大连圣亚旅游控股股份有限公司

    600593

    2010 年半年度报告大连圣亚旅游控股股份有限公司 2010 年半年度报告

    1

    目录

    一、重要提示.......................................................................... 2

    二、公司基本情况...................................................................... 2

    三、股本变动及股东情况................................................................ 4

    四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 5

    五、董事会报告........................................................................ 5

    六、重要事项.......................................................................... 8

    七、财务会计报告（未经审计） ......................................................... 14大连圣亚旅游控股股份有限公司 2010 年半年度报告

    2

    一、重要提示

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、

    误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    (二) 公司全体董事出席董事会会议。

    (三) 公司半年度财务报告未经审计。

    (四)

    公司负责人姓名 刘达

    主管会计工作负责人姓名 周昱今

    会计机构负责人（会计主管人员）姓名 李炳罡

    公司负责人刘达、主管会计工作负责人周昱今及会计机构负责人（会计主管人员）李炳罡声明：保证

    半年度报告中财务报告的真实、完整。

    (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？

    否

    (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

    否

    二、公司基本情况

    (一) 公司信息

    公司的法定中文名称 大连圣亚旅游控股股份有限公司

    公司的法定中文名称缩写 大连圣亚

    公司的法定英文名称 Dalian Sunasia Tourism Holding CO.,LTD

    公司的法定英文名称缩写 Sunasia

    公司法定代表人 刘达

    (二) 联系人和联系方式

    董事会秘书 证券事务代表

    姓名 肖峰 孙宇

    联系地址

    中国辽宁省大连市沙河口区中

    山路608-6-8

    中国辽宁省大连市沙河口区中

    山路608-6-8

    电话 0411-84685225 0411-84685225

    传真 0411-84685217 0411-84685217

    电子信箱 xf@sunaisa.com sunyu@sunasia.com

    (三) 基本情况简介

    注册地址 中国辽宁省大连市沙河口区中山路608-6-8

    注册地址的邮政编码 116023

    办公地址 中国辽宁省大连市沙河口区中山路608-6-8

    办公地址的邮政编码 116023

    公司国际互联网网址 www.sunasia.com

    电子信箱 tzb@sunasia.com

    (四) 信息披露及备置地点

    公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》《证券时报》

    登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn大连圣亚旅游控股股份有限公司 2010 年半年度报告

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    公司半年度报告备置地点 公司证券部

    (五) 公司股票简况

    公司股票简况

    股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

    A 股 上海证券交易所 大连圣亚 600593 无

    (六) 公司其他基本情况

    公司法人营业执照注册号：企股辽大总第02426

    公司税务登记号码：210204604862592

    公司聘请的境内会计师事务所名称：中准会计师事务所有限公司

    公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市海淀区首体南路22 号国兴大厦四层

    (七) 主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标

    单位:元 币种:人民币

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度

    期末增减(%)

    总资产 618,741,621.15 652,259,649.72 -5.14

    所有者权益（或股东权益） 267,462,309.04 269,317,492.53 -0.69

    归属于上市公司股东的每

    股净资产（元／股）

    2.9072 2.9274 -0.69

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同期

    增减(%)

    营业利润 -2,355,747.18 -8,558,263.97 不适用

    利润总额 -1,841,825.88 -8,576,259.57 不适用

    归属于上市公司股东的净

    利润

    -1,855,183.49 -8,213,593.62 不适用

    归属于上市公司股东的扣

    除非经常性损益的净利润

    -8,756,336.00 -8,195,598.02 不适用

    基本每股收益(元) -0.02 -0.09 不适用

    扣除非经常性损益后的基

    本每股收益(元)

    -0.10 -0.09 不适用

    稀释每股收益(元) -0.02 -0.09 不适用

    加权平均净资产收益率

    (%)

    -0.69 -3.19 增加2.50 个百分点

    经营活动产生的现金流量

    净额

    12,281,674.56 39,235,356.26 -68.70

    每股经营活动产生的现金

    流量净额（元）

    0.1335 0.4265 -68.70

    2、非经常性损益项目和金额

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额 说明

    非流动资产处置损益 6,387,231.21

    转让大连星海湾商务区圣亚

    旅游管理有限公司股权取得

    的投资收益

    计入当期损益的政府补助（与企业

    业务密切相关，按照国家统一标准

    定额或定量享受的政府补助除外）

    430,000.00 收到驰名商标奖励款大连圣亚旅游控股股份有限公司 2010 年半年度报告

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    除上述各项之外的其他营业外收入

    和支出

    83,921.30

    合计 6,901,152.51

    三、股本变动及股东情况

    (一) 股份变动情况表

    报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

    (二) 股东和实际控制人情况

    1、股东数量和持股情况

    单位：股

    报告期末股东总数 9,462 户

    前十名股东持股情况

    股东名称

    股东性

    质

    持股比

    例(%)

    持股总数

    报告

    期内

    增减

    持有有限

    售条件股

    份数量

    质押或冻

    结的股份

    数量

    大连星海湾金融商务区投资管

    理股份有限公司

    国有法

    人

    24.03 22,104,000 0 0

    未

    知

    辽宁迈克集团股份有限公司

    境内非

    国有法

    人

    10.3 9,480,000 0 0

    未

    知

    N.Z. UNDERWATER WORLD

    ENGINEERING AND DEVELOPMENT

    CO LIMITED

    境外法

    人

    8.01 7,368,000 0 0

    未

    知

    大连神洲游艺公司

    境内非

    国有法

    人

    2.67 2,456,000 0 0

    未

    知

    中融国际信托有限公司－中融

    恒泰一号

    境内非

    国有法

    人

    2.19 2,020,442 0 0

    未

    知

    上海丰润投资顾问有限公司

    境内非

    国有法

    人

    1.31 1,201,490 0 0

    未

    知

    谢庆旭

    境内自

    然人

    1.31 1,143,108 0 0

    未

    知

    中国工商银行－汇添富均衡增

    长股票型证券投资基金

    境内非

    国有法

    人

    1.09 999,953 0 0

    未

    知

    甘晓梅

    境内自

    然人

    0.09 789,900 0 0

    未

    知

    于为学

    境内自

    然人

    0.08 768,200 0 0

    未

    知大连圣亚旅游控股股份有限公司 2010 年半年度报告

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    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称

    持有无限售条件股份的数

    量

    股份种类及数量

    大连星海湾金融商务区投资管理股份有

    限公司

    22,104,000

    人民币普通

    股

    辽宁迈克集团股份有限公司 9,480,000

    人民币普通

    股

    N.Z. UNDERWATER WORLD ENGINEERING AND

    DEVELOPMENT CO LIMITED

    7,368,000

    人民币普通

    股

    大连神洲游艺公司 2,456,000

    人民币普通

    股

    中融国际信托有限公司－中融恒泰一号 2,020,442

    人民币普通

    股

    上海丰润投资顾问有限公司 1,201,490

    人民币普通

    股

    谢庆旭 1,143,108

    人民币普通

    股

    中国工商银行－汇添富均衡增长股票型

    证券投资基金

    999,953

    人民币普通

    股

    甘晓梅 789,900

    人民币普通

    股

    于为学 768,200

    人民币普通

    股

    上述股东关联关系或一致行动的说明

    公司前五名股东间不存在关联关系，公司未知其他股东

    之间是否存在关联关系或一致行动。

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

    四、董事、监事和高级管理人员情况

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    2010 年4 月27 日，公司董事戚杰先生辞去本公司董事职务。

    2010 年6 月29 日，公司召开2009 年度股东大会审议通过了，选举肖峰先生为公司第四届董事会

    成员的议案。

    五、董事会报告

    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析

    报告期内，公司围绕着今年年初提出的“抓队伍、抓管理、抓绩效、抓创新”的经营方针，严抓经营

    管理，不断创新营销手段，保证了公司报告期内经营业绩的稳定，同时为迎接公司经营旺季打下了良

    好的基础。公司实现营业收入4,182.71 万元，比去年同期增加395.91 万元，增长10.45%，营业利润

    -235.57 万元，比去年同期减少亏损620.26 万元，减亏率72.47%；实现利润-185.52 万元，比去年同

    期减少亏损635.84 万元，减亏率77.41%。

    1、报告期内，公司整体经营情况

    公司为位于东北地区的旅游行业上市公司，项目所在地为东北地区的大连和哈尔滨两地，受季节性旅

    游特质的影响，使得公司经营收入状况呈现季节性浮动。

    1） 大连项目经营情况大连圣亚旅游控股股份有限公司 2010 年半年度报告

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    报告期内，大连项目实现主营业务收入2527.79 万元，营业利润为-820.79 万元。

    大连为东北地区的海滨城市，夏季海滨旅游为大连市的主要旅游概念，因此冬季为大连旅游经营淡季，

    1 月份-3 月份为公司大连项目经营淡季，4 月份-6 月份为公司大连项目的经营恢复期。

    ① 报告期内，利用经营淡季，加强营销宣传工作

    根据上述情况，1 月份-3 月份大连公司把营销的重点力量锁定在春节假期里，针对本地市民推出多种

    活跃市场的促销手段，聚集了人气，保证了销售业绩的稳步增长。延续1 月份—3 月份的良好态势，4

    月份-6 月份营销工作继续稳扎稳打、大步向前。在口岸区建立圣亚直通车，并推出自驾游优惠卡，直

    接拉动了业绩增长。同时，加强网络宣传手段，综合应用网络新闻、论坛、视频、博客等多媒体手段，

    加强网络口碑，达成话题传播，提高公司的知名度和影响力。

    ② 报告期内，利用经营淡季，对现有项目进行局部改造调整

    公司对海洋世界、外广场、极地世界入口等进行了一系列改造调整，新改建的极地世界入口-----“极

    地大本营”，以营造极地探险科考人员在极地探险真实环境为依据，使游客真正置身于极地，同时观

    看极地动物，营造极地新感受，打造了极地世界新亮点。

    ③ 报告期内，利用经营淡季，丰富动物及训练行为

    公司利用经营淡季，引进动物，其中包括白鲸、海象等一些珍稀动物，同时加强动物训练，在原有表

    演的基础上融入更多的现代元素，其中最为成功的案例“功夫海象”，它已经成为国内海象表演动作

    最多、表演内容最丰富的海洋极地动物，目前公司正在继续训练功夫海象学习更多的舞蹈动作，让每

    一位来观看演出的游客能够欣赏到更多更精彩的杰克逊舞蹈模仿秀，以期能给游客带去更多的快乐。

    2） 哈尔滨项目经营情况

    报告期内，哈尔滨项目实现主营业务收入1,654.92 万元，营业利润为182.26 万元。

    哈尔滨冰雪旅游享誉全国，公司哈尔滨极地馆项目快速融入到城市品牌中，同时借鉴大连公司已经成

    型的饲养、训练经验，已经成为哈尔滨旅游业的主流景区。1 月份-2 月份为哈尔滨旅游旺季，哈尔滨

    极地馆项目成为公司新的利润增长点。

    2、报告期内，主要财务指标大幅变化情况说明

    （1）应收账款期末余额19,835.00 元，较期初减少455,165.00 元，减少比率为95.82%，主要系本期

    收回前期的应收账款所致。

    （2）存货期末余额7,164,784.22 元，较期初增加1,969,858.70 元，增长比率为37.92%，主要系公

    司之控股子公司大连昊丰房地产开发有限公司存货本期有所增加所致。

    （3）在建工程期末余额12,250,352.70 元，较期初增加10,189,844.86 元，增长率494.53%，增加的

    主要内容为本期公司对经营场馆进行了改造，本报告期末尚未完工。

    （4）应付股利期末8,737,391.12 元，较期初减少6,999,786.50 元，减少比率为44.48%，主要系本

    期公司支付前期欠付的股东股利所致。

    （5）其他应付款期末余额为44,676,786.59 元，较期初减少23,556,896.25 元，减少比率为34.52%，

    主要系本期公司将所持有的大连星海湾商务区圣亚旅游管理有限公司的股权转让给公司的第一大股东

    大连星海湾金融商务区投资管理股份有限公司，以股权转让价款冲减前期应付大股东的往来款所致。

    （6）一年内到期的非流动负债期末余额为10,000,000.00 元,较期初减少12,000,000.00 元,减少比率

    为54.55%,主要系本期偿还到期的银行借款所致。

    （7）其他流动负债期末余额为284,785.00 元，较期初增加73,328.00 元，增长率为34.68%，主要原

    因系本期公司递延收益增加所致。

    （8）销售费用本期发生数为4,557,635.29 元，较上年同期增加1,266,358.47 元，增长率为38.48%，

    主要系本期公司为减少受上海世博会的影响增加广告宣传、促销等营销措施而增加了营销费用所致。

    （9）资产减值损失本期发生额为-609,270.99 元，较上年同期减少330,566.39 元，主要系公司本期

    收回与大连地中海温泉公园有限公司往来款共12,000,000.00 元，而相应冲回以前年度计提的坏账准

    备所致。

    （10）投资收益本期发生额为9,587,231.21 元，较期初增加6,387,231.21 元，增长率为199.60%，

    主要原因系本期公司将所持有的大连星海湾商务区圣亚旅游管理有限公司70.96%的股权全部转让给

    大连星海湾金融商务区投资管理股份有限公司，取得股权转让收益所致。

    （11）营业利润本期发生额为-2,355,747.18 元，较上年同期的-8,558,263.97 元增加6,202,516.79

    元。增长主要原因系本期主营业务收入及投资收益均大幅增加所致。

    （12）营业外收入本期发生额为594,002.59 元，较上年同期增加594,002.59 元，增加的主要内容为

    公司本期取得政府驰名商标奖励款及保险理赔款所致。

    （13）营业外支出本期发生额为80,081.29 元，较上年同期增加62,085.69 元，增长率为345%，增加大连圣亚旅游控股股份有限公司 2010 年半年度报告

    7

    的主要内容为本期公司公益捐款50,000.00 元。

    （14）净利润本期发生额为-1,841,825.88 元，较上年同期的-8,576,259.57 元增加6,734,433.69 元，

    增加的主要原因系本期主营业务收入及投资收益均大幅增加所致。

    （15）收到其他与经营活动有关的现金本期发生额为15,740,720.56 元，较上年同期减少

    14,497,275.93 元，减少比率为47.94%，主要原因为本期减少大额其他与经营活动有关的现金所致。

    （16）支付的其他与经营活动有关的现金本期发生额为18,172,219.44 元，较上年同期增加

    11,491,660.80 元，增长比率为172.02%，主要原因为本期增加大额其他与经营活动有关的现金支出所

    致。

    （17）经营活动现金流出小计本期发生额45,119,781.10 元，较上年同期增加16,403,603.27 元，增

    长比率为57.12%，主要原因为本期增加大额其他与经营活动有关的现金支出所致。

    （18）经营活动产生的现金流量净额本期发生额12,281,674.56 元，较上年同期减少26,953,681.70

    元，减少比率为68.70%，主要原因为本期增加大额其他与经营活动有关的现金支出所致。

    （19）购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金本期发生额22,061,505.28 元，较上年同

    期增加19,120,621.44 元，增长比率为650.17%，主要原因为本期增加场馆改造等项目投资所致。

    （20）投资活动现金流出小计本期发生额22,061,505.28 元，较上年同期增加19,120,621.44 元，增

    长比率为650.17%，主要原因为本期增加场馆改造等项目投资所致。

    （21）投资活动产生的现金流量净额本期发生额-18,864,900.51 元，较上年同期减少19,124,016.67

    元，减少比率为7,380.48%，主要原因为本期增加场馆改造等项目投资所致。

    （22）分配股利、利润或偿付利息支付的现金本期发生额14,825,128.51 元，较上年同期增加

    7,876,425.62 元，增长率为113.35%，主要原因为本期支付前期所欠股利所致。

    （23）筹资活动产生的现金流量净额本期发生额-11,946,228.51 元，较上年同期的-26,948,702.89

    元增加15,002,474.38 元,主要原因本期短期借款增加,而偿还借款的支出减少所致。

    3、报告期内，面临的主要困难及解决措施

    1）公司第一大股东大连星海湾金融商务区投资管理股份有限公司（简称 “大股东”）受让公司原第

    一大股东股权时承诺在十二个月内向上市公司注入优质资产或项目，但未能在规定期限内实现承诺，

    资产注入承诺时间延长六个月即延长至2010 年8 月26 日。

    公司及大股东积极推动承诺相关工作，制定了资产注入方案，并准备实施，但由于国家宏观政策发生

    变化，不支持与土地有关的资产注入项目，资产注入工作未能按计划实施。公司及公司大股东将密切

    关注国家宏观政策的调整情况，积极推进资产注入计划。

    (二) 公司主营业务及其经营状况

    1、主营业务分行业、产品情况表

    单位:元 币种:人民币

    分行业或

    分产品

    营业收入 营业成本

    营业利润

    率

    (%)

    营业收入

    比上年同

    期增减

    (%)

