大连圣亚旅游控股股份有限公司
600593
2011 年半年度报告
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2011 年半年度报告
目录
一、 重要提示 ................................................................................................................................2
二、 公司基本情况 ........................................................................................................................2
三、 股本变动及股东情况.............................................................................................................4
四、 董事、监事和高级管理人员情况.........................................................................................5
五、 董事会报告 ............................................................................................................................6
六、 重要事项 ................................................................................................................................8
七、 财务会计报告 ......................................................................................................................14
八、 备查文件目录 ......................................................................................................................72
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大连圣亚旅游控股股份有限公司 2011 年半年度报告
一、 重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 刘达
主管会计工作负责人姓名 肖峰
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 孙湘
公司负责人刘达、主管会计工作负责人肖峰及会计机构负责人（会计主管人员）孙湘声明：
保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、 公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 大连圣亚旅游控股股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 大连圣亚
公司的法定英文名称 Dalian Sunasia Tourism Holding CO.,LTD
公司的法定英文名称缩写 Sunasia
公司法定代表人 刘达
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 丁霞 惠美娜
中国辽宁省大连市沙河口区中 中国辽宁省大连市沙河口区中
联系地址
山路 608-6-8 山路 608-6-8
电话 0411-84685225 0411-84685225
传真 0411-84685217 0411-84685217
电子信箱 dingxia@sunasia.com hmn@sunasia.com
(三) 基本情况简介
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大连圣亚旅游控股股份有限公司 2011 年半年度报告
注册地址 中国辽宁省大连市沙河口区中山路 608-6-8
注册地址的邮政编码 116023
办公地址 中国辽宁省大连市沙河口区中山路 608-6-8
办公地址的邮政编码 116023
公司国际互联网网址 www.sunasia.com
电子信箱 tzb@sunasia.com
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券部
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 大连圣亚 600593 无
(六) 公司其他基本情况
公司法人营业执照注册号：企股辽大总第 02426
公司税务登记号码：210204604862592
公司聘请的境内会计师事务所名称：中准会计师事务所有限公司
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市海淀区首体南路 22 号国兴大厦四层
(七) 主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年
本报告期末 上年度期末
度期末增减(%)
总资产 598,929,460.65 596,887,395.78 0.34
所有者权益（或股东权益） 267,354,186.38 274,735,297.37 -2.69
归属于上市公司股东的每股净资产（元
2.906 2.986 -2.68
／股）
本报告期比上年同
报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
营业利润 -7,551,450.19 -2,355,747.18 不适用
利润总额 -7,520,203.80 -1,841,825.88 不适用
归属于上市公司股东的净利润 -7,381,110.99 -1,855,183.49 不适用
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
-7,412,357.38 -8,756,336.00 不适用
益的净利润
基本每股收益(元) -0.08 -0.02 不适用
扣除非经常性损益后的基本每股收益
-0.08 -0.10 不适用
(元)
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稀释每股收益(元) -0.08 -0.02 不适用
加权平均净资产收益率(%) -2.72 -0.69 不适用
经营活动产生的现金流量净额 9,940,580.21 12,281,674.56 -19.06
每股经营活动产生的现金流量净额（元） 0.108 0.133 -18.80
2、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 说明
非流动资产处置损益 98,641.39 处置固定资产损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -67,395.00
合计 31,246.39
三、 股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况 单位：股
报告期末股东总数 6,984 户
前十名股东持股情况
质押
持有有
持股 或冻
报告期内 限售条
股东名称 股东性质 比例 持股总数 结的
增减 件股份
(%) 股份
数量
数量
大连星海湾金融商务区投资
国有法人 24.03 22,104,000 0 0 无
管理股份有限公司
辽宁迈克集团股份有限公司 境内非国有法人 8.59 7,900,000 0 0 无
N.Z. UNDERWATER
WORLD ENGINEERING
境外法人 8.01 7,368,000 0 0 无
AND DEVELOPMENT CO
LIMITED
周建平 境内自然人 3.84 3,534,619 3,534,619 0 未 知
兴业国际信托有限公司－浙
江中行新股申购信托项目<3 未知 3.51 3,230,000 3,230,000 0 未 知
期>
中融人寿保险股份有限公司
未知 3.32 3,056,211 -153,655 0 未 知
－传统保险产品
上海杉业实业有限公司 未知 2.88 2,650,000 -350,000 0 未 知
中融国际信托有限公司－融
未知 2.77 2,550,035 0 0 未 知
裕 25 号
林良昌 境内自然人 2.77 2,550,000 0 0 未 知
大连神洲游艺公司 境内非国有法人 2.67 2,456,000 0 0 无
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前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条
股东名称 股份种类及数量
件股份的数量
大连星海湾金融商务区投资管理股份有限公司 22,104,000 人民币普通股 22,104,000
辽宁迈克集团股份有限公司 7,900,000 人民币普通股 7,900,000
N.Z. UNDERWATER WORLD ENGINEERING
7,368,000 人民币普通股 7,368,000
AND DEVELOPMENT CO LIMITED
周建平 3,534,619 人民币普通股 3,534,619
兴业国际信托有限公司－浙江中行新股申购信托
3,230,000 人民币普通股 3,230,000
项目<3 期>
中融人寿保险股份有限公司－传统保险产品 3,056,211 人民币普通股 3,056,211
上海杉业实业有限公司 2,650,000 人民币普通股 2,650,000
中融国际信托有限公司－融裕 25 号 2,550,035 人民币普通股 2,550,035
林良昌 2,550,000 人民币普通股 2,550,000
大连神洲游艺公司 2,456,000 人民币普通股 2,456,000
大连星海湾金融商务区投资管理股份有限公司
为公司实际控制人，其他持股 5%以上股东与公
上述股东关联关系或一致行动的说明 司不存在关联关系。公司持股 5%以上的三位股
东之间不存在关联关系，公司未知其他股东之间
是否存在关联关系或一致行动。
2、 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、 董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、2011 年 3 月 23 日，经公司第四届董事会 2011 年第一次董事会会议审议通过，聘任
肖峰先生为公司常务副总经理、余中连先生为公司副总经理；
2、2011 年 5 月 12 日，经公司第四届董事会 2011 年第二次董事会会议审议通过李炳罡
先生辞去公司财务总监的议案；
3、2011 年 5 月 25 日，经公司第四届监事会 2011 年第三次监事会会议审议通过 Ricci
Gordon Jakamarra Simpson Simo 先生辞去公司监事，并提名 P. John.Watt 先生为公司第四届
监事会监事候选人的议案；
4、2011 年 5 月 25 日，经公司第四届董事会 2011 年第三次董事会会议审议通过周昱今
先生辞去公司董事，并提名徐凯先生为公司第四届董事会董事候选人的议案；
5、2011 年 6 月 16 日，经公司 2010 年股东大会会议审议通过徐凯先生担任公司第四届
董事会董事、P.John.Watt 先生担任公司第四届监事会监事职务的议案；
6、2011 年 6 月 24 日，经公司第四届董事会 2011 年第二次临时董事会会议审议通过，
周昱今先生辞去公司总经理职务，同时聘任公司常务副总经理肖峰先生为公司总经理。
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五、 董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，大连旅游市场多种格局并存，行业竞争日益加剧。一方面，本地和省内的竞
争对手不断加强营销推广；另一方面，国内自驾游、休闲游和海岛游等旅游形式受到市场欢
迎，使游客形成分流。根据旅游市场的实际情况，公司对外努力拓展市场、对内狠抓管理，
调整营销手段；同时以新思路、新模式积极投入市场竞争，保证公司经营业绩的稳步增长。
公司实现营业收入 4,898.38 万元，比去年同期增加 715.67 万元，增长 17.11%，营业利
润-755.15 万元，比去年同期减少 519.57 万元；实现净利润-738.11 万元，比去年同期减少
552.59 万元。
1、报告期内，公司整体经营情况
公司作为中国唯一以经营室内景观为主业的东北地区旅游行业上市公司，受东北季节性
旅游特质的影响，使公司经营业绩呈季节性浮动。
（1）大连公司经营情况
报告期内，大连公司实现营业收入 2,975.20 万元，经营利润为-841.60 万元。
上半年，公司积极加强品牌推广， 坚持以“三大表演、两大王牌”作为公司重点项目
进行宣传，并推出丰富多彩、独具特色的“海洋动物全明星秀场”等辅助项目，积极维护好
原有渠道客户，努力开拓其他市场潜力，提升主营产品质量，增强创收能力。
①报告期内，公司适时调整营销策略，加大企划宣传力度
一至三月，加强开展以本地市场促销及原有渠道拉动为主的营销工作。企划营销全力配
合，有针对性的加强本地市场优惠促销，聚集市场人气。同时，重点选择业绩好的口岸及各
渠道旅行社，落实合作营销，保证公司在经营淡季业绩的实现。
四至六月，积极利用小假期进行促销，加强外埠市场走访宣传。公司选择鞍山、盘锦、
沈阳等几大城市走访旅行社，宣传公司新项目，提高公司知名度和影响力，为旺季营销做好
充分准备。
②报告期内，对公司场馆进行局部调整改造
报告期内，公司完成极地世界“功夫海象”表演场调整施工、海洋世界“鲸鱼广场”地
面施工、“白鲸传奇”水下剧场的建设施工。改造完成后，公司拥有目前国内最大的白鲸水
下表演池，在此上演的“白鲸传奇”表演将带给游客全新的视觉冲击。
③报告期内，丰富动物品种、创新表演形式
报告期内，公司引进白鲸、海象等珍稀动物，同时引进水族生物 3000 余尾，保证了海
洋世界生物的展示效果。公司新推出的"白鲸传奇"表演极具难度与创意，"水下华尔兹"、"
深海之吻"、"人鲸水下大回环"、"人鲸同步转体 1080°"、"海底白鲸骑士"等诸多充满创意
高难度的表演动作，带给游客前所未有的体验。
（2）哈尔滨公司经营情况
报告期内，哈尔滨公司实现主营业务收入 1,923.18 万元，净利润为 145.78 万元。
上半年，哈尔滨整体旅游情况较为平稳，经过"冰城夏都"旅游概念的广泛宣传，提升了
哈尔滨整体的旅游形象。在良好的旅游环境下，哈尔滨公司持续推出"七大主题表演"，赢得
了中外游客的广泛称赞。
报告期内，哈尔滨公司企划宣传成效显著，哈尔滨极地馆的"极地动物娱乐表演"品牌概
念深入人心，在国内外知名度明显提升。同时结合各渠道市场的深度挖掘，保证了客流的持
续增长。同时，哈尔滨公司 4 月份适时提高门票价格，提升了哈尔滨公司上半年的营业收入。
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2、报告期内，主要财务指标大幅变化情况说明
序号 报表项目 期末余额 期初余额 变动比率 变动说明
一 资产负债表项目
1 在建工程 1,202,043.70 4,961,030.50 -75.77% 本期将已完工的在建项目转入固定资产
2 应付账款 1,755,066.53 2,511,775.30 -30.13% 本期公司支付欠款
3 预收款项 19,665.52 42,585.52 -53.82% 本期将预收款项转入收入
4 应付职工薪酬 505,942.61 1,305,942.61 -61.26% 本期发放职工薪酬
本期公司收到大连地中海温泉公园有限
5 其他应付款 85,587,816.97 57,895,396.13 47.83%
公司股权转让款，转让手续正办理中
一年内到期的非流动
6 0.00 6,000,000.00 -100.00% 本期偿还到期的银行借款
负债
7 其他流动负债 429,921.00 143,446.00 199.71% 本期公司递延收益增加
上期收回与大连地中海温泉公园有限公
8 资产减值损失 -337,875.20 -609,270.99 不适用 司往来款共 1,200 万元，而相应冲回以前
年度计提的坏账准备
9 投资收益 3,200,000.00 9,587,231.21 -66.62% 上期转让子公司，实现投资收益增加较多
二 利润表项目
10 营业利润 -7,551,450.19 -2,355,747.18 不适用 上期投资收益大幅增加
11 营业外收入 405,012.27 594,002.59 -31.82% 上期取得政府驰名商标奖励款
本期公司对孤独症儿童康复者中心捐赠
12 营业外支出 373,765.88 80,081.29 366.73%
100,000.00 元及处置部分固定资产
13 净利润 -7,520,203.80 -1,841,825.88 不适用 上期投资收益大幅增加
三 现金流量表项目
收到其他与经营活动
14 5,587,492.64 15,740,720.56 -64.50% 本期减少与其他公司经营款项往来
有关的现金
本期根据社会平均工资水平上调职工工
支付给职工以及为职
15 11,658,416.41 7,903,961.90 47.50% 资，按社保机构等要求上调养老保险基数
工支付的现金
及公积金基数
分配股利、利润或偿
16 7,815,918.63 14,825,128.51 -47.28% 上期支付前期所欠股利
付利息支付的现金
3、报告期内，面临的主要困难及解决措施
公司第一大股东大连星海湾金融商务区投资管理股份有限公司（简称 "大股东"）受让
公司原第一大股东股权时承诺在十二个月内向上市公司注入优质资产或项目，但未能在规定
期限内实现承诺，资产注入承诺时间延长六个月即延长至 2010 年 8 月 26 日。
公司及大股东积极推动承诺相关工作，制定了资产注入方案，并准备实施，但由于国家
宏观政策发生变化，不支持与土地有关的资产注入项目，资产注入工作未能按计划实施。公
司及公司大股东将密切关注国家宏观政策的调整情况，积极推进资产注入计划。
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(二) 公司主营业务及其经营状况
1、 主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
营业利润
营业收入 营业成本 营业利润率比
分行业或 率
营业收入 营业成本 比上年同 比上年同 上年同期增减
分产品
期增减(%) 期增减(%) (%)
(%)
分行业
旅游业收 增加 1.64 个百
48,424,765.00 30,843,623.91 36.31 17.77 14.82
入 分点
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
大连地区 29,193,015.00 18.83
哈尔滨地区 19,231,750.00 16.21
(三) 公司投资情况
1、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、 非募集资金项目情况
单位:万元 币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
丽江圣亚生态旅游有限公司 700.00 前期筹备
大连旅顺口蒙银村镇银行股份有限公司 1,000.00 前期筹备
合计 1,700.00 / /
（1）公司 2010 年 9 月 20 日成立全资子公司丽江圣亚生态旅游有限公司，注册资本 700 万
元。
（2）公司于 2011 年 6 月 15 日投资大连旅顺口蒙银村镇银行股份有限公司 1000 万元。
六、 重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司依据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及《上海证券交易所
股票上市规则》等法律法规的要求，不断加强和规范公司的内部控制，进一步完善公司的法
人治理结构，强化公司董事、监事、高管人员的勤勉尽职的履职意识，加强信息披露工作，
提高公司经营管理水平和风险防范能力，树立公司规范化运作的理念，为公司可持续发展奠
定良好的基础。
报告期内，公司不断提高规范运作意识，在以前年度治理及整改的基础上，进一步加强
内部审计监督职能，充实内部审计队伍，加强审计人员的学习与培训，全面开展内部审计工
作，不断细化内控制度，规范业务流程，改进和完善公司治理结构和管理水平，促进公司持
续、健康、快速地发展。
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根据有关上市公司内控制度建设法律、法规的要求，结合公司自身业务特点和发展需要，
公司设立内控制度建设工作小组，制定《关于建立图引、手册、表格的管理制度方案》，完
善《公司综合管理指引》、《公司综合管理制度手册》和《部门专业管理手册》，全面改进公
司《内控制度手册》，进一步优化公司制度体系。公司现有的内部控制制度能够适应公司管
理的要求，为编制真实、完整、公允的财务报表提供合理保证，为公司经营的健康发展及国
