大连圣亚旅游控股股份有限公司
600593
2009 年半年度报告大连圣亚旅游控股股份有限公司 2009 年半年度报告
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目录
一、重要提示.......................................................................... 2
二、公司基本情况...................................................................... 2
三、股本变动及股东情况................................................................ 3
四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 6
五、董事会报告........................................................................ 6
六、重要事项.......................................................................... 8
七、财务报告（未经审计） ............................................................. 13
八、备查文件目录..................................................................... 82大连圣亚旅游控股股份有限公司 2009 年半年度报告
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一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
(五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(六) 公司负责人刘达、主管会计工作负责人周昱今及会计机构负责人（会计主管人员）朱平君声明：
保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一) 公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：大连圣亚旅游控股股份有限公司
公司法定中文名称缩写：大连圣亚
公司英文名称：Dalian Sunasia Tourism Holding CO.,LTD
公司英文名称缩写：Sunasia
2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：大连圣亚
公司A 股代码：600593
3、 公司注册地址：中国辽宁省大连市沙河口区中山路608-6-8
公司办公地址：中国辽宁省大连市沙河口区中山路608-6-8
邮政编码：116023
公司国际互联网网址：www.sunasia.com
公司电子信箱：tzb@sunasia.com
4、 法定代表人：刘达
5、 公司董事会秘书： 肖峰
电话： 0411-84685225
传真： 0411-84685217
E-mail：xf@sunaisa.com
联系地址： 中国辽宁省大连市沙河口区中山路608-6-8
公司证券事务代表：孙宇
电话：0411-84685225
传真：0411-84685217
E-mail：sunyu@sunasia.com
联系地址：中国辽宁省大连市沙河口区中山路608-6-8
6、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》《证券时报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
7、 公司其他基本情况：大连圣亚旅游控股股份有限公司 2009 年半年度报告
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公司法人营业执照注册号：企股辽大总第02426
公司税务登记号码：210204604862592
公司聘请的境内会计师事务所名称：中准会计师事务所有限公司
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市海淀区首体南路22 号国兴大厦四层
(二) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减（％）
总资产 603,746,950.34 600,945,343.10 0.47
所有者权益（或股东权益） 257,486,759.61 265,700,353.23 -3.09
每股净资产(元) 2.80 2.89 -3.11
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减（％）
营业利润 -8,558,263.97 -12,745,327.75 32.85
利润总额 -8,576,259.57 -9,047,716.89 5.21
净利润 -8,213,593.62 -8,599,666.16 4.49
扣除非经常性损益后的净
利润
-8,195,598.02 -12,297,277.02 33.35
基本每股收益(元) -0.09 -0.09 0
扣除非经常性损益后的基
本每股收益(元)
-0.09 -0.13 30.77
稀释每股收益(元) -0.09 -0.09 0
净资产收益率(%) -3.19 -3.39 增加0.20 个百分点
经营活动产生的现金流量
净额
39,235,356.26 1,508,928.83 2,500.21
每股经营活动产生的现金
流量净额（元）
0.43 0.02 2,050.00
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 说明
除上述各项之外的其他营业外收入
和支出
-17,995.60
向希望小学捐赠学生桌椅267
套。
合计 -17,995.60
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
股份变动的过户情况大连圣亚旅游控股股份有限公司 2009 年半年度报告
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2009 年2 月16 日，公司接到中国登记结算有限责任公司上海分公司过户登记确认书，确认中国
石油辽阳石油化纤公司将其持有的大连圣亚旅游控股股份有限公司国有股22,104,000 股转让给大连
星海湾金融商务区投资管理股份有限公司的过户事宜已办理完毕。
大连星海湾金融商务区投资管理股份有限公司已成为公司的第一大股东。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 8,957 户
前十名股东持股情况
股东名称
股东性
质
持股
比例
(%)
持股总数
报告期内增
减
持有有限售
条件股份数
量
质押或冻结的股份数
量
大连星海湾金
融商务区投资
管理股份有限
公司
国有法
人
24.03 22,104,000 22,104,000 12,904,000 无 0
辽宁迈克集团
股份有限公司
境内非
国有法
人
10.30 9,480,000 0 3,080,000 无 0
N.Z.
UNDERWATER
WORLD
ENGINEERING
AND
DEVELOPMENT CO
LIMITED
境外法
人
8.01 7,368,000 0 0 无 0
大连神洲游艺
公司
境内非
国有法
人
2.67 2,456,000 0 0 无 0
世隆国际有限
公司
境外法
人
2.54 2,335,300 -1,676,700 0 无 0
中信建投证券
有限责任公司
境内非
国有法
人
0.74 679,970 0 无 0
于为学
境内自
然人
0.72 658,350 0 无 0
王勇明
境内自
然人
0.45 415,065 0 无 0
锦州凯扬商贸
有限公司
境内非
国有法
人
0.43 400,000 0 无 0
倪添翼
境内自
然人
0.43 400,000 0 无 0大连圣亚旅游控股股份有限公司 2009 年半年度报告
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前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类
大连星海湾金融商务区投资
管理股份有限公司
9,200,000 人民币普通股
N.Z. UNDERWATER WORLD
ENGINEERING AND
DEVELOPMENT CO LIMITED
7,368,000 人民币普通股
辽宁迈克集团股份有限公司 6,400,000 人民币普通股
大连神洲游艺公司 2,456,000 人民币普通股
世隆国际有限公司 2,335,300 人民币普通股
中信建投证券有限责任公司 679,970 人民币普通股
于为学 658,350 人民币普通股
王勇明 415,065 人民币普通股
锦州凯扬商贸有限公司 400,000 人民币普通股
倪添翼 400,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致
行动的说明
公司前五名股东间不存在关联关系，公司未知其他股东之间是否存在
关联关系或一致行动。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序
号
有限售条件股东名
称
持有的有限
售条件股份
数量
可上市交易时间
新增可上市交易
股份数量
限售条件
1.
大连星海湾金融商
务区投资管理股份
有限公司
12,904,000 2009 年8 月20 日12,904,000
自获得上市流通权
之日起12 个月内
不上市交易或者转
让；上述期限届满
后，通过证券交易
所挂牌交易出售股
份的数量在12 个
月内不超过大连圣
亚股份总数的5%、
24 个月内不超过
10%。
2.
辽宁迈克集团股份
有限公司
3,080,000 2009 年8 月20 日3,080,000
自获得上市流通权
之日起12 个月内
不上市交易或者转
让；上述期限届满
后，通过证券交易
所挂牌交易出售股
份的数量在12 个
月内不超过大连圣
亚股份总数的5%、
24 个月内不超过
10%。大连圣亚旅游控股股份有限公司 2009 年半年度报告
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2、控股股东及实际控制人变更情况
新控股股东名称 大连星海湾金融商务区投资管理股份有限公司
新实际控制人名称 大连星海湾建设开发管理中心
控股股东发生变更的日期 2009 年2 月16 日
披露控股股东发生变更相关信息的指定报纸 上海证券报、证券时报
2008 年11 月13 日，公司原控股股东中国石油辽阳石油化纤公司发布《关于控股股东拟转让公司
股份的提示性公告》，以公开征集方式协议转让所持的公司股份；2008 年12 月17 日，中国石油辽阳
石油化纤公司与大连星海湾金融商务区投资管理股份有限公司签订了《股份转让协议》，将其持有的
公司22,104,000 股转让给大连星海湾金融商务区投资管理股份有限公司，其中无限售条件流通股
9,200,000 股，有限售条件流通股12,904,000 股。
2009 年2 月16 日，公司接到中国登记结算有限责任公司上海分公司过户登记确认书，确认中国石
油辽阳石油化纤公司将其持有的大连圣亚旅游控股股份有限公司国有股2,210.4 万股转让给大连星海
湾金融商务区投资管理股份有限公司的过户事宜已办理完毕。本次股权转让后，大连星海湾金融商务
区投资管理股份有限公司成为公司的第一大股东，中国石油辽阳石油化纤公司不直接持有本公司的股
份。大连星海湾金融商务区投资管理股份有限公司的控股股东为大连市星海实业发展总公司, 其最终
控制人为大连星海湾建设开发管理中心.
此次转让后，大连星海湾金融商务区投资管理股份有限公司持有公司22,104,000 股，占公司总
股本的24.03%，成为公司的第一大股东。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2009 年2 月22 日，公司独立董事邹牧先生辞去本公司独立董事职务。
2009 年3 月12 日，公司召开2009 年第一次临时股东大会审议通过了，董事张光臣先生、董事赵
国耀先生、董事李正先生辞去现任董事职务；同时审议通过了选举刘达先生、张志新先生、戚杰先生
为公司第三届董事会董事，王振山先生、邸雪筠女士、张岳令先生为公司第三届董事会独立董事；监
事卢丽平女士、刘自刚先生辞去监事职务；选举金永春先生、邵惠涛先生为公司第三届监事会监事。
2009 年6 月30 日，公司召开2008 年年度股东大会，会议审议通过了选举刘达先生、王双宏先生、
周昱今先生、张志新先生、戚杰先生、刘德义先生为公司第四届董事会董事；选举王振山先生、邸雪
筠女士、张岳令先生为公司第四届董事会独立董事。选举金永春先生、邵惠涛先生、范力先生、Ricci
Gordon Jakamarra Simpson Simo（瑞奇.高登.杰克马拉.辛普森.西蒙）先生为公司第四届监事会监事。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，国际金融危机和甲型H1N1 流感疫情的出现，给公司所处的旅游行业带来了重大影响，
同时也给公司经营带来一定困难。国际金融危机使消费者的出行愿望和对旅游产品的购买力有所下降，
甲型H1N1 流感疫情也在一定程度上阻碍了消费者的出游计划。作为旅游企业，公司面临着较大危机。
面对困难，公司积极应对。战略上，提出充分利用上市公司资源平台，通过并购、重组等资本运
作方式，拓展公司生存和发展空间的发展计划；战术上，提出了“保业绩、抓队伍、练内功”的年度大连圣亚旅游控股股份有限公司 2009 年半年度报告
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经营工作计划。
报告期内，为实现公司战略发展计划和经营工作目标，主要做了以下工作：
1、大连星海湾金融商务区投资管理股份有限公司（以下简称“星海湾”）成为公司的大股东后，
使星海湾和公司共同运用资本平台谋求更大、更好发展成为现实。
2、加强“节假日”促销工作，在春节、端午、六一，分别针对不同的受众群进行促销，取得了较
为理想的效果。
3、不断调整展出项目和展出品种。报告期内公司对圣亚海洋世界和圣亚极地世界的两场表演进行
了升级改版；引进国家一级保护动物中华鲟，国家二级保护动物娃娃鱼、电鳗等珍稀鱼类；推出了“海
底奇鱼展”，展出了多种特色鲜明、形态奇异的海洋鱼类。这些项目深受到广大游客喜爱，提高了产
品质量和美誉度。
4、报告期内，通过举办“海豹繁育、保护”、“快乐小海豚——圣亚海豚辅助康复孤独症儿童”
等公益活动，在提升企业社会形象的同时，也提升了品牌知名度。
5、报告期内，坚持“抓队伍”。以积极正视困难的心态开展工作，管理层带头“冻薪”、“减薪”，
同时进一步加强了绩效考核机制，努力建设一支思想过硬、业务精通、精干高效、求真务实、团结协
作、能与企业同甘共苦的职业化队伍。
6、报告期内，结合内控建设与完善，坚持“练内功”。抓九个方面：抓学习、抓制度、抓形象、
抓6S、抓蹲点、抓计划、抓安全、抓产品、抓检查，通过完善制度、严明禁忌、建立流程、改进形象，
全面提升企业内部管理水平，进一步建立和健全现代化企业管理制度，为上市公司持续、健康、快速
发展提供保障。
报告期内，公司实现营业收入3,786.80 万元，比去年同期增加396.40 万元，增长11.69%，营业
利润-855.83 万元，比去年同期增长418.70 万元，增长32.85%；完成净利润-821.36 万元，比去年同
期增加38.61 万元，增长4.49%。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
营业收入 营业成本
营业利润
率
(%)
营业收入
比上年增
减(%)
营业成本
比上年增
减(%)
营业利润率比
上年增减(%)
分行业
旅游业 36,753,317.60 26,743,588.15 27.23 12.08 -3.16
增加8.69 个
百分点
分产品
旅游业 36,753,317.60 26,743,588.15 27.23 12.08 -3.16
增加8.69 个
百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额0 万元。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
大连地区 21,943,103.10 6.03
哈尔滨地区 14,810,214.50 22.43
(三) 公司投资情况大连圣亚旅游控股股份有限公司 2009 年半年度报告
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1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
公司继续加强和规范企业内部控制，提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发
展。内部环境方面，公司已根据有关法律法规和公司章程，建立了规范的公司治理结构和议事规则，
明确了决策、执行、监督等方面的职责权限，形成了科学有效的职责分工和制衡机制。
报告期内，根据证监会和上海交易所的相关要求，公司对《公司章程》进行了进一步的修正。公
司选举了新一届董事会、监事会成员，选举了新的董事长、监事长。公司还选举了新一届董事会下设
的审计委员会、薪酬委员会、提名委员会、战略委员会成员。公司严格按照《上海证券交易所上市规
则》、《公司法》和《证券法》等相关法律法规的要求，除战略委员会外其他委员会的主任委员均由
独立董事担任。
公司董事会下设审计委员会进一步完善治理结构，促进董事会科学高效决策。审计委员会负责审
查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制设计及其他有关
事宜等。公司审计部为专门的内审机构并配备专门审计人员，负责执行内部控制的监督和检查，独立
行使审计监督职权。内部审计人员均要求具备会计等专业知识，保证公司内部审计工作的有效运行。
在公司董事会的监督与指导下，审计部依法独立开展公司内部审计、督查工作，采取定期与不定期检
查的方式，对公司和子公司财务、重大项目、生产经营活动等进行审计、核查，对经济效益的真实性、
合法性、合理性做出合理评价，并对公司内部管理体系以及子公司内部控制制度的情况进行监督检查。
风险控制方面，公司执行严格的授权审批控制，明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程
序和相应责任，各级管理人员都能够在授权范围内行使职权和承担责任。同时，加强会计系统控制，
严格执行国家统一的会计准则制度，加强会计基础工作，保证会计资料的真实完整。
公司根据内部控制目标，结合风险应对策略，综合运用控制措施，对各种业务和事项实施有效控
制，进一步加强了企业内部的控制。
对照财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》和《上海证券交易所上市公司