    营业成本

    比上年同

    期增减

    (%)

    营业利润率比

    上年同期增减

    (%)

    分行业

    旅游业 41,116,839.10 26,861,927.27 34.67 11.87 0.44

    增加7.44 个

    百分点

    2、主营业务分地区情况

    单位:元 币种:人民币

    地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)

    大连地区 24,567,651.00 11.96

    哈尔滨地区 16,549,188.10 11.74

    主营业务中大连地区的主营业务收入占公司全部主营业务收入的59.75%，其他地区占40.25%。

    3、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析

    本期投资收益比上年同期增加6,387,231.21 元，增长率199.60%，为本期公司处置长期股权投资产生

    的投资收益增加。大连圣亚旅游控股股份有限公司 2010 年半年度报告

    8

    (三) 公司投资情况

    1、募集资金使用情况

    报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

    2、非募集资金项目情况

    报告期内，公司无非募集资金投资项目。

    六、重要事项

    (一) 公司治理的情况

    公司继续加强和规范企业内部控制，提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展。

    内部环境方面，公司已根据有关法律法规和公司章程，建立了规范的公司治理结构和议事规则，明确

    了决策、执行、监督等方面的职责权限，形成了科学有效的职责分工和制衡机制。

    公司董事会下设审计委员会进一步完善治理结构，促进董事会科学高效决策。审计委员会负责审

    查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制设计及其他有关

    事宜等。公司审计部为专门的内审机构并配备专门审计人员，负责执行内部控制的监督和检查，独立

    行使审计监督职权。内部审计人员均要求具备会计等专业知识，保证公司内部审计工作的有效运行。

    在公司董事会的监督与指导下，审计部依法独立开展公司内部审计、督查工作，采取定期与不定期检

    查的方式，对公司和子公司财务、重大项目、生产经营活动等进行审计、核查，对经济效益的真实性、

    合法性、合理性做出合理评价，并对公司内部管理体系以及子公司内部控制制度的情况进行监督检查。

    风险控制方面，公司执行严格的授权审批控制，明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程

    序和相应责任，各级管理人员都能够在授权范围内行使职权和承担责任。同时，加强会计系统控制，

    严格执行国家统一的会计准则制度，加强会计基础工作，保证会计资料的真实完整。

    公司根据内部控制目标，结合风险应对策略，综合运用控制措施，对各种业务和事项实施有效控

    制，进一步加强了企业内部的控制。

    目前公司拥有三名独立董事，占董事会成员比例1/3，符合《上海证券交易所上市规则》、《公

    司法》和《证券法》等相关法律法规的要求。报告期内，公司独立董事对公司对外担保和人事任免等

    事项发表了独立意见。

    对照财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》和《上海证券交易所上市公司

    内部控制指引》等相关法律法规的要求，公司已制定的内部管理制度有：《公司章程》、《股东大会

    议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事制度实施细则》、《独立董事

    年报工作制度》、《总经理工作细则》、《公司信息披露制度》、《公司关联交易决策制度》、《公

    司投资者关系工作制度》、《公司董事会审计委员会工作细则》、《公司董事会薪酬与考核委员会工

    作细则》、《公司董事会战略委员会工作细则》、《公司董事会提名委员会工作细则》、《审计委员

    会年报审核程序》、《内控环境手册》等。上述内控制度的建立健全和有效执行，为公司的持续健康

    发展奠定了较好的基础。

    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况

    本报告期，公司不分配利润、不进行公积金转赠。

    (三) 报告期内现金分红政策的执行情况

    本报告期 ，公司亏损，未进行现金分红。大连圣亚旅游控股股份有限公司 2010 年半年度报告

    9

    (四) 重大诉讼仲裁事项

    单位:元 币种:人民币

    起诉(申

    请)方

    应诉(被

    申请)方

    承担连

    带责任

    方

    诉讼仲

    裁类型

    诉讼(仲

    裁)基本

    情况

    诉讼(仲裁)涉

    及金额

    诉讼(仲

    裁)进展

    诉讼(仲

    裁)审理

    结果及

    影响

    诉讼(仲

    裁)判决

    执行情

    况

    珠海晶

    艺玻璃

    工程有

    限公司

    大连圣

    亚旅游

    控股股

    份有限

    公司

    11,000,000.00

    尚未结

    案

    2002 年8 月，公司与珠海晶艺玻璃工程有限公司（以下简称"晶艺公司"）签定了装饰工程合同，2003

    年4 月上述工程基本完工。双方在工程决算过程中对部分工程量及工程单价未能够达成共识，2005 年

    6 月20 日晶艺公司向大连市中级人民法院提起诉讼，要求公司支付其工程款14,152,112.47 元及损失

    257,584.32 元。公司认为依据实际工程量及市场平均价格所做出的测算，其工程款已足额支付，同时

    由于工程存在严重质量问题，公司就此案件向法院提出反诉，就工程款结算事项与质量问题产生的损

    失1,100 万元请求对方偿付。此案已经法院多次开庭审理，法院已就工程价款、工程质量问题及因质

    量问题产生的损失等事项委托相关部门进行司法鉴定。目前尚未结案。

    (五) 破产重整相关事项

    本报告期公司无破产重整相关事项。

    (六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。

    (七) 资产交易事项

    1、出售资产情况

    单位:元 币种:人民币

    交易对

    方

    被出售

    资产

    出售

    日

    出售价格

    本年初起至出

    售日该出售资

    产为上市公司

    贡献的净利润

    出售产生的损

    益

    是否

    为关

    联交

    易（如

    是，说

    明定

    价原

    则）

    资

    产

    出

    售

    定

    价

    原

    则

    所涉

    及的

    资产

    产权

    是否

    已全

    部过

    户

    所涉

    及的

    债权

    债务

    是否

    已全

    部转

    移

    资产出

    售为上

    市公司

    贡献的

    净利润

    占利润

    总额的

    比例(%)

    关

    联

    关

    系

    大连星

    海湾金

    融商务

    区投资

    管理股

    份有限

    公司

    大连星

    海湾圣

    亚旅游

    管理有

    限公司

    70.96%

    的股权

    2010

    年5

    月10

    日

    14,544,000.00 -195,600.49 6,387,231.21 是

    市

    场

    公

    允

    价

    格

    是 是

    控

    股

    股

    东

    公司本期将所持有的大连星海湾圣亚旅游管理有限公司70.96%的股权全部转让给大连星海湾金融商

    务区投资管理股份有限公司，股权转让价款14,544,000.00 元，取得股权转让收益6,387,231.21 元。大连圣亚旅游控股股份有限公司 2010 年半年度报告

    10

    (八) 报告期内公司重大关联交易事项

    1、资产收购、出售发生的关联交易

    单位:元 币种:人民币

    关联

    方

    关

    联

    关

    系

    关

    联

    交

    易

    类

    型

    关联交

    易内容

    关

    联

    交

    易

    定

    价

    原

    则

    转让资产的账

    面价值

    转让资产的评

    估价值

    转让价格

    转让

    价格

    与账

    面价

    值或

    评估

    价值

    差异

    较大

    的原

    因

    关

    联

    交

    易

    结

    算

    方

    式

    转让资产获得

    的收益

    大连

    星海

    湾金

    融商

    务区

    投资

    管理

    股份

    有限

    公司

    控

    股

    股

    东

    股

    权

    转

    让

    转让所

    持有的

    大连星

    海湾圣

    亚旅游

    管理有

    限公司

    70.96%

    的股权

    市

    场

    公

    允

    价

    格

    8,156,768.79 14,544,040.50 14,544,000.00

    转

    账

    6,387,231.21

    公司本期将所持有的大连星海湾圣亚旅游管理有限公司70.96%的股权全部转让给大连星海湾金融商

    务区投资管理股份有限公司，股权转让价款14,544,000.00 元，取得股权转让收益6,387,231.21 元。

    2、关联债权债务往来

    单位：元 币种：人民币

    向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金

    关联方 关联关系

    发生额 余额 发生额 余额

    大连星海湾

    金融商务区

    投资管理股

    份有限公司

    控股股东 -14,544,000.00 6,656,121.39

    大连地中海

    温泉公园有

    限公司

    联营公司 -12,000,000.00 17,709.93

    辽宁迈克集

    团股份有限

    公司

    参股股东 25,803.53

    北京主题智

    库顾问有限

    公司

    联营公司 42,966.00

    北京艾肯联

    合企业顾问

    有限公司

    其他 50,000.00

    合计 -12,000,000.00 136,479.46 -14,544,000.00 6,656,121.39

    关联债权债务形成原因

    （1）公司的第一大股东大连星海湾金融商务区投资管理股份有限公司

    替本公司支付前期欠付的股东股利21,200,121.39 元；公司将持有的

    大连星海湾圣亚旅游管理有限公司70.96%的股权全部转让给大连星大连圣亚旅游控股股份有限公司 2010 年半年度报告

    11

    海湾金融商务区投资管理股份有限公司，股权转让价款

    14,544,000.00 元，相抵后余额为6,656,121.39 元。

    （2）大连地中海温泉公园有限公司期初余额为12,017,709.93 元,系

    以前年度应付公司的往来款,本报告期大连地中海温泉公园有限公司

    向公司支付资金12,000,000.00 元，用归还公司的往来款，本报告期

    末大连地中海温泉公园有限公司的往来款余额为应付公司17,709.93

    元。

    (九) 重大合同及其履行情况

    1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项

    (1) 托管情况

    本报告期公司无托管事项。

    (2) 承包情况

    本报告期公司无承包事项。

    (3) 租赁情况

    本报告期公司无租赁事项。

    2、担保情况

    单位:元 币种:人民币

    公司对控股子公司的担保情况

    报告期内对子公司担保发生额合计 9,000,000.00

    报告期末对子公司担保余额合计（B） 32,000,000.00

    公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）

    担保总额（A+B） 32,000,000.00

    担保总额占公司净资产的比例(%) 11.96

    报告期内公司提供的担保对象均为公司全资控股子公司哈尔滨圣亚极地公园有限公司。

    3、委托理财情况

    本报告期公司无委托理财事项。

    4、其他重大合同

    本报告期公司无其他重大合同。

    (十) 承诺事项履行情况

    1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

    承诺事项 承诺内容 履行情况

    其他对公司中小股

    东所作承诺

    星海湾投资将继续等待政府有权部门对星

    海公园改造项目的批复，在六个月(8 月26

    日)内将该项目注入上市公司，星海湾旅游

    景区商铺项目计划将与星海公园改造项目

    同步实施。

    四、星海湾投资在未完成此次对大连圣亚的

    重组承诺前，不对所持有的大连圣亚股份进

    行减持。

    依据相关规定，本公司将督促大连星海湾金

    融商务区投资管理股份有星海湾投资将继

    续等待政府有权部门对星海公园改造项目

    的批复，在六个月内将该项目注入上市公

    司，星海湾旅游景区商铺项目计划将与星海

    公园改造项目同步实施。

    公司及大股东积极推动承诺相关工作，

    制定了资产注入方案，并准备实施，但

    由于国家宏观政策发生变化，不支持与

    土地有关的资产注入项目，资产注入工

    作未能按计划实施。公司及公司大股东

    将密切关注国家宏观政策的调整情况，

    积极推进资产注入计划。大连圣亚旅游控股股份有限公司 2010 年半年度报告

    12

    (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否

    (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否

    (十一) 聘任、解聘会计师事务所情况

    是否改聘会计师事务所： 否

    (十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行

    政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    (十三) 其他重大事项的说明

    本公司之子公司哈尔滨圣亚极地公园有限公司与万盛基业投资有限责任公司签订了《股权转让协议

    书》，受让其持有的北京蓝色奔腾旅游开发有限公司40%股权，股权受让价款为400 万元，受让后，

    公司对北京蓝色奔腾旅游开发有限公司持股比例为100%。截止2009 年12 月31 日，哈尔滨圣亚极地

    公园有限公司已将股权转让款全部支付；但由于工商变更登记尚未办理完毕，故本期仍按60%进行合

    并。

    (十四) 信息披露索引

    事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径

    大连圣亚关于大股

    东承诺事项进展情

    况的公告

    《上海证券报》、《证

    券时报》

    2010 年2 月26

    日

    http://www.sse.com.cn

    大连圣亚第四届董

    事会2010 年度第一

    次董事会会议决议

    公告

    《上海证券报》、《证

    券时报》

    2010 年4 月30

    日

    http://www.sse.com.cn

    大连圣亚第四届监

    事会2010 年度第一

    次监事会会议决议

    公告

    《上海证券报》、《证

    券时报》

    2010 年4 月30

    日

    http://www.sse.com.cn

    大连圣亚第一季度

    季报

    《上海证券报》、《证

    券时报》

    2010 年4 月30

    日

    http://www.sse.com.cn

    大连圣亚年报

    《上海证券报》、《证

    券时报》

    2010 年4 月30

    日

    http://www.sse.com.cn

    大连圣亚年报摘要

    《上海证券报》、《证

    券时报》

    2010 年4 月30

    日

    http://www.sse.com.cn

    大连圣亚2009 年度

    控股股东及其他关

    联方资金占用情况

    的专项说明

    《上海证券报》、《证

    券时报》

    2010 年4 月30

    日

    http://www.sse.com.cn

    大连圣亚第四届董

    事会2010 年第一次

    临时董事会会议决

    议公告暨召开2009

    年度股东大会会议

    通知

    《上海证券报》、《证

    券时报》

    2010 年6 月8

    日

    http://www.sse.com.cn

    大连圣亚为公司控

    股子公司哈尔滨圣

    亚极地公园有限公

    司提供担保的公告

    《上海证券报》、《证

    券时报》

    2010 年6 月18

    日

    http://www.sse.com.cn大连圣亚旅游控股股份有限公司 2010 年半年度报告

    13

    大连圣亚2009 年度

    股东大会会议资料

    《上海证券报》、《证

    券时报》

    2010 年6 月23

    日

    http://www.sse.com.cn

    大连圣亚2009 年度

    股东大会的法律意

    见书

    《上海证券报》、《证

    券时报》

    2010 年6 月30

    日

    http://www.sse.com.cn

    大连圣亚2009 年度

    股东大会会议决议

    公告

    《上海证券报》、《证

    券时报》

    2010 年6 月30

    日

    http://www.sse.com.cn大连圣亚旅游控股股份有限公司 2010 年半年度报告

    14

    七、财务会计报告（未经审计）

    (一) 财务报表

    合并资产负债表

    2010 年6 月30 日

    编制单位:大连圣亚旅游控股股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 （六）1 69,157,199.04 87,686,653.50

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据

    应收账款 （六）2 19,835.00 475,000.00

    预付款项 （六）4 44,833,108.42 37,726,187.10

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 （六）3 41,602,575.77 50,289,436.72

    买入返售金融资产

    存货 （六）5 7,164,784.22 5,194,925.52

    一年内到期的非流动

    资产

    其他流动资产 （六）6 289,367.52

    流动资产合计 162,777,502.45 181,661,570.36

    非流动资产：

    发放委托贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 （六）8 59,716,349.25 59,716,349.25

    投资性房地产

    固定资产 （六）9 258,712,771.18 269,292,025.58

    在建工程 （六）10 12,250,352.70 2,060,507.84

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产 （六）11 5,723,757.24 6,397,290.90

    油气资产

    无形资产 （六）12 43,925,628.78 55,261,592.71大连圣亚旅游控股股份有限公司 2010 年半年度报告

    15

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用 （六）13 75,371,972.95 77,607,026.48

    递延所得税资产 （六）14 263,286.60 263,286.60

    其他非流动资产

    非流动资产合计 455,964,118.70 470,598,079.36

    资产总计 618,741,621.15 652,259,649.72

    流动负债：

    短期借款 （六）16 257,000,000.00 242,000,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据

    应付账款 （六）17 1,637,564.36 2,103,651.28

    预收款项 （六）18 13,670.00 16,475.00

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 （六）19 305,942.61 305,942.61

    应交税费 （六）20 1,265,388.16 1,775,957.93

    应付利息

    应付股利 （六）21 8,737,391.12 15,737,177.62

    其他应付款 （六）22 44,676,786.59 68,233,682.84

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动

    负债

    （六）23 10,000,000.00 22,000,000.00

    其他流动负债 （六）24 284,785.00 211,457.00

    流动负债合计 323,921,527.84 352,384,344.28

    非流动负债：

    长期借款 （六）25 6,000,000.00 6,000,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债

    非流动负债合计 6,000,000.00 6,000,000.00

    负债合计 329,921,527.84 358,384,344.28

    所有者权益（或股东权大连圣亚旅游控股股份有限公司 2010 年半年度报告

    16

    益）：

    实收资本（或股本） （六）26 92,000,000.00 92,000,000.00

    资本公积 （六）27 203,349,737.88 203,349,737.88

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 （六）28 13,331,377.31 13,331,377.31

