大连圣亚旅游控股股份有限公司 2013 年半年度报告
大连圣亚旅游控股股份有限公司
600593
2013 年半年度报告
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大连圣亚旅游控股股份有限公司 2013 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人刘达、主管会计工作负责人肖峰及会计机构负责人（会计主管人员）孙湘
声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 本半年度报告中涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请广
大投资者注意投资风险。
六、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
七、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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大连圣亚旅游控股股份有限公司 2013 年半年度报告
目录
第一节 释义 .................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介 ............................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要................................................................................................. 6
第四节 董事会报告 ........................................................................................................................ 9
第五节 重要事项 .......................................................................................................................... 12
第六节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 15
第七节 董事、监事、高级管理人员情况................................................................................... 17
第八节 财务报告（未经审计）................................................................................................... 18
第九节 备查文件目录 .................................................................................................................. 95
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大连圣亚旅游控股股份有限公司 2013 年半年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
大连圣亚、公司、本公司 指 大连圣亚旅游控股股份有限公司
哈尔滨公司 指 哈尔滨圣亚极地公园有限公司
大连星海湾金融商务区投资管理股份
大股东 指
有限公司
大连星海湾金融商务区旅游管理有限
旅游公司 指
公司
大连圣亚旅游控股股份有限公司股东
股东大会 指
大会
大连圣亚旅游控股股份有限公司董事
董事会 指
会
大连圣亚旅游控股股份有限公司监事
监事会 指
会
大连圣亚旅游控股股份有限公司公司
公司章程 指
章程
公司法 指 中华人民共和国公司法
证券法 指 中华人民共和国证券法
报告期 指 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 大连圣亚旅游控股股份有限公司
公司的中文名称简称 大连圣亚
公司的外文名称 Dalian Sunasia Tourism Holding CO.,LTD
公司的外文名称缩写 Sunasia
公司的法定代表人 刘达
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 丁霞 惠美娜
中国辽宁省大连市沙河口区中 中国辽宁省大连市沙河口区中
联系地址
山路 608-6-8 山路 608-6-8
电话 0411-84685225 0411-84685225
传真 0411-84685217 0411-84685217
电子信箱 dingxia@sunasia.com hmn@sunasia.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 中国辽宁省大连市沙河口区中山路 608-6-8
公司注册地址的邮政编码 116023
公司办公地址 中国辽宁省大连市沙河口区中山路 608-6-8
公司办公地址的邮政编码 116023
公司网址 www.sunasia.com
电子信箱 dshbgs@sunasia.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券部
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 大连圣亚 600593 无
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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大连圣亚旅游控股股份有限公司 2013 年半年度报告
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
上年同期 本报告期比上
本报告期
主要会计数据 年同期增减
（1－6 月） 调整后 调整前
(%)
营业收入 88,428,280.78 74,885,656.00 68,246,756.00 18.08
归属于上市公司股东的净利润 -4,388,063.85 -3,433,883.10 -3,796,580.00 不适用
归属于上市公司股东的扣除非经
-4,473,703.26 -4,196,881.85 -4,821,797.75 不适用
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 53,407,670.65 22,869,438.92 21,112,060.30 133.53
上年度末 本报告期末比
本报告期末 上年度末增减
调整后 调整前
(%)
归属于上市公司股东的净资产 284,369,569.07 275,946,413.46 275,583,716.56 3.05
总资产 776,051,040.24 677,766,272.76 653,943,288.11 14.50
(二) 主要财务指标
上年同期 本报告期比上
本报告期
主要财务指标 年同期增减
（1－6 月） 调整后 调整前
(%)
基本每股收益（元／股） -0.0477 -0.0373 -0.0413 不适用
稀释每股收益（元／股） -0.0477 -0.0373 -0.0413 不适用
扣除非经常性损益后的基本每股
-0.0486 -0.0456 -0.0524 不适用
收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） -1.53 -1.24 -1.37 不适用
扣除非经常性损益后的加权平均
-1.56 -1.52 -1.74 不适用
净资产收益率（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明：
期末余额 期初余额
报表项目 变动比率（%） 变动原因
（或本期金额） （或上期金额）
主要系报告期销售收
货币资金 188,591,968.75 141,948,523.70 32.86%
入增加所致
主要系报告期结算欠
应收账款 308,991.50 1,157,974.84 -73.32%
款所致
主要系报告期子公司
预付款项 816,584.02 323,036.06 152.78%
引进动物预付款所致
主要系报告期摊销跨
其他流动资产 743,634.92 2,036,967.23 -63.49%
期费用所致
主要系报告期调整贷
短期借款 99,000,000.00 154,000,000.00 -35.71%
款结构所致
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主要系报告期承兑汇
应付票据 0.00 4,866,330.32 -100.00%
票到期解付所致
主要系报告期支付欠
应付账款 5,364,845.05 7,889,453.87 -32.00%
款所致
主要系报告期预收门
预收款项 21,813,831.40 2,873,570.19 659.12%
票款所致
主要系报告期人工成
应付职工薪酬 940,430.86 711,155.85 32.24%
本增加所致
主要系上年度预缴企
应交税费 -1,272,886.73 651,094.61 -295.50%
业所得税留抵所致
主要系报告期调整贷
长期借款 267,000,000.00 142,000,000.00 88.03%
款结构所致
主要系报告期贷款结
财务费用 13,547,176.01 7,484,123.61 81.01% 构调整及融资规模增
加所致
主要系报告期营业外
营业外收入 505,716.65 1,184,806.75 -57.32%
款项收取减少所致
主要系报告期资产报
营业外支出 375,689.30 1,086,157.90 -65.41%
废损失减少所致
销售商品、提供 主要系报告期销售收
106,469,719.56 72,837,982.82 46.17%
劳务收到的现金 入增加所致
购买商品、接受 主要系报告期成本费
25,388,079.76 16,724,940.60 51.80%
劳务支付的现金 用支出增加所致
支 付 给 职工 以
主要系报告期人工成
及为职工支付的 19,867,565.37 14,621,878.23 35.88%
本增加所致
现金
收 回 投 资所 收 主要系上年同期出售
0.00 40,000,000.00 -100.00%
到的现金 股权所致
处置固定资产、
无形资产和其他 主要系报告期资产报
511,957.08 380,176.10 34.66%
长期资产收回的 废变卖收入增加所致
现金净额
投 资 支 付的 现 主要系报告期投资减
2,300,000.00 5,000,000.00 -54.00%
金 少所致
支 付 其 他与 筹 主要系报告期支付信
资活动有关的现 1,893,300.00 154,550.00 1125.04% 托融资相关财务费用
金 所致
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -259,283.06
计入当期损益的政府补助，但与公司正常
经营业务密切相关，符合国家政策规定、
391,916.00 文化产业基地财政补助
按照一定标准定额或定量持续享受的政
府补助除外
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除上述各项之外的其他营业外收入和支
-2,605.59
出
少数股东权益影响额 -44,387.94
合计 85,639.41
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第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2013 年上半年，公司实现营业收入 88,428,280.78 元，比去年同期增加 13,542,624.78 元，
增长 18.08%，营业利润-5,647,030.92 元，比去年同期减少 3,166,928.66 元；实现净利润
-4,388,063.85 元，比去年同期减少 954,180.75 元。
其中，大连公司实现营业收入 57,913,204.00 元，营业利润为-7,137,321.80 元。哈尔滨公司实
现营业收入 24,268,994.00 元，净利润为 3,224,006.60 元。
报告期内，国内旅游市场呈现平稳增长态势。大连旅游市场竞争依然激烈，公司经营管理水
平保持稳中有进，新产品的推出，有效提高了公司产品及营销的综合竞争能力，使公司在上半
年经营淡季的营业收入保持增长态势，同时由于报告期公司固定资产折旧、无形资产摊销等固
定成本费用的增长及贷款结构调整、融资规模增加导致财务费用的增长，使公司在营业收入增
长的情况下，营业利润和净利润有所下降。
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 88,428,280.78 74,885,656.00 18.08
营业成本 50,697,187.90 40,004,520.20 26.73
销售费用 9,413,488.51 9,452,650.39 -0.41
管理费用 17,560,384.92 17,961,498.85 -2.23
财务费用 13,547,176.01 7,484,123.61 81.01
经营活动产生的现金流量净额 53,407,670.65 22,869,438.92 133.53
投资活动产生的现金流量净额 -60,824,355.26 -24,949,515.79
筹资活动产生的现金流量净额 58,926,459.98 17,116,501.17 244.27
营业收入变动原因说明：主要系报告期国内旅游市场平稳增长，公司经营管理水平保持稳中有
进，新产品的推出，有效提高了公司产品及营销的综合竞争能力所致。
营业成本变动原因说明：主要系报告期公司固定资产折旧、无形资产摊销等固定成本费用的增
长所致。
财务费用变动原因说明：主要系报告期贷款结构调整及融资规模增加所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系报告期收入增长及节约开支所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系去年同期出售参股公司股权所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系报告期贷款结构调整，融资规模增加所致。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
旅游服务 增加 0.27
78,318,698.00 45,918,248.04 41.37 16.99 16.46
业 个百分点
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2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
大连地区 54,049,704.00 19.28
哈尔滨地区 24,268,994.00 12.20
(三) 核心竞争力分析
公司确定以"优质服务"为核心竞争力，并不断提高品牌优势，产品优势，技术优势，管理优势，
人才优势。
1.作为旅游业的上市公司，多年来公司一直将为游客提供"优质服务"为公司第一竞争力。
2.品牌影响力：多年来，公司坚持品牌建设与维护，并在近三年中不断深化网络营销，使得
圣亚品牌在中青年主力客群中保持较好的知名度与美誉度。
3.产品吸引力：公司坚持对产品不断升级改造，2011 年着手打造并于 2012 年推出的新产品，
使公司产品吸引力得以有效提高。
4.技术优势：公司拥有国内水族馆行业一流的技术团队，在诸多领域拥有国内领先的优势，
并能保持不断创新。
5.管理经验：公司自成立以来即专注于旅游业，并拥有一支稳定的管理团队，在景区运营管
理方面有着丰富的经验。
6.专业人才优势：多年来公司储备了一批拥有水族馆行业领先专业技术的人才。2013 年公司
通过有针对性、专业化的行业内交流加大力度培养和储备专业技术人才，保证了专业人才的梯
队建设。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
(1) 持有金融企业股权情况
期初 期末
所持 报告期所有 会计
最初投资金 持股 持股 期末账面价 报告期损益 股份
对象 者权益变动 核算
额（元） 比例 比例 值（元） （元） 来源
名称 （元） 科目
（%） （%）
大 连
旅 顺
口 蒙
银 村 长期
镇 银 10,000,000.00 10 10 10,000,000.00 4,128,440.53 4,128,440.53 股权 投资
行 股 投资
份 有
限 公
司
大 连
中 山
信 德 长期
小 额 5,000,000.00 10 10 5,000,000.00 1,209,754.38 1,209,754.38 股权 投资
贷 款 投资
有 限
公司
合计 15,000,000.00 / / 15,000,000.00 5,338,194.91 5,338,194.91 / /
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2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2)委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
3、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
4、 主要子公司、参股公司分析
注册资本 公司持 总资产 净资产 收入 净利润
公司名称 经营范围
(万元) 股比例 (万元) (万元) (万元) (万元)
哈尔滨圣
经营水族馆，极地动物馆，海洋人造景
亚极地公
6,000.00 100% 15,572.43 7,816.80 2,426.90 322.40 观、海洋生物标本陈列，船舶模型陈列
园有限公
馆等
司
大连旅顺
口蒙银村
经营银监会依照有关法律、行政法规和
镇银行股 10,000.00 10% 55,976.28 11,079.43 1,658.34 412.84
其他规定批准的业务
份有限公
司
大连中山
信德小额 办理各项小额贷款和银行资金融入业
5,000.00 10% 5,386.51 5,214.98 349.17 120.98
贷款有限 务
公司
法律、法规禁止的，不得经营；应经审
大连星海
批的，未获审批前不得经营；法律、法
湾商务区 3,093.41 42.67% 6,508.14 5,028.95 336.49 -6.97
规未规定审批的，企业自主选择经营项
旅游管理
目，开展经营活动。
有限公司
大连新世 展览展示服务；会议服务；市场营销策
界会展服 划；经营广告业务；室内外装饰装修工
700.00 70% 587.08 537.52 288.12 -146.88
务有限公 程施工；建筑材料、日用百货、五金交
司 电产品、办公用品销售。
5、 非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
二、 其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
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第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
√ 不适用
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、 重大关联交易
√ 不适用
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
(二) 担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 1,900.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 1,900.00
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额占公司净资产的比例(%) 6.68
其中：
上述三项担保金额合计（C+D+E） 1,900.00
(三) 其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、 承诺事项履行情况
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的
承诺事项
是 是
否 否
承诺时 如未能及时履行应说 如未能及时
承诺背 承诺类 承诺内 有 及
承诺方 间及期 明未完成履行的具体 履行应说明
景 型 容 履 时
限 原因 下一步计划
行 严
期 格
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限 履
行
为支持
上市公
司的发
展，在
本次收
购完成
后的十
二个月
内，投
资公司
将根据
旅游行
业、证
券市场
发展以
及项目
进展的
情况，
择机向 自 2010 年 2 月 26 日后，
大连星 上市公 公司及大股东积极推 公司及公司
收购报
海湾金 司提议 动承诺相关工作，制定 大股东将密
告书或
融商务 通过上 了资产注入方案，并准 切关注国家
权益变 资产注 十二个
区投资 市公司 是 否 备实施，但由于国家宏 宏观政策的
动报告 入 月内
管理股 采取定 观政策发生变化，不支 调整情况，积
书中所
份有限 向 增 持与土地有关的资产 极推进资产
作承诺
公司 发、现 注入项目，资产注入工 注入计划。
金购买 作未能按计划实施。
或资产
置换等
方式，
将大连
市星海
公园改
造工程
项目、
星海湾
旅游景
区商铺
项目等
优质项
目以及
其他优
质项目
或资产
注入上
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市 公
司。
八、 聘任、解聘会计师事务所情况
2013 年 3 月 9 日,公司召开 2013 年第一次临时股东大会，会议审议通过了《关于公司聘请 2012