内部控制指引》等相关法律法规的要求，公司已制定的内部管理制度有：《公司章程》、《股东大会
议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事制度实施细则》、《独立董事
年报工作制度》、《总经理工作细则》、《公司信息披露制度》、《公司关联交易决策制度》、《公
司投资者关系工作制度》、《公司董事会审计委员会工作细则》、《公司董事会薪酬与考核委员会工
作细则》、《公司董事会战略委员会工作细则》、《公司董事会提名委员会工作细则》、《审计委员
会年报审核程序》、《内控环境手册》等。上述内控制度的建立健全和有效执行，为公司的持续健康
发展奠定了较好的基础。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
本报告期，公司不分配利润、不进行公积金转赠。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况大连圣亚旅游控股股份有限公司 2009 年半年度报告
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公司章程中对现金分红政策进行了如下规定：公司交纳所得税后的利润，按下列顺序分配：
1、弥补上一年度的亏损；
2、提取法定公积金10%；
3、提取法定公益金5%至10%；
4、提取任意公积金；
5、支付股东股利；
6、公司拟定利润分配政策应重视对投资者的合理投资回报，保持连续性和稳定性；公司可以采取现金
或者股票方式分配股利；公司可以进行中期分红；公司具体分配比例由董事会根据公司经营状况和中
国证监会的有关规定拟定，由股东大会审议决定。
公司法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上的，可以不再提取。提取法定公积金、公益金后，
是否提取任意公积金由股东大会决定。公司不在弥补公司亏损和提取法定公积金、公益金之前向股东
分配利润。
本报告期 ，公司亏损，未进行现金分红。
(四) 重大诉讼仲裁事项
单位:万元 币种:人民币
起诉(申
请)方
应诉(被
申请)方
承担连
带责任
方
诉讼仲
裁类型
诉讼(仲
裁)基本
情况
诉讼(仲
裁)涉及
金额
诉讼(仲
裁)进展
诉讼(仲
裁)审理
结果及
影响
诉讼(仲
裁)判决
执行情
况
珠海晶
艺玻璃
工程有
限公司
大连圣
亚旅游
控股股
份有限
公司
1,100
尚未结
案
1.2002 年8 月，公司与珠海晶艺玻璃工程有限公司（以下简称“晶艺公司”）签定了装饰工程合
同，2003 年4 月上述工程基本完工。双方在工程决算过程中对部分工程量及工程单价未能够达成共识，
2005 年6 月20 日晶艺公司向大连市中级人民法院提起诉讼，要求公司支付其工程款14,152,112.47
元及损失257,584.32 元。公司认为依据实际工程量及市场平均价格所做出的测算，其工程款已足额支
付，同时由于工程存在严重质量问题，公司就此案件向法院提出反诉，就工程款结算事项与质量问题
产生的损失1,100 万元请求对方偿付。此案已经法院多次开庭审理，法院已就工程价款、工程质量问
题及因质量问题产生的损失等事项委托相关部门进行司法鉴定。目前因鉴定结论尚未做出，尚未结案。
(五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、持有非上市金融企业股权情况
所
持
对
象
名
称
初始投资金额
（元）
持有数量（股）
占该
公司
股权
比例
（%）
期末账面值
（元）
报告期
损益
（元）
报告期
所有者
权益变
动（元）
会计
核算
科目
股份
来源
大
连
19,000,000.00 10,000,000.00 0.25 19,000,000.00 0 0
长期
股权
购入大连圣亚旅游控股股份有限公司 2009 年半年度报告
10
银
行
股
份
有
限
公
司
投资
合
计
19,000,000.00 10,000,000.00 / 19,000,000.00 0 0 / /
公司控股子公司大连昊丰房地产开发有限公司直接持有大连银行10,000,000 股权，故公司间接持有大
连银行10,000,000 股权。
(六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(七) 报告期内公司重大关联交易事项
本报告期公司无重大关联交易事项。
(八) 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况 单位:万元 币种:人民币
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 1,900.000000
报告期末对子公司担保余额合计（B） 4,200.000000
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 4,200.000000
担保总额占公司净资产的比例(%) 16.31
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额
（C）
0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对
象提供的债务担保金额（D）
0
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0大连圣亚旅游控股股份有限公司 2009 年半年度报告
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3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(九) 承诺事项履行情况
1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况
承诺事项 承诺内容 履行情况
收购报告书或权益
变动报告书中所作
承诺
为支持上市公司的发展，在本次收购
完成后的十二个月内，大连星海湾金
融商务区投资管理股份有限公司将
根据旅游行业、证券市场发展以及项
目进展的情况，择机向上市公司提议
通过上市公司采取定向增发、现金购
买或资产置换等方式，将大连市星海
公园改造工程项目、星海湾旅游景区
商铺项目等优质项目以及其他优质
项目或资产注入上市公司。
目前星海公园改造项目处于前期筹备
中，尚待获得有权政府部门批准，商铺
项目计划与星海公园改造项目同步实
施。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：是
1）注入资产、资产整合承诺方名称和承诺内容
公司第一大股东大连星海湾金融商务区投资管理股份有限公司（下文中简称投资公司）在受让原第一
大股东中国石油辽阳石油化纤公司所直接持有的全部股权时承诺：“为支持上市公司的发展，在本次
收购完成后的十二个月内，投资公司将根据旅游行业、证券市场发展以及项目进展的情况，择机向上
市公司提议通过上市公司采取定向增发、现金购买或资产置换等方式，将大连市星海公园改造工程项
目、星海湾旅游景区商铺项目等优质项目以及其他优质项目或资产注入上市公司。”
2）是否已启动：否
(十) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 是
原聘任 现聘任
境内会计师事务所名称
大连华连会计师事务所有限公
司
中准会计师事务所有限公司
2008 年12 月大连华连会计师事务所与中准会计师事务所签署了《合并协议书》，合并后以中准
会计师事务所的名称，继续为公司提供财务报告的审计服务。2009 年3 月12 日召开的公司2009 年第
一次临时股东大会审议通过了此次改聘。
(十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况大连圣亚旅游控股股份有限公司 2009 年半年度报告
12
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十三) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
大连圣亚关于独立
董事辞职的公告
《上海证券报》、《证券
时报》
2009 年1 月23
日
http://www.sse.com.cn
大连圣亚关于控股
股东股份转让的进
展公告
《上海证券报》、《证券
时报》
2009 年2 月3 日http://www.sse.com.cn
大连圣亚关于控股
股东股份转让的进
展公告
《上海证券报》、《证券
时报》
2009 年2 月20
日
http://www.sse.com.cn
大连圣亚第三届董
事会2009 年第一次
董事会会议决议暨
召开2009 年度第一
次临时股东大会会
议通知公告
《上海证券报》、《证券
时报》
2009 年2 月25
日
http://www.sse.com.cn
大连圣亚第三届监
事会2009 年第一次
监事会会议决议公
告
《上海证券报》、《证券
时报》
2009 年2 月25
日
http://www.sse.com.cn
大连圣亚第三届董
事会2009 年第二次
董事会会议决议暨
召开2009 年度第二
次临时股东大会会
议通知公告
《上海证券报》、《证券
时报》
2009 年3 月13
日
http://www.sse.com.cn
大连圣亚第三届监
事会2009 年度第二
次监事会会议决议
公告
《上海证券报》、《证券
时报》
2009 年3 月13
日
http://www.sse.com.cn
大连圣亚2009 年第
一次临时股东大会
会议决议公告
《上海证券报》、《证券
时报》
2009 年3 月13
日
http://www.sse.com.cn
大连圣亚2009 年第
二次临时股东大会
会议决议公告
《上海证券报》、《证券
时报》
2009 年3 月31
日
http://www.sse.com.cn
大连圣亚2009 年第
一季度报告
《上海证券报》、《证券
时报》
2009 年4 月29
日
http://www.sse.com.cn大连圣亚旅游控股股份有限公司 2009 年半年度报告
13
大连圣亚2008 年度
报告摘要
《上海证券报》、《证券
时报》
2009 年4 月29
日
http://www.sse.com.cn
大连圣亚第三届董
事会2009 年第三次
董事会会议决议公
告
《上海证券报》、《证券
时报》
2009 年4 月29
日
http://www.sse.com.cn
大连圣亚第三届监
事会2009 年第三次
监事会会议决议公
告
《上海证券报》、《证券
时报》
2009 年4 月29
日
http://www.sse.com.cn
大连圣亚第三届监
事会2009 年度第一
次临时监事会会议
决议公告
《上海证券报》、《证券
时报》
2009 年6 月10
日
http://www.sse.com.cn
大连圣亚第三届董
事会2009 年第一次
临时董事会会议决
议公告暨召开2008
年度股东大会会议
通知
《上海证券报》、《证券
时报》
2009 年6 月10
日
http://www.sse.com.cn
大连圣亚为公司控
股子公司哈尔滨圣
亚极地公园有限公
司提供担保的公告
《上海证券报》、《证券
时报》
2009 年6 月19
日
http://www.sse.com.cn
大连圣亚2008 年度
股东大会会议决议
公告
《上海证券报》、《证券
时报》
2009 年7 月1 日http://www.sse.com.cn
七、财务报告（未经审计）
(一) 财务报表大连圣亚旅游控股股份有限公司 2009 年半年度报告
14
合并资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:大连圣亚旅游控股股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 六.1 34,111,209.80 21,565,440.27
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 六.2
预付款项 六.4 31,334,274.49 30,733,254.94
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 六.3 42,761,469.89 41,907,215.48
买入返售金融资产
存货 六.5 1,864,845.43 3,052,454.12
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 339,466.79 234,482.14
流动资产合计 110,411,266.40 97,492,846.95
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 六.6 78,852,679.16 78,852,679.16
投资性房地产
固定资产 六.8 271,412,300.46 278,078,303.25
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 六.9 7,384,832.56 7,911,618.20大连圣亚旅游控股股份有限公司 2009 年半年度报告
15
油气资产
无形资产 六.10 56,260,206.55 57,258,820.39
开发支出
商誉
长期待摊费用 六.11 79,118,043.36 81,043,453.30
递延所得税资产 六.12 307,621.85 307,621.85
其他非流动资产
非流动资产合计 493,335,683.94 503,452,496.15
资产总计 603,746,950.34 600,945,343.10
流动负债：
短期借款 六.14 167,000,000.00 172,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 六.15 1,686,875.96 1,164,145.77
预收款项 六.16 7,445.00 20,195.00
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 六.17 250,825.34 335,369.61
应交税费 六.18 519,737.11 1,415,078.88
应付利息
应付股利 六.19 36,937,299.01 36,937,299.01
其他应付款 六.20 76,042,321.35 44,228,529.46
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
六.21 10,000,000.00 10,000,000.00
其他流动负债 33,980.77
流动负债合计 292,478,484.54 266,100,617.73
非流动负债：
长期借款 六.22 28,000,000.00 43,000,000.00
应付债券大连圣亚旅游控股股份有限公司 2009 年半年度报告
16
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 28,000,000.00 43,000,000.00
负债合计 320,478,484.54 309,100,617.73
股东权益：
股本 六.23 92,000,000.00 92,000,000.00
资本公积 六.24 203,349,737.88 203,349,737.88
减：库存股
盈余公积 六.25 13,331,377.31 13,331,377.31
一般风险准备
未分配利润 六.26 -51,194,355.58 -42,980,761.96
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
权益合计
257,486,759.61 265,700,353.23
少数股东权益 25,781,706.19 26,144,372.14
股东权益合计 283,268,465.80 291,844,725.37
负债和股东权益合
计
603,746,950.34 600,945,343.10
公司法定代表人：刘达 主管会计工作负责人：周昱今 会计机构负责人：朱平君大连圣亚旅游控股股份有限公司 2009 年半年度报告
17
母公司资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:大连圣亚旅游控股股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 32,420,171.43 19,571,555.02
交易性金融资产
应收票据
应收账款 七.1
预付款项 8,914,300.74 8,917,500.74
应收利息
应收股利
其他应收款 七.2 51,446,620.94 58,477,990.84
存货 512,480.83 1,255,286.44
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 93,293,573.94 88,222,333.04
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 七.3 172,786,770.16 172,786,770.16
投资性房地产
固定资产 150,964,368.45 156,819,796.56
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 6,758,008.53 7,234,338.67
油气资产
无形资产 34,612,760.54 35,130,280.94
开发支出
商誉
长期待摊费用 79,118,043.36 81,043,453.30
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 444,239,951.04 453,014,639.63大连圣亚旅游控股股份有限公司 2009 年半年度报告
18
资产总计 537,533,524.98 541,236,972.67
流动负债：
短期借款 145,000,000.00 155,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 1,110,561.98 471,229.64
预收款项
应付职工薪酬 185,802.16 185,078.61
应交税费 -97,750.55 -201,876.50
应付利息
应付股利 36,937,299.01 36,937,299.01
其他应付款 75,496,518.47 47,504,814.76
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 258,632,431.07 239,896,545.52
非流动负债：
长期借款 18,000,000.00 33,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 18,000,000.00 33,000,000.00
负债合计 276,632,431.07 272,896,545.52
股东权益：
股本 92,000,000.00 92,000,000.00
资本公积 203,296,428.92 203,296,428.92