    一般风险准备

    未分配利润 （六）29 -41,218,806.15 -39,363,622.66

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者

    权益合计

    267,462,309.04 269,317,492.53

    少数股东权益 21,357,784.27 24,557,812.91

    所有者权益合计 288,820,093.31 293,875,305.44

    负债和所有者权益

    总计

    618,741,621.15 652,259,649.72

    法定代表人：刘达 主管会计工作负责人：周昱今 会计机构负责人：李炳罡大连圣亚旅游控股股份有限公司 2010 年半年度报告

    17

    母公司资产负债表

    2010 年6 月30 日

    编制单位:大连圣亚旅游控股股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 60,303,419.43 83,565,189.98

    交易性金融资产

    应收票据

    应收账款

    （十二）

    1

    5,800.00

    预付款项 18,446,471.99 11,691,572.87

    应收利息

    应收股利

    其他应收款

    （十二）

    2

    61,492,662.70 62,947,484.44

    存货 508,412.77 578,585.56

    一年内到期的非流动

    资产

    其他流动资产

    流动资产合计 140,756,766.89 158,782,832.85

    非流动资产：

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资

    （十二）

    3

    150,136,349.25 162,720,440.25

    投资性房地产

    固定资产 138,776,063.43 144,252,906.18

    在建工程 12,219,752.70 2,060,507.84

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产 5,224,280.46 5,823,636.44

    油气资产

    无形资产 33,576,244.70 34,095,240.14

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用 75,371,972.95 77,607,026.48

    递延所得税资产

    其他非流动资产

    非流动资产合计 415,304,663.49 426,559,757.33

    资产总计 556,061,430.38 585,342,590.18

    流动负债：

    短期借款 235,000,000.00 220,000,000.00大连圣亚旅游控股股份有限公司 2010 年半年度报告

    18

    交易性金融负债

    应付票据

    应付账款 755,321.90 832,489.90

    预收款项

    应付职工薪酬 185,078.61 185,078.61

    应交税费 -114,552.66 -244,460.12

    应付利息

    应付股利 8,737,391.12 15,737,177.62

    其他应付款 43,099,064.92 60,812,495.39

    一年内到期的非流动

    负债

    12,000,000.00

    其他流动负债 284,785.00 211,457.00

    流动负债合计 287,947,088.89 309,534,238.40

    非流动负债：

    长期借款 6,000,000.00 6,000,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债

    非流动负债合计 6,000,000.00 6,000,000.00

    负债合计 293,947,088.89 315,534,238.40

    所有者权益（或股东权

    益）：

    实收资本（或股本） 92,000,000.00 92,000,000.00

    资本公积 203,296,428.92 203,296,428.92

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 13,617,418.11 13,617,418.11

    一般风险准备

    未分配利润 -46,799,505.54 -39,105,495.25

    所有者权益（或股东权益）

    合计

    262,114,341.49 269,808,351.78

    负债和所有者权益

    （或股东权益）总计

    556,061,430.38 585,342,590.18

    法定代表人：刘达 主管会计工作负责人：周昱今 会计机构负责人：李炳罡大连圣亚旅游控股股份有限公司 2010 年半年度报告

    19

    合并利润表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业总收入 41,827,076.40 37,868,001.40

    其中：营业收入 （六）30 41,827,076.40 37,868,001.40

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 53,770,054.79 49,626,265.37

    其中：营业成本 （六）30 26,861,927.27 26,743,588.15

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 （六）31 1,341,829.84 1,167,008.55

    销售费用 4,557,635.29 3,291,276.82

    管理费用 13,932,588.73 11,712,828.69

    财务费用 7,685,344.65 6,990,267.76

    资产减值损失 （六）33 -609,270.99 -278,704.60

    加：公允价值变动收益（损失以

    “－”号填列）

    投资收益（损失以“－”号填

    列）

    （六）32 9,587,231.21 3,200,000.00

    其中：对联营企业和合营企

    业的投资收益

    汇兑收益（损失以“－”号填

    列）

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,355,747.18 -8,558,263.97

    加：营业外收入 （六）34 594,002.59

    减：营业外支出 （六）35 80,081.29 17,995.60

    其中：非流动资产处置损失

    四、利润总额（亏损总额以“－”号

    填列）

    -1,841,825.88 -8,576,259.57

    减：所得税费用

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,841,825.88 -8,576,259.57

    归属于母公司所有者的净利润 -1,855,183.49 -8,213,593.62

    少数股东损益 13,357.61 -362,665.95

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 （六）36 -0.02 -0.09大连圣亚旅游控股股份有限公司 2010 年半年度报告

    20

    （二）稀释每股收益 （六）36 -0.02 -0.09

    七、其他综合收益

    八、综合收益总额 -1,841,825.88 -8,576,259.57

    归属于母公司所有者的综合收益

    总额

    -1,855,183.49 -8,213,593.62

    归属于少数股东的综合收益总额 13,357.61 -362,665.95

    法定代表人：刘达 主管会计工作负责人：周昱今 会计机构负责人：李炳罡

    母公司利润表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业收入

    （十二）

    4

    25,277,888.30 23,057,786.90

    减：营业成本

    （十二）

    4

    19,021,058.13 18,716,698.01

    营业税金及附加 775,112.12 660,764.92

    销售费用 2,743,600.79 1,634,133.41

    管理费用 9,529,986.64 7,424,480.17

    财务费用 6,760,242.20 5,613,120.13

    资产减值损失 -184,270.99 -370,072.10

    加：公允价值变动收益（损失以

    “－”号填列）

    投资收益（损失以“－”号

    填列）

    （十二）

    5

    5,159,909.00 3,200,000.00

    其中：对联营企业和合营

    企业的投资收益

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） -8,207,931.59 -7,421,337.64

    加：营业外收入 594,002.59

    减：营业外支出 80,081.29 17,995.60

    其中：非流动资产处置损失

    三、利润总额（亏损总额以“－”号

    填列）

    -7,694,010.29 -7,439,333.24

    减：所得税费用

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） -7,694,010.29 -7,439,333.24

    五、每股收益：

    （一）基本每股收益

    （二）稀释每股收益

    六、其他综合收益

    七、综合收益总额 -7,694,010.29 -7,439,333.24

    法定代表人：刘达 主管会计工作负责人：周昱今 会计机构负责人：李炳罡大连圣亚旅游控股股份有限公司 2010 年半年度报告

    21

    合并现金流量表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金

    流量：

    销售商品、提供劳务

    收到的现金

    41,660,735.10 37,713,537.60

    客户存款和同业存放

    款项净增加额

    向中央银行借款净增

    加额

    向其他金融机构拆入

    资金净增加额

    收到原保险合同保费

    取得的现金

    收到再保险业务现金

    净额

    保户储金及投资款净

    增加额

    处置交易性金融资产

    净增加额

    收取利息、手续费及

    佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加

    额

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动

    有关的现金

    （六）37 15,740,720.56 30,237,996.49

    经营活动现金流入

    小计

    57,401,455.66 67,951,534.09

    购买商品、接受劳务

    支付的现金

    15,927,671.33 12,596,064.80

    客户贷款及垫款净增

    加额

    存放中央银行和同业

    款项净增加额

    支付原保险合同赔付

    款项的现金

    支付利息、手续费及

    佣金的现金

    支付保单红利的现金大连圣亚旅游控股股份有限公司 2010 年半年度报告

    22

    支付给职工以及为职

    工支付的现金

    7,903,961.90 6,591,403.15

    支付的各项税费 3,115,928.43 2,848,151.24

    支付其他与经营活动

    有关的现金

    （六）37 18,172,219.44 6,680,558.64

    经营活动现金流出

    小计

    45,119,781.10 28,716,177.83

    经营活动产生的

    现金流量净额

    12,281,674.56 39,235,356.26

    二、投资活动产生的现金

    流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的

    现金

    3,200,000.00 3,200,000.00

    处置固定资产、无形

    资产和其他长期资产收回

    的现金净额

    处置子公司及其他营

    业单位收到的现金净额

    -3,395.23

    收到其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流入

    小计

    3,196,604.77 3,200,000.00

    购建固定资产、无形

    资产和其他长期资产支付

    的现金

    22,061,505.28 2,940,883.84

    投资支付的现金

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营

    业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流出

    小计

    22,061,505.28 2,940,883.84

    投资活动产生的

    现金流量净额

    -18,864,900.51 259,116.16

    三、筹资活动产生的现金

    流量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少

    数股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金 129,000,000.00 124,000,000.00

    发行债券收到的现金大连圣亚旅游控股股份有限公司 2010 年半年度报告

    23

    收到其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流入

    小计

    129,000,000.00 124,000,000.00

    偿还债务支付的现金 126,000,000.00 144,000,000.00

    分配股利、利润或偿

    付利息支付的现金

    14,825,128.51 6,948,702.89

    其中：子公司支付给

    少数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动

    有关的现金

    （六）37 121,100.00

    筹资活动现金流出

    小计

    140,946,228.51 150,948,702.89

    筹资活动产生的

    现金流量净额

    -11,946,228.51 -26,948,702.89

    四、汇率变动对现金及现

    金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净

    增加额

    -18,529,454.46 12,545,769.53

    加：期初现金及现金

    等价物余额

    87,686,653.50 21,565,440.27

    六、期末现金及现金等价

    物余额

    69,157,199.04 34,111,209.80

    法定代表人：刘达 主管会计工作负责人：周昱今 会计机构负责人：李炳罡大连圣亚旅游控股股份有限公司 2010 年半年度报告

    24

    母公司现金流量表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金

    流量：

    销售商品、提供劳务

    收到的现金

    24,635,179.00 22,916,103.10

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动

    有关的现金

    15,297,564.26 37,381,611.57

    经营活动现金流入

    小计

    39,932,743.26 60,297,714.67

    购买商品、接受劳务

    支付的现金

    9,786,816.40 6,766,170.81

    支付给职工以及为职

    工支付的现金

    5,578,364.95 5,324,454.46

    支付的各项税费 1,304,702.64 1,314,197.95

    支付其他与经营活动

    有关的现金

    19,191,990.16 4,394,655.86

    经营活动现金流出

    小计

    35,861,874.15 17,799,479.08

    经营活动产生的

    现金流量净额

    4,070,869.11 42,498,235.59

    二、投资活动产生的现金

    流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的

    现金

    3,200,000.00 3,200,000.00

    处置固定资产、无形

    资产和其他长期资产收回

    的现金净额

    处置子公司及其他营

    业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流入

    小计

    3,200,000.00 3,200,000.00

    购建固定资产、无形

    资产和其他长期资产支付

    的现金

    21,514,660.28 2,277,411.50

    投资支付的现金

    取得子公司及其他营大连圣亚旅游控股股份有限公司 2010 年半年度报告

    25

    业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流出

    小计

    21,514,660.28 2,277,411.50

    投资活动产生的

    现金流量净额

    -18,314,660.28 922,588.50

    三、筹资活动产生的现金

    流量：

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金 120,000,000.00 105,000,000.00

    收到其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流入

    小计

    120,000,000.00 105,000,000.00

    偿还债务支付的现金 117,000,000.00 130,000,000.00

    分配股利、利润或偿

    付利息支付的现金

    11,896,879.38 5,572,207.68

    支付其他与筹资活动

    有关的现金

    121,100.00

    筹资活动现金流出

    小计

    129,017,979.38 135,572,207.68

    筹资活动产生的

    现金流量净额

    -9,017,979.38 -30,572,207.68

    四、汇率变动对现金及现

    金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净

    增加额

    -23,261,770.55 12,848,616.41

    加：期初现金及现金

    等价物余额

    83,565,189.98 19,571,555.02

    六、期末现金及现金等价

    物余额

    60,303,419.43 32,420,171.43

    法定代表人：刘达 主管会计工作负责人：周昱今 会计机构负责人：李炳罡26

    合并所有者权益变动表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本（或股

    本）

    资本公积

    减：

    库存

    股

    专

    项

    储

    备

    盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润 其他

    少数股东权益所有者权益合计

    一、上年年末

    余额

    92,000,000.00 203,349,737.88 13,331,377.31 -39,363,622.66 24,557,812.91 293,875,305.44

    加：会

    计政策变更

    前

    期差错更正

    其

    他

    二、本年年初

    余额

    92,000,000.00 203,349,737.88 13,331,377.31 -39,363,622.66 24,557,812.91 293,875,305.44

    三、本期增减

    变动金额（减

    少以“－”号

    填列）

    -1,855,183.49 -3,200,028.64 -5,055,212.13

    （一）净利润 -1,855,183.49 13,357.61 -1,841,825.88

    （二）其他综

    合收益

    上述（一）和

    （二）小计

    -1,855,183.49 13,357.61 -1,841,825.88

    （三）所有者 -3,213,386.25 -3,213,386.25大连圣亚旅游控股股份有限公司 2010 年半年度报告

    27

    投入和减少

    资本

    1．所有者投

    入资本

    2．股份支付

    计入所有者

    权益的金额

    3．其他 -3,213,386.25 -3,213,386.25

    （四）利润分

    配

    1．提取盈余

    公积

    2．提取一般

    风险准备

    3．对所有者

    （或股东）的

    分配

    4．其他

    （五）所有者

    权益内部结

    转

    1．资本公积

    转增资本（或

    股本）

    2．盈余公积

    转增资本（或

    股本）

    3．盈余公积

    弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储

    备大连圣亚旅游控股股份有限公司 2010 年半年度报告

    28

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末

    余额

    92,000,000.00 203,349,737.88 13,331,377.31 -41,218,806.15 21,357,784.27 288,820,093.31

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本（或股

    本）

    资本公积

    减：

    库存

    股

    专

    项

    储

    备

    盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润 其他

    少数股东权益所有者权益合计

    一、上年年末余

    额

    92,000,000.00 203,349,737.88 13,331,377.31 -42,980,761.96 26,144,372.14 291,844,725.37

    加：

    会计政策变更

    前期

    差错更正

    其他

    二、本年年初余

    额

    92,000,000.00 203,349,737.88 13,331,377.31 -42,980,761.96 26,144,372.14 291,844,725.37

    三、本期增减变

    动金额（减少以

    “－”号填列）

    -8,213,593.62 -362,665.95 -8,576,259.57

    （一）净利润 -8,213,593.62 -362,665.95 -8,576,259.57

    （二）其他综合

    收益

    上述（一）和（二）

    小计

    -8,213,593.62 -362,665.95 -8,576,259.57大连圣亚旅游控股股份有限公司 2010 年半年度报告

    29

    （三）所有者投

    入和减少资本

    1．所有者投入资

    本

    2．股份支付计入

    所有者权益的金

    额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险

    准备

    3．对所有者（或

    股东）的分配

    4．其他

    （五）所有者权

    益内部结转

    1．资本公积转增

    资本（或股本）

    2．盈余公积转增

    资本（或股本）

    3．盈余公积弥补

    亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余

    额

    92,000,000.00 203,349,737.88 13,331,377.31 -51,194,355.58 25,781,706.19 283,268,465.80

    法定代表人：刘达 主管会计工作负责人：周昱今 会计机构负责人：李炳罡大连圣亚旅游控股股份有限公司 2010 年半年度报告

    30

    母公司所有者权益变动表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    项目 实收资本（或股

    本）

    资本公积

    减：

    库存

    股

    专

    项

    储

    备

    盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 92,000,000.00 203,296,428.92 13,617,418.11 -39,105,495.25 269,808,351.78

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 92,000,000.00 203,296,428.92 13,617,418.11 -39,105,495.25 269,808,351.78

    三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -7,694,010.29 -7,694,010.29

    （一）净利润 -7,694,010.29 -7,694,010.29

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）小计 -7,694,010.29 -7,694,010.29

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2.提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）大连圣亚旅游控股股份有限公司 2010 年半年度报告

    31

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额 92,000,000.00 203,296,428.92 13,617,418.11 -46,799,505.54 262,114,341.49

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    项目 实收资本（或股

    本）

    资本公积

    减：

    库存

    股

    专

    项

    储

    备

    盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 92,000,000.00 203,296,428.92 13,617,418.11 -40,573,419.88 268,340,427.15

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 92,000,000.00 203,296,428.92 13,617,418.11 -40,573,419.88 268,340,427.15

    三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -7,439,333.24 -7,439,333.24

    （一）净利润 -7,439,333.24 -7,439,333.24

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）小计 -7,439,333.24 -7,439,333.24

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2.提取一般风险准备大连圣亚旅游控股股份有限公司 2010 年半年度报告

    32

    3．对所有者（或股东）的分配

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额 92,000,000.00 203,296,428.92 13,617,418.11 -48,012,753.12 260,901,093.91

    法定代表人：刘达 主管会计工作负责人：周昱今 会计机构负责人：李炳罡33

    (二) 公司概况

    大连圣亚旅游控股股份有限公司(原名大连圣亚海洋世界股份有限公司，以下简称"本公司"或"公司")

