2015 年半年度报告
公司代码：600593 公司简称：大连圣亚
大连圣亚旅游控股股份有限公司
2015 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人张志新、主管会计工作负责人肖峰及会计机构负责人（会计主管人员）孙湘声明：
保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
本半年度报告中涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请广大投资者注
意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 其他
无
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2015 年半年度报告
目录
第一节 释义 ..................................................................................................................................... 3
第二节 公司简介 ............................................................................................................................. 3
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 4
第四节 董事会报告. ........................................................................................................................ 7
第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 10
第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 13
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 15
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 15
第九节 财务报告 ........................................................................................................................... 17
第十节 备查文件目录 ................................................................................................................. 102
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2015 年半年度报告
第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
大连圣亚、公司、本公司 指 大连圣亚旅游控股股份有限公司
哈尔滨公司 指 哈尔滨圣亚极地公园有限公司
大股东、控股股东 指 大连星海湾金融商务区投资管理股份有限公司
旅游公司 指 大连星海湾圣亚旅游发展有限公司
股东大会 指 大连圣亚旅游控股股份有限公司股东大会
董事会 指 大连圣亚旅游控股股份有限公司董事会
监事会 指 大连圣亚旅游控股股份有限公司监事会
公司章程 指 大连圣亚旅游控股股份有限公司公司章程
公司法 指 中华人民共和国公司法
证券法 指 中华人民共和国证券法
报告期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 大连圣亚旅游控股股份有限公司
公司的中文简称 大连圣亚
公司的外文名称 Dalian Sunasia Tourism Holding CO.,LTD
公司的外文名称缩写 Sunasia
公司的法定代表人 张志新
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 丁霞 惠美娜
联系地址 中国辽宁省大连市沙河口区中山路 中国辽宁省大连市沙河口区中山路
608-6-8 608-6-8
电话 0411-84685225 0411-84685225
传真 0411-84685217 0411-84685217
电子信箱 dingxia@sunasia.com hmn@sunasia.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 中国辽宁省大连市沙河口区中山路608-6-8
公司注册地址的邮政编码 116023
公司办公地址 中国辽宁省大连市沙河口区中山路608-6-8
公司办公地址的邮政编码 116023
公司网址 www.sunasia.com
电子信箱 dshbgs@sunasia.com
报告期内变更情况查询索引 无
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四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《证券时报》
《中国证券报》、《证券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券部
报告期内变更情况查询索引 无
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 大连圣亚 600593 无
六、 公司报告期内注册变更情况
注册登记日期（第一次） 2015-2-15
注册登记日期（第二次） 2015-3-9
注册登记地点 大连市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号 210200400029365
税务登记号码 210204604862592
组织机构代码 60486259-2
报告期内注册变更情况查询索引 经公司2014年年度股东大会审议通过，关于公司经营范围发生
变更及选举产生公司第六届董事、监事人员的事宜 （公告编
号：2015-007）；经公司第六届一次董事会审议通过，选举张
志新先生为公司第六届董事会董事长（公告编号：2015-008）
。详见上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn），公司
已向大连市工商行政管理局办理完毕相关变更登记备案手续。
七、 其他有关资料
无
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 年同期增减(%)
营业收入 117,058,415.99 110,355,213.59 6.07%
归属于上市公司股东的净利润 8,470,832.37 -2,241,910.86 不适用
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益 4,024,886.65 -2,460,801.07 不适用
的净利润
经营活动产生的现金流量净额 41,550,224.83 24,324,693.45 70.81%
本报告期末比
本报告期末 上年度末 上年度末增减
(%)
归属于上市公司股东的净资产 351,802,765.46 357,131,933.09 -1.49%
总资产 654,579,975.86 675,924,097.08 -3.16%
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(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.0921 -0.0244 不适用
稀释每股收益（元／股） 0.0921 -0.0244 不适用
扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.0437 -0.0267 不适用
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 2.39 -0.71 不适用
扣除非经常性损益后的加权平均净资 1.14 -0.78 不适用
产收益率（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明
期末余额 期初余额 变动比率
报表项目 变动原因
（或本期金额） （或上期金额） （%）
系报告期子公司收到应收场地使
应收账款 781,062.61 2,475,839.09 -68.45%
用费所致
系报告期母公司动物引进预付款
预付账款 6,408,445.84 3,400,292.52 88.47%
所致
系报告期子公司收到应收利息所
应收利息 0.00 19,344.11 -100.00%
致
系报告期子公司冲回坏账准备所
其他应收款 20,269,358.58 12,021,568.00 68.61%
致
其他流动资 系报告期跨期费用按照权责发生
971,600.85 3,027,632.64 -67.91%
产 制确认成本费用所致
系报告期子公司增加淮安龙宫大
在建工程 11,762,026.80 6,854,510.00 71.60%
白鲸嬉水世界项目支出所致
系报告期子公司设备采购及工程
应付账款 5,013,136.32 3,572,731.58 40.32%
建设所致
预收账款 9,056,512.67 3,147,135.12 187.77% 系报告期预收门票款所致
应付职工薪 系报告期支付上期计提员工绩效
819,231.74 5,209,238.66 -84.27%
酬 考核奖金所致
系报告期上缴 2014 年度企业所
应交税费 4,030,761.91 9,267,761.17 -56.51%
得税款所致
系报告期支付以前年度应付股利
应付股利 3,337,922.22 5,444,725.38 -38.69%
所致
系报告期贷款规模减小及银行基
财务费用 6,889,681.52 10,172,970.10 -32.27%
准利率下降所致
营业外收入 1,644,039.91 560,025.45 193.57% 系报告期处置非流动资产所致
营业外支出 557,196.26 334,330.68 66.66% 系报告期处置固定资产所致
系报告期利润增长导致所得税费
所得税费用 2,497,929.46 1,528,302.71 63.44%
用增加所致
收到其他与
系报告期收到动物租借押金及收
经营活动有 7,394,480.22 4,007,820.71 84.50%
回代发红利保证金所致
关的现金
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投资支付的
0.00 5,000,000.00 -100.00% 系上期子公司增加对外投资所致
现金
分配股利、
利润或偿付 系报告期支付以前年度及 2014
23,537,230.86 11,581,583.31 103.23%
利息支付的 年度红利所致
现金
支付其他与
系上期支付贷款抵押物评估费所
筹资活动有 0.00 25,000.00 -100.00%
致
关的现金
二、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
三、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 987,045.26
越权审批，或无正式批准文件，
或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但 282,420.76 文化产业基地财政补助
与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照
一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业
收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及
合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损
益
因不可抗力因素，如遭受自然
灾害而计提的各项资产减值准
备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的
支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生
的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子
公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或
有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的
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有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负
债产生的公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项 7,000,000.00
减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计
量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规
的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外 -182,622.37
收入和支出
其他符合非经常性损益定义的
损益项目
少数股东权益影响额 -3,368,420.26
所得税影响额 -272,477.67
合计 4,445,945.72
第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2015 年上半年，公司实现营业收入为 117,058,415.99 元，比去年同期增长 6.07%，营业利润
为 12,297,647.04 元，归属于母公司所有者的净利润为 8,470,832.37 元，基本每股收益为 0.0921
元/股。
其中，大连公司实现营业收入 68,897,062.88 元，营业利润为 5,073,126.67 元。哈尔滨公司
实现营业收入 37,090,667.70 元，营业利润为为 7,764,099.98 元。
2015 年上半年，国家宏观经济持续放缓，下行压力加大，国内旅游市场不断深化调整，游客
对产品和服务的需求不断提升。报告期内，外地入连旅游市场整体较去年同期延后，同业竞争对
手及旅顺、金石滩等地的项目不断进行升级改造、产品整合及大力促销，使大连旅游市场的竞争
更加激烈。报告期内，公司一方面继续完善 O2O 营销模式，整合线上线下渠道及媒介，提升品牌
传播力及销售转化率，在区域旅游市场下滑的情形下，实现销售收入小幅增长；另一方面，公司
严控成本费用，报告期内经营性成本费用得到有效控制，利息费用因贷款规模减少及基准利率下
调而大幅降低，公司净利润扭亏为盈，实现较大幅度增长。
同时，报告期内公司进一步贯彻落实公司 2014 年年度股东大会审议通过的 2015 年公司经营
管理工作计划及未来三年的发展规划，保障公司健康、平稳的运营，有效推动公司新项目进展，
积极推进芜湖、淮安、镇江等各新项目的合作开发建设工作，积极寻求和探索上市公司资本运作
新模式，新方法。
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(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
财务费用 6,889,681.52 10,172,970.10 -32.27%
经营活动产生的现金流量净额 41,550,224.83 24,324,693.45 70.81%
投资活动产生的现金流量净额 -16,339,062.41 -26,180,584.77 不适用
财务费用变动原因说明:系报告期贷款规模减小及银行基准利率下降所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:系上期支付以前年度欠款所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:系上期子公司对外投资大连精石文化产业投资有限
公司及报告期购置长期资产减少所致。
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
无
(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
无
(3) 经营计划进展说明
报告期内公司进一步贯彻落实公司 2014 年年度股东大会审议通过的 2015 年公司经营管理工
作计划及未来三年的发展规划，积极推进芜湖、淮安、镇江等技术输出及管理输出项目的设计开
发建设等工作，报告期内新项目主要进展情况如下：
①芜湖新华联大白鲸世界海洋公园项目。按照公司与北京新华联置地股份有限公司达成的合
作意向，继续推动合作开发该项目。该项目位于新华联芜湖文化旅游项目的核心地段，总占地面
积 8 万余平方米，总建筑面积 4 万平方米，水体体量 1 万余吨，涵盖第五代海洋极地馆、海洋动
物秀场、室外海洋生物伴游区、轻餐饮、商业街区等多种业态。公司已按上述合作意向派驻相关
技术团队参与项目施工建设。
②淮安龙宫大白鲸嬉水世界项目。按照公司控股子公司大连星海湾圣亚旅游发展有限公司（以
下简称“旅游公司”）与江苏省淮安市政府达成合作意向，继续推进合作开发“淮安龙宫大白鲸嬉
水世界”项目。该项目为淮安西游记主题乐园的启动项目，位于西游记主题乐园东侧，占地约 350
亩。按照上述合作意向，旅游公司对项目进行前期设计规划工作，截止目前公司实际及计划签订
与该项目产品设计开发有关的合同金额约 1700 余万元。
③镇江大白鲸世界水岸城项目。公司控股子公司大连星海湾圣亚旅游发展有限公司已与镇江
文旅集团签署《全面战略合作框架协议》。该协议已经公司第六届三次董事会审议批准（协议内容
详见公司于 2015 年 8 月 5 日发布的《关于控股子公司签署<全面战略合作框架协议>的提示性公告》
公告编号：2015-024）。相关合作事宜的后续进展公司将严格按照《公司法》、《上市规则》、《公司
章程》等有关规定及时履行相应的公司董事会、股东大会决策和审批程序，并依法履行信息披露
义务。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
分行业 营业收入 营业成本 毛利率（%） 比上年增 比上年增 上年增减
减（%） 减（%） （%）
旅游服 102,282,467.70 58,763,633.43 42.55% 8.62% 9.25% -0.33%
务业
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2、 主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
大连地区 65,641,800.00 7%
哈尔滨地区 36,640,667.70 11.67%
(三) 核心竞争力分析
公司确定以“优质服务”为核心竞争力，并不断提高品牌优势，产品优势，技术优势，管理
优势，人才优势及充分利用资本市场融资平台的优势。
1.作为旅游业的上市公司，多年来公司一直将为游客提供“优质服务”为公司第一竞争力。
2.品牌影响力：多年来，公司坚持品牌建设与维护，不断深化网络营销，使得圣亚品牌在中青
年主力客群中保持较好的知名度与美誉度。
3.产品吸引力：公司坚持对产品不断升级改造，连续优化新产品品质，保持了产品的吸引力。
4.技术优势：公司拥有国内水族馆行业一流的技术团队，在诸多领域拥有国内领先的优势，并
能保持不断创新。
5.管理经验：公司自成立以来即专注于旅游业，并拥有一支稳定的管理团队，在景区运营管理
方面有着丰富的经验。
6.专业人才优势：多年来公司储备了一批拥有水族馆行业领先专业技术的人才，2015 年公司通
过有针对性、专业化的行业内交流加大力度培养和储备专业技术人才，保证了在公司管理输出、
技术输出的专业人才方面的梯队建设。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
(1) 持有金融企业股权情况
√适用 □不适用
期初 股
所持 期末持
最初投资 持股 期末账面价 报告期损益 报告期所有者 会计核算 份
对象 股比例
金额（元） 比例 值（元） （元） 权益变动（元） 科目 来
名称 （%）
（%） 源
大连 10,000,0 10 10 10,000,000. 6,388,093. -4,277,976.3 可供出售 投
旅顺 00.00 00 18 3 金融资产 资
蒙银
村镇
银行
股份
有限
公司
大连 5,000,00 10 10 5,000,000.0 1,289,224. 1,289,224.94 可供出售 投
中山 0.00 0 94 金融资产 资
信德
小额
贷款
有限
公司
合计 15,000,0 / / 15,000,000. 7,677,318. -2,988,751.3 / /
00.00 00 12 9
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持有金融企业股权情况的说明
（1） 公司于 2011 年投资 1000 万元参股大连旅顺蒙银村镇银行股份有限公司，占其股份的 10%。
（2）公司于 2012 年投资 500 万元参股大连中山信德小额贷款有限公司，占其股份的 10%。
2、 主要子公司、参股公司分析
公司 注册资本 公司持 总资产 净资产 收入 净利润
经营范围
名称 (万元) 股比例 (万元) (万元) (万元) (万元)
哈尔滨 经营水族馆，极地动
圣亚极 物馆，海洋人造景
地公园 6,000.00 100% 16,457.53 8,691.32 3,709.07 566.67 观、海洋生物标本陈
有限公 列，船舶模型陈列馆
司 等
大连旅
顺口蒙 经营银监会依照有
银村镇 107,037.5 关法律、行政法规和
10,000.00 10% 12,476.81 1,922.41 638.81
银行股 8 其他规定批准的业
份有限 务
公司
大连中
山信德 办理各项小额贷款
小额贷 5,000.00 10% 5,955.36 5,858.24 378.78 128.92 和银行资金融入业
款有限 务
公司
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
□适用 √不适用
二、破产重整相关事项
□适用 √不适用
三、资产交易、企业合并事项
□适用√不适用
四、公司股权激励情况及其影响
□适用 √不适用
五、重大关联交易
□适用 √不适用
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六、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
√适用 □不适用
单位: 元 币种: 人民币
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司
的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子
公司的担保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0
报告期末对子公司担保余额合计（B） 11,000,000
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 11,000,000
担保总额占公司净资产的比例(%) 3.13
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的
金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保
对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E）
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明
3 其他重大合同或交易
无
七、承诺事项履行情况
√适用 □不适用
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承
诺事项
承
诺 如未能及
是否 是否
时 时履行应
承诺 承诺 有履 及时 如未能及时履行应说
承诺背景 承诺内容 间 说明未完
类型 方 行期 严格 明下一步计划
及 成履行的
限 履行
期 具体原因
限
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2015 年半年度报告
资产 大连 为支持上 十 是 否 自 2010 年 大股东承诺履行进展
注入 星海 市公司的 二 2 月 26 日 情况详见 2014 年 2 月
湾金 发展，在 个 后，公司及 15 日“关于上市公司
融商 本次收购 月 大股东积 股东、关联方以及上市
务区 完成后的 内 极推动承 公司承诺履行情况的
投资 十二个月 诺相关工 公告（2014-002）”，
管理 内，投资 作，制定了 及 2014 年 3 月 29 日公
股份 公司将根 资产注入 告（2014-006）”，2014
有限 据旅游行 方案，并准 年 4 月 29 日公告
公司 业、证券 备实施，但 （2014-013）”，2014
市场发展 由于国家 年 4 月 17 日“2014 年
以及项目 宏观政策 第一次临时股东大会
进展的情 发生变化， 会议决议公告
况，择机 不支持与 （2014-011）”，2014
向上市公 土地有关 年 5 月 29 日公告
司提议通 的资产注 （2014-014）”,2014
过上市公 入项目，资 年 7 月 1 日公告
收购报告
司采取定 产注入工 （2014-015）”，2014
书或权益
向增发、 作未能按 年 8 月 29 日“关于大
变动报告
现金购买 计划实施。 连证监局对公司大股
书中所作
或资产置 东采取责令公开说明
承诺
换等方 措施决定的公告
式，将大 （2014-016）”。
连市星海 目前尚未有新的进
公园改造 展。公司将加快推进大
工程项 股东优质资产注入承
目、星海 诺事宜，继续寻找和培
湾旅游景 育适合注入上市公司
区商铺项 的资产或项目，待时机
目等优质 成熟时按照证监会相
项目以及 关文件的要求履行承
其他优质 诺。同时，积极探索其
项目或资 他支持上市公司发展
产注入上 的资本运作方式，力求
市公司。 站在更高、更健康、更
长远的发展角度，促进
公司发展战略的快速
实施。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
√适用 □不适用
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
2015 年 2 月 12 日，公司召开 2014 年年度股东大会，会议审议通过了《关于公司续聘 2015 年
度审计机构和内控审计机构》的议案，决定聘请大华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2015
年度审计机构和内控审计机构。年度审计费用为 35 万元人民币，内控审计费用为 17.5 万元人民
币。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
无
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2015 年半年度报告
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
处罚及整改情况
□适用 √不适用
十、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十一、公司治理情况
报告期内，公司根据《公司法》、《上市公司治理准则》、《企业内部控制基本规范》以及
中国证监会、上海证券交易所有关规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构，健全公司内
部控制制度。公司股东大会、董事会、监事会及经理层之间权责明确，各司其职、各尽其责、相
互制衡、相互协调。公司治理符合监管部门有关文件要求，公司治理的实际情况与《公司法》和
中国证监会相关规定的要求不存在差异。
报告期内，公司召开 2014 年年度股东大会，会议审议通过了《关于修订<公司章程>的议案》
及《关于修订公司<股东大会议事规则>的议案》。
十二、其他重大事项的说明
(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用