减：库存股
盈余公积 13,617,418.11 13,617,418.11
未分配利润 -48,012,753.12 -40,573,419.88
外币报表折算差额
股东权益合计 260,901,093.91 268,340,427.15
负债和股东权益合计 537,533,524.98 541,236,972.67
公司法定代表人：刘达 主管会计工作负责人：周昱今 会计机构负责人：朱平君大连圣亚旅游控股股份有限公司 2009 年半年度报告
19
合并利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 六.27 37,868,001.40 33,903,948.40
其中：营业收入 37,868,001.40 33,903,948.40
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 49,626,265.37 49,699,619.41
其中：营业成本 26,743,588.15 27,617,013.10
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 六.28 1,167,008.55 1,062,325.68
销售费用 3,291,276.82 3,095,171.02
管理费用 11,712,828.69 8,967,544.50
财务费用 6,990,267.76 8,695,658.21
资产减值损失 六.31 -278,704.60 261,906.90
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 六.29 0 -149,656.74
投资收益（损失以“－”号填列） 六.30 3,200,000.00 3,200,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -8,558,263.97 -12,745,327.75
加：营业外收入 六.32 0 3,897,610.86
减：营业外支出 六.33 17,995.60 200,000.00
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -8,576,259.57 -9,047,716.89
减：所得税费用 六.34 0 190.30
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -8,576,259.57 -9,047,907.19
归属于母公司所有者的净利润 -8,213,593.62 -8,599,666.16
少数股东损益 -362,665.95 -448,241.03
六、每股收益：大连圣亚旅游控股股份有限公司 2009 年半年度报告
20
（一）基本每股收益 六.35 -0.09 -0.09
（二）稀释每股收益 六.35 -0.09 -0.09
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元。
公司法定代表人：刘达 主管会计工作负责人：周昱今 会计机构负责人：朱平君大连圣亚旅游控股股份有限公司 2009 年半年度报告
21
母公司利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 七.4 23,057,786.90 21,693,078.00
减：营业成本 18,716,698.01 21,067,132.41
营业税金及附加 660,764.92 672,815.46
销售费用 1,634,133.41 2,223,069.00
管理费用 7,424,480.17 5,687,477.19
财务费用 5,613,120.13 6,911,636.49
资产减值损失 -370,072.10 8,084.41
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
-149,656.74
投资收益（损失以“－”号
填列）
七.5 3,200,000.00 3,200,000.00
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -7,421,337.64 -11,826,793.70
加：营业外收入 3,770,000.00
减：营业外支出 17,995.60 200,000.00
其中：非流动资产处置净损
失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
-7,439,333.24 -8,256,793.70
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -7,439,333.24 -8,256,793.70
公司法定代表人：刘达 主管会计工作负责人：周昱今 会计机构负责人：朱平君大连圣亚旅游控股股份有限公司 2009 年半年度报告
22
合并现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
37,713,537.60 33,543,188.40
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还
收到其他与经营活动
有关的现金
30,237,996.49 2,960,134.95
经营活动现金流入
小计
67,951,534.09 36,503,323.35
购买商品、接受劳务
支付的现金
12,596,064.80 12,965,576.45
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业大连圣亚旅游控股股份有限公司 2009 年半年度报告
23
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
工支付的现金
6,591,403.15 5,793,637.32
支付的各项税费 2,848,151.24 3,571,485.94
支付其他与经营活动
有关的现金
6,680,558.64 12,663,694.81
经营活动现金流出
小计
28,716,177.83 34,994,394.52
经营活动产生的
现金流量净额
39,235,356.26 1,508,928.83
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
3,200,000.00 3,200,000.00
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计
3,200,000.00 3,200,000.00
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
2,940,883.84 9,855,691.08
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
-7,000,000.00大连圣亚旅游控股股份有限公司 2009 年半年度报告
24
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
小计
2,940,883.84 2,855,691.08
投资活动产生的
现金流量净额
259,116.16 344,308.92
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 124,000,000.00 127,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
124,000,000.00 127,000,000.00
偿还债务支付的现金 144,000,000.00 109,370,000.00
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
6,948,702.89 8,712,768.19
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
小计
150,948,702.89 118,082,768.19
筹资活动产生的
现金流量净额
-26,948,702.89 8,917,231.81
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
-20,846.96
五、现金及现金等价物净
增加额
12,545,769.53 10,749,622.60
加：期初现金及现金
等价物余额
21,565,440.27 35,231,262.51
六、期末现金及现金等价
物余额
34,111,209.80 45,980,885.11
公司法定代表人：刘达 主管会计工作负责人：周昱今 会计机构负责人：朱平君大连圣亚旅游控股股份有限公司 2009 年半年度报告
25
母公司现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到
的现金
22,916,103.10 21,473,078.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关
的现金
37,381,611.57 2,854,832.45
经营活动现金流入小计 60,297,714.67 24,327,910.45
购买商品、接受劳务支付
的现金
6,766,170.81 7,336,027.05
支付给职工以及为职工支
付的现金
5,324,454.46 4,679,683.73
支付的各项税费 1,314,197.95 3,162,045.09
支付其他与经营活动有关
的现金
4,394,655.86 8,286,088.48
经营活动现金流出小计 17,799,479.08 23,463,844.35
经营活动产生的现金
流量净额
42,498,235.59 864,066.10
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 3,200,000.00 12,200,000.00
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产收回的现金净
额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 3,200,000.00 12,200,000.00
购建固定资产、无形资产
和其他长期资产支付的现金
2,277,411.50 3,977,830.68
投资支付的现金 10,000,000.00
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额大连圣亚旅游控股股份有限公司 2009 年半年度报告
26
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 2,277,411.50 13,977,830.68
投资活动产生的现金
流量净额
922,588.50 -1,777,830.68
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 105,000,000.00 115,000,000.00
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计 105,000,000.00 115,000,000.00
偿还债务支付的现金 130,000,000.00 100,370,000.00
分配股利、利润或偿付利
息支付的现金
5,572,207.68 6,957,187.31
支付其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流出小计 135,572,207.68 107,327,187.31
筹资活动产生的现金
流量净额
-30,572,207.68 7,672,812.69
四、汇率变动对现金及现金等
价物的影响
-20,846.96
五、现金及现金等价物净增加
额
12,848,616.41 6,738,201.15
加：期初现金及现金等价
物余额
19,571,555.02 33,748,486.88
六、期末现金及现金等价物余
额
32,420,171.43 40,486,688.03
公司法定代表人：刘达 主管会计工作负责人：周昱今 会计机构负责人：朱平君大连圣亚旅游控股股份有限公司 2009 年半年度报告
27
合并所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润 其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末
余额
92,000,000.00 203,349,737.88 13,331,377.31 -42,980,761.96 26,144,372.14 291,844,725.37
加：同一
控制下企业
合并产生的
追溯调整
会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
余额
92,000,000.00 203,349,737.88 13,331,377.31 -42,980,761.96 26,144,372.14 291,844,725.37
三、本期增减
变动金额（减
-8,213,593.62 -362,665.95 -8,576,259.57大连圣亚旅游控股股份有限公司 2009 年半年度报告
28
少以“－”号
填列）
（一）净利润 -8,213,593.62 -362,665.95 -8,576,259.57
（二）直接计
入所有者权
益的利得和
损失
1．可供出售
金融资产公
允价值变动
净额
2．权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
3．与计入所
有者权益项
目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）和
（二）小计
-8,213,593.62 -362,665.95 -8,576,259.57
（三）所有者
投入和减少
资本大连圣亚旅游控股股份有限公司 2009 年半年度报告
29
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积大连圣亚旅游控股股份有限公司 2009 年半年度报告
30
弥补亏损
4．其他
四、本期期末
余额
92,000,000.00 203,349,737.88 13,331,377.31 -51,194,355.58 25,781,706.19 283,268,465.80
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润 其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末
余额
92,000,000.00 203,349,737.88 13,331,377.31 -46,617,023.64 14,183,992.33 276,248,083.88
加：同一
控制下企业
合并产生的
追溯调整
会
计政策变更
前
期差错更正
其
他大连圣亚旅游控股股份有限公司 2009 年半年度报告
31
二、本年年初
余额
92,000,000.00 203,349,737.88 13,331,377.31 -46,617,023.64 14,183,992.33 276,248,083.88
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
26,702.04 -8,599,666.16 12,781,758.97 4,208,794.85
（一）净利润 -8,599,666.16 -448,241.03 -9,047,907.19
（二）直接计
入所有者权
益的利得和
损失
26,702.04 13,230,000.00 13,256,702.04
1．可供出售
金融资产公
允价值变动
净额
2．权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
13,230,000.00 13,230,000.00
3．与计入所
有者权益项
目相关的所
得税影响
4．其他 26,702.04 26,702.04
上述（一）和 26,702.04 -8,599,666.16 12,781,758.97 4,208,794.85大连圣亚旅游控股股份有限公司 2009 年半年度报告
32
（二）小计
（三）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）大连圣亚旅游控股股份有限公司 2009 年半年度报告
33
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期末
余额
92,000,000.00 203,376,439.92 13,331,377.31 -55,216,689.80 26,965,751.30 280,456,878.73
公司法定代表人：刘达 主管会计工作负责人：周昱今 会计机构负责人：朱平君大连圣亚旅游控股股份有限公司 2009 年半年度报告
34
母公司所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
股本 资本公积
减：库
存股
盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计
一、上年年末余
额
92,000,000.00 203,296,428.92 13,617,418.11 -40,573,419.88 268,340,427.15
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
二、本年年初余
额
92,000,000.00 203,296,428.92 13,617,418.11 -40,573,419.88 268,340,427.15
三、本期增减变
动金额（减少以
“－”号填列）
-7,439,333.24 -7,439,333.24
（一）净利润 -7,439,333.24 -7,439,333.24
（二）直接计入
所有者权益的
利得和损失
1．可供出售金
融资产公允价
值变动净额大连圣亚旅游控股股份有限公司 2009 年半年度报告
35
2．权益法下被
投资单位其他
所有者权益变
动的影响
3．与计入所有
者权益项目相
关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和
（二）小计
-7,439,333.24 -7,439,333.24
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他大连圣亚旅游控股股份有限公司 2009 年半年度报告
36
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
四、本期期末余
额
92,000,000.00 203,296,428.92 13,617,418.11 -48,012,753.12 260,901,093.91