    的前身为大连圣麦尔索海洋世界有限公司，经大连市对外经济贸易委员会以大外经贸外资字

    [1993]2198 号文件批准,于1994 年1 月设立；1995 年3 月经大连市对外经济贸易委员会以大外经贸外

    企字[1995]86 号文件批准，公司名称变更为"大连圣亚海洋世界有限公司"。1999 年5 月，经对外贸易

    经济合作部以《关于同意大连圣亚海洋世界有限责任公司转制为外商投资股份有限公司的批复》（[1999]

    外经贸资-函字第313 号）及《中华人民共和国外商投资企业批准证书》（外经贸资审字[1999]0057

    号）批准，大连圣亚海洋世界有限公司整体改制为大连圣亚海洋世界股份有限公司；2002 年6 月，经

    中国证监会以发行字[2002]62 号文件核准，公司公开发行3,200 万股人民币普通股，发行后总股本为

    9,200 万股。2004 年12 月，经大连圣亚海洋世界股份有限公司第二届董事会2004 年第四次会议审议

    通过，并经公司2004 年第一次临时股东大会批准，公司注册名称由"大连圣亚海洋世界股份有限公司"

    变更为"大连圣亚旅游控股股份有限公司"，公司已于2004 年12 月20 日获得国家商务部换发的《中华

    人民共和国外商投资企业批准证书》（商外资资审字[1999]0057 号），并于2004 年12 月31 日在大

    连市工商行政管理局完成工商变更登记。

    根据国务院国有资产监督管理委员会"国资产权[2006]719 号"及商务部"商资批[2006]1544 号"文件批

    准，并经2006 年7 月10 日召开的关于股权分置改革的临时股东大会审议通过，公司以股权分置改革

    登记日（2006 年8 月9 日）登记在册的流通股股数为基数，实施股权分置改革方案，流通股股东每10

    股可获得非流通股股东支付的3.4 股对价股份。股权分置改革方案实施后，本公司当时的第一大股东

    中国石油辽阳石油化纤公司持股2210.4 万股，占本公司总股本的24.03%；境外法人持股1228 万股，

    占本公司总股本的13.35%；境内法人持股1473.6 万股，占本公司总股本的16.02%；社会流通股股数

    为4288 万股，占本公司总股本的46.60%。

    2009 年2 月16 日，公司接到中国登记结算有限责任公司上海分公司过户登记确认书，确认中国石油

    辽阳石油化纤公司将其持有的大连圣亚旅游控股股份有限公司国有股2,210.4 万股转让给大连星海湾

    金融商务区投资管理股份有限公司的过户事宜已办理完毕，且本公司工商变更登记亦办理完毕。本次

    股权转让后，大连星海湾金融商务区投资管理股份有限公司成为公司的第一大股东，中国石油辽阳石

    油化纤公司不再持有本公司的股份。大连星海湾金融商务区投资管理股份有限公司的控股股东为大连

    市星海实业发展总公司, 其最终控制人为大连星海湾建设开发管理中心。

    本公司的经营范围：建设、经营水族馆、海洋探险人造景观、游乐园、海洋生物标本陈列馆、船舶模

    型陈列馆、餐饮、酒吧。

    本公司设立了股东大会、董事会和监事会。公司下设总经理办公室、财务部、系统维护部、审计部、

    证券部、营销部、企划部、现场管理部和人力资源部等职能部门。

    (三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：

    1、财务报表的编制基础：

    本公司财务报表以持续经营为编制基础。

    2、遵循企业会计准则的声明：

    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、

    股东权益变动和现金流量等有关信息。

    3、会计期间：

    本公司的会计年度为公历年度，即每年1 月1 日起至12 月31 日止。

    4、记账本位币：

    本公司的记账本位币为人民币。

    5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    5.1 同一控制下的企业合并

    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制

    下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被

    合并方。

    合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日被合并方的账面价值计量。合并方取得的按比例享大连圣亚旅游控股股份有限公司 2010 年半年度报告

    34

    有被合并方的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资

    本公积中的股本溢价，股本溢价不足冲减的则调整留存收益。

    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

    5.2 非同一控制下的企业合并

    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。在非同

    一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企

    业为被合并方。

    对于非同一控制下的企业合并，购买成本为交易日为取得被购买方的控制权而让渡的资产、所承担的

    负债以及所发行的权益性工具的公允价值总额，以及为企业合并发生的各项直接相关费用。符合确认

    条件的被购买方的可辨认资产、负债及或有负债以其在收购日的公允价值确认。

    购买成本超过按股权比例享有的被购买方可辨认资产、负债及或有负债的公允价值中所占有份额的部

    分，确认为商誉。如果本公司取得的在被购买方可辨认资产、负债及或有负债的公允价值中所占的份

    额超过购买成本，则超出的金额直接计入当期损益。

    被购买方的少数股东权益按少数股东所占已确认的可辨认资产、负债及或有负债的公允价值的份额进

    行初始计量。

    6、合并财务报表的编制方法：

    (1) 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定另一个企业的财务和

    经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益的权力。合并财务报表的合并范围包括本公司及

    子公司。按照《企业会计准则第33 号—合并财务报表》的规定，在合并时，对公司的重大内部交易和

    往来余额均进行抵消。 在合并过程中，母、子公司采用的会计政策不同，由此产生的差异，根据重要

    性原则决定是否调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日

    可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。本公司将取得或失去对子公司控制权的日

    期作为购买日和处置日。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并

    利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企

    业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流

    量表中，不调整合并财务报表的期初数和前期比较合并财务报表。同一控制下企业合并取得的子公司，

    合并利润表和合并现金流量表包括被合并的子公司自合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润和

    现金流量，并调整合并财务报表的期初数和前期比较合并财务报表。子公司所有者权益中不属于母公

    司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子

    公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目

    列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，如

    果公司章程或协议规定少数股东有义务承担并且有能力予以弥补的，冲减少数股东权益，否则冲减归

    属于本公司母公司股东权益。该子公司以后期间实现的利润，在弥补了本公司母公司股东权益承担的

    属于少数股东的损失之前，全部归属于本公司母公司的股东权益。

    7、现金及现金等价物的确定标准：

    列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款。现金等价物是指本公司持有的期

    限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很

    小的投资。

    8、外币业务和外币报表折算：

    （1）外币业务折算

    外币交易在初始确认时采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折算，与交易发生日即期汇率近似的汇

    率按月初汇率计算确定。

    于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确认时

    或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了符合资本化条件的外币专门借款的汇兑

    差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。

    以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允

    价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原

    记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益。

    （2）外币报表折算大连圣亚旅游控股股份有限公司 2010 年半年度报告

    35

    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目，除“未分配

    利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

    利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或即期汇率的近似汇率）折算，折算所产

    生的外币报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 现金流量表采用现金流量发生

    时的即期汇率（或即期汇率的近似汇率）折算。

    9、金融工具：

    1） 金融资产和金融负债的分类

    金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公

    允价值计量金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷

    款和应收款项、可供出售金融资产等四类；

    金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公

    允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债等两类。

    2）金融工具的确认和终止确认

    当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流量的合

    同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。当金融负债的现

    时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

    3） 金融工具的计量

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确认

    金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，

    单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。期末，按照公允价值进行

    后续计量，并将其公允价值变动计入当期损益；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量

    的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进

    行后续计量。

    持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已

    宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。

    应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。持有期间采用实际利率法，按摊余

    成本进行后续计量。

    可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价

    款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间将按实际利率法计

    算确定的利息或取得的现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值进行后续计量，

    且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计

    量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本

    进行后续计量。

    其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，按摊余成本进行后续计量。

    4） 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

    存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值。活跃市场的报价包括定期

    从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场

    交易的价格；

    不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况

    并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的

    当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

    5） 金融资产的减值

    期末，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检

    查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

    对于单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，单独进行减值测试；对于单项金额不重大的持有至

    到期投资和应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，按类似

    信用风险特征划分为若干组合，再对这些组合进行减值测试。持有至到期投资和应收款项发生减值时，

    以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，并计

    入当期损益。

    期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这

    种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。大连圣亚旅游控股股份有限公司 2010 年半年度报告

    36

    可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值

    下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。

    6） 金融资产的转移

    本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，应当终止确认该项金融资产；

    保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不应当终止确认该项金融资产。

    金融资产发生整体转移，按所转移金融资产账面价值与因转移而收到的对价和原已直接计入所有者权

    益的公允价值变动累计额之间的差额，计入当期损益。

    金融资产发生部分转移，应将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之

    间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并按终止确认部分的账面价值与终止确认部分收到的对价和

    原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额的差额计入当期损益。原直

    接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确认部

    分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行了分摊后确定。

    (1) 将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依

    据

    尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据：

    A．没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资持有至到期；

    B．管理层没有意图持有至到期；

    C．受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；

    D．其他表明本公司没有能力持有至到期。

    尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。

    10、应收款项：

    (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：

    单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准

    凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回

    的应收款项；债务人死亡，既无遗产可供清偿，

    又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；债

    务人逾期未履行偿债义务，且具有明显特征表明

    无法收回的应收款项。

    单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法

    对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测

    试，有客观证据表明其发生了减值的，根据未来

    现金流量的现值低于其账面价值的差额，计提坏

    账准备。

    (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计

    提方法：

    信用风险特征组合的确定依据

    公司将账龄超过三年的单项金额不重大的应收款项确定为单项金

    额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收款项。

    根据信用风险特征组合确定的计提方法

    账龄分析法

    账龄分析法

    账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明

    1 年以内（含1 年） 按应收款项余额的5%计提 按应收款项余额的5%计提

    1－2 年 按应收款项余额的10%计提 按应收款项余额的10%计提

    2－3 年 按应收款项余额的20%计提 按应收款项余额的20%计提

    3 年以上 按应收款项余额的50%计提 按应收款项余额的50%计提

    计提坏账准备的说明

    坏账准备的计提方法采用个别认定和账龄分析法相结合进行计提。

    对于单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的

    应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，

    根据未来现金流量的现值低于其账面价值的差额，计提坏帐准备；大连圣亚旅游控股股份有限公司 2010 年半年度报告

    37

    经单独减值测试后不存在减值的，公司按账龄分析法计提相应的坏

    账准备。

    11、存货：

    (1) 存货的分类

    本公司存货分为原材料、库存商品等。

    (2) 发出存货的计价方法

    其他

    库存商品采用加权平均法确定发出成本；原材料采用先进先出法确定发出成本。

    (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准

    备。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产

    品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌

    价准备；其他存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。计提存货跌价

    准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在

    原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

    可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

    以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货

    的目的以及资产负债表日后事项的影响。

    (4) 存货的盘存制度

    永续盘存制

    (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法

    1) 低值易耗品

    五五摊销法

    2) 包装物

    五五摊销法

    12、长期股权投资：

    (1) 初始投资成本确定

    通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的

    份额作为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日以合并成本作

    为初始投资成本。以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本，初

    始投资成本还包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。以发行权益性证券取

    得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

    (2) 后续计量及损益确认方法

    对被投资单位能够实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃

    市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同

    控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响

    并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，按《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》的

    相关规定进行处理。

    成本法核算的长期股权投资

    采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，对被投资单位宣告分派的现金股利或利润，

    确认为当期投资收益。当期投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累计净利润的分

    配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收

    回，冲减投资的账面价值。

    权益法核算的长期股权投资大连圣亚旅游控股股份有限公司 2010 年半年度报告

    38

    采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价

    值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认

    净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并同时调整长期股权投资的成本。

    权益法核算的长期股权投资的当期投资收益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发

    生的净亏损的份额。在确认应享有被投资单位经损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认

    净资产的公允价值为基础，并按照本公司执行的会计政策，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

    对被投资单位除净损益以外的其他所有者权益变动，相应调整长期股权投资的账面价值并计入股东权

    益。

    本公司在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，先冲减长期股权投资的账面价值，如果不足冲减，

    则对其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益进行冲减，并以其账面价值减记至零为限。此外，

    如合同或协议规定本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债。

    如果被投资单位以后期间实现盈利，则扣除未确认的亏损后，按照与确认损失相反的顺序处理，减记

    已确认预计负债的账面价值、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的

    账面价值，同时确认投资收益。

    处置长期股权投资

    处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股

    权投资，在处置时将原计入所有者权益的部分按相应的比例转入当期损益。

    (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    共同控制，是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经

    营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。

    重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或与其他方一起

    共同控制这些政策的制定。

    (4) 减值测试方法及减值准备计提方法

    期末，本公司对长期股权投资的账面价值进行检查，有迹象表明该资产发生减值的，先估计其可收回

    金额。资产可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为

    损失，记入当期损益。

    当有迹象表明一项资产发生减值的，本公司一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资

    产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

    13、固定资产：

    (1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高

    的有形资产。

    固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)

    提取折旧。

    (2) 各类固定资产的折旧方法：

    类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

    房屋及建筑物 20-40 10 2.25-4.50

    机器设备 10 10 9

    电子设备 5 10 18

    运输设备 5 10 18

    通讯设备 5 10 18

    其他设备 5 10 18

    (3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

    期末，本公司对固定资产的账面价值进行检查，有迹象表明该资产发生减值的，先估计其可收回金额。

    资产可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为损失，

    记入当期损益。大连圣亚旅游控股股份有限公司 2010 年半年度报告

    39

    当有迹象表明一项资产发生减值的，本公司一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资

    产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

    (4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

    1）公司的融资租入固定资产是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。公司将符

    合下列一项的，认定为融资租赁：

    A．在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；

    B．承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价

    值；

    C．即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产的使用寿命的大部分；

    D．在租赁开始日，最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产的公允价值；

    E．租赁资产性质特殊，如不作较大改造，只有承租人才能使用。

    2）融资租入固定资产的计价方法：在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁

    付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，

    其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。

    3）融资租入固定资产折旧方法：公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租赁资产的折旧。

    能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定

    租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折

    旧。

    14、在建工程：

    在建工程的计价

    按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按

    应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支

    出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。

    在建工程结转固定资产的标准和时点

    本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估

    计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调

    整。

    15、借款费用:

    1）借款费用资本化的确认原则

    借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

    企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相

    关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的

    资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产

    和存货等资产。

    2）借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

    (1)资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现

    金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

    (2)借款费用已经发生；

    (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    3）借款费用资本化的停止

    为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定

    可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或者可销售状态后所发生

    的，于发生当期直接计入财务费用。

    4）暂停资本化

    若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用资本化，将其

    确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。

    5）借款费用资本化金额的计算方法

    在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列方法确定：

    (1)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，大连圣亚旅游控股股份有限公司 2010 年半年度报告

    40

    减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确

    定。

    (2)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分

    的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

    资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    16、生物资产：

    1）生产性生物资产，是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产。本公司的生产性

    生物资产包括海洋展示生物和极地展示生物等。

    2）本公司的生产性生物资产按照成本进行初始成本计量。

    （1）外购生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产

    的其他支出。

    （2）自行繁育的生产性生物资产的成本，包括达到预定生产经营目的前发生的饲料费、人工费、抚育

    费等直接费用和应分摊的间接费用等必要支出。

    达到预定生产经营目的，是指生产性生物资产进入正常生产期，可以多年连续稳定产出农产品、提供

    劳务或出租。

    （3）投资者投入生物资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值

    不公允的除外。

    （4）天然起源的生物资产的成本，应当按照名义金额确定。

    （5）非货币性资产交换、债务重组和企业合并取得的生物资产的成本，应当分别按照《企业会计准则

    第7 号--非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号--债务重组》和《企业会计准则第20 号--

