大连圣亚旅游控股股份有限公司2007年半年度报告
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。
3、公司半年度财务报告未经审计。
4、公司负责人张光臣先生、主管会计工作负责人周昱今先生及会计机构负责人（会计主管人员）朱平君先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：大连圣亚旅游控股股份有限公司
公司法定中文名称缩写：上海证券交易所
公司英文名称：Dalian Sun Asia Tourism Holding CO.,LTD
公司英文名称缩写：sunasia
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：大连圣亚
公司A股代码：600593
3、公司注册地址：中国大连市沙河口区中山路608-6-8
公司办公地址：中国大连市沙河口区中山路608-6-8
邮政编码：116023
公司国际互联网网址：http://www.sunaisa.com
公司电子信箱：tzb@sunasia.com
4、公司法定代表人：张光臣先生
5、公司董事会秘书：肖峰
电话：0411-84685225
传真：0411-84685217
E-mail：xf@sunasia.com
联系地址：大连市沙河口区中山路608-6-8号
公司证券事务代表：孙宇
电话：0411-84685225
传真：0411-84685217
E-mail：sunyu@sunasia.com
联系地址：大连市沙河口区中山路608-6-8号
6、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《证券时报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司投资管理部
7、公司其他基本情况：
公司法人营业执照注册号：企股辽大总（副）字02426号
公司税务登记号码：210204604862592
公司聘请的境内会计师事务所名称：大连华连会计师事务所有限责任公司
公司法人营业执照注册号：企股辽大总（副）字02426号
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：大连市中山区同庆街67号
公司税务登记号码：210204604862592
公司聘请的境内会计师事务所名称：大连华连会计师事务所有限责任公司
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：大连市中山区同庆街67号
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元币种:人民币
上年度期末 本报告期末比上年
本报告期末
调整后 调整前 度期末增减（％）
总资产 629,858,263.51 655,850,849.39 654,957,128.24 -3.96
所有者权益（或股
255,577,494.63 262,046,830.57 260,010,961.10 -2.47
东权益）
每股净资产(元) 2.78 2.85 2.83 -2.46
报告期（1－6 上年同期 本报告期比上年同
月） 调整后 调整前 期增减（％）
营业利润 -8,608,776.90 -10,532,259.45 -10,660,551.40 18.26
利润总额 -6,871,814.38 -9,532,365.74 -9,668,244.35 27.91
净利润 -6,469,335.94 -9,344,981.12 -9,017,292.90 30.77
扣除非经常性损益
-8,206,298.46 -10,344,981.12 -10,017,292.90 20.67
的净利润
基本每股收益(元) -0.07 -0.10 -0.09 30
稀释每股收益(元) -0.07 -0.10 -0.09 30
增加1.09个百分
净资产收益率(%) -2.53 -3.62 -3.06
点
经营活动产生的现
32,491,564.63 7,244,678.98 7,244,678.98 348.49
金流量净额
每股经营活动产生
0.36 0.08 0.08 350.00
的现金流量净额
2、非经常性损益项目和金额
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 1,770,062.52
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -33,100.00
合计 1,736,962.52
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 9,705
前十名股东持股情况
持股比 报告期 持有有限售
股东名称 股东性质 持股总数 质押或冻结的股份数量
例(%) 内增减 条件股份数
量
中国石油辽阳石
国家 24.03 22,104,000 22,104,000
油化纤公司
辽宁迈克集团股
境内非国有法人 13.35 12,280,000 12,280,000
份有限公司
N.Z.
