计 14,885,073.59 45,767,310.91 42,344,089.03
经营活动产生的现金流量净额 -11,971,397.34 -13,259,989.86 50,975,189.49
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 114,900,000.00 58,000,000.00 5,000,000.00
取得投资收益收到的现金 124,785.66 342,265.65 137,839.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 115,024,785.66 58,342,265.65 5,137,839.16
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 568,000.00 1,574,977.81
投资支付的现金 93,000,000.00 76,900,000.00 5,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 93,000,000.00 77,468,000.00 6,574,977.81
投资活动产生的现金流量净额 22,024,785.66 -19,125,734.35 -1,437,138.65
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 70,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 70,000,000.00
偿还债务支付的现金 50,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,632,876.71
支付其他与筹资活动有关的现金 1,561,584.87 39,000,000.00
筹资活动现金流出小计 1,561,584.87 92,632,876.71
筹资活动产生的现金流量净额 -1,561,584.87 -22,632,876.71
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 8,491,803.45 -32,385,724.21 26,905,174.13
加：期初现金及现金等价物余额 1,065,014.56 33,450,738.77 6,545,564.64
六、期末现金及现金等价物余额 9,556,818.01 1,065,014.56 33,450,738.77
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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合并所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2015 年 1-6 月
归属于母公司所有者权益 少数股
项目 所有者权益
其他权益工具 减：库 其他综 专项 一般风险 东
实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 合计
优先股 永续债 其他 存股 合收益 储备 准备 权益
一、上年年末余额 20,000,000.00 10,000,000.00 43,230,874.58 73,230,874.58
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 20,000,000.00 10,000,000.00 43,230,874.58 73,230,874.58
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -4,090,718.87 -4,090,718.87
（一）综合收益总额 -4,090,718.87 -4,090,718.87
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 20,000,000.00 10,000,000.00 39,140,155.71 69,140,155.71
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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合并所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2014 年度
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 其他 少数股东 所有者权益
资本 减：库 专项 一般风
实收资本 综合 盈余公积 未分配利润 权益 合计
优先股 永续债 其他 公积 存股 储备 险准备
收益
一、上年年末余额 20,000,000.00 10,000,000.00 46,757,687.49 76,757,687.49
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 20,000,000.00 10,000,000.00 46,757,687.49 76,757,687.49
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -3,526,812.91 -3,526,812.91
（一）综合收益总额 -3,526,812.91 -3,526,812.91
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 20,000,000.00 10,000,000.00 43,230,874.58 73,230,874.58
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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合并所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2013 年度
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权益
其他权益工具 减：库 其他综 专项 一般风
实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 权益 合计
优先股 永续债 其他 存股 合收益 储备 险准备
一、上年年末余额 20,000,000.00 10,000,000.00 46,235,867.07 76,235,867.07
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 20,000,000.00 10,000,000.00 46,235,867.07 76,235,867.07
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 521,820.42 521,820.42
（一）综合收益总额 521,820.42 521,820.42
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 20,000,000.00 10,000,000.00 46,757,687.49 76,757,687.49
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2015 年 1-6 月
项目 其他权益工具 其他综合 专项
实收资本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 收益 储备
一、上年年末余额 20,000,000.00 10,000,000.00 38,159,087.10 68,159,087.10
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 20,000,000.00 10,000,000.00 38,159,087.10 68,159,087.10
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -3,814,639.54 -3,814,639.54
（一）综合收益总额 -3,814,639.54 -3,814,639.54
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 20,000,000.00 10,000,000.00 34,344,447.56 64,344,447.56
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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浙江万家房地产开发有限公司
所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2014 年度
项目 其他权益工具 其他综合
实收资本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 收益
一、上年年末余额 20,000,000.00 10,000,000.00 41,272,550.54 71,272,550.54
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年初余额 20,000,000.00 10,000,000.00 41,272,550.54 71,272,550.54
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -3,113,463.44 -3,113,463.44
（一）综合收益总额 -3,113,463.44 -3,113,463.44
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 20,000,000.00 10,000,000.00 38,159,087.10 68,159,087.10
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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浙江万家房地产开发有限公司
所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2013 年度
项目 其他权益工具 其他综合
实收资本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 收益
一、上年年末余额 20,000,000.00 10,000,000.00 40,324,036.51 70,324,036.51
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年初余额 20,000,000.00 10,000,000.00 40,324,036.51 70,324,036.51
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 948,514.03 948,514.03
（一）综合收益总额 948,514.03 948,514.03
