证券代码：600576         证券简称：祥源文化             公告编号：临 2021-081




                      浙江祥源文化股份有限公司
  关于本次交易摊薄即期回报影响及公司采取填补措施的公告


    本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈

述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。


    公司拟通过发行股份的方式分别购买祥源旅游开发有限公司持有的北京百
龙绿色科技企业有限公司 100%股权、凤凰祥盛旅游发展有限公司 100%股权、
张家界黄龙洞旅游发展有限责任公司 100%股权、齐云山旅游股份有限公司 80%
股份及杭州小岛网络科技有限公司 100%股权（以下简称“本次重组”），同时拟
采用询价方式向不超过 35 名特定投资者非公开发行 A 股股份募集配套资金（以
下简称“本次交易”）。
    根据《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》（国发[2014]17
号）、《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意
见》（国办发[2013]110 号），以及中国证监会《关于首发及再融资、重大资产重
组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会公告[2015]31 号）等规定的相关
要求，为保障中小投资者利益，公司就本次对即期回报摊薄的影响进行了分析并
提出了具体的填补回报措施，相关主体对公司填补回报措施能够得到切实履行做
出了承诺，具体内容如下：

    一、本次交易对公司每股收益财务指标的影响

    根据上市公司经审计的财务报表以及备考审阅报告，在不考虑募集配套资金
的情况下上市公司本次交易前后财务数据如下：

                                                                       单位：万元
                                       2021 年 1-7 月/2021 年 7 月 31 日
           财务指标
                                    交易前           交易后         变动幅度
           资产总额                   115,145.97     338,346.95            193.84%
  归属于母公司股东所有者权益          103,518.62     239,864.79            131.71%
           营业收入                   12,942.87     28,467.94           119.95%
           利润总额                    1,326.12      9,696.55          631.20%
            净利润                      494.45       6,796.26          1274.51%
   归属于母公司股东的净利润             978.15       7,036.91          619.41%
      基本每股收益（元）                0.0158         0.0678           329.11%
      稀释每股收益（元）                0.0158         0.0678           329.11%
                                       2020 年度/2020 年 12 月 31 日
           财务指标
                                   交易前          交易后         变动幅度
           资产总额                  116,186.29    349,680.62          200.97%
  归属于母公司股东所有者权益         102,540.47    232,230.21          126.48%
           营业收入                   23,222.73     36,243.39           56.07%
           利润总额                    3,739.35     -26,140.21                -
            净利润                     3,302.26     -27,242.79                -
   归属于母公司股东的净利润            1,895.02     -28,705.11                -
      基本每股收益（元）                0.0300        -0.2767                 -
      稀释每股收益（元）                0.0300        -0.2767                 -

    本次重组完成后，不考虑募集配套资金影响，上市公司最近一年及一期的资
产总额、资产净额、营业收入均将得到显著提升；最近一年利润总额、净利润、
归属于母公司股东的净利润以及每股收益因 2020 年突发新冠肺炎疫情影响及商
誉减值事宜大幅下降并出现亏损，金额分别为-26,140.21 万元、-27,242.79 万元、
-28,705.11 万元以及-0.2767 元/股，但随着疫情常态化及标的资产盈利能力恢复
并增强，最近一期上市公司备考利润总额、净利润、归属于母公司股东的净利润
及每股收益将大幅提升，金额分别为 9,696.55 万元、6,796.26 万元、7,036.91 万
元及 0.0678 元/股，分别增厚 631.20%、1274.51%、619.41%及 329.11%。

    上市公司备考最近一年净利润及归属于母公司股东的净利润大幅下降的主
要原因系本次交易对方祥源旅开于 2019 年完成对本次交易标的资产之一百龙绿
色的收购，收购完成后因 2020 年突发新冠肺炎疫情影响导致该标的资产经营业
绩较往年出现下滑。祥源旅开及其最终控制方出于谨慎性原则并充分考虑后续疫
情常态化对该标的资产可能造成的影响，于 2020 年对百龙绿色一次性计提 3.26
亿元商誉减值，故导致标的资产业绩于 2020 年大幅下滑。前述商誉减值事项在
本次重组前完成，有助于夯实标的资产质量，符合上市公司长期发展利益及中小
股东利益，不会对上市公司未来经营业绩造成额外影响。与此同时，2020 年标
的资产所处的文旅行业因突发新冠肺炎疫情影响受到较大冲击，标的资产业绩受
到较大影响。2021 年，随着国内疫情逐步常态化，标的资产业绩也逐步恢复，
本次重组完成后，上市公司最近一期备考利润总额、净利润、归属于母公司股东
的净利润均得到大幅提升，每股收益将增厚 329.11%。