    企业合并》确定。

    3）公司对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按期计提折旧，并根据用途分别计入相关资产的

    成本或当期损益。

    公司根据生产性生物资产的性质、使用情况和有关经济利益的预期实现方式，确定生产性生物资产采

    用年限平均法计提折旧，预计其使用寿命为5 年，极地展示生物和贵重海洋展示生物预计净残值为10%，

    其他海洋展示生物不预留残值。

    公司于每年年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命或预

    计净残值的预期数与原先估计数有差异的，或者有关经济利益预期实现方式有重大改变的，应当作为

    会计估计变更，按照《企业会计准则第28 号--会计政策、会计估计变更和差错更正》处理，调整生

    产性生物资产的使用寿命或预计净残值或者改变折旧方法。

    4）公司于每年年度终了对生产性生物资产进行定期盘点，对于其出现出售、盘亏、死亡或毁损时，将

    处置收入扣除其账面价值和相关税费后的余额计入当期损益。

    5）公司于每年年度终了对生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动

    物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，应当按照可

    收回金额低于账面价值的差额，计提生产性生物资产减值准备，并计入当期损益。

    生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。

    17、无形资产：

    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，具体包括：土地使用权、

    广场地下建筑及配套设施物业经营权等。

    无形资产按照实际发生的成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流

    入公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他支出，在发生时计入当期损益。

    购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，作为无形资产核算；购入房屋建筑物时，如果成本

    可以在建筑物和土地使用权之间分配，则将土地使用权应分摊的金额计入无形资产，建筑物应分摊的

    金额计入固定资产；如果成本难以在建筑物和土地使用权之间合理分配的，则全部作为固定资产核算。

    使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用年限内按直线法摊销，计入当期损益；如果预计

    使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，则摊销期限为受益年限和有效年限

    两者之中较短者。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。

    每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，发现使用寿命和摊销方

    法与以前估计不一致的，重新估计使用寿命和摊销方法。每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资

    产进行减值测试。大连圣亚旅游控股股份有限公司 2010 年半年度报告

    41

    18、长期待摊费用：

    长期待摊费用指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上(不含一年)的各项费

    用。长期待摊费用按实际支出进行初始计量，本公司对该等费用采用直线法在其受益期内平均摊销。

    如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损

    益。

    19、预计负债：

    1） 确认原则：当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、

    固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：

    （1）该义务是本公司承担的现时义务；

    （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

    （3）该义务的金额能够可靠地计量。

    2） 计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。

    20、收入：

    收入是指本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益

    的总流入。本公司的收入包括提供服务收入、销售商品收入和让渡资产使用权收入。

    1）提供服务收入

    公司的服务收入主要为景观门票收入、餐饮服务收入和提供展览服务收入，具体确认原则如下：

    (1)景观门票收入：公司将门票售出（按公司规定门票售出不退票），相关的收入已经收到，与此有关

    的成本能够可靠地计量时，确认为营业收入实现；

    (2)餐饮收入：公司的餐饮服务已经提供，相关的收入已经收到，与此有关的成本能够可靠地计量时，

    确认为营业收入实现；

    (3)展览收入：公司展览服务已经提供，相关的收入已经收到或已经取得收款的权利，与提供服务有关

    的成本能够可靠地计量时，确认为营业收入实现。

    2）商品销售收入

    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，

    也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相

    关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

    3）利息收入

    按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

    21、政府补助：

    1） 政府补助确认原则：政府补助同时满足下列条件的，予以确认：

    （1）能够满足政府补助所附条件；

    （2）能够收到政府补助。

    2） 政府补助计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资

    产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

    3） 会计处理：

    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照

    名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益；与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

    （1）用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入

    当期损益

    （2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

    22、递延所得税资产/递延所得税负债：

    1） 递延所得税资产的确认

    （1）本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异

    产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂

    时性差异不予确认相应递延所得税资产：

    A．该项交易不是企业合并；大连圣亚旅游控股股份有限公司 2010 年半年度报告

    42

    B．交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

    （2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，

    确认相应的递延所得税资产：

    A．暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

    B．未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

    （3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税

    款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

    2） 递延所得税负债的确认

    除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：

    A．商誉的初始确认；

    B．同时满足具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异：

    a．该项交易不是企业合并；

    b．交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

    本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，应当确认相应的递延所

    得税负债，但同时满足下列条件的除外：

    a.投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；

    b.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

    3）所得税费用计量

    本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所

    得税：

    a.企业合并；

    b.直接在所有者权益中确认的交易或事项。

    23、经营租赁、融资租赁：

    如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，

    其他租赁则为经营租赁。

    1）本公司作为出租人

    融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账

    价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差

    额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资

    收入。

    经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计

    入当期损益。

    2）本公司作为承租人

    融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入

    资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始

    直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融

    资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。

    经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初

    始直接费用，计入当期损益。

    24、持有待售资产：

    同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售：一是公司已经就处置该非流动资产作出决议；二是

    公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。持有待售的非流动资

    产包括单项资产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。

    本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映

    其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账 面价值，原账

    面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。

    符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、《企

    业会计准则第22 号--金 融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生

    物资产、保险合同中产生的合同权利。大连圣亚旅游控股股份有限公司 2010 年半年度报告

    43

    25、主要会计政策、会计估计的变更

    (1) 会计政策变更

    无

    (2) 会计估计变更

    无

    26、前期会计差错更正

    (1) 追溯重述法

    无

    (2) 未来适用法

    无

    (四) 税项：

    1、主要税种及税率

    税种 计税依据 税率

    增值税 销售收入 4%

    营业税 门票收入、其他收入 3%-5%

    城市维护建设税 应交流转税 7%

    企业所得税 25%

    2、其他说明

    （1）城市维护建设税及教育费附加：公司本部为中外合资股份有限公司，根据地方政府规定减免征收。

    （2）费用性税金：包括车船使用税、房产税、印花税等，按照有关规定上缴并计入当期费用。

    (五) 企业合并及合并财务报表

    1、子公司情况44

    (1) 通过设立或投资等方式取得的子公司

    单位:元 币种:人民币

    子

    公

    司

    全

    称

    子

    公

    司

    类

    型

    注

    册

    地

    业

    务

    性

    质

    注册资本

    经营

    范围

    期末实际出资

    额

    实质上构成对

    子公司净投资

    的其他项目余

    额

    持股

    比例

    (%)

    表决权

    比例

    (%)

    是

    否

    合

    并

    报

    表

    少数股东权益

    少数股东权益

    中用于冲减少

    数股东损益的

    金额

    从母公司所有

    者权益冲减子

    公司少数股东

    分担的本期亏

    损超过少数股

    东在该子公司

    期初所有者权

    益中所享有份

    额后的余额

    北

    京

    蓝

    色

    动

    感

    展

    览

    有

    限

    公

    司

    控

    股

    子

    公

    司

    北

    京

    旅

    游

    2,000,000.00

    会议

    服务、

    承办

    展览

    展示、

    组织

    文化

    交流、

    企业

    管理

    咨询

    等。

    1,600,000.00 653,944.00 80.00 80.00 是 400,000.00 -368,555.67

    北

    京

    蓝

    色

    奔

    腾

    旅

    游

    开

    发

    有

    限

    公

    司

    控

    股

    子

    公

    司

    北

    京

    投

    资

    咨

    询

    10,000,000.00

    旅游

    资源

    开发、

    承办

    展览

    展示

    会、组

    织文

    化艺

    术交

    流等。

    6,000,000.00 60.00 60.00 是 1,999,620.84 2,001,283.44 2,999,431.26

    青控青旅3,000,000.00 艺术1,800,000.00 5,000,000.00 60.00 60.00 是 1,200,000.00 -4,169,075.42大连圣亚旅游控股股份有限公司 2010 年半年度报告

    45

    岛

    蓝

    色

    空

    间

    旅

    游

    文

    化

    有

    限

    公

    司

    股

    子

    公

    司

    岛 游品创

    作、展

    览、销

    售。

    苏

    州

    圣

    亚

    旅

    业

    开

    发

    有

    限

    公

    司

    控

    股

    子

    公

    司

    苏

    州

    旅

    游

    20,000,000.00

    建设、

    经营

    水族

    馆、海

    洋探

    险、人

    造景

    观、游

    乐园、

    海洋

    生物

    标本

    陈列

    馆、船

    舶模

    型陈

    列馆；

    物业

    管理。

    12,000,000.00 60.00 60.00 是 4,411,345.22 3,588,654.78 6,617,017.82

    哈

    尔

    滨

    圣

    亚

    极

    地

    控

    股

    子

    公

    司

    哈

    尔

    滨

    旅

    游

    60,000,000.00

    经营

    水族

    馆、极

    地动

    物

    馆 、

    海洋

    60,000,000.00 100.00 100.00 是 67,482,300.26大连圣亚旅游控股股份有限公司 2010 年半年度报告

    46

    公

    园

    有

    限

    公

    司

    人造

    景观、

    海洋

    生物

    标本

    陈

    列 、

    船舶

    模型

    陈列

    馆、西

    式快

    餐等。

    天

    津

    圣

    亚

    海

    洋

    世

    界

    投

    资

    有

    限

    公

    司

    控

    股

    子

    公

    司

    天

    津

    旅

    游

    6,690,000.00

    建设、

    经营

    水族

    馆、海

    洋探

    险、人

    造景

    观、游

    乐园、

    海洋

    生物

    标本

    陈列

    馆、船

    舶模

    型陈

    列馆。

    5,070,000.00 75.76 75.76 是 1,149,765.93 470,234.07 3,600,324.5747

    (2) 非同一控制下企业合并取得的子公司

    单位:元 币种:人民币

    子

    公

    司

    全

    称

    子

    公

    司

    类

    型

    注

    册

    地

    业

    务

    性

    质

    注册资本

    经

    营

    范

    围

    期末实际出资

    额

    实

    质

    上

    构

    成

    对

    子

    公

    司

    净

    投

    资

    的

    其

    他

    项

    目

    余

    额

    持股

    比例

    (%)

    表决

    权比

    例(%)

    是

    否

    合

    并

    报

    表

    少数股东权益

    少

    数

    股

    东

    权

    益

    中

    用

    于

    冲

    减

    少

    数

    股

    东

    损

    益

    的

    金

    额

    从母公司所有

    者权益冲减子

    公司少数股东

    分担的本期亏

    损超过少数股

    东在该子公司

    期初所有者权

    益中所享有份

    额后的余额

    大

    连

    昊

    丰

    房

    地

    产

    开

    发

    有

    限

    公

    司

    控

    股

    子

    公

    司

    大

    连

    房

    地

    产

    27,000,000.00

    房

    地

    产

    开

    发

    及

    销

    售

    10,000,000.00 51.00 51.00 是13,797,052.28 14,360,197.26

    2、合并范围发生变更的说明

    本期因转让所持有的大连星海湾商务区圣亚旅游管理有限公司70.96%的股权,公司的财务报表的合并

    范围发生变化,大连星海湾商务区圣亚旅游管理有限公司不再并入本公司财务报表的合并范围,只将其

    转让时的本年利润并入公司的合并利润表中。

    3、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

    (1) 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营

    实体

    单位:元 币种:人民币

    名称 处置日净资产 期初至处置日净利润

    大连星海湾商务区圣亚旅游管理

    有限公司

    11,370,155.04 -275,648.95

    (六) 合并财务报表项目注释

    1、货币资金

    单位：元

    期末数 期初数

    项目

    人民币金额 人民币金额

    现金：

    人民币 1,681,298.67 489,698.03大连圣亚旅游控股股份有限公司 2010 年半年度报告

    48

    银行存款：

    人民币 67,475,900.37 87,196,955.47

    合计 69,157,199.04 87,686,653.50

    2、应收账款:

    (1) 应收账款按种类披露：

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额 比例(%) 金额

    比例

    (%)

    金额 比例(%)

    单项金额

    重大的应

    收账款

    19,835.00 100.00 500,000.00 100.00 25,000.00 100.00

    合计 19,835.00 / / 500,000.00 / 25,000.00 /

    公司将应收账款的前五名客户确定为单项金额重大的应收账款。公司将账龄超过三年的单项金额不重

    大的应收账款确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收账款。公司将上

    述以外的应收账款确定为其他单项金额不重大的应收账款。

    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：

    本期无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款。

    (3) 本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或

    在本期收回或转回比例较大的，应说明其原因、确定原坏账准备比例的依据及其合理性。披露本期通

    过重组等其他方式收回的应收款项金额，重组前累计已计提的坏账准备。

    本期无以前年度已全额计提坏账准备或计提坏账准备金额较大而在本报告期全额或部分收回的应收账

    款。

    (4) 说明本期通过重组等其他方式收回的应收款项金额、重组前累计已计提的坏账准备

    本期无通过重组等其他方式收回的应收账款。

    (5) 本报告期实际核销的应收账款情况

    本期无实际核销的应收账款。

    (6) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (7) 应收账款金额前五名单位情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 金额 年限

    占应收账款总额

    的比例（％）

    哈尔滨安泰旅行

    社

    非关联单位 14,035.00 年内 70.76

    大连宏喜丰旅行

    社有限公司

    非关联单位 5,800.00 年内 29.24

    合计 / 19,835.00 / 100.00

    3、其他应收款：

    (1) 其他应收款按种类披露：

    单位：元 币种：人民币大连圣亚旅游控股股份有限公司 2010 年半年度报告

    49

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金

    额重大

    的其他

    应收款

    30,685,220.00 56.73 6,653,011.00 53.27 39,502,929.93 62.34 7,137,281.99 54.59

    单项金

    额不重

    大但按

    信用风

    险特征

    组合后

    该组合

    的风险

    较大的

    其他应

    收款

    7,817,725.07 14.45 4,587,974.54 36.73 7,817,725.07 12.34 4,587,974.54 35.09

    其他不

    重大的

    其他应

    收款

    15,589,389.55 28.82 1,248,773.31 10.00 16,042,811.56 25.32 1,348,773.31 10.32

    合计 54,092,334.62 / 12,489,758.85 / 63,363,466.56 / 13,074,029.84 /

    公司将其他应收款的前五名欠款人确定为单项金额重大的其他应收款。公司将账龄超过三年的单项金

    额不重大的其他应收款确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的其他应收

    款。公司将上述以外的其他应收款确定为其他单项金额不重大的其他应收款。

    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：

    单位：元 币种：人民币

    其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由

    青岛雕塑艺术馆 1,155,504.00 1,155,504.00 100.00

    账龄时间较长收

    回的可能性很小

    大连西岗大地传

    媒有限公司

    202,720.00 202,720.00 100.00

    涉诉收回可能性

    较小

    合计 1,358,224.00 1,358,224.00 / /

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    3 年以上 7,817,725.07 100.00 4,587,974.54 7,817,725.07 100.00 4,587,974.54

    合计 7,817,725.07 100.00 4,587,974.54 7,817,725.07 100.00 4,587,974.54

    期末经测试，单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的其他应收账款，本公司期末根据其

    他应收款欠款单位的信用风险和实际偿债能力进行评估，认为其中的部分欠款单位的偿债能力和信用

    风险存在较大问题，因此，对该部分其他应收款全额计提了坏账准备1,358,224.00 元；经单独减值测

    试后不存在减值的，公司按账龄分析法计提坏账准备3,229,750.54 元。

    (3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

    单位：元 币种：人民币大连圣亚旅游控股股份有限公司 2010 年半年度报告

    50

    期末数 期初数

    单位名称

    金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额

    辽宁迈克集团股份有限公

    司

    25,803.53 12,901.77 25,803.53 12,901.77

    合计 25,803.53 12,901.77 25,803.53 12,901.77

    (4) 其他应收款金额前五名单位情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 金额 年限

    占其他应收款总

    额的比例(%)

    大连星海世博展

    览展示有限公司

    非关联单位 9,375,220.00 1-2 年 17.33

    北京双桥信达科

    技开发有限公司

    非关联单位 7,000,000.00 1-2 年 12.94

    苏州京华永杰投

    资发展有限公司

    非关联单位 6,000,000.00 3 年以上 11.09

    山东国际投资管

    理有限公司

    非关联单位 4,310,000.00 2-3 年、3 年以上 7.97

    万盛基业投资有

    限责任公司

    非关联单位 4,000,000.00 年内 7.40

    合计 / 30,685,220.00 / 56.73

    (5) 应收关联方款项

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 金额

    占其他应收账款总额的

    比例（％）

    大连地中海温泉公园有

    限公司

    联营企业 17,709.93 0.03

    北京艾肯联合企业顾问

    有限公司

    参股公司 50,000.00 0.09

    北京主题智库顾问有限

    公司

    联营企业 42,966.00 0.08

    辽宁迈克集团股份有限

    公司

    参股股东 25,803.53 0.05

    合计 / 136,479.46 0.25

    4、预付款项：

    (1) 预付款项按账龄列示

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    1 年以内 11,853,467.15 26.44 7,730,567.36 20.49

    1 至2 年 21,073,780.53 47.00 18,495,619.74 49.03

    2 至3 年 3,061,114.60 6.83 11,500,000.00 30.48

    3 年以上 8,844,746.14 19.73

    合计 44,833,108.42 100.00 37,726,187.10 100.00大连圣亚旅游控股股份有限公司 2010 年半年度报告

    51

    (2) 预付款项金额前五名单位情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因

    大连市甘井子区

    红旗镇岔鞍村民

    委员会

    交易单位 22,600,000.00 年内、1-2 年 预付征地补偿金

    大连英海贸易有

    限公司

    交易单位 10,572,693.00 1-2 年、2-3 年

    预付购置动物保

    证金

    天津国际游乐港

    游艇俱乐部有限

    公司

    交易单位 3,000,000.00 2-3 年

    预付土地转让定

    金

    大连龙锐达进出

    口有限公司

    交易单位 2,459,315.00 年内

    预付购置动物保

    证金

    海南中汇建筑装

    饰工程有限公司

    交易单位 2,400,000.00 年内 预付装饰工程款

    合计 / 41,032,008.00 / /

    (3) 本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

    本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (4) 预付款项的说明：

    1）公司预付账款前五名合计金额41,032,008.00 元，占期末预付账款合计金额的91.52%。

    2）期末预付账款无关联企业往来余额。

    3）预付账款期末余额较期初余额增加7,106,921.32 元，增长18.84%，主要系本报告期内增加了预付

    购置动物保证款、预付装饰工程款等。

    5、存货：

    (1) 存货分类

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    项目

    账面余额

    跌价准

    备

    账面价值 账面余额

    跌价准

    备

    账面价值

    原材料 1,061,898.12 1,061,898.12 578,585.56 578,585.56

    库存商品 2,626.34 2,626.34 659,505.20 659,505.20

    开发成本 6,047,581.00 6,047,581.00 3,904,156.00 3,904,156.00

    低值易耗品 52,678.76 52,678.76 52,678.76 52,678.76

    合计 7,164,784.22 7,164,784.22 5,194,925.52 5,194,925.52

    存货期末余额较期初余额增加1,969,858.70 元，增长比率37.92%，主要系公司之控股子公司大连昊

    丰房地产开发有限公司存货本期有所增加所致。

    6、其他流动资产：

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    财产保险费 289,367.52

    合计 289,367.5252

    7、对合营企业投资和联营企业投资:

    单位：元 币种：人民币

    被投

    资单

    位名

    称

    企

    业

    类

    型

    注

    册

    地

    法

    人

    代

    表

    业

    务

    性

    质

    注册资本

    本企

    业持

    股

    比例

    (%)

    本企

    业在

    被投

    资单

    位表

    决权

    比例

    (%)

    期末资产总额期末负债总额

    期末净资产总

    额

    本期

    营业

    收入

    总额

    本

    期

    净

    利

    润

    一、合营企业

    二、联营企业

    大连

    地中

    海温

    泉公

    园有

    限公

    司

    有

    限

    责

    任

    公

    司

    大

    连

    赵

    鹏

    远

    服

    务

    业

    50,000,000.00 40.00 40.00 60,575,823.13 11,659,950.00 48,915,873.13 0.00 0.00

    北京

    主题

    智库

    顾问

    有限

    公司

    有

    限

    责

    任

    公

    司

    北

    京

    周

    昱

    今

    服

    务

    业

    1,240,747.78 40.00 40.00 205,403.67 350,345.73 -144,942.06 0.00 0.00

    无53

    8、长期股权投资:

    (1) 长期股权投资情况

    按成本法核算：

    单位：元 币种：人民币

    被投

    资单

    位

    初始投资成本期初余额

    增减变

    动

    期末余额 减值准备

    在被投

    资单位

    持股比

    例（％）

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    （％）

    北京

    艾肯

    联合

    企业

    顾问

    有限

    公司

    150,000.00 150,000.00 150,000.00 15 15

    大连

    圣亚

    水族

    馆设

    计开

    发有

    限公

    司

    78,740.41 0.00 0.00 78,740.41 18 18

    北京

    越达

    投资

    有限

    公司

    40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 19 19

    按权益法核算：

    单位：元 币种：人民币

    被投

    资单

    位

    初始投资成本 期初余额

    增减

    变动

    期末余额

    减值

    准备

    本期

    现金

    红利

    在被投

    资单位

    持股比

    例（％）

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    （％）

    大连

    地中

    海温

    泉公

    园有

    限公

    司

    20,000,000.00 19,566,349.25 19,566,349.25 40 40

    北京

    主题

    智库

    顾问

    有限

    公司

    496,600.83 0.00 0.00 40 40大连圣亚旅游控股股份有限公司 2010 年半年度报告

    54

    9、固定资产:

    (1) 固定资产情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    一、账面原值合

    计：

    461,492,986.40 5,958,426.40 6,804,935.36 460,646,477.44

    其中：房屋及建筑

    物

    244,201,766.41 1,819,376.40 246,021,142.81

    机器设备 140,498,028.20 3,254,576.00 1,935,400.00 141,817,204.20

    运输工具 12,984,022.08 475,435.00 301,761.00 13,157,696.08

    电子设备 62,980,481.66 347,269.00 4,567,774.36 58,759,976.30

    通讯设备 160,483.00 160,483.00

    其他设备 668,205.05 61,770.00 729,975.05

    二、累计折旧合

    计：

    192,200,960.82 10,838,285.22 1,105,539.78 201,933,706.26

    其中：房屋及建筑

    物

    52,388,205.25 4,709,243.28 57,097,448.53

    机器设备 90,142,832.58 3,693,468.76 581,380.50 93,254,920.84

    运输工具 7,679,381.70 786,773.13 271,584.90 8,194,569.93

    电子设备 41,598,258.78 1,465,271.84 252,574.38 42,810,956.24

    通讯设备 140,951.72 295.20 141,246.92

    其他设备 251,330.79 183,233.01 434,563.80

    三、固定资产账面

    净值合计

    269,292,025.58 -4,879,858.82 5,699,395.58 258,712,771.18

    其中：房屋及建筑

    物

    191,813,561.16 -2,889,866.88 188,923,694.28

    机器设备 50,355,195.62 -438,892.76 1,354,019.50 48,562,283.36

    运输工具 5,304,640.38 -311,338.13 30,176.10 4,963,126.15

    电子设备 21,382,222.88 -1,118,002.84 4,315,199.98 15,949,020.06

    通讯设备 19,531.28 -295.20 19,236.08

    其他设备 416,874.26 -121,463.01 295,411.25

    四、减值准备合计

    其中：房屋及建筑

    物

    机器设备

    运输工具

    五、固定资产账面

    价值合计

    269,292,025.58 -4,879,858.82 5,699,395.58 258,712,771.18

    其中：房屋及建筑

    物

    191,813,561.16 -2,889,866.88 188,923,694.28

    机器设备 50,355,195.62 -438,892.76 1,354,019.50 48,562,283.36

    运输工具 5,304,640.38 -311,338.13 30,176.10 4,963,126.15

    电子设备 21,382,222.88 -1,118,002.84 4,315,199.98 15,949,020.06

    通讯设备 19,531.28 -295.20 19,236.08

    其他设备 416,874.26 -121,463.01 295,411.25大连圣亚旅游控股股份有限公司 2010 年半年度报告

    55

    （1）本期无在建工程完工转入固定资产。

    （2）截止2010 年6 月30 日，公司用于向银行抵押借款的房屋建筑物原值为177,151,062.10 元，净

    值为130,844,366.23 元。

    （3）期末经测试，公司固定资产本年无需计提资产减值准备。

    （4）固定资产期末余额中无暂时闲置的固定资产。

    （5）固定资产期末余额中无通过融资租入的固定资产。

    （6）固定资产期末余额中无通过经营租赁租出的固定资产。

    （7）固定资产期末余额中无未办妥产权证书的固定资产情况。

    10、在建工程：

    (1) 在建工程情况

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    项目

    账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值

    在建工

    程

    12,250,352.70 12,250,352.70 2,060,507.84 2,060,507.84

    (2) 重大在建工程项目变动情况

    单位：元 币种：人民币

    项目

    名称

    预算数 期初数 本期增加

    工程投

    入占预

    算比例

    （％）

    工程

    进度

    资金

    来源

    期末数

    员工

    后勤

    设施

    改造

    5,388,000.00 1,505,853.84 4,416,177.31 109.91 95% 自筹 5,922,031.15

    海洋

    世界

    二楼

    加固

    1,386,000.00 554,654.00 462,190.00 73.33 95% 自筹 1,016,844.00

    停车

    场

    5,600,000.00 3,020,898.00 53.94 85% 自筹 3,020,898.00

    海洋

    世界

    局部

    调整

    工程

    1,200,000.00 116,353.00 80.00 90% 自筹 116,353.00

    极地

    世界

    局部

    调整

    工程

    4,100,000.00 2,110,368.00 26.05 50% 自筹 2,110,368.00

    其他

    项目

    109,760.00 63,858.55 58.18 60% 自筹 63,858.55

    合计 17,783,760.00 2,060,507.84 10,189,844.86 / / / 12,250,352.70

    在建工程期末余额较期初余额增加10,189,844.86 元，增长率为494.53%。增加的主要内容为本期公

    司对经营场馆进行了改造，本报告期末尚未完工。

    期末本公司在建工程未出现减值迹象，无需计提资产减值准备。大连圣亚旅游控股股份有限公司 2010 年半年度报告

    56

    11、生产性生物资产:

    (1) 以成本计量：

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    一、种植业

    二、畜牧养殖业

    三、林业

    四、水产业

    极地生物 785,236.22 79,531.10 705,705.12

    海洋生物 5,612,054.68 403,758.28 997,760.84 5,018,052.12

    合计 6,397,290.90 403,758.28 1,077,291.94 5,723,757.24

    12、无形资产：

    (1) 无形资产情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    一、账面原值合计 65,375,188.18 13,065,000.00 52,310,188.18

    广场地下建筑及

    配套设施物业经

    营权

    13,065,000.00 13,065,000.00

    土地使用权 52,310,188.18 52,310,188.18

    二、累计摊销合计 10,113,595.47 891,215.88 2,620,251.95 8,384,559.40

    广场地下建筑及

    配套设施物业经

    营权

    2,402,499.95 217,752.00 2,620,251.95

    土地使用权 7,711,095.52 673,463.88 8,384,559.40

    三、无形资产账面

    净值合计

    55,261,592.71 -891,215.88 10,444,748.05 43,925,628.78

    广场地下建筑及

    配套设施物业经

    营权

    10,662,500.05 -217,752.00 10,444,748.05

    土地使用权 44,599,092.66 -673,463.88 43,925,628.78

    四、减值准备合计

    广场地下建筑及

    配套设施物业经

    营权

    土地使用权

    五、无形资产账面

    价值合计

    55,261,592.71 -891,215.88 10,444,748.05 43,925,628.78

    广场地下建筑及

    配套设施物业经

    营权

    10,662,500.05 -217,752.00 10,444,748.05

    土地使用权 44,599,092.66 -673,463.88 43,925,628.78

    本期摊销额：891,215.88 元。

    1）土地使用权中部分国有土地使用权用于向银行抵押借款，该部分土地的账面原值为34,259,388.18

    元，净值为28,074,165.73 元。

    2）本期本公司无研发费用资本化的情况。

    3）期末公司未出现无形资产减值迹象，无需计提资产减值准备。

    4）无形资产期末账面原值较期初账面原值减少13,065,000.00 元，系因公司本报告期内转让所持有的大连圣亚旅游控股股份有限公司 2010 年半年度报告

    57

    大连星海湾商务区圣亚旅游管理有限公司全部股份所致，该资产系大连星海湾商务区圣亚旅游管理有

    限公司所拥有的星海湾广场地下建筑及配套设施。

    13、长期待摊费用:

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额

    租入固定资

    产改良

    77,607,026.48 289,472.00 2,524,525.53 75,371,972.95

    合计 77,607,026.48 289,472.00 2,524,525.53 75,371,972.95

    14、递延所得税资产/递延所得税负债：

    （一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

    (1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    递延所得税资产：

    开办费 126,695.16 126,695.16

    坏账准备 136,591.44 136,591.44

    小计 263,286.60 263,286.60

    (2) 未确认递延所得税资产明细

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    可抵扣亏损 36,692,404.77 36,692,404.77

    坏账准备 12,552,664.10 12,552,664.10

    长期股权投资减值准备 1,678,740.41 1,678,740.41

    合计 50,923,809.28 50,923,809.28

    (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

    单位：元 币种：人民币

    年份 期末数 期初数 备注

    2011 年 30,133,663.30 30,133,663.30

    2012 年 893,011.58 893,011.58

    2013 年 4,164,020.60 4,164,020.60

    2014 年 1,501,709.29 1,501,709.29

    合计 36,692,404.77 36,692,404.77 /

    (4) 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

    单位：元 币种：人民币

    项目 暂时性差异金额

    引起暂时性差异的资产项目

    坏账准备 546,365.74

    开办费摊销 506,780.66

    小计 1,053,146.40大连圣亚旅游控股股份有限公司 2010 年半年度报告

    58

    15、资产减值准备明细:

    单位：元 币种：人民币

    本期减少

    项目 期初账面余额 本期增加

    转回 转销

    期末账面余额

    一、坏账准备 13,099,029.84 609,270.99 12,489,758.85

    二、存货跌价准

    备

    三、可供出售金

    融资产减值准备

    四、持有至到期

    投资减值准备

    五、长期股权投

    资减值准备

    78,740.41 78,740.41

    六、投资性房地

    产减值准备

    七、固定资产减

    值准备

    八、工程物资减

    值准备

    九、在建工程减

    值准备

    十、生产性生物

    资产减值准备

    其中：成熟生产

    性生物资产减值

    准备

    十一、油气资产

    减值准备

    十二、无形资产

    减值准备

    十三、商誉减值

    准备

    十四、其他

    合计 13,177,770.25 609,270.99 12,568,499.26

    16、短期借款：

    (1) 短期借款分类

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    抵押借款 235,000,000.00 185,000,000.00

    保证借款 22,000,000.00 57,000,000.00

    合计 257,000,000.00 242,000,000.00

    1）期末余额较期初余额增加1500 万元，增长比率为6.20%，主要系本期公司流动资金需求增加而新

    增银行借款所致。

    2）保证借款2200 万元系由本公司为子公司哈尔滨圣亚极地公园有限公司担保取得的借款。

    3）抵押借款主要是以部分房产和土地使用权向银行进行抵押取得的借款。

    本公司无已到期未偿还的短期借款。

    17、应付账款：

    (1) 应付账款情况大连圣亚旅游控股股份有限公司 2010 年半年度报告

    59

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    一年以内 1,444,874.00 1,629,229.32

    一至二年 151,905.53 222,645.53

    二至三年 30,375.77 28,123.77

    三年以上 10,409.06 223,652.66

    合计 1,637,564.36 2,103,651.28

    (2) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况

    本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    18、预收账款：

    (1) 预收账款情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    预收门票款 13,670.00 16,475.00

    合计 13,670.00 16,475.00

    (2) 本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况

    本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    19、应付职工薪酬

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额

    一、工资、奖金、津贴和补贴 120,000.00 4,646,169.09 4,646,169.09 120,000.00

    二、职工福利费 4,450.00 4,450.00

    三、社会保险费 1,259,443.67 1,259,443.67

    医疗保险费 351,345.85 351,345.85

    基本养老保险费 744,011.63 744,011.63

    失业保险费 54,268.62 54,268.62

    工伤保险费 34,584.02 34,584.02

    生育保险费 19,818.01 19,818.01

    其他 55,415.54 55,415.54

    四、住房公积金 351,283.10 351,283.10

    五、辞退福利 8,766.00 8,766.00

    六、其他 185,942.61 52,180.30 52,180.30 185,942.61

    合计 305,942.61 6,322,292.16 6,322,292.16 305,942.61

    工会经费和职工教育经费金额52,180.30 元，因解除劳动关系给予补偿8,766.00 元。

    20、应交税费：

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    增值税

    营业税 407,710.58 217,527.13

    企业所得税 752,346.59 1,398,399.78

    个人所得税 56,846.97 62,955.64

    城市维护建设税 7,783.04 5,953.01

    教育费附加 4,447.45 3,401.72大连圣亚旅游控股股份有限公司 2010 年半年度报告

    60

    房产税

    土地使用税 34,732.80 69,465.60

    印花税 17,034.10

    其他 1,520.73 1,220.95

    合计 1,265,388.16 1,775,957.93

    21、应付股利：

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 期末数 期初数 超过1 年未支付原因

    大连神洲游艺城有限公

    司

    2,292,665.74 2,292,665.74

    香港世隆国际有限公司5,377,804.75 5,377,804.75

    新西兰海底世界工程开

    发有限公司

    1,066,920.63 8,066,707.13

    合计 8,737,391.12 15,737,177.62 /

    期末较期初减少6,999,786.50 元，系本期公司支付股东新西兰海底世界工程开发有限公司前期欠付的

    股东股利所致。

    22、其他应付款：

    (1) 其他应付款情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    关联公司往来 6,656,121.39 21,200,121.39

    其他 38,020,665.20 47,033,561.45

    合计 44,676,786.59 68,233,682.84

    (2) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 期末数 期初数

    大连星海湾金融商务区投资管

    理有限公司

    6,656,121.39 21,200,121.39

    合计 6,656,121.39 21,200,121.39

    (3) 对于金额较大的其他应付款，应说明内容

    本报告期末公司应付大连星海湾金融商务区投资管理股份有限公司6,656,121.39 元，主要内容为：大

    连星海湾金融商务区投资管理股份有限公司替本公司支付前期欠付的股东股利21,200,121.39 元；公

    司将持有的大连星海湾圣亚旅游管理有限公司70.96%的股权全部转让给大连星海湾金融商务区投资

    管理股份有限公司，应收股权转让价款14,544,000.00 元，相抵后余额为公司应付大连星海湾金融商

    务区投资管理股份有限公司6,656,121.39 元。

    23、1 年内到期的非流动负债：

    (1) 1 年内到期的非流动负债情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    1 年内到期的长期借款 10,000,000.00 22,000,000.00