年度审计机构和内控审计机构的议案》，决定聘请大华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司
2012 年度审计机构和内控审计机构。年度审计费用为 35 万元人民币，内控审计费用为 17.5 万
元人民币。
九、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
十、公司治理情况
报告期内，公司根据《公司法》、《上市公司治理准则》、《企业内部控制基本规范》以及中国证
监会、上海证券交易所有关规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构，健全公司内部控
制制度。公司股东大会、董事会、监事会及经理层之间权责明确，各司其职、各尽其责、相互
制衡、相互协调。公司治理符合监管部门有关文件要求，公司治理的实际情况与《公司法》和
中国证监会相关规定的要求不存在差异。
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第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、 股东情况
(一) 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 7,081
前十名股东持股情况
持有有限 质押或冻
股东 持股比 报告期内
股东名称 持股总数 售条件股 结的股份
性质 例(%) 增减
份数量 数量
大连星海湾金融商务区投资管 国 有
24.03 22,104,000 0 0 无
理股份有限公司 法人
境 内
非 国
辽宁迈克集团股份有限公司 8.59 7,900,000 0 0 无
有 法
人
N.Z. UNDERWATER WORLD
境 外
ENGINEERING AND DEVELOPMENT 8.01 7,368,000 0 0 无
法人
CO LIMITED
境 内
湘财证券有限责任公司约定购 非 国
4.49 4,130,451 4,130,451 0 无
回式证券交易专用证券账户 有 法
人
境 内
申银万国证券股份有限公司约
非 国
定购回式证券交易专用证券账 3.97 3,653,800 3,653,800 0 无
有 法
户
人
境 内
非 国
上海杉业实业有限公司 2.88 2,650,000 0 0 无
有 法
人
境 内
非 国
大连神洲游艺公司 2.67 2,456,000 0 0 无
有 法
人
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境 内
中融人寿保险股份有限公司－ 非 国
2.63 2,422,195 0 0 无
传统保险产品 有 法
人
境 内
谢永康 自 然 2.39 2,200,243 0 0 无
人
境 内
时金莲 自 然 2.29 2,104,759 0 0 无
人
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股
股东名称 股份种类及数量
份的数量
大连星海湾金融商务区投资管理股份有限公
22,104,000 人民币普通股 22,104,000
司
辽宁迈克集团股份有限公司 7,900,000 人民币普通股 7,900,000
N.Z. UNDERWATER WORLD
ENGINEERING AND DEVELOPMENT CO 7,368,000 人民币普通股 7,368,000
LIMITED
湘财证券有限责任公司约定购回式证券交易
4,130,451 人民币普通股 4,130,451
专用证券账户
申银万国证券股份有限公司约定购回式证券
3,653,800 人民币普通股 3,653,800
交易专用证券账户
上海杉业实业有限公司 2,650,000 人民币普通股 2,650,000
大连神洲游艺公司 2,456,000 人民币普通股 2,456,000
中融人寿保险股份有限公司－传统保险产品 2,422,195 人民币普通股 2,422,195
谢永康 2,200,243 人民币普通股 2,200,243
时金莲 2,104,759 人民币普通股 2,104,759
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
16
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2013 年半年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
本报告期内公司无董事、监事、高管人员变动。
17
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2013 年半年度报告
第八节 财务报告（未经审计）
一、 财务报表
合并资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:大连圣亚旅游控股股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （一） 188,591,968.75 141,948,523.70
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 （六） 308,991.50 1,157,974.84
预付款项 （八） 816,584.02 323,036.06
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 （七） 17,810,803.20 16,851,154.16
买入返售金融资产
存货 （九） 9,783,882.10 10,039,378.34
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 （十） 743,634.92 2,036,967.23
流动资产合计 218,055,864.49 172,357,034.33
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （十五） 17,300,000.00 15,000,000.00
投资性房地产
固定资产 （十七） 324,882,073.20 339,073,426.83
在建工程 （十八） 6,141,827.91 4,811,137.77
18
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2013 年半年度报告
工程物资
固定资产清理 （二十） 3,464.60
（ 二 十
生产性生物资产 6,655,424.66 7,336,889.58
一）
油气资产
（ 二 十
无形资产 127,831,052.49 91,868,408.65
三）
开发支出
（ 二 十
商誉 623,234.20 623,234.20
四）
（ 二 十
长期待摊费用 74,526,825.71 77,008,910.14
五）
（ 二 十
递延所得税资产 31,272.98 31,272.98
六）
其他非流动资产
非流动资产合计 557,995,175.75 535,753,280.15
资产总计 776,051,040.24 708,110,314.48
流动负债：
（ 二 十
短期借款 99,000,000.00 154,000,000.00
九）
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 4,866,330.32
（ 三 十
应付账款 5,364,845.05 7,889,453.87
二）
（ 三 十
预收款项 21,813,831.40 2,873,570.19
三）
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
（ 三 十
应付职工薪酬 940,430.86 711,155.85
四）
（ 三 十
应交税费 -1,272,886.73 651,094.61
五）
（ 三 十
应付利息 730,276.39 632,341.52
六）
（ 三 十
应付股利 5,444,725.38 5,444,725.38
七）
（ 三 十
其他应付款 53,752,723.69 63,975,728.97
八）
应付分保账款
19
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2013 年半年度报告
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
（四十） 19,000,000.00 16,000,000.00
负债
（ 四 十
其他流动负债 41,916.00 41,916.00
一）
流动负债合计 204,815,862.04 257,086,316.71
非流动负债：
（ 四 十
长期借款 267,000,000.00 142,000,000.00
二）
应付债券
（ 四 十
长期应付款 3,520,500.00 2,750,400.00
四）
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
（ 四 十
其他非流动负债 691,717.00 733,633.00
六）
非流动负债合计 271,212,217.00 145,484,033.00
负债合计 476,028,079.04 402,570,349.71
所有者权益（或股东权
益）：
（ 四 十
实收资本（或股本） 92,000,000.00 92,000,000.00
七）
资本公积 （五十） 200,421,332.14 200,421,332.14
减：库存股
专项储备
（ 五 十
盈余公积 13,331,377.31 13,331,377.31
一）
一般风险准备
（ 五 十
未分配利润 -21,383,140.38 -16,995,076.53
三）
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
284,369,569.07 288,757,632.92
权益合计
少数股东权益 15,653,392.13 16,782,331.85
所有者权益合计 300,022,961.20 305,539,964.77
负债和所有者权益
776,051,040.24 708,110,314.48
总计
法定代表人：刘达 主管会计工作负责人：肖峰 会计机构负责人：孙湘
20
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:大连圣亚旅游控股股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 148,179,975.42 105,297,186.47
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项 360,023.02 244,817.06
应收利息
应收股利
其他应收款 （二） 89,130,845.98 42,897,606.18
存货 839,628.95 1,033,274.49
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 688,379.70 1,516,059.23
流动资产合计 239,198,853.07 150,988,943.43
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 111,114,031.37 111,114,031.37
投资性房地产
固定资产 210,900,092.76 219,620,608.23
在建工程 2,660,746.14 2,407,500.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 6,564,711.69 7,066,402.18
油气资产
无形资产 69,586,856.11 73,239,485.23
开发支出
商誉
长期待摊费用 73,368,804.02 75,601,661.71
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 474,195,242.09 489,049,688.72
资产总计 713,394,095.16 640,038,632.15
21
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2013 年半年度报告
流动负债：
短期借款 80,000,000.00 130,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 4,866,330.32
应付账款 224,424.00 243,839.00
预收款项 18,415,500.00 220,000.00
应付职工薪酬 385,078.61 385,078.61
应交税费 -1,834,746.01 -2,306,209.34
应付利息 730,276.39 632,341.52
应付股利 5,444,725.38 5,444,725.38
其他应付款 40,233,193.70 52,636,884.06
一年内到期的非流动
19,000,000.00 16,000,000.00
负债
其他流动负债 41,916.00 41,916.00
流动负债合计 162,640,368.07 208,164,905.55
非流动负债：
长期借款 267,000,000.00 142,000,000.00
应付债券
长期应付款 3,520,500.00 2,750,400.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 691,717.00 733,633.00
非流动负债合计 271,212,217.00 145,484,033.00
负债合计 433,852,585.07 353,648,938.55
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 92,000,000.00 92,000,000.00
资本公积 200,640,460.29 200,640,460.29
减：库存股
专项储备
盈余公积 13,617,418.11 13,617,418.11
一般风险准备
未分配利润 -26,716,368.31 -19,868,184.80
所有者权益（或股东权益）
279,541,510.09 286,389,693.60
合计
负债和所有者权益
713,394,095.16 640,038,632.15
（或股东权益）总计
法定代表人：刘达 主管会计工作负责人：肖峰 会计机构负责人：孙湘
22
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2013 年半年度报告
合并利润表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 88,428,280.78 74,885,656.00
（ 五 十
其中：营业收入 88,428,280.78 74,885,656.00
四）
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 94,075,311.70 77,365,758.26
（ 五 十
其中：营业成本 50,697,187.90 40,004,520.20
四）
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
（ 五 十
营业税金及附加 3,001,757.69 2,663,115.21
六）
（ 五 十
销售费用 9,413,488.51 9,452,650.39
七）
（ 五 十
管理费用 17,560,384.92 17,961,498.85
八）
（ 五 十
财务费用 13,547,176.01 7,484,123.61
九）
（ 六 十
资产减值损失 -144,683.33 -200,150.00
二）
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -5,647,030.92 -2,480,102.26
（ 六 十
加：营业外收入 505,716.65 1,184,806.75
三）
减：营业外支出 （ 六 十 375,689.30 1,086,157.90
23
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2013 年半年度报告
四）
其中：非流动资产处置损失 365,923.66 1,069,725.55
四、利润总额（亏损总额以“－”号
-5,517,003.57 -2,381,453.41
填列）
（ 六 十
减：所得税费用 165,972.50
五）
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -5,517,003.57 -2,547,425.91
归属于母公司所有者的净利润 -4,388,063.85 -3,433,883.10
少数股东损益 -1,128,939.72 886,457.19
六、每股收益：
（ 六 十
（一）基本每股收益 -0.0477 -0.0373
六）
（ 六 十
（二）稀释每股收益 -0.0477 -0.0373
六）
七、其他综合收益
八、综合收益总额 -5,517,003.57 -2,547,425.91
归属于母公司所有者的综合收益
-4,388,063.85 -3,433,883.10
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -1,128,939.72 886,457.19
法定代表人：刘达 主管会计工作负责人：肖峰 会计机构负责人：孙湘
母公司利润表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 （四） 57,913,204.00 46,417,136.00
减：营业成本 （四） 33,998,900.02 27,690,883.87
营业税金及附加 1,855,997.84 1,552,893.48
销售费用 6,740,069.44 6,969,930.12
管理费用 9,824,475.71 10,556,822.16
财务费用 12,631,082.79 6,400,795.18
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -7,137,321.80 -6,754,188.81
加：营业外收入 417,147.33 1,161,050.81
24
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2013 年半年度报告
减：营业外支出 128,009.04 135,833.06
其中：非流动资产处置损失 81,409.04 7,876.53
三、利润总额（亏损总额以“－”号
-6,848,183.51 -5,728,971.06
填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -6,848,183.51 -5,728,971.06
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -6,848,183.51 -5,728,971.06
法定代表人：刘达 主管会计工作负责人：肖峰 会计机构负责人：孙湘
合并现金流量表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
106,469,719.56 72,837,982.82
收到的现金
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
25
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2013 年半年度报告
收到的税费返还
收到其他与经营活动
7,195,080.10 7,648,045.98
有关的现金
经营活动现金流入
113,664,799.66 80,486,028.80
小计
购买商品、接受劳务
25,388,079.76 16,724,940.60
支付的现金
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
19,867,565.37 14,621,878.23
工支付的现金
支付的各项税费 6,443,283.32 5,054,832.45
支付其他与经营活动
8,558,200.56 21,214,938.60
有关的现金
经营活动现金流出
60,257,129.01 57,616,589.88
小计
经营活动产生的
53,407,670.65 22,869,438.92
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 40,000,000.00
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 511,957.08 380,176.10
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入 511,957.08 40,380,176.10
26
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2013 年半年度报告
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 59,036,312.34 60,329,691.89
的现金
投资支付的现金 2,300,000.00 5,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
61,336,312.34 65,329,691.89
小计
投资活动产生的
-60,824,355.26 -24,949,515.79
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 208,000,000.00 164,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
208,000,000.00 164,000,000.00
小计
偿还债务支付的现金 135,000,000.00 135,000,000.00
分配股利、利润或偿
12,180,240.02 11,728,948.83
付利息支付的现金