    本次重组完成后，一方面，上市公司可依托标的资产稀缺旅游目的地资源，
并基于其拥有的动漫、动画 IP 资源储备及相关文化创新与开发能力，挖掘中国
文化要素并以 IP 化方式和科技化手段与旅游实体经济和消费场景深度融合，赋
能上市公司文旅产业链资源，实现多元化商业开发及应用，拓展业绩新增长点；
另一方面，标的资产在当前旅游目的地资源的开发及运营基础上，充分引入上市
公司在动漫、动画领域的文化创新及原创 IP 等核心能力，进一步丰富旅游目的
地的消费体验，促进文化和旅游的相互赋能，提升盈利能力。未来，随着上市公
司和标的资产之间业务协同效应的逐步释放，上市公司的核心竞争力及可持续发
展能力将大幅增强，各项财务指标有望进一步向好发展，因此，本次交易有利于
提升上市公司的经营规模及可持续盈利能力。

    二、本次交易摊薄即期回报的应对措施

    （一）积极加强经营管理，提升公司经营效率

    本次交易完成后，标的资产将成为上市公司的子公司，上市公司将进一步加
强企业经营管理和内部控制，提高上市公司日常运营效率，降低上市公司运营成
本，全面有效地控制公司经营和管理风险，提升经营效率。

    （二）实行积极的利润分配政策

    上市公司已根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的
通知》（证监发[2012]37 号）及《上市公司监管指引第 3 号——上市公司现金
分红》（证监会公告[2013]43 号）和《公司章程》等相关规定，结合上市公司的
实际情况，由上市公司董事会制定了《浙江祥源文化股份有限公司未来三年（2022
年-2024 年）股东回报规划》。本次交易后，上市公司将积极执行前述回报规划，
广泛听取独立董事、投资者尤其是中小股东的意见和建议，强化对投资者的回报，
增加分配政策执行的透明度，完善上市公司利润分配和决策机制，更好地维护上
市公司股东及投资者利益。

       （三）加强募集资金的管理和运用，提高募集资金使用效率

    本次交易中包括向特定投资者发行股份募集配套资金。本次募集配套资金到
账后， 上市公司将严格按照《上市公司监管指引 2 号—上市公司募集资金管理
和使用的监管要求》和《上海证券交易所股票上市规则》等有关规定，对配套募
集资金的使用有效管理。董事会也将持续对所募集资金的专户存储进行必要监
督，保证募集资金合理规范使用，防范募集资金使用风险，提高募集资金使用效
率。

       三、公司董事、高级管理人员对公司本次交易摊薄即期回报采取填补措施
能够得到切实履行的承诺

       （一）上市公司的董事、高级管理人员将忠实、勤勉地履行职责，维护公
司和全体股东的合法权益。根据中国证监会相关规定为保证公司填补回报措施
能够得到切实履行作出以下承诺：

    1、本人承诺忠实、勤勉地履行职责，维护公司和全体股东的合法权益；

    2、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采
用其他方式损害公司利益；

    3、本人承诺对本人的职务消费行为进行约束；

    4、本人承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动；

    5、本人支持由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的
执行情况相挂钩；

    6、若公司未来实施股权激励计划，本人支持其股权激励的行权条件与公司
填补回报措施的执行情况相挂钩；

    7、本承诺出具日后至公司本次交易实施完毕前，若中国证监会、上海证券
交易所等监管部门作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定，且上述
承诺不能满足监管部门的该等规定时，本人承诺届时将按照监管部门的最新规定
出具补充承诺。

    若本人违反上述承诺或拒不履行上述承诺，本人同意中国证监会、上海证券
交易所等监管部门按照其制定或发布的有关规定、规则，对本人作出相关处罚或
采取相关监管措施。

    （二）上市公司控股股东浙江祥源实业有限公司、间接控股股东祥源控股
集团有限责任公司对上市公司填补回报措施能够得到切实履行作出如下承诺：

    1、本公司将不会越权干预发行人经营管理活动，不侵占发行人利益。

    2、本承诺出具日后至公司本次交易实施完毕前，若中国证监会、上海证券
交易所等监管部门作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定，且上述
承诺不能满足监管部门的该等规定时，本公司承诺届时将按照监管部门的最新规
定出具补充承诺。

    （三）上市公司实际控制人对上市公司填补回报措施能够得到切实履行作
出如下承诺：

    1、本人承诺忠实、勤勉地履行职责，维护公司和全体股东的合法权益；

    2、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采
用其他方式损害公司利益；

    3、本人承诺对本人的职务消费行为进行约束；

    4、本人承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动；

    5、本人支持由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的
执行情况相挂钩；

    6、若公司未来实施股权激励计划，本人支持其股权激励的行权条件与公司
填补回报措施的执行情况相挂钩；

    7、本承诺出具日后至公司本次交易实施完毕前，若中国证监会、上海证券
交易所等监管部门作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定，且上述
承诺不能满足监管部门的该等规定时，本人承诺届时将按照监管部门的最新规定
出具补充承诺。

    四、关于本次发行摊薄即期回报的填补措施及承诺事项的审议程序

   公司董事会对公司本次发行摊薄即期回报事项的分析及被摊薄即期回报的
填补措施及相关承诺主体的承诺等事项已经公司第八届董事会第三次会议审议
通过，并将提交公司股东大会审议。
   公司将在定期报告中持续披露填补即期回报措施的完成情况及相关主体承
诺的履行情况。


   特此公告。


                                       浙江祥源文化股份有限公司董事会
                                                    2021 年 11 月 18 日