    合计 10,000,000.00 22,000,000.00

    (2) 1 年内到期的长期借款

    1) 1 年内到期的长期借款

    单位：元 币种：人民币大连圣亚旅游控股股份有限公司 2010 年半年度报告

    61

    项目 期末数 期初数

    抵押借款 12,000,000.00

    保证借款 10,000,000.00 10,000,000.00

    合计 10,000,000.00 22,000,000.00

    2) 金额前五名的1 年内到期的长期借款

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    贷款单位

    借款起

    始日

    借款终止

    日

    币种 利率（％）

    本币金额 本币金额

    建设银行哈尔滨道

    里支行

    2004 年

    10 月15

    日

    2010 年

    10 月14

    日

    人民币 7.83 10,000,000.00 10,000,000.00

    中国银行辽宁省分

    行

    2005 年

    4 月5 日

    2010 年4

    月5 日

    人民币 7.83 5,000,000.00

    中国银行辽宁省分

    行

    2005 年

    6 月20

    日

    2010 年6

    月20 日

    人民币 7.83 7,000,000.00

    合计 / / / / 10,000,000.00 22,000,000.00

    1 年内到期的长期借款期末余额为10,000,000.00 元,较期初减少12,000,000.00 元,系公司归还到期

    的长期借款所致。

    1 年内到期的长期借款期末余额10,000,000.00 元,系公司为全资子公司哈尔滨圣亚极地公园有限公司

    担保取得的借款。

    24、其他流动负债

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末账面余额 期初账面余额

    递延收益 284,785.00 211,457.00

    合计 284,785.00 211,457.00

    其他流动负债期末余额较期初余额增加73,328.00 元，增长率34.68%。

    25、长期借款：

    (1) 长期借款分类

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    抵押借款 6,000,000.00 6,000,000.00

    合计 6,000,000.00 6,000,000.00

    抵押借款主要是以部分房产和土地使用权向银行进行抵押取得的借款。

    (2) 金额前五名的长期借款

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    贷款单位

    借款起始

    日

    借款终止

    日

    币种 利率（％）

    本币金额 本币金额

    中国银行辽宁省

    分行

    2005 年6

    月20 日

    2011 年6

    月20 日

    人民币 7.83 1,000,000.00 1,000,000.00

    中国银行辽宁省

    分行

    2005 年4

    月5 日

    2011 年4

    月5 日

    人民币 7.83 5,000,000.00 5,000,000.00

    合计 / / / / 6,000,000.00 6,000,000.00

    26、股本：大连圣亚旅游控股股份有限公司 2010 年半年度报告

    62

    单位：元 币种：人民币

    本次变动增减（+、-）

    期初数 发行新

    股

    送股

    公积金

    转股

    其他 小计

    期末数

    股份总

    数

    92,000,000.00 92,000,000.00

    27、资本公积：

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    资本溢价（股本溢价） 202,368,428.25 202,368,428.25

    其他资本公积 981,309.63 981,309.63

    合计 203,349,737.88 203,349,737.88

    28、盈余公积：

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    法定盈余公积 13,331,377.31 13,331,377.31

    合计 13,331,377.31 13,331,377.31

    29、未分配利润：

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额 提取或分配比例（％）

    调整前 上年末未分配利润 -39,363,622.66 /

    调整后 年初未分配利润 -39,363,622.66 /

    加：本期归属于母公司所有者的

    净利润

    -1,855,183.49 /

    期末未分配利润 -41,218,806.15 /

    30、营业收入和营业成本：

    (1) 营业收入、营业成本

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 41,116,839.10 36,753,317.60

    其他业务收入 710,237.30 1,114,683.80

    营业成本 26,861,927.27 26,743,588.15

    (2) 主营业务（分行业）

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    旅游业 41,116,839.10 26,861,927.27 36,753,317.60 26,743,588.15

    合计 41,116,839.10 26,861,927.27 36,753,317.60 26,743,588.15

    (3) 主营业务（分地区）

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    地区名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    大连地区 24,567,651.00 19,021,058.13 21,943,103.10 18,716,698.01

    哈尔滨地区 16,549,188.10 7,840,869.14 14,810,214.50 8,026,890.14

    合计 41,116,839.10 26,861,927.27 36,753,317.60 26,743,588.15大连圣亚旅游控股股份有限公司 2010 年半年度报告

    63

    (4) 公司前五名客户的营业收入情况

    单位：元 币种：人民币

    客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）

    公司前五名销售客户营业收入

    合计

    2,505,175.00 5.99

    合计 2,505,175.00 5.99

    31、营业税金及附加：

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准

    营业税 1,285,668.63 1,116,840.25 门票收入、其他收入

    城市维护建设税 35,738.95 31,925.28 应交流转税

    教育费附加 20,422.26 18,243.02 应交流转税

    合计 1,341,829.84 1,167,008.55 /

    32、投资收益：

    (1) 投资收益明细情况

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    成本法核算的长期股权投资收益 3,200,000.00 3,200,000.00

    处置长期股权投资产生的投资收益 6,387,231.21

    合计 9,587,231.21 3,200,000.00

    (2) 按成本法核算的长期股权投资收益

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因

    北京越达投资有限公司 3,200,000.00 3,200,000.00

    合计 3,200,000.00 3,200,000.00 /

    处置长期股权投资产生的投资收益系本期公司将所持有的大连星海湾圣亚旅游管理有限公司70.96%

    的股权全部转让给大连星海湾金融商务区投资管理股份有限公司，股权转让价款14,544,000.00 元，

    取得股权转让收益6,387,231.21 元。

    33、资产减值损失：

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    一、坏账损失 -609,270.99 -278,704.60

    二、存货跌价损失

    三、可供出售金融资产减值损失

    四、持有至到期投资减值损失

    五、长期股权投资减值损失

    六、投资性房地产减值损失

    七、固定资产减值损失

    八、工程物资减值损失

    九、在建工程减值损失

    十、生产性生物资产减值损失

    十一、油气资产减值损失

    十二、无形资产减值损失

    十三、商誉减值损失大连圣亚旅游控股股份有限公司 2010 年半年度报告

    64

    十四、其他

    合计 -609,270.99 -278,704.60

    34、营业外收入：

    (1) 营业外收入情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    政府补助 430,000.00

    保险赔款 164,002.59

    合计 594,002.59

    (2) 政府补助明细

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额 说明

    驰名商标奖励款 430,000.00

    合计 430,000.00 /

    营业外收入本期较上期增加594,002.59 元，主要原因系公司本期取得政府驰名商标奖励款及保险理赔

    款所致。

    35、营业外支出：

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置损失合计 24,975.57

    其中：固定资产处置损失 24,975.57

    对外捐赠 50,000.00 17,995.60

    其他 5,105.72

    合计 80,081.29 17,995.60

    捐赠支出50,000.00 元，系公司赞助大连市沙河口区参加市运动会款。

    36、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：

    基本每股收益=P0÷S

    S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0- Sj×Mj÷M0-Sk

    其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为

    发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等

    增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk

    为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份

    次月起至报告期期末的累计月数。

    稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的

    普通股加权平均数)

    其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，

    并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股

    收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属

    于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收

    益，直至稀释每股收益达到最小值。

    37、现金流量表项目注释：

    (1) 收到的其他与经营活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    租金收入 744,921.10大连圣亚旅游控股股份有限公司 2010 年半年度报告

    65

    补贴收入 430,000.00

    保险赔款 442,066.50

    其他往来款 14,123,732.96

    合计 15,740,720.56

    (2) 支付的其他与经营活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    差旅费 958,349.78

    办公费 1,004,293.32

    财产保险费 1,238,808.98

    业务招待费 1,088,833.33

    广告费 804,600.00

    保证金 465,000.00

    其他往来款 12,612,334.03

    合计 18,172,219.44

    (3) 支付的其他与筹资活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    抵押评估费 121,100.00

    合计 121,100.00

    38、现金流量表补充资料：

    (1) 现金流量表补充资料

    单位：元 币种：人民币

    补充资料 本期金额 上期金额

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 -1,841,825.88 -8,576,259.57

    加：资产减值准备 -609,270.99 -278,704.60

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

    折旧

    11,896,829.75 11,532,531.20

    无形资产摊销 891,215.88 998,613.48

    长期待摊费用摊销 2,524,525.53 2,312,002.19

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    （收益以“－”号填列）

    -164,002.59

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 24,975.57

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 7,825,342.01 6,948,702.89

    投资损失（收益以“－”号填列） -9,587,231.21 -3,200,000.00

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） -1,969,858.70 1,187,608.69

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 4,609,264.67 15,480,365.19

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,439,389.48 12,830,496.79

    其他 121,100.00

    经营活动产生的现金流量净额 12,281,674.56 39,235,356.26

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券大连圣亚旅游控股股份有限公司 2010 年半年度报告

    66

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 69,157,199.04 34,111,209.80

    减：现金的期初余额 87,686,653.50 21,565,440.27

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 -18,529,454.46 12,545,769.53

    (2) 现金和现金等价物的构成

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    一、现金 69,157,199.04 87,686,653.50

    其中：库存现金 1,681,298.67 489,698.03

    可随时用于支付的银行存款 67,475,900.37 87,196,955.47

    可随时用于支付的其他货币资金

    可用于支付的存放中央银行款项

    存放同业款项

    拆放同业款项

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额 69,157,199.04 87,686,653.50

    (七) 关联方及关联交易

    1、本企业的母公司情况

    单位:元 币种:人民币

    母公

    司名

    称

    企业

    类型

    注

    册

    地

    法人

    代表

    业务

    性质

    注册资本

    母公司对

    本企业的

    持股比例

    (%)

    母公司对

    本企业的

    表决权比

    例(%)

    本企

    业最

    终控

    制方

    组织机构代

    码

    大连

    星海

    湾金

    融商

    务区

    投资

    管理

    股份

    有限

    公司

    国有

    控股

    大

    连

    刘达

    项目

    投资

    管理

    100,000,000.00 24.03 24.03

    大连

    星海

    湾建

    设开

    发管

    理中

    心

    78730860-6

    2、本企业的子公司情况

    单位:元 币种:人民币

    子公司

    全称

    企业类

    型

    注册地

    法人代

    表

    业务性

    质

    注册资本

    持股比

    例(%)

    表决权

    比例

    (%)

    组织机构代

    码

    北京蓝

    色动感

    展览有

    限公司

    有限责

    任公司

    北京 赵宇杰 旅游 2,000,000.00 80.00 80.00 74264907-9大连圣亚旅游控股股份有限公司 2010 年半年度报告

    67

    北京蓝

    色奔腾

    旅游开

    发有限

    公司

    有限责

    任公司

    北京 赵宇杰

    投资咨

    询

    10,000,000.00 60.00 60.00 74473557-9

    青岛蓝

    色空间

    旅游文

    化有限

    公司

    有限责

    任公司

    青岛 张延国 旅游 3,000,000.00 60.00 60.00 74398164-7

    苏州圣

    亚旅业

    开发有

    限公司

    有限责

    任公司

    苏州 周昱今 旅游 20,000,000.00 60.00 60.00 76051592-0

    哈尔滨

    圣亚极

    地公园

    有限公

    司

    有限责

    任公司

    哈尔滨 周昱今 旅游 60,000,000.00 100.00 100.00 75633435-0

    天津圣

    亚海洋

    世界投

    资有限

    公司

    有限责

    任公司

    天津 肖峰 旅游 6,690,000.00 75.76 75.76 76128250-8

    大连昊

    丰房地

    产开发

    有限公

    司

    有限责

    任公司

    大连 周昱今 房地产 27,000,000.00 51.00 51.00 66920850-8

    3、本企业的合营和联营企业的情况

    单位:元 币种:人民币

    被投资

    单位名

    称

    企业类

    型

    注册地

    法人代

    表

    业务性

    质

    注册资本

    本企业

    持股比

    例(%)

    本企业

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    (%)

    组织机构代

    码

    二、联营企业

    大连地

    中海温

    泉公园

    有限公

    司

    有限责

    任公司

    大连 赵鹏远 服务业50,000,000.00 40.00 40.00 76441674-3

    北京主

    题智库

    顾问有

    限公司

    有限责

    任公司

    北京 周昱今 服务业1,240,747.78 40.00 40.00 76550038-1大连圣亚旅游控股股份有限公司 2010 年半年度报告

    68

    单位:元 币种:人民币

    被投资单位

    名称

    期末资产总额 期末负债总额

    期末净资产总

    额

    本期营业收

    入总额

    本期净利润

    二、联营企业

    大连地中海

    温泉公园有

    限公司

    60,575,823.13 11,659,950.00 48,915,873.13 0.00 0.00

    北京主题智

    库顾问有限

    公司

    205,403.67 350,345.73 -144,942.06 0.00 0.00

    4、本企业的其他关联方情况

    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码

    辽宁迈克集团股份有限公司 参股股东 24269084-1

    北京艾肯联合企业顾问有限公

    司

    其他 76846903-3

    5、关联交易情况

    (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

    本报告期公司无购销商品、提供和接受劳务的关联交易。

    (2) 关联托管情况

    本报告期公司无关联托管的情况。

    (3) 关联承包情况

    本报告期公司无关联承包的情况。

    (4) 关联租赁情况

    本报告期公司无关联租赁的情况。

    (5) 关联担保情况

    单位：元 币种：人民币

    担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕

    大连星海湾金

    融商务区投资

    管理股份有限

    公司

    本公司 20,000,000.00

    2009 年9 月9 日～

    2010 年7 月6 日

    否

    大连星海湾金

    融商务区投资

    管理股份有限

    公司

    本公司 40,000,000.00

    2009 年7 月28 日～

    2010 年7 月6 日

    否

    公司的第一大股东大连星海湾金融商务区投资管理股份有限公司为本公司在中信银行的人民币6000

    万元的流动资金贷款提供担保。大连圣亚旅游控股股份有限公司 2010 年半年度报告

    69

    (6) 关联方资产转让、债务重组情况

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    关联方

    关联交易

    内容

    关联交易

    类型

    关联交易

    定价原则金额

    占同类交

    易金额的

    比例（%）

    金额

    占同类交

    易金额的

    比例（%）

    大连星海

    湾金融商

    务区投资

    管理股份

    有限公司

    转让大连

    星海湾圣

    亚旅游管

    理有限公

    司

    70.96%的

    股权

    出售

    市场公允

    价格

    14,544,000.00 100.00

    6、关联方应收应付款项

    上市公司应收关联方款项:

    单位:元 币种:人民币

    期末 期初

    项目名称 关联方

    金额

    其中：计提减值

    金额

    金额

    其中：计提减值

    金额

    其他应收款

    辽宁迈克集团

    股份有限公司

    25,803.53 12,901.77 25,803.53 12,901.77

    其他应收款

    大连地中海温

    泉公园有限公

    司

    17,709.93 885.50 12,017,709.93 609,270.99

    其他应收款

    北京主题智库

    顾问有限公司

    42,966.00 4,349.05 42,966.00 4,349.05

    其他应收款

    北京艾肯联合

    企业顾问有限

    公司

    50,000.00 25,000.00 50,000.00 25,000.00

    上市公司应付关联方款项:

    单位:元 币种:人民币

    期末 期初

    项目名称 关联方

    金额

    其中：计提减值

    金额

    金额

    其中：计提减值

    金额

    其他应付款

    大连星海湾金

    融商务区投资

    管理股份有限

    公司

    6,656,121.39 21,200,121.39

    (八) 股份支付：

    无

    (九) 或有事项：

    1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：

    2002 年8 月，公司与珠海晶艺玻璃工程有限公司（以下简称"晶艺公司"）签定了装饰工程合同，2003

    年4 月上述工程基本完工。双方在工程决算过程中对部分工程量及工程单价未能够达成共识，2005 年

    6 月20 日晶艺公司向大连市中级人民法院提起诉讼，要求公司支付其工程款14,152,112.47 元及损失

    257,584.32 元。公司认为依据实际工程量及市场平均价格所做出的测算，其工程款已足额支付，同时

    由于工程存在严重质量问题，公司就此案件向法院提出反诉，就工程款结算事项与质量问题产生的损大连圣亚旅游控股股份有限公司 2010 年半年度报告

    70

    失1,100 万元请求对方偿付。此案已经法院多次开庭审理，法院已就工程价款、工程质量问题及因质

    量问题产生的损失等事项委托相关部门进行司法鉴定。目前尚未结案。

    2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：

    截止2010 年6 月30 日，公司为控股子公司哈尔滨圣亚极地公园有限公司借款提供担保3,200 万元。

    公司控股子公司哈尔滨圣亚极地公园有限公司为公司借款提供担保6,000 万元。

    (十) 承诺事项：

    无

    (十一) 其他重要事项：

    1、其他

    本公司之子公司哈尔滨圣亚极地公园有限公司与万盛基业投资有限责任公司签订了《股权转让协议

    书》，受让其持有的北京蓝色奔腾旅游开发有限公司40%股权，股权受让价款为400 万元，受让后，

    公司对北京蓝色奔腾旅游开发有限公司持股比例为100%。截止2009 年12 月31 日，哈尔滨圣亚极地

    公园有限公司已将股权转让款全部支付；但由于工商变更登记尚未办理完毕，故本期仍按60%进行合

    并。

    (十二) 母公司财务报表主要项目注释

    1、应收账款：

    (1) 应收账款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额

    重大的应

    收账款

    5,800.00 100.00

    合计 5,800.00 / / / /

    公司将应收账款的前五名客户确定为单项金额重大的应收账款。公司将账龄超过三年的单项金额不重

    大的应收账款确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收账款。公司将上

    述以外的应收账款确定为其他单项金额不重大的应收账款。

    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：

    本期无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款。

    (3) 本报告期实际核销的应收账款情况

    本期无实际核销的应收账款。

    (4) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (5) 应收账款金额前五名单位情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 金额 年限