家有关法律法规、公司内部管理制度的贯彻执行提供保证，能够保护公司资产的安全、完整。
公司将严格按照《企业内部控制基本规范》的要求，不断完善现有内部控制体系与基本
规范的对接和修正，提升内控水平。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
本报告期，公司不分配利润、不进行公积金转增。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
本报告期 ，公司未进行现金分红。
(四) 重大诉讼仲裁事项
2002 年 8 月，公司与珠海晶艺玻璃工程有限公司（以下简称"晶艺公司"）签定了装饰
工程合同，2003 年 4 月上述工程基本完工。双方在工程决算过程中对部分工程量及工程单
价未能够达成共识，2005 年 6 月 20 日晶艺公司向大连市中级人民法院提起诉讼，要求公司
支付其工程款 14,152,112.47 元及损失 257,584.32 元。公司认为依据实际工程量及市场平均
价格所做出的测算，其工程款已足额支付，同时由于工程存在严重质量问题，公司就此案件
向法院提出反诉，就工程款结算事项与质量问题产生的损失 1,100 万元请求对方偿付。此案
已经法院多次开庭审理，法院已就工程价款、工程质量问题及因质量问题产生的损失等事项
委托相关部门进行司法鉴定。
2010 年 5 月 9 日，大连市中级人民法院一审判决公司胜诉，珠海市晶艺玻璃工程有限
公司应返还公司工程款 233,892.26 元，并赔偿公司损失 131,576.22 元。一审判决后，双方对
判决结果不服，均上诉到辽宁省高级人民法院。
2011 年 3 月 9 日辽宁省高级人民法院做出终审判决：驳回上诉，维持原判。
(五) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、 持有非上市金融企业股权情况
占该公 报告期 股
报告期 会计
最初投资成本 司股权 期末账面价值 所有者 份
所持对象名称 持有数量（股） 损益 核算
（元） 比例 （元） 权益变 来
（元） 科目
（%） 动（元） 源
大连旅顺口
蒙银村镇银
10,000,000.00 10,000,000.00 10 10,000,000.00
行股份有限
公司
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合计 10,000,000.00 10,000,000.00 / 10,000,000.00 / /
公司于 2011 年 6 月 15 日投资大连旅顺口蒙银村镇银行股份有限公司 1000 万元。
(七)资产交易事项
1、 出售资产情况
单位:元 币种:人民币
本年初起 是否为
所涉及 所涉及 资产出售为
至出售日 出售 关联交 资产 关
的资产 的债权 上市公司贡
该出售资 产生 易（如 出售 联
交易对方 被出售资产 出售日 出售价格 产权是 债务是 献的净利润
产为上市 的损 是，说明 定价 关
否已全 否已全 占利润总额
公司贡献 益 定价原 原则 系
部过户 部转移 的比例(%)
的净利润 则）
大连地中海 联
大连白雪 2011 年
温泉公园有 营
投资有限 3 月 21 30,000,000.00 否 否
限 公 司 50% 公
公司 日
股权 司
2011 年 3 月，公司以土地使用权作价 1,000 万元单方对大连地中海温泉公园有限公司增
资，增资后，公司出资 3,000 万元，占注册资本的 50％；同时，公司与大连白雪投资有限公
司签订的《股权转让协议》及相关《协议书》，将其持有的大连地中海温泉公园有限公司 50
％的股权，以 3,000 万元的价格转让给大连白雪投资有限公司，公司已于 2011 年 3 月 21 日
收到全额转让款。截至 2011 年 7 月 5 日，土地过户手续已办理完毕。
(八) 报告期内公司重大关联交易事项
1、 关联债权债务往来
单位：万元 币种：人民币
关联方向上市公司提供资
向关联方提供资金
关联方 关联关系 金
发生额 余额 发生额 余额
大连星海湾金融商务区投资
母公司 0.00 0.00 0.00 665.61
管理股份有限公司
辽宁迈克集团股份有限公司 参股股东 0.00 2.58 0.00 0.00
北京主题智库顾问有限公司 联营公司 0.00 4.30 0.00 0.00
北京艾肯联合企业顾问有限 参股子公
0.00 5.00 0.00 0.00
公司 司
合计 0.00 11.88 0.00 665.61
公司第一大股东大连星海湾金融商务区投资管理股
关联债权债务形成原因 份有限公司替本公司支付前期欠付的股东股利
21,200,121.39 元；公司将持有的大连星海湾圣亚旅游管
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大连圣亚旅游控股股份有限公司 2011 年半年度报告
理有限公司 70.96%的股权全部转让给大连星海湾金融
商务区投资管理股份有限公司，股权转让价款
14,544,000.00 元，相抵后余额为 6,656,121.39 元。
公司于 2011 年 7 月 21 日支付公司的第一大股东大连星
关联债权债务清偿情况
海湾金融商务区投资管理股份有限公司 6,656,121.39 元
公司应付第一大股东大连星海湾金融商务区投资管理股
关联债权债务对公司经营成果及财务状
份有限公司 6,656,121.39 元，已于 2011 年 7 月 21 日偿
况的影响
还，不会对公司经营成果及财务状况产生较大影响。
(九) 重大合同及其履行情况
1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事
项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、 担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 1,100.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 3,100.00
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 3,100.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 11.60
报告期内公司提供的担保对象均为公司全资控股子公司哈尔滨圣亚极地公园有限公司。
3、 委托理财及委托贷款情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
4、 其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(十) 承诺事项履行情况
1、 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺内容 履行情况
为支持上市公司的发展，在本次收购 自 2010 年 2 月 26 日后，公司及大股东
收购报告书或权益
完成后的十二个月内，投资公司将根 积极推动承诺相关工作，制定了资产注
变动报告书中所作
据旅游行业、证券市场发展以及项目 入方案，并准备实施，但由于国家宏观
承诺
进展的情况，择机向上市公司提议通 政策发生变化，不支持与土地有关的资
11
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2011 年半年度报告
过上市公司采取定向增发、现金购买 产注入项目，资产注入工作未能按计划
或资产置换等方式，将大连市星海公 实施。
园改造工程项目、星海湾旅游景区商
铺项目等优质项目以及其他优质项
目或资产注入上市公司。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：是
①注入资产、资产整合承诺方名称和承诺内容
公司第一大股东大连星海湾金融商务区投资管理股份有限公司（简称 "大股东"）受让
公司原第一大股东股权时承诺在十二个月内向上市公司注入优质资产或项目，但未能在规定
期限内实现承诺，资产注入承诺时间延长六个月即延长至 2010 年 8 月 26 日。详见 2010 年
2 月 26 日，公司在上海证券报、证券时报上刊登的"关于大股东承诺事项进展情况的公告"）。
②是否已启动：否
公司及公司大股东将密切关注国家宏观政策的调整情况，积极推进资产注入计划。
(十一) 聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 否
现聘任
境内会计师事务所名称 中准会计师事务所有限公司
(十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会
的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三) 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十四) 信息披露索引
刊载的互联网网站及
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
检索路径
大连圣亚出售资产公告 《上海证券报》、《证券时报》 2011 年 3 月 19 日 http://www.sse.com.cn
大连圣亚第四届董事会
2011 年第一次董事会会 《上海证券报》、《证券时报》 2011 年 3 月 25 日 http://www.sse.com.cn
议决议公告
大连圣亚第四届董事会
2011 年第一次监事会会 《上海证券报》、《证券时报》 2011 年 3 月 25 日 http://www.sse.com.cn
议决议公告
大连圣亚年报 《上海证券报》、《证券时报》 2011 年 3 月 25 日 http://www.sse.com.cn
大连圣亚为公司控股子
公司哈尔滨圣亚极地公
《上海证券报》、《证券时报》 2011 年 4 月 20 日 http://www.sse.com.cn
园有限公司提供担保的
公告
大连圣亚第一季度报告 《上海证券报》、《证券时报》 2011 年 4 月 29 日 http://www.sse.com.cn
大连圣亚第四届董事会
2011 年第一次临时董事
《上海证券报》、《证券时报》 2011 年 5 月 13 日 http://www.sse.com.cn
会会议决议公告暨召开
2010 年度股东大会的通
12
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2011 年半年度报告
知公告
大连圣亚第四届董事会
2011 年第三次董事会会 《上海证券报》、《证券时报》 2011 年 5 月 26 日 http://www.sse.com.cn
议决议公告
大连圣亚第四届监事会
2011 年第三次监事会会 《上海证券报》、《证券时报》 2011 年 5 月 26 日 http://www.sse.com.cn
议决议公告
大连圣亚为公司控股子
公司哈尔滨圣亚极地公
《上海证券报》、《证券时报》 2011 年 6 月 17 日 http://www.sse.com.cn
园有限公司提供担保的
公告
大连圣亚 2010 年度股东
《上海证券报》、《证券时报》 2011 年 6 月 17 日 http://www.sse.com.cn
大会会议决议公告
大连圣亚第四届董事会
2011 年第二次临时董事 《上海证券报》、《证券时报》 2011 年 6 月 25 日 http://www.sse.com.cn
会会议决议公告
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大连圣亚旅游控股股份有限公司 2011 年半年度报告
七、 财务会计报告
(一) 财务报表
合并资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:大连圣亚旅游控股股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （六）1 59,867,972.61 70,024,118.83
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项 （六）4 34,648,789.62 33,026,326.18
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 （六）3 20,299,628.33 20,843,382.44
买入返售金融资产
存货 （六）5 9,160,353.73 9,102,133.10
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 123,976,744.29 132,995,960.55
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （六）7 69,263,490.34 59,263,490.34
投资性房地产
固定资产 （六）8 286,245,122.68 275,497,924.59
在建工程 （六）9 1,202,043.70 4,961,030.50
工程物资
固定资产清理
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大连圣亚旅游控股股份有限公司 2011 年半年度报告
生产性生物资产 （六）10 5,292,775.77 5,751,487.63
油气资产
无形资产 （六）11 42,578,701.01 43,252,164.89
开发支出
商誉
长期待摊费用 （六）12 70,318,749.58 75,113,504.00
递延所得税资产 （六）13 51,833.28 51,833.28
其他非流动资产
非流动资产合计 474,952,716.36 463,891,435.23
资产总计 598,929,460.65 596,887,395.78
流动负债：
短期借款 （六）15 218,000,000.00 229,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 1,755,066.53 2,511,775.30
预收款项 19,665.52 42,585.52
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （六）17 505,942.61 1,305,942.61
应交税费 （六）18 1,174,043.96 1,011,042.36
应付利息
应付股利 （六）19 8,737,391.12 8,737,391.12
其他应付款 （六）20 85,587,816.97 57,895,396.13
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 （六）21 6,000,000.00
其他流动负债 429,921.00 143,446.00
流动负债合计 316,209,847.71 306,647,579.04
非流动负债：
长期借款
应付债券
15
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2011 年半年度报告
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 316,209,847.71 306,647,579.04
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） （六）23 92,000,000.00 92,000,000.00
资本公积 （六）24 201,799,027.44 201,799,027.44
减：库存股
专项储备
盈余公积 （六）25 13,331,377.31 13,331,377.31
一般风险准备
未分配利润 （六）26 -39,776,218.37 -32,395,107.38
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 267,354,186.38 274,735,297.37
少数股东权益 15,365,426.56 15,504,519.37
所有者权益合计 282,719,612.94 290,239,816.74
负债和所有者权益总计 598,929,460.65 596,887,395.78
法定代表人：刘达 主管会计工作负责人：肖峰 会计机构负责人：孙湘
16
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:大连圣亚旅游控股股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 39,413,731.35 46,710,386.56
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项 7,395,479.09 6,387,383.32
应收利息
应收股利
（十一）
其他应收款 53,784,656.63 57,390,177.78
2
存货 258,255.73 286,725.49
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 100,852,122.80 110,774,673.15
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 166,683,490.34 156,683,490.34
投资性房地产
固定资产 174,033,062.03 159,605,946.28
在建工程 1,202,043.70 4,961,030.50
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 5,040,276.06 5,384,794.82
油气资产
无形资产 32,538,253.81 33,057,249.25
开发支出
商誉
长期待摊费用 70,318,749.58 75,113,504.00
递延所得税资产
其他非流动资产
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大连圣亚旅游控股股份有限公司 2011 年半年度报告
非流动资产合计 449,815,875.52 434,806,015.19
资产总计 550,667,998.32 545,580,688.34
流动负债：
短期借款 187,000,000.00 200,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 860,215.50 757,767.50
预收款项
应付职工薪酬 385,078.61 1,185,078.61
应交税费 -52,971.93 -88,936.89
应付利息
应付股利 8,737,391.12 8,737,391.12
其他应付款 90,184,564.71 57,320,771.36
一年内到期的非流动负债 6,000,000.00
其他流动负债 429,921.00 143,446.00
流动负债合计 287,544,199.01 274,055,517.70
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 287,544,199.01 274,055,517.70
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 92,000,000.00 92,000,000.00
资本公积 203,296,428.92 203,296,428.92
减：库存股
专项储备
盈余公积 13,617,418.11 13,617,418.11
一般风险准备
未分配利润 -45,790,047.72 -37,388,676.39
所有者权益（或股东权益）合计 263,123,799.31 271,525,170.64
负债和所有者权益（或股东权益）总计 550,667,998.32 545,580,688.34
法定代表人：刘达 主管会计工作负责人：肖峰 会计机构负责人：孙湘
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大连圣亚旅游控股股份有限公司 2011 年半年度报告
合并利润表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 48,983,765.00 41,827,076.40
其中：营业收入 （六）27 48,983,765.00 41,827,076.40
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 59,735,215.19 53,770,054.79
其中：营业成本 （六）27 30,843,623.91 26,861,927.27
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 （六）28 1,670,828.77 1,341,829.84
销售费用 5,830,950.34 4,557,635.29
管理费用 14,145,242.35 13,932,588.73
财务费用 7,582,445.02 7,685,344.65
资产减值损失 （六）30 -337,875.20 -609,270.99
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） （六）29 3,200,000.00 9,587,231.21
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -7,551,450.19 -2,355,747.18
