大连圣亚旅游控股股份有限公司
600593
2006年中期报告
目录
一、重要提示 1
二、公司基本情况 1
三、股本变动及股东情况 2
四、董事、监事和高级管理人员 3
五、管理层讨论与分析 4
六、重要事项 5
七、财务报告 ........................................................................7
八、备查文件目录 7
一、重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。 3、公司中期财务报告未经审计。 4、公司负责人赵伟先生，主管会计工作负责人周昱今先生及会计机构负责人（会计主管人员）朱平君先生声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)基本情况简介
1、 公司法定中文名称：大连圣亚旅游控股股份有限公司 公司法定中文名称缩写：大连圣亚 2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所 公司A股简称：G圣亚 公司A股代码：600593 3、 公司注册地址：大连沙河口区中山路608-6-8号 公司办公地址：大连沙河口区中山路608-6-8号 邮政编码：116023 公司国际互联网网址：WWW.SUNASIA.COM 公司电子信箱：TZB@SUNASIA.COM 4、 公司法定代表人：赵伟 5、 董事会秘书：肖峰 电话：0411-84685225 传真：0411-84685217 E-mail：xf@sunasia.com 联系地址：大连沙河口区中山路608-6-8号 公司证券事务代表：孙宇 电话：0411-84685225 传真：0411-84685217 E-mail：sunyu@sunasia.com 联系地址：大连沙河口区中山路608-6-8号 6、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》 登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：WWW.SSE.COM.CN 公司中期报告备置地点：公司董事会办公室
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
流动资产 102,847,526.49 113,066,975.54 -9.04
流动负债 223,689,081.03 177,828,807.40 25.79
总资产 661,817,284.12 625,581,220.83 5.79
股东权益（不含少数股东益） 294,748,273.74 304,229,133.47 -3.12
每股净资产(元) 3.20 3.31 -3.32
调整后的每股净资产(元) 3.14 3.23 -2.79
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
净利润 -9,017,292.90 571,839.20 -1,676.89
扣除非经常性损益的净利润 -10,017,292.90 707,839.20 -1,515.19
每股收益(元) -0.09 0.006 -1,600.00
每股收益注1(元) -0.09
净资产收益率(%) -3.06 0.19 减少3.25个百分点
经营活动产生的现金流量净额 7,244,678.98 -917,251.71 不适用
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注1：如果报告期末至报告披露日，公司股本发生变化的，按新股本计算。
2、扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 金额
各种形式的政府补贴 1,000,000.00
合计 1,000,000.00
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扣除非经常性损益为公司收到的大连旅游局拨付公司2005年-2006年旅游项目和旅游厕所建设以奖代补资金，其金额为100万元.
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
公司股权分置改革方案已于2006年8月11日实施，公司自2006年8月11起将简称由大连圣亚改为G圣亚。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 12,014
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例( 持股总数 报告期 股份类别 持有非流通股数量 质押或冻结的股份数量
%) 内增减
中国石油辽阳石 国有股东 29.35 27,000,000 0 未流通 27,000,000 0
油化纤公司
辽宁迈克集团股 其他 16.30 15,000,000 0 未流通 15,000,000 0
份有限公司
新西兰海底世界 外资股东 9.78 9,000,000 0 未流通 9,000,000 0
工程开发有限公
司
世隆国际有限公 外资股东 6.52 6,000,000 0 未流通 6,000,000 0
司
大连神洲游艺城 其他 3.26 3,000,000 0 未流通 3,000,000
有限公司
曾凡秋 其他 0.31 287,640 未知 流通 未知
黄海鸥 其他 0.28 253,900 未知 流通 未知
张永谦 其他 0.18 164,400 未知 流通 未知
朱海燕 其他 0.16 151,600 未知 流通 未知
任茂敬 其他 0.16 150,100 未知 流通 未知
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前十名流通股股东持股情况
股东名称 持有流通股的数量 股份种类
曾凡秋 287,640 人民币普通股
黄海鸥 253,900 人民币普通股
张永谦 164,400 人民币普通股
朱海燕 151,600 人民币普通股
任茂敬 150,100 人民币普通股
兴业证券 110,000 人民币普通股
彭穗芬 106,506 人民币普通股
李翠平 99,900 人民币普通股
张红梅 95,900 人民币普通股
王劲 95,400 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 未知以上流通股股东之间是否存在关联关系或一致行动。
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公司第一大股东中国石油辽阳石油化纤公司为第四大股东世隆国际有限公司的实际控制人，拥有其65%的股权。公司其他非流通股股东之间未有关联关系或一致性行动。公司未知流通股股东之间是否存在关联关系或一致性行动。
2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 (二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员情况未发生变化。
五、管理层讨论与分析
(一)管理层讨论与分析
公司上半年经营出现亏损，主要有以下原因：一、报告期内实施的圣亚极地世界调整工程，对报告期内公司经营产生了一定影响，导致报告期内购买圣亚海洋世界、极地世界套票的游客数量减少，大连区域项目主营业务收入较去年同期下降。 二、同业旅游项目竞争日趋激烈，大连本地和周边地区的同质或同类旅游项目对公司客源分流较大。三、报告期内是本年度新开放的异地项目哈尔滨极地馆经营的淡季，哈尔滨项目在上半年产生亏损。面对以上局面，公司积极应对，在报告期内主要进行了以下几方面的工作：一、全力推进圣亚极地世界调整工程的进度，该项目已于8月初完工，完工后与新圣亚海洋世界、圣亚珊瑚世界构成主题各异、内容互补的具有规模优势的极地海洋旅游景区。二、举办“中国首届海底争霸赛”，以事件营销为主导营销策略，并行启动多元化营销模式，提高营销竞争力。三、加强团队客户的开发、维护与管理，在竞争局面下稳定团队客源。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业或分 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润率
产品 润率(%) 比上年同期增 比上年同期增 比上年同期增减
减（％） 减（％） （%）
分行业
景观业务 27,437,619.00 23,726,471.59 13.5 12.00 31.19 减少12.69个百分
点
分产品
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额0元人民币。 2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（％）
大连 20,367,866.61 16.88
哈尔滨 11,078,866.00 100.00
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3、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
一、报告期内实施的圣亚极地世界调整工程，对报告期内公司经营产生了一定影响，导致报告期内购买圣亚海洋世界、极地世界套票的游客数量减少，大连项目主营业务收入较去年同期下降。
二、同业旅游项目竞争日趋激烈，大连本地和周边地区的同质或同类旅游项目对公司客源分流较大。
三、报告期内是本年度新开放的异地项目哈尔滨极地馆经营的淡季，哈尔滨项目在上半年产生亏损。
以上原因造成公司主营业务盈利能力与上年相比发生重大变化。 (三)公司投资情况
1、报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、报告期内，公司无非募集资金投资项目。 六、重要事项