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
1,893,300.00 154,550.00
有关的现金
筹资活动现金流出
149,073,540.02 146,883,498.83
小计
筹资活动产生的
58,926,459.98 17,116,501.17
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净 51,509,775.37 15,036,424.30
27
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2013 年半年度报告
增加额
加：期初现金及现金
137,082,193.38 115,800,185.59
等价物余额
六、期末现金及现金等价
188,591,968.75 130,836,609.89
物余额
法定代表人：刘达 主管会计工作负责人：肖峰 会计机构负责人：孙湘
母公司现金流量表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
75,820,095.55 46,204,052.60
收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动
14,208,734.86 21,948,264.79
有关的现金
经营活动现金流入
90,028,830.41 68,152,317.39
小计
购买商品、接受劳务
15,736,317.55 11,788,817.46
支付的现金
支付给职工以及为职
12,607,003.72 9,502,445.40
工支付的现金
支付的各项税费 2,405,699.59 2,058,142.12
支付其他与经营活动
59,341,795.50 15,417,508.82
有关的现金
经营活动现金流出
90,090,816.36 38,766,913.80
小计
经营活动产生的
-61,985.95 29,385,403.59
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 40,000,000.00
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营
28
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2013 年半年度报告
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
40,000,000.00
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 17,010,030.60 56,410,462.12
的现金
投资支付的现金 5,000,000.00
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
17,010,030.60 61,410,462.12
小计
投资活动产生的
-17,010,030.60 -21,410,462.12
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 200,000,000.00 151,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
200,000,000.00 151,000,000.00
小计
偿还债务支付的现金 122,000,000.00 120,000,000.00
分配股利、利润或偿
11,285,564.18 10,680,266.18
付利息支付的现金
支付其他与筹资活动
1,893,300.00 154,550.00
有关的现金
筹资活动现金流出
135,178,864.18 130,834,816.18
小计
筹资活动产生的
64,821,135.82 20,165,183.82
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
47,749,119.27 28,140,125.29
增加额
29
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2013 年半年度报告
加：期初现金及现金
100,430,856.15 80,870,464.42
等价物余额
六、期末现金及现金等价
148,179,975.42 109,010,589.71
物余额
法定代表人：刘达 主管会计工作负责人：肖峰 会计机构负责人：孙湘
30
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2013 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 一般 少数股东权 所有者权益合
实收资本（或 减：库 专项储
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 其他 益 计
股本） 存股 备
准备
一、上年
92,000,000.00 200,421,332.14 13,331,377.31 -16,995,076.53 16,782,331.85 305,539,964.77
年末余额
加：
会计政策
变更
前
期差错更
正
其
他
二、本年
92,000,000.00 200,421,332.14 13,331,377.31 -16,995,076.53 16,782,331.85 305,539,964.77
年初余额
三、本期
增减变动
金额（减 -4,388,063.85 -1,128,939.72 -5,517,003.57
少以“－”
号填列）
（一）净
-4,388,063.85 -1,128,939.72 -5,517,003.57
利润
（二）其
他综合收
31
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2013 年半年度报告
益
上述（一）
和（二） -4,388,063.85 -1,128,939.72 -5,517,003.57
小计
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准
备
3．对所有
者（或股
东）的分
配
4．其他
（五）所
有者权益
内部结转
32
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2013 年半年度报告
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
（六）专
项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（七）其
他
四、本期
92,000,000.00 200,421,332.14 13,331,377.31 -21,383,140.38 15,653,392.13 300,022,961.20
期末余额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目 一般 少数股东权 所有者权益合
实收资本（或 减：库 专项
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 其他 益 计
股本） 存股 储备
准备
一、上年
92,000,000.00 201,799,027.44 13,331,377.31 -29,577,706.58 18,033,312.42 295,586,010.59
年末余额
33
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2013 年半年度报告
加
：会计政
策变更
前
期差错更
正
其
他
二、本年
92,000,000.00 201,799,027.44 13,331,377.31 -29,577,706.58 18,033,312.42 295,586,010.59
年初余额
三、本期
增减变动
金额（减 -3,433,883.10 886,457.19 -2,547,425.91
少以“－”
号填列）
（一）净
-3,433,883.10 886,457.19 -2,547,425.91
利润
（二）其
他综合收
益
上述（一）
和（二） -3,433,883.10 886,457.19 -2,547,425.91
小计
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有者
投入资本
34
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2013 年半年度报告
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准
备
3．对所有
者（或股
东）的分
配
4．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
35
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2013 年半年度报告
4．其他
（六）专
项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（七）其
他
四、本期
92,000,000.00 201,799,027.44 13,331,377.31 -33,011,589.68 18,919,769.61 293,038,584.68
期末余额
法定代表人：刘达 主管会计工作负责人：肖峰 会计机构负责人：孙湘
母公司所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本（或股 减：库存 专项储 一般风
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 股 备 险准备
一、上年年
92,000,000.00 200,640,460.29 13,617,418.11 -19,868,184.80 286,389,693.60
末余额
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年
92,000,000.00 200,640,460.29 13,617,418.11 -19,868,184.80 286,389,693.60
初余额
36
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2013 年半年度报告
三、本期增
减变动金额
（减少以 -6,848,183.51 -6,848,183.51
“－”号填
列）
（一）净利
-6,848,183.51 -6,848,183.51
润
（二）其他
综合收益
上述（一）
和（二）小 -6,848,183.51 -6,848,183.51
计
（三）所有
者投入和减
少资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润
分配
1．提取盈余
公积
2.提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）
的分配
37
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2013 年半年度报告
4．其他
（五）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项
储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期
92,000,000.00 200,640,460.29 13,617,418.11 -26,716,368.31 279,541,510.09
末余额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
实收资本（或股 资本公积 减：库存 专项储 盈余公积 一般风 未分配利润 所有者权益合计
38
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2013 年半年度报告
本） 股 备 险准备
一、上年年
92,000,000.00 203,296,428.92 13,617,418.11 -32,020,038.00 276,893,809.03
末余额
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年
92,000,000.00 203,296,428.92 13,617,418.11 -32,020,038.00 276,893,809.03
初余额
三、本期增
减变动金额
（减少以 -5,728,971.06 -5,728,971.06
“－”号填
列）
（一）净利
-5,728,971.06 -5,728,971.06
润
（二）其他
综合收益
上述（一）
和（二）小 -5,728,971.06 -5,728,971.06
计
（三）所有
者投入和减
少资本
1．所有者投
入资本
39
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2013 年半年度报告
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润
分配
1．提取盈余
公积
2.提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项
储备
1．本期提取
2．本期使用
40
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2013 年半年度报告
（七）其他
四、本期期
92,000,000.00 203,296,428.92 13,617,418.11 -37,749,009.06 271,164,837.97
末余额
法定代表人：刘达 主管会计工作负责人：肖峰 会计机构负责人：孙湘
41
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二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
(一) 财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经
营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、 同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方
的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值
总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，
在此基础上按照企业会计准则规定确认。
2、 非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行
相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资
成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收
益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动
计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允
价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购
买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计
入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成
本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法：
1、
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公
司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政
42
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2013 年半年度报告
策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子
公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、
合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额
的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子
公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至
报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将
子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期
末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润
表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于
剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余
股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产
的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准：
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算：
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合
资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均
计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不
改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇
率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除"未分
配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易
发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权
益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报
表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算
处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九) 金融工具：
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允
43
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2013 年半年度报告
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出
售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2） 持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确
认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，
在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3） 应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场
上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、预付账款等，以向购货方应收的合
同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4） 可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计
入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计
入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5） 其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（6） 公司持有至到期投资出售或重分类为可供出售金融资产：
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投
资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产。但是，遇到下列情况可以除外：
①出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对
该项投资的公允价值没有显著影响。
②根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
③出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则
终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该
金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司
将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，