(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
(三) 其他
无
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
无
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
无
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
无
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2015 年半年度报告
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 5822
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有有 质押或冻
股东名称 报告期内 期末持股数 比例 限售条 结情况
股东性质
（全称） 增减 量 (%) 件股份 股份 数
数量 状态 量
大连星海湾金融商务区 0 22,104,000 24.03 0 0 国有法人
无
投资管理股份有限公司
辽宁迈克集团股份有限 0 7,400,000 8.04 0 0 境内非国
无
公司 有法人
N.Z. UNDERWATER WORLD -696,100 6,671,900 7.25 0 0 境外法人
ENGINEERING AND 无
DEVELOPMENT CO LIMITED
大连神洲游艺公司 0 2,456,000 2.67 0 0 境内非国
无
有法人
融通资本财富－民生银 2,262,401 2,262,401 2.46 0 0 境内非国
行－融通资本综艺控股 无 有法人
金秀 1 号资产管理计划
杨廷栋 2,020,023 2,020,023 2.20 0 0 境内自然
无
人
华泰证券股份有限公司 1,940,601 1,940,601 2.11 0 0 境内非国
客户信用交易担保证券 无 有法人
账户
中国银行－华宝兴业动 1,700,915 1,700,915 1.85 0 0 境内非国
力组合股票型证券投资 无 有法人
基金
国都证券有限责任公司 1,397,600 1,397,600 1.52 0 0 境内非国
客户信用交易担保证券 无 有法人
账户
林新 1,395,649 1,395,649 1.52 0 0 境内自然
无
人
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
大连星海湾金融商务区投资管理股份 22,104,000 人民币 22,104,000
有限公司 普通股
辽宁迈克集团股份有限公司 7,400,000 人民币 7,400,000
普通股
N.Z.UNDERWATER WORLD ENGINEERING 6,671,900 人民币 6,671,900
AND DEVELOPMENT CO LIMITED 普通股
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2015 年半年度报告
大连神洲游艺公司 2,456,000 人民币 2,456,000
普通股
融通资本财富－民生银行－融通资本 2,262,401 人民币 2,262,401
综艺控股金秀 1 号资产管理计划 普通股
杨廷栋 2,020,023 人民币 2,020,023
普通股
华泰证券股份有限公司客户信用交易 1,940,601 人民币 1,940,601
担保证券账户 普通股
中国银行－华宝兴业动力组合股票型 1,700,915 人民币 1,700,915
证券投资基金 普通股
国都证券有限责任公司客户信用交易 1,397,600 人民币 1,397,600
担保证券账户 普通股
林新 1,395,649 人民币 1,395,649
普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 公司持股 5%以上的股东之间不存在关联关系，公司未知
其他股东之间是否存在关联关系或一致行动。
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
刘达 原董事长 离任 到期换届
孙光国 原独立董事 离任 到期换届
张志新 董事长 选举 换届选举
张宝华 董事 选举 换届选举
梁爽 独立董事 选举 换届选举
金永春 原监事长 离任 到期换届
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2015 年半年度报告
吴健 监事长 选举 换届选举
于国红 监事 选举 换届选举
刘明 原副总经理 离任 个人原因
孙湘 财务总监 聘任 公司董事会聘任
三、其他说明
无
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2015 年半年度报告
第九节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2015 年 6 月 30 日
编制单位: 大连圣亚旅游控股股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 注释 1 106,545,309.47 120,671,377.91
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 注释 5 781,062.61 2,475,839.09
预付款项 注释 6 6,408,445.84 3,400,292.52
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 注释 7 19,344.11
应收股利
其他应收款 注释 8 20,269,358.58 12,021,568.00
买入返售金融资产
存货 注释 9 1,848,177.81 1,836,170.15
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 注释 11 971,600.85 3,027,632.64
流动资产合计 136,823,955.16 143,452,224.42
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 注释 12 20,000,000.00 20,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款 注释 14 865,983.90 865,983.90
长期股权投资 注释 15 2,351,605.72 2,351,605.72
投资性房地产
固定资产 注释 17 285,332,960.41 296,126,044.87
在建工程 注释 18 11,762,026.80 6,854,510.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 注释 21 14,317,248.93 15,900,790.25
油气资产
无形资产 注释 23 111,818,194.70 115,803,269.59
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2015 年半年度报告
开发支出
商誉 注释 25 623,234.20 623,234.20
长期待摊费用 注释 26 65,769,859.14 69,031,527.23
递延所得税资产 注释 27 4,914,906.90 4,914,906.90
其他非流动资产
非流动资产合计 517,756,020.70 532,471,872.66
资产总计 654,579,975.86 675,924,097.08
流动负债：
短期借款 注释 28 61,000,000.00 61,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 注释 32 5,013,136.32 3,572,731.58
预收款项 注释 33 9,056,512.67 3,147,135.12
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 注释 34 819,231.74 5,209,238.66
应交税费 注释 35 4,030,761.91 9,267,761.17
应付利息 注释 36 385,701.11 475,016.68
应付股利 注释 37 3,337,922.22 5,444,725.38
其他应付款 注释 38 34,036,288.36 34,681,207.43
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 注释 40 32,528,366.40 27,967,544.16
其他流动负债
流动负债合计 150,207,920.73 150,765,360.18
非流动负债：
长期借款 注释 41 107,000,000.00 125,500,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 注释 42 9,009,952.00 8,039,952.00
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 注释 46 3,973,805.58 4,317,048.58
递延所得税负债 注释 27 93,796.99 93,796.99
其他非流动负债
非流动负债合计 120,077,554.57 137,950,797.57
负债合计 270,285,475.30 288,716,157.75
所有者权益
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2015 年半年度报告
股本 注释 47 92,000,000.00 92,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 注释 49 197,755,453.18 197,755,453.18
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 注释 53 15,343,172.32 15,343,172.32
一般风险准备
未分配利润 注释 54 46,704,139.96 52,033,307.59
归属于母公司所有者权益合计 351,802,765.46 357,131,933.09
少数股东权益 32,491,735.10 30,076,006.24
所有者权益合计 384,294,500.56 387,207,939.33
负债和所有者权益总计 654,579,975.86 675,924,097.08
法定代表人：张志新 主管会计工作负责人：肖峰会计机构负责人：孙湘
母公司资产负债表
2015 年 6 月 30 日
编制单位:大连圣亚旅游控股股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 58,850,095.53 76,602,161.17
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
预付款项 5,824,166.96 3,163,918.56
应收利息
应收股利
其他应收款 注释 1 50,090,858.14 49,048,652.06
存货 933,649.06 1,243,763.18
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 481,475.68 2,528,524.60
流动资产合计 116,180,245.37 132,587,019.57
非流动资产：
可供出售金融资产 15,000,000.00 15,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 注释 1 123,810,454.44 123,810,454.44
投资性房地产
固定资产 183,567,304.83 189,727,386.68
在建工程 156,000.00
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2015 年半年度报告
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 11,917,422.84 13,109,639.87
油气资产
无形资产 54,996,027.38 58,125,143.78
开发支出
商誉
长期待摊费用 65,405,293.78 68,405,377.23
递延所得税资产 4,046,290.85 4,046,290.85
其他非流动资产
非流动资产合计 458,742,794.12 472,380,292.85
资产总计 574,923,039.49 604,967,312.42
流动负债：
短期借款 50,000,000.00 50,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 182,468.25 146,278.00
预收款项 5,160,803.19 356,979.68
应付职工薪酬 385,078.61 4,755,878.61
应交税费 778,237.98 4,776,720.90
应付利息 364,055.55 453,371.12
应付股利 3,337,922.22 5,444,725.38
其他应付款 43,657,948.41 47,009,458.52
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 32,270,258.58 27,940,517.16
其他流动负债
流动负债合计 136,136,772.79 140,883,929.37
非流动负债：
长期借款 107,000,000.00 125,500,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 9,009,952.00 8,039,952.00
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 3,973,805.58 4,073,805.58
递延所得税负债 93,796.99 93,796.99
其他非流动负债
非流动负债合计 120,077,554.57 137,707,554.57
负债合计 256,214,327.36 278,591,483.94
所有者权益：
股本 92,000,000.00 92,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
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2015 年半年度报告
资本公积 200,640,460.29 200,640,460.29
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 15,629,213.12 15,629,213.12
未分配利润 10,439,038.72 18,106,155.07
所有者权益合计 318,708,712.13 326,375,828.48
负债和所有者权益总计 574,923,039.49 604,967,312.42
法定代表人：张志新 主管会计工作负责人：肖峰会计机构负责人：孙湘
合并利润表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 117,058,415.99 110,355,213.59
其中：营业收入 注释 55 117,058,415.99 110,355,213.59
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 104,760,768.95 111,522,566.68
其中：营业成本 注释 55 65,573,202.94 61,042,474.33
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 注释 56 4,049,513.87 3,919,489.65
销售费用 注释 57 13,206,689.99 14,528,479.91
管理费用 注释 58 22,185,312.98 22,240,304.26
财务费用 注释 59 6,889,681.52 10,172,970.10
资产减值损失 注释 60 -7,143,632.35 -381,151.57
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 12,297,647.04 -1,167,353.09
加：营业外收入 注释 63 1,644,039.91 560,025.45
其中：非流动资产处置利得 1,344,118.05 324,666.67
减：营业外支出 注释 64 557,196.26 334,330.68
其中：非流动资产处置损失 357,072.79 308,523.54
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 13,384,490.69 -941,658.32
减：所得税费用 注释 65 2,497,929.46 1,528,302.71
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2015 年半年度报告
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 10,886,561.23 -2,469,961.03
归属于母公司所有者的净利润 8,470,832.37 -2,241,910.86
少数股东损益 2,415,728.86 -228,050.17
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 10,886,561.23 -2,469,961.03
归属于母公司所有者的综合收益总额 8,470,832.37 -2,241,910.86
归属于少数股东的综合收益总额 2,415,728.86 -228,050.17
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.0921 -0.0244
（二）稀释每股收益(元/股) 0.0921 -0.0244
法定代表人：张志新 主管会计工作负责人：肖峰会计机构负责人：孙湘
母公司利润表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 注释 3 68,897,062.88 65,193,024.95
减：营业成本 注释 3 40,205,270.62 36,853,123.86
营业税金及附加 2,216,691.76 2,074,529.75
销售费用 7,440,685.04 10,350,846.11
管理费用 12,375,591.46 12,854,118.34
财务费用 6,585,697.33 9,595,555.18
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 注释 4 5,000,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资
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2015 年半年度报告
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,073,126.67 -6,535,148.29
加：营业外收入 1,631,877.73 507,706.88
其中：非流动资产处置利得 1,344,118.05 243,976.02
减：营业外支出 194,492.86 44,298.44
其中：非流动资产处置损失 194,492.86 36,158.66
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 6,510,511.54 -6,071,739.85
减：所得税费用 377,627.89 17,943.12
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,132,883.65 -6,089,682.97
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 6,132,883.65 -6,089,682.97
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：张志新 主管会计工作负责人：肖峰会计机构负责人：孙湘
合并现金流量表
2015 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 124,742,537.62 113,316,964.05
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
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2015 年半年度报告
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 注释 67 7,394,480.22 4,007,820.71
经营活动现金流入小计 132,137,017.84 117,324,784.76
购买商品、接受劳务支付的现金 26,469,638.35 31,708,017.29
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 32,651,638.92 27,590,451.34
支付的各项税费 14,342,890.39 13,862,748.99
支付其他与经营活动有关的现金 注释 67 17,122,625.35 19,838,873.69
经营活动现金流出小计 90,586,793.01 93,000,091.31
经营活动产生的现金流量净额 41,550,224.83 24,324,693.45
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长 853,360.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 853,360.00
购建固定资产、无形资产和其他长 17,192,422.41 21,180,584.77
期资产支付的现金
投资支付的现金 5,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 17,192,422.41 26,180,584.77
投资活动产生的现金流量净额 -16,339,062.41 -26,180,584.77
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 50,000,000.00 50,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 50,000,000.00 50,000,000.00
偿还债务支付的现金 64,000,000.00 69,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 23,537,230.86 11,581,583.31
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
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2015 年半年度报告
支付其他与筹资活动有关的现金 注释 67 25,000.00
筹资活动现金流出小计 87,537,230.86 80,606,583.31
筹资活动产生的现金流量净额 -37,537,230.86 -30,606,583.31
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -12,326,068.44 -32,462,474.63
加：期初现金及现金等价物余额 118,871,377.91 175,811,592.33
六、期末现金及现金等价物余额 106,545,309.47 143,349,117.70
法定代表人：张志新 主管会计工作负责人：肖峰会计机构负责人：孙湘
母公司现金流量表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 74,082,632.69 64,256,479.18
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 6,067,481.11 16,974,180.47
经营活动现金流入小计 80,150,113.80 81,230,659.65
购买商品、接受劳务支付的现金 13,880,376.77 17,331,400.15
支付给职工以及为职工支付的现金 21,038,027.92 17,333,320.45
支付的各项税费 7,954,519.34 5,733,304.69
支付其他与经营活动有关的现金 11,850,486.87 9,075,705.81
经营活动现金流出小计 54,723,410.90 49,473,731.10
经营活动产生的现金流量净额 25,426,702.90 31,756,928.55
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 5,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长 853,360.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 5,853,360.00
购建固定资产、无形资产和其他长 10,039,592.61 14,256,939.66
期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 10,039,592.61 14,256,939.66
投资活动产生的现金流量净额 -4,186,232.61 -14,256,939.66
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 50,000,000.00 50,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 50,000,000.00 50,000,000.00
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2015 年半年度报告
偿还债务支付的现金 64,000,000.00 69,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 23,192,535.93 10,918,799.97
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 25,000.00
筹资活动现金流出小计 87,192,535.93 79,943,799.97
筹资活动产生的现金流量净额 -37,192,535.93 -29,943,799.97
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -15,952,065.64 -12,443,811.08
加：期初现金及现金等价物余额 74,802,161.17 107,802,349.77
六、期末现金及现金等价物余额 58,850,095.53 95,358,538.69
法定代表人：张志新 主管会计工作负责人：肖峰会计机构负责人：孙湘
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2015 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计
股本
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润
一、上年期末余额 92,000, 197,755 15,343, 52,033, 30,076,00 387,207,9
000.00 ,453.18 172.32 307.59 6.24 39.33
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 92,000, 197,755 15,343, 52,033, 30,076,00 387,207,9
000.00 ,453.18 172.32 307.59 6.24 39.33
三、本期增减变动金额（减 -5,329, 2,415,728 -2,913,43