加：营业外收入 （六）31 405,012.27 594,002.59
减：营业外支出 （六）32 373,765.88 80,081.29
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -7,520,203.80 -1,841,825.88
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -7,520,203.80 -1,841,825.88
归属于母公司所有者的净利润 -7,381,110.99 -1,855,183.49
少数股东损益 -139,092.81 13,357.61
六、每股收益：
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大连圣亚旅游控股股份有限公司 2011 年半年度报告
（一）基本每股收益 -0.08 -0.02
（二）稀释每股收益 -0.08 -0.02
七、其他综合收益
八、综合收益总额 -7,520,203.80 -1,841,825.88
归属于母公司所有者的综合收益总额 -7,381,110.99 -1,855,183.49
归属于少数股东的综合收益总额 -139,092.81 13,357.61
法定代表人：刘达 主管会计工作负责人：肖峰 会计机构负责人：孙湘
母公司利润表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 （十一）4 29,752,015.00 25,277,888.30
减：营业成本 （十一）4 20,107,733.36 19,021,058.13
营业税金及附加 1,024,642.89 775,112.12
销售费用 4,863,333.49 2,743,600.79
管理费用 9,027,579.25 9,529,986.64
财务费用 6,682,593.93 6,760,242.20
资产减值损失 -337,875.20 -184,270.99
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） （十一）4 3,200,000.00 5,159,909.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -8,415,992.72 -8,207,931.59
加：营业外收入 340,387.27 594,002.59
减：营业外支出 325,765.88 80,081.29
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -8,401,371.33 -7,694,010.29
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -8,401,371.33 -7,694,010.29
五、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.09 -0.08
（二）稀释每股收益 -0.09 -0.08
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -8,401,371.33 -7,694,010.29
法定代表人：刘达 主管会计工作负责人：肖峰 会计机构负责人：孙湘
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大连圣亚旅游控股股份有限公司 2011 年半年度报告
合并现金流量表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 48,503,952.12 41,660,735.10
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 （六）34 5,587,492.64 15,740,720.56
经营活动现金流入小计 54,091,444.76 57,401,455.66
购买商品、接受劳务支付的现金 14,147,410.58 15,927,671.33
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 11,658,416.41 7,903,961.90
支付的各项税费 2,715,416.10 3,115,928.43
支付其他与经营活动有关的现金 （六）34 15,629,621.46 18,172,219.44
经营活动现金流出小计 44,150,864.55 45,119,781.10
经营活动产生的现金流量净额 9,940,580.21 12,281,674.56
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 3,200,000.00 3,200,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 30,000,000.00 -3,395.23
收到其他与投资活动有关的现金
21
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2011 年半年度报告
投资活动现金流入小计 33,200,000.00 3,196,604.77
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
18,350,257.80 22,061,505.28
的现金
投资支付的现金 10,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 28,350,257.80 22,061,505.28
投资活动产生的现金流量净额 4,849,742.20 -18,864,900.51
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 118,000,000.00 129,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 118,000,000.00 129,000,000.00
偿还债务支付的现金 135,000,000.00 126,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,815,918.63 14,825,128.51
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 130,550.00 121,100.00
筹资活动现金流出小计 142,946,468.63 140,946,228.51
筹资活动产生的现金流量净额 -24,946,468.63 -11,946,228.51
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -10,156,146.22 -18,529,454.46
加：期初现金及现金等价物余额 70,024,118.83 87,686,653.50
六、期末现金及现金等价物余额 59,867,972.61 69,157,199.04
法定代表人：刘达 主管会计工作负责人：肖峰 会计机构负责人：孙湘
22
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司现金流量表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 29,434,336.00 24,635,179.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 16,838,174.47 15,297,564.26
经营活动现金流入小计 46,272,510.47 39,932,743.26
购买商品、接受劳务支付的现金 8,653,842.24 9,786,816.40
支付给职工以及为职工支付的现金 8,905,298.95 5,578,364.95
支付的各项税费 1,644,502.38 1,304,702.64
支付其他与经营活动有关的现金 13,538,512.67 19,191,990.16
经营活动现金流出小计 32,742,156.24 35,861,874.15
经营活动产生的现金流量净额 13,530,354.23 4,070,869.11
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 3,200,000.00 3,200,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 30,000,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 33,200,000.00 3,200,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
17,968,899.30 21,514,660.28
的现金
投资支付的现金 10,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 27,968,899.30 21,514,660.28
投资活动产生的现金流量净额 5,231,100.70 -18,314,660.28
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 107,000,000.00 120,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 107,000,000.00 120,000,000.00
偿还债务支付的现金 126,000,000.00 117,000,000.00
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大连圣亚旅游控股股份有限公司 2011 年半年度报告
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,927,560.14 11,896,879.38
支付其他与筹资活动有关的现金 130,550.00 121,100.00
筹资活动现金流出小计 133,058,110.14 129,017,979.38
筹资活动产生的现金流量净额 -26,058,110.14 -9,017,979.38
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -7,296,655.21 -23,261,770.55
加：期初现金及现金等价物余额 46,710,386.56 83,565,189.98
六、期末现金及现金等价物余额 39,413,731.35 60,303,419.43
法定代表人：刘达 主管会计工作负责人：肖峰 会计机构负责人：孙湘
24
合并所有者权益变动表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 减： 一般 少数股东权 所有者权益合
实收资本（或 专项
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 其他 益 计
股本） 储备
股 准备
一、上年年末余额 92,000,000.00 201,799,027.44 13,331,377.31 -32,395,107.38 15,504,519.37 290,239,816.74
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 92,000,000.00 201,799,027.44 13,331,377.31 -32,395,107.38 15,504,519.37 290,239,816.74
三、本期增减变动
金额（减少以“－” -7,381,110.99 -139,092.81 -7,520,203.80
号填列）
（一）净利润 -7,381,110.99 -139,092.81 -7,520,203.80
（二）其他综合收
益
上述（一）和（二）
-7,381,110.99 -139,092.81 -7,520,203.80
小计
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资
本
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2011 年半年度报告
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 92,000,000.00 201,799,027.44 13,331,377.31 -39,776,218.37 15,365,426.56 282,719,612.94
26
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2011 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目 减： 一般 少数股东权 所有者权益合
实收资本（或 专项
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 其他 益 计
股本） 储备
股 准备
一、上年年末余额 92,000,000.00 203,349,737.88 13,331,377.31 -39,363,622.66 24,557,812.91 293,875,305.44
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 92,000,000.00 203,349,737.88 13,331,377.31 -39,363,622.66 24,557,812.91 293,875,305.44
三、本期增减变动
金额（减少以“－” -1,855,183.49 -3,200,028.64 -5,055,212.13
号填列）
（一）净利润 -1,855,183.49 13,357.61 -1,841,825.88
（二）其他综合收
益
上述（一）和（二）
-1,855,183.49 13,357.61 -1,841,825.88
小计
（三）所有者投入
-3,213,386.25 -3,213,386.25
和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
27
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2011 年半年度报告
所有者权益的金
额
3．其他 -3,213,386.25 -3,213,386.25
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 92,000,000.00 203,349,737.88 13,331,377.31 -41,218,806.15 21,357,784.27 288,820,093.31
法定代表人：刘达 主管会计工作负责人：肖峰 会计机构负责人：孙湘
28
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
减： 一般
项目 实收资本（或 专项 所有者权益合
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润
股本） 储备 计
股 准备
一、上年年末余额 92,000,000.00 203,296,428.92 13,617,418.11 -37,388,676.39 271,525,170.64
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 92,000,000.00 203,296,428.92 13,617,418.11 -37,388,676.39 271,525,170.64
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填
-8,401,371.33 -8,401,371.33
列）
（一）净利润 -8,401,371.33 -8,401,371.33
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -8,401,371.33 -8,401,371.33
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
29
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2011 年半年度报告
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 92,000,000.00 203,296,428.92 13,617,418.11 -45,790,047.72 263,123,799.31
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
减： 一般
项目 实收资本（或 专项 所有者权益合
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润
股本） 储备 计
股 准备
一、上年年末余额 92,000,000.00 203,296,428.92 13,617,418.11 -39,105,495.25 269,808,351.78
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 92,000,000.00 203,296,428.92 13,617,418.11 -39,105,495.25 269,808,351.78
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 -7,694,010.29 -7,694,010.29
30
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2011 年半年度报告
列）
（一）净利润 -7,694,010.29 -7,694,010.29
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -7,694,010.29 -7,694,010.29
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 92,000,000.00 203,296,428.92 13,617,418.11 -46,799,505.54 262,114,341.49
法定代表人：刘达 主管会计工作负责人：肖峰 会计机构负责人：孙湘
31
(二) 公司概况
大连圣亚旅游控股股份有限公司(原名大连圣亚海洋世界股份有限公司，以下简称"本公
司"或"公司")的前身为大连圣麦尔索海洋世界有限公司，经大连市对外经济贸易委员会以大
外经贸外资字[1993]2198 号文件批准,于 1994 年 1 月设立；1995 年 3 月经大连市对外经济贸
易委员会以大外经贸外企字[1995]86 号文件批准，公司名称变更为"大连圣亚海洋世界有限
公司"。1999 年 5 月，经对外贸易经济合作部以《关于同意大连圣亚海洋世界有限责任公司
转制为外商投资股份有限公司的批复》（[1999]外经贸资-函字第 313 号）及《中华人民共和
国外商投资企业批准证书》（外经贸资审字[1999]0057 号）批准，大连圣亚海洋世界有限公
司整体改制为大连圣亚海洋世界股份有限公司；2002 年 6 月，经中国证监会以发行字[2002]62
号文件核准，公司公开发行 3,200 万股人民币普通股，发行后总股本为 9,200 万股。2004 年
12 月，经大连圣亚海洋世界股份有限公司第二届董事会 2004 年第四次会议审议通过，并经
公司 2004 年第一次临时股东大会批准，公司注册名称由"大连圣亚海洋世界股份有限公司"
变更为"大连圣亚旅游控股股份有限公司"，公司已于 2004 年 12 月 20 日获得国家商务部换
发的《中华人民共和国外商投资企业批准证书》（商外资资审字[1999]0057 号），并于 2004
年 12 月 31 日在大连市工商行政管理局完成工商变更登记。
根 据 国 务 院 国 有 资 产 监 督 管 理 委 员 会 " 国 资 产 权 [2006]719 号 " 及 商 务 部 " 商 资 批
[2006]1544 号"文件批准，并经 2006 年 7 月 10 日召开的关于股权分置改革的临时股东大会
审议通过，公司以股权分置改革登记日（2006 年 8 月 9 日）登记在册的流通股股数为基数，
实施股权分置改革方案，流通股股东每 10 股可获得非流通股股东支付的 3.4 股对价股份。
股权分置改革方案实施后，本公司当时的第一大股东中国石油辽阳石油化纤公司持股 2210.4
万股，占本公司总股本的 24.03%；境外法人持股 1228 万股，占本公司总股本的 13.35%；
境内法人持股 1473.6 万股，占本公司总股本的 16.02%；社会流通股股数为 4288 万股，占
本公司总股本的 46.60%。
2009 年 2 月 16 日，公司接到中国登记结算有限责任公司上海分公司过户登记确认书，
确认中国石油辽阳石油化纤公司将其持有的大连圣亚旅游控股股份有限公司国有股 2,210.4
万股转让给大连星海湾金融商务区投资管理股份有限公司的过户事宜已办理完毕，并且本公
司已在大连市工商行政管理局完成工商变更登记。本次股权转让后，大连星海湾金融商务区