将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分
44
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2013 年半年度报告
和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负
债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若
与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债
的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，
同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现
金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，
将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括
转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃
市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参
考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融
工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生
的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值
进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预
期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值
下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
（2）持有至到期投资的减值准备：
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量
现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予
以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在
转回日的摊余成本。
(十) 应收款项：
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
公司将应收账款的前五名客户和其他应收款的前
单项金额重大的判断依据或金额标准
五名欠款人确定为单项金额重大的应收款项。
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低
于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入
相应组合计提坏账准备。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
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确定组合的依据：
组合名称 依据
公司将单项金额不重大的应收款项以及经单独测
试后未减值的单项金额重大的应收款项按账龄分
析法划分为若干信用风险组合，再按这些应收款
项组合余额的一定比例计提坏帐准备。根据以前
信用风险特征组合的确定依据：
年度与之相同或相类似的应收款项组合的实际损
失率为基础，结合现实情况确定本期各项组合计
提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账
准备。
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
根据信用风险特征组合确定的计提方法 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 20% 20%
3 年以上 50% 50%
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风
单项计提坏账准备的理由 险征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显
著差异。
单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额
计提坏账准备。
(十一) 存货：
1、 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、库存商品等。
2、 发出存货的计价方法
其他
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，库
存商品采用加权平均法计价；原材料采用先进先出法计价。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成
品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的
材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生
的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
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合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订
购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别
计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目
的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准
备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
永续盘存制
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
五五摊销法
(十二) 长期股权投资：
1、 投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投
资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付
的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。被合并方存在合并财务报
表，则以合并日被合并方合并财务报表所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，本公司为进行企业合并而发生的各项直
接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相
关管理费用于发生时计入当期损益，作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当区分个别财务报表和合并财务报表
进行相关会计处理:
在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资
成本之和，作为该项投资的初始投资成本，购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收
益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益(例如，可供出售金融资产公允价值变
动计入资本公积的部分，下同)转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允
价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。
在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发
生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金
股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
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非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除
非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换
出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、 后续计量及损益确认方法
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计
量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资
成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当
期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权
益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整
长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。在持有投资期间，被投
资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表，净利润和其他投资变动为基础进行核
算。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润
外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投资单位
各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，投资企业与联
营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，应当予
以抵销，在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺
序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲
减的，以其他实质上构成（长期应收款等）对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续
确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议
约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处
理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及
长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策
需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一
个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值
迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现
金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低
于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入
当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损
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失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的
差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结
果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
采用成本法核算的长期股权投资，因被投资单位宣告分派现金股利或利润确认投资收益后，考
虑长期股权投资是否发生减值。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三) 固定资产：
1、 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价
值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平
均法)提取折旧。
2、 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40 10 2.25-4.5
机器设备 10 10 9
电子设备 5 10 18
运输设备 5 10 18
船舶 30 10 3
通讯设备 5 10 18
其他设备 5 10 18
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置
费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记
的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩
余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企
业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产
组的可收回金额。
4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产
的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
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融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较
低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费
用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、
印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利
率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁
期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
5、 其他说明
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相
关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投
资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不
公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间
的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固
定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十四) 在建工程：
1、 在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前
所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借
款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账
价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，
并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原
来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置
费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记
的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企
业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产
组的可收回金额。
(十五) 借款费用:
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
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者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的
期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款
费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在
该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，
则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资
取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或
者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，
计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十六) 生物资产：
本公司的生物资产为生产性生物资产。生产性生物资产包括海洋展示生物和极地展示生物等。
生物资产同时满足下列条件的，予以确认：
（1）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
（2）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
（3）该生物资产的成本能够可靠地计量。
生产性生物资产按照成本进行初始计量。外购的生产性生物资产的成本包括购买价款、相关税
费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。投资者投入的生产性生物资产，
按投资合同或协议约定的价值加上应支付的相关税费作为生产性生物资产的入账价值，但合同
或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行繁殖的生产性生物资产，其成本的
确定按照其达到预计生产经营目的前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出。
本公司生产性生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用计入当期损益。
本公司对生产性生物资产计提折旧，折旧方法采用年限平均法。本公司根据生产性生物资产的
性质、使用情况和有关经济利益的预期实现方式，确定其使用寿命和预计净残值。并在年度终
了，对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差
异的，进行相应的调整。
本公司生产性生物资产的预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率 年折旧率
极地展示生物 5 10% 18%
贵重海洋展示生物 5 10% 18%
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资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率 年折旧率
其他海洋展示生物 1-5 0 20%-100%
资产负债表日，本公司对生产性生物资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按单项资产
可收回金额低于账面价值的差额计提生产性生物资产的减值准备。生产性生物资产的减值损失
一经确认，在以后会计期间不再转回。
生物资产的收获与处置：生物资产转变用途后的成本按转变用途时的账面价值确定；生物资产
出售、毁损、盘亏时，将其处置收入扣除账面价值及相关税费后的余额计入当期损益。
(十七) 无形资产：
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、
广场地下建筑及配套设施物业经营权、三山岛经营权、多媒体特效技术及软件使用权等。
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发
生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无
形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，
并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿
证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的
账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以