少以“－”号填列） 167.63 .86 8.77
（一）综合收益总额 8,470,8 2,415,728 10,886,56
32.37 .86 1.23
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 -13,800 -13,800,0
,000.00 00.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -13,800 -13,800,0
分配 ,000.00 00.00
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2015 年半年度报告
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 92,000, 197,755 15,343, 46,704, 32,491,73 384,294,5
000.00 ,453.18 172.32 139.96 5.10 00.56
上期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
其他权益工具 一般
资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配利 权益 益合计
股本 风险
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 润
准备
一、上年期末余额 92,000, 197,755 13,331, 15,533,9 29,603,77 348,224,5
000.00 ,453.18 377.31 04.38 9.29 14.16
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 92,000, 197,755 13,331, 15,533,9 29,603,77 348,224,5
000.00 ,453.18 377.31 04.38 9.29 14.16
三、本期增减变动金额（减 -2,241,9 -228,050. -2,469,96
少以“－”号填列） 10.86 17 1.03
（一）综合收益总额 -2,241,9 -228,050. -2,469,96
10.86 17 1.03
（二）所有者投入和减少
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2015 年半年度报告
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 92,000, 197,755 13,331, 13,291,9 29,375,72 345,754,5
000.00 ,453.18 377.31 93.52 9.12 53.13
法定代表人：张志新 主管会计工作负责人：肖峰会计机构负责人：孙湘
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2015 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 92,000,00 200,640,4 15,629,2 18,106,1 326,375,8
0.00 60.29 13.12 55.07 28.48
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 92,000,00 200,640,4 15,629,2 18,106,1 326,375,8
0.00 60.29 13.12 55.07 28.48
三、本期增减变动金额（减 -7,667,1 -7,667,11
少以“－”号填列） 16.35 6.35
（一）综合收益总额 6,132,88 6,132,883
3.65 .65
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 -13,800, -13,800,0
000.00 00.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分 -13,800, -13,800,0
配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
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2015 年半年度报告
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 92,000,00 200,640,4 15,629,2 10,439,0 318,708,7
0.00 60.29 13.12 38.72 12.13
上期
项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 92,000,00 200,640,4 13,617,4 -6,317,4 299,940,4
0.00 60.29 18.11 26.36 52.04
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 92,000,00 200,640,4 13,617,4 -6,317,4 299,940,4
0.00 60.29 18.11 26.36 52.04
三、本期增减变动金额（减 -6,089,6 -6,089,68
少以“－”号填列） 82.97 2.97
（一）综合收益总额 -6,089,6 -6,089,68
82.97 2.97
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
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2015 年半年度报告
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 92,000,00 200,640,4 13,617,4 -12,407, 293,850,7
0.00 60.29 18.11 109.33 69.07
法定代表人：张志新 主管会计工作负责人：肖峰会计机构负责人：孙湘
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2015 年半年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
(一) 公司注册地、组织形式和总部地址
大连圣亚旅游控股股份有限公司(原名大连圣亚海洋世界股份有限公司，以下简称“本公司”
或“公司”)的前身为大连圣麦尔索海洋世界有限公司，经大连市对外经济贸易委员会以大外经贸
外资字[1993]2198 号文件批准,于 1994 年 1 月设立。1995 年 3 月经大连市对外经济贸易委员会以
大外经贸外企字[1995]86 号文件批准，公司名称变更为“大连圣亚海洋世界有限公司”。1999 年
5 月，经对外贸易经济合作部以《关于同意大连圣亚海洋世界有限责任公司转制为外商投资股份
有限公司的批复》（[1999]外经贸资-函字第 313 号）及《中华人民共和国外商投资企业批准证书》
（外经贸资审字[1999]0057 号）批准，大连圣亚海洋世界有限公司整体改制为大连圣亚海洋世界
股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：210200400029365，并于 2002 年 6 月在上海证
券交易所上市。
公司公开发行 3,200 万股人民币普通股，发行后总股本为 9,200 万股。截至 2014 年 12 月 31
日，本公司累计发行股本总数 9,200 万股，注册资本为 9,200 万元，注册地址：大连市沙河口区
中山路 608-6-8 号。大连星海湾金融商务区投资管理股份有限公司为公司的第一大股东，大连星
海湾金融商务区投资管理股份有限公司的控股股东为大连市星海实业发展总公司, 其最终控制人
为大连星海湾开发建设管理中心。
(二) 经营范围
建设、经营水族馆、海洋探险人造景观、游乐园、海洋生物标本陈列馆、船舶模型陈列馆、
餐饮、营业性演出、水生野生动物驯养繁育（展览展示）、水生野生动物经营利用（展览展示、
驯养繁殖展演、科普教育）、国家重点保护野生动物的驯养繁殖（观赏）。
(三) 公司业务性质和主要经营活动
本公司属旅游服务行业，主要产品或服务为建设、经营水族馆、海洋探险人造景观、游乐园、
海洋生物标本陈列馆、船舶模型陈列馆、餐饮、营业性演出、水生野生动物驯养繁殖（展览展示）、
水生野生动物经营利用（展览展示、驯养繁殖展演、科普教育）、国家重点保护野生动物的驯养
繁殖（观赏）。
(四) 财务报表的批准报出
本财务报表已经公司董事会于 2015 年 8 月 18 日批准报出。
2. 合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共 8 户，具体包括：
持股比例 表决权比例
子公司名称 子公司类型 级次
（%） （%）
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2015 年半年度报告
持股比例 表决权比例
子公司名称 子公司类型 级次
（%） （%）
哈尔滨圣亚极地公园有限公司 全资子公司 一级 100 100
哈尔滨圣亚旅游产业发展有限公司 全资子公司 二级 100 100
北京蓝色奔腾旅游开发有限公司 全资子公司 一级 100 100
青岛蓝色空间旅游文化有限公司 控股子公司 二级 60 60
天津圣亚海洋世界投资有限公司 控股子公司 一级 75.76 75.76
大连星海湾圣亚旅游发展有限公司 控股子公司 一级 70 70
大连新世界会展服务有限公司 控股子公司 二级 70 70
大连昊丰房地产开发有限公司 控股子公司 一级 51 51
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则
——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规
定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定，编
制财务报表。
2. 持续经营
本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：无
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
4. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
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2015 年半年度报告
3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）同一控制下的企业合并
1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投
资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资
本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债
或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不
足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制
权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，
与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，
因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，
直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权
益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费
用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本
公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具作为合并对价
直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。
被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权
益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值计量。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制
权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在
取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其
他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调
整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
（3）非同一控制下的企业合并
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对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并合同中对
可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本
的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入
权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并
成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进
行相关会计处理：
1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被
购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。相关
其他综合收益应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的
所有者权益，应当在处置该项投资时相应转入处置期间的当期损益。
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的
公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价
值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允
价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买
方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当
期投资收益。
5. 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独
主体）均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子
公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政
策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债
表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。
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子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额
的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表的期
初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公
司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负债表
期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司
以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，
对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份
额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，
应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
6. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等
因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划
分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分
为共同经营：
1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义
务。
2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义
务。
3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义
务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖
于合营方的支持。
（2）共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
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1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售
给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的
资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认
该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，
仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会
计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营
相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处
理。
7. 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时
具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变
动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
8. 外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属
于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则
处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率
折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇
兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑
差额计入其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易
发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
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处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财
务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例
计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
9. 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得
持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；
其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融
负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
① 取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
② 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短
期获利方式对该组合进行管理；
③ 属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工
具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其
变动计入损益的金融资产或金融负债：
① 该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利
得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
② 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金
融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
③ 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有
重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
④ 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具
的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价
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值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，
相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允
价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时
调整公允价值变动损益。
2）应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃
市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、长期应收款等，以向购货方应收
的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有
至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）
和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，
计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置
时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期
投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，
在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除
外：
① 出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变
化对该项投资的公允价值没有显著影响。
② 根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
③ 出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融
资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已
到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将按实际利
率计算的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金
融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
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本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，
则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该
金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公
司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，
将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司
若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债
的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部
分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，
将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
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本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活
跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参
考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工
具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或衍生的金
融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
（6 ）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价
值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
1） 发行方或债务人发生严重财务困难；
2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其
进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，
如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物
在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益
工具投资人可能无法收回投资成本；
8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