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 20,000,000.00 10,000,000.00 41,272,550.54 71,272,550.54
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 14 页
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2013 年度、2014 年度、2015 年 1-6 月
财务报表附注
浙江万家房地产开发有限公司
财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
浙江万家房地产开发有限公司（以下简称 “公司”、“本公司”或“万家房产”）系由孔
德永等设立的有限责任公司，于 1997 年 5 月 28 日在瑞安市工商行政管理局注册登
记，取得第 330381000010906 号企业法人营业执照。
经过历次增资和股权变更，截止 2015 年 6 月 30 日，公司注册资本为 20,000,000.00
元，出资人为浙江万好万家文化股份有限公司，出资比例为 100%。
公司经营范围：房地产开发经营（二级）、建筑材料销售。
公司注册地与办公地：瑞安市安阳街道阳光路天地阳光商务楼 7 楼 702 室。
本财务报表业经公司执行董事于 2015 年 11 月 5 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2015 年 6 月 30 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
浙江台州万家房地产开发有限公司（以下简称“台州房产”）
本报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、
在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披
露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大
事项。
财务报表附注 第 1 页
浙江万家房地产开发有限公司
2013 年度、2014 年度、2015 年 1-6 月
财务报表附注
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
本次报告期为 2013 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日止。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司
所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据
相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包
括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价
值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
财务报表附注 第 2 页
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2013 年度、2014 年度、2015 年 1-6 月
财务报表附注
(六) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(七) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投
资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
财务报表附注 第 3 页
浙江万家房地产开发有限公司
2013 年度、2014 年度、2015 年 1-6 月
财务报表附注
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
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参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
(八) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收款项余额前五名；
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值
的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或
以账龄作为信用风险特征组合 相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的
实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
合并范围内的应收款项 浙江万好万家文化股份有限公司合并范围内的应收账款、其他应收款。
按组合计提坏账准备的计提方法
以账龄作为信用风险特征组合 账龄分析法。
合并范围内的应收款项 不计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 1.00 1.00
1 至 2 年（含 2 年） 5.00 5.00
2 至 3 年（含 3 年） 8.00 8.00
3 年以上 30.00 30.00
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3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：
有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款应进行单
项减值测试；
坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
准备，计入当期损益。
(九) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：开发成本、开发产品等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
房地产项目期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价
较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产
品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的
存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
本报告期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
（3）开发用土地的核算方法
纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；
连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记
入商品房成本。
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（4）公共配套设施费用的核算方法
不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；
能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发
生的成本。
6、 维修基金的核算方法
根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品预售或销售时，向购房
人收取或由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理
部门。
(十) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施
加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
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3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
(十一) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无
形资产相同的摊销政策执行。
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(十二) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
运输设备 年限平均法 4-5 5 23.75～19.00
电子及其他设备 年限平均法 3-5 5 31.67～19.00
(十三) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资
产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表
明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单
项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
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组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十四) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
详见本附注“五、(十三) 应付职工薪酬”。
(十五) 收入
1、 销售商品收入的确认一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、 具体原则
在房产完工并验收合格，达到了销售合同约定的交付条件，取得了买方按销
售合同约定交付房产的付款证明时（通常收到销售合同首期款及已确认余下
房款的付款安排），确认销售收入的实现。
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公司将已收到但未达到收入确认条件的房款计入预收款项科目，待符合上述
收入确认条件后转入营业收入科目。
(十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(十七) 租赁
经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费
用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入
当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入
确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入
总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