非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、
在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该
无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形
资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 土地尚可使用年限 土地使用证
广场地下建筑及配套设施物业经
经营权使用年限 协议
营权
三山岛经营权 经营权使用年限 协议
多媒体特效技术 5年
软件使用权 5年
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置
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费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记
的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该
无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公
司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产
组的可收回金额。
(十八) 长期待摊费用：
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
类别 摊销年限 备注
租入固定资产改良 5-20 年
(十九) 附回购条件的资产转让：
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协
议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产
时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入
财务费用。
(二十) 预计负债：
1、 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2、 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因
素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计
数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的
可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或
有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十一) 收入：
53
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2013 年半年度报告
1、 提供服务收入确认时间的具体判断标准
公司的服务收入主要为景观门票收入，公司将门票售出（按公司规定门票售出不退票），相关的
收入已经收到，与此有关的成本能够可靠地计量时，确认为营业收入实现。
2、 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让
渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十二) 政府补助：
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所
有者投入的资本。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、 会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买
的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，
在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得
时直接计入当期营业外收入。
(二十三) 递延所得税资产/递延所得税负债：
1、 确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异
产生的递延所得税资产。
2、 确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、
非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时
性差异。
(二十四) 经营租赁、融资租赁：
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计
入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，
按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确
认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，
则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，
按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额
确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易
54
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2013 年半年度报告
相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十五) 持有待售资产：
1、 持有待售资产确认标准
本公司将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售资产：
（1）公司已就该资产出售事项作出决议
（2）公司已与对方签订了不可撤消的转让协议
（3）该资产转让将在一年内完成。
2、 持有待售资产的会计处理方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残
值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账
面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原 则处理，但不包括递延所得税资
产、《企业会计准则第 22 号--金 融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资
性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利
(二十六) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
无
2、 会计估计变更
无
(二十七) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
无
2、 未来适用法
无
三、 税项：
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
营业税 门票收入，其他收入 3%、5%
城市维护建设税 流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 流转税税额 3%
地方教育费 流转税税额 2%
(二) 其他说明
1、 房产税
房产税按照房产原值的 70%为纳税基准，税率为 1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为 12%。
2、 个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
四、 企业合并及合并财务报表
55
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2013 年半年度报告
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
从母
公司
所有
者权
益冲
减子
公司
少数
股东
实质 少数
分担
上构 股东
的本
成对 权益
期亏
期末 子公 持股 表决 中用
子公 子公 是否 损超
注册 业务 注册 经营 实际 司净 权比 少数股 于冲
司全 司类 合并 过少
地 性质 资本 范围 出资 投资 比例 例 东权益 减少
称 型 报表 数股
额 的其 (%) (%) 数股
东在
他项 东损
该子
目余 益的
公司
额 金额
期初
所有
者权
益中
所享
有份
额后
的余
额
旅 游
资 源
开
北 京 发 、
蓝 色 承 办
奔 腾 全 资 展 览
投 资
旅 游 子 公 北京 1,000 展 示 1,000 100 100 是
咨询
开 发 司 会 、
有 限 组 织
公司 文 化
艺 术
交 流
等
青 岛
控 股 艺 术
蓝 色
子 公 品 创
空 间
司 的 作 、
旅 游 青岛 旅游 300 180 500 60 60 是 -271.30
控 股 展
文 化
子 公 览 、
有 限
司 销售
公司
哈 尔 经 营
全 资
滨 圣 哈 尔 水 族
子 公 旅游 6,000 6,000 100 100 是
亚 极 滨 馆 ，
司
地 公 极 地
56
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2013 年半年度报告
园 有 动 物
限 公 馆 ，
司 海 洋
人 造
景
观 、
海 洋
生 物
标 本
陈
列 ，
船 舶
模 型
陈 列
馆 ；
西 式
快 餐
制 作
（ 不
含 凉
菜）
建
设 、
经 营
水 族
馆 、
海 洋
探
险 、
天 津
人 造
圣 亚
景
海 洋 控 股
观 、
世 界 子 公 天津 旅游 669 507 75.76 75.76 是 -31.08 5.38
游 乐
投 资 司
园 、
有 限
海 洋
公司
生 物
标 本
陈 列
馆 、
船 舶
模 型
陈 列
馆
旅 游
观
光 、
丽 江 农 业
圣 亚 展
全 资
生 态 示 、
子 公 丽江 旅游 700 700 100 100 是
旅 游 田 园
司
有 限 种
公司 植 ，
原 生
态 作
物 采
57
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2013 年半年度报告
摘 ；
休 闲
娱
乐 、
旅 游
纪 念
品 销
售 、
配 套
服
务。
筹 建
哈 尔 马 戏
滨 圣 控 股 馆 、
亚 旅 子 公 白 鲸
游 产 司 的 哈 尔 馆 、
旅游 1,000 1,000 100 100 是
业 发 控 股 滨 主 题
展 有 子 公 酒
限 公 司 店 、
司 商 服
区
2、 同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
从母
公司
所有
者权
益冲
减子
公司
少数
股东
实质 少数
分担
上构 股东
的本
成对 权益
期亏
期末 子公 表决 中用
子公 子公 持股 是否 损超
注册 业务 经营 实际 司净 权比 少数股 于冲
司全 司类 注册资本 比例 合并 过少
地 性质 范围 出资 投资 例 东权益 减少
称 型 (%) 报表 数股
额 的其 (%) 数股
东在
他项 东损
该子
目余 益的
公司
额 金额
期初
所有
者权
益中
所享
有份
额后
的余
额
大连 控股 法
星海 子公 大连 旅游 3,093.4091 律、 1,320 42.67 67 是 1,267.54
湾商 司 法规
58
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2013 年半年度报告
务区 禁止
旅游 的，
管理 不得
有限 经
公司 营；
应经
审批
的，
未获
审批
前不
得经
营；
法
律、
法规
未规
定审
批
的，
企业
自主
选择
经营
项
目，
开展
经营
活
动。
3、 非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
从母
公司
所有
者权
益冲
减子
实质 少数
公司
上构 股东
少数
成对 权益
股东
期末 子公 持股 表决 中用
子公 子公 是否 少数 分担
注册 业务 注册 经营 实际 司净 权比 于冲
司全 司类 合并 股东 的本
地 性质 资本 范围 出资 投资 比例 例 减少
称 型 报表 权益 期亏
额 的其 (%) (%) 数股
损超
他项 东损
过少
目余 益的
数股
额 金额
东在
该子
公司
期初
所有
者权
59
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2013 年半年度报告
益中
所享
有份
额后
的余
额
大 连
昊 丰
房 地
房 地 控 股
房 地 产 开
产 开 子 公 大连 2,700 1,000 51 51 是 497.87
产 发 及
发 有 司
销售
限 公
司
展 览
展 示
服
务 ；
会 议
服
务 ；
市 场
营 销
策
划 ；
经 营
广 告
业
大 连 务 ；
控 股
新 世 室 内
子 公
界 会 展 览 外 装
司 的
展 服 大连 展 示 700 饰 装 490 70 70 是 102.31
控 股
务 有 服务 修 工
子 公
限 公 程 施
司
司 工 ；
建 筑
材
料 、
日 用
百
货 、
五 金
交 电
产
品 、
办 公
用 品
销
售。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
单位：元
项目 期末数 期初数
60
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2013 年半年度报告
人民币金额 人民币金额
现金：
人民币 1,314,460.48 1,511,270.71
银行存款：
人民币 187,277,508.27 135,570,922.67
其他货币资金：
人民币 4,866,330.32
合计 188,591,968.75 141,948,523.70
(二) 应收账款:
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额 比例(%)
(%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
账 龄 分
析 法 组 325,254.21 100 16,262.71 5 1,218,920.88 100 60,946.04 5
合
组 合 小
325,254.21 100 16,262.71 5 1,218,920.88 100 60,946.04 5
计
合计 325,254.21 / 16,262.71 / 1,218,920.88 / 60,946.04 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小
0.00 0 0.00 1,218,920.88 100 60,946.04
计
1至2年 325,254.21 100 16,262.71 0.00 0 0.00
合计 325,254.21 100 16,262.71 1,218,920.88 100 60,946.04
2、 本期转回或收回情况
单位：元 币种：人民币
转回或收回前
转回或收回原 确定原坏账准 转回坏账准备
应收账款内容 累计已计提坏 收回金额
因 备的依据 金额
账准备金额
大连市沙河口
账龄分析法组
区一铭星海咖 收回应收款项 5,833.33 116,666.67 5,833.33
合
啡店
大连世界博览 账龄分析法组
收回应收款项 31,350.00 627,000.00 31,350.00
广场有限公司 合
61
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2013 年半年度报告
大连中山中融
账龄分析法组
信小额贷款股 收回应收款项 7,500.00 150,000.00 7,500.00
合
份有限公司
合计 / / 44,683.33 / /
3、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
4、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（％）
大连星海世博展
非关联方 304,254.21 1-2 年 93.54
览展示有限公司
第 14 届中国国际
非关联方 3,000.00 1-2 年 0.92
啤酒节组委会
大连市知识产权
非关联方 18,000.00 1-2 年 5.54
服务中心
合计 / 325,254.21 / 100
(三) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金
额重大
并单项
计提坏
14,310,000.00 29.37 14,310,000.00 100 14,310,000.00 29.89 14,310,000.00 100
账准备
的其他
应收账
款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
账龄分
析法组 31,734,761.26 65.13 13,923,958.06 48.13 30,875,112.22 64.50 14,023,958.06 45.42
合
组合小
31,734,761.26 65.13 13,923,958.06 48.13 30,875,112.22 64.50 14,023,958.06 45.42
计
单项金
额虽不
重大但 2,683,085.60 5.50 2,683,085.60 100 2,683,085.60 5.61 2,683,085.60 100
单项计
提坏账
62
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2013 年半年度报告
准备的
其他应
收账款
合计 48,727,846.86 / 30,917,043.66 / 47,868,197.82 / 31,017,043.66 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
北京双桥信达科 账龄时间较长收
7,000,000.00 7,000,000.00 100
技开发有限公司 回可能性较小
山东国际投资管 账龄时间较长收
4,310,000.00 4,310,000.00 100
理有限公司 回可能性较小
天津国际游乐港
账龄时间较长收
游艇俱乐部有限 3,000,000.00 3,000,000.00 100
回可能性较小
公司
合计 14,310,000.00 14,310,000.00 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
3,489,889.04 11.00 2,961,642.06 9.59 148,082.10
小计
1至2年 531,402.06 1.67 48,082.10 126,735.30 0.41 12,673.53
2至3年 126,735.30 0.40 12,673.53 100,550.00 0.33 20,110.00
3 年以上 27,586,734.86 86.93 13,863,202.43 27,686,184.86 89.67 13,843,092.43
合计 31,734,761.26 100 13,923,958.06 30,875,112.22 100 14,023,958.06
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
账龄时间较长收
青岛雕塑艺术馆 1,155,504.00 1,155,504.00 100
回可能性较小
日本山一贸易株 账龄时间较长收
1,214,146.70 1,214,146.70 100
式会社 回可能性较小
蓬莱八仙过海旅
账龄时间较长收
游有限公司海洋 263,434.90 263,434.90 100
回可能性较小
科技馆
北京艾肯联合企 账龄时间较长收
50,000.00 50,000.00 100
业顾问有限公司 回可能性较小
合计 2,683,085.60 2,683,085.60 / /
2、 本期转回或收回情况
单位：元 币种：人民币
其他应收账款 转回或收回原 确定原坏账准 转回或收回前 收回金额 转回坏账准备
63
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2013 年半年度报告
内容 因 备的依据 累计已计提坏 金额
账准备金额
大连中山信德
收回其他应收 账龄分析法组
小额贷款有限 100,000.00 2,000,000.00 100,000.00
款项 合
公司
合计 / / 100,000.00 / /
3、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
4、 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
大连市甘井子区
红旗镇岔鞍村民 非关联方 22,600,000.00 3 年以上 46.38
委员会
北京双桥信达科
非关联方 7,000,000.00 3 年以上 14.37
技开发有限公司
山东国际投资管
非关联方 4,310,000.00 3 年以上 8.85
理有限公司
天津国际游乐港
游艇俱乐部有限 非关联方 3,000,000.00 3 年以上 6.16
公司
大连星海世博展
非关联方 2,305,607.22 3 年以上 4.73
览展示有限公司
合计 / 39,215,607.22 / 80.49
5、 应收关联方款项
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额
比例（％）
北京主题智库顾问有限公司 联营企业 60,366.00 0.12
合计 / 60,366.00 0.12
(四) 预付款项：
1、 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 738,465.02 90.43 244,917.06 75.82
3 年以上 78,119.00 9.57 78,119.00 24.18