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
股本 资本公积
减：库
存股
盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计
一、上年年末余
额
92,000,000.00 203,296,428.92 13,617,418.11 -41,161,148.57 267,752,698.46
加：会计政
策变更
前期
差错更正大连圣亚旅游控股股份有限公司 2009 年半年度报告
37
其他
二、本年年初余
额
92,000,000.00 203,296,428.92 13,617,418.11 -41,161,148.57 267,752,698.46
三、本期增减变
动金额（减少以
“－”号填列）
-8,256,793.70 -8,256,793.70
（一）净利润 -8,256,793.70 -8,256,793.70
（二）直接计入
所有者权益的
利得和损失
1．可供出售金
融资产公允价
值变动净额
2．权益法下被
投资单位其他
所有者权益变
动的影响
3．与计入所有
者权益项目相
关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和
（二）小计
-8,256,793.70 -8,256,793.70
（三）所有者投大连圣亚旅游控股股份有限公司 2009 年半年度报告
38
入和减少资本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）大连圣亚旅游控股股份有限公司 2009 年半年度报告
39
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
四、本期期末余
额
92,000,000.00 203,296,428.92 13,617,418.11 -49,417,942.27 259,495,904.76
公司法定代表人：刘达 主管会计工作负责人：周昱今 会计机构负责人：朱平君大连圣亚旅游控股股份有限公司 2009 年半年度报告
40
(二) 公司基本情况
大连圣亚旅游控股股份有限公司(原名大连圣亚海洋世界股份有限公司，以下简称本公司)
的前身为大连圣麦尔索海洋世界有限公司，经大连市对外经济贸易委员会(大外经贸外资字
[1993]2198 号文)批准,于1994 年1 月设立；1995 年3 月经大连市对外经济贸易委员会(大
外经贸外企字[1995]86 号文)批准，公司名称变更为“大连圣亚海洋世界有限公司”；依据
对外贸易经济合作部的《关于同意大连圣亚海洋世界有限责任公司转制为外商投资股份有限
公司的批复》（[1999]外经贸资-函字第313 号）及《中华人民共和国外商投资企业批准证
书》（外经贸资审字[1999]0057 号），以公司原五家投资者为发起人，于1999 年5 月28
日，将大连圣亚海洋世界有限公司整体改制为大连圣亚海洋世界股份有限公司；2002 年6
月，经中国证监会发行字[2002]62 号文核准，公开发行3,200 万股人民币普通股，发行后
总股本为9,200 万股；经大连圣亚海洋世界股份有限公司第二届董事会2004 年第四次会议
审议通过，并经公司2004 年第一次临时股东大会批准，公司注册名称由“大连圣亚海洋世
界股份有限公司”变更为“大连圣亚旅游控股股份有限公司”，已于2004 年12 月20 日获
得国家商务部换发的《中华人民共和国外商投资企业批准证书》（商外资资审字[1999]0057
号），并于2004 年12 月31 日在大连市工商行政管理局完成工商变更登记。
本公司根据国务院国有资产监督管理委员会“国资产权[2006]719 号”及商务部“商资批
[2006]1544 号”文件批示，并经2006 年7 月10 日召开的关于股权分置改革的临时股东大
会审议通过，以股权分置改革登记日登记在册的流通股股数为基数，实施股权分置改革方案，
流通股股东每10 股可获得非流通股股东支付的3.4 股对价股份，股权登记日为2006 年8
月9 日。股权分置改革方案实施后，本公司当时的第一大股东中国石油辽阳石油化纤公司持
股2210.4 万股，占本公司总股本的24.03%；境外法人持股1228 万股，占本公司总股本的
13.35%；境内法人持股1473.6 万股，占本公司总股本的16.02%；社会流通股股数为4288
万股，占本公司总股本的46.60%。
2009 年2 月16 日，公司接到中国登记结算有限责任公司上海分公司过户登记确认书，确认
中国石油辽阳石油化纤公司将其持有的大连圣亚旅游控股股份有限公司国有股2,210.4 万
股转让给大连星海湾金融商务区投资管理股份有限公司的过户事宜已办理完毕。本次股权转
让后，大连星海湾金融商务区投资管理股份有限公司成为公司的第一大股东，中国石油辽阳
石油化纤公司不直接持有本公司的股份。大连星海湾金融商务区投资管理股份有限公司的控
股股东为大连市星海实业发展总公司, 其最终控制人为大连星海湾建设开发管理中心.
本公司的经营范围：建设、经营水族馆、海洋探险人造景观、游乐园、海洋生物标本陈列馆、
船舶模型陈列馆、餐饮、酒吧。
本公司设立了股东大会、董事会和监事会。公司下设总经理办公室、财务部、系统维护部、
审计部、证券部、营销部、企划部、现场管理部和人力资源部等职能部门。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
3、会计年度
本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。大连圣亚旅游控股股份有限公司 2009 年半年度报告
41
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
(1) 计量属性
公司对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、
公允价值计量的，以所确定的会计要素能够取得并可靠计量为基础。
(2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。
6、现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务核算方法
外币交易在初始确认时采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折算，与交易发生日即期汇率
近似的汇率按月初汇率计算确定。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初
始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了符合资本化条件的外
币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损
益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计
量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的
记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当
期损益或股东权益。
8、金融资产和金融负债的核算方法
8.1 金融资产和金融负债的分类
金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款
项、可供出售金融资产等四类；
金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债等两类。
8.2 金融工具的确认
当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金
流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确
认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
8.3 金融工具的计量
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价
值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发
放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为
投资收益。期末，按照公允价值进行后续计量，并将其公允价值变动计入当期损益；但在活大连圣亚旅游控股股份有限公司 2009 年半年度报告
42
跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
（2）持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付
的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认
利息收入，计入投资收益。
（3）应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。持有期间采用实际
利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4）可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认
金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持
有期间将按实际利率法计算确定的利息或取得的现金股利，计入投资收益。期末，可供出售
金融资产以公允价值进行后续计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）；但在
活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
（5）其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，按摊余成本进
行后续计量。
8.4 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
（1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值。活跃市场
的报价包括定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公
平交易中实际发生的市场交易的价格；
（2）不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包
括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其
他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
8.5 金融资产的减值
期末，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价
值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对于单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，单独进行减值测试；对于单项金额不重大
的持有至到期投资和应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的持有至到期投资
和应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再对这些组合进行减值测试。持有至到
期投资和应收款项发生减值时，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现
值低于账面价值部分计提减值准备，并计入当期损益。
期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，
预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
计提减值准备。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入
所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。
8.6 金融资产的转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，应当终止确认该项金
融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不应当终止确认该项金融资产。
金融资产发生整体转移，按所转移金融资产账面价值与因转移而收到的对价和原已直接计入
所有者权益的公允价值变动累计额之间的差额，计入当期损益。
金融资产发生部分转移，应将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确
认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并按终止确认部分的账面价值与终止确认
部分收到的对价和原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额的差额计入当期损益。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分大连圣亚旅游控股股份有限公司 2009 年半年度报告
43
的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进
行了分摊后确定。
9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
(1) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确
定依据、计提方法
根据信用风险特征组合确定的计提方法
账龄分析法
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 20% 20%
3 年以上 50% 50%
计提坏账准备的说明
坏账准备的计提方法采用个别认定和账龄分析法相结合进行计提。
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表
明其发生了减值的，根据未来现金流量的现值低于其账面价值的差
额，计提坏帐准备；对于单项金额不重大的应收款项以及经单独测
试后未减值的单项金额重大的应收款项按账龄分析法划分为若干
组合，再按这些应收款项组合余额的一定比例计提坏帐准备。根据
以前年度与之相同或相类似的应收款项组合的实际损失率为基础，
结合现实情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本
期应计提的坏账准备。
10、存货核算方法
(1) 存货的分类
本公司存货分为原材料、库存商品等。
(2) 发出存货的计价方法
其他
库存商品采用加权平均法确定库存商品发出成本；原材料采用先进先出法确定发出成本。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存
货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地
区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计
量的存货，合并计提存货跌价准备；其他存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差
额提取存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值
高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损
益。
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的大连圣亚旅游控股股份有限公司 2009 年半年度报告
44
销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，
同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
11、长期股权投资的核算方法
(1) 初始计量
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账
面价值的份额作为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合
并日以合并成本作为初始投资成本。以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买
价款作为初始投资成本，初始投资成本还包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及
其他必要支出。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为初始投资成本。
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响
并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对
被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具
有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，按《企业会计准
则第22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行处理。
(2) 后续计量及收益确认方法
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，对被投资单位宣告分派的现金股利
或利润，确认为当期投资收益。当期投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生
的累计净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部
分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并同时调整长期股权投资
的成本。
权益法核算的长期股权投资的当期投资收益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的
净利润或发生的净亏损的份额。在确认应享有被投资单位经损益的份额时，以取得投资时被
投资单位各项可辨认净资产的公允价值为基础，并按照本公司执行的会计政策，对被投资单
位的净利润进行调整后确认。对被投资单位除净损益以外的其他所有者权益变动，相应调整
长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
本公司在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，先冲减长期股权投资的账面价值，如果不