投资管理股份有限公司成为公司的第一大股东，中国石油辽阳石油化纤公司不再持有本公司
的股份。大连星海湾金融商务区投资管理股份有限公司的控股股东为大连市星海实业发展总
公司, 其最终控制人为大连星海湾建设开发管理中心。
本公司的经营范围：建设、经营水族馆、海洋探险人造景观、游乐园、海洋生物标本陈
列馆、船舶模型陈列馆、餐饮、酒吧。
本公司设立了股东大会、董事会和监事会。公司下设总经理办公室、财务部、系统维护
部、审计部、证券部、营销部、企划部、现场管理部和人力资源部等职能部门。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、 财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、 遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
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3、 会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、 记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
5.1 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合
并的其他企业为被合并方。
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日被合并方的账面价值计量。合并方取得的
按比例享有被合并方的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总
额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，股本溢价不足冲减的则调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
5.2 非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合
并。在非同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，
参与合并的其他企业为被合并方。
对于非同一控制下的企业合并，购买成本为交易日为取得被购买方的控制权而让渡的资产、
所承担的负债以及所发行的权益性工具的公允价值总额，以及为企业合并发生的各项直接相
关费用。符合确认条件的被购买方的可辨认资产、负债及或有负债以其在收购日的公允价值
确认。
购买成本超过按股权比例享有的被购买方可辨认资产、负债及或有负债的公允价值中所占有
份额的部分，确认为商誉。如果本公司取得的在被购买方可辨认资产、负债及或有负债的公
允价值中所占的份额超过购买成本，则超出的金额直接计入当期损益。
被购买方的少数股东权益按少数股东所占已确认的可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
的份额进行初始计量。
6、 合并财务报表的编制方法：
(1) 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定另一个企业
的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益的权力。合并财务报表的合并
范围包括本公司及子公司。按照《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》的规定，在合并时，
对公司的重大内部交易和往来余额均进行抵消。 在合并过程中，母、子公司采用的会计政
策不同，由此产生的差异，根据重要性原则决定是否调整。对于非同一控制下企业合并取得
的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报
表进行调整。本公司将取得或失去对子公司控制权的日期作为购买日和处置日。对于处置的
子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表
中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子
公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表
中，不调整合并财务报表的期初数和前期比较合并财务报表。同一控制下企业合并取得的子
公司，合并利润表和合并现金流量表包括被合并的子公司自合并当期期初至报告期末的收
入、费用、利润和现金流量，并调整合并财务报表的期初数和前期比较合并财务报表。子公
司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目
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下以"少数股东权益"项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润
表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股
东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，如果公司章程或协议规定少数股东有义务承
担并且有能力予以弥补的，冲减少数股东权益，否则冲减归属于本公司母公司股东权益。该
子公司以后期间实现的利润，在弥补了本公司母公司股东权益承担的属于少数股东的损失之
前，全部归属于本公司母公司的股东权益。
7、 现金及现金等价物的确定标准：
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、 外币业务和外币报表折算：
（1）外币业务折算
外币交易在初始确认时采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折算，与交易发生日即期汇率
近似的汇率按月初汇率计算确定。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初
始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了符合资本化条件的外
币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计
量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的
记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当
期损益。
（2）外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目，除
"未分配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或即期汇率的近似汇率）折算，
折算所产生的外币报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 现金流量
表采用现金流量发生时的即期汇率（或即期汇率的近似汇率）折算。
9、 金融工具：
1） 金融资产和金融负债的分类
金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指
定为以公允价值计量金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持
有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产等四类；
金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债等两类。
2）金融工具的确认和终止确认
当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金
流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确
认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
3） 金融工具的计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为
初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现
金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收
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益。期末，按照公允价值进行后续计量，并将其公允价值变动计入当期损益；但在活跃市场
中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款
中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收
入，计入投资收益。
应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。持有期间采用实际利率法，
按摊余成本进行后续计量。
可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间
将按实际利率法计算确定的利息或取得的现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资
产以公允价值进行后续计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）；但在活跃市
场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过
交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，按摊余成本进行后续
计量。
4） 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值。活跃市场的报价
包括定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易
中实际发生的市场交易的价格；
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考
熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融
资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
5） 金融资产的减值
期末，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价
值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对于单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，单独进行减值测试；对于单项金额不重大
的持有至到期投资和应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的持有至到期投资
和应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再对这些组合进行减值测试。持有至到
期投资和应收款项发生减值时，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现
值低于账面价值部分计提减值准备，并计入当期损益。
期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，
预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
计提减值准备。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入
所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。
6） 金融资产的转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，应当终止确认该项金
融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不应当终止确认该项金融资产。
金融资产发生整体转移，按所转移金融资产账面价值与因转移而收到的对价和原已直接计入
所有者权益的公允价值变动累计额之间的差额，计入当期损益。
金融资产发生部分转移，应将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确
认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并按终止确认部分的账面价值与终止确认
部分收到的对价和原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额的差额计入当期损益。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
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大连圣亚旅游控股股份有限公司 2011 年半年度报告
的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进
行了分摊后确定。
(1) 将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生
改变的依据
A．没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资持
有至到期；
B．管理层没有意图持有至到期；
C．受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；
D．其他表明本公司没有能力持有至到期。
尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。
10、 应收款项：
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依
公司将应收账款的前五名客户确定为单项金额重大的应收款项。
据或金额标准
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发
单项金额重大并单项计
生了减值的，根据未来现金流量的现值低于其账面价值的差额，计提坏帐
提坏账准备的计提方法
准备。
(2) 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
单项金额不重大但按信 公司将账龄超过三年的单项金额不重大的应收款项确定为单项金额不重
用风险特征组合后该组 大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收款项。对于该类应收款
合的风险较大的应收款 项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据未来现金
项坏账准备的确定依 流量的现值低于其账面价值的差额，计提坏帐准备；经单独减值测试后不
据、计提方法： 存在减值的，公司按账龄分析法计提相应的坏账准备。
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
根据信用风险特征组合确定的计提方法 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 按应收款项余额的 5%计提 按应收款项余额的 5%计提
1－2 年 按应收款项余额的 10%计提 按应收款项余额的 10%计提
2－3 年 按应收款项余额的 20%计提 按应收款项余额的 20%计提
3 年以上 按应收款项余额的 50%计提 按应收款项余额的 50%计提
(3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账
因账龄时间较长，收回可能性较小。
准备的理由
对于该类应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据未
坏账准备的计
来现金流量的现值低于其账面价值的差额，计提坏帐准备；经单独减值测试后不存
提方法
在减值的，公司按账龄分析法计提相应的坏账准备。
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大连圣亚旅游控股股份有限公司 2011 年半年度报告
11、 存货：
(1) 存货的分类
本公司存货分为原材料、库存商品等。
(2) 发出存货的计价方法
库存商品采用加权平均法确定库存商品发出成本；原材料采用先进先出法确定发出成本。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存
货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地
区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计
量的存货，合并计提存货跌价准备；其他存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差
额提取存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值
高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损
益。
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，
同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然应当按照
成本计量；产成品价格的下降表明材料的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净
值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企
业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售
价格为基础计算。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
五五摊销法
12、 长期股权投资：
(1) 投资成本确定
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账
面价值的份额作为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合
并日以合并成本作为初始投资成本。以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买
价款作为初始投资成本，初始投资成本还包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及
其他必要支出。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为初始投资成本。
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响
并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对
被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具
有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，按《企业会计准
则第 22 号--金融工具确认和计量》的相关规定进行处理。
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(2) 后续计量及损益确认方法
1.成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，对被投资单位宣告分派的现金股利
或利润，确认为当期投资收益。当期投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生
的累计净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部
分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。
2.权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并同时调整长期股权投资
的成本。
权益法核算的长期股权投资的当期投资收益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的
净利润或发生的净亏损的份额。在确认应享有被投资单位经损益的份额时，以取得投资时被
投资单位各项可辨认净资产的公允价值为基础，并按照本公司执行的会计政策，对被投资单
位的净利润进行调整后确认。对被投资单位除净损益以外的其他所有者权益变动，相应调整
长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