(一)公司治理的情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》以及中国证监会和上海证券交易所的有关规定，不断完善公司法人治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作。对照《上市公司治理准则》等规范性文件的要求，公司治理尚存在以下问题： 公司尚未建立董事、监事及经理人员的绩效评价标准和激励约束机制。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
报告期内未进行利润分配。
(三)重大诉讼仲裁事项
2002年8月，公司与珠海晶艺玻璃工程有限公司（以下简称“晶艺公司”）签定了装饰工程合同，2003年4月上述工程基本完工。双方在工程决算过程中对部分工程量及工程单价未能够达成一致，2005年6月20日晶艺公司将公司诉至大连市中级人民法院，要求公司支付其工程款14,152,112.47元及损失257,584.32元。公司认为按照其依据实际工程量及市场平均价格所做出的测算，公司并未欠付工程款，而且工程存在严重质量问题。因此，公司就此案件已经向法院提出反诉，就工程款结算事项与质量问题产生的损失1100万元请求对方偿付。此案已经法院三次开庭审理，法院已经同意公司的司法鉴定的申请，目前案件尚在审理之中。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
本报告期公司无重大关联交易事项。 (六)托管情况
本报告期公司无托管事项。 (七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(九)担保情况
单位:百万元 币种:人民币
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公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象 发生日期（协议签署日） 担保金额 担保类型 担保期限 是否履行完毕 是否为关联方担保
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计 0
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 1,300
报告期末对控股子公司担保余额合计 6,300
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 6,300
担保总额占公司净资产的比例(%) 21.37
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额 0
担保总额超过净资产50％部分的金额 0
上述三项担保金额合计 0
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(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)其他重大合同
无
(十二)承诺事项履行情况
公司股权分置改革工作已于2006年8月11日完成。
(十三)公司、董事会、董事受处罚及整改情况
无
(十四)其它重大事项
本报告期内公司无其它重大事项。
(十五)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
年度报告 《中国证券报》、《上海证券报》、 2006年4月7日 www.sse.com.cn的上市公司资料检
《证券时报》 索
公布2006年一季报 《中国证券报》、《上海证券报》、 2006年4月24日 www.sse.com.cn的上市公司资料检
《证券时报》 索
刊登股权分置改革的提示性公告,开始 《中国证券报》、《上海证券报》、 2006年6月16日 www.sse.com.cn的上市公司资料检
停牌 《证券时报》 索
刊登股权分置改革方案说明书,继续停 《中国证券报》、《上海证券报》、 2006年6月19日 www.sse.com.cn的上市公司资料检
牌 《证券时报》 索
刊登召开2005年度股东大会的通知 《中国证券报》、《上海证券报》、 2006年6月21日 www.sse.com.cn的上市公司资料检
《证券时报》 索
刊登股权分置改革的提示性公告 《中国证券报》、《上海证券报》、 2006年6月23日 www.sse.com.cn的上市公司资料检
《证券时报》 索
刊登调整股权分置改革方案公告 《中国证券报》、《上海证券报》、 2006年6月24日 www.sse.com.cn的上市公司资料检
《证券时报》 索
刊登召开股权分置改革相关股东会议的 《中国证券报》、《上海证券报》、 2006年6月30日 www.sse.com.cn的上市公司资料检
第一次催告通知 《证券时报》 索
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七、财务报告（后附）
八、备查文件目录
1、载有公司董事长签名的半年度报告文本； 2、载有公司负责人、主管会计负责人、会计机构负责人签字盖章的财务报告； 3、报告期内在中国证监会指定报纸上所有公开披露过的文件； 4、其他有关资料。
董事长： 大连圣亚旅游控股股份有限公司 2006年8月25日
大连圣亚旅游控股股份有限公司会计报表附注：
一、公司的基本情况
大连圣亚旅游控股股份有限公司(原名大连圣亚海洋世界股份有限公司，以下简称公司)的前身为大连圣麦尔索海洋世界有限公司，经大连市对外经济贸易委员会(大外经贸外资字[1993]2198号文)批准,于1994年1月设立；1995年3月经大连市对外经济贸易委员会(大外经贸外企字[1995]86号文)批准，公司名称变更为“大连圣亚海洋世界有限公司”；依据对外贸易经济合作部的《关于同意大连圣亚海洋世界有限责任公司转制为外商投资股份有限公司的批复》（[1999]外经贸资-函字第313号）及《中华人民共和国外商投资企业批准证书》（外经贸资审字[1999]0057号），以公司原五家投资者为发起人，于1999年5月28日，将大连圣亚海洋世界有限公司整体改制为大连圣亚海洋世界股份有限公司；2002年6月，经中国证监会发行字[2002]62号文核准，公开发行3,200万股人民币普通股，发行后总股本为9,200万股；经大连圣亚海洋世界股份有限公司第二届董事会2004年第四次会议审议通过，并经公司2004年第一次临时股东大会批准，公司注册名称由“大连圣亚海洋世界股份有限公司”变更为“大连圣亚旅游控股股份有限公司”，已于2004年12月20日获得国家商务部换发的《中华人民共和国外商投资企业批准证书》（商外资资审字[1999]0057号），并于2004年12月31日在大连市工商行政管理局完成工商变更登记。
经营范围：建设、经营水族馆、海洋探险人造景观、游乐园、海洋生物标本陈列馆、船舶模型陈列馆、餐饮、酒吧。
二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1.会计准则和会计制度 ：公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
2.会计年度：为公历1月1日至12月31日。
3.记帐本位币：以人民币为记帐本位币。
4.记帐原则及计价基础：以权责发生制为原则进行会计核算，以实际成本为计价基础。
5.外币业务的折算方法：发生的外币业务，按发生当日的中国人民银行公布的外汇市场价（中间价）折合人民币记帐；期末将外币帐户的外币余额，按期末外汇市场价（中间价）折合为人民币余额，发生的差额，与购建固定资产有关且在其达到预定使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的，属于筹建期间的部分计入长期待摊费用；其他部分计入当期费用。
6.现金等价物的确认标准：公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金，价值变动风险小的投资，确认为现金等价物。
7.短期投资核算方法：
(1)短期投资的计价方法及其收益确认方法：
取得投资时按实际支付的价款（扣除已宣告但未领取的现金股利或已到期未领取的债券利息）、相关税费计价。债务重组取得债务人用以抵债的短期投资，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；以非货币性交易换入的短期投资，以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。
短期投资持有期间所收到的现金股利和利息不确认为投资收益，作为冲减投资成本处理。在处置时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。
(2)短期投资跌价准备的确认标准及计提方法
短期投资在中期期末及年终按成本与市价孰低法计价，市价低于成本的部分确认为跌价准备，具体计提方法为：按投资类别计算并确定所计提的跌价损失准备，并计入当期损益。
8.存货的核算方法：
(1)存货分类为：原材料、库存商品和展示鱼等。
(2)存货采用实际成本计价。库存商品发出计价方法为全月一次加权平均法；原材料发出计价方法为先进先出法；展示鱼采用先进先出法和实地盘存制相结合的方法；低值易耗品采用一次摊销法进行核算。
(3)存货跌价准备的计提方法：年度终了，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
(4)可变现净值按市价减去相应税金和费用确定。
9.坏帐损失的核算方法：
(1)坏帐的确认标准：债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回；债务人逾期未履行偿债义务超过三年，有确凿证据表明该项应收款项不能收回，或收回的可能性不大，报公司经理办公会及董事会批准后作为坏帐损失，冲销提取的坏帐准备。