足冲减，则对其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益进行冲减，并以其账面价值减
记至零为限。此外，如合同或协议规定本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按
预计承担的义务确认预计负债。
如果被投资单位以后期间实现盈利，则扣除未确认的亏损后，按照与确认损失相反的顺序处
理，减记已确认预计负债的账面价值、恢复其他实质上构成被投资单位净投资的长期权益记
长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
③处置长期股权投资大连圣亚旅游控股股份有限公司 2009 年半年度报告
45
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算
的长期股权投资，在处置时将原计入所有者权益的部分按相应的比例转入当期损益。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合
并的其他企业为被合并方。
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日被合并方的账面价值计量。合并方取得的
按比例享有被合并方的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总
额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，股本溢价不足冲减的则调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
②非同一控制下的企业合并及商誉
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合
并。在非同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，
参与合并的其他企业为被合并方。
对于非同一控制下的企业合并，购买成本为交易日为取得被购买方的控制权而让渡的资产、
所承担的负债以及所发行的权益性工具的公允价值总额，以及为企业合并发生的各项直接相
关费用。符合确认条件的被购买方的可辨认资产、负债及或有负债以其在收购日的公允价值
确认。
购买成本超过按股权比例享有的被购买方可辨认资产、负债及或有负债的公允价值中所占有
份额的部分，确认为商誉。如果本公司取得的在被购买方可辨认资产、负债及或有负债的公
允价值中所占的份额超过购买成本，则超出的金额直接计入当期损益。
被购买方的少数股东权益按少数股东所占已确认的可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
的份额进行初始计量。
12、固定资产计价和折旧方法的计提方法
(1) 固定资产计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位
价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年
限平均法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-40 10% 2.25-4.50
机器设备 10 10% 9
电子设备 5 10% 18
运输设备 5 10% 18
通讯设备 5 10% 18
其他设备 5 10% 18
固定资产的计价：固定资产按其成本作为入账价值，其中：外购的固定资产的成本包括买价、
增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归
属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前大连圣亚旅游控股股份有限公司 2009 年半年度报告
46
所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价
值。
固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本公司对所有固定资产计提
折旧。计提折旧时采用平均年限法，按预计的使用年限，以单项折旧率按月计算，并根据用
途分别计入相关资产的成本或当期费用。
固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装修支
出等内容，其会计处理方法为：
（1）固定资产日常修理和大修费用发生时直接计入当期费用；
（2）固定资产更新改良支出，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量时
计入固定资产价值；同时将被替换资产的账面价值扣除。
（3）固定资产装修费用，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量时，在
“固定资产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短
的期间内，采用直线法单独计提折旧。
13、在建工程核算方法
按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出
包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试
运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损
益。
在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本
等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定
资产原值差异作调整。
14、生物资产的核算方法
14.1 生产性生物资产，是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产。本
公司的生产性生物资产包括海洋展示生物和极地展示生物等。
14.2 本公司的生产性生物资产按照成本进行初始成本计量。
（1）外购生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于
购买该资产的其他支出。
（2）自行繁育的生产性生物资产的成本，包括达到预定生产经营目的前发生的饲料费、人
工费、抚育费等直接费用和应分摊的间接费用等必要支出。
达到预定生产经营目的，是指生产性生物资产进入正常生产期，可以多年连续稳定产出农产
品、提供劳务或出租。
（3）投资者投入生物资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协
议约定价值不公允的除外。
（4）天然起源的生物资产的成本，应当按照名义金额确定。
（5）非货币性资产交换、债务重组和企业合并取得的生物资产的成本，应当分别按照《企
业会计准则第7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号——债务重组》和《企
业会计准则第20 号——企业合并》确定。
14.3 公司对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按期计提折旧，并根据用途分别计
入相关资产的成本或当期损益。
公司根据生产性生物资产的性质、使用情况和有关经济利益的预期实现方式，确定生产性生大连圣亚旅游控股股份有限公司 2009 年半年度报告
47
物资产采用年限平均法计提折旧，预计其使用寿命为5 年，极地展示生物和贵重海洋展示生
物预计净残值为10%，其他海洋展示生物不预留残值。
公司于每年年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用
寿命或预计净残值的预期数与原先估计数有差异的，或者有关经济利益预期实现方式有重大
改变的，应当作为会计估计变更，按照《企业会计准则第28 号——会计政策、会计估计变
更和差错更正》处理，调整生产性生物资产的使用寿命或预计净残值或者改变折旧方法。
14.4 公司于每年年度终了对生产性生物资产进行定期盘点，对于其出现出售、盘亏、死亡
或毁损时，将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的余额计入当期损益。
14.5 公司于每年年度终了对生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、
病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使生产性生物资产的可收回金额低于其账面
价值的，应当按照可收回金额低于账面价值的差额，计提生产性生物资产减值准备，并计入
当期损益。
生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。
15、无形资产的核算方法
无形资产按照实际发生的成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益
很可能流入公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他支出，在发
生时计入当期损益。
购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，作为无形资产核算；购入房屋建筑物时，
如果成本可以在建筑物和土地使用权之间分配，则将土地使用权应分摊的金额计入无形资
产，建筑物应分摊的金额计入固定资产；如果成本难以在建筑物和土地使用权之间合理分配
的，则全部作为固定资产核算。
使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用年限内按直线法摊销，计入当期损益；
如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，则摊销期限为受
益年限和有效年限两者之中较短者。对于使用寿命无限的无形资产不进行摊销。
每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，发现使用寿命
和摊销方法与以前估计不一致的，重新估计使用寿命和摊销方法。每个会计期间，对使用寿
命无限的无形资产进行减值测试。
16、资产减值的核算方法
(1) 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法
16.1 长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产的减值
期末，本公司对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产的账面价值进行检查，
有迹象表明上述资产发生减值的，先估计其可收回金额。资产可收回金额低于其账面价值的，
将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为损失，记入当期损益。
当有迹象表明一项资产发生减值的，本公司一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以
对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金
额。
16.2 商誉的减值
期末，本公司必须对商誉进行资产减值测试。对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购
买日起分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，账面价值包括商誉的分摊额的，减
值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产
组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面大连圣亚旅游控股股份有限公司 2009 年半年度报告
48
价值。
16.3 可收回金额的计量
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，应当根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属
于该资产处置费用的金额确定。
不存在销售协议但存在资产活跃市场的，应当按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额
确定。资产的市场价格通常应当根据资产的买方出价确定。
在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，应当以获取的最佳信息为基础，估计资产的公
允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进
行估计。
按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，应当以该资产预
计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
资产的预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预
计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额确定。
16.4 资产组的认定
在认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
为依据。同时，考虑公司管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式
等。但认定的资产组不得大于公司所确定的报告分部。
16.5 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
17、借款费用资本化的核算方法
17.1 借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额
等。
企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符
合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产和存货等资产。
17.2 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
(1)资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
(2)借款费用已经发生；
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
17.3 借款费用资本化的停止
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产
达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或者可
销售状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。
17.4 暂停资本化
若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用资本
化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
17.5 借款费用资本化金额的计算方法：
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列方
法确定：大连圣亚旅游控股股份有限公司 2009 年半年度报告
49
(1)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投
资收益后的金额确定。
(2)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予
资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
18、收入确认原则
18.1 提供服务收入
公司的服务收入主要为景观门票收入、餐饮服务收入和提供展览服务收入，具体确认原则如
下：
(1)景观门票收入：公司将门票售出（按公司规定门票售出不退票），相关的收入已经收到，
与此有关的成本能够可靠地计量时，确认为营业收入实现；
(2)餐饮收入：公司的餐饮服务已经提供，相关的收入已经收到，与此有关的成本能够可靠
地计量时，确认为营业收入实现；
(3)展览收入：公司展览服务已经提供，相关的收入已经收到或已经取得收款的权利，与提
供服务有关的成本能够可靠地计量时，确认为营业收入实现。
18.2 商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续
管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很
可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实
现。
18.3.利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
19、确认递延所得税资产的依据
（1）本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣
暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确
认所产生的可抵扣暂时性差异不予确认相应递延所得税资产：
A．该项交易不是企业合并；
B．交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
（2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：
A．暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B．未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵
扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
20、合并报表合并范围发生变更的理由
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定另一个企业的财
务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益的权力。
本公司将取得或失去对子公司控制权的日期作为购买日和处置日。对于处置的子公司，处置
日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的
子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日大连圣亚旅游控股股份有限公司 2009 年半年度报告
50
后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，不调整合并财