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(十八) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、 重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 17%
为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税计征 7%
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税计征 5%
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%
土地增值税 按转让房地产所取得的增值额和规定的税率计征 30%-60% 注
土地使用税 按应税土地面积计征 6元/平方米
房产税 按房屋计税余值计征 1.2%
注：土地增值税按房地产开发项目形成的土地增值额，按超率累进税率 30-60%缴纳，
在房地产开发项目土地增值税清算前，转让经营用房按实际销售额的 3%预缴。
(二) 税收优惠
本报告期无税收优惠。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
库存现金 2,388.42 1,725.47 7,170.45
银行存款 9,569,536.02 1,136,794.56 33,490,116.31
合计 9,571,924.44 1,138,520.03 33,497,286.76
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(二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项 目 2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
交易性金融资产 2,775,228.46
其中：权益工具投资 2,775,228.46
合 计 2,775,228.46
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(三) 应收账款
1、 应收账款分类披露
2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的
应收账款
以账龄作为信用风
300,000.00 100.00 3,000.00 1.00 297,000.00
险特征组合
组合小计 300,000.00 100.00 3,000.00 1.00 297,000.00
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款
合计 300,000.00 100.00 3,000.00 1.00 297,000.00
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
账龄 应收 坏账 计提比例 应收 坏账 计提比例 应收 坏账 计提比例
账款 准备 （%) 账款 准备 （%) 账款 准备 （%)
1 年以内（含 1 年） 300,000.00 3,000.00 1.00
合计 300,000.00 3,000.00
2、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
计提坏账准备 3,000.00
3、 本报告期无实际核销的应收账款情况。
4、 本报告期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
浙江嘉晟税务师事务公司 300,000.00 100.00 3,000.00
合计 300,000.00 100.00 3,000.00
5、 本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
6、 本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 5,000.00 4.53
3 年以上 66,703.50 100.00 66,703.50 100.00 105,394.50 95.47
合计 66,703.50 100.00 66,703.50 100.00 110,394.50 100.00
期末无账龄超过一年且金额重大的预付款项。
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(五) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露：
2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%） （%） （%）
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的其他
应收款
按信用风险特
征组合计提坏
账准备的其他
应收款
以账龄作为信
用风险特征 2,132,337.06 100.00 522,813.55 24.52 1,609,523.51 2,149,654.26 100.00 385,804.01 17.95 1,763,850.25 2,527,505.27 100.00 352,942.86 13.96 2,174,562.41
组合
组合小计 2,132,337.06 100.00 522,813.55 24.52 1,609,523.51 2,149,654.26 100.00 385,804.01 17.95 1,763,850.25 2,527,505.27 100.00 352,942.86 13.96 2,174,562.41
单项金额不
重大但单独
计提坏账准
备的其他应
收款
合计 2,132,337.06 100.00 522,813.55 1,609,523.51 2,149,654.26 100.00 385,804.01 1,763,850.25 2,527,505.27 100.00 352,942.86 2,174,562.41
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
计提 计提 计提
账龄
应收账款 坏账准备 比例 应收账款 坏账准备 比例 应收账款 坏账准备 比例
（%) （%) （%)
1 年以内（含 1 年） 25,491.31 254.92 1 17,337.51 173.38 1 833,364.52 8333.65 1
1 至 2 年（含 2 年） 523,176.00 26158.8 5 643,320.00 32166 5
2 至 3 年（含 3 年） 497,705.00 39,816.40 8 560,320.00 44,825.60 8 12,741.00 1,019.28 8
3 年以上 1,609,140.75 482,742.23 30 1,048,820.75 314,646.23 30 1,038,079.75 311,423.93 30
合计 2,132,337.06 522,813.55 2,149,654.26 385,804.01 2,527,505.27 352,942.86
2、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
计提坏账准备 137,009.54 32,861.15 -29,443.69
3、 本报告期无实际核销的其他应收款情况。
4、 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
保证金 1,067,336.84 1,067,336.84 1,069,336.84
代垫款项 1,008,700.42 1,034,171.42 1,409,142.43
其他 56,299.80 48,146.00 49,026.00
合计 2,132,337.06 2,149,654.26 2,527,505.27
5、 本报告期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期末余 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
代垫住户应交款 代垫款 1,008,700.42 注 47.30 207,849.36
浙江万家房产消费监督联络站 质保金 984,336.84 3 年以上 46.16 295,301.05
瑞安市宏安物业服务有限公司 用电风险保证金 83,000.00 2-3 年 3.90 6,640.00
鲍田办事处鲍四村 往来款 42,966.00 3 年以上 2.01 12,889.80
代扣社保及公积金 代垫款 13,333.80 1 年以内 0.63 133.34
合计 2,132,337.06 100.00 522,813.55
注：其中 1 年以内 12,157.51 元， 2-3 年 414,705.00 元，3 年以上 581,837.91
元。
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6、 本报告期无涉及政府补助的应收款项。
7、 本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8、 本报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
(六) 存货
1、 存货分类
2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
项目 跌价 跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备 准备
开发成本 214,823,715.14 214,823,715.14 213,433,631.08 213,433,631.08 183,146,015.78 183,146,015.78
开发产品 96,852,225.08 96,852,225.08 103,430,225.75 103,430,225.75 136,417,304.95 136,417,304.95
合计 311,675,940.22 311,675,940.22 316,863,856.83 316,863,856.83 319,563,320.73 319,563,320.73
（1）开发成本
项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计投资总额 2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
马屿大厦 2010 年 6 月 2015 年 12 月 200,000,000.00 214,823,715.14 213,433,631.08 183,146,015.78
合计 214,823,715.14 213,433,631.08 183,146,015.78
（2）开发产品
项目名称 竣工时间 2012.12.31 本期增加金额 本期减少金额 2013.12.31
玉海大厦 2004年12月 1,102,891.65 1,102,891.65
新江南人家 2005年10月 7,013,046.43 7,013,046.43
东方商务广场 2006年12月 47,023.95 47,023.95
台州万家华庭 2008年6月 21,868,145.97 21,868,145.97