UNDERWATER
WORLD
ENGINEERING 境外法人 8.01 7,368,000 7,368,000
AND
DEVELOPMENT CO
LIMITED
香港世隆国际有
境外法人 5.34 4,912,000 4,912,000
限公司
大连神洲游艺城
境内非国有法人 2.67 2,456,000 2,456,000
有限公司
徐秉正 境内自然人 0.41 373,378 未知
陶宝康 境内自然人 0.38 349,300 未知
滕建奇 境内自然人 0.38 345,174 未知
宋玉华 境内自然人 0.34 313,590 未知
胡梅 境内自然人 0.32 296,764 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
徐秉正 373,378 人民币普通股
陶宝康 349,300 人民币普通股
滕建奇 345,174 人民币普通股
宋玉华 313,590 人民币普通股
胡梅 296,764 人民币普通股
黄静香 238,850 人民币普通股
沈阳佳华 225,900 人民币普通股
沈永杰 211,600 人民币普通股
张纬川 209,600 人民币普通股
张井香 206,500 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关
公司未知其他无限售条件流通股股东之间有无关联管或一致行动。
系的说明
股东间控制关系：香港世隆国际贸易公司为中国石油辽阳石油化纤公司的控股子公司，辽阳石油化纤公司拥有香港国际贸易公司65%的股权。
公司其他有限售条件流通股股东无关联关系。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上市交易情况
持有的有限
序 新增可上市
有限售条件股东名称 售条件股份 限售条件
号 可上市交易时间 交易股份数
数量
量
1 中国石油辽阳石油化纤公司 22,104,000 2007年8月11日 4,600,000
2 辽宁迈克集团股份有限公司 12,280,000 2007年8月11日 4,600,000
新西兰海底世界工程开发有限 4,600,000
3 7,368,000 2007年8月11日
公司
4 香港世隆国际有限公司 4,912,000 2007年8月11日 4,600,000
5 大连神洲游艺城有限公司 2,456,000 2007年8月11日 2,456,000
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
董事长变更：公司于2007年5月25日召开的2006年度股东大会中审议通过公司董事长赵伟辞去公司董事长职务，于2007年5月25日召开的第三届董事会2007年第四次会议中选举张光臣为公司董事长。
董事变更：公司于2007年5月25日2006年度股东大会中审议通过公司董事长赵伟辞去公司董事职务；选举赵国耀为公司董事。
监事会召集人职务变更：公司于2007年5月25日第三届监事会2007年第三次会议中审议通过刘自刚辞去公司监事会召集人一职；选举卢丽平为公司监事会主席。
高级管理人员变动：公司于2007年4月20日召开第三届董事会2007年第二次会议审议通过同意王炜因个人求学原因辞去公司副总经理职务。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，面临日趋激烈的市场竞争，为了全面提升品牌竞争力和市场影响力，以加强在市场竞争中的竞争能力，取得更大的市场份额，公司通过加强管理、提高服务质量、强化营销力度等方法，保证了报告期内公司经营的稳定。
一是全面、深入地推行6S管理，提高了整体管理质量和管理水平；二是坚持以游客满意度100%为目标，持续提高服务质量，持续保持圣亚角色化服务这一核心竞争力；三是继续强化特色化营销策略的力度，细分市场、渠道、地域，更有针对性地推行营销策略。
通过以上努力，报告期公司实现营业收入3377万元，比去年同期增长4.2%，净利润-650万元，比去年同期增长了30.77%。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元币种:人民币
分行
业或 毛利 营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本
分产 率(%) 同期增减(%) 同期增减(%) 期增减(%)
品
分行业
景观收 32,421,111.50 26,207,767.12 19.16 18.16 10.46 增加5.63个百分
入 点
餐饮收 减少9.31个百分
668,028.55 438,299.68 34.39 -24.71 -12.27
入 点
分产品
景观收 增加5.63个百分
32,421,111.50 26,207,767.12 19.16 18.16 10.46
入 点
餐饮收 减少9.31个百分
668,028.55 438,299.68 34.39 -24.71 -12.27
入 点
2、主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
大连地区 22,986,182.55 12.86
哈尔滨地区 10,102,957.50 -8.81
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六 、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内公司根据中国证监会、上海证券交易所、中国证监会大连监管局的相关要求，进一步建立健全了公司治理制度。报告期内公司按照中国证监会的相关要求对《公司章程》进行了修订，并在公司于2007年5月25日召开的2006年年度股东大会上通过了修改后的《公司章程》。同时公司按照要求对《信息披露制度》进行了修订，加强了对公司信息披露工作的管理，使公司信息披露工作更加准确、及时、公开、公平。
(二)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(三)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(四)报告期内公司重大关联交易事项
本报告期公司无重大关联交易事项。
(五)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(六)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(七)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(八)担保情况
单位:元币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对 发生日期（协议 担保 担保 是否履 是否为关联方担保
担保金额
象名称 签署日） 类型 期 行完毕 （是或否）
报告期内担保发生额合计
报告期末担保余额合计（A）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 9,000,000.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 49,000,000.00
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 49,000,000.00