务报表的期初数和对比数。
本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益
项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合
并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过
了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，如果公司章程或协议规定少数股东
有义务承担并且有能力予以弥补的，冲减少数股东权益，否则冲减归属于本公司母公司股东
权益。该子公司以后期间实现的利润，在弥补了本公司母公司股东权益承担的属于少数股东
的损失之前，全部归属于本公司母公司的股东权益。
21、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
无
(四) 税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售收入 4%
营业税 门票收入、其他收入 3%—5%
企业所得税 25%
2、其他说明
1.城市维护建设税及教育费附加：公司为中外合资股份有限公司，根据地方政府规定减免征
收。
2.费用性税金：包括车船使用税、房产税、印花税等，按照有关规定上缴并计入当期费用。
(五) 企业合并及合并财务报表
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
单位:元 币种:人民币
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质注册资本 经营范围
北京蓝色动
感展览有限
公司
控股子公司 北京 旅游业 2,000,000.00
会议服务、承办展览展示、
组织文化交流、企业管理
咨询等。
北京蓝色奔
腾旅游开发
有限公司
控股子公司 北京
投资、咨
询
10,000,000.00
旅游资源开发、承办展览
展示会、组织文化艺术交
流等。大连圣亚旅游控股股份有限公司 2009 年半年度报告
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青岛蓝色空
间旅游文化
有限公司
控股子公司 青岛 旅游业 3,000,000.00 艺术品创作、展览、销售。
苏州圣亚旅
业开发有限
公司
控股子公司 苏州 旅游业 20,000,000.00
建设、经营水族馆、海洋
探险、人造景观、游乐园、
海洋生物 标本陈列馆、船
舶模型陈列馆；物业管理。
哈尔滨圣亚
极地公园有
限公司
控股子公司 哈尔滨 旅游业 60,000,000.00
经营水族馆、极地动物
馆 、海洋人造景观、海洋
生物标本陈列 、船舶模型
陈列馆、西式快餐等。
天津圣亚海
洋世界投资
有限公司
控股子公司 天津 投资业 19,800,000.00
建设、经营水族馆、海洋
探险、人造景观、游乐园、
海洋生物 标本陈列馆、船
舶模型陈列馆。
大连星海湾
商务区圣亚
旅游管理有
限公司
控股子公司 大连 旅游业 17,734,091.00
法律、法规禁止的，不得
经营；应经审批的，未获
审批前不得经营；法律、
法规未规定审批的，企业
自主选择经营项目，开 展
经营活动。
大连昊丰房
地产开发有
限公司
控股子公司 大连 房地产 27,000,000.00 房地产开发及销售
单位:元 币种:人民币
子公司全称
期末实际投资
额
实质上构成对子公
司的净投资的余额
（资不抵债子公司
适用）
持股比例（%）
表决权比
例
（%）
是否合并报表
北京蓝色动感
展览有限公司
1,600,000.00 653,944.00 80.00 80.00 是
北京蓝色奔腾
旅游开发有限
公司
6,000,000.00 60.00 60.00 是
青岛蓝色空间
旅游文化有限
公司
1,800,000.00 5,000,000.00 60.00 60.00 是
苏州圣亚旅业
开发有限公司
12,000,000.00 60.00 60.00 是
哈尔滨圣亚极
地公园有限公
司
57,500,000.00 100.00 100.00 是大连圣亚旅游控股股份有限公司 2009 年半年度报告
52
天津圣亚海洋
世界投资有限
公司
15,000,000.00 75.76 75.76 是
大连星海湾商
务区圣亚旅游
管理有限公司
12,584,091.00 70.96 70.96 是
大连昊丰房地
产开发有限公
司
10,000,000.00 51.00 51.00 是
2、合并报表范围发生变更的内容和原因
报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
(六) 合并会计报表附注
1、货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金：
人民币 1,185,295.85 1,260,748.95
银行存款：
人民币 32,925,913.95 20,304,691.32
合计 34,111,209.80 21,565,440.27
2、应收账款
(1) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、其他应收款
(1) 其他应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单
项
金
额
重
大
的
其
他
34,128,290.92 61.52 5,737,426.00 45.12 34,238,290.92 62.37 5,737,426.00 44.16大连圣亚旅游控股股份有限公司 2009 年半年度报告
53
应
收
款
项
单
项
金
额
不
重
大
但
按
信
用
风
险
特
征
组
合
后
该
组
合
的
风
险
较
大
的
其
他
应
收
款
项
1,358,224.00 2.45 1,358,224.00 10.68 1,358,224.00 2.47 1,358,224.00 10.45
其
他
不
重
大
的
其
19,989,957.49 36.03 5,619,352.52 44.20 19,304,407.68 35.16 5,898,057.12 45.39大连圣亚旅游控股股份有限公司 2009 年半年度报告
54
他
应
收
款
项
合
计
55,476,472.41 / 12,715,002.52 / 54,900,922.60 / 12,993,707.12 /
（1）公司将其他应收款期末余额前五名客户确定为单项金额重大的其他应收款。
（2）期末经测试，无需对单项金额重大的其他应收款单独计提特别坏账准备，单项金额重
大的其他应账款已并入相应的账龄组合计提相应的坏账准备5,737,426.00 元。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
三年以上 1,358,224.00 100.00 1,358,224.00 1,358,224.00 100.00 1,358,224.00
合计 1,358,224.00 100.00 1,358,224.00 1,358,224.00 100.00 1,358,224.00
单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的其他应收账款期末余额为
1,358,224.00 元，本公司期末根据其他应收款欠款单位的信用风险和实际偿债能力进行评
估，认为该欠款单位的偿债能力和信用风险存在较大问题，因此，对该其他应收款全额计提
了坏账准备。
(2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
单位名称
欠款金额 计提坏帐金额 欠款金额 计提坏帐金额
辽宁迈克集团股份有限公
司
25,803.53 12,901.77 25,803.53 12,901.77
合计 25,803.53 12,901.77 25,803.53 12,901.77
(3) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占其他应收账款
总额的比例（％）
大连地中海温泉
公园有限公司
参股公司 8,367,709.93 1-2 年 15.08
北京双桥信达科
技开发有限公司
往来单位 7,000,000.00 1 年内 12.62
大连星海世博展
览展示有限公司
往来单位 6,825,000.00 1-2 年 12.30
苏州京华永杰投往来单位 6,000,000.00 3 年以上 10.82大连圣亚旅游控股股份有限公司 2009 年半年度报告
55
资发展有限公司
天津泰达电气有
限公司
往来单位 5,935,580.99
310 万一年内，其
余3 年以上
10.70
合计 / 34,128,290.92 / 61.52
4、预付账款
(1) 预付账款账龄
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 19,834,274.49 63.30 19,233,254.94 62.58
一至二年 11,500,000.00 36.70 11,500,000.00 37.42
合计 31,334,274.49 100.00 30,733,254.94 100.00
(2) 预付账款主要单位
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因
大连市甘井子区
红旗镇岔鞍村民
委员会
往来单位 18,000,000.00 2008 年 预付土地定金
大连英海贸易有
限公司
往来单位 8,500,000.00 2007 年 购置展示生物
天津国际游乐港
有限公司
往来单位 3,000,000.00 2007 年 购置土地保证金
哈尔滨市建筑企
业劳保统筹中心
往来单位 418,750.77 2008 年 预付工程劳务费
哈尔滨韩亚装饰
有限公司
往来单位 186,060.00 2009 年 预付货款
合计 / 30,104,810.77 / /
(3) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
5、存货
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目 账面余额
跌价准
备
账面价值 账面余额
跌价准
备
账面价值
原材料 515,107.17 515,107.17 1,255,286.44 1,255,286.44
库存商品 1,005,025.50 1,005,025.50 1,459,954.92 1,459,954.92
低值易耗品 52,678.76 52,678.76 52,678.76 52,678.76大连圣亚旅游控股股份有限公司 2009 年半年度报告
56
开发成本 292,034.00 292,034.00 284,534.00 284,534.00
合计 1,864,845.43 1,864,845.43 3,052,454.12 3,052,454.12
期末余额较期初减少1,187,608.69 元，减少比率为38.90%，主要系本期公司减少存货的库
存量所致。
6、对合营企业投资和联营企业投资
单位：元 币种：人民币
被投资
单位名
称
注册地
业务性
质
本企业
持股比
例(%)
本企业
在被投
资单位
表决权
比例(%)
期末净资产总
额
本期营
业收入
总额
本期
净利润
二、联营企业
大连地
中海温
泉公园
有限公
司
大连 旅游业 40.00 40.00 49,059,846.87 0 0
北京主
题智库
顾问有
限公司
北京 服务业 40.00 40.00 -112,431.68 0 0
7、长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被投
资单
位
初始投资成本 期初余额
增减
变动
期末余额
其中：
本期
减值
准备
减值
准备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
北京
艾肯
联合
企业
顾问
有限
公司
150,000.00 150,000.00 150,000.00 15.00 15.00
大连
圣亚
水族
馆设
计开
78,740.41 78,740.41 78,740.41 18.00 18.00大连圣亚旅游控股股份有限公司 2009 年半年度报告
57
发有
限公
司
北京
越达
投资
有限
公司
40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 19.05 19.05
大连
商业
银行
股份
有限
公司
19,000,000.00 19,000,000.00 19,000,000.00 0.25 0.25
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
被
投
资
单
位
初始投资成本 期初余额
增
减
变
动
期末余额
其
中：
本期
减值
准备
减
值
准
备
现
金
红
利
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
大
连
地
中
海
温
泉
公
园
有
限
公
司
20,000,000.00 19,623,938.75 19,623,938.75 40.00 40.00
北
京
主
题
智
库
顾
问
有
限
496,600.83 0 0 40.00 40.00大连圣亚旅游控股股份有限公司 2009 年半年度报告
58
公
司
本公司之联营企业北京主题智库顾问有限公司净资产已经为负数，因此，本公司对其的长期
股权投资账面价值已经减记至零。
8、固定资产
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 450,025,294.46 3,770,931.84 453,796,226.30
其中：房屋及建筑
物
235,709,311.82 3,524,797.59 239,234,109.41
机器设备 138,851,272.88 67,630.25 138,918,903.13
运输工具 12,079,663.08 12,079,663.08
电子设备 62,746,314.66 178,504.00 62,924,818.66
通讯设备 160,483.00 160,483.00
其他设备 478,249.02 478,249.02
二、累计折旧合计171,946,991.21 10,436,934.63 182,383,925.84
其中：房屋及建筑
物
43,336,196.14 4,488,245.18 47,824,441.32
机器设备 82,595,194.53 3,811,483.97 86,406,678.50
运输工具 7,392,370.05 410,827.02 7,803,197.07
电子设备 38,313,891.53 1,701,921.05 40,015,812.58
通讯设备 138,824.69 1,390.89 140,215.58
其他设备 170,514.27 23,066.52 193,580.79
三、固定资产净值
合计
278,078,303.25 6,666,002.79 271,412,300.46
其中：房屋及建筑
物
192,373,115.68 963,447.59 191,409,668.09
机器设备 56,256,078.35 3,743,853.72 52,512,224.63
运输工具 4,687,293.03 410,827.02 4,276,466.01
电子设备 24,432,423.13 1,523,417.05 22,909,006.08
通讯设备 21,658.31 1,390.89 20,267.42
其他设备 307,734.75 23,066.52 284,668.23
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑
物
机器设备
运输工具大连圣亚旅游控股股份有限公司 2009 年半年度报告
59
电子设备
通讯设备
其他设备
五、固定资产净额
合计
278,078,303.25 6,666,002.79 271,412,300.46
其中：房屋及建筑
物
192,373,115.68 963,447.59 191,409,668.09
机器设备 56,256,078.35 3,743,853.72 52,512,224.63
运输工具 4,687,293.03 410,827.02 4,276,466.01
电子设备 24,432,423.13 1,523,417.05 22,909,006.08
通讯设备 21,658.31 1,390.89 20,267.42
其他设备 307,734.75 23,066.52 284,668.23
本期折旧额：10,436,934.63 元。
（1）截止2009 年6 月30 日，公司用于向银行抵押借款的房屋建筑物原值为115,632,363.27
元，净值为94,813,194.27 元。
（2）期末公司固定资产未出现减值迹象，无需计提资产减值准备。
9、生物资产
生产性生物资产
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
极地生物 1,477,087.54 1,477,087.54
海洋生物 6,434,530.66 235,986.20 762,771.84 5,907,745.02
合计 7,911,618.20 235,986.20 762,771.84 7,384,832.56
10、无形资产
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 65,375,188.18 65,375,188.18
广场地下建筑及
配套设施物业经
营权
13,065,000.00 13,065,000.00
土地使用权 52,310,188.18 52,310,188.18
二、累计摊销合计8,116,367.79 998,613.84 9,114,981.63
广场地下建筑及1,588,249.95 487,625.00 2,075,874.95大连圣亚旅游控股股份有限公司 2009 年半年度报告
60
配套设施物业经
营权
土地使用权 6,528,117.84 510,988.84 7,039,106.68
三、无形资产净值
合计
57,258,820.39 998,613.84 56,260,206.55
广场地下建筑及
配套设施物业经
营权
11,476,750.05 487,625.00 10,989,125.05
土地使用权 45,782,070.34 510,988.84 45,271,081.50
四、减值准备合计
广场地下建筑及
配套设施物业经
营权
土地使用权
五、无形资产净额
合计
57,258,820.39 998,613.84 56,260,206.55
广场地下建筑及
配套设施物业经
营权
11,476,750.05 487,625.00 10,989,125.05
土地使用权 45,782,070.34 510,988.84 45,271,081.50
本期摊销额：998,613.84 元。
（1）土地使用权中有8,014.60 平方米的国有土地使用权用于向银行抵押借款，该部分土地