天地阳光商务楼 2011年12月 47,810,994.38 3,530,342.74 51,341,337.12
现代景苑 2013年11月 167,231,653.23 112,139,769.45 55,091,883.78
合计 77,842,102.38 170,761,995.97 112,186,793.40 136,417,304.95
项目名称 竣工时间 2013.12.31 本期增加金额 本期减少金额 2014.12.31
玉海大厦 2004年12月 1,102,891.65 1,102,891.65
新江南人家 2005年10月 7,013,046.43 7,013,046.43
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项目名称 竣工时间 2013.12.31 本期增加金额 本期减少金额 2014.12.31
台州万家华庭 2008年6月 21,868,145.97 21,868,145.97
天地阳光商务楼 2011年12月 51,341,337.12 51,341,337.12
现代景苑 2013年11月 55,091,883.78 2,993,952.96 35,981,032.16 22,104,804.58
合计 136,417,304.95 2,993,952.96 35,981,032.16 103,430,225.75
项目名称 竣工时间 2014.12.31 本期增加金额 本期减少金额 2015.6.30
玉海大厦 2004年12月 1,102,891.65 1,102,891.65
新江南人家 2005年10月 7,013,046.43 7,013,046.43
台州万家华庭 2008年6月 21,868,145.97 21,868,145.97
天地阳光商务楼 2011年12月 51,341,337.12 51,341,337.12
现代景苑 2013年11月 22,104,804.58 4,617,730.00 11,195,730.67 15,526,803.91
合计 103,430,225.75 4,617,730.00 11,195,730.67 96,852,225.08
2、 本报告期末计入开发成本的借款费用资本化金额 14,956,499.47 元。
(七) 其他流动资产
项目 2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
预缴个人所得税 245,026.83 244,882.69 244,934.21
预付现代景苑投资分红 2,274,957.39
银行理财产品 21,900,000.00
合计 2,519,984.22 22,144,882.69 244,934.21
(八) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
1．账面原值
（1）2012.12.31
（2）本期增加金额 6,837,225.84 6,837,225.84
—固定资产转入 6,837,225.84 6,837,225.84
（3）本期减少金额
（4）2013.12.31 6,837,225.84 6,837,225.84
2．累计折旧和累计摊销
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项目 房屋、建筑物 合计
（1）2012.12.31
（2）本期增加金额 433,024.30 433,024.30
—计提或摊销 334,078.35 334,078.35
—累计折旧转入 98,945.95 98,945.95
（3）本期减少金额
（4）2013.12.31 433,024.30 433,024.30
3．减值准备
（1）2012.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2013.12.31
4．账面价值
（1）2013.12.31 账面价值 6,404,201.54 6,404,201.54
（2）2012.12.31 账面价值
项目 房屋、建筑物 合计
1．账面原值
（1）2013.12.31 6,837,225.84 6,837,225.84
（2）本期增加金额 19,377,368.62 19,377,368.62
—存货转入 19,377,368.62 19,377,368.62
（3）本期减少金额
（4）2014.12.31 26,214,594.46 26,214,594.46
2．累计折旧和累计摊销
（1）2013.12.31 433,024.30 433,024.30
（2）本期增加金额 575,807.65 575,807.65
—计提或摊销 575,807.65 575,807.65
（3）本期减少金额
（4）2014.12.31 1,008,831.95 1,008,831.95
3．减值准备
（1）2013.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
财务报表附注 第 20 页
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项目 房屋、建筑物 合计
（4）2014.12.31
4．账面价值
（1）2014.12.31 账面价值 25,205,762.51 25,205,762.51
（2）2013.12.31 账面价值 6,404,201.54 6,404,201.54
项目 房屋、建筑物 合计
1．账面原值
（1）2014.12.31 26,214,594.46 26,214,594.46
（2）本期增加金额 3,731,317.89 3,731,317.89
—存货转入 3,731,317.89 3,731,317.89
（3）本期减少金额
（4）2015.6.30 29,945,912.35 29,945,912.35
2．累计折旧和累计摊销
（1）2014.12.31 1,008,831.95 1,008,831.95
（2）本期增加金额 631,231.25 631,231.25
—计提或摊销 631,231.25 631,231.25
（3）本期减少金额
（4）2015.6.30 1,640,063.20 1,640,063.20
3．减值准备
（1）2014.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2015.6.30
4．账面价值
（1）2015.6.30 账面价值 28,305,849.15 28,305,849.15
（2）2014.12.31 账面价值 25,205,762.51 25,205,762.51
2、 未办妥产权证书的投资性房地产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋、建筑物 28,305,849.15 正在办理
合计 28,305,849.15
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(九) 固定资产
1、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 运输工具 电子及其他设备 合计
1．账面原值
（1）2012.12.31 16,664,326.01 4,714,574.00 1,192,787.00 22,571,687.01
（2）本期增加金额 979,989.65 6,980.00 986,969.65
—购置 979,989.65 6,980.00 986,969.65
（3）本期减少金额 6,249,217.68 6,249,217.68
—转入投资性房地产 6,249,217.68 6,249,217.68
（4）2013.12.31 11,395,097.98 4,714,574.00 1,199,767.00 17,309,438.98
2．累计折旧
（1）2012.12.31 263,851.83 4,237,824.70 275,438.59 4,777,115.12
（2）本期增加金额 556,783.66 119,926.92 237,201.41 913,911.99
—计提 556,783.66 119,926.92 237,201.41 913,911.99
（3）本期减少金额 98,945.95 98,945.95
—处置或报废 98,945.95 98,945.95
（4）2013.12.31 721,689.54 4,357,751.62 512,640.00 5,592,081.16
3．减值准备
（1）2012.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2013.12.31
4．账面价值
（1）2013.12.31 账面价值 10,673,408.44 356,822.38 687,127.00 11,717,357.82
（2）2012.12.31 账面价值 16,400,474.18 476,749.30 917,348.41 17,794,571.89
项目 房屋及建筑物 运输工具 电子及其他设备 合计
1．账面原值
（1）2013.12.31 11,395,097.98 4,714,574.00 1,199,767.00 17,309,438.98
（2）本期增加金额 568,000.00 568,000.00
—购置 568,000.00 568,000.00
（3）本期减少金额
（4）2014.12.31 11,395,097.98 5,282,574.00 1,199,767.00 17,877,438.98
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项目 房屋及建筑物 运输工具 电子及其他设备 合计
2．累计折旧
（1）2013.12.31 721,689.54 4,357,751.62 512,640.00 5,592,081.16
（2）本期增加金额 541,267.15 164,912.52 233,117.88 939,297.55
—计提 541,267.15 164,912.52 233,117.88 939,297.55
（3）本期减少金额
（4）2014.12.31 1,262,956.69 4,522,664.14 745,757.88 6,531,378.71
3．减值准备
（1）2013.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2014.12.31
4．账面价值
（1）2014.12.31 账面价值 10,132,141.29 759,909.86 454,009.12 11,346,060.27
（2）2013.12.31 账面价值 10,673,408.44 356,822.38 687,127.00 11,717,357.82
项目 房屋及建筑物 运输工具 电子及其他设备 合计
1．账面原值
（1）2014.12.31 11,395,097.98 5,282,574.00 1,199,767.00 17,877,438.98
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额 546,290.00 546,290.00
—处置或报废 546,290.00 546,290.00
（4）2015.6.30 11,395,097.98 4,736,284.00 1,199,767.00 17,331,148.98
2．累计折旧