1）可供出售金融资产的减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时
性下跌，具体量化标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含
50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于
资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑
其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、
原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售
权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘
价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿
金额后确定。
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可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综
合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损
失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已
计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确
认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权
益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价
且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
2）持有至到期投资的减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流
量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予
以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转
回日的摊余成本。
（7）金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
10. 应收款项
(1) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金 公司将应收账款的前五名客户和其他应收款的前五名欠款人确
额标准
定为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值
准备的计提方法
的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的
应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
(2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
信用风险特征组合的确定依据： 公司将单项金额不重大的应收款项以及经单独测试后未减值
的单项金额重大的应收款项按账龄分析法划分为若干信用风
险组合，再按这些应收款项组合余额的一定比例计提坏帐准
备。根据以前年度与之相同或相类似的应收款项组合的实际损
失率为基础，结合现实情况确定本期各项组合计提坏账准备的
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比例，据此计算本期应计提的坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
其中：1 年以内分项，可添加行
1－2 年 10 10
2－3 年 20 20
3 年以上 50 50
3－4 年 50 50
4－5 年 50 50
5 年以上 50 50
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3) 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
11. 存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、库存商品等。
（2）存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，
库存商品采用加权平均法计价；原材料采用先进先出法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产
成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材
料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而
持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，
超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目
的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
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以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价
准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用五五摊销法。
12. 划分为持有待售资产
（1）划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：
1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或
相应权力机构的批准；
3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
4） 该项转让将在一年内完成。
（2）划分为持有待售核算方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净
残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账
面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待
售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包
括递延所得税资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允
价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
13. 长期股权投资
（1）投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注五、4.同一控制下和非同一控制
下企业合并的会计处理方法
2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非
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有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资
产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计
价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公
司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投
资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投
资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差
额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收
益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于
被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资
的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产
等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之
间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上
确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权
投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，
经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负
债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序
处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及
长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
（3）长期股权投资核算方法的转换
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1) 公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控
制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权
投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原
计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资
单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计
入当期营业外收入。
2) 公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等
原因能够对被投资单位实施控制的，具体会计处理方法详见本附注五、4.同一控制下和非同一控
制下企业合并中相关会计处理方法。
3) 权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
4) 成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该
剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
5) 成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价
值间的差额计入当期损益。
（4）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益
法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
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处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将
多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4) 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分
个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损
益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并
对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实
施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规
定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股
权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公
积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计
入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，
在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项
处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行
相关会计处理：
1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资
账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净
资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（5）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响
的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同
控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，
将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的
净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并
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按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有
事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响:
1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；
2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；
3）与被投资单位之间发生重要交易；
4）向被投资单位派出管理人员；
5） 向被投资单位提供关键技术资料。
（6）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若存在长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位所有者权益账面价值的
份额等类似情况时，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》对长期股权投资进行减值测试，
可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。根据单项长期股权投资的公允价值减
去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资
的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
14. 固定资产
(1) 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2) 折旧方法
1) 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备
的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
2) 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年
度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，
进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 10 2.25-4.50
船舶 年限平均法 30 10 3
机器设备 年限平均法 10 10 9
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运输设备 年限平均法 5 10 18
电子设备 年限平均法 5 10 18
通讯设备 年限平均法 5 10 18
其他设备 年限平均法 5 10 18
(3) 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产
的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中
较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融
资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、
差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间
采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确
定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租
赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内
计提折旧。
15. 在建工程
（1）在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态
前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借
款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入
账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，
并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来
的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
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16. 借款费用
(1) 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本
化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为
费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借
款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
(3) 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
(4) 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投
资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或
者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，
计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金额。
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17. 生物资产
本公司的生物资产包括生产性生物资产。生产性生物资产包括海洋展示生物和极地展示生物
等。
生物资产同时满足下列条件的，予以确认：
（1）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
（2）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
（3）该生物资产的成本能够可靠地计量。
生产性生物资产按照成本进行初始计量。外购的生产性生物资产的成本包括购买价款、相关
税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。投资者投入的生产性生物资产，
按投资合同或协议约定的价值加上应支付的相关税费作为生产性生物资产的入账价值，但合同或
协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行繁殖的生产性生物资产，其成本的确定
按照其达到预计生产经营目的前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出。
本公司生产性生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用计入当期损
益。
本公司对生产性生物资产计提折旧，折旧方法采用年限平均法。本公司根据生产性生物资产
的性质、使用情况和有关经济利益的预期实现方式，确定其使用寿命和预计净残值。并在年度终
了，对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异
的，进行相应的调整。
本公司生产性生物资产的预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率 年折旧率
极地展示生物 5 10% 18%
贵重海洋展示生物 5 10% 18%
其他海洋展示生物 1-5 0 20-100%
资产负债表日，本公司对生产性生物资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按单项资
产可收回金额低于账面价值的差额计提生产性生物资产的减值准备。生产性生物资产的减值损失
一经确认，在以后会计期间不再转回。
生物资产的收获与处置：生物资产转变用途后的成本按转变用途时的账面价值确定；生物资
产出售、毁损、盘亏时，将其处置收入扣除账面价值及相关税费后的余额计入当期损益。
18. 无形资产
(1) 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、
广场地下建筑及配套设施物业经营权、三山岛经营权、多媒体特效技术及软件使用权等。
1) 无形资产的初始计量
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外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无
形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，
并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证
据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、
在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无
形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2) 无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无
形资产。
① 使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有
限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 土地尚可使用年限 土地使用证
广场地下建筑及配套设施物业经营权 经营权使用年限 协议
三山岛经营权 经营权使用年限 协议
多媒体特效技术 5年
软件使用权 5年
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
② 使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用
寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重
新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
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19. 长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值
迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该
资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面
价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产
减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在
剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进
行减值测试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者
资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包
含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确
认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组
或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产
组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
20. 长期待摊费用
（1）摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费
用。长期待摊费用在受益期内按直接法分期摊销。
（2）摊销年限
类别 摊销年限 备注
租入固定资产改良 5-20 年
21. 职工薪酬
(1) 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支
付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期
薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
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(2) 离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供
的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设
定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保
险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
(3) 辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿
接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
(4) 其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应
缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在