本公司在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，先冲减长期股权投资的账面价值，如果不
足冲减，则对其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益进行冲减，并以其账面价值减
记至零为限。此外，如合同或协议规定本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按
预计承担的义务确认预计负债。
如果被投资单位以后期间实现盈利，则扣除未确认的亏损后，按照与确认损失相反的顺序处
理，减记已确认预计负债的账面价值、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益
及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要
财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或与其
他方一起共同控制这些政策的制定。
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
期末，本公司对长期股权投资的账面价值进行检查，有迹象表明上述资产发生减值的，先估
计其可收回金额。资产可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为损失，记入当期损益。
当有迹象表明一项资产发生减值的，本公司一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以
对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金
额。
13、 固定资产：
(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位
价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年
限平均法)提取折旧。
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(2) 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40 10 2.25-4.50
机器设备 10 10 9
电子设备 5 10 18
运输设备 5 10 18
其他设备 5 10 18
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
期末，本公司对固定资产的账面价值进行检查，有迹象表明上述资产发生减值的，先估计其
可收回金额。资产可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为损失，记入当期损益。
当有迹象表明一项资产发生减值的，本公司一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以
对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金
额。
(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产的核算方法
（1）公司的融资租入固定资产是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租
赁。公司将符合下列一项的，认定为融资租赁：
A．在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
B．承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资
产的公允价值；
C．即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产的使用寿命的大部分；
D．在租赁开始日，最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产的公允价值；
E．租赁资产性质特殊，如不作较大改造，只有承租人才能使用。
（2）融资租入固定资产的计价方法：在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产的公允价
值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长
期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用在租赁期内各个期间采
用实际利率法进行分摊。
（3）融资租入固定资产折旧方法：公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租
赁资产的折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内
计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使
用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
14、 在建工程：
14.1 在建工程的计价
按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出
包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试
运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损
益。
14.2 在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本
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大连圣亚旅游控股股份有限公司 2011 年半年度报告
等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定
资产原值差异作调整。
15、 借款费用：
15.1 借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额
等。
企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符
合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产和存货等资产。
15.2 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
(1)资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
(2)借款费用已经发生；
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
15.3 借款费用资本化的停止
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产
达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或者可
销售状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。
15.4 暂停资本化
若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用资本
化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
15.5 借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列方
法确定：
(1)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投
资收益后的金额确定。
(2)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予
资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
16、 生物资产：
16.1 生产性生物资产，是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产。本公
司的生产性生物资产包括海洋展示生物和极地展示生物等。
16.2 本公司的生产性生物资产按照成本进行初始成本计量。
（1）外购生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于
购买该资产的其他支出。
（2）自行繁育的生产性生物资产的成本，包括达到预定生产经营目的前发生的饲料费、人
工费、抚育费等直接费用和应分摊的间接费用等必要支出。
达到预定生产经营目的，是指生产性生物资产进入正常生产期，可以多年连续稳定产出农产
品、提供劳务或出租。
（3）投资者投入生物资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协
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议约定价值不公允的除外。
（4）天然起源的生物资产的成本，应当按照名义金额确定。
（5）非货币性资产交换、债务重组和企业合并取得的生物资产的成本，应当分别按照《企
业会计准则第 7 号--非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号--债务重组》和《企业会
计准则第 20 号--企业合并》确定。
16.3 公司对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按期计提折旧，并根据用途分别计入
相关资产的成本或当期损益。
公司根据生产性生物资产的性质、使用情况和有关经济利益的预期实现方式，确定生产性生
物资产采用年限平均法计提折旧，预计其使用寿命为 5 年，极地展示生物和贵重海洋展示生
物预计净残值为 10%，其他海洋展示生物不预留残值。
公司于每年年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用
寿命或预计净残值的预期数与原先估计数有差异的，或者有关经济利益预期实现方式有重大
改变的，应当作为会计估计变更，按照《企业会计准则第 28 号--会计政策、会计估计变更
和差错更正》处理，调整生产性生物资产的使用寿命或预计净残值或者改变折旧方法。
16.4 公司于每年年度终了对生产性生物资产进行定期盘点，对于其出现出售、盘亏、死亡或
毁损时，将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的余额计入当期损益。
16.5 公司于每年年度终了对生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、
病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使生产性生物资产的可收回金额低于其账面
价值的，应当按照可收回金额低于账面价值的差额，计提生产性生物资产减值准备，并计入
当期损益。
生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。
17、 无形资产：
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，具体包括：土地
使用权、广场地下建筑及配套设施物业经营权等。
无形资产按照实际发生的成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益
很可能流入公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他支出，在发
生时计入当期损益。
购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，作为无形资产核算；购入房屋建筑物时，
如果成本可以在建筑物和土地使用权之间分配，则将土地使用权应分摊的金额计入无形资
产，建筑物应分摊的金额计入固定资产；如果成本难以在建筑物和土地使用权之间合理分配
的，则全部作为固定资产核算。
使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用年限内按直线法摊销，计入当期损益；
如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，则摊销期限为受
益年限和有效年限两者之中较短者。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，发现使用寿命
和摊销方法与以前估计不一致的，重新估计使用寿命和摊销方法。每个会计期间，对使用寿
命不确定的无形资产进行减值测试。
18、 长期待摊费用：
长期待摊费用指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上(不含一年)
的各项费用。长期待摊费用按实际支出进行初始计量，本公司对该等费用采用直线法在其受
益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目
的摊余价值全部转入当期损益。
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19、 收入：
收入是指本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的
经济利益的总流入。本公司的收入包括提供服务收入、销售商品收入和让渡资产使用权收入。
19.1 提供服务收入
公司的服务收入主要为景观门票收入、餐饮服务收入和提供展览服务收入，具体确认原则如
下：
(1)景观门票收入：公司将门票售出（按公司规定门票售出不退票），相关的收入已经收到，
与此有关的成本能够可靠地计量时，确认为营业收入实现；
(2)餐饮收入：公司的餐饮服务已经提供，相关的收入已经收到，与此有关的成本能够可靠
地计量时，确认为营业收入实现；
(3)展览收入：公司展览服务已经提供，相关的收入已经收到或已经取得收款的权利，与提
供服务有关的成本能够可靠地计量时，确认为营业收入实现。
19.2 商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续
管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很
可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实
现。
19.3.利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
20、 政府补助：
20.1 政府补助确认原则：政府补助同时满足下列条件的，予以确认：
（1）能够满足政府补助所附条件；
（2）能够收到政府补助。
20.2 政府补助计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为
非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
20.3 会计处理：
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损
益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益；与收益相关的政府补助，分别下列
情况处理：
（1）用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的
期间，计入当期损益
（2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
21、 递延所得税资产/递延所得税负债：
本公司所得税采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
21.1 递延所得税资产的确认
（1）本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣
暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确
认所产生的可抵扣暂时性差异不予确认相应递延所得税资产：
A．该项交易不是企业合并；
B．交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
（2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
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列条件的，确认相应的递延所得税资产：
A．暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B．未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵
扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
21.2 递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得
税负债：
A．商誉的初始确认；
B．同时满足具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异：
a．该项交易不是企业合并；
b．交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，应当确认相应
的递延所得税负债，但同时满足下列条件的除外：
a.投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
b.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
21.3 所得税费用计量
本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况
产生的所得税：
a.企业合并；
b.直接在所有者权益中确认的交易或事项。
22、 经营租赁、融资租赁：
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为
融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
22.1 本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁
款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和
与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际
利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接
费用，计入当期损益。
22.2 本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实
际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁
资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；
发生的初始直接费用，计入当期损益。
23、 持有待售资产：
同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售：一是公司已经就处置该非流动资产作出决
议；二是公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。持
43
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2011 年半年度报告
有待售的非流动资产包括单项资产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置
的一组资产。
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净
残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的
原账 面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损
益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税
资产、《企业会计准则第 22 号--金 融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量
的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
24、 主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
25、 前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
无
(2) 未来适用法
无
(四) 税项：
1、 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售收入 3%