（1）2014.12.31 1,262,956.69 4,522,664.14 745,757.88 6,531,378.71
（2）本期增加金额 270,633.58 97,258.30 116,558.94 484,450.82
—计提 270,633.58 97,258.30 116,558.94 484,450.82
（3）本期减少金额 532,500.60 532,500.60
—处置或报废 532,500.60 532,500.60
（4）2015.6.30 1,533,590.27 4,087,421.84 862,316.82 6,483,328.93
3．减值准备
（1）2014.12.31
（2）本期增加金额
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项目 房屋及建筑物 运输工具 电子及其他设备 合计
（3）本期减少金额
（4）2015.6.30
4．账面价值
（1）2015.6.30 账面价值 9,861,507.71 648,862.16 337,450.18 10,847,820.05
（2）2014.12.31 账面价值 10,132,141.29 759,909.86 454,009.12 11,346,060.27
2、 本报告期无暂时闲置的固定资产。
3、 本报告期无通过融资租赁租入的固定资产。
4、 本报告期无通过经营租赁租出的固定资产。
5、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 9,861,507.71 正在办理
(十) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产 差异 资产
资产减值准备 524,871.97 131,218.00 384,862.43 96,215.61 352,942.86 88,235.72
预提土地增值税（注 1） 28,155,503.07 7,038,875.77 28,427,410.70 7,106,852.67 31,953,808.48 7,988,452.12
预收售房款（注 2） 927,124.30 231,781.08 737,008.90 184,252.23
合计 29,607,499.34 7,401,874.85 29,549,282.03 7,387,320.51 32,306,751.34 8,076,687.84
注 1：预提土地增值税系应计提土地增值税与预缴金额的差异。
注 2：根据国家税务总局有关文件，房地产企业按预售收入一定比例并入当
期应纳税所得额，计缴企业所得税，在公司开票确认收入后，又可以转回抵
缴企业所得税，属于暂时性差异，故形成递延所得税资产。
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2、 未经抵销的递延所得税负债
2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
项目 应纳税暂时性 递延所得 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 税负债 差异 负债 差异 负债
预收售房款预缴的税费（注） 811,233.75 202,808.44 644,882.78 161,220.70
合计 811,233.75 202,808.44 644,882.78 161,220.70
注：根据国家税务总局有关文件，房地产企业按预售收入缴纳的营业税等流
转税及附加在缴纳当期计算应纳税所得额时已作税前扣除处理，则应当确认
递延所得税负债。
3、 未确认递延所得税资产明细
项目 2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
可抵扣暂时性差异 941.58 941.58
合计 941.58 941.58
(十一) 应付账款
1、 应付账款列示
项目 2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
1 年以内（含 1 年） 4,990,263.00 10,956,516.00 17,478,660.80
1 至 2 年（含 2 年） 440,195.00 271,000.00 777,779.00
2 至 3 年（含 3 年） 89,475.00 89,475.00 8,640.00
3 年以上 659,641.24 659,641.24 681,001.24
合计 6,179,574.24 11,976,632.24 18,946,081.04
2、 本报告期末无账龄超过一年的重要应付账款。
(十二) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
1 年以内（含 1 年） 2,965,695.42 7,370,089.00
1 至 2 年（含 2 年） 6,533,034.00
合计 9,498,729.42 7,370,089.00
财务报表附注 第 25 页
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2、 预收售房款情况
项目名称 2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31 预计竣工时间 预售比例
马屿大厦 9,271,243.00 7,370,089.00 2015 年 12 月 4.95%
3、 本报告期末无账龄超过一年的重要预收款项。
(十三) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31
短期薪酬 282,137.76 1,969,824.00 2,123,245.68 128,716.08
离职后福利-设定提存计划 316.41 207,055.57 207,017.30 354.68
合计 282,454.17 2,176,879.57 2,330,262.98 129,070.76
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
短期薪酬 128,716.08 2,351,084.16 2,179,362.27 300,437.97
离职后福利-设定提存计划 354.68 209,248.06 209,246.60 356.14
合计 129,070.76 2,560,332.22 2,388,608.87 300,794.11
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.6.30
短期薪酬 300,437.97 799,947.20 1,085,503.95 14,881.22
离职后福利-设定提存计划 356.14 122,728.92 122,740.05 345.01
合计 300,794.11 922,676.12 1,208,244.00 15,226.23
2、 短期薪酬列示
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 281,945.00 1,695,418.00 1,848,863.00 128,500.00
（2）职工福利费 150,360.00 150,360.00
（3）社会保险费 192.76 58,526.00 58,502.68 216.08
其中：医疗保险费 163.10 44,449.66 44,429.93 182.83
工伤保险费 9.88 9,982.21 9,981.01 11.08
生育保险费 19.78 4,094.13 4,091.74 22.17
（4）住房公积金 65,520.00 65,520.00
合计 282,137.76 1,969,824.00 2,123,245.68 128,716.08
财务报表附注 第 26 页
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项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 128,500.00 1,920,760.50 1,749,039.50 300,221.00
（2）职工福利费 301,945.00 301,945.00
（3）社会保险费 216.08 57,364.35 57,363.46 216.97
其中：医疗保险费 182.83 43,189.48 43,188.73 183.58
工伤保险费 11.08 9,853.80 9,853.75 11.13
生育保险费 22.17 4,321.07 4,320.98 22.26
（4）住房公积金 65,340.00 65,340.00
（5）工会经费和职工教育经费 5,674.31 5,674.31
合计 128,716.08 2,351,084.16 2,179,362.27 300,437.97
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.6.30
（1）工资、奖金、津贴和补贴 300,221.00 647,452.25 933,009.00 14,664.25
（2）职工福利费 86,372.00 86,372.00
（3）社会保险费 216.97 34,682.95 34,682.95 216.97
其中：医疗保险费 183.58 26,340.01 26,340.01 183.58
工伤保险费 11.13 5,917.18 5,917.18 11.13
生育保险费 22.26 2,425.76 2,425.76 22.26
（4）住房公积金 31,440.00 31,440.00
合计 300,437.97 799,947.20 1,085,503.95 14,881.22
3、 设定提存计划列示
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31
基本养老保险 276.87 200,554.69 200,521.20 310.36
失业保险费 39.54 6,500.88 6,496.10 44.32
合计 316.41 207,055.57 207,017.30 354.68
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
基本养老保险 310.36 200,453.46 200,452.18 311.64
失业保险费 44.32 8,794.60 8,794.42 44.50
合计 354.68 209,248.06 209,246.60 356.14
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项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.6.30
基本养老保险 311.64 118,877.75 118,877.75 311.64
失业保险费 44.50 3,851.17 3,862.30 33.37
合计 356.14 122,728.92 122,740.05 345.01
(十四) 应交税费
税费项目 2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
土地增值税 26,247,106.42 28,205,728.52 39,019,508.05
企业所得税 1,152,936.10 1,152,936.10 -816,542.86
营业税 44,077.80 99,834.15 769,678.00