(2)本公司采用备抵法核算坏帐损失，坏帐准备按账龄分析法计提。对应收款项（包括应收帐款和其他应收款等），按不同帐龄分析后计提坏帐准备，其比例如下：对帐龄在一年以内的款项按余额提取5%的坏帐准备；对帐龄在一年至二年的款项按余额提取10%的坏帐准备；对帐龄在二年至三年的款项按余额提取20%的坏帐准备；对帐龄在三年以上的款项按余额提取50%的坏帐准备。
10.长期投资的核算方法：
(1)长期股权投资：对外长期股权投资按取得时的实际成本作为初始成本。公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的长期股权投资按成本法核算；对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资按权益法核算。
对长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本大于其在被投资单位所有者权益中所占份额之间的差额计入长期股权投资差额，若合同规定投资期限的，按投资期限平均摊销，若合同未规定投资期限的按10年平均摊销；初始投资成本小于其在被投资单位所有者权益中所占份额之间的差额计入资本公积。
(2)长期债券投资：对外长期债权投资按取得时的实际成本作为初始成本。长期债券投资损益包括债权持有期间的利息收入、处置收入与其账面价值的差额等。
(3)长期投资减值准备：期末长期投资按账面价值和可收回金额孰低计价，如由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种价值降低在可预计的未来期间内不可能恢复时，按可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备，计提的长期投资减值准备计入当期损益。
11.委托贷款的核算方法：
(1)委托贷款按实际支付的贷款金额入账；期末按规定的利率计算应收利息，对于到期不能收回应收利息的委托贷款，停止计提应收利息，并将已确认的应收利息冲回。
(2)委托贷款减值准备的核算方法：中期期末和年度终了，对委托贷款全面进行检查，按单项委托贷款本金的账面价值高于可收回金额的差额计提委托贷款减值准备，计入当期损益。
12.固定资产与折旧政策及固定资产减值准备的计提方法：
(1)固定资产的确认标准：固定资产是指使用年限在一年以上，单位价值在2,000元以上的房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、通讯电信设备及贵重展示动物等。
(2)固定资产的计价：固定资产按取得时的实际成本计价。其中：融资租入固定资产根据《企业会计准则-租赁》的规定，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。如果融资租赁资产占企业资产总额比例等于或低于30%的，在租赁开始日，也可按最低租赁付款额作为固定资产的入账价值。
(3)固定资产的分类：房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、通讯设备、贵重展示动物。
(4)固定资产减值准备：期末固定资产由于市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项资产的实际价值低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。
(5)固定资产的折旧：按平均年限法计提折旧。按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限扣除残值（残值率为10%）确定其折旧率，各类固定资产折旧年限确定如下：
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类别 预计经济使用年限 年折旧率（%）
房屋建筑物 20-40 2.25-4.50
租入固定资产改良 20 5
机器设备 10 9
运输设备 5 18
电子设备 5 18
通讯设备 5 18
贵重展示动物 5 18
其他固定资产 5 18
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13.在建工程的核算方法：
(1)在建工程结转为固定资产的时点为工程完工并达到预定可使用状态。
(2)在建工程减值准备：期末对在建工程进行逐项检查，如果存在在建工程长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工；所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性；其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。导致可收回金额低于在建工程账面价值的，按单项工程实际价值低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。
14.无形资产计价和摊销政策：
(1)无形资产按取得时实际成本计价。
(2)无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，按合同规定的受益年限、法律规定的有限年限或两者之中较短的年限确定；如合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不应超过10年。
(3)期末无形资产由于已被其他新技术所替代使其为公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；其市价在当期大幅下跌， 在剩余摊销年限内预期不会恢复；其已超过法律保护期限但仍然具有部分使用价值或其他足以证明该项无形资产实质上已经发生了减值的情形时，按单项无形资产预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
15.长期待摊费用摊销方法：
(1)筹建期间内发生的开办费在开始生产经营当月一次性计入损益；
(2)其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。
16.借款费用的会计处理方法：
因购建固定资产而借入的专门借款所发生的利息同时符合以下条件，并在所购建固定资产达到预定可使用状态前所发生的予以资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到可使用状态所必要的购建活动已经开始；在所购建固定资产达到预定可使用状态后发生的借款费用，计入财务费用；其他借款费用于发生当期，直接计入财务费用。
17.收入确认方法
(1)门票收入：公司将门票售出（按公司规定门票售出不退票），相关的收入已经收到，与此有关的成本能够可靠地计量时，确认为营业收入实现；
(2)餐饮收入：当商品所有权上的所有风险和报酬已转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的经济利益能够流入，并且与销售该商品相关的成本能够可靠的计量时，确认为营业收入实现。
(3)展览收入：公司展览服务已经提供，相关的收入已经收到或已经取得收款的权利，与提供服务有关的成本能够可靠地计量时，确认为营业收入实现。
18.所得税的会计处理方法：所得税的会计处理采用应付税款法。
19.合并会计报表的编制方法：
(1)合并范围：对本公司长期股权投资中持有被投资单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上以及持有的表决权资本总额虽在50%以下但具有实际控制权的被投资企业合并会计报表。
(2)编制方法：按照财政部财会字[1995]第11号文《合并会计报表暂行规定》和有关规定执行。
三、税项：
1.企业所得税：税率为33%（含地方所得税）。公司控股子公司北京蓝色奔腾旅游开发有限公司采用核定征收办法征收企业所得税（按照公司营业收入金额的10%作为应纳税所得额，然后按照18%的税率计算企业所得税）；其他控股子公司所得税税率均为33%。
2.流转税
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税种 税目 税率 备注
营业税 门票收入 3%
餐厅收入 5%
其他收入 5%
展览收入 5%
增值税 销售收入 4% 适用小规模纳税人
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注：根据大连市沙河口区地方税务局大地税沙字（2005）第0563W00610004号、第0563W00610006号、第0563W00610007号减免税通知书，公司符合国家关于鼓励科普事业发展税收政策，对公司门票收入免征营业税。
3.城市维护建设税及教育费附加：公司为中外合资股份有限公司，根据地方政府规定减免征收。
4.费用性税金：包括车船使用税、房产税、印花税等，按照有关规定上缴并计入当期费用。
四、控股子公司及合营企业
1.控股子公司及合营公司概况：
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公司名称 注册资 经营范围 原始投资 占权益比例 是否合并
本 额 直接 间接
北京蓝色动感展览有限公 200万元 会议服务、承办展览展示、组织文化交 160万元 80% - 是
司 流、企业管理咨询等
北京蓝色奔腾旅游开发有 1000万 旅游资源开发、承办展览展示会、组织 600万元 60% - 是
限公司 元 文化艺术交流等
青岛蓝色空间旅游文化有 300万元 艺术品创作、展览、销售 180万元 - 60% 是
限公司
苏州圣亚旅业开发有限公 2000万 建设、经营水族馆、海洋探险、人造景 1200万元 60% - 是
司 元 观、游乐园、海洋生物标本陈列馆、船
舶模型陈列馆；物业管理。
哈尔滨圣亚极地公园有限 6000万 经营水族馆，极地动物馆，海洋人造景 5750万元 95.83% 4.17% 是