资产负债表日，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或
相关资产成本。
22. 预计负债
(1) 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
(2) 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估
计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生
的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或
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有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收
到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
23. 收入
(1) 销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司的服务收入主要为景观门票收入，公司将门票售出（按公司规定门票售出不退票），相关
的收入已经收到，与此有关的成本能够可靠地计量时，确认为营业收入实现。
(2) 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定
让渡资产使用权收入金额：
1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(3) 提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）收入的金额能够可靠地计量；
2）相关的经济利益很可能流入企业；
3）交易的完工进度能够可靠地确定；
4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款
不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认
提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度
扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同金额结转劳务成本。
2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确
认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务
部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为
提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将
销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
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(4) 附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据
协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产
时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财
务费用。
24. 政府补助
(1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业
外收入。
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金
的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额
计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超
出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府
补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计
入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金
的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额
计量的政府补助，直接计入当期损益。
25. 递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性
差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计量。
(1) 确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵
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减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列
特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
1）该交易不是企业合并；
2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得
税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额。
(2) 确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳
税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控
制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
26. 租赁
(1) 经营租赁的会计处理方法
1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计
入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确
认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则
予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(2) 融资租赁的会计处理方法
1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额
确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相
关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
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27. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入（营改增试点地区 17%、3%
适用应税劳务收入）
营业税 应纳税营业额 3%、5%
城市维护建税 实缴流转税税额 7%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费 实缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
房产税 按照房产原值的 70%（或租金收入）为纳税基准 1.2%或 12%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 2,334,745.30 808,432.29
银行存款 103,963,507.86 117,817,828.61
其他货币资金 247,056.31 2,045,117.01
合计 106,545,309.47 120,671,377.91
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的应收
账款
按信用风险特 871,95 100 90,896 10.42 781,06 2,661, 100 185,77 6.98 2,475,
征组合计提坏 8.80 .19 2.61 617.63 8.54 839.09
账准备的应收
账款
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的应
收账款
871,95 / 90,896 / 781,06 2,661, / 185,77 / 2,475,
合计
8.80 .19 2.61 617.63 8.54 839.09
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 249,351.94
1至2年 186,742.00 16,226.30 8.69%
2至3年 128,610.65 13,219.05 10.28%
3 年以上 307,254.21 61,450.84 20.00%
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 871,958.80 90,896.19 10.42%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 94,882.35 元。
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2015 年半年度报告
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
大连星海世博展览展示有限公司 490,996.21 56.31 70,637.93
大连安舒茨文娱体育发展有限公司 132,190.49 15.16 13,219.05
美团网（天津三快科技有限公司） 99,155.00 11.37
同程网络科技有限公司 71,712.00 8.22
南京途牛国际旅行社有限公司 22,095.00 2.53
合计 816,148.70 93.59 83,856.98
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 3,771,730.68 58.86 3,400,292.52 100.00
1至2年 2,636,715.16 41.14
合计 6,408,445.84 100.00 3,400,292.52 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
引进动物暂时缺货，现积极协调中，相应预付款项本期未结转。
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
占预付账
单位名称 期末金额 款总额的 预付款时间 未结算原因
比例(%)
辽宁迈克集团股份有限公司 4,360,896.00 68.05 2014 年、2015 年 预付购动物款
大连龙锐达进出口有限公司 540,000.00 8.43 2014 年 预付购动物款
大连陇源生物技术有限公司 385,000.00 6.01 2015 年 预付购动物款
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大连意艾创意建筑设计咨询有
265,000.00 4.14 2015 年 预付设计费
限公司
大连新吉顺汽车服务有限公司 240,000.00 3.75 2014 年、2015 年 预付购车款
合计 5,790,896.00 90.38
7、 应收利息
√适用 □不适用
(1). 应收利息分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
定期存款 19,344.11
合计 19,344.11
8、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 比 计提 账面 账面
计提比
金额 例 金额 比例 价值 金额 比例(%) 金额 价值
例(%)
(%) (%)
单项金额 6,679,6 23. 6,679,6 100. 0.00 23,679,650 88.56 13,679,6 57.77 10,000,000.00
重大并单 50.70 91 50.70 00 .70 50.70
独计提坏
账准备的
其他应收
款
按信用风 20,943, 74. 674,423 3.22 20,269,358 2,744,741. 10.27 723,173. 26.35 2,021,568.00
险特征组 781.88 97 .30 .58 30 30
合计提坏
账准备的
其他应收
款
单项金额 313,434 1.1 313,434 100. 0.00 313,434.90 1.17 313,434. 100 0.00
不重大但 .90 2 .90 00 90
单独计提
坏账准备
的其他应
收款
27,936, / 7,667,5 / 20,269,358 26,737,826 / 14,716,2 / 12,021,568.00
合计
867.48 08.90 .58 .90 58.90
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
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（按单位）
山东国际投资管理 4,310,000.00 4,310,000.00 100.00 账龄时间较长收回
有限公司 可能性较小
青岛雕塑艺术馆 1,155,504.00 1,155,504.00 100.00 账龄时间较长收回
可能性较小
日本山一贸易株式 1,214,146.70 1,214,146.70 100.00 诉讼多次催要无结
会社 果
合计 6,679,650.70 6,679,650.70 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 1,357,300.58
1至2年 1,211,135.00 60,556.75 5.00
2至3年 10,033,611.00 3,361.10 0.03
3 年以上 8,341,735.30 610,505.45 7.32
合计 20,943,781.88 674,423.30 3.22
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 7,048,750.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
单位名称 转回或收回金额 收回方式
北京双桥信达科技 7,000,000.00
控股子公司大连昊丰房地产开发有限公司应收其
开发有限公司
股东北京双桥信达科技开发有限公司往来款确认的坏
账准备 700 万元，根据大连昊丰房地产开发有限公司
及北京双桥信达科技开发有限公司目前的经营及财务
状况分析该项应收款项预计可收回程度，转回该坏账
准备 700 万元。
合计 7,000,000.00 /
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
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2015 年半年度报告
往来款 23,651,308.69 23,600,636.00
押金及保证金 1,055,130.40 284,610.00
应收租金 893,180.40 200,000.00
应收退动物款 166,666.67 1,477,581.60
应收设备款 1,477,581.60 825,000.00
员工备用金借款 692,999.72 349,999.30
合计 27,936,867.48 26,737,826.90
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
款项的性 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计
质 期末余额
数的比例(%)
北京双桥信达科 往来款 17,000,000.00 2 年、3 年以上 60.85
技开发有限公司
山东国际投资管 往来款 4,310,000.00 3 年以上 15.43 4,310,000.00
理有限公司
日本山一贸易株 应退购海 1,214,146.70 3 年以上 4.35 1,214,146.70
式会社 象款
青岛雕塑艺术馆 往来款 1,155,504.00 3 年以上 4.14 1,155,504.00
辽宁迈克集团 动物引进 893,180.40 年内、1-2 年 3.20 3,720.00
保证金
合计 / 24,572,831.10 / 87.97 6,683,370.70
9、 存货
(1). 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 711,853.21 711,853.21 1,049,395.22 1,049,395.22
在产品
库存商品 644,076.95 644,076.95 315,718.77 315,718.77
周转材料
消耗性生物资
产
建造合同形成
的已完工未结
算资产
低值易耗品 492,247.65 492,247.65 471,056.16 471,056.16
合计 1,848,177.81 1,848,177.81 1,836,170.15 1,836,170.15
(2). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
10、 划分为持有待售的资产
□适用 √不适用
11、 其他流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待摊费用 971,600.85 3,027,632.64
合计 971,600.85 3,027,632.64
其他说明
其他流动资产期末余额较期初减少 2,056,031.79 元，降低比率为 67.91%，主要系报告期跨
期费用按照权责发生制确认成本费用所致。
12、 可供出售金融资产
√适用 □不适用
(1). 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 账面价值
减值准备 账面余额 账面价值
减值准备
可供出售债
务工具：
可供出售权 20,078,740.41 78,740.41 20,000,000.00 20,078,740.41 78,740.41 20,000,000.00
益工具：
按公允
价值计量的
按成本 20,078,740.41 78,740.41 20,000,000.00 20,078,740.41 78,740.41 20,000,000.00
计量的
合计 20,078,740.41 78,740.41 20,000,000.00 20,078,740.41 78,740.41 20,000,000.00
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
□适用 √不适用
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
在被 本
账面余额 减值准备
投资 期
被投
本 本 本 本 单位 现
资
期 期 期 期 持股 金
单位 期初 期末 期初 期末
增 减 增 减 比例 红
加 少 加 少 (%) 利
大连 5,000,000.00 5,000,000.00 10
中山
信德
小额
贷款
有限
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2015 年半年度报告
公司
大连 10,000,000.00 10,000,000.00 10
旅顺
口蒙
村镇
银行
股份
有限
公司
大连 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 2
圣亚
水族
馆设
计开
发有
限公
司
大连 5,000,000.00 5,000,000.00 6.85
精石
文化
产业
投资
有限
公司
合计 20,010,000.00 20,010,000.00 10,000.00 10,000.00 /
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□适用 √不适用
(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用 √不适用
13、 持有至到期投资
□适用 √不适用
14、 长期应收款
√适用 □不适用
(1) 长期应收款情况：
币种：人民币
单位：元
期末余额 期初余额 折现
项目 率区
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
间
租赁费 942,116.00 76,132.10 865,983.90 942,116.00 76,132.10 865,983.90
合计 942,116.00 76,132.10 865,983.90 942,116.00 76,132.10 865,983.90 /
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2015 年半年度报告
15、 长期股权投资
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动 减
值
权益 其 宣告 计
准
被投 追 减 法下 其他 他 发放 提
期初 期末 备
资单 加 少 确认 综合 权 现金 减 其
余额 余额 期
位 投 投 的投 收益 益 股利 值 他
末
资 资 资损 调整 变 或利 准
余
益 动 润 备
额
一、联
营 企
业
北 京 16,423.07 16,423.07
主 题
智 库
顾 问
有 限
公司
大 白 2,335,182.65 2,335,182.65
鲸 世
界 管
理（大
连）有
限 公
司
小计 2,351,605.72 2,351,605.72
合计 2,351,605.72 2,351,605.72
16、 投资性房地产
□适用 √不适用
17、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 通讯设备 船舶 其他设备 合计
一、账
面原
值：
1.期
初余 340,817,611.82 122,623,522.73 12,330,566.29 50,975,156.25 4,899.00 32,150,373.39 9,269,470.74 568,171,600.22
额
2.本
期增
0.00 2,792,941.12 262,060.02 695,903.49 0.00 0.00 226,204.00 3,977,108.63
加金
额
（
1）购 402,917.72 262,060.02 695,903.49 226,204.00 1,587,085.23
置
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2015 年半年度报告
（
2）在
建工 2,390,023.40 2,390,023.40
程转
入
3.本
期减
0.00 1,207,232.69 345,000.00 293,066.83 0.00 0.00 19,141.04 1,864,440.56
少金
额
（
1）处
1,207,232.69 345,000.00 293,066.83 19,141.04 1,864,440.56
置或
报废
4.期
末余 340,817,611.82 124,209,231.16 12,247,626.31 51,377,992.91 4,899.00 32,150,373.39 9,476,533.70 570,284,268.29
额
二、累
计折
旧
1.期
初余 127,281,479.20 99,271,476.94 7,195,252.49 28,744,707.02 4,409.10 2,032,425.66 4,136,142.09 268,665,892.50
额
2.本
期增
2,706,092.44 2,364,622.16 706,660.27 3,310,429.06 0.00 444,154.92 4,990,070.51 14,522,029.36
加金
额
（
1）计 2,706,092.44 2,364,622.16 706,660.27 3,310,429.06 444,154.92 4,990,070.51 14,522,029.36
提
3.本
期减
92,261.65 961,609.03 310,500.00 236,954.29 0.00 0.00 14,951.86 1,616,276.83
少金
额
（
1）处
92,261.65 961,609.03 310,500.00 236,954.29 14,951.86 1,616,276.83
置或
报废
4.期
末余 129,895,309.99 100,674,490.07 7,591,412.76 31,818,181.79 4,409.10 2,476,580.58 9,111,260.74 281,571,645.03
额
三、减
值准
备
1.期
初余 1,121,786.66 57,876.19 2,200,000.00 3,379,662.85
额
2.本
期增
加金
额
（
1）计
提
3.本
期减
少金
额
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2015 年半年度报告
（
1）处
置或
报废
4.期
末余 0.00 1,121,786.66 0.00 57,876.19 0.00 2,200,000.00 0.00 3,379,662.85
额
四、账
面价
值
1.期
末账
210,922,301.83 22,412,954.43 4,656,213.55 19,501,934.93 489.90 27,473,792.81 365,272.96 285,332,960.41
面价
值
2.期
初账
213,536,132.62 22,230,259.13 5,135,313.80 22,172,573.04 489.9 27,917,947.73 5,133,328.65 296,126,044.87
面价
值
(2). 暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 10,189,915.46 9,066,979.03 1,121,786.66 1,149.77
电子设备 514,411.08 456,534.89 57,876.19
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值
船舶 27,473,792.81
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
18、 在建工程
√适用 □不适用
(1). 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
淮安龙宫大白鲸戏 8,926,868.80 8,926,868.80 3,863,352.00 3,863,352.00
水世界项目
智慧旅游系统 156,000.00 156,000.00
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2015 年半年度报告
哈尔滨极地二期工 2,835,158.00 2,835,158.00 2,835,158.00 2,835,158.00
程
合计 11,762,026.80 11,762,026.80 6,854,510.00 6,854,510.00
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本
其
期 工程
中： 本期
本期转 其 累计
利息资 本期 利息
期初 本期增加 入固定 他 期末 投入 工程 资金
项目名称 预算数 本化累 利息 资本
余额 金额 资产金 减 余额 占预 进度 来源
计金额 资本 化率
额 少 算比
化金 (%)
金 例(%)
额
额
淮安龙宫大白 9,190, 3,863,35 5,063,516 8,926,868.80 97 97 其他
鲸戏水世界项 000.00 2.00 .80 来源
目
智慧旅游系统 546,00 156,000. 390,000.0 546,000 0.00 100 100 其他
0.00 00 0 .00 来源
哈尔滨极地二 288, 2,835,15 2,835,158.00 1 1 其他
期工程 550, 8.00 来源
000.