合计 816,584.02 100 323,036.06 100
2、 预付款项金额前五名单位情况
64
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2013 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
大连龙锐达进出口
非关联方 234,500.00 1 年内 预付动物引进款
有限公司
哈尔滨市建筑企业
非关联方 78,119.00 3 年以上 工程尚未结束
劳保统筹中心
辽宁省电力有限公
非关联方 190,728.02 1 年内 预付电费
司大连供电公司
晓琴水产 非关联方 87,000.00 1 年内 预付饵料款
大连津硕国际贸易
非关联方 75,081.00 1 年内 预付饵料款
有限公司
合计 / 665,428.02 / /
3、 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(五) 存货：
1、 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 917,997.50 917,997.50 911,167.59 911,167.59
库存商品 353,227.35 353,227.35 622,721.75 622,721.75
低值易耗品 238,243.25 238,243.25 231,075.00 231,075.00
开发成本 8,274,414.00 8,274,414.00 8,274,414.00 8,274,414.00
合计 9,783,882.10 9,783,882.10 10,039,378.34 10,039,378.34
(六) 其他流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
保险 644,171.37 1,370,859.23
广告费 30,000.00 584,308.00
租金 50,000.00
顾问费 31,800.00
制作费 14,208.33
维修费 55,255.22
合计 743,634.92 2,036,967.23
其他流动资产主要系费用摊销所产生。
(七) 对合营企业投资和联营企业投资:
单位：万元 币种：人民币
本企业持 本企业在
被投资单 期末资产 期末负债 期末净资 本期营业
股比例 被投资单 本期净利润
位名称 总额 总额 产总额 收入总额
(%) 位表决权
65
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2013 年半年度报告
比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
北京主题
智库顾问 40 40 22.04 38.32 -16.28 0 0
有限公司
大白鲸世
界 管 理
46 46 500.00 0 500.00 0 0
（大连）
有限公司
(八) 长期股权投资:
1、 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投
在被投
资单位
被投资 增减变 资单位
投资成本 期初余额 期末余额 减值准备 表决权
单位 动 持股比
比例
例（％）
（％）
大连圣
亚水族
馆设计 78,740.41 78,740.41 0.00 78,740.41 78,740.41 18 18
开发有
限公司
大连旅
顺口蒙
银村镇
10,000,000.00 10,000,000.00 0.00 10,000,000.00 10 10
银行股
份有限
公司
大连中
山信德
小额贷 5,000,000.00 5,000,000.00 0.00 5,000,000.00 10 10
款有限
公司
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投资
在被投资
被投资单 单位表决
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 单位持股
位 权比例
比例（％）
（％）
北京主题
智库顾问 496,600.83 0.00 0.00 0.00 40 40
有限公司
66
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2013 年半年度报告
大白鲸世
界 管 理
2,300,000.00 0.00 2,300,000.00 2,300,000.00 46 46
（大连）
有限公司
(九) 固定资产:
1、 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
564,042,269.98 2,447,123.77 2,005,554.80 564,483,838.95
计：
其中：房屋及建筑
316,079,205.64 205,111.96 247,734.00 316,036,583.60
物
机器设备 125,368,224.68 15,200.00 125,383,424.68
运输工具 10,349,839.99 1,595,641.30 11,945,481.29
电子设备 73,372,677.00 128,417.00 1,135,089.80 72,366,004.20
通讯设备 4,899.00 4,899.00
船舶 32,150,373.39 32,150,373.39
其他设备 6,717,050.28 502,753.51 622,731.00 6,597,072.79
本期新增 本期计提
二、累计折旧合
223,450,076.92 15,580,570.98 877,459.72 238,153,188.18
计：
其中：房屋及建筑
85,891,941.29 5,125,245.83 222,960.6 90,794,226.52
物
机器设备 94,776,806.93 2,938,839.39 97,715,646.32
运输工具 5,074,752.68 798,842.25 5,873,594.93
电子设备 36,032,642.05 3,956,503.70 520,497.00 39,468,648.75
通讯设备 4,409.10 0 4,409.10
船舶 196,004.56 465,855.67 661,860.23
其他设备 1,473,520.31 2,295,284.14 134,002.12 3,634,802.33
三、固定资产账面
340,592,193.06 / / 326,330,650.77
净值合计
其中：房屋及建筑
230,187,264.35 / / 225,242,357.08
物
机器设备 30,591,417.75 / / 27,667,778.36
运输工具 5,275,087.31 / / 6,071,886.36
电子设备 37,340,034.95 / / 32,897,355.45
通讯设备 489.9 / / 489.9
船舶 31,954,368.83 / / 31,488,513.16
其他 5,243,529.97 / / 2,962,270.46
四、减值准备合计 1,518,766.23 / / 1,448,577.57
其中：房屋及建筑
32,390.60 / /
物
67
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2013 年半年度报告
机器设备 1,383,007.15 / / 1,346,172.80
运输工具 / /
电子设备 103,368.48 / / 102,404.77
通讯设备 / /
船舶 / /
其他 / /
五、固定资产账面
339,073,426.83 / / 324,882,073.20
价值合计
其中：房屋及建筑
230,154,873.75 / / 225,242,357.08
物
机器设备 29,208,410.60 / / 26,321,605.56
运输工具 5,275,087.31 / / 6,071,886.36
电子设备 37,236,666.47 / / 32,794,950.68
通讯设备 489.9 / / 489.9
船舶 31,954,368.83 / / 31,488,513.16
其他 5,243,529.97 / / 2,962,270.46
本期折旧额：15,580,570.98 元。
2、 暂时闲置的固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
机器设备 10,902,165.91 9,555,993.11 1,346,172.80 0.00
电子设备 800,772.04 698,367.27 102,404.77 0.00
(十) 在建工程：
1、 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 6,141,827.91 6,141,827.91 4,811,137.77 4,811,137.77
2、 重大在建工程项目变动情况：
单位：元 币种：人民币
工程投入
项目名 工程进 资金来
预算数 期初数 本期增加 占预算比 期末数
称 度 源
例（％）
阳光花
园别墅
2,600,000.00 2,403,637.77 15,740.00 93 93% 自筹 2,419,377.77
改造工
程
办公楼
改造工 2,250,000.00 1,507,500.00 70 90% 自筹 1,507,500.00
程
哈尔滨 80,418,300.00 1,061,704.00 1.32 1.32% 自筹 1,061,704.00
68
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2013 年半年度报告
二期工
程
恐龙传
奇消防
1,000,000.00 900,000.00 90 90% 自筹 900,000.00
水池工
程
海底两
万里顶 450,000.00 253,246.14 56.28 56.28% 自筹 253,246.14
梁加固
合计 86,718,300.00 4,811,137.77 1,330,690.14 / / / 6,141,827.91
3、 重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
阳光花园别墅改造工程 93%
(十一) 固定资产清理：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
固定资产 3,464.60 报废资产未清理完毕
合计 3,464.60 /
(十二) 生产性生物资产:
1、 以成本计量：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
极地生物 11,823,671.96 187,128.87 46,648.26 11,964,152.57
海洋生物 22,227,784.97 154,750.00 32,540.30 22,349,994.67
累计折旧
极地生物 -10,518,210.22 -275,067.73 -4,898.07 -10,788,379.88
海洋生物 -16,196,357.13 -691,872.15 -17,886.58 -16,870,342.70
生产性生物资产
净值
减值准备
极地生物
海洋生物
合计 7,336,889.58 -625,061.01 56,403.91 6,655,424.66
(十三) 无形资产：
1、 无形资产情况：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
69
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2013 年半年度报告
一、账面原值合计 110,931,842.06 40,031,700.00 150,963,542.06
(1)土地使用权 45,998,988.18 40,031,700.00 86,030,688.18
(2) 广 场 地 下 建 筑
及配套设施物业 13,065,000.00 13,065,000.00
经营权
(3)三山岛经营权 26,236,069.20 26,236,069.20
(4) 多 媒 体 特 效 技
25,228,784.68 25,228,784.68
术
(5)软件使用权 403,000.00 403,000.00
二、累计摊销合计 19,063,433.41 4,069,056.16 23,132,489.57
(1)土地使用权 10,579,640.49 676,498.24 11,256,138.73
(2) 广 场 地 下 建 筑
及配套设施物业 4,055,518.47 173,259.24 4,228,777.71
经营权
(3)三山岛经营权 1,303,499.57 656,120.22 1,959,619.79
(4) 多 媒 体 特 效 技
3,079,174.88 2,522,878.50 5,602,053.38
术
(5)软件使用权 45,600.00 40,299.96 85,899.96
三、无形资产账面
91,868,408.65 35,962,643.84 127,831,052.49
净值合计
(1)土地使用权 35,419,347.69 39,355,201.76 74,774,549.45
(2) 广 场 地 下 建 筑
及配套设施物业 9,009,481.53 -173,259.24 8,836,222.29
经营权
(3)三山岛经营权 24,932,569.63 -656,120.22 24,276,449.41
(4) 多 媒 体 特 效 技
22,149,609.80 -2,522,878.50 19,626,731.30
术
(5)软件使用权 357,400.00 -40,299.96 317,100.04
四、减值准备合计
(1)土地使用权
(2) 广 场 地 下 建 筑
及配套设施物业
经营权
(3)三山岛经营权
(4) 多 媒 体 特 效 技
术
(5)软件使用权
五、无形资产账面
91,868,408.65 35,962,643.84 127,831,052.49
价值合计
(1)土地使用权 35,419,347.69 39,355,201.76 74,774,549.45
(2) 广 场 地 下 建 筑
及配套设施物业 9,009,481.53 -173,259.24 8,836,222.29
经营权
(3)三山岛经营权 24,932,569.63 -656,120.22 24,276,449.41
(4) 多 媒 体 特 效 技 22,149,609.80 -2,522,878.50 19,626,731.30
70
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2013 年半年度报告
术
(5)软件使用权 357,400.00 -40,299.96 317,100.04
本期摊销额：4,069,056.16 元。
(十四) 商誉:
单位：元 币种：人民币
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
的事项
大连新世界会
展服务有限公 623,234.20 623,234.20
司
合计 623,234.20 623,234.20
(十五) 长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
租入固定资
75,601,661.71 932,644.57 3,165,502.26 73,368,804.02
产改良
其他 1,407,248.43 249,226.74 1,158,021.69
合计 77,008,910.14 932,644.57 3,414,729.00 74,526,825.71
(十六) 递延所得税资产/递延所得税负债：
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 31,272.98 31,272.98
小计 31,272.98 31,272.98
(2) 未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 35,452,049.11 35,621,732.44
可抵扣亏损 3,514,400.95 3,514,400.95
合计 38,966,450.06 39,136,133.39
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元 币种：人民币
年份 期末数 期初数 备注
2013 年 193,045.04 193,045.04
2014 年 359,767.00 359,767.00
2015 年 990,011.43 990,011.43
2016 年 939,439.58 939,439.58
71
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2013 年半年度报告
2017 年 1,032,137.90 1,032,137.90
合计 3,514,400.95 3,514,400.95 /
(4) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元 币种：人民币
项目 金额
可抵扣差异项目：
坏账准备 125,091.90
小计 125,091.90
(十七) 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 31,077,989.70 144,683.33 30,933,306.37
二、存货跌价准
备
三、可供出售金
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
78,740.41 78,740.41
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
1,518,766.23 70,188.66 1,448,577.57
值准备
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计 32,675,496.34 144,683.33 70,188.66 32,460,624.35
(十八) 短期借款：
72
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2013 年半年度报告
1、 短期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 80,000,000.00 130,000,000.00
保证借款 19,000,000.00 24,000,000.00
合计 99,000,000.00 154,000,000.00
抵押借款主要是以部分房产和土地使用权向银行进行抵押取得。
(十九) 应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 4,866,330.32
合计 4,866,330.32
(二十) 应付账款：
1、 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一年以内 3,148,889.53 7,719,896.85
一至二年 2,046,398.50 128,986.62
二至三年 128,986.62 24,000.00
三年以上 40,570.40 16,570.40
合计 5,364,845.05 7,889,453.87
2、 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项
情况
单位： 元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
大连星海湾能源发展有限公司 650,000.00 650,000.00
合计 650,000.00 650,000.00
(二十一) 预收账款：
1、 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一年以内 21,697,252.00 2,866,260.19
一至二年 116,579.40 7,310.00
合计 21,813,831.40 2,873,570.19
2、 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(二十二) 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
73
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2013 年半年度报告
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 425,264.95 12,142,418.86 12,062,041.19 505,642.62
二、职工福利费 320,510.26 320,510.26 0.00
三、社会保险费 65,331.29 2,792,063.20 2,706,658.98 150,735.51
其中：医疗保险费 15,408.40 730,804.08 723,871.06 22,341.42
基本养老保险费 43,143.24 1,713,414.87 1,646,252.32 110,305.79
年金缴费 0 0 0.00
失业保险费 4,622.49 168,009.63 161,937.60 10,694.51
工伤保险费 924.50 113,820.86 112,607.58 2,137.78
生育保险费 1,232.66 66,013.76 61,990.42 5,256.01
四、住房公积金 29,090.00 1,356,254.10 1,315,978.10 69,366.00
五、辞退福利 23,921.00 23,921.00 0.00
六、其他 191,469.61 609,111.02 585,893.90 214,686.73
合计 711,155.85 17,244,278.44 17,015,003.43 940,430.86
工会经费和职工教育经费金额 322,126.43 元，因解除劳动关系给予补偿 23,921.00 元。
(二十三) 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 4.37
营业税 804,376.94 400,357.22
企业所得税 -2,247,786.43 -13,741.86