营业税 门票收入，其他收入 3%，5%
城市维护建设税 流转税缴纳额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 流转税缴纳额 3%
地方教育费 流转税缴纳额 2%
2、 其他说明
费用性税金：包括车船使用税、房产税、印花税等，按照有关规定上缴并计入当期费用。
44
(五) 企业合并及合并财务报表
1、 子公司情况
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:元 币种:人民币
从母公司所有
者权益冲减子
是
公司少数股东
实质上构成 持股 否 少数股东权
表决 分担的本期亏
子公司 注册 业务 期末实际出 对子公司净 合 少数股东权 益中用于冲
子公司全称 注册资本 经营范围 权比 损超过少数股
类型 地 性质 资额 投资的其他 比例 并 益 减少数股东
例(%) 东在该子公司
项目余额 (%) 报 损益的金额
期初所有者权
表
益中所享有份
额后的余额
北京蓝色奔 旅游资源开发、承办展览
全资子 投 资
腾旅游开发 北京 10,000,000.00 展示会、组织文化艺术交 10,000,000.00 100 100 是
公司 咨询
有限公司 流等。
青岛蓝色空
控股子
间旅游文化 青岛 旅游 3,000,000.00 艺术品创作、展览、销售。 1,800,000.00 5,000,000.00 60 60 是 -2,706,291.79 -233.67
公司
有限公司
建设、经营水族馆、海洋
苏州圣亚旅 探险、人造景观、游乐园、
控股子
业开发有限 苏州 旅游 20,000,000.00 海洋生物标本陈列馆、船 12,000,000.00 60 60 是 3,855,645.22 0
公司
公司 舶模型陈列馆；物业管
理。
哈尔滨圣亚 全资子 哈 尔 旅游 60,000,000.00 经营水族馆，极地动物 60,000,000.00 100 100 是
45
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2011 年半年度报告
极地公园有 公司 滨 馆，海洋人造景观、海洋
限公司 生物标本陈列、船舶模型
陈列馆；西式快餐制作
（不含凉菜）
建设、经营水族馆、海洋
天津圣亚海
控股子 探险、人造景观、游乐园，
洋世界投资 天津 旅游 6,690,000.00 5,070,000.00 75.76 75.76 是 844,020.78 -120,440.59
公司 海洋生物标本陈列馆、船
有限公司
舶模型陈列馆
旅游观光、农业展示、田
丽江圣亚生
全资子 园种植，原生态作物采
态旅游有限 云南 旅游 7,000,000.00 7,000,000.00 100 100 是
公司 摘；休闲娱乐、旅游纪念
公司
品销售、配套服务。
(2) 非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:元 币种:人民币
持 是
少数股东 从母公司所有者权益冲减
实质上构成对 股 表决 否
权益中用 子公司少数股东分担的本
子公司全 子公司 注册 业务 期末实际出 子公司净投资 权比 合 少数股东权
注册资本 经营范围 于冲减少 期亏损超过少数股东在该
称 类型 地 性质 资额 的其他项目余 比 例 并 益
数股东损 子公司期初所有者权益中
额 例 (%) 报
益的金额 所享有份额后的余额
(%) 表
大连昊丰
房地产开 控 股 子 房 地
大连 27,000,000.00 房地产开发及销售 10,000,000.00 51 51 是 13,372,052.35 -18,418.55
发有限公 公司 产
司
46
(六) 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： 1,131,571.05 / / 505,654.76
人民币 1,131,571.05 / / 462,502.91
欧元 4,900 8.8065 43,151.85
银行存款： 58,736,401.56 / / 69,518,464.07
人民币 58,736,401.56 / / 69,518,464.07
合计 59,867,972.61 / / 70,024,118.83
2、 应收账款:
(1) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
单项金额重
大的其他应 22,745,405.64 66.51 9,447,109.13 67.96 22,745,405.64 64.83 9,447,059.13 66.35
收款
单项金额不
重大但按信
用风险特征
3,630,004.53 10.61 3,373,214.27 24.27 4,868,074.53 13.88 4,137,399.27 29.06
组合后风险
较大的其他
应收款
其他单项金
额不重大的 7,824,374.67 22.88 1,079,833.11 7.77 7,467,933.98 21.29 653,573.31 4.59
其他应收款
组合小计 34,199,784.84 100.00 13,900,156.51 100.00 35,081,414.15 100.00 14,238,031.71 100.00
合计 34,199,784.84 / 13,900,156.51 / 35,081,414.15 / 14,238,031.71 /
公司将其他应收款的前五名欠款人确定为单项金额重大的其他应收款。公司将账龄超过三年
的单项金额不重大的其他应收款确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风
险较大的其他应收款。公司将上述以外的其他应收款确定为其他单项金额不重大的其他应收
款。
47
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2011 年半年度报告
单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
山东国际投资管 账龄时间较长收
4,310,000.00 4,310,000.00 100.00
理有限公司 回的可能性很小
合计 4,310,000.00 4,310,000.00 / /
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
哈尔滨工业大学 账龄时间较长收
1,498,500.00 1,498,500.00 100
建筑设计研究院 回的可能性很小
账龄时间较长收
青岛雕塑艺术馆 1,155,504.00 1,155,504.00 100
回的可能性很小
大连西岗大地传 涉诉收回可能性
202,720.00 202,720.00 100
媒有限公司 较小
账龄时间较长收
大连星海公园 100,000.00 100,000.00 100
回的可能性较小
账龄时间较长收
其他 160,000.00 160,000.00 100
回的可能性较小
合计 3,116,724.00 3,116,724.00 / /
(2) 本期转回或收回情况
单位：元 币种：人民币
转回或收回前
其他应收账款 转回或收回原 确定原坏账准 转回坏账准备
累计已计提坏 收回金额
内容 因 备的依据 金额
账准备金额
白雪温泉宾馆
收回往来款 账龄超 3 年 290,000.00 290,000.00 290,000.00
往来款
大连星海湾商
账龄 2-3 年、超
务区圣亚旅游 收回往来款 47,875.20 210,500.99 47,875.20
3年
管理有限公司
合计 / / 337,875.20 / /
(3) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
辽宁迈克集团股份有限公司 25,803.53 12,901.77 25,803.53 12,901.77
合计 25,803.53 12,901.77 25,803.53 12,901.77
(4) 金额较大的其他的其他应收款的性质或内容
金额较大的其他的其他应收款多为往来款项。
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大连圣亚旅游控股股份有限公司 2011 年半年度报告
(5) 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
北京双桥信达科
非关联单位 7,000,000.00 2-3 年 20.47
技开发有限公司
苏州京华永杰投
非关联单位 6,000,000.00 3 年以上 17.54
资发展有限公司
山东国际投资管
非关联单位 4,310,000.00 3 年以上 12.60
理有限公司
大连星海世博展
非关联单位 3,375,220.00 1-2 年、2-3 年 9.87
览展示有限公司
天津泰达电气有
非关联单位 2,060,185.64 年内、2-3 年 6.02
限公司
合计 / 22,745,405.64 / 66.50
(6) 应收关联方款项
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额
比例（％）
辽宁迈克集团股份有限公司 参股股东 25,803.53 0.08
北京主题智库顾问有限公司 联营企业 43,016.00 0.13
北京艾肯联合企业顾问有限公司 其他 50,000.00 0.15
合计 / 118,819.53 0.36
4、 预付款项：
(1) 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 4,181,447.36 12.07 7,088,340.64 21.46
1至2年 9,234,088.86 26.65 4,639,156.10 14.05
2至3年 18,000,000.00 51.95 18,061,539.60 54.69
3 年以上 3,233,253.40 9.33 3,237,289.84 9.80
合计 34,648,789.62 100.00 33,026,326.18 100.00
(2) 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
与本公司
单位名称 金额 时间 未结算原因
关系
大连市甘井子区红旗镇岔鞍村民委员会 交易单位 22,600,000.00 1-2 年、2-3 年 预付征地补偿金
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北京瀚海潮湃咨询有限公司 交易单位 3,100,000.00 年内、1-2 年 预付设计费
大连龙锐达进出口有限公司 交易单位 3,042,000.00 年内、1-2 年 进口动物预付款
天津国际游乐港游艇俱乐部有限公司 交易单位 3,000,000.00 3 年以上 预付土地转让金
江苏南通三建集团有限公司天津分公司 交易单位 682,000.00 年内 预付工程款
合计 / 32,424,000.00 / /
公司预付账款前五名合计金额 32,424,000.00 元，占期末预付账款合计金额 93.58%。
(3) 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
5、 存货：
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 258,255.73 258,255.73 286,725.49 286,725.49
库存商品 647,684.00 647,684.00 560,993.61 560,993.61
开发成本 8,254,414.00 8,254,414.00 8,254,414.00 8,254,414.00
合计 9,160,353.73 9,160,353.73 9,102,133.10 9,102,133.10
期末公司的存货中不存在因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原
因，而使存货成本高于其可变现净值的情况，故不需计提存货跌价准备。
6、 对合营企业投资和联营企业投资:
单位：元 币种：人民币
本企业持 本企业在
被投资单 股 被投资单 期末资产 期末负债 期末净资 本期营业
本期净利润
位名称 位表决权 总额 总额 产总额 收入总额
比例(%) 比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
北京主题
智库顾问 40 40 220,403.67 365,395.73 -144,992.06 0.00 0.00
有限公司
7、 长期股权投资:
(1) 长期股权投资情况
按成本法核算：
50
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
在被
在被
投资
投资
单位
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 单位
表决
持股
权比
比例
例
北京艾肯联合企
150,000.00 150,000.00 150,000.00 15 15
业顾问有限公司
大连圣亚水族馆
设计开发有限公 78,740.41 78,740.41 78,740.41 78,740.41 18 18
司
北京越达投资有
40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 19.05 19.05
限公司
大连旅顺口蒙银
村镇银行股份有 10,000,000.00 0.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10 10
限公司
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
在被
在被
投资
本期 投资
增减 减值 单位
被投资单位 投资成本 期初余额 期末余额 现金 单位
变动 准备 表决
红利 持股
权比
比例
例
大连地中海温泉
20,000,000.00 19,113,490.34 19,113,490.34 40 40
公园有限公司
北京主题智库顾
496,600.83 0 0 40 40
问有限公司
8、 固定资产:
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 485,320,711.88 21,965,913.39 997,449.00 506,289,176.27
其中：房屋及建筑物 277,864,716.43 20,786,533.39 298,651,249.82
机器设备 138,018,489.94 792,923.50 937,449.00 137,873,964.44
运输工具 10,327,621.79 80,000.00 10,407,621.79
电子设备 58,547,311.70 296,878.50 60,000.00 58,784,190.20
其他设备 562,572.02 9,578.00 572,150.02
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大连圣亚旅游控股股份有限公司 2011 年半年度报告
本期
本期计提
新增
二、累计折旧合计： 209,822,787.29 10,934,008.78 712,742.48 220,044,053.59
其中：房屋及建筑物 62,612,843.59 5,352,268.48 67,965,112.07
机器设备 96,907,272.64 2,812,753.19 665,942.48 99,054,083.35
运输工具 5,953,109.79 579,401.73 6,532,511.52
电子设备 44,013,258.24 2,160,819.73 46,800.00 46,127,277.97
其他设备 336,303.03 28,765.65 365,068.68
三、固定资产账面净
275,497,924.59 / / 286,245,122.68
值合计
其中：房屋及建筑物 215,251,872.84 / / 230,686,137.75
机器设备 41,111,217.30 / / 38,819,881.09
运输工具 4,374,512.00 / / 3,875,110.27
电子设备 14,534,053.46 / / 12,656,912.23
其他设备 226,268.99 / / 207,081.34
四、减值准备合计 / /
其中：房屋及建筑物 / /
机器设备 / /
运输工具 / /
电子设备 / /
其他设备 / /
五、固定资产账面价
275,497,924.59 / / 286,245,122.68
值合计
其中：房屋及建筑物 215,251,872.84 / / 230,686,137.75
机器设备 41,111,217.30 / / 38,819,881.09
运输工具 4,374,512.00 / / 3,875,110.27
电子设备 14,534,053.46 / / 12,656,912.23
其他设备 226,268.99 / / 207,081.34
本期折旧额：10,934,008.78 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：20,698,153.39 元。
9、 在建工程：
(1) 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 1,202,043.70 0.00 1,202,043.70 4,961,030.50 0.00 4,961,030.50
(2) 重大在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
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工程投
转入固定资 入占预 资金
项目名称 预算数 期初数 本期增加 期末数
产 算比例 来源
（％）
售票广场、鲸鱼
3,500,000.00 957,284.00 27.35 自筹 957,284.00
广场规划建设
极地世界表演
8,840,000.00 1,221,664.50 12,205,325.29 13,426,989.79 151.89 自筹 0.00
场
新建白鲸池 9,180,000.00 3,699,366.00 3,571,797.60 7,271,163.60 79.21 自筹 0.00
其他项目 40,000.00 204,759.70 自筹 244,759.70
合计 21,520,000.00 4,961,030.50 16,939,166.59 20,698,153.39 / / 1,202,043.70
(3) 重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
售票广场、鲸鱼广场规划建设 70%
10、 生产性生物资产:
(1) 以成本计量：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
四、水产业
极地生物 775,339.95 0.00 201,284.94 574,055.01
海洋生物 4,976,147.68 188,432.98 445,859.90 4,718,720.76
合计 5,751,487.63 188,432.98 647,144.84 5,292,775.77
11、 无形资产：
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 52,428,188.18 0.00 25,744.74 52,402,443.44
土地经营权 52,428,188.18 0.00 25,744.74 52,402,443.44
二、累计摊销合计 9,176,023.29 647,719.14 0.00 9,823,742.43
土地经营权 9,176,023.29 647,719.14 0.00 9,823,742.43
三、无形资产账面
43,252,164.89 -647,719.14 25,744.74 42,578,701.01
净值合计
土地经营权 43,252,164.89 -647,719.14 25,744.74 42,578,701.01
四、减值准备合计
五、无形资产账面
43,252,164.89 -647,719.14 25,744.74 42,578,701.01
价值合计
土地经营权 43,252,164.89 -647,719.14 25,744.74 42,578,701.01
本期摊销额：647,719.14 元。
（1）无形资产本期摊销额为 647,719.14 元。
（2）土地使用权中部分国有土地使用权用于向银行抵押借款，该部分土地的账面原值为
38,161,429.55 元，净值为 30,978,382.11 元。
53
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（3）本期本公司无研发费用资本化的情况。
（4）期末公司未出现无形资产减值迹象，无需计提资产减值准备。
12、 长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
租入固定资
75,113,504.00 0.00 2,497,245.42 2,297,509.00 70,318,749.58
产改良
合计 75,113,504.00 0.00 2,497,245.42 2,297,509.00 70,318,749.58
13、 递延所得税资产/递延所得税负债：
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 51,833.28 51,833.28