公司 元 观、海洋生物标本陈列，船舶模型陈列
馆；西式快餐制作（不含凉菜）
天津国际游乐港海洋世界 1980万 建设、经营水族馆、海洋探险、人造景 1500万元 75.76% - 是
有限公司 元 观、游乐园、海洋生物标本陈列馆、船
舶模型陈列馆
大连星海湾商务区圣亚旅 2600万 法律、法规禁止的，不得经营；应经审 1800万元 69.23% - 是
游管理有限公司 元 批的，未获审批前不得经营；法律、法
规未规定审批的，企业自主选择经营项
目，开展经营活动。
大连星海世博展览展示有 500万元 展览展示服务（不含专项），市场营销 70万元 14% 86% 是
限公司 策划，经营广告业务，室内外建筑装饰
装修（凭资质证经营），建筑材料、日
用百货、五金交电、办公用品销售。
大连星海世博旅行社有限 30万元 国内旅游业务 25.5万元 85% 是
公司
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注：
(1)青岛蓝色空间旅游文化有限公司为公司控股子公司北京蓝色奔腾旅游开发有限公司投资设立的子公司，公司间接持有该公司60%的股权。
(2)哈尔滨圣亚极地公园有限公司(原名为哈尔滨圣亚极地海游馆有限公司)系由公司和控股子公司北京蓝色奔腾旅游开发有限公司共同投资设立的子公司。公司原投资1750万元，持有该公司87.5%的股权；北京蓝色奔腾旅游开发有限公司原投资250万元，持有该公司12.5%的股权。于2005年12月公司对该公司增加投资4000万元，增资后公司直接持有该公司95.83%的股权，北京蓝色奔腾旅游开发有限公司持有该公司4.17%的股权。公司直接和间接持有该公司100%的股权。
(3)大连星海世博展览展示有限公司系由公司和控股子公司大连星海湾商务区圣亚旅游管理有限公司共同投资设立的子公司。大连星海湾商务区圣亚旅游管理有限公司投资430万元，持有该公司86%的股权；公司投资70万元，持有该公司14%的股权。公司直接和间接持有该公司100%的股权。
(4)大连星海世博旅行社有限公司系由公司控股子公司大连星海湾商务区圣亚旅游管理有限公司投资设立的子公司,公司间接持有该公司85%的股权。
(5)截止2006年6月30日，苏州圣亚旅业开发有限公司、天津国际游乐港海洋世界有限公司和大连星海湾商务区圣亚旅游管理有限公司尚未开始营业。
2.合并报表范围变化：
本期新增纳入合并会计报表范围的子公司为大连星海世博旅行社有限公司。
五、合并会计报表主要项目注释
注：下列文表中如无特别说明单位均为人民币元
1.货币资金
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项目 期末数 期初数
现金 4,191,332.81 302,869.04
银行存款 45,377,170.72 65,450,084.44
合计 49,568,503.53 65,752,953.48
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注：
(1) 货币资金期末余额比期初余额减少了16,184,449.95元，降低了24.61 %，主要系公司本期增加长期投资所致。
(2) 期末银行存款中美元银行存款48,202.91元，按汇率1：7.9956，折合人民币385,411.19元。
2.短期投资
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项目 期末数 期初数
投资成本 跌价准备 投资成本 跌价准备
天治财富增长基金 500,000.00 500,000.00
合计 500,000.00 500,000.00
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注：短期投资期末帐面价值为500,000.00元，系公司投资购买天治财富增长基金500,022.50份，该项基金期末单位市值为1.2717元，基金市值为 635,878.61元。由于本期公司短期投资成本低于该项短期投资的现行市价，故期末未计提短期投资跌价准备。
3.其他应收款
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帐龄 期末数 期初数
金额 比例 坏帐准备 金额 比例 坏帐准备
一年以内 15,510,062. 53.93% 775,503.11 14,570,019.4 55.33% 728,500.97
43 7
一年到二年 11,623,488. 41.24% 1,162,348. 11,128,981.0 42.26% 1,112,898.10
63 86 0
二年到三年 1,329,030.0 4.72% 265,806.00 604,053.00 2.29% 120,810.60
0
三年以上 32,200.00 0.11% 16,100.00 32,200.00 0.12% 16,100.00
合计 28,494,781. 100.00% 2,219,757. 26,335,253.4 100.00% 1,978,309.67
06 97 7
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注：
(1)其他应收款期末比期初增加2,159,527.59元，增长率为8.20%，主要原因系公司与参股公司及其他公司之间的往来款项增加所致。
(2)其他应收款期末余额中应收持有本公司16.3%股份的股东辽宁迈克集团股份有限公司款项759,524.56元，主要为其代理进口设备及珍贵展示动物所支付的信用证保证金。
(3)其他应收款期末余额中欠款金额前五名欠款合计为14,066,095.00元，占其他应收款总额的比例为49.36%。
4. 预付帐款
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帐龄 期末数 期初数
一年以内 2,995,346.54 4,078,056.54
一年到二年 11,204,440.00 15,014,000.00
二年以上 7,400,000.00
合计 21,599,786.54 19,092,056.54
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注：
(1)上述预付帐款主要系公司的控股子公司大连星海湾商务区圣亚旅游管理有限公司预付的购置建筑面积为4033.10平方米的城雕两侧地下建筑及配套设施经营权款项及公司的控股子公司天津国际游乐港海洋世界有限公司预付的购置土地保证金。
(2)预付帐款期末余额中金额前五名的款项合计为18,867,950.00元，占预付帐款总额的比例为87.35%。
(3)预付帐款期末余额中预付持有本公司16.3%股份的股东辽宁迈克集团股份有限公司款项115,000.00元，主要为按合同预付其代理进口珍贵展示动物的款项。
5.存货
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项目 期末数 期初数 存货跌价准备
期初数 本期计提 本期转回 期末数
原材料 2，008，816.06 1,564,856.89 - - - -
库存商品 - - - - -
展示鱼 2,567,816.82 1,800,164.83 - - - -
合计 4,576,632.88 3,365,021.72 - - - -
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注：
(1) 存货期末余额比期初余额增加了1,211,611.16元，增长率为36.01%，主要原因系公司及公司控股子公司增加展示鱼所致。
(2) 期末未发现存货有减值因素存在，故未计提存货跌价准备。
6.长期投资
（1）长期股权投资
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其他股权投资 50,276,328.87 23,000,000.00 47,588.46 73,228,740.41
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（2）其他股权投资
单位：人民币元
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被投资公司名称 投资金额 占被投资公 分得的现 按权益法核算本期 按权益法核算累计权
司注册资本 金红利额 权益增减额 益增减额
比例(%)
大连圣亚水族馆设计开发有限公司 78,740.41 18% -
大连地中海温泉公园有限公司 20,000,000.00 40% - - -
北京主题智库顾问有限公司 496,600.83 40% - -47,588.46 -496,600.83
北京越达投资有限公司 40,000,000.00 19.05% - - -
北京艾肯联合企业顾问有限公司 150,000.00 15% - - -
大连市商业银行股份有限公司 10,000,000.00 0.5% - -
沈阳圣亚投资有限公司 3,000,000.00 30%
合计 73,725,341.24 - -47,588.46 -496,600.83
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注：
(1) 公司原对北京越达投资有限公司投资2000万元，占该公司注册资本的16.66%，2006年6月12日公司对该公司增加投资2000万元，增资后公司持有该公司19.05%的股权。
(2) 公司本期新增对圣亚投资（沈阳）有限公司投资300万元，占该公司注册资本的30%。
(3) 公司参股公司大连地中海温泉公园有限公司处于筹建阶段，尚未正式营业。
7.固定资产及累计折旧
期末固定资产原值589,246,301.17元，累计折旧132,048,846.02元，固定资产净值457,197,455.15元，本期固定资产及累计折旧增减变动情况列示如下