城市维护建设税 3,157.18 7,060.13 53,949.05
教育费附加 117,900.65 120,688.48 154,180.50
水利建设专项资金 27,316.69 28,431.83 41,828.66
房产税 172,691.36 168,950.04 136,691.36
土地使用税 14,793.29
合计 27,765,186.20 29,798,422.54 39,359,292.76
(十五) 其他应付款
1、 按款项性质列示其他应付款
项目 2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
往来款 219,492,409.58 222,492,409.58 208,072,409.58
投资款 28,100,000.00 28,100,000.00 28,100,000.00
合作分成款 11,663,867.62 12,363,538.38 13,135,404.25
其他 238,662.50 122,975.46 64,028.39
合计 259,494,939.70 263,078,923.42 249,371,842.22
2、 账龄超过一年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
浙江星海房地产开发有限公司 11,300,000.00 未到期结算
瑞安市岳社眼镜厂 7,700,000.00 未到期结算
唐山亿霖文化礼品有限公司 5,417,528.14 未到期结算
石首市东方广场超市有限公司 4,021,615.83 未到期结算
瑞安市元宝山梅花鹿养殖专业合作社 3,800,000.00 未到期结算
瑞安市天润投资有限公司 3,800,000.00 未到期结算
瑞安市国大娱乐有限公司 1,500,000.00 未到期结算
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(十六) 实收资本
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31
浙江万好万家文化股份有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
合计 20,000,000.00 20,000,000.00
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
浙江万好万家文化股份有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
合计 20,000,000.00 20,000,000.00
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.6.30
浙江万好万家文化股份有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
合计 20,000,000.00 20,000,000.00
(十七) 盈余公积
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31
法定盈余公积 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 10,000,000.00 10,000,000.00
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
法定盈余公积 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 10,000,000.00 10,000,000.00
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.6.30
法定盈余公积 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 10,000,000.00 10,000,000.00
(十八) 未分配利润
项 目 2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
调整前上期末未分配利润 43,230,874.58 46,757,687.49 46,235,867.07
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 43,230,874.58 46,757,687.49 46,235,867.07
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -4,090,718.87 -3,526,812.91 521,820.42
减：提取法定盈余公积
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项 目 2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 39,140,155.71 43,230,874.58 46,757,687.49
(十九) 营业收入和营业成本
2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务 575,617.43 3,214,731.46 8,705,280.02 7,149,537.53 68,686,649.60 55,180,156.01
其他业务 325,930.58 630,675.95 876,000.00 575,807.65 300,000.00 351,178.35
合计 901,548.01 3,845,407.41 9,581,280.02 7,725,345.18 68,986,649.60 55,531,334.36
(二十)营业税金及附加
项目 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
营业税 80,002.44 479,064.01 3,767,779.62
城市维护建设税 5,600.18 33,534.60 263,744.57
教育费附加 4,000.14 23,953.41 188,388.97
土地增值税 -804,452.58 -336,572.23 -61,083.85
合计 -714,849.82 199,979.79 4,158,829.31
其他说明：计缴标准详见“附注四、税项之（一）”
(二十一)销售费用
项目 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
广告宣传费 2,350.00
合计 2,350.00
(二十二)管理费用
项目 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
职工薪酬 708,841.87 2,150,546.22 1,677,179.59
固定资产折旧 484,450.82 939,297.55 913,911.99
汽车费用 150,392.88 108,026.79 491,792.08
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项目 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
物业管理费 127,435.76 400,594.35 294,205.45
其他税费 94,567.20 207,310.00 354,255.32
办公费 113,084.89 590,859.48
其他 192,556.43 190,425.18 544,137.37
合计 1,871,329.85 4,587,059.57 4,275,481.80
(二十三) 财务费用
类别 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
减：利息收入 44,835.32 68,553.57 40,743.20
金融机构手续费 1,102.00 3,090.00 4,217.00
合计 -43,733.32 -65,463.57 -36,526.20
(二十四)资产减值损失
项目 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
坏账损失 140,009.54 32,861.15 -29,443.69
合计 140,009.54 32,861.15 -29,443.69
(二十五)公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 224,771.54 317,927.33
合计 224,771.54 317,927.33
(二十六) 投资收益
项目 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
246,328.18 137,839.16
融资产取得的投资收益
理财产品投资收益 124,785.66 95,937.47
合计 124,785.66 342,265.65 137,839.16
(二十七)营业外收入
项目 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
非流动资产处置利得合计 14,000.00
其中：固定资产处置利得 14,000.00
合计 14,000.00
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(二十八)营业外支出
项目 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
非流动资产处置损失合计 4,255.42
其中：固定资产处置损失 4,255.42
水利建设专项资金 1,600.06 9,581.33 75,355.59
罚款及赔款支出 21.40 150.00
合计 5,855.48 9,602.73 75,505.59
(二十九)所得税费用
项目 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
当期所得税费用 335,157.24 3,311,149.21
递延所得税费用 27,033.40 850,588.03 1,631,915.29
合计 27,033.40 1,185,745.27 4,943,064.50
(三十) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
利息收入 44,835.32 68,553.57 40,743.20
收到的其他往来 142,731.90 15,487,551.06 57,072,702.59
其他 300,000.00
合计 187,567.22 15,556,104.63 57,413,445.79
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
办公费 94,567.20 207,310.00 354,255.32
汽车费用 127,435.76 400,594.35 294,205.45
物业管理费 113,084.89 590,859.48
支付的其他往来 5,984,355.81 1,402,618.85 3,578,428.74
其他 151,494.88 388,900.43 473,249.88
合计 6,470,938.54 2,990,283.11 4,700,139.39