个人所得税 46,127.53 149,694.75
城市维护建设税 54,803.76 26,522.06
房产税 10,000.00 -42,140.44
土地使用税 18,366.40 23,366.40
教育费附加 39,145.54 18,944.33
印花税 2,075.16 88,092.15
合计 -1,272,886.73 651,094.61
(二十四) 应付利息：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款
161,490.27 342,674.85
利息
短期借款应付利息 135,833.34 289,666.67
分期付息分期还本的长期借款
432,952.78
利息
合计 730,276.39 632,341.52
(二十五) 应付股利：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
74
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2013 年半年度报告
香港世隆国际有限公司 5,377,804.75 5,377,804.75
新西兰海底世界工程开
66,920.63 66,920.63
发有限公司
合计 5,444,725.38 5,444,725.38 /
(二十六) 其他应付款：
1、 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一年以内 33,005,508.75 39,609,974.58
一至二年 5,999,559.91 7,749,559.91
二至三年 2,042,880.52 2,042,880.52
三年以上 12,704,774.51 14,573,313.96
合计 53,752,723.69 63,975,728.97
2、 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
大连星海湾金融商务区投资管理股份有限公司 5,932,300.00 5,932,300.00
合计 5,932,300.00 5,932,300.00
3、 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 金额
大连星海湾金融商务区投资管理股份有限公司 5,932,300.00
泰达创世国际投资有限公司 3,089,009.00
4、 对于金额较大的其他应付款，应说明内容
单位名称 金额 性质或内容
大连星海湾金融商务区投资管理股份有限公司 5,932,300.00 往来款
大连城达投资有限公司 5,236,069.20 三山岛经营权转让款
大连神州游艺有限公司 3,850,000.00 租赁费
大连永达建设工程有限公司 1,771,960.00 预估工程款
(二十七) 1 年内到期的非流动负债：
1、 1 年内到期的非流动负债情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 19,000,000.00 16,000,000.00
合计 19,000,000.00 16,000,000.00
2、 1 年内到期的长期借款
75
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2013 年半年度报告
(1) 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 19,000,000.00 16,000,000.00
合计 19,000,000.00 16,000,000.00
(2) 金额前五名的 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
贷 期末数 期初数
款
借款起始日 借款终止日 币种 利率（％）
单 本币金额 本币金额
位
1 2011 年 12 月 5 日 2013 年 7 月 1 日 人民币 7.315 1,000,000.00 1,000,000.00
2 2011 年 12 月 5 日 2013 年 12 月 2 日 人民币 7.315 1,000,000.00 1,000,000.00
3 2012 年 6 月 18 日 2013 年 12 月 1 日 人民币 8.645 6,000,000.00 6,000,000.00
4 2012 年 6 月 18 日 2013 年 12 月 1 日 人民币 8.645 3,000,000.00 3,000,000.00
5 2013 年 6 月 9 日 2013 年 12 月 21 日 人民币 7.1 5,000,000.00
合
/ / / / 16,000,000.00 11,000,000.00
计
(二十八) 其他流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
政府补助产生的递延收益 41,916.00 41,916.00
合计 41,916.00 41,916.00
政府补助产生的递延收益系上年度收到的与资产相关的政府补助，按资产的使用期限，预计在
一年内予以分摊进损益的金额。
(二十九) 长期借款：
1、 长期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 267,000,000.00 142,000,000.00
合计 267,000,000.00 142,000,000.00
2、 金额前五名的长期借款：
单位：元 币种：人民币
贷 期末数 期初数
款 利率
借款起始日 借款终止日 币种
单 （％） 本币金额 本币金额
位
1 2013 年 6 月 9 日 2018 年 6 月 5 日 人民币 7.100 115,000,000.00
2 2012 年 2 月 29 日 2014 年 12 月 4 日 人民币 7.315 41,000,000.00 41,000,000.00
3 2012 年 6 月 18 日 2017 年 6 月 1 日 人民币 8.645 42,000,000.00 42,000,000.00
4 2012 年 6 月 18 日 2017 年 6 月 1 日 人民币 8.645 19,000,000.00 19,000,000.00
76
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2013 年半年度报告
2017 年 12 月 18
5 2012 年 12 月 19 日 人民币 8.000 35,000,000.00 35,000,000.00
日
合
/ / / / 252,000,000.00 137,000,000.00
计
长期借款中 1.2 亿元，系公司向中融信托和工商银行大连分行申请收益权信托融资，期限 5 年，
年融资成本 8%。
(三十) 长期应付款：
长期应付款期末余额为 3,520,500.00 元，为公司租赁费按直线法计入当期损益的租金与按合同
支付租金的差额。
(三十一) 其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
政府补助产生的递延收益 691,717.00 733,633.00
合计 691,717.00 733,633.00
政府补助产生的递延收益系上年度收到的与资产相关的政府补助，按资产的使用期限，预计在
一年以后予以分摊进损益的金额。
(三十二) 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 发行新 公积金 期末数
送股 其他 小计
股 转股
股份总数 92,000,000.00 92,000,000.00
(三十三) 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 199,440,022.51 199,440,022.51
其他资本公积 981,309.63 981,309.63
合计 200,421,332.14 200,421,332.14
(三十四) 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 13,331,377.31 13,331,377.31
合计 13,331,377.31 13,331,377.31
(三十五) 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 -16,995,076.53 /
调整后 年初未分配利润 -16,995,076.53 /
加：本期归属于母公司所有者的
-4,388,063.85 /
净利润
77
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期末未分配利润 -21,383,140.38 /
(三十六) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 84,564,780.78 73,582,552.00
其他业务收入 3,863,500.00 1,303,104.00
营业成本 50,697,187.90 40,004,520.20
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
旅游服务业 78,318,698.00 45,918,248.04 66,943,652.00 39,427,118.45
其他服务业 6,246,082.78 4,574,366.17 6,638,900.00 577,401.75
合计 84,564,780.78 50,492,614.21 73,582,552.00 40,004,520.20
3、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
大连地区 60,295,786.78 38,368,692.50 51,952,932.00 28,268,285.62
其他地区 24,268,994.00 12,123,921.71 21,629,620.00 11,736,234.58
合计 84,564,780.78 50,492,614.21 73,582,552.00 40,004,520.20
4、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
前五名客户的营业收入 29,561,850.00 33.43
合计 29,561,850.00 33.43
(三十七) 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 2,681,918.65 2,377,460.06 门票收入，其他收入
城市维护建设税 185,665.32 166,422.20 流转税税额
教育费附加 134,173.72 119,232.95 应交流转税额
合计 3,001,757.69 2,663,115.21 /
(三十八) 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资 1,473,485.67 1,239,583.94
差旅费 38,497.50 277,273.29
78
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2013 年半年度报告
车辆使用费 106,485.00 16,848.46
广告费 3,334,705.00 3,402,660.00
企划费 3,871,975.97 4,190,399.17
销售折扣 400.00 65,324.00
会务费 235,200.00 118,178.00
招待费 24,645.00 7,663.50
办公费 328,094.37 134,720.03
合计 9,413,488.51 9,452,650.39
(三十九) 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬及社保 7,834,740.65 6,103,084.99
差旅费 913,683.14 1,087,177.93
业务招待费 808,457.10 1,282,353.14
车辆使用费 516,210.73 702,278.76
劳动保护费 462,592.16 490,488.58
办公费及电话费 864,096.95 1,058,184.61
物料消耗 32,103.12 265,143.28
折旧 1,489,430.68 842,266.92
无形资产摊销 633,398.82 1,153,656.83
会议费 136,907.58 494,019.12
职工教育经费 3,276.00 44,904.80
工会经费 142,023.03 96,045.30
税金 1,049,251.20 999,511.50
采暖费 312,051.49 261,487.15
咨询顾问费 200,316.28 1,101,616.12
中介机构费用 133,500.00 229,900.00
保险费 1,059,485.78 1,252,248.80
其他 968,860.21 497,131.02
合计 17,560,384.92 17,961,498.85
(四十) 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 12,278,174.89 7,103,313.91
利息收入 -611,610.65 -303,819.06
汇兑损益 1,065.00
其他 1,880,611.77 683,563.76
合计 13,547,176.01 7,484,123.61
(四十一) 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -144,683.33 -200,150.00
79
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2013 年半年度报告
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -144,683.33 -200,150.00
(四十二) 营业外收入：
1、 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计 106,640.60 382,538.72 106,640.60
其中：固定资产处置利得 106,640.60 382,538.72 106,640.60
政府补助 391,916.00 800,000.00 391,916.00
其他 7,160.05 2,268.03 7,160.05
合计 505,716.65 1,184,806.75 505,716.65
2、 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
国家级文化产业示范基
391,916.00 800,000.00
地财政补助
合计 391,916.00 800,000.00 /
(四十三) 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 365,923.66 1,069,725.55 365,923.66
其中：固定资产处置损失 365,923.66 1,069,725.55 365,923.66
其他 9,765.64 16,432.35 9,765.64
合计 375,689.30 1,086,157.90 375,689.30
(四十四) 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
80
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按税法及相关规定计算的当期
165,972.50
所得税
合计 165,972.50
81
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(四十五) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
1、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010 修订）、《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2008）》的规定，本公司基本每股收益和稀释每股收益计算如下：
(1) 计算结果
每股收益（元/股）
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
归属于公司普通股股东的净
-0.0477 -0.0373 -0.0477 -0.0373
利润
扣除非经常性损益后归属于
-0.0486 -0.0456 -0.0486 -0.0456
公司普通股股东的净利润
(2) 基本每股收益和稀释每
股收益的计算过程
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0
为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为
报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份
次月起至报告期期末的累计月数。
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影
响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的
净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收
益，直至稀释每股收益达到最小值。
项 目 本期数 上年同期数
归属于公司普通股股东的净利润 P0 -4,388,063.85 -3,433,883.10
82
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2013 年半年度报告
扣除所得税影响后的归属于母公司普通股股东净利
85,639.41 762,998.75
润的非经常性损益
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
P0 -4,473,703.26 -4,196,881.85
润
期初股份总数 S0 92,000,000.00 92,000,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股
S1
份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si
报告期因回购等减少股份数 Sj
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 6 6
增加股份次月起至报告期期末的累积月数 Mi
减少股份次月起至报告期期末的累积月数 Mj
发 行 在 外 的 普 通 股 加 权 平 均 数 =S0+S1+Si × Mi ÷
S 92,000,000.00 92,000,000.00
M0-Sj×Mj÷M0-Sk
同一控制下企业合并而调整的发行在外的普通股加
权平均数
归属于公司普通股股东的净基本每股收益=P0÷S -0.0477 -0.0373
利润 稀释每股收益 -0.0477 -0.0373
扣除非经常性损益后归属于基本每股收益=P0÷S -0.0486 -0.0456
公司普通股股东的净利润 稀释每股收益 -0.0486 -0.0456
83
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2013 年半年度报告
(四十六) 现金流量表项目注释：
1、 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
利息收入 611,610.65
财政补助 350,000.00
租赁收入 166,000.00
银行承兑汇票解付 4,866,330.32
经营往来 1,201,139.13
合计 7,195,080.10
2、 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
支付的管理费用 8,293,617.00
银行手续费 83,204.56
经营往来 181,379.00
合计 8,558,200.56
3、 支付的其他与筹资活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
贷款抵押手续费 93,300.00
信托融资相关财务费用 1,800,000.00
合计 1,893,300.00
(四十七) 现金流量表补充资料：
1、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -5,517,003.57 -2,547,425.91
加：资产减值准备 -144,683.33 -200,150.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 16,742,312.32 13,089,543.94
无形资产摊销 3,985,656.78 1,480,281.83
长期待摊费用摊销 3,414,729.00 2,768,216.83
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-259,283.06 687,186.83
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 14,078,174.89 7,485,865.9
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
84
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2013 年半年度报告
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 255,496.24 100,670.00
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 689,118.65 126,725.91
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 20,163,152.73 -121,476.41
其他
经营活动产生的现金流量净额 53,407,670.65 22,869,438.92
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 188,591,968.75 130,836,609.89