(1)固定资产原值
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类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋建筑物 150,890,443.49 103,773,300.00 254,663,743.49
机器设备 101,725,376.64 39,221,211.56 140,946,588.20
运输设备 9,237,366.08 9,237,366.08
电子设备 57,161,393.32 361,977.00 57,523,370.32
通讯设备 155,164.00 155,164.00
贵重展示动物 28,674,014.63 608,090.14 29,282,104.77
租入固定资产改良 96,991,016.89 96,991,016.89
其他设备 436,747.42 10,200.00 446,947.42
合计 445,271,522.47 143,974,778.70 589,246,301.17
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(2)累计折旧
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类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋建筑物 19,431,357.18 3,934,477.12 23,365,834.30
机器设备 42,585,232.42 4,557,572.68 47,142,805.10
运输设备 6,003,674.23 389,064.20 6,392,738.43
电子设备 33,279,475.36 4,003,684.83 37,283,160.19
通讯设备 128,561.85 34,765.35 163,327.20
贵重展示动物 11,864,374.49 2,145,826.96 14,010,201.45
租入固定资产改良 1,212,387.71 2,427,710.76 3,640,098.47
其他设备 42,698.36 7,982.52 50,680.88
合计 114,547,761.60 17,501,084.42 132,048,846.02
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注:
(1)固定资产原值期末比期初增加143,974,778.70元，增长了32.33%，主要系公司控股子公司哈尔滨圣亚极地公园有限公司已经于本期项目完工并投入正常运营，并由在建工程估价转入固定资产143,865,695.70元所致。
(2)期末固定资产中圣亚极地世界土地使用权（大国用[2005]字第03060号）抵押给银行取得长期贷款3000万元，该项土地使用权期末帐面原值为31,766,250.00元，帐面净值为29,317,601.49元。
(3)期末未发现固定资产有减值因素存在，故未计提固定资产减值准备。
8.在建工程：
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工程名称 期初余额 本期增加 本期转入固定 其他减少 期末余额 预算金额 占预算 资金来
资产数 比例 源
极地世界 0 2,107,383.65 0 0 2,107,383.65 1200万元 17.56% 自筹
调整
哈尔滨圣 103,341,465.48 40,524,230.22 143,865,695.7 0 0 12000万元 86.12% 自筹
亚极地公 （资本化利息为 0
园 3,042,000.00元
）
恐龙乐园 0 498,990.00 0 0 498,990.00 2000万元 2.50％ 自筹
合计 103,341,465.48 43,130,603.87 143,865,695.7 0 2,606,373.65
0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：
(1) 哈尔滨圣亚极地公园已经于本期完工并投入正常运营，并由在建工程估价转入固定资产143,865,695.70元。
(2)在建工程期末比期初减少100,735,091.83,减少了97.48％，主要系公司控股子公司哈尔滨圣亚极地公园有限公司的项目己完工并转出所致。
(3)期末未发现在建工程有减值因素存在，故未计提在建工程减值准备。
9.无形资产
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类别 原始发生额 取得方 期初数 本期增 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊
式 加 销年限
雕塑园经营管 11,300,000.00 购买 10,169,999.40 0 188,333.40 1,318,334.00 9,981,666.00 26.5年
理权
土地使用权 3,630,476.00 购买 3,464,079.17 0 45,380.94 211,777.77 3,418,698.23 38.5年
广场地下建筑 8,000,000.00 投资 7,300,000.07 0 199,999.98 899,999.91 7,100,000.09 18.5年
及配套设施物
业经营权
合计 22,930,476.00 20,934,078.64 0 433,714.32 2,430,111.68 20,500,364.32
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：
(1)上述土地使用权系公司购置的位于瓦房店市许屯镇36,180平方米的土地使用权，该宗土地业经辽宁省人民政府以辽政地字（2005）728号文批复为乡级规划建设用地，公司已就该宗土地与瓦房店市许屯镇人民政府签定了《征地协议书》，目前土地使用权证尚在办理之中，该土地尚未进行开发。
(2)上述广场地下建筑及配套设施物业经营权系公司控股子公司大连星海湾商务区圣亚旅游管理有限公司拥有的建筑面积为1793平方米的星海广场百年城雕地下建筑及配套设施物业经营权。
10.长期待摊费用：
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类别 原始发生额 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数
开办费 7,238,611.43 7,238,611.43 732,115.98 2,533,903.31 2,533,903.31 5,436,824.10
合计 7,238,611.43 7,238,611.43 732,115.98 2,533,903.31 2,533,903.31 5,436,824.10
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：
上述开办费系苏州圣亚旅业开发有限公司、天津国际游乐港海洋世界有限公司、哈尔滨圣亚极地公园有限公司和大连星海湾商务区旅游管理有限公司四家控股子公司在开办期间所发生的筹建费用，截止2006年6月30日，哈尔滨圣亚极地公园有限公司己营业并将开办费2,533,903.31转入当期费用，其他三家控股子公司尚未开始营业。
11.短期借款
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借款种类 期末数 期初数
信用借款 80,000,000.00 95,000,000.00
保证借款 13,000,000.00 0
合计 93,000,000.00 95,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：上述保证借款系公司控股子公司哈尔滨圣亚极地公园有限公司和大连星海世博展览展示有限公司借入的款项，借入的金额分别为900万元、400万元，该借款由公司提供保证担保。
12.应付帐款期末余额1,753,084.35元，比期初余额增加了738,695.40元，增长了72.82％，增加的主要原因系公司控股子公司哈尔滨圣亚极地公园有限公司购展示生物及原材料应付的货款增加所致。
13.应付股利
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股东名称 期末数 期初数
中国石油辽阳石油化纤公司 24,200,121.39 24,200,121.39
大连神洲游艺城有限公司 2,292,665.74 2,292,665.74
香港世隆国际有限公司 5,377,804.75 5,377,804.75
新西兰海底世界工程开发有限公司 8,066,707.13 8,066,707.13
社会公众股东 - -
合计 39,937,299.01 39,937,299.01
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
14.应交税金：
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项目 期末数 期初数
未交营业税 121,179.81 57,514.32
应交所得税 -481,737.24 -477,759.57
其他 45,458.35 24,972.25
合计 -315,099.08 -395,273.00
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15.其他应付款
(1)其他应付款期末数88,988,298.10元，比期初增加47,004,985.68元，主要原因系公司控股子公司哈尔滨圣亚极地公园有限公司应付工程款增加及公司与参股公司及其他公司之间的往来款项增加所致。