    占应收账款总额

    的比例(%)

    大连宏喜丰旅行社

    有限公司

    非关联单位 5,800.00 年内 100.00

    合计 / 5,800.00 / 100.00大连圣亚旅游控股股份有限公司 2010 年半年度报告

    71

    2、其他应收款：

    (1) 其他应收款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项

    金额

    重大

    的其

    他应

    收款

    58,055,336.51 86.72 3,891,777.59 71.42 59,217,194.24 86.35 3,751,990.68 66.60

    单项

    金额

    不重

    大但

    按信

    用风

    险特

    征组

    合后

    该组

    合的

    风险

    较大

    的其

    他应

    收款

    2,023,693.46 3.02 1,154,790.40 21.19 2,023,693.46 2.95 1,154,790.40 20.50

    其他

    不重

    大的

    其他

    应收

    款

    6,862,917.18 10.25 402,716.46 7.39 7,340,152.18 10.70 726,774.36 12.90

    合计 66,941,947.15 / 5,449,284.45 / 68,581,039.88 / 5,633,555.44 /

    公司将其他应收款的前五名欠款人确定为单项金额重大的其他应收款。公司将账龄超过三年的单项金

    额不重大的其他应收款确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的其他应收

    款。公司将上述以外的其他应收款确定为其他单项金额不重大的其他应收款。

    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提

    单位：元 币种：人民币

    其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由

    北京蓝色动感展

    览有限公司

    653,944.00 368,555.67 56.36 子公司超额亏损

    大连西岗大地传

    媒有限公司

    202,720.00 202,720.00 100.00

    涉诉收回可能性

    较小

    合计 856,664.00 571,275.67 / /大连圣亚旅游控股股份有限公司 2010 年半年度报告

    72

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 账面余额

    账龄

    金额

    比例

    (%)

    坏账准备

    金额

    比例

    (%)

    坏账准备

    3 年以上 2,023,693.46 3.02 1,154,790.40 2,023,693.46 2.95 1,154,790.40

    合计 2,023,693.46 3.02 1,154,790.40 2,023,693.46 2.95 1,154,790.40

    期末经测试，单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的其他应收款，本公司期末根据其他

    应收款欠款单位的信用风险和实际偿债能力进行评估，认为其中的部分欠款单位的偿债能力和信用风

    险存在较大问题，因此，对该部分其他应收款单独计提了坏账准备571,275.67 元；经单独减值测试后

    不存在减值的，公司按账龄分析法计提坏账准备583,514.73 元。

    其中，公司对其控股子公司北京蓝色动感展览有限公司的往来款653,944.00 元，帐龄为3 年以上，实

    质上已经构成公司对其的权益性投资。由于该子公司已经超额亏损，按照企业会计准则的要求，应先

    冲减长期股权投资的账面价值，不足冲减的部分冲抵长期应收款项的账面价值，因此，对该部分应收

    款项采取单项计提坏账准备的形式进行调减应收款项的账面价值368,555.67 元。

    (3) 本报告期实际核销的其他应收款情况

    本期无实际核销的其他应收款。

    (4) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    单位名称

    金额 计提坏帐金额 金额 计提坏帐金额

    辽宁迈克集团股份有限公

    司

    25,803.53 12,901.77 25,803.53 12,901.77

    合计 25,803.53 12,901.77 25,803.53 12,901.77

    (5) 其他应收账款金额前五名单位情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 金额 年限

    占其他应收账款

    总额的比例(%)

    哈尔滨圣亚极地

    公园有限公司

    控股子公司 35,889,986.80 年内、1-2 年 53.61

    大连昊丰房地产

    开发有限公司

    控股子公司 10,245,268.90 1-2 年 15.30

    大连星海世博展

    览展示有限公司

    非关联单位 9,375,220.00 年内、1-2 年 14.01

    大连喜洋洋经贸

    有限公司

    非关联单位 1,368,352.20 年内、1-2 年 2.04

    大连红彤彤经贸

    有限公司

    非关联单位 1,176,508.61 年内、1-4 年 1.76

    合计 / 58,055,336.51 / 86.7273

    3、长期股权投资

    按成本法核算

    单位：元 币种：人民币

    被

    投

    资

    单

    位

    初始投资成本期初余额 增减变动 期末余额 减值准备

    本

    期

    计

    提

    减

    值

    准

    备

    在被投

    资单位

    持股比

    例（％）

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    （％）

    北

    京

    蓝

    色

    动

    感

    展

    览

    有

    限

    公

    司

    1,600,000.00 1,600,000.00 1,600,000.00 1,600,000.00 80.00 80.00

    北

    京

    蓝

    色

    奔

    腾

    旅

    游

    开

    发

    6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 60.00 60.00大连圣亚旅游控股股份有限公司 2010 年半年度报告

    74

    有

    限

    公

    司

    苏

    州

    圣

    亚

    旅

    业

    开

    发

    有

    限

    公

    司

    12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 60.00 60.00

    哈

    尔

    滨

    圣

    亚

    极

    地

    公

    园

    有

    限

    公

    司

    57,500,000.00 57,500,000.00 57,500,000.00 95.83 95.83

    天

    津

    圣

    亚

    15,000,000.00 5,070,000.00 5,070,000.00 75.76 75.76大连圣亚旅游控股股份有限公司 2010 年半年度报告

    75

    海

    洋

    世

    界

    投

    资

    有

    限

    公

    司

    大

    连

    星

    海

    湾

    商

    务

    区

    圣

    亚

    旅

    游

    管

    理

    有

    限

    公

    司

    12,584,091.00 12,584,091.00 -12,584,091.00 70.96 70.96

    大

    连

    圣

    亚

    水

    78,740.41 78,740.41 78,740.41 78,740.41 18.00 18.00大连圣亚旅游控股股份有限公司 2010 年半年度报告

    76

    族

    馆

    设

    计

    开

    发

    有

    限

    公

    司

    北

    京

    越

    达

    投

    资

    有

    限

    公

    司

    40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 19.05 19.05

    大

    连

    昊

    丰

    房

    地

    产

    有

    限

    公

    司

    10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 51.00 51.0077

    按权益法核算

    单位：元 币种：人民币

    被

    投

    资

    单

    位

    初始投资成本 期初余额

    增

    减

    变

    动

    期末余额

    减

    值

    准

    备

    本

    期

    计

    提

    减

    值

    准

    备

    现

    金

    红

    利

    在被投

    资单位

    持股比

    例（％）

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    （％）

    大

    连

    地

    中

    海

    温

    泉

    公

    司

    有

    限

    公

    司

    20,000,000.00 19,566,349.25 19,566,349.25 40.00 40.00

    北

    京

    主

    题

    智

    库

    顾

    问

    有

    限

    公

    司

    496,600.83 0.00 0.00 40.00 40.00

    （1）本公司的控股子公司北京蓝色动感展览展示有限公司和参股公司大连圣亚水族馆设计开发有限公

    司处于超额亏损状态，因此，本公司对该两家公司的长期股权投资全额计提了减值准备。对北京蓝色

    动感展览展示有限公司的超额亏损超过长期股权投资投资成本的部分，通过对其他应收款计提坏账准

    备的形式减记了相关应收款项的账面价值。

    （2）本公司将持有的大连星海湾商务区圣亚旅游管理有限公司70.95%的股权全部转让给大连星海湾

    金融商务区投资管理股份有限公司，转让价格为14,544,000.00 元。公司于2010 年5 月10 日已办理

    了相关的股权转让手续。因此，本期减少长期股权投资12,584,091.00 元。

    4、营业收入和营业成本：

    (1) 营业收入、营业成本

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 24,567,651.00 21,943,103.10

    其他业务收入 710,237.30 1,114,683.80

    营业成本 19,021,058.13 18,716,698.01大连圣亚旅游控股股份有限公司 2010 年半年度报告

    78

    (2) 主营业务（分行业）

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    旅游业 24,567,651.00 19,021,058.13 21,943,103.10 18,716,698.01

    合计 24,567,651.00 19,021,058.13 21,943,103.10 18,716,698.01

    (3) 主营业务（分地区）

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    地区名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    大连地区 24,567,651.00 19,021,058.13 21,943,103.10 18,716,698.01

    合计 24,567,651.00 19,021,058.13 21,943,103.10 18,716,698.01

    (4) 公司前五名客户的营业收入情况

    单位：元 币种：人民币

    客户名称 营业收入总额

    占公司全部营业收入的比例

    （％）

    前五名客户营业收入合计 2,505,175.00 9.91

    合计 2,505,175.00 9.91

    5、投资收益：

    (1) 投资收益明细

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    成本法核算的长期股权投资收益 3,200,000.00 3,200,000.00

    处置长期股权投资产生的投资收益 1,959,909.00

    合计 5,159,909.00 3,200,000.00

    (2) 按成本法核算的长期股权投资收益

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因

    北京越达投资有限公司 3,200,000.00 3,200,000.00

    合计 3,200,000.00 3,200,000.00 /

    公司本期将持有的大连星海湾商务区圣亚旅游管理有限公司70.95%的股权全部转让给大连星海湾金

    融商务区投资管理股份有限公司，转让价格为14,544,000.00 元，账面投资成本为12,584,091.00 元，

    取得投资收益1,959,909.00 元。

    6、现金流量表补充资料：

    单位：元 币种：人民币

    补充资料 本期金额 上期金额

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 -7,694,010.29 -7,439,333.24

    加：资产减值准备 -184,270.99 -370,072.10

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

    折旧

    7,454,982.77 7,343,914.68

    无形资产摊销 518,995.44 517,520.04

    长期待摊费用摊销 2,524,525.53 2,416,986.84

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    （收益以“－”号填列）

    -164,002.59

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 24,975.57

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 6,897,092.88 5,572,207.68

    投资损失（收益以“－”号填列） -5,159,909.00 -3,200,000.00

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）大连圣亚旅游控股股份有限公司 2010 年半年度报告

    79

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） 70,172.79 742,805.61

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -55,335.99 7,395,500.00

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -283,447.01 29,518,706.08

    其他 121,100.00

    经营活动产生的现金流量净额 4,070,869.11 42,498,235.59

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 60,303,419.43 32,420,171.43

    减：现金的期初余额 83,565,189.98 19,571,555.02

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 -23,261,770.55 12,848,616.41

    (十三) 补充资料

    1、当期非经常性损益明细表

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额 说明

    非流动资产处置损益 6,387,231.21

    转让大连星海湾商务区圣亚旅

    游管理有限公司股权取得的投

    资收益

    计入当期损益的政府补助（与企业业务密

    切相关，按照国家统一标准定额或定量享

    受的政府补助除外）

    430,000.00 收到驰名商标奖励款

    除上述各项之外的其他营业外收入和支

    出

    83,921.30

    合计 6,901,152.51

    2、净资产收益率及每股收益

    每股收益

    报告期利润

    加权平均净资产收

    益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净

    利润

    -0.69 -0.02 -0.02

    扣除非经常性损益后归属于

    公司普通股股东的净利润

    -3.26 -0.10 -0.10

    3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

    （1）应收账款期末余额19,835.00 元，较期初减少455,165.00 元，减少比率为95.82%，主要系本期

    收回前期的应收账款所致。

    （2）存货期末余额7,164,784.22 元，较期初增加1,969,858.70 元，增长比率为37.92%，主要系公

    司之控股子公司大连昊丰房地产开发有限公司存货本期有所增加所致。

    （3）在建工程期末余额12,250,352.70 元，较期初增加10,189,844.86 元，增长率494.53%，增加的

    主要内容为本期公司对经营场馆进行了改造，本报告期末尚未完工。

    （4）应付股利期末8,737,391.12 元，较期初减少6,999,786.50 元，减少比率为44.48%，主要系本

    期公司支付前期欠付的股东股利所致。

    （5）其他应付款期末余额为44,676,786.59 元，较期初减少23,556,896.25 元，减少比率为34.52%，

    主要系本期公司将所持有的大连星海湾商务区圣亚旅游管理有限公司的股权转让给公司的第一大股东

    大连星海湾金融商务区投资管理股份有限公司，以股权转让价款冲减前期应付大股东的往来款所致。

    （6）一年内到期的非流动负债期末余额为10,000,000.00 元,较期初减少12,000,000.00 元,减少比率大连圣亚旅游控股股份有限公司 2010 年半年度报告

    80

    为54.55%,主要系本期偿还到期的银行借款所致。

    （7）其他流动负债期末余额为284,785.00 元，较期初增加73,328.00 元，增长率为34.68%，主要原

    因系本期公司递延收益增加所致。

    （8）销售费用本期发生数为4,557,635.29 元，较上年同期增加1,266,358.47 元，增长率为38.48%，

    主要系本期公司为减少受上海世博会的影响增加广告宣传、促销等营销措施而增加了营销费用所致。

    （9）资产减值损失本期发生额为-609,270.99 元，较上年同期减少330,566.39 元，主要系公司本期

    收回与大连地中海温泉公园有限公司往来款共12,000,000.00 元，而相应冲回以前年度计提的坏账准

    备所致。

    （10）投资收益本期发生额为9,587,231.21 元，较期初增加6,387,231.21 元，增长率为199.60%，

    主要原因系本期公司将所持有的大连星海湾商务区圣亚旅游管理有限公司70.96%的股权全部转让给

    大连星海湾金融商务区投资管理股份有限公司，取得股权转让收益所致。

    （11）营业利润本期发生额为-2,355,747.18 元，较上年同期的-8,558,263.97 元增加6,202,516.79

    元。增长主要原因系本期主营业务收入及投资收益均大幅增加所致。

    （12）营业外收入本期发生额为594,002.59 元，较上年同期增加594,002.59 元，增加的主要内容为

    公司本期取得政府驰名商标奖励款及保险理赔款所致。

    （13）营业外支出本期发生额为80,081.29 元，较上年同期增加62,085.69 元，增长率为345%，增加

    的主要内容为本期公司公益捐款50,000.00 元。

    （14）净利润本期发生额为-1,841,825.88 元，较上年同期的-8,576,259.57 元增加6,734,433.69 元，

    增加的主要原因系本期主营业务收入及投资收益均大幅增加所致。

    （15）收到其他与经营活动有关的现金本期发生额为15,740,720.56 元，较上年同期减少

    14,497,275.93 元，减少比率为47.94%，主要原因为本期减少大额其他与经营活动有关的现金所致。

    （16）支付的其他与经营活动有关的现金本期发生额为18,172,219.44 元，较上年同期增加

    11,491,660.80 元，增长比率为172.02%，主要原因为本期增加大额其他与经营活动有关的现金支出所

    致。

    （17）经营活动现金流出小计本期发生额45,119,781.10 元，较上年同期增加16,403,603.27 元，增

    长比率为57.12%，主要原因为本期增加大额其他与经营活动有关的现金支出所致。

    （18）经营活动产生的现金流量净额本期发生额12,281,674.56 元，较上年同期减少26,953,681.70

    元，减少比率为68.70%，主要原因为本期增加大额其他与经营活动有关的现金支出所致。

    （19）购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金本期发生额22,061,505.28 元，较上年同

    期增加19,120,621.44 元，增长比率为650.17%，主要原因为本期增加场馆改造等项目投资所致。

    （20）投资活动现金流出小计本期发生额22,061,505.28 元，较上年同期增加19,120,621.44 元，增

    长比率为650.17%，主要原因为本期增加场馆改造等项目投资所致。

    （21）投资活动产生的现金流量净额本期发生额-18,864,900.51 元，较上年同期减少19,124,016.67

    元，减少比率为7,380.48%，主要原因为本期增加场馆改造等项目投资所致。

    （22）分配股利、利润或偿付利息支付的现金本期发生额14,825,128.51 元，较上年同期增加

    7,876,425.62 元，增长率为113.35%，主要原因为本期支付前期所欠股利所致。

    （23）筹资活动产生的现金流量净额本期发生额-11,946,228.51 元，较上年同期的-26,948,702.89

    元增加15,002,474.38 元,主要原因本期短期借款增加,而偿还借款的支出减少所致。