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3、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
支付现代景苑项目投资分红 1,561,584.87
归还现代景苑项目合作款 39,000,000.00
合 计 1,561,584.87 39,000,000.00
(三十一)现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -4,090,718.87 -3,526,812.91 521,820.42
加：资产减值准备 140,009.54 32,861.15 -29,443.69
固定资产等折旧 1,115,682.07 1,515,105.20 1,247,990.34
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-9,744.58
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -224,771.54 -317,927.33
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -124,785.66 -342,265.65 -137,839.16
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -14,554.34 689,367.33 1,631,915.29
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 41,587.74 161,220.70
存货的减少（增加以“－”号填列） 1,456,598.72 -16,677,904.72 52,309,425.53
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,557,640.19 421,542.01 128,844.84
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -8,009,764.79 4,718,626.05 -4,336,144.25
其他
经营活动产生的现金流量净额 -12,053,330.36 -13,233,032.38 51,018,641.99
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
财务报表附注 第 33 页
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补充资料 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
现金的期末余额 9,571,924.44 1,138,520.03 33,497,286.76
减：现金的期初余额 1,138,520.03 33,497,286.76 6,548,660.13
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 8,433,404.41 -32,358,766.73 26,948,626.63
3、 现金和现金等价物的构成
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
一、现 金 9,571,924.44 1,138,520.03 33,497,286.76
其中：库存现金 2,388.42 1,725.47 7,170.45
可随时用于支付的银行存款 9,569,536.02 1,136,794.56 33,490,116.31
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 9,571,924.44 1,138,520.03 33,497,286.76
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现
金和现金等价物
六、 合并范围的变更
本报告期合并范围未发生变更
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
台州房产 浙江台州 浙江台州 房地产开发 100 设立
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八、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本公司 母公司对本公司
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 的表决权比例(%)
浙江万好万家文化 互联网产业、文化产业、金融
浙江杭州 218,093,090.00 100.00 100.00
股份有限公司 服务业的投资经营管理等
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
浙江浙江快捷通网络技术有限公司 同一控制人控制的其他企业
(四) 关联交易情况
1、 关联方资金拆借
向关联方拆入资金
关联方名称 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31 资金占用支出
浙江快捷通网络技术公司 50,000,000.00 70,000,000.00 120,000,000.00 6,547,945.20
合计 50,000,000.00 70,000,000.00 120,000,000.00 6,547,945.20
(五) 关联方应收应付款项
1、 应付项目
项目名称 关联方 2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
其他应付款
浙江万好万家文化股份公司 218,340,838.40 221,340,838.40 206,920,838.40
九、 承诺及或有事项
无需要披露的承诺及或有事项。
十、 资产负债表日后事项
根据公司 2015 年 7 月 31 日的股东决定，公司拟对 2015 年上半年度利润进行分配，
向股东浙江万好万家文化股份有限公司分配税后利润 3,000 万元。
财务报表附注 第 35 页
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十一、 其他重要事项
(一) 合作开发房地产项目
1、 2011 年 5 月 11 日，万家房产与唐山亿霖文化礼品有限公司、石首市东方广场
超市有限公司、瑞安市易丹服饰有限公司、瑞安市通达针织原料有限公司、
杭州华蔚园林工程有限公司等 5 家单位（以下简称“合作方”）就共同开发瑞安
市马屿镇现代景苑（马岩地块）事项签订合作合同。该项目位于瑞安市马屿
镇，建筑面积约 19,623 平方米，建设用地面积为 10,794 平方米，项目各投资
方总出资 6,850 万元，其中：万家房产投入 2,950 万元、唐山亿霖文化礼品有
限公司投入 1,900 万元、石首市东方广场超市有限公司投入 1,030 万元、瑞安
市易丹服饰有限公司投入 400 万元、瑞安市通达针织原料有限公司投入 340
万元、杭州华蔚园林工程有限公司投入 230 万元，合计 6,850 万元。该项目以
万家房产名义与瑞安市国土资源局签订《国有土地使用权出让合同》，项目以
万家房产名义独立负责运作，双方按照合作股份比例进行投资，并按股份比
例分享合作投资收益，分担投资风险。上述合作方的出资列于“其他应付款”，
截止 2013 年 12 月 31 日，合作方的出资已全部归还。合作开发项目的资产、
负债、现金流量全部纳入合并会计报表范围，损益按合同约定的比例纳入合
并会计报表范围。属于万家房产的部分已在报表中列示，并纳入合并范围；
属于合作方的部分不在公司报表中列示。
2013 年度具体情况如下：
项目 报表科目 总金额 计入本公司报表 分配给合作方
营业收入 159,513,817.00 68,686,649.60 90,827,167.40
营业成本 117,384,345.75 50,545,699.27 66,838,646.48
营业税金及附加 11,211,488.24 4,827,666.82 6,383,821.42
现代景苑
营业外支出-水利基金 159,513.82 68,686.65 90,827.17
所得税费用 7,689,617.28 3,311,149.20 4,378,468.08
净利润 23,068,851.91 9,933,447.66 13,135,404.25
2014 年度具体情况如下：
项目 报表科目 总金额 计入本公司报表 分配给合作方
营业收入 20,216,628.00 8,705,280.02 11,511,347.98
营业成本 16,603,663.54 7,149,537.53 9,454,126.01
营业税金及附加 716,892.26 308,693.82 408,198.44
现代景苑
营业外支出-水利基金 20,216.63 8,705.28 11,511.35
所得税费用 718,963.91 309,585.86 409,378.05
净利润 2,156,891.66 928,757.53 1,228,134.13
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2015 年 1-6 月具体情况如下：
项目 报表科目 总金额 计入本公司报表 分配给合作方
营业收入 2,430,636.00 1,046,631.86 1,384,004.14
营业成本 7,464,412.78 3,214,176.14 4,250,236.64
营业税金及附加 121,531.80 52,331.59 69,200.21
现代景苑
营业外支出-水利基金 2,430.63 1,046.63 1,384.00
所得税费用 -827,211.86 -356,197.43 -471,014.43
净利润 -2,481,635.58 -1,068,592.28 -1,413,043.30
2015 年 6 月末，万家房产与合作方对合作开发的现代景苑项目进行了清算，
根据已售房产测算的应分配投资分红金额为 1,295.05 万元，万家房产按假设所
有房产全部销售预分配的投资分红金额为 1,522.55 万元，计入“其他应付款”，
差额 227.50 万元计入“其他流动资产”，待剩余房产实现销售时结转。
2、 2011 年 7 月 21 日，万家房产与浙江星海房地产开发有限公司、瑞安市岳社眼
镜厂、瑞安市元宝山梅花鹿养殖专业合作社、瑞安市天润投资有限公司、瑞
安市国大娱乐有限公司等 5 家单位（以下简称“合作方”）就共同开发瑞安市马
屿镇马屿大厦项目事项签订合作合同。该项目位于瑞安市马屿镇，建筑面积
约 34,590 平方米，建设用地面积为 14,427.85 平方米，项目各投资方总出资
3,800 万元，其中，万家房产投入 990 万元、浙江星海房地产开发有限公司投
入 1,130 万元、瑞安市岳社眼镜厂投入 770 万元、瑞安市元宝山梅花鹿养殖专
业合作社投入 380 万元、瑞安市天润投资有限公司投入 380 万元、瑞安市国
大娱乐有限公司投入 150 万元，合计 3,800 万元。该项目以万家房产名义与瑞
安市国土资源局签订《国有土地使用权出让合同》，项目以万家房产名义独立
负责运作，双方按照合作股份比例进行投资，并按股份比例分享合作投资收
益，分担投资风险。上述合作方的出资列于“其他应付款”，截止 2015 年 6 月