00
移动企鹅馆 2,875, 2,875,817 2,875,8 0.00 100 100 其他
817.42 .42 17.42 来源
301,16 6,854,51 8,329,334 3,421,8 11,762,026.8 / / / /
合计 1,817. 0.00 .22 17.42 0
42
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
19、 工程物资
□适用 √不适用
20、 固定资产清理
□适用 √不适用
21、 生产性生物资产
√适用 □不适用
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
水产业
项目 合计
极地生物 海洋生物
一、账面原值
70 / 102
2015 年半年度报告
11,809,297.3 32,703,047.08 44,512,344.44
1.期初余额
6
2.本期增加金额 84,686.08 182,287.76 266,973.84
(1)外购 131,757.76 131,757.76
(2)自行培育 84,686.08 50,530.00 135,216.08
3.本期减少金额 3,459.84 160,280.04 163,739.88
(1)处置 3,459.84 160,280.04 163,739.88
(2)其他
11,890,523.6 32,725,054.80 44,615,578.40
4.期末余额
0
二、累计折旧
10,390,147.7 18,221,406.44 28,611,554.19
1.期初余额
5
2.本期增加金额 390,187.30 1,450,575.54 1,840,762.84
(1)计提 390,187.30 1,450,575.54 1,840,762.84
3.本期减少金额 467.08 153,520.48 153,987.56
(1) 处置 467.08 153,520.48 153,987.56
(2)其他
10,779,867.9 19,518,461.50 30,298,329.47
4.期末余额
7
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 1,110,655.63 13,206,593.30 14,317,248.93
2.期初账面价值 1,419,149.61 14,481,640.64 15,900,790.25
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
22、 油气资产
□适用 √不适用
23、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
71 / 102
2015 年半年度报告
广场地下建筑
多媒体特效技
项目 土地使用权 及配套设施物 三山岛经营权 软件使用权 合计
术
业经营权
一、账
面原
值
88,025,688.18 13,065,000.00 26,236,069.20 24,830,058.20 484,659.14 152,641,474.72
1.期
初余
额
2.本 0.00 0.00 0.00 0.00 550,259.44 550,259.44
期增
加金
额
( 550,259.44 550,259.44
1)购
置
(
2)内
部研
发
(
3)企
业合
并增
加
3.本
期减
少金
额
(
1)处
置
4. 88,025,688.18 13,065,000.00 26,236,069.20 24,830,058.20 1,034,918.58 153,191,734.16
期末
余额
二、累
计摊
销
1.期 14,985,520.29 4,752,189.43 3,927,980.45 12,958,034.77 214,480.19 36,838,205.13
初余
额
2.本 1,128,614.10 173,259.24 656,120.22 2,483,005.86 94,334.91 4,535,334.33
期增
加金
额
（ 1,128,614.10 173,259.24 656,120.22 2,483,005.86 94,334.91 4,535,334.33
1）计
提
3.本
期减
少金
额
(1)处
置
4.期 16,114,134.39 4,925,448.67 4,584,100.67 15,441,040.63 308,815.10 41,373,539.46
72 / 102
2015 年半年度报告
末余
额
三、减
值准
备
1.期
初余
额
2.本
期增
加金
额
（
1）计
提
3.本
期减
少金
额
(
1)处
置
4.期
末余
额
四、账
面价
值
71,911,553.79 8,139,551.33 21,651,968.53 9,389,017.57 726,103.48 111,818,194.70
1.期
末账
面价
值
73,040,167.89 8,312,810.57 22,308,088.75 11,872,023.43 270,178.95 115,803,269.59
2.期
初账
面价
值
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
24、 开发支出
□适用 √不适用
25、 商誉
√适用 □不适用
(1). 商誉账面原值
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商
期初余额 企业合并形 期末余额
誉的事项 处置
成的
73 / 102
2015 年半年度报告
大连新世界会展服务有限 623,234.20 623,234.20
公司
合计 623,234.20 623,234.20
其他说明
公司的控股子公司大连星海湾商务区旅游管理有限公司分别与大连星海世博展览展示有限公
司和倪岩签订股权转让协议，受让其持有的大连新世界会展服务有限公司 50%和 20%的股权，股权
受让款分别为 350 万元和 140 万元。股权转让款以辽宁元正资产评估有限公司元正评报字[2012]
第 119 号《资产评估报告》的评估价值为标的股权定价依据。大连星海湾商务区旅游管理有限公
司将股权转让款支付日 2012 年 11 月 2 日确认为购买日。购买日大连新世界会展服务有限公司的
可辨认资产的公允价值为 6,109,665.43 元。合并过程中将合并成本超过被购买方可辨认资产的公
允价值的份额的 623,234.20 元确认为商誉。
26、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租入固定资 68,405,377.23 501,874.32 3,501,957.77 65,405,293.78
产改良
其他 626,150.00 261,584.64 364,565.36
合计 69,031,527.23 501,874.32 3,763,542.41 65,769,859.14
27、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 13,151,776.72 3,287,944.18 13,151,776.72 3,287,944.18
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
无形资产摊销与税法差 6,507,850.90 1,626,962.73 6,507,850.90 1,626,962.73
异
合计 19,659,627.62 4,914,906.91 19,659,627.62 4,914,906.91
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
固定资产折旧与税法差 375,187.97 93,796.99 375,187.97 93,796.99
异
合计 375,187.97 93,796.99 375,187.97 93,796.99
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2015 年半年度报告
(3). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 11,792,070.97 11,792,070.97
可抵扣亏损 7,032,743.78 7,032,743.78
合计 18,824,814.75 18,824,814.75
(4). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2015 年 936,792.20 936,792.20
2016 年 906,999.05 906,999.05
2017 年 749,048.80 749,048.80
2018 年 2,004,130.28 2,004,130.28
2019 年 2,435,773.45 2,435,773.45
合计 7,032,743.78 7,032,743.78 /
28、 短期借款
√适用 □不适用
(1). 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款 50,000,000.00 50,000,000.00
保证借款 11,000,000.00 11,000,000.00
信用借款
合计 61,000,000.00 61,000,000.00
短期借款分类的说明：
（1）保证借款 1,100 万元系由本公司为控股子公司哈尔滨圣亚极地公园有限公司担保取得的借款。
（2）抵押借款主要是以部分房产和土地使用权向银行进行抵押取得。
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
29、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
30、 衍生金融负债
□适用 √不适用
31、 应付票据
□适用 √不适用
75 / 102
2015 年半年度报告
32、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一年以内 3,777,445.28 2,398,899.71
一至二年 61,859.17 246,718.35
二至三年 1,125,219.35 878,501.00
三年以上 48,612.52 48,612.52
合计 5,013,136.32 3,572,731.58
33、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一年以内 7,344,061.67 3,147,135.12
一至二年 1,712,451.00
合计 9,056,512.67 3,147,135.12
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
场地使用费 1,651,524.00 按照权责发生制确认收入
预收门票款 60,927.00 按照权责发生制确认收入
合计 1,712,451.00 /
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
34、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 5,209,238.66 28,347,780.89 32,737,787.81 819,231.74
二、离职后福利-设定提存 3,159,687.63 3,159,687.63
计划
三、辞退福利 0.00 25,000.00 25,000.00 0.00
合计 5,209,238.66 31,532,468.52 35,922,475.44 819,231.74
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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2015 年半年度报告
一、工资、奖金、津贴和 4,965,239.17 21,610,683.00 26,006,111.60 569,810.57
补贴
二、职工福利费 1,914,469.97 1,914,469.97
三、社会保险费 1,702,111.44 1,702,111.44
其中：医疗保险费 1,584,059.49 1,584,059.49
工伤保险费 83,437.14 83,437.14
生育保险费 34,614.81 34,614.81
四、住房公积金 39,024.40 2,723,776.55 2,726,026.45 36,774.50
五、工会经费和职工教育 204,975.09 396,739.93 389,068.35 212,646.67
经费
合计 5,209,238.66 28,347,780.89 32,737,787.81 819,231.74
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 2,825,190.30 2,825,190.30
2、失业保险费 150,942.81 150,942.81
3、企业年金缴费
4、采暖费 183,554.52 183,554.52
合计 3,159,687.63 3,159,687.63
35、 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 -22,948.77 15,680.83
营业税 892,322.39 179,287.52
企业所得税 2,374,518.45 8,643,622.24
个人所得税 183,822.75 216,603.12
城市维护建设税 61,321.89 11,771.96
房产税 328,210.56 174,371.50
土地使用税 169,249.85 1,000.10
教育费附加 43,801.36 8,410.73
印花税 463.43 17,013.17
合计 4,030,761.91 9,267,761.17
36、 应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 274,611.11 347,954.45
短期借款应付利息 111,090.00 127,062.23
合计 385,701.11 475,016.68
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
37、 应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 3,337,922.22 5,444,725.38
合计 3,337,922.22 5,444,725.38
38、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
代收款 933,309.31 926,359.49
工程款 10,593,515.37 14,074,277.98
广告宣传及设计费 2,412,859.15 1,866,481.35
设备采购款 482,760.81 328,160.81
往来款 4,486,927.23 4,692,323.53
押金及保证金 1,785,651.91 3,368,304.91
质保金 1,827,735.26 1,052,301.25
中介机构费 290,000.00 1,012,400.00
咨询费 3,664,579.37 3,447,279.37
租金 3,541,252.08 1,071,052.08
其他 4,017,697.87 2,842,266.66
合计 34,036,288.36 34,681,207.43
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
泰达创世国际投资有限公司 1,842,606.36 往来款
国家海洋环境监测中心 980,000.00 咨询费
天津泰达节能技术投资咨询 900,000.00 往来款
有限公司
天津国际游乐港有限公司 700,000.00 往来款
大连金海岸物业管理中心 700,000.00 人员接收费
合计 5,122,606.36 /
39、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
40、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 32,000,000.00 27,500,000.00
1 年内到期的长期应付款
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2015 年半年度报告
1 年内到期的递延收益 528,366.40 467,544.16
合计 32,528,366.40 27,967,544.16
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
41、 长期借款
√适用 □不适用
(1). 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 90,000,000.00 100,000,000.00
抵押借款 17,000,000.00 25,500,000.00
合计 107,000,000.00 125,500,000.00
长期借款分类的说明：
中融国际信托有限公司借款 9,000 万元系用公司拥有的圣亚海洋世界、圣亚极地世界、圣亚
珊瑚世界、圣亚深海传奇、圣亚恐龙传奇五个场馆的收费权及其收益权，包括门票收入、生物资
产销售收入及其他经营活动产生的现金收入进行质押及部分房屋、土地进行抵押担保。
中国银行煤炭交易中心支行借款 1,700 万元系由公司房屋及土地进行抵押担保。
42、 长期应付款
√适用 □不适用
(1). 按款项性质列示长期应付款：
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额
租赁费 8,039,952.00 9,009,952.00
其他说明：
系公司租赁费按直线法计入当期损益的租金与按合同支付租金的差额。
43、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
44、 专项应付款
□适用 √不适用
45、 预计负债
□适用 √不适用
46、 递延收益
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 4,784,592.74 282,420.76 4,502,171.98
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2015 年半年度报告