减：现金的期初余额 137,082,193.38 115,800,185.59
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 51,509,775.37 15,036,424.30
2、 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 188,591,968.75 137,082,193.38
其中：库存现金 1,314,460.48 1,511,270.71
可随时用于支付的银行存款 187,277,508.27 135,570,922.67
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 188,591,968.75 137,082,193.38
六、 关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司对 母公司对 本企
母公
企业 注册 法人 业务 注册 本企业的 本企业的 业最 组织机构
司名
类型 地 代表 性质 资本 持股比例 表决权比 终控 代码
称
(%) 例(%) 制方
大 连 大 连
星 海 星 海
项 目
湾 金 国 有 湾 建
大连 刘达 投 资 10,000 24.03 24.03 78730860-6
融 商 控股 设 开
管理
务 区 发 管
投 资 理 中
85
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2013 年半年度报告
管 理 心
股 份
有 限
公司
(二) 本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
子公司 企业 法人 注册 持股比 表决权 组织机构
注册地 业务性质
全称 类型 代表 资本 例(%) 比例(%) 代码
北京蓝
色奔腾
有限责
旅游开 北京 赵宇杰 投资咨询 1,000 100 100 74473557-9
任公司
发有限
公司
青岛蓝
色空间
有限责
旅游文 青岛 肖峰 旅游 300 60 60 74398164-7
任公司
化有限
公司
哈尔滨
圣亚极
有限责
地公园 哈尔滨 田力 旅游 6,000 100 100 75633435-0
任公司
有限公
司
天津圣
亚海洋
有限责
世界投 天津 肖峰 旅游 669 75.76 75.76 76128250-8
任公司
资有限
公司
丽江圣
亚生态 有限责
丽江 刘明 旅游 700 100 100 56009130-X
旅游有 任公司
限公司
哈尔滨
圣亚旅
有限责
游产业 哈尔滨 田力 旅游 1,000 100 100 59194981-5
任公司
发展有
限公司
大连星
海湾商
务区旅 有限责 3,093.40
大连 赵铁华 旅游 42.67 67 76076539-9
游管理 任公司 91
有限公
司
大连昊 有限责
大连 肖峰 房地产 2,700 51 51 66920850-8
丰房地 任公司
86
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2013 年半年度报告
产 开发
有 限公
司
大 连 新
世 界 会
有限责 展览展示
展 服 务 大连 贺秋新 700 70 70 58805644-2
任公司 服务
有 限 公
司
(三) 本企业的合营和联营企业的情况
单位:万元 币种:人民币
本企业
被投资 本企业 在被投
企业 法人 业务 注册 组织机构
单位名 注册地 持股比 资单位
类型 代表 性质 资本 代码
称 例(%) 表决权
比例(%)
二、联营企业
北京主
题智库 有限责 顾问服
北京 赵婷 124.07 40 40 76550038-1
顾 问 有 任公司 务
限公司
大白鲸
世界管
有限责 管理咨
理（大 大连 赵成东 500.00 46 46 06444690-9
任公司 询服务
连）有限
公司
(四) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
大连中山信德小额贷款有限公司 其他 59441462-1
大连沙龙广告有限公司 其他 24183389-8
大连世界博览广场有限公司 其他 76078562-1
大连星海湾商务区物业管理有限公司 其他 242399659
大连星海湾能源发展有限公司 其他 683005504
(五) 关联交易情况
1、 采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易定
关联交易内 占同类交易 占同类交
关联方 价方式及决
容 金额 金额的比例 金额 易金额的
策程序
（%） 比例（%）
大连沙龙广
广告服务 协议定价 123,000.00 7.94 18,600.00 1.07
告有限公司
87
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2013 年半年度报告
2、 关联担保情况
单位：万元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
大连星海湾金融商
大连圣亚旅游控股股 2011 年 12 月 5 日～2014
务区投资管理股份 900.00 否
份有限公司 年 12 月 4 日
有限公司
大连星海湾金融商
大连圣亚旅游控股股 2012 年 2 月 29 日～2014
务区投资管理股份 4,100.00 否
份有限公司 年 12 月 4 日
有限公司
(六) 关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
北京主题智库
其他应收款 60,366.00 22,572.39 60,366.00 22,572.39
顾问有限公司
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
大连星海湾金融商务区
其他应付款 5,932,300.00 5,932,300.00
投资管理股份有限公司
大连星海湾能源发展有
应付账款 650,000.00 650,000.00
限公司
七、 股份支付：
无
八、 或有事项：
无
九、 承诺事项：
(一) 前期承诺履行情况
公司第一大股东大连星海湾金融商务区投资管理股份有限公司（简称 "大股东"）受让公司原第
一大股东股权时承诺在十二个月内向上市公司注入优质资产或项目，但未能在规定期限内实现
承诺，资产注入承诺时间延长六个月即延长至 2010 年 8 月 26 日。（详见 2010 年 2 月 26 日，
公司在上海证券报、证券时报上刊登的"关于大股东承诺事项进展情况的公告"）。
自 2010 年 2 月 26 日后，公司及大股东积极推动承诺相关工作，制定了资产注入方案，并
准备实施，但由于国家宏观政策发生变化，不支持与土地有关的资产注入项目，资产注入工作
未能按计划实施。
公司及公司大股东将密切关注国家宏观政策的调整情况，积极推进资产注入计划。
十、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款：
1、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
88
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2013 年半年度报告
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(二) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额
重大并单
项计提坏
1,214,146.70 1.28 1,214,146.70 100 1,214,146.70 2.48 1,214,146.70 100
账准备的
其他应收
账款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
账龄分析
93,633,867.72 98.45 4,503,021.74 4.81 47,400,627.92 96.98 4,503,021.74 9.50
法组合
组合小计 93,633,867.72 98.45 4,503,021.74 4.81 47,400,627.92 96.98 4,503,021.74 9.50
单项金额
虽不重大
但单项计
263,434.90 0.27 263,434.90 100 263,434.90 0.54 263,434.90 100
提坏账准
备的其他
应收账款
合计 95,111,449.32 / 5,980,603.34 / 48,878,209.52 / 5,980,603.34 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
日本山一贸易株式 诉讼多次催要无
1,214,146.70 1,214,146.70 100
会社 结果
蓬莱八仙过海旅游
账龄时间较长收
有限公司海洋科技 263,434.90 263,434.90 100
回可能性较小
馆
合计 1,477,581.60 1,477,581.60 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小计 73,753,883.80 78.77 27,520,644.00 58.06 1,376,032.20
1至2年 15,838,592.12 16.92 2,960,391.41 15,843,592.12 33.43 1,584,359.21
2至3年 1,590,218.58 1.70 317,043.72 1,585,218.58 3.34 317,043.72
3 年以上 2,451,173.22 2.61 1,225,586.61 2,451,173.22 5.17 1,225,586.61
89
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2013 年半年度报告
合计 93,633,867.72 100 4,503,021.74 47,400,627.92 100 4,503,021.74
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
日本山一贸易株 诉讼多次催要无
1,214,146.70 1,214,146.70 100
式会社 结果
蓬莱八仙过海旅
款项支付原始单
游有限公司海洋 263,434.90 263,434.90 100
据不全
科技馆
合计 1,477,581.60 1,477,581.60 / /
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
哈尔滨圣亚极地 1 年内、1-2 年、
子公司 49,773,626.82 52.33
公园有限公司 2-3 年
大连星海湾商务
区旅游管理有限 子公司 30,987,561.30 1 年内 32.58
公司
大连昊丰房地产 1 年内、1-2 年、
子公司 9,632,128.58 10.13
开发有限公司 2-3 年
大连星海世博展
非关联方 2,305,607.22 3 年以上 2.42
览展示有限公司
日本山一贸易株
非关联方 1,214,146.70 2-3 年、3 年以上 1.27
式会社
合计 / 93,913,070.62 / 98.73
4、 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%)
哈尔滨圣亚极地公园有
子公司 49,773,626.82 52.33
限公司
大连星海湾商务区旅游
子公司 30,987,561.30 32.58
管理有限公司
大连昊丰房地产开发有
子公司 9,632,128.58 10.13
限公司
北京主题智库顾问有限
联营企业 60,506.00 0.05
公司
合计 / 90,453,822.70 95.09
(三) 长期股权投资
90
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2013 年半年度报告
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
在被投
本期 在被投
被投 资单位
增减 计提 资单位
资单 投资成本 期初余额 期末余额 减值准备 表决权
变动 减值 持股比
位 比例
准备 例（％）
（％）
北 京
蓝 色
奔 腾
旅 游 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 100 100
开 发
有 限
公司
哈 尔
滨 圣
亚 极
地 公 57,500,000.00 57,500,000.00 57,500,000.00 100 100
园 有
限 公
司
天 津
圣 亚
海 洋
世 界 5,070,000.00 5,070,000.00 5,070,000.00 75.76 75.76
投 资
有 限
公司
大 连
昊 丰
房 地
产 开 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 51 51
发 有
限 公
司
丽 江
圣 亚
生 态
7,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00 100 100
旅 游
有 限
公司
大 连
星 海
湾 商
13,200,000.00 10,544,031.37 10,544,031.37 42.67 67
务 区
旅 游
管 理
91
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2013 年半年度报告
有 限
公司
大 连
圣 亚
水 族
馆 设
78,740.41 78,740.41 78,740.41 78,740.41 18 18
计 开
发 有
限 公
司
大 连
旅 顺
口 蒙
银 村
镇 银 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10 10
行 股
份 有
限 公
司
大 连
中 山
信 德
小 额 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 10 10
贷 款
有 限
公司
(四) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 54,049,704.00 45,314,032.00
其他业务收入 3,863,500.00 1,103,104.00
营业成本 33,998,900.02 27,690,883.87
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
旅游业 54,049,704.00 33,794,326.33 45,314,032.00 27,690,883.87
合计 54,049,704.00 33,794,326.33 45,314,032.00 27,690,883.87
3、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
92
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2013 年半年度报告
大连地区 54,049,704.00 33,794,326.33 45,314,032.00 27,690,883.87
合计 54,049,704.00 33,794,326.33 45,314,032.00 27,690,883.87
4、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
占公司全部营业收入的比例
客户名称 营业收入总额
（％）
公司前五名客户 29,561,850.00 54.69
合计 29,561,850.00 54.69
(五) 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -6,848,183.51 -5,728,971.06
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
10,944,548.82 8,957,767.99
折旧
无形资产摊销 3,652,629.12 999,188.39
长期待摊费用摊销 3,165,502.26 2,517,440.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-21,346.28 -239,382.07
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 81,409.04
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 11,383,499.05 6,400,795.18
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 193,645.54 -59,900.09
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -45,520,766.23 19,015,348.22
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 22,907,076.24 -3,343,576.93
其他 866,693.88
经营活动产生的现金流量净额 -61,985.95 29,385,403.59
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 148,179,975.42 109,010,589.71
减：现金的期初余额 100,430,856.15 80,870,464.42
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 47,749,119.27 28,140,125.29
十一、 补充资料
93
大连圣亚旅游控股股份有限公司 2013 年半年度报告
(一) 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -259,283.06
计入当期损益的政府补助，但与公司正常
经营业务密切相关，符合国家政策规定、
391,916.00 文化产业基地财政补助
按照一定标准定额或定量持续享受的政
府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支
-2,605.59
出
少数股东权益影响额 -44,387.94
合计 85,639.41
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
-1.53 -0.0477 -0.0477
利润
扣除非经常性损益后归属于
-1.56 -0.0486 -0.0486
公司普通股股东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
期末余额 期初余额
报表项目 变动比率（%） 变动原因
（或本期金额） （或上期金额）
主要系报告期销售收入
货币资金 188,591,968.75 141,948,523.70 32.86%
增加所致
主要系报告期结算欠款
应收账款 308,991.50 -73.32%
1,157,974.84 所致
主要系报告期子公司引
预付款项 816,584.02 323,036.06 152.78%
进动物预付款所致
主要系报告期摊销跨期
其他流动资产 743,634.92 -63.49%
2,036,967.23 费用所致
主要系报告期调整贷款
短期借款 99,000,000.00 154,000,000.00 -35.71%
结构所致
主要系报告期承兑汇票
应付票据 4,866,330.32 -100.00%
到期解付所致
主要系报告期支付欠款
应付账款 5,364,845.05 7,889,453.87 -32.00%
所致
主要系报告期预收门票
预收款项 21,813,831.40 2,873,570.19 659.12%
款所致
主要系报告期人工成本
应付职工薪酬 940,430.86 711,155.85 32.24%
增加所致
主要系上年度预缴企业
应交税费 -1,272,886.73 651,094.61 -295.50%
所得税留抵所致
长期借款 267,000,000.00 142,000,000.00 88.03% 主要系报告期调整贷款
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大连圣亚旅游控股股份有限公司 2013 年半年度报告
结构所致
主要系报告期贷款结构
财务费用 13,547,176.01 7,484,123.61 81.01% 调整及融资规模增加所
致
主要系报告期营业外款
营业外收入 505,716.65 1,184,806.75 -57.32%
项收取减少所致
主要系报告期资产报废
营业外支出 375,689.30 1,086,157.90 -65.41%
损失减少所致
销售商品、提供 主要系报告期销售收入
106,469,719.56 72,837,982.82 46.17%
劳务收到的现金 增加所致
购买商品、接受 主要系报告期成本费用
25,388,079.76 16,724,940.60 51.80%
劳务支付的现金 支出增加所致
支 付 给 职工 以
主要系报告期人工成本
及为职工支付的 19,867,565.37 14,621,878.23 35.88%
增加所致
现金
收 回 投 资所 收 主要系上年同期出售股
40,000,000.00 -100.00%
到的现金 权所致
处置固定资产、
无形资产和其他 主要系报告期资产报废
511,957.08 380,176.10 34.66%
长期资产收回的 变卖收入增加所致
现金净额
投 资 支 付的 现 主要系报告期投资减少
2,300,000.00 5,000,000.00 -54.00%
金 所致
支 付 其 他与 筹
主要系报告期支付信托
资活动有关的现 1,893,300.00 154,550.00 1125.04%
融资相关财务费用所致
金
第九节备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：刘达
大连圣亚旅游控股股份有限公司
2013 年 8 月 27 日
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