小计 51,833.28 51,833.28
(2) 未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
可抵扣亏损 44,560,842.97 35,643,949.97
坏账准备 13,692,823.39 14,030,698.59
长期股权投资减值准备 78,740.41 78,740.41
合计 58,332,406.77 49,753,388.97
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元 币种：人民币
年份 期末数 期初数 备注
2011 年 30,883,634.21 30,883,634.21
2012 年 0.00 0.00
2013 年 3,135,726.18 3,135,726.18
2014 年 359,767.00 359,767.00
2015 年 10,181,715.58 1,264,822.58
合计 44,560,842.97 35,643,949.97 /
(4) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元 币种：人民币
项目 金额
应纳税差异项目：
坏账准备 207,333.12
小计 207,333.12
54
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14、 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少 期末账面余
项目 期初账面余额 本期增加
转回 转销 额
一、坏账准备 14,238,031.71 0.00 337,875.20 0.00 13,900,156.51
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值
准备
四、持有至到期投资减值准
备
五、长期股权投资减值准备 78,740.41 0.00 0.00 0.00 78,740.41
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准
备
其中：成熟生产性生物资产
减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 14,316,772.12 0.00 337,875.20 0.00 13,978,896.92
15、 短期借款：
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 187,000,000.00 200,000,000.00
保证借款 31,000,000.00 29,000,000.00
合计 218,000,000.00 229,000,000.00
①保证借款中 3,100 万元系由本公司为子公司哈尔滨圣亚极地公园有限公司担保取得借款。
②抵押借款主要是以部分房产和土地使用权向银行进行抵押取得。
16、 应付账款：
(1) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项。
(2) 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项。
17、 应付职工薪酬
55
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单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,120,000.00 6,908,786.00 7,708,786.00 320,000.00
二、职工福利费 0.00 0.00 0.00 0.00
三、社会保险费 0.00 1,682,305.86 1,682,305.86 0.00
医疗保险费 0.00 449,899.32 449,899.32 0.00
基本养老保险费 0.00 914,556.74 914,556.74 0.00
失业保险费 0.00 95,518.60 95,518.60 0.00
工伤保险费 0.00 52,561.24 52,561.24 0.00
生育保险费 0.00 36,594.53 36,594.53 0.00
采暖费 0.00 133,175.43 133,175.43 0.00
四、住房公积金 0.00 466,204.30 466,204.30 0.00
五、辞退福利 0.00 0.00 0.00 0.00
六、其他 0.00 0.00 0.00 0.00
七、工会经费和职工教育经费 185,942.61 0.00 0.00 185,942.61
合计 1,305,942.61 9,057,296.16 9,857,296.16 505,942.61
18、 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 0.00 0.00
营业税 574,809.66 421,902.01
企业所得税 439,034.25 439,034.25
个人所得税 74,701.79 103,504.35
城市维护建设税 38,733.73 13,571.67
教育费附加 27,307.03 8,595.23
土地使用税 17,366.40 0.00
印花税 1,791.10 24,134.85
其他 300.00 300.00
合计 1,174,043.96 1,011,042.36
19、 应付股利：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
大连神洲游艺城有限公司 2,292,665.74 2,292,665.74
香港世隆国际有限公司 5,377,804.75 5,377,804.75
新西兰海底世界工程开发有限公司 1,066,920.63 1,066,920.63
合计 8,737,391.12 8,737,391.12 /
20、 其他应付款：
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情
况
56
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单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
大连星海湾金融商务区投资管
6,656,121.39 6,656,121.39
理股份有限公司
合计 6,656,121.39 6,656,121.39
21、 1 年内到期的非流动负债：
(1) 1 年内到期的非流动负债情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 0.00 6,000,000.00
合计 0.00 6,000,000.00
(2) 1 年内到期的长期借款
1) 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 0.00 6,000,000.00
合计 0.00 6,000,000.00
2) 金额前五名的 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（％）
本币金额
中国银行辽宁省分行 2005 年 4 月 5 日 2011 年 4 月 5 日 人民币 7.83 5,000,000.00
中国银行辽宁省分行 2005 年 6 月 20 日 2011 年 6 月 20 日 人民币 7.83 1,000,000.00
合计 / / / / 6,000,000.00
本报告期内，中国银行 600 万元人民币 1 年内到期的长期借款全部偿还，期末余额为零。
22、 其他流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
其他流动负债 429,921.00 143,446.00
合计 429,921.00 143,446.00
其他流动负债期末余额为 429,921.00 元，较期初增加 286,475.00 元，增加比率为 199.71%，
主要是公司门票销售产生递延收益增加所致。
23、 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 发行新 公积金 期末数
送股 其他 小计
股 转股
股份总数 92,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 92,000,000.00
57
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24、 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 200,817,717.81 0.00 0.00 200,817,717.81
其他资本公积 981,309.63 0.00 0.00 981,309.63
合计 201,799,027.44 0.00 0.00 201,799,027.44
25、 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 13,331,377.31 0.00 0.00 13,331,377.31
合计 13,331,377.31 0.00 0.00 13,331,377.31
26、 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 -32,395,107.38 /
调整后 年初未分配利润 -32,395,107.38 /
加：本期归属于母公司所有者的
-7,381,110.99 /
净利润
期末未分配利润 -39,776,218.37 /
27、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 48,424,765.00 41,116,839.10
其他业务收入 559,000.00 710,237.30
营业成本 30,843,623.91 26,861,927.27
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
旅游业 48,424,765.00 30,843,623.91 41,116,839.10 26,861,927.27
合计 48,424,765.00 30,843,623.91 41,116,839.10 26,861,927.27
(3) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
大连地区 29,193,015.00 20,107,733.36 24,567,651.00 19,021,058.13
哈尔滨地区 19,231,750.00 10,735,890.55 16,549,188.10 7,840,869.14
合计 48,424,765.00 30,843,623.91 41,116,839.10 26,861,927.27
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(4) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
公司前五名销售客户营业收入合计 3,624,330.00 7.40
合计 3,624,330.00 7.40
28、 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 1,495,333.02 1,285,668.63 门票收入，其他收入
城市维护建设税 104,690.82 35,738.95 应交流转税额
教育费附加 70,804.93 20,422.26 应交流转税额
合计 1,670,828.77 1,341,829.84 /
29、 投资收益：
(1) 投资收益明细情况
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 3,200,000.00 3,200,000.00
处置长期股权投资产生的投资收益 0.00 6,387,231.21
合计 3,200,000.00 9,587,231.21
(2) 按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
北京越达投资有限公司 3,200,000.00 3,200,000.00
合计 3,200,000.00 3,200,000.00 /
30、 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -337,875.20 -609,270.99
合计 -337,875.20 -609,270.99
31、 营业外收入：
(1) 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 324,407.27 0.00 324,407.27
其中：固定资产处置利得 324,407.27 0.00 324,407.27
政府补助 0.00 430,000.00 0.00
保险赔款 0.00 164,002.59 0.00
其他 80,605.00 0.00 80,605.00
合计 405,012.27 594,002.59 405,012.27
(2) 政府补助明细
59
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单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
驰名商标奖励款 0.00 430,000.00
合计 0.00 430,000.00 /
32、 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 273,765.88 24,975.57 273,765.88
其中：固定资产处置损失 273,765.88 24,975.57 273,765.88
对外捐赠 100,000.00 50,000.00 100,000.00
其他 0.00 5,105.72 0.00
合计 373,765.88 80,081.29 373,765.88
捐赠支出 100,000.00 元，系公司对孤独症儿童康复者中心捐赠款项。
33、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0- Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净
利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增
股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为
报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月
起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债
券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。
公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利
润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀
释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
34、 现金流量表项目注释：
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
租金收入 559,000.00
补贴收入 76,005.00
保险赔款 454,343.44
利息收入 255,793.21
其他往来款 4,242,350.99
合计 5,587,492.64
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(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
差旅费 720,289.47
办公费 1,378,858.51
财产保险费 1,105,522.07
业务招待费 933,312.45
广告费 313,370.00
会务费 343,000.00
审计、评估、律师等中介机构费用 2,810,329.70
其他往来款 8,024,939.26
合计 15,629,621.46
35、 现金流量表补充资料：
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -7,520,203.80 -1,841,825.88
加：资产减值准备 -337,875.20 -609,270.99
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
11,570,151.12 11,896,829.75
折旧
无形资产摊销 647,719.14 891,215.88
长期待摊费用摊销 2,497,245.42 2,524,525.53
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-324,171.94 -164,002.59
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 225,155.88 24,975.57
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 7,815,918.63 7,825,342.01
投资损失（收益以“－”号填列） -3,200,000.00 -9,587,231.21
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 58,220.63 -1,969,858.70
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,232,738.36 4,609,264.67
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 35,171.69 -1,439,389.48
其他 -294,013.00 121,100.00
经营活动产生的现金流量净额 9,940,580.21 12,281,674.56
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 59,867,972.61 69,157,199.04
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减：现金的期初余额 70,024,118.83 87,686,653.50
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -10,156,146.22 -18,529,454.46
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 59,867,972.61 70,024,118.83
其中：库存现金 1,131,571.05 505,654.76
可随时用于支付的银行存款 58,736,401.56 69,518,464.07
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 59,867,972.61 70,024,118.83
62
(七) 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司对 母公司对
企业 注册 法人 本企业的 本企业的 组织机构
母公司名称 业务性质 注册资本 本企业最终控制方
类型 地 代表 持股比例 表决权比 代码
(%) 例(%)
大连星海湾金融商务区投资管理股 国 有 项目投资 大连星海湾建设开
大连 刘达 10,000.00 24.03 24.03 78730860-6
份有限公司 控股 管理 发管理中心
2、 本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
持股比例 表决权比 组织机构代
子公司全称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
(%) 例(%) 码
北京蓝色奔腾旅游开发有限公司 有限责任公司 北京 赵宇杰 投资咨询 1,000.00 100.00 100.00 74473557-9
青岛蓝色空间旅游文化有限公司 有限责任公司 青岛 张延国 旅游 300.00 60.00 60.00 74398164-7
苏州圣亚旅业开发有限公司 有限责任公司 苏州 周昱今 旅游 2,000.00 60.00 60.00 76051592-0
哈尔滨圣亚极地公园有限公司 有限责任公司 哈尔滨 田力 旅游 6,000.00 100.00 100.00 75633435-0
天津圣亚海洋世界投资有限公司 有限责任公司 天津 肖峰 旅游 669.00 75.76 75.76 76128250-8
大连昊丰房地产开发有限公司 有限责任公司 大连 周昱今 房地产 2,700.00 51.00 51.00 66920850-8
丽江圣亚生态旅游有限公司 有限责任公司 云南 刘明 旅游 700.00 100.00 100.00 56009130-X
63
3、 本企业的合营和联营企业的情况
单位:万元 币种:人民币