减：预计一年内 -467,544.16 -343,243.00 -282,420.76 -528,366.40
转入利润表的
递延收益
合计 4,317,048.58 -343,243.00 0.00 3,973,805.58 /
涉及政府补助的项目：
单位：元 币种：人民币
负债项目 期初余额 本期新增补 本期计入营业 其他变动 期末余额 与资产相关/
助金额 外收入金额 与收益相关
白鲸池补 662,054.02 28,373.75 633,680.27 与资产相关
助
圣亚传奇 3,352,268.72 191,884.83 3,160,383.89 与资产相关
系列补助
智慧旅游 500,000.00 50,000.00 450,000.00 与资产相关
补助
南极企鹅 270,270.00 12,162.18 258,107.82 与资产相关
人工繁育
技术研究
与开发项
目
合计 4,784,592.74 282,420.76 4,502,171.98 /
47、 股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 92,000,000.00 92,000,000.00
48、 其他权益工具
□适用 √不适用
49、 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢 196,774,143.55 196,774,143.55
价）
其他资本公积 981,309.63 981,309.63
合计 197,755,453.18 197,755,453.18
50、 库存股
□适用 √不适用
51、 其他综合收益
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
52、 专项储备
□适用 √不适用
53、 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 15,343,172.32 15,343,172.32
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 15,343,172.32 15,343,172.32
54、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 52,033,307.59 15,533,904.38
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 52,033,307.59 15,533,904.38
加：本期归属于母公司所有者的净利润 8,470,832.37 -2,241,910.86
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 13,800,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 46,704,139.96 13,291,993.52
55、 营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 113,353,153.11 64,803,886.81 106,512,171.84 60,915,124.16
其他业务 3,705,262.88 769,316.13 3,843,041.75 127,350.17
合计 117,058,415.99 65,573,202.94 110,355,213.59 61,042,474.33
56、 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税 3,610,966.37 3,495,498.66
城市维护建设税 255,819.37 247,328.08
教育费附加 182,728.13 176,662.91
资源税
合计 4,049,513.87 3,919,489.65
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2015 年半年度报告
57、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬及社保 3,374,751.86 4,494,040.14
差旅费 58,725.50 208,350.25
广告费 7,233,549.97 7,244,559.00
企划费 1,690,837.63 1,732,761.72
会务费 151,880.00 154,940.00
招待费 26,953.96 385.00
其他 669,991.07 693,443.80
合计 13,206,689.99 14,528,479.91
58、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬及社保 9,514,289.35 8,288,800.92
差旅费 1,422,642.75 1,174,257.48
业务招待费 445,254.82 675,477.88
车辆使用费 549,136.19 708,398.45
劳动保护费 87,603.16 276,262.43
办公费及电话费 854,086.05 704,796.10
折旧 1,164,276.18 987,707.78
无形资产摊销 1,175,294.59 1,193,541.19
会议费 23,565.00 24,600.00
工会经费及职工教育经费 449,088.20 441,951.45
税金 1,784,174.19 2,486,508.67
采暖费 137,717.56 350,011.50
咨询顾问费 1,698,897.29 2,621,000.00
中介机构费用 209,377.92 82,000.00
保险费 1,503,773.00 1,153,171.50
其他 1,166,136.73 1,071,818.91
合计 22,185,312.98 22,240,304.26
59、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 7,541,112.13 10,946,279.20
利息收入 -761,196.74 -862,072.15
其他 109,766.13 88,763.05
合计 6,889,681.52 10,172,970.10
其他说明：
财务费用本期发生额较上期减少 3,283,288.58 元，降低比率为 32.27%，系报告期贷款规模
减小及银行基准利率下降所致。
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2015 年半年度报告
60、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -7,143,632.35 -381,151.57
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -7,143,632.35 -381,151.57
61、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
62、 投资收益
□适用 √不适用
63、 营业外收入
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得 1,344,118.05 324,666.67 1,344,118.05
合计
其中：固定资产处置 1,344,118.05 324,666.67 1,344,118.05
利得
无形资产处置
利得
债务重组利得
非货币性资产交换利
得
接受捐赠 10,000.00 10,000.00
政府补助 282,420.76 220,258.58 282,420.76
其他 7,501.10 15,100.20 7,501.10
合计 1,644,039.91 560,025.45 1,644,039.91
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2015 年半年度报告
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
白鲸池补助 28,373.75 28,373.75 与资产相关
圣亚传奇系列补助 191,884.83 191,884.83 与资产相关
智慧旅游补助 50,000.00 0.00 与资产相关
南极企鹅人工繁育技 12,162.18 0.00 与资产相关
术研究与开发项目
合计 282,420.76 220,258.58 /
64、 营业外支出
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损 357,072.79 308,523.54 357,072.79
失合计
其中：固定资产处置 357,072.79 308,523.54 357,072.79
损失
无形资产处
置损失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠
其他 200,123.47 25,807.14 200,123.47
合计 557,196.26 334,330.68 557,196.26
65、 所得税费用
(1) 所得税费用表
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 2,497,929.46 1,528,302.71
递延所得税费用
合计 2,497,929.46 1,528,302.71
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
项目 本期发生额
利润总额 13,384,490.69
按法定/适用税率计算的所得税费用 3,346,122.67
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 -848,193.21
异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 2,497,929.46
84 / 102
2015 年半年度报告
66、 其他综合收益
无
67、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 761,196.74 862,072.15
财政补助 0.00 500,000.00
银行承兑汇票解付 0.00 2,100,000.00
押金及保证金 4,729,600.00 0.00
经营往来 1,903,683.48 545,748.56
合计 7,394,480.22 4,007,820.71
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付的管理费用 8,723,866.92 8,351,214.28
银行手续费 109,766.13 88,763.05
经营往来 8,288,992.30 11,398,896.36
合计 17,122,625.35 19,838,873.69
(3). 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
贷款抵押评估费 25,000.00
合计 25,000.00
68、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 10,886,561.23 -2,469,961.03
加：资产减值准备 -7,143,632.35 -381,151.57
固定资产折旧、油气资产折耗、生产 16,362,792.20 14,740,398.22
性生物资产折旧
无形资产摊销 4,535,334.33 4,512,846.76
长期待摊费用摊销 3,763,542.44 3,725,295.72
处置固定资产、无形资产和其他长期 -987,045.26 -16,143.13
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
85 / 102
2015 年半年度报告
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 7,541,112.13 10,946,279.20
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -12,007.66 -103,549.23
经营性应收项目的减少（增加以 2,522,361.80 527,945.83
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以 4,081,205.97 -7,157,267.32
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 41,550,224.83 24,324,693.45
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 106,545,309.47 143,349,117.70
减：现金的期初余额 118,871,377.91 175,811,592.33
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -12,326,068.44 -32,462,474.63
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 106,545,309.47 118,871,377.91
其中：库存现金 2,334,745.30 808,432.29
可随时用于支付的银行存款 103,963,507.86 117,817,828.61
可随时用于支付的其他货币资 247,056.31 245,117.01
金
可用于支付的存放中央银行款
项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 106,545,309.47 118,871,377.91
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2015 年半年度报告
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
69、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金
应收票据
存货
固定资产 116,033,325.10 房屋用于借款抵押
无形资产 23,269,044.86 土地使用权用于借款抵押
合计 139,302,369.96 /
其他说明：
截至 2015 年 6 月 30 日，本公司以房屋及土地使用权，取得招商银行股份有限公司大连分行
人民币 5,000 万元短期借款，中融国际信托有限公司人民币 10,500 万元及中国银行煤炭交易中心
支行人民币 3,400 万元长期借款。
70、 外币货币性项目
□适用 √不适用
71、 套期
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
√适用 □不适用
(1). 企业集团的构成
子公司 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得
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2015 年半年度报告
名称 直接 间接 方式
北京蓝色奔腾 北京 北京 投资咨询 100 投资设立
旅游开发有限
公司
青岛蓝色空间 青岛 青岛 旅游 60 投资设立
旅游文化有限
公司
哈尔滨圣亚极 哈尔滨 哈尔滨 旅游 100 投资设立
地公园有限公
司
天津圣亚海洋 天津 天津 旅游 75.76 投资设立
世界投资有限
公司
哈尔滨圣亚旅 哈尔滨 哈尔滨 旅游 100 投资设立
游产业发展有
限公司
大连星海湾圣 大连 大连 旅游 70 同一控制下
亚旅游发展有 的企业合并
限公司
大连昊丰房地 大连 大连 房地产 51 非同一控制
产开发有限公 下的企业合
司 并
大连新世界会 大连 大连 展览展示服 70 非同一控制
展服务有限公 务 下的企业合
司 并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
公司间接持有大连新世界会展服务有限公司 49%股权，但公司通过其控股子公司大连星海湾
圣亚旅游发展有限公司在大连新世界会展服务有限公司的董事会中占有 70%的表决权，因此，公
司对大连新世界会展服务有限公司构成了实质控制，并将其纳入合并报表范围。
(2). 重要的非全资子公司
单位:元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例 东的损益 告分派的股利 益余额
大连星海湾圣 30 -833.70 16,062,155.88
亚旅游发展有
限公司
大连新世界会 51 -917,945.63 1,163,985.73
展服务有限公
司
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
单位:万元 币种:人民币
子公 期末余额 期初余额
司名 流动 非流 资产 流动 非流动负 负 流动 非流动资 资产 流动 非流动 负
称 资产 动资 合计 负债 债 债 资产 产 合计 负债 负债 债
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2015 年半年度报告
产 合 合
计 计
青岛 26.83 9.3 36.20 214.4 500.00 714 26.83 9.37 36.20 214.4 500.0 714
蓝色 7 7 .47 7 0 .47
空间
旅游
文化
有限
公司
天津 27.32 483 510.9 410.3 0.00 410 29.29 493.40 522.6 399.1 0.00 399
圣亚 .58 0 5 .35 9 0 .10
海洋
世界
投资
有限
公司
大连 1,305 4,5 5,858 504.6 0.00 504 1,879 4,095.4 5,975 678.9 0.00 678
星海 .75 52. .73 8 .68 .73 5 .18 6 .96
湾圣 98
亚旅
游发
展有
限公
司
大连 3,627 0.0 3,627 8.00 0.00 8.0 2,927 0.00 2,927 0.00 0.00 0.0
昊丰 .37 0 .37 0 .47 .47 0
房地
产开
发有
限公
司
大连 359.2 249 609.1 95.17 0.00 95. 416.4 305.28 721.7 27.73 0.00 27.