担保总额占公司净资产的比例 17.80
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务
0
担保金额（D）
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
公司于2007年4月20日召开第三届董事会2007年第二次会议中通过2007年度公司为控股子公司哈尔滨极地公园有限公司(公司持有其95.83%的股权)提供担保额度拟定为累计不超过人民币6000万元的议案，担保方式为连带责任保证担保。
公司于2007年5月25日召开第三届董事会2007年第四次会议中审议通过为控股子公司哈尔滨极地公园有限公司向招商银行哈尔滨分行贷款人民币300万元提供担保的议案。
公司于2007年6月5日以保期限一年。相关担保协议尚未签通讯表决方式召开第三届董事会2007年第二次临时会议，会议审议同意为公司控股子公司哈尔滨极地公园有限公司向交通银行哈尔滨分行贷款人民币600万元提供担保，担保期限一年。
(九)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十)承诺事项履行情况
报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
(十一)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、公司持有非上市金融企业、拟上市公司股权的情况
持有对象名 最初投资成本 占该公司股权比例 期末账面价值
持股数量(股)
称 （元） (%) （元）
大连商业银
10,000,000.00 10,000,000.00 0.5 10,000,000.00
行
小计 10,000,000.00 10,000,000.00 － 10,000,000.00
(十三)信息披露索引
刊载的报刊名称 刊载的互联网网站及检索
事项 刊载日期
及版面 路径
1、第三届董事会2007年第二次会 2007年4月
www.sse.com.cn
议决议 21日
2007年5月
2、2006年度股东大会决议 www.sse.com.cn
26日
3、第三届董事会2007年第四次会 2007年5月
www.sse.com.cn
议决议 26日
4、第三届董事会2007年第一次临 2007年6月2
www.sse.com.cn
时会议决议 日
5、第三届董事会2007年第二次临 2007年6月6
www.sse.com.cn
时会议决议 日
6、2007年第一次临时股东大会决 2007年6月
www.sse.com.cn
议 27日
七、财务会计报告(未经审计)
(一)财务报表
合并资产负债表
2007年06月30日
单位:元币种:人民币
编制单位:大连圣亚旅游控股股份有限公司
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 5-1 31,596,876.39 37,402,602.26
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 5-2 682,232.70 839,087.76
应收票据
应收账款 5-3 1,518,814.18
预付款项 5-5 12,000,478.15 10,079,003.28
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 5-4 36,750,841.16 33,585,207.99
买入返售金融资产
存货 5-6 4,326,294.83 4,398,792.07
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 85,356,723.23 87,823,507.54
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 5-7 71,213,940.05 73,213,940.05
投资性房地产
固定资产 5-8 428,654,297.71 448,998,466.55
在建工程 5-9 6,124,104.85 4,099,380.45
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 5-10 11,370,660.58 14,608,961.62
油气资产
无形资产 5-11 22,281,849.99 22,735,961.02
开发支出
商誉
长期待摊费用 4,428,140.30 3,856,000.57
递延所得税资产 428,546.80 514,631.59
其他非流动资产
非流动资产合计 544,501,540.28 568,027,341.85
资产总计 629,858,263.51 655,850,849.39
流动负债：
短期借款 5-13 99,000,000.00 123,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 1,088,139.98 3,131,396.57
预收款项
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 5-16 331,822.90 347,300.13
应交税费 5-17 410,886.04 1,005,143.10
应付利息
应付股利 5-18 36,937,299.01 36,937,299.01
其他应付款 5-19 98,430,302.36 80,896,344.67
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 5-20 20,000,000.00 20,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 256,198,450.29 265,317,483.48
非流动负债：
长期借款 5-21 98,370,000.00 108,370,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 98,370,000.00 108,370,000.00
负债合计 354,568,450.29 373,687,483.48
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 5-22 92,000,000.00 92,000,000.00
资本公积 5-23 203,349,737.88 203,349,737.88
减：库存股
盈余公积 13,329,123.83 13,329,123.83
一般风险准备
未分配利润 5-24 -53,101,367.08 -46,632,031.14
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 255,577,494.63 262,046,830.57
少数股东权益 19,712,318.59 20,116,535.34
所有者权益合计 275,289,813.22 282,163,365.91
负债和所有者权益总计 629,858,263.51 655,850,849.39
公司法定代表人:张光臣先生 主管会计工作负责人:周昱今先生 会计机构负责人:朱平君先生