的账面原值为20,052,616.28 元，净值为17,125,877.44 元。
（2）本期本公司无研发费用资本化的情况。
（3）期末公司未出现无形资产减值迹象，无需计提资产减值准备。
11、长期待摊费用
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
租入固定资产改良 79,118,043.36 81,043,453.30
合计 79,118,043.36 81,043,453.30
12、递延所得税资产
(1) 明细情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
坏账准备 307,621.85 307,621.85
合计 307,621.85 307,621.85
13、资产减值准备明细
单位：元 币种：人民币
本期减少额
项目 年初账面余额 本期计提额
转回 转销 合计
期末账面余额大连圣亚旅游控股股份有限公司 2009 年半年度报告
61
一、坏账准备 12,993,707.12 -278,704.60 12,715,002.52
二、存货跌价准
备
三、可供出售金
融资产减值准
备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
值准备
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减
值准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计 12,993,707.12 -278,704.60 12,715,002.52
14、短期借款
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 90,000,000.00 100,000,000.00
保证借款 77,000,000.00 72,000,000.00
合计 167,000,000.00 172,000,000.00
（1）期末余额较期初减少5,000,000.00 元，主要系本期公司偿还银行借款所致。
（2）保证借款中3500 万元系由大连华信信托投资有限公司为本公司担保取得借款，2200
万元系由本公司为子公司哈尔滨圣亚极地公园有限公司担保取得借款，2000 万元系由公司大连圣亚旅游控股股份有限公司 2009 年半年度报告
62
子公司哈尔滨圣亚极地公园有限公司为本公司担保取得借款。
（3）抵押借款主要是以部分房产和土地使用权向银行进行抵押取得。
15、应付账款
(1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项。
16、预收账款
(1) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项。
17、应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 149,427.00 4,113,846.48 4,116,550.83 146,722.65
二、职工福利费 6,292.40 6,292.40 0
三、社会保险费 453,325.75 539,704.77 -86,379.02
其中：医疗保险费 250,320.80 294,022.70 -43,701.90
基本养老保险费 116,941.98 157,823.30 -40,881.32
失业保险费 51,416.43 51,836.31 -419.88
工伤保险费 20,995.74 20,995.74 0
生育保险费 13,650.80 15,026.72 -1,375.92
四、住房公积金 295,433.10 290,894.00 4,539.10
五、其他 89,907.86 89,907.86 0
六、工会经费和职工教育经费 185,942.61 3,160.00 3,160.00 185,942.61
合计 335,369.61 4,961,965.59 5,046,509.86 250,825.34
期末余额较期初减少84,544.27 元,减少比率为25.21%,主要系公司提前上缴2009 年7 月份
社会保险86,379.02 元。
18、应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 销售收入
营业税 423,633.79 252,588.89 门票收入、其他收入
所得税 33,075.55 537,092.24
个人所得税 53,425.92 52,881.55
城建税 5,290.22 3,043.30大连圣亚旅游控股股份有限公司 2009 年半年度报告
63
教育费附加 3,022.99 1,739.03
房产税 361,877.80
土地使用税 202,732.80
印花税 2,320.10
其他 1,288.64 803.17
合计 519,737.11 1,415,078.88 /
期末余额较期初减少895,341.77 元，减少比率63.27%，主要系本期上交以前年度计提的土
地税、房产税564,610.60 元。
19、应付股利
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数 未支付原因
大连星海湾金融商务区
投资管理股份有限公司
21,200,121.39 0.00
中国石油辽阳石油化纤
公司
0.00 21,200,121.39
大连神洲游艺城有限公
司
2,292,665.74 2,292,665.74
香港世隆国际有限公司 5,377,804.75 5,377,804.75
新西兰海底世界工程开
发有限公司
8,066,707.13 8,066,707.13
合计 36,937,299.01 36,937,299.01 /
20、其他应付款
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方
的款项。
21、一年到期的长期负债
(1) 一年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
保证借款 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 10,000,000.00 10,000,000.00
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
贷款单位
借款起
始日
借款终
止日
利率
（％）
本币金额
利率
（％）
本币金额
中国建设银行股份
有限公司哈尔滨道
2004 年
10 月15
2009 年
12 月15
7.83 10,000,000.00 7.83 10,000,000.00大连圣亚旅游控股股份有限公司 2009 年半年度报告
64
里支行 日 日
合计 / / / 10,000,000.00 / 10,000,000.00
保证借款1,000 万元系公司之子公司哈尔滨圣亚极地公园有限公司向建设银行哈尔滨道里
支行取得的借款，借款期限为2004 年10 月15 日至2009 年12 月15 日，该借款由本公司进
行保证担保。
22、长期借款
(1) 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 18,000,000.00 33,000,000.00
保证借款 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 28,000,000.00 43,000,000.00
(2) 长期借款情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
借款单位 借款起始日 借款终止日
本币金额 本币金额
中国建设银行股份有限
公司哈尔滨道里支行
2004 年12 月15
日
2010 年12 月15
日
10,000,000.00 10,000,000.00
中国银行辽宁省分行 2005 年4 月6 日
2011 年4 月5
日
10,000,000.00 16,000,000.00
中国银行辽宁省分行 2005 年7 月27 日
2011 年6 月20
日
8,000,000.00 17,000,000.00
合计 / / 28,000,000.00 43,000,000.00
（1）期末余额较期初减少1,500 万元,减少比率为34.89%,主要系公司于4 月5 日、6 月20
日分别偿还中国银行辽宁省分行600 万元、900 万元借款所致。
（2）保证借款1,000 万元系公司之子公司哈尔滨圣亚极地公园有限公司向建设银行哈尔滨
道里支行取得的借款，借款期限为2004 年12 月15 日至2010 年12 月14 日，该借款由本公
司进行保证担保。
（3）抵押借款1,800 万元系公司以极地世界部分房屋建筑物和土地进行抵押向中国银行辽
宁省分行取得的长期借款，其中：800 万元借款期限为2005 年7 月27 日至2011 年6 月20
日；1,000 万元借款期限为2005 年4 月5 日至2011 年4 月5 日。
23、股本
单位：股
期初数 变动增减 期末数
数量
比例
(%)
发行新
股
送股
公积
金转
股
其他小计 数量
比例
(%)
股份总
数
92,000,000.00 100 92,000,000.00 100大连圣亚旅游控股股份有限公司 2009 年半年度报告
65
24、资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 202,368,428.25 202,368,428.25
其他资本公积 981,309.63 981,309.63
合计 203,349,737.88 203,349,737.88
25、盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 13,331,377.31 13,331,377.31
合计 13,331,377.31 13,331,377.31
26、未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润
（2008 年期末数）
-42,980,761.96 /
调整后 年初未分配利润 -42,980,761.96 /
加：本期净利润 -8,213,593.62 /
期末未分配利润 -51,194,355.58 /
调整年初未分配利润明细
(1) 由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润0 元。
(2) 由于会计政策变更，影响年初未分配利润0 元。
(3) 由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润0 元。
(4) 由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润0 元。
(5) 其他调整合计影响年初未分配利润0 元。
27、营业收入
(1) 营业收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 36,753,317.60 32,792,508.40
其他业务收入 1,114,683.80 1,111,440.00
合计 37,868,001.40 33,903,948.40
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
旅游业收入 36,753,317.60 26,743,588.15 32,792,508.40 27,617,013.10
合计 36,753,317.60 26,743,588.15 32,792,508.40 27,617,013.10大连圣亚旅游控股股份有限公司 2009 年半年度报告
66
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
旅游业收入 36,753,317.60 26,743,588.15 32,792,508.40 27,617,013.10
合计 36,753,317.60 26,743,588.15 32,792,508.40 27,617,013.10
(4) 主营业务（分地区）
地区分布标准：客户所在地
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
大连地区 21,943,103.10 18,716,698.01 20,695,981.40 21,334,949.54
哈尔滨地区 14,810,214.50 8,026,890.14 12,096,527.00 6,282,063.56
合计 36,753,317.60 26,743,588.15 32,792,508.40 27,617,013.10
(5) 公司前五名客户的销售收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％）
前五名销售客户销售
金额
3,023,390.00 8.23
合计 3,023,390.00 8.23
28、营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 1,116,840.25 1,021,299.65 门票收入、其他收入
城建税 31,925.28 26,107.47
教育费附加 18,243.02 14,918.56
合计 1,167,008.55 1,062,325.68 /
29、公允价值变动收益
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 0 -149,656.74
合计 0 -149,656.74
30、投资收益
(1) 会计报表中的投资收益项目增加 单位：元 币种：人民币
本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 3,200,000.00 3,200,000.00
合计 3,200,000.00 3,200,000.00大连圣亚旅游控股股份有限公司 2009 年半年度报告
67
(2) 按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因
北京越达投资有限公司 3,200,000.00 3,200,000.00
合计 3,200,000.00 3,200,000.00 /
31、资产减值损失
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -278,704.60 261,906.90
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -278,704.60 261,906.90
32、营业外收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 0 127,610.86
其中：固定资产处置利得 127,610.86
其他 3,770,000.00
合计 0 3,897,610.86
33、营业外支出
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
对外捐赠 17,995.60 200,000.00
合计 17,995.60 200,000.00
34、所得税费用大连圣亚旅游控股股份有限公司 2009 年半年度报告
68
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按《企业所得税法》等规定的当
期所得税
0 190.30
合计 0 190.30
35、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利
润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股
本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报
告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月
份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
稀释每股收益=〔P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用)×(1-所得税率)〕
/(S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加
的普通股加权平均数)
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
净利润。
36、现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
收到其他往来款 30,237,996.49
合计 30,237,996.49
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
支付保险费 1,346,082.60
差旅费及会务费 814,881.47
车辆管理费 409,995.81
其他管理费 1,005,008.50
支付其他往来款 3,104,590.26
合计 6,680,558.64
37、现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -8,576,259.57 -9,047,907.19
加：资产减值准备 -278,704.60 261,906.90大连圣亚旅游控股股份有限公司 2009 年半年度报告
69
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
11,532,531.20 14,716,154.92
无形资产摊销 998,613.48 998,613.84
长期待摊费用摊销 2,312,002.19 1,893,726.81
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
-127,610.86
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 149,656.74
财务费用（收益以“－”号填列） 6,948,702.89 8,702,875.98
投资损失（收益以“－”号填列） -3,200,000.00 -6,970,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 190.30
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 1,187,608.69 -441,275.72
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 15,480,365.19 -7,991,545.28
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 12,830,496.79 -636,266.66
其他 409.05
经营活动产生的现金流量净额 39,235,356.26 1,508,928.83
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 34,111,209.80 45,980,885.11