新世 5 .91 6 17 3 0 73
界会
展服
务有
限公
司
本期发生额 上期发生额
经营活
子公司名称 营业收 综合收 营业收 综合收 经营活动
净利润 动现金 净利润
入 益总额 入 益总额 现金流量
流量
青岛蓝色空 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
间旅游文化
有限公司
天津圣亚海 0.00 -23.03 -23.03 -1.21 0.00 -19.29 -19.29 -8.60
洋世界投资
有限公司
大连星海湾 830.31 -0.28 -0.28 165.71 930.55 97.54 97.54 -349.01
圣亚旅游发
展有限公司
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2015 年半年度报告
大连昊丰房 0.00 -691.91 -691.91 -0.09 0.00 31.63 31.63 -1,665.19
地产开发有
限公司
大连新世界 277.06 -179.99 -179.99 34.62 304.40 -123.31 -123.31 71.64
会展服务有
限公司
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
单位:元 币种:人民币
持股比例(%) 对合营企
主要 业或联营
注册 业务
合营企业或联营企业名称 经营 企业投资
地 性质 直接 间接
地 的会计处
理方法
北京主题智库顾问有限公司 北京 北京 顾问 40 权益法
服务
大白鲸世界管理（大连）有限 大连 大连 管理 46 权益法
公司 咨询
(2). 重要联营企业的主要财务信息
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
北京主题智库 大白鲸世界管 北京主题智库 大白鲸世界管
顾问有限公司 理（大连）有 顾问有限公司 理（大连）有
限公司 限公司
流动资产 200,892.91 5,277,591.27 200,892.91 5,119,071.88
非流动资产 19,510.76 0.00 19,510.76 0.00
资产合计 220,403.67 5,277,591.27 220,403.67 5,119,071.88
流动负债 190,946.00 35,019.51 179,346.00 42,587.86
非流动负债 0.00 0.00 0.00 0.00
负债合计 190,946.00 35,019.51 179,346.00 42,587.86
少数股东权益
归属于母公司股东权益 29,457.67 5,242,571.76 41,057.67 5,076,484.02
按持股比例计算的净资产份 11,783.07 2,411,583.01 16,423.07 2,335,182.65
额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面 16,423.07 2,335,182.65 16,423.07 2,335,182.65
价值
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2015 年半年度报告
存在公开报价的联营企业权
益投资的公允价值
营业收入 0.00 485,436.89 0.00 0.00
净利润 -11,600.00 166,087.74 0.00 -55,657.32
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -11,600.00 166,087.74 0.00 -55,657.32
本年度收到的来自联营企业
的股利
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
□适用 √不适用
十一、 公允价值的披露
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
母公司对 母公司对
本企业的 本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比
(%) 例(%)
大连星海湾金融商务区投 大连 项目投资管 100,000,000.00 24.03 24.03
资管理股份有限公司 理
本企业的母公司情况的说明
大连星海湾金融商务区投资管理股份有限公司系国有控股公司，法定代表人王思平。
本企业最终控制方是大连星海湾开发建设管理中心
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3、在合营安排或联营企业中的权益
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
大连中山信德小额贷款有限公司 其他
大连沙龙广告有限公司 其他
大连世界博览广场有限公司 其他
大连星海湾商务区物业管理有限公司 其他
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2015 年半年度报告
大连星海湾能源发展有限公司 其他
大连金海岸物业管理中心 其他
大连安舒茨文娱体育发展有限公司 其他
大连体育中心开发建设投资有限公司 其他
大连星海湾国际游艇俱乐部有限公司 其他
大连星海湾客运旅游有限公司 其他
大连星海能源服务处 其他
大连市星海公园 其他
大连神洲游艺城 其他
辽宁迈克集团股份有限公司 参股股东
N.Z.UNDERWATER WORLD ENGINEERING AND 参股股东
DEVELOPMENT CO LIMITED
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
√适用 □不适用
采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
大连沙龙广告有限公司 广告服务 42,000.00 21,200.00
大连星海能源服务处 恐龙传奇电费 180,809.52 183,300.00
辽宁迈克集团股份有限公司 动物引进代理服务 35,306.00 56,881.65
大连神洲游艺城 场地租金 1,750,000.00 1,750,000.00
大连世界博览广场有限公司 办公室租金 96,853.68 64,848.66
大连世界博览广场有限公司 数据通讯费、电话费 9,484.00 3,900.50
大连市星海公园 场地租金 380,000.00 350,000.00
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
大连安舒茨体育馆管理有限公司 设备运行、维修、保养 536,326.25 780,801.41
大连世界博览广场有限公司 展位搭建 272,750.00 524,910.00
大连世界博览广场有限公司 设备代理费 174,000.00 1,029,664.00
大白鲸世界管理（大连）有限公司 开店服务费 26,000.00 0.00
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
√适用 □不适用
本公司作为担保方
单位：元 币种：人民币
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2015 年半年度报告
担保是否已经
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
哈尔滨圣亚极地公园 11,000,000.00 2014.9.5 2015.9.5 否
有限公司
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 110.52 97.94
6、 关联方应收应付款项
√适用 □不适用
(1). 应收项目
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
大连世界博览 165,000.00 8,250.00
应收账款
广场有限公司
大连安舒茨文 449,527.83 22,476.39
应收账款 娱体育发展有
限公司
大连体育中心 132,190.49 13,219.05 132,190.49 13,219.05
应收账款 开发建设投资
有限公司
辽宁迈克集团 4,360,896.00 1,868,070.00
预付账款
股份有限公司
北京主题智库 87,951.00 27,656.65 75,712.00 27,656.65
其他应收款
顾问有限公司
大连星海能源 835,000.00 46,250.00 835,000.00 46,250.00
其他应收款
服务处
辽宁迈克集团 42,000.00 2,100.00 42,000.00 2,100.00
其他应收款
股份有限公司
(2). 应付项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
大连星海湾能源发展 650,000.00
应付账款
有限公司
大连金海岸物业管理 700,000.00 700,000.00
其他应付款
中心
其他应付款 大连市星海公园 150,000.00
其他应付款 大连神洲游艺城 1,750,000.00
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2015 年半年度报告
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
（1）已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
截止本报告期末，公司租入营业场地 2015 年需支付租金 457.02 万元；2016 年需支付租金
488.43 万元；2017 年及以后年度累计需支付租金 9,718.46 万元。
出租方 租赁期间 租金
大连神州游艺城 2005 年 7 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日 350 万元/年
第一年 33 万元，第二年开
大连市中山区人民政府
2012 年 1 月 1 日至 2031 年 12 月 31 日 始在前一年的基础上递增
三山岛地区管理委员会
20%
大连市星海公园 2006 年 4 月 28 日至 2026 年 4 月 27 日 70 万元/年
（2） 其他重大财务承诺事项
抵押资产情况（应说明内容、金额及其影响）
抵押资产名称 抵押资产账面价值 抵押用途 影响
房屋建筑物 116,033,325.10 借款 无
土地使用权 23,269,044.86 借款 无
2、 或有事项
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
3、 销售退回
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
√适用 □不适用
(1). 报告分部的确定依据与会计政策：
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部
是指同时满足下列条件的组成部分：
（1） 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2） 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3） 能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
（1） 该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上；
（2） 该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分
部亏损合计额的绝对额两者中较大者的 10%或者以上。
按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达
到 75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的
范围，直到该比重达到 75%：
（1） 将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分
部；
（2） 将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其
他经营分部合并，作为一个报告分部。
分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在
不同的分部之间分配。
(2). 报告分部的财务信息
单位：元 币种：人民币
项目 大连分部 哈尔滨分部 其他 分部间抵销 合计
一.营业 79,970,755.30 37,090,667.70 0.00 3,007.01 117,058,415.99
收入
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2015 年半年度报告
其中：对 79,967,748.29 37,090,667.70 0.00 0.00 117,058,415.99
外交易收
入
分部间交 3,007.01 0.00 0.00 3,007.01 0.00
易收入
二.营业 81,575,969.77 30,092,970.48 238,468.0 3,007.01 111,904,401.30
费用 6
其中：对
联营和合
营企业的
投资收益
资产减值 -7,168,143.37 0.00 -7,500.00 -32,011.02 -7,143,632.35
损失
折旧费和 19,378,851.59 5,084,631.07 198,186.3 0.00 24,661,668.97
摊销费 1
三.利润 11,797,198.98 6,850,308.65 -231,005. 5,032,011. 13,384,490.69
总额（亏 92 02
损）
四.所得 547,929.46 1,950,000.00 0.00 0.00 2,497,929.46
税费用
五.净利 11,249,269.52 4,900,308.65 -231,005. 5,032,011. 10,886,561.23
润（亏损） 92 02
六.资产 675,875,610.35 207,618,306.29 12,630,86 241,544,80 654,579,975.86
总额 3.86 4.64
七.负债 262,292,786.38 113,906,833.44 11,698,07 117,612,21 270,285,475.30
总额 0.62 5.14
本公司各经营分部的会计政策与在“重要会计政策和会计估计”所描述的会计政策相同。
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提比例 比例 计提比例
金额 比例(%) 金额 价值 金额 金额 价值
(%) (%) (%)
单项 1,214,146.7 2.15 1,214,1 100 0.00 1,214,146. 2.19 1,214,146.7 100 0.00
金额 0 46.70 70 0
重大
并单
独计
提坏
账准
备的
其他
应收
款
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2015 年半年度报告
按信 54,910,926. 97.38 4,820,0 8.78 50,090, 53,868,720 98.3 4,820,068.0 8.95 49,048,
用风 20 68.06 858.14 .12 3 6 652.06
险特
征组
合计
提坏
账准
备的
其他
应收
款
单项 263,434.90 0.47 263,434 100 0.00 263,434.90 0.48 263,434.90 100 0.00
金额 .90
不重
大但
单独
计提
坏账
准备
的其
他应
收款
56,388,507. / 6,297,6 / 50,090, 55,346,301 / 6,297,649.6 / 49,048,
合计
80 49.66 858.14 .72 6 652.06
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 1,317,206.08
1至2年 14,819,535.00 753,976.75 5.09
2至3年 37,712,011.00 3,772,701.10 10.00
3 年以上 1,062,174.12 293,390.21 27.62
3至4年 -
4至5年 -
5 年以上
合计 54,910,926.20 4,820,068.06 8.78
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
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(3). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 52,441,893.51 53,286,620.82
押金 1,033,280.40 138,100.00
保证金 893,180.40 74,000.00
应收租金 166,666.67 200,000.00
应退动物款 1,477,581.60 1,477,581.60
员工借款 375,905.22 169,999.30
合计 56,388,507.80 55,346,301.72
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
哈尔滨圣亚极 往来款 53,210,908.82 1-3 年 94.36 4,661,181.76
地公园有限公
司
日本山一贸易 应退购海象 1,214,146.70 3 年以上 2.15 1,214,146.70
款
辽宁迈克集团 动物引进保 893,180.40 年内、1-3 年 1.58 3,720.00
证金
蓬莱八仙过海 应退动物款 263,434.90 3 年以上 0.47 263,434.90
旅游有限公司
海洋科技馆
大连新雅文化 租金 166,666.67 年内 0.30 8,333.33
艺术有限公司
合计 / 55,748,337.49 / 98.86 6,150,816.69
(5). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
2、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 123,794,031.37 123,794,031.37 123,794,031.37 123,794,031.37
对联营、合营企业 16,423.07 16,423.07 16,423.07 16,423.07
投资
合计 123,810,454.44 123,810,454.44 123,810,454.44 123,810,454.44
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
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单位：元 币种：人民币
本期计 减值准
本期增 本期减
被投资单位 期初余额 期末余额 提减值 备期末
加 少
准备 余额
北京蓝色奔腾 10,000,000.00 10,000,000.00
旅游开发有限
公司
哈尔滨圣亚极 60,000,000.00 60,000,000.00
地公园有限公
司
天津圣亚海洋 5,070,000.00 5,070,000.00
世界投资有限
公司
大连昊丰房地 10,000,000.00 10,000,000.00
产开发有限公
司
大连星海湾圣 38,724,031.37 38,724,031.37
亚旅游发展有
限公司
合计 123,794,031.37 123,794,031.37
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
权益 宣告
减值
法下 其他 发放
投资 期初 其他 计提 期末 准备
追加 减少 确认 综合 现金
单位 余额 权益 减值 其他 余额 期末
投资 投资 的投 收益 股利
变动 准备 余额
资损 调整 或利
益 润
一、联
营 企
业
北 京 16,42 16,42
主 题 3.07 3.07
智 库
顾 问
有 限
公司
小计 16,42 16,42
3.07 3.07
16,42 16,42
合计
3.07 3.07
3、 营业收入和营业成本：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
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主营业务 65,641,800.00 39,435,954.49 61,349,983.20 36,725,773.69
其他业务 3,255,262.88 769,316.13 3,843,041.75 127,350.17
合计 68,897,062.88 40,205,270.62 65,193,024.95 36,853,123.86
4、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 5,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
合计 5,000,000.00
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 987,045.26
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密 282,420.76 文化产业基地财政补助
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
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与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转 7,000,000.00
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -182,622.37
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -272,477.67
少数股东权益影响额 -3,368,420.26
合计 4,445,945.72
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 2.39 0.0921 0.0921
利润
扣除非经常性损益后归属于 1.14 0.0437 0.0437
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
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第十节 备查文件目录
载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的
备查文件目录
财务报表。
报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及
备查文件目录
公告的原稿。
董事长：张志新
董事会批准报送日期：2015 年 8 月 18 日
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