母公司资产负债表
2007年06月30日
单位:元币种:人民币
编制单位:大连圣亚旅游控股股份有限公司
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 29,168,590.34 34,165,469.75
交易性金融资产 682,232.70 839,087.76
应收票据
应收账款
预付款项 6-3 2,205,919.84 1,307,139.84
应收利息
应收股利
其他应收款 6-2 22,683,642.78 22,580,184.21
存货 6-4 2,155,540.68 2,241,624.86
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 56,895,926.34 61,133,506.42
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 6-5 181,163,940.05 183,863,940.05
投资性房地产
固定资产 6-6 289,485,170.96 301,231,856.46
在建工程 6,124,104.85 4,099,380.45
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 11,370,660.58 14,608,961.62
油气资产
无形资产 5,976,850.66 6,042,628.31
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 494,120,727.10 509,846,766.89
资产总计 551,016,653.44 570,980,273.31
流动负债：
短期借款 6-7 90,000,000.00 110,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 6-8 703,485.50 752,037.70
预收款项
应付职工薪酬 6-9 105,767.54 0
应交税费 6-10 -430,673.05 -387,264.10
应付利息
应付股利 36,937,299.01 36,937,299.01
其他应付款 84,118,208.29 68,660,900.72
一年内到期的非流动负债 6-12 10,000,000.00 10,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 221,434,087.29 225,962,973.33
非流动负债：
长期借款 6-13 68,370,000.00 78,370,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 125,099.55 125,099.55
其他非流动负债
非流动负债合计 68,495,099.55 78,495,099.55
负债合计 289,929,186.84 304,458,072.88
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 6-14 92,000,000.00 92,000,000.00
资本公积 203,349,737.88 203,349,737.88
减：库存股
盈余公积 13,329,123.83 13,329,123.83
未分配利润 6-15 -47,591,395.11 -42,156,661.28
所有者权益（或股东权益）合计 261,087,466.60 266,522,200.43
负债和所有者权益（或股东权
551,016,653.44 570,980,273.31
益）总计
公司法定代表人:张光臣先生 主管会计工作负责人:周昱今先生 会计机构负责人:朱平君先生
合并利润表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:大连圣亚旅游控股股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 33,766,549.05 32,398,852.41
其中：营业收入 5-25 33,766,549.05 32,398,852.41
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 44,948,508.25 43,059,403.81
其中：营业成本 27,035,762.97 26,573,424.04
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 5-26 372,063.69 555,833.99
销售费用 2,354,332.09 1,497,848.52
管理费用 7,575,242.01 8,842,009.86
财务费用 7,788,087.61 5,348,839.10
资产减值损失 5-28 -176,980.12 241,448.30
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 5-27 -156,855.06 135,878.61
投资收益（损失以“－”号填列） 2,730,037.36 -7,586.66
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -8,608,776.90 -10,532,259.45
加：营业外收入 5-29 1,770,062.52 1,000,000.00
减：营业外支出 33,100.00 106.29
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -6,871,814.38 -9,532,365.74
减：所得税费用 1,738.31 965.99
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -6,873,552.69 -9,533,331.73
归属于母公司所有者的净利润 -6,469,335.94 -9,344,981.12
少数股东损益 -404,216.75 -188,350.61
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.07 -0.10
（二）稀释每股收益 -0.07 -0.10
公司法定代表人:张光臣先生 主管会计工作负责人:周昱今先生 会计机构负责人:朱平君先生
母公司利润表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:大连圣亚旅游控股股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 6-16 23,404,081.55 17,806,285.70
减：营业成本 20,732,263.17 18,378,421.65
营业税金及附加 22,001.95 41,150.63
销售费用 1,716,104.42 446,527.10
管理费用 4,969,319.33 3,202,156.40
财务费用 6,128,702.40 3,810,110.38
资产减值损失 6-18 -109,240.07 683,257.88