(2)其他应付款余额中应付持有本公司5%（含5%）以上股份的主要股东的款项：
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单位名称 金额 备注
新西兰海底世界工程开发有限公司 459,266.14 利润再投资退税
香港世隆国际有限公司 306,177.43 利润再投资退税
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16.长期借款：
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借款种类 币种 期末数 期初数
信用借款 人民币 40,000,000.00 40,000,000.00
保证借款 人民币 50,000,000.00 50,000,000.00
抵押借款 人民币 30,000,000.00 30,000,000.00
合计 120,000,000.00 120,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：
(1) 上述信用借款4000万元，其中：1000万元借款期限为2005年12月19日到2007年12月18日；3000万元借款期限为2005年4月6日到2011年4月5日。
(2) 上述保证借款系公司控股子公司哈尔滨圣亚极地公园有限公司借入款项，借款期限为2004年10月15日到2008年10月15日，该借款由公司提供保证担保。
(3) 上述抵押借款系公司以大连圣亚极地世界土地使用权进行抵押借款3000万元，借款期限为2005年7月27日到2011年6月20日。
17.股本：
单位：万元
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股本种类 期初数 本次变动增减（＋，－） 期末数
配股 送股 公积金转股 首次发行 小计
一、尚未流通股份
1、发起人股份 6,000 6,000
其中：
国家拥有股份 2,700 2,700
境内法人持有股份 1,800 1,800
外资法人持有股份 1,500 1,500
其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份合计 6,000 6,000
二、已流通股份
1、境内上市的人民币普通股 3,200 3,200
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计 3,200 3,200
三、股份总数 9,200 9,200
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18.资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 206,132,500.00 206,132,500.00
其他资本公积 493,185.67 493,185.67
合计 206,625,685.67 206,625,685.67
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
19.盈余公积
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 8,886,082.55 8,886,082.55
法定公益金 4,443,041.28 4,443,041.28
合计 13,329,123.83 13,329,123.83
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
20.未确认投资损失
未确认投资损失期末余额为(-)812,628.30元，系公司根据财政部财会函字（1999）10号文件规定，在编制合并会计报表时，将投资的子公司按累计亏损金额和投资比例计算出的公司应承担的数额超过公司长期股权投资帐面价值的部分，列为“未确认的投资损失”。
21.未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
期初未分配利润 -7,376,614.56 -10,439,246.43
加：本期净利润 -9,017,292.90 571,839.20
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
应付普通股股利
期末未分配利润 -16,393,907.46 -9,867,407.23
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22.主营业务收入、成本
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项目 2006年1-6月 2005年1-6月
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
景观业务 27,437,619.00 23,726,471.59 24,504,620.00 18,086,129.46
餐饮业务 887,334.11 578,554.34 499,763.57 291,502.12
景点场地出租收 134,000.00 3,700.00 320,163.00 15,174.50
入
展览业务 3,146,018.50 2,264,698.11 2,480,077.15 1,956,291.60
合计 31,604,971.61 26,573,424.04 27,804,623.72 20,349,097.68
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注：
(1)本年度公司来自前五名客户的收入总额为2,263,520.00元，占公司全部营业收入的7.16%。
(2)主营业务收入本年度比上年度增加了3,800,347.89元,增长率为13.67%，主要原因系公司控股子公司哈尔滨极地公园有限公司已开始正常营业所致。
(3)本年主营业务成本较上年增长6,224,326.36元，增长比率为30.59%，主要原蛳倒究毓勺庸竟跫毓坝邢薰炯赫皆擞凸竞Ｑ笫澜绺睦┙ê蠊潭ㄗ什劬珊拖喙胤延迷黾铀隆?
23.主营业务税金及附加
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项目 2006年1-6月 2005年1-6月
营业税 504,829.33 -1,399,976.02
城建税 32,457.51 7,237.26
教育费附加 18,547.15 3,980.47
合计 555,833.99 -1,388,758.29
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注：主营业务税金及附加本年度比上年度增加1,944,592.28元，增加了240％，主要原因系根据大连市沙河口区地方税务局减免税通知书，公司符合国家关于鼓励科普事业发展税收政策，对公司2003年6月至2005年12月的门票收入免征营业税，因此，公司2005年收到部分返还的以前年度已交营业税。
24.其他业务利润
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项目 2006年1-6月 2005年1-6月
其他业务收入 其他业务支出 其他业务收入 其他业务支出
场地租金 405,000.00 20,250.00 395,000.00 19,750.00
企鹅出租 90,664.00 4,533.20 40,000.00 2,000.00
海豚表演费 340,000.00 17,000.00
合计 835,664.00 41,783.20 435,000.00 21,750.00
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25.财务费用
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项目 2006年1-6月 2005年1-6月
利息支出 5,496,628.27 1,686,595.00
减：利息收入 168,632.24 491,592.05
汇兑损失 4,138.64 163.45
减：汇兑收益
其他 16,704.43 6,650.93
合计 5,348,839.10 1,201,817.33
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注：财务费用本年度比上年度增加4,147,021.77元，增长了345.06%，主要原因系公司本期比上年同期增加长、短期借款致使利息支出增加所致。
26.投资收益
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项目 2006年1-6月 2005年1-6月
计提短期投资跌价准备 - -14,800.67
其他短期投资收益 40,001.80 -
非控股公司分配来的利润 - 139,890.71
本期调整的被投资公司所有者权益净增减额 -47,588.46 -12,844.61
股权投资差额摊销 - -
合计 -7,586.66 112,245.43
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27.补贴收入
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项目 项目 2006年1-6月 2005年1-6月
财政补贴 1,000,000.00
合计 1,000,000.00
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注:补贴收入系大连旅游局拨付公司2005年-2006年旅游项目和旅游厕所建设以奖代补资金100万元.