减：现金的期初余额 21,565,440.27 35,231,262.51
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 12,545,769.53 10,749,622.60
(七) 母公司会计报表附注
1、应收账款
(1) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
2、其他应收款
(1) 其他应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单
项
47,527,034.73 85.62 2,830,094.43 69.67 55,728,534.73 88.59 3,239,669.43 73.10大连圣亚旅游控股股份有限公司 2009 年半年度报告
70
金
额
重
大
的
其
他
应
收
款
项
单
项
金
额
不
重
大
但
按
信
用
风
险
特
征
组
合
后
该
组
合
的
风
险
较
大
的
其
他
应
收
款
项
856,664.00 1.54 571,275.67 14.06 856,664.00 1.36 571,275.67 12.89大连圣亚旅游控股股份有限公司 2009 年半年度报告
71
其
他
不
重
大
的
其
他
应
收
款
项
7,124,891.25 12.84 660,598.94 16.27 6,324,833.25 10.05 621,096.04 10.05
合
计
55,508,589.98 / 4,061,969.04 / 62,910,031.98 / 4,432,041.14 /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
三年以上 856,664.00 100.00 571,275.67 856,664.00 100.00 571,275.67
合计 856,664.00 100.00 571,275.67 856,664.00 100.00 571,275.67
单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的应收账款期末余额为856,664.00 元。
1.应收大连西岗大地广告传媒有限公司202,720.00 元，本公司期末根据该欠款单位的信用
风险和实际偿债能力进行评估，认为该部分欠款单位的偿债能力和信用风险存在较大问题，
因此，对该部分应收款项全额计提了坏账准备。
2.本公司之子公司北京蓝色动感展览有限公司已经超额亏损，公司其他应收款中应收该公司
款项余额为653,944.00 元，帐龄为3 年以上，实质上构成公司对子公司的净投资金额，因
此，对该应收款项公司按照该子公司的超额亏损金额以坏账准备的形式进行减记
368,555.67 元。
(2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
单位名称
欠款金额 计提坏帐金额 欠款金额 计提坏帐金额
辽宁迈克集团股份有限公
司
25,803.53 12,901.77 25,803.53 12,901.77
合计 25,803.53 12,901.77 25,803.53 12,901.77
3、长期股权投资
按成本法核算大连圣亚旅游控股股份有限公司 2009 年半年度报告
72
单位：元 币种：人民币
被
投
资
单
位
初始投资成本期初余额
增
减
变
动
期末余额
其
中：
本期
减值
准备
减值准备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
苏
州
圣
亚
旅
业
开
发
有
限
公
司
12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 60.00 60.00
哈
尔
滨
圣
亚
极
地
公
园
有
限
公
司
57,500,000.00 57,500,000.00 57,500,000.00 95.83 95.83
天
津
圣
亚
海
洋
世
界
投
资
有
限
公
15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 75.76 75.76大连圣亚旅游控股股份有限公司 2009 年半年度报告
73
司
大
连
星
海
湾
商
务
区
圣
亚
旅
游
管
理
有
限
公
司
12,584,091.00 12,584,091.00 12,584,091.00 70.96 70.96
大
连
圣
亚
水
族
馆
设
计
开
发
有
限
公
司
78,740.41 78,740.41 78,740.41 18.00 18.00
北
京
越
达
投
资
有
限
公
司
40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 19.05 19.05大连圣亚旅游控股股份有限公司 2009 年半年度报告
74
北
京
蓝
色
奔
腾
旅
游
开
发
有
限
公
司
6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 60.00 60.00
北
京
蓝
色
动
感
展
览
有
限
公
司
1,600,000.00 1,600,000.00 1,600,000.00 1,600,000.00 80.00 80.00
大
连
昊
丰
房
地
产
有
限
公
司
10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 51.00 51.00
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
被
投
资
单
位
初始投资成本 期初余额
增
减
变
动
期末余额
其
中：
本期
减值
准备
减
值
准
备
现
金
红
利
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）大连圣亚旅游控股股份有限公司 2009 年半年度报告
75
大
连
地
中
海
温
泉
公
司
有
限
公
司
20,000,000.00 19,623,938.75 19,623,938.75 40.00 40.00
北
京
主
题
智
库
顾
问
有
限
公
司
496,600.83 0 0 40.00 40.00
4、营业收入
(1) 营业收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 21,943,103.10 20,581,638.00
其他业务收入 1,114,683.80 1,111,440.00
合计 23,057,786.90 21,693,078.00
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
旅游业收入 21,943,103.10 18,716,698.01 20,581,638.00 21,067,132.41
合计 21,943,103.10 18,716,698.01 20,581,638.00 21,067,132.41
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币大连圣亚旅游控股股份有限公司 2009 年半年度报告
76
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
旅游业收入 21,943,103.10 18,716,698.01 20,581,638.00 21,067,132.41
合计 21,943,103.10 18,716,698.01 20,581,638.00 21,067,132.41
(4) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
大连地区 21,943,103.10 18,716,698.01 20,581,638.00 21,067,132.41
合计 21,943,103.10 18,716,698.01 20,581,638.00 21,067,132.41
(5) 公司前五名客户的销售收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 销售收入总额
占公司全部销售收入的比例
（％）
前五名销售收入合计 3,023,390.00 13.78
合计 3,023,390.00 13.78
5、投资收益
(1) 会计报表中的投资收益项目增加
单位：元 币种：人民币
本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 3,200,000.00 3,200,000.00
合计 3,200,000.00 3,200,000.00
(2) 按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因
北京越达投资有限公司 3,200,000.00 3,200,000.00
合计 3,200,000.00 3,200,000.00 /
6、现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -7,439,333.24 -8,256,793.70
加：资产减值准备 -370,072.10 8,084.41
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
7,343,914.68 10,834,939.48
无形资产摊销 517,520.04 517,520.40
长期待摊费用摊销 2,416,986.84 2,392,147.44
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失大连圣亚旅游控股股份有限公司 2009 年半年度报告
77
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 149,656.74
财务费用（收益以“－”号填列） 5,572,207.68 6,957,187.31
投资损失（收益以“－”号填列） -3,200,000.00 -6,970,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 742,805.61 21,462.00
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 7,395,500.00 -7,298,751.04
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 29,518,706.08 2,508,613.06
其他
经营活动产生的现金流量净额 42,498,235.59 864,066.10
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 32,420,171.43 40,486,688.03
减：现金的期初余额 19,571,555.02 33,748,486.88
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 12,848,616.41 6,738,201.15
(八) 关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:元 币种:人民币
母公
司名
称
企业
类型
注
册
地
法人
代表
业务
性质
注册资本
母公司对
本企业的
持股比例
(%)
母公司对
本企业的
表决权比
例(%)
本企
业最
终控
制方
组织机构代
码
大连
星海
湾金
融商
务区
投资
管理
股份
有限
公司
国有
控股
大
连
刘达
项目
投资
管理
100,000,000.00 24.03 24.03
大连
星海
湾建
设开
发管
理中
心
78730860-6
2、本企业的子公司情况大连圣亚旅游控股股份有限公司 2009 年半年度报告
78
单位:元 币种:人民币
子公司
全称
企业类
型
注册地
法人代
表
业务性
质
注册资本
持股比
例(%)
表决权
比例
(%)
组织机构代
码
北京蓝
色动感
展览有
限公司
有限责
任公司
北京 赵宇杰 旅游业 2,000,000.00 80.00 80.00 74264907-9
北京蓝
色奔腾
旅游开
发有限
公司
有限责
任公司
北京 赵宇杰
投资、
咨询
10,000,000.00 60.00 60.00 74473557-9
青岛蓝
色空间
旅游文
化有限
公司
有限责
任公司
青岛 张延国 旅游业 3,000,000.00 60.00 60.00 74398164-7
苏州圣
亚旅业
开发有
限公司
有限责
任公司
苏州 周昱今 旅游业 20,000,000.00 60.00 60.00 76051592-0
哈尔滨
圣亚极
地公园
有限公
司
有限责
任公司
哈尔滨 周昱今 旅游业 60,000,000.00 100.00 100.00 75633435-0
天津圣
亚海洋
世界投
资有限
公司
有限责
任公司
天津 肖峰 投资业 19,800,000.00 75.76 75.76 76128250-8
大连星
海湾商
务区圣
亚旅游
管理有
限公司
有限责
任公司
大连 周昱今 旅游业 17,734,091.00 70.96 70.96 76076539-0
大连昊
丰房地
产开发
有限公
司
有限责
任公司
大连 周昱今 房地产 27,000,000.00 51.00 51.00 66920850-8大连圣亚旅游控股股份有限公司 2009 年半年度报告
79
3、本企业的合营和联营企业的情况
单位:元 币种:人民币
被投资
单位名
称
企业类
型
注册地
法人代
表
业务性
质
注册资本
本企业
持股比
例(%)
本企业
在被投
资单位
表决权
比例
(%)
组织机构代
码
二、联营企业
大连地
中海温
泉公园
有限公
司
有限责
任公司
大连 赵晓东旅游业50,000,000.00 40.00 40.00 76441674-3
北京主
题智库
顾问有
限公司
有限责
任公司
北京 周昱今服务业496,600.83 40.00 40.00 76550038-1
单位:元 币种:人民币
被投资单位
名称
期末资产总额 期末负债总额
期末净资产总
额
本期营业收
入总额
本期净利润
二、联营企业
大连地中海
温泉公园有
限公司
60,357,746.87 11,297,900.00 49,059,846.87 0 0
北京主题智
库顾问有限
公司
227,453.05 339,884.73 -112,431.68 0 0
4、关联交易情况
(1) 关联担保情况
单位：元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
大连圣亚旅游
控股股份有限
公司
哈尔滨圣亚极地
公园有限公司
20,000,000.00
2004 年10 月15 日～
2010 年10 月15 日
否
大连圣亚旅游
控股股份有限
公司
哈尔滨圣亚极地
公园有限公司
5,000,000.00
2009 年4 月16 日～
2010 年3 月29 日
否
大连圣亚旅游
控股股份有限
公司
哈尔滨圣亚极地
公园有限公司
3,000,000.00
2008 年11 月12 日～
2009 年11 月12 日
否大连圣亚旅游控股股份有限公司 2009 年半年度报告
80
大连圣亚旅游
控股股份有限
公司
哈尔滨圣亚极地
公园有限公司
6,000,000.00
2009 年4 月20 日～
2010 年4 月20 日
否
大连圣亚旅游
控股股份有限
公
哈尔滨圣亚极地
公园有限公司
3,000,000.00
2009 年6 月11 日～
2010 年6 月10 日
否
大连圣亚旅游
控股股份有限
公司
哈尔滨圣亚极地
公园有限公司
5,000,000.00
2009 年3 月30 日～
2010 年3 月29 日
否
哈尔滨圣亚极
地公园有限公
司
大连圣亚旅游控
股股份有限公司
20,000,000.00
2008 年9 月3 日～
2009 年9 月2 日
否
5、关联方应收应付款项
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
其他应收款
辽宁迈克集团股份有
限公司
25,803.53 25,803.53
其他应收款
大连地中海温泉公园
有限公司
8,367,709.93 8,167,709.93
(九) 股份支付
无
(十) 或有事项
1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
2002 年8 月，公司与珠海晶艺玻璃工程有限公司（以下简称“晶艺公司”）签定了装饰工
程合同，2003 年4 月上述工程基本完工。双方在工程决算过程中对部分工程量及工程单价
未能够达成共识，2005 年6 月20 日晶艺公司向大连市中级人民法院提起诉讼，要求公司支
付其工程款14,152,112.47 元及损失257,584.32 元。公司认为依据实际工程量及市场平均
价格所做出的测算，其工程款已足额支付，同时由于工程存在严重质量问题，公司就此案件
向法院提出反诉，就工程款结算事项与质量问题产生的损失1,100 万元请求对方偿付。此案
已经法院多次开庭审理，法院已就工程价款、工程质量问题及因质量问题产生的损失等事项
委托相关部门进行司法鉴定。目前尚未结案。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截止2009 年6 月30 日，公司为控股子公司哈尔滨圣亚极地公园有限公司借款提供担保4,200
万元。
公司控股子公司哈尔滨圣亚极地公园有限公司为公司借款提供担保2,000 万元。
(十一) 承诺事项
截止2009 年6 月30 日，本公司无需要说明的重大承诺事项。大连圣亚旅游控股股份有限公司 2009 年半年度报告
81
(十二) 资产负债表日后事项
截止2009 年6 月30 日，本公司无需要说明的重大资产负债表日后事项。
(十三) 其他重要事项
无
(十四) 补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》第
1 号的规定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 说明
除上述各项之外的其他营业外收入和支
出
-17,995.60
向希望小学捐赠学生桌椅267
套。
合计 -17,995.60
2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资
产收益率及每股收益
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股
东的净利润
-3.19 -3.13 -0.09 -0.09
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股
东的净利润
-3.18 -3.13 -0.09 -0.09
八、备查文件目录
1、载有法定代表人签名的半年度报告文本
2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿
董事长：刘达
大连圣亚旅游控股股份有限公司
2009 年8 月25 日