30 日，尚未归还合作出资款。合作开发项目的资产、负债、现金流量全部纳
入合并会计报表范围，损益按合同约定的比例纳入合并会计报表范围。截止
2015 年 6 月 30 日，马屿大厦项目尚在开发中，尚未确认损益。
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十二、 母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 应收账款
1、 应收账款分类披露：
2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 比例 计提比例 账面
金额 金额 金额 金额 价值 金额 金额
（%） （%） （%） （%） （%） （%） 价值
单项金额重大并单独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的
应收账款
以账龄作为信用风险特征组合 300,000.00 100.00 3,000.00 1.00 297,000.00
组合小计 300,000.00 100.00 3,000.00 1.00 297,000.00
单项金额不重大但单独计提坏账准备
的应收账款
合计 300,000.00 100.00 3,000.00 297,000.00
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
账龄 应收 坏账 计提比例 应收 坏账 计提比例 应收 坏账 计提比例
账款 准备 （%) 账款 准备 （%) 账款 准备 （%)
1 年以内（含 1 年） 300,000.00 3,000.00 1.00
合计 300,000.00 3,000.00
2、 本报告期计提、收回或转回应收账款情况
项目 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
计提坏账准备 3,000.00
3、 本报告期无实际核销的应收账款情况。
4、 本报告期末余额前五名的应收款情况
单位名称 应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
浙江嘉晟税务师事务公司 300,000.00 100.00 3,000.00
合计 300,000.00 100.00 3,000.00
5、 本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。
6、 本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
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(二) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露：
2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的其他
应收款
按信用风险特
征组合计提坏
账准备的其他
应收款
以账龄作为信
用风险特征 2,129,198.46 91.01 521,871.97 24.51 1,607,326.49 2,146,515.66 99.52 384,862.43 17.93 1,761,653.23 2,524,366.67 100.00 352,001.28 13.94 2,172,365.39
组合
合并范围内
210,309.19 8.99 210,309.19 10,309.19 0.48 10,309.19
的应收款项
组合小计 2,339,507.65 100.00 521,871.97 22.31 1,817,635.68 2,156,824.85 100.00 384,862.43 17.84 1,771,962.42 2,524,366.67 100.00 352,001.28 13.94 2,172,365.39
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的其
他应收款
合计 2,339,507.65 100.00 521,871.97 1,817,635.68 2,156,824.85 100.00 384,862.43 1,771,962.42 2,524,366.67 100.00 352,001.28 2,172,365.39
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
账龄 计提比例 计提比例 计提比例
应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
（%) （%) （%)
1 年以内（含 1 年） 25,491.31 254.92 1 17,337.51 173.38 1 833,364.52 8,333.65 1
1 至 2 年（含 2 年） 523,176.00 26,158.80 5 643,320.00 32,166.00 5
2 至 3 年（含 3 年） 497,705.00 39,816.40 8 560,320.00 44,825.60 8 12,741.00 1,019.28 8
3 年以上 1,606,002.15 481,800.65 30 1,045,682.15 313,704.65 30 1,034,941.15 310,482.35 30
合计 2,129,198.46 521,871.97 2,146,515.66 384,862.43 2,524,366.67 352,001.28
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组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
组合名称 应收 坏账 计提比例 应收 坏账 计提比例 应收 坏账 计提比例
账款 准备 （%) 账款 准备 （%) 账款 准备 （%)
合并范围内的应收款项 210,309.19 10,309.19
合计 210,309.19 10,309.19
2、 本报告期计提、收回或转回坏账准备情况
项目 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
计提坏账准备 137,009.54 32,861.15 -29,443.69
3、 本报告期无实际核销的其他应收款情况。
4、 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
保证金 1,067,336.84 1,067,336.84 1,069,336.84
代垫款项 1,005,561.82 1,031,032.82 1,406,003.83
关联方往来款 210,309.19 10,309.19
其他 56,299.80 48,146.00 49,026.00
合计 2,339,507.65 2,156,824.85 2,524,366.67
5、 本报告期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比例(%) 期末余额
浙江万家房产消费
质保金 984,336.84 3 年以上 42.07 295,301.05
监督联络站
代垫住户应交物业
代垫款 960,075.00 注1 41.04 198,360.40
维修基金
浙江台州万家房地
往来款 210,309.19 1 年以内 8.99
产开发有限公司
瑞安市宏安物业服
用电风险保证金 83,000.00 2-3 年 3.55 6,640.00
务有限公司
鲍田办事处鲍田村 往来款 42,966.00 3 年以上 1.84 12,889.80
合计 2,280,687.03 97.49 513,191.25
注 1：其中 2-3 年 407,555.00 元，3 年以上 552,520.00 元。
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6、 本报告期无涉及政府补助的应收款项。
7、 本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8、 本报告期无转移其他应收款且继续涉入形成资产、负债的情况。
(三) 长期股权投资
2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
项目 减值 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备 准备
对子公司
5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
投资
合计 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
1、 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31
减值准备 期末余额
台州房产 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
合计 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
本期计提 减值准备
被投资单位 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
减值准备 期末余额
台州房产 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
合计 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
本期计提 减值准备
被投资单位 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.6.30
减值准备 期末余额
台州房产 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
合计 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
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(四) 营业收入和营业成本
2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务 575,617.43 3,214,731.46 8,705,280.02 7,149,537.53 68,686,649.60 55,180,156.01
其他业务 325,930.58 630,675.95 876,000.00 575,807.65 300,000.00 351,178.35
合计 901,548.01 3,845,407.41 9,581,280.02 7,725,345.18 68,986,649.60 55,531,334.36
(五) 投资收益
项目 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
246,328.18 137,839.16
益的金融资产取得的投资收益
理财产品投资收益 124,785.66 95,937.47
合计 124,785.66 342,265.65 137,839.16
浙江万家房地产开发有限公司
（加盖公章）
二〇一五年十一月五日
财务报表附注 第 44 页