28.收到的其他与经营活动有关的现金2,696,721.17元，主要是收到财政补贴1,000,000.00元,收到利息622,667.73元及收到的其他往来款1,074,053.44元。
29.支付其他与经营活动有关的现金10,767,877.76元，主要系支付计提的场地租金1,750,000.00元、差旅费及会务费678,249.50元、招待费156,569.60元、车辆管理费用242,622.24元、办公及其他管理费用1,122,131.27元、支付的其他往来款项6,818,305.15元。
30.收到的其他与筹资活动有关的现金20,000,000.00元，主要是收到的北京越达投资有限公司短期借款。
六、母公司会计报表主要项目注释
1.其他应收款
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帐龄 期末数 期初数
金额 比例 坏帐准备 金额 比例 坏帐准备
一年以内 12,838,254.00 66.59% 641,912.70 7,203,415.63 58.67% 360,170.78
一年到二年 2,808,274.63 14.91% 280,827.46 4,393,115.00 35.78% 439,311.50
二年到三年 3,096,320.00 16.45% 619,264.00 296,320.00 2.41% 59,264.00
三年以上 386,144.00 2.05% 193,072.00 386,144.00 3.14% 193,072.00
合计 19,128,992.63 100.00% 1,735,076.16 12,278,994.63 100% 1,051,818.28
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注：
(1)其他应收款期末余额中应收持有本公司16.3%股份的股东辽宁迈克集团股份有限公司款项759,524.56元，主要为其代理进口设备及珍贵展示动物所支付的信用证保证金。
(2)其他应收款期末余额中欠款金额前五名欠款合计为14,142,149.56元，占其他应收款总额的比例为73.93%。
2.长期投资
(1)长期股权投资
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其他股权投资 157,419,390.23 23,000,000.00 2,146,956.36 178,272,433.87
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(2)其他股权投资
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被投资单位名称 注册资本 营业期限 占被投资单位注册资本
比例
北京蓝色动感展览有限公司 200万元 30年 80%
北京蓝色奔腾旅游开发有限公司 1000万元 20年 60%
苏州圣亚旅业开发有限公司 2000万元 40年 60%
哈尔滨圣亚极地公园有限公司 6000万元 95.83%
天津国际游乐港海洋世界有限公司 1980万元 25年 75.76%
大连星海湾商务区圣亚旅游管理有限公司 2600万元 10年 69.23%
大连星海世博旅行社有限公司 30万元 3年 85%
大连星海世博展览展示有限公司 500万元 10年 14%
北京主题智库顾问有限公司 15万美元 20年 40%
北京越达投资有限公司 12000万元 20年 16.66%
大连地中海温泉公园有限公司 5000万元 10年 40%
大连圣亚水族馆设计开发有限公司 50万元 10年 18%
大连市商业银行股份有限公司 20亿元 - 0.50%
沈阳圣亚投资有限公司 1000万元 10年 30%
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(3)采用权益法核算的其他股权投资
单位：人民币
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被投资公司名称 投资金额 占被投资公 分得的现金红利额 按权益法核算本期权益 按权益法核算累计权
司注册资本 增减额 益增减额
比例(%)
北京蓝色动感展览有限 1,600,000.00 80% - - -1,600,000.00
公司
北京蓝色奔腾旅游开发 6,000,000.00 60% - -85,091.27 -2,009,719.65
有限公司
苏州圣亚旅业开发有限 12,000,000.00 60% - - -
公司
哈尔滨圣亚极地海游馆 57,500,000.00 95.83% - -1,651,608.19 -1,651,608.19
有限公司
天津国际游乐港海洋世 15,000,000.00 75.76% - - -
界有限公司
大连星海湾商务区圣亚 18,000,000.00 69.23% - - -
旅游管理有限公司
北京主题智库顾问有限 496,600.83 40% - -47,588.46 -496,600.83
公司
大连地中海温泉公园有 20,000,000.00 40% - - -
限公司
大连星海世博展览展示 700,000.00 14% - -362,668.44 -344,978.70
有限公司
圣亚投资（沈阳）有限 3,000,000.00 30% - - -
公司
合计 134,296,600.83 - -2,146,956.36 -6,102,907.37
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(4) 采用成本法核算的其他股权投资
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项目 投资比例 期初数 本期增加 本期减少 期末数
北京越达投资有限公司 19.05% 20,000,000.00 20,000,000.00 - 40,000,000.00
大连圣亚水族馆设计开 18% 78,740.41 - - 78,740.41
发有限公司
大连市商业银行股份有 0.50% 10,000,000.00 - - 10,000,000.00
限公司
合计 30,087,489.34 20,000,000.00 - 50,078,740.41
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注：
(1)公司对北京越达投资有限公司的投资比例原为16.66%，本期公司对该公司增资2000万元,投资比例变为19.05%。
(2) 公司对圣亚投资（沈阳）有限公司投资300万元，占该公司注册资本的30％。
(3) 期末未发现长期股权投资有减值因素存在，故未计提长期投资减值准备。
3.主营业务收入、成本
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项目 2006年1-6月 2005年1-6月
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
景观业务 16,662,586.00 18,103,478.81 24,504,620.00 18,086,129.46
餐饮业务 349,818.90 274,942.84 281,212.80 132,018.81
合计 17,012,404.90 18,378,421.65 24,785,832.80 18,218,148.27
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注：主营业务收入本年度比上年度减少7,773,427.90元，减少了31.36%，主要原因系公司本期极地世界调整，对公司门票收入影响所致。
4.投资收益
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项目 2006年1-6月 2005年1-6月
计提短期投资跌价准备 -14,800.67
非控股公司分配来的利润 139,890.71
其他短期投资利润 40,001.80
本期调整的被投资公司所有者权益净增减额 -2,146,956.36 -255,157.33
股权投资差额摊销
合计 -2,106,954.56 -130,067.29
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七、关联方关系及关联交易
(一)关联方关系
1.存在控制关系的关联方
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名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人
中国石油辽阳石油化纤公 辽阳市 化纤、化纤单体塑料原料、石油化工 母公司 全民所有制 栗东生
司 产品等
北京蓝色动感展览有限公 北京市 会议服务、承办展览展示、组织文化 子公司 有限责任公司 赵宇杰
司 交流、企业管理咨询等
北京蓝色奔腾旅游开发有 北京市 旅游资源开发、承办展览展示会、组 子公司 有限责任公司 赵宇杰