注 本企业
被投资单 法人 业务 注册资 本企业在被投资单 组织机构代
企业类型 册 持股比
位名称 代表 性质 本 位表决权比例(%) 码
地 例(%)
一、合营企业
二、联营企业
北京主题
北 服务
智库顾问 有限责任 周昱今 124.07 40 40 76550038-1
京 业
有限公司
单位:万元 币种:人民币
本期营业 本期净利
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额
收入总额 润
一、合营企业
二、联营企业
北京主题智库顾问
22.040367 36.539573 -14.499206 0.00 0.00
有限公司
4、 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
辽宁迈克集团股份有限公司 参股股东 24269084-1
北京艾肯联合企业顾问有限公司 其他 76846903-3
大连星海湾商务区圣亚旅游管理
母公司的控股子公司 76076539-0
有限公司
5、 关联交易情况
(1) 关联担保情况
单位：万元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
大连圣亚旅游控股股 哈尔滨圣亚极地公 2011 年 9 月 28 日～
1,000.00 否
份有限公司 园有限公司 2013 年 9 月 27 日
大连圣亚旅游控股股 哈尔滨圣亚极地公 2012 年 3 月 8 日～
600.00 否
份有限公司 园有限公司 2014 年 3 月 7 日
大连圣亚旅游控股股 哈尔滨圣亚极地公 2012 年 6 月 24 日～
500.00 否
份有限公司 园有限公司 2014 年 6 月 23 日
大连圣亚旅游控股股 哈尔滨圣亚极地公 2011 年 9 月 16 日～
1,000.00 否
份有限公司 园有限公司 2013 年 9 月 15 日
6、 关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
辽宁迈克集团
其他应收款 25,803.53 12,901.77 25,803.53 12,901.77
股份有限公司
64
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2011 年半年度报告
北京主题智库
其他应收款 43,016.00 6,099.60 42,966.00 6,097.10
顾问有限公司
北京艾肯联合
其他应收款 企业顾问有限 50,000.00 25,000.00 50,000.00 25,000.00
公司
大连星海湾商
其他应收款 务区圣亚旅游 0.00 0.00 210,500.99 47,875.20
管理有限公司
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
大连星海湾金融商务区
其他应付款 6,656,121.39 6,656,121.39
投资管理股份有限公司
(八) 股份支付：
无
(九) 或有事项：
1、 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：
2002 年 8 月，公司与珠海晶艺玻璃工程有限公司（以下简称"晶艺公司"）签定了装饰
工程合同，2003 年 4 月上述工程基本完工。双方在工程决算过程中对部分工程量及工程单
价未能够达成共识，2005 年 6 月 20 日晶艺公司向大连市中级人民法院提起诉讼，要求公
司支付其工程款 14,152,112.47 元及损失 257,584.32 元。公司认为依据实际工程量及市场平
均价格所做出的测算，其工程款已足额支付，同时由于工程存在严重质量问题，公司就此
案件向法院提出反诉，就工程款结算事项与质量问题产生的损失 1,100 万元请求对方偿付。
此案已经法院多次开庭审理，法院已就工程价款、工程质量问题及因质量问题产生的损失
等事项委托相关部门进行司法鉴定。
2010 年 5 月 9 日，大连市中级人民法院一审判决公司胜诉，珠海市晶艺玻璃工程有限公司
应返还公司工程款 233,892.26 元，并赔偿公司损失 131,576.22 元。一审判决后，双方对判
决结果不服，均上诉到辽宁省高级人民法院。2011 年 3 月 9 日辽宁省高级人民法院做出终
审判决：驳回上诉，维持原判。
2、 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：
截止 2011 年 6 月 30 日，公司为控股子公司哈尔滨圣亚极地公园有限公司借款提供担
保 3,100 万元。
公司控股子公司哈尔滨圣亚极地公园有限公司为公司借款提供担保 6,000 万元。该项借款
于 2011 年 7 月 13 日已偿还。
(十) 承诺事项：
1、 前期承诺履行情况
公司第一大股东大连星海湾金融商务区投资管理股份有限公司（简称 "大股东"）受让
公司原第一大股东股权时承诺在十二个月内向上市公司注入优质资产或项目，但未能在规
定期限内实现承诺，资产注入承诺时间延长六个月即延长至 2010 年 8 月 26 日。详见 2010
年 2 月 26 日，公司在上海证券报、证券时报上刊登的"关于大股东承诺事项进展情况的公
65
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2011 年半年度报告
告"）。
自 2010 年 2 月 26 日后，公司及大股东积极推动承诺相关工作，制定了资产注入方案，
并准备实施，但由于国家宏观政策发生变化，不支持与土地有关的资产注入项目，资产注
入工作未能按计划实施。
公司及公司大股东将密切关注国家宏观政策的调整情况，积极推进资产注入计划。
(十一) 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款：
(1) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
2、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露： 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
单项金额重大
52,235,882.42 90.20 3,083,880.73 74.77 57,187,065.12 92.46 3,088,880.73 69.22
的应收账款
单项金额不重
大但按信用风
险特征组合后 976,000.53 1.69 719,210.27 17.43 1,375,250.53 2.22 1,063,985.27 23.84
风险较大的应
收账款
其他单项金额
不重大的应收 4,697,421.73 8.11 321,557.05 7.80 3,290,385.38 5.32 309,657.25 6.94
账款
组合小计 57,909,304.68 100.00 4,124,648.05 100.00 61,852,701.03 100.00 4,462,523.25 100.00
合计 57,909,304.68 / 4,124,648.05 / 61,852,701.03 / 4,462,523.25 /
公司将其他应收款的前五名欠款人确定为单项金额重大的其他应收款。公司将账龄超过三
年的单项金额不重大的其他应收款确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合
风险较大的其他应收款。公司将上述以外的其他应收款确定为其他单项金额不重大的其他
应收款。
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
大连西岗大地传 涉诉收回可能性
202,720.00 202,720.00 100.00
媒有限公司 较小
账龄时间较长收
大连星海公园 100,000.00 100,000.00 100.00
回的可能性较小
账龄时间较长收
其他 160,000.00 160,000.00 100.00
回的可能性较小
合计 462,720.00 462,720.00 / /
66
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2011 年半年度报告
(2) 本期转回或收回情况
单位：元 币种：人民币
转回或收回前
其他应收账款 转回或收回原 确定原坏账准 转回坏账准备
累计已计提坏 收回金额
内容 因 备的依据 金额
账准备金额
白雪温泉宾馆
收回往来款 账龄超 3 年 290,000.00 290,000.00 290,000.00
往来款
大连星海湾商
账龄 2-3 年、超
务区圣亚旅游 收回往来款 47,875.20 210,500.99 47,875.20
3年
管理有限公司
合计 / / 337,875.20 / /
(3) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
单位名称
金额 计提坏帐金额 金额 计提坏帐金额
辽宁迈克集团股份有限公司 25,803.53 12,901.77 25,803.53 12,901.77
合计 25,803.53 12,901.77 25,803.53 12,901.77
(4) 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收
单位名称 与本公司关系 金额 年限 账款总额的
比例(%)
哈尔滨圣亚极地公园有限公司 控股子公司 33,901,246.82 年内 58.54
大连昊丰房地产开发有限公司 控股子公司 11,245,268.90 年内 19.42
大连星海世博展览展示有限公司 非关联单位 3,375,220.00 1-2 年、2-3 年 5.83
北京蓝色奔腾旅游开发有限公司 控股子公司 2,500,000.00 年内 4.32
日本山一贸易株式会社 非关联单位 1,214,146.70 1-2 年 2.10
合计 / 52,235,882.42 / 90.21
(5) 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账
单位名称 与本公司关系 金额 款总额的比例
(%)
北京主题智库顾问有限公司 联营企业 43,016.00 0.07
哈尔滨圣亚极地公园有限公司 控股子公司 33,901,246.82 58.54
大连昊丰房地产开发有限公司 控股子公司 11,245,268.90 19.42
北京蓝色奔腾旅游开发有限公司 控股子公司 2,500,000.00 4.32
合计 / 47,689,531.72 82.35
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大连圣亚旅游控股股份有限公司 2011 年半年度报告
3、 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
在被投
在被投
资单位
资单位
被投资单位 投资成本 期初余额 期末余额 表决权
持股比
比例
例（％）
（％）
北京蓝色奔腾旅游开发有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 60.00 60.00
苏州圣亚旅业开发有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 60.00 60.00
哈尔滨圣亚极地公园有限公司 57,500,000.00 57,500,000.00 57,500,000.00 95.83 95.83
天津圣亚海洋世界投资有限公司 5,070,000.00 5,070,000.00 5,070,000.00 75.76 75.76
大连昊丰房地产开发有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 51.00 51.00
丽江圣亚生态旅游有限公司 7,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00 100.00 100.00
大连圣亚水族馆设计开发有限公司 78,740.41 78,740.41 78,740.41 18.00 18.00
北京越达投资有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 19.05 19.05
大连旅顺口蒙银村镇银行股份有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10.00 10.00
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
在被投
在被投
资单位
现金 资单位
被投资单位 投资成本 期初余额 期末余额 表决权
红利 持股比
比例
例（％）
（％）
北京主题智库顾问有限公
496,600.83 0.00 0.00 0.00 40.00 40.00
司
大连地中海温泉公园有限
20,000,000.00 19,113,490.34 19,113,490.34 0.00 40.00 40.00
公司
4、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 29,193,015.00 24,567,651.00
其他业务收入 559,000.00 710,237.30
营业成本 20,107,733.36 19,021,058.13
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
旅游业 29,193,015.00 20,107,733.36 24,567,651.00 19,021,058.13
合计 29,193,015.00 20,107,733.36 24,567,651.00 19,021,058.13
(3) 主营业务（分地区）
68
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
大连地区 29,193,015.00 20,107,733.36 24,567,651.00 19,021,058.13
合计 29,193,015.00 20,107,733.36 24,567,651.00 19,021,058.13
(4) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例（％）
前五名客户营业收入合计 2,909,235.00 9.78
合计 2,909,235.00 9.78
5、 投资收益：
(1) 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 1,959,909.00
其他 3,200,000.00 3,200,000.00
合计 3,200,000.00 5,159,909.00
(2) 按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
北京越达投资有限公司 3,200,000.00 3,200,000.00
合计 3,200,000.00 3,200,000.00 /
6、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -8,401,371.33 -7,694,010.29
加：资产减值准备 -337,875.20 -184,270.99
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
7,358,820.96 7,454,982.77
折旧
无形资产摊销 518,995.44 518,995.44
长期待摊费用摊销 2,497,245.42 2,524,525.53
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-324,171.94 -164,002.59
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 225,155.88 24,975.57
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 6,927,560.14 6,897,092.88
投资损失（收益以“－”号填列） -3,200,000.00 -5,159,909.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 28,469.76 70,172.79
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 3,943,396.35 -55,335.99
69
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2011 年半年度报告
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 4,163,578.75 -283,447.01
其他 130,550.00 121,100.00
经营活动产生的现金流量净额 13,530,354.23 4,070,869.11
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 39,413,731.35 60,303,419.43
减：现金的期初余额 46,710,386.56 83,565,189.98
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -7,296,655.21 -23,261,770.55
(十二) 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 98,641.39 处置固定资产损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -67,395.00
合计 31,246.39
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -2.72 -0.08 -0.08
扣除非经常性损益后归属于公司
-2.73 -0.08 -0.08
普通股股东的净利润
3、 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
序号 报表项目 期末余额 期初余额 变动比率 变动说明
一 资产负债表项目
1 在建工程 1,202,043.70 4,961,030.50 -75.77% 本期将已完工的在建项目转入固定资产
2 应付账款 1,755,066.53 2,511,775.30 -30.13% 本期公司支付欠款
3 预收款项 19,665.52 42,585.52 -53.82% 本期将预收款项转入收入
4 应付职工薪酬 505,942.61 1,305,942.61 -61.26% 本期发放职工薪酬
本期公司收到大连地中海温泉公园有限公
5 其他应付款 85,587,816.97 57,895,396.13 47.83%
司股权转让款，转让手续正办理中
一年内到期的非流
6 0.00 6,000,000.00 -100.00% 本期偿还到期的银行借款
动负债
7 其他流动负债 429,921.00 143,446.00 199.71% 本期公司递延收益增加
70
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2011 年半年度报告
上期收回与大连地中海温泉公园有限公司
8 资产减值损失 -337,875.20 -609,270.99 不适用 往来款共 1,200 万元，而相应冲回以前年度
计提的坏账准备
9 投资收益 3,200,000.00 9,587,231.21 -66.62% 上期转让子公司，实现投资收益增加较多
二 利润表项目
10 营业利润 -7,551,450.19 -2,355,747.18 不适用 上期投资收益大幅增加
11 营业外收入 405,012.27 594,002.59 -31.82% 上期取得政府驰名商标奖励款
本期公司对孤独症儿童康复者中心捐赠
12 营业外支出 373,765.88 80,081.29 366.73%
100,000.00 元及处置部分固定资产
13 净利润 -7,520,203.80 -1,841,825.88 不适用 上期投资收益大幅增加
三 现金流量表项目
收到其他与经营活
14 5,587,492.64 15,740,720.56 -64.50% 本期减少与其他公司经营款项往来
动有关的现金
本期根据社会平均工资水平上调职工工资，
支付给职工以及为
15 11,658,416.41 7,903,961.90 47.50% 按社保机构等要求上调养老保险基数及公
职工支付的现金
积金基数
分配股利、利润或
16 偿付利息支付的现 7,815,918.63 14,825,128.51 -47.28% 上期支付前期所欠股利
金
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大连圣亚旅游控股股份有限公司 2011 年半年度报告
八、 备查文件目录
1、 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
2、 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
3、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：刘达
大连圣亚旅游控股股份有限公司
2011 年 8 月 4 日
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