限公司 织文化艺术交流等
青岛蓝色空间旅游文化有 青岛市 艺术品创作、展览、销售 子公司 有限责任公司 张延国
限公司
苏州圣亚旅业开发有限公 苏州 建设、经营水族馆、海洋探险、人造 子公司 有限责任公司 周昱今
司 景观、游乐园、海洋生物标本陈列馆
、船舶模型陈列馆；物业管理。
哈尔滨圣亚极地公园有限 哈尔滨 经营水族馆，极地动物馆，海洋人造 子公司 有限责任公司 周昱今
公司 景观、海洋生物标本陈列，船舶模型
陈列馆；西式快餐制作（不含凉菜）
天津国际游乐港海洋世界 天津 建设、经营水族馆、海洋探险、人造 子公司 有限责任公司 肖峰
有限公司 景观、游乐园、海洋生物标本陈列馆
、船舶模型陈列馆
大连星海湾商务区圣亚旅 大连 法律、法规禁止的，不得经营；应经 子公司 有限责任公司 周昱今
游管理有限公司 审批的，未获审批前不得经营；法律
、法规未规定审批的，企业自主选择
经营项目，开展经营活动。
大连星海世博展览展示有 大连 展览展示服务（不含专项），市场营 子公司 有限责任公司 周昱今
限公司 销策划，经营广告业务，室内外建筑
装饰装修（凭资质证经营），建筑材
料、日用百货、五金交电、办公用品
销售。
大连星海世博旅行社有限 大连 国内旅游业务 子公司 有限责任公司 肖峰
公司
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2.存在控制关系的关联方注册资本及其变化
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企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数
中国石油辽阳石油化纤公司 233,500万元 233,500万元
北京蓝色动感展览有限公司 200万元 200万元
北京蓝色奔腾旅游开发有限 1,000万元 1,000万元
公司
青岛蓝色空间旅游文化有限 300万元 300万元
公司
苏州圣亚旅业开发有限公司 2,000万元 2,000万元
哈尔滨圣亚极地公园有限公 6,000万元 6,000万元
司
天津国际游乐港海洋世界有 1,980万元 1,980万元
限公司
大连星海湾商务区圣亚旅游 2,600万元 2,600万元
管理有限公司
大连星海世博展览展示有限 500万元 500万元
公司
大连星海世博旅行社有限公 30万元 30万元
司
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3.存在控制关系的关联方所持股份权益及其变化
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企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％
中国石油辽阳石油化 2700万元 29.35 2700万元 29.35
纤公司
北京蓝色动感展览有 160万元 80 160万元 80
限公司
北京蓝色奔腾旅游开 600万元 60 600万元 60
发有限公司
青岛蓝色空间旅游文 180万元 60 180万元 60
化有限公司
苏州圣亚旅业开发有 1200万元 60 1200万元 60
限公司
哈尔滨圣亚极地公园 5750万元 95.83 5750万元 95.83
有限公司
天津国际游乐港海洋 1500万元 75.75 1500万元 75．76
世界有限公司
大连星海湾商务区圣 1800万元 69.23 1800万元 69．23
亚旅游管理有限公司
大连星海世博展览展 70万元 14 70万元 14
示有限公司
大连星海世博旅行社 25.5万元 85 25.5万元 85
有限公司
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4.不存在控制关系的关联方
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企业名称 与本企业的关系
辽宁迈克集团股份有限公司 股东
北京主题智库顾问有限公司 联营企业
大连地中海温泉公园有限公司 联营企业
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(二)关联交易
1．关联应收、应付款余额
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项目 单位名称 期末余额 期初余额
其他应收款 辽宁迈克集团股份有限公司 759,524.56 759,524.56
其他应收款 大连地中海温泉公园有限公司 3,142,500.00 2,432,500.00
预付帐款 辽宁迈克集团股份有限公司 115,000.00 115,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
八、承诺事项
公司未有需要披露的重大承诺事项。
九、或有事项
1.2002年8月，公司与珠海晶艺玻璃工程有限公司（以下简称“晶艺公司”）签定了装饰工程合同，2003年4月上述工程基本完工。双方在工程决算过程中对部分工程量及工程单价未能够达成一致，2005年6月20日晶艺公司将公司诉至大连市中级人民法院，要求公司支付其工程款14,152,112.47元及损失257,584.32元。公司认为按照其依据实际工程量及市场平均价格所做出的测算，公司并未欠付工程款，而且工程存在严重质量问题，因此，公司就此案件已经向法院提出反诉，就工程款结算事项与质量问题产生的损失1100万元请求对方偿付。此案已经法院三次开庭审理，法院已经同意公司的司法鉴定的申请，目前案件尚在审理之中。
2.公司控股子公司哈尔滨圣亚极地海游馆有限公司于2004年10月15日向中国建设银行哈尔滨市道里支行借款5000万元，借款期限为2004年10月15日至2008年10月15日，该借款由公司为其提供担保。
3.公司控股子公司哈尔滨圣亚极地公园有限公司于2006年5月22日向招商银行文化宫支行借款300万元,借款期限为一年,5月30日向交通银行尚志分理处借款600万元，借款期限为一年,该两笔借款由公司为其提供担保。公司控股子公司大连星海世博展览展示有限公司于2006年向大连市商业银行沙建支行借款400万元,借款期限为一年,该借款由公司为其提供担保。
十、期后事项
公司未有需要披露的重大期后事项。
十一、其他重大事项
公司未有需要披露的其他重大事项。
十二、非经常性损益项目
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
短期投资价值回升转回的跌价准备
税收返还
补贴收入 1,000,000.00
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收支净额
所得税影响数
合计 1,000,000.00
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十三、资产减值准备明细表
1．合并减值准备表
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初余额 本年增加数 本年减少数 年末余额
因资产价值 其他原因 合计
回升转回数 转出数
一、坏帐准备合计 1,978,309.67 241,448.30 × × 2,219,757.97
其中：应收帐款 × ×
其他应收款 1,978,309.67 241,448.30 × × 2,219,757.97
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机械设备
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
合计 1,978,309.67 241,448.30 2,219,757.97
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2．母公司减值准备表
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初余额 本年增加数 本年减少数 年末余额
因资产价值 其他原因 合计
回升转回数 转出数
一、坏帐准备合计 1,051,818.28 683,257.88 × × 1,735,076.16
其中：应收帐款 × ×
其他应收款 1,051,818.28 683,257.88 × × 1,735,076.16
二、短期投资跌价准备合计
其中：基金投资
债券投资
三、存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机械设备
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
合计 1,051,818.28 683,257.88 1,735,076.16
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
大连圣亚旅游控股股份有限公司
二○○六年八月二十五日