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 6-17 -156,855.06 135,878.61
投资收益（损失以“－”号填列） 3,014,128.36 -2,106,954.56
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -7,197,796.35 -10,726,414.29
加：营业外收入 6-17 1,770,062.52 1,000,000.00
减：营业外支出 7,000.00
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -5,434,733.83 -9,726,414.29
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -5,434,733.83 -9,726,414.29
公司法定代表人:张光臣先生 主管会计工作负责人:周昱今先生 会计机构负责人:朱平君先生
合并现金流量表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:大连圣亚旅游控股股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 33,766,549.05 32,145,515.41
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 3,344.39
收到其他与经营活动有关的现金 31,214,500.14 2,696,721.17
经营活动现金流入小计 64,981,049.19 34,845,580.97
购买商品、接受劳务支付的现金 9,446,783.82 9,819,704.47
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 6,329,062.16 5,887,982.85
支付的各项税费 1,243,065.02 1,125,336.91
支付其他与经营活动有关的现金 15,470,573.56 10,767,877.76
经营活动现金流出小计 32,489,484.56 27,600,901.99
经营活动产生的现金流量净额 32,491,564.63 7,244,678.98
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 5,915,909.00
取得投资收益收到的现金 830,037.36 40,001.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 6,745,946.36 40,001.80
购建固定资产、无形资产和其他长期资
4,305,443.81 13,026,072.46
产支付的现金
投资支付的现金 23,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 4,305,443.81 36,026,072.46
投资活动产生的现金流量净额 2,440,502.55 -35,986,070.66
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 45,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
现金
取得借款收到的现金 34,000,000.00 53,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 7,500,000.00 20,000,000.00
筹资活动现金流入小计 41,500,000.00 73,045,000.00
偿还债务支付的现金 64,000,000.00 55,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,816,017.21 5,488,058.27
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
支付其他与筹资活动有关的现金 9,200,000.00
筹资活动现金流出小计 81,016,017.21 60,488,058.27
筹资活动产生的现金流量净额 -39,516,017.21 12,556,941.73
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 -4,583,950.03 -16,184,449.95
加：期初现金及现金等价物余额 36,180,826.42 65,752,953.48
六、期末现金及现金等价物余额 31,596,876.39 49,568,503.53
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 -6,873,552.69 -9,533,331.73
加：资产减值准备 176,980.12 329,194.44
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
18,442,189.72 17,428,620.32
生物资产折旧
无形资产摊销 454,111.03 233,714.34
长期待摊费用摊销 572,139.73 2,533,903.31
处置固定资产、无形资产和其他长期资
1,770,062.52 -327,580.45
产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
156,855.06 -135,878.61
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 7,816,017.21 5,488,058.24
投资损失（收益以“－”号填列） -2,730,037.36 47,588.46
递延所得税资产减少（增加以“－”号
填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 72,497.24 -1,211,611.16
经营性应收项目的减少（增加以“－”
3,310,182.40 -10,861,494.08
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
9,324,119.65 3,253,495.90
号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 32,491,564.63 7,244,678.98
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 31,596,876.39 49,568,503.53
减：现金的期初余额 36,180,826.42 65,752,953.48
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -4,583,950.03 -16,184,449.95
公司法定代表人:张光臣先生 主管会计工作负责人:周昱今先生 会计机构负责人:朱平君先生
母公司现金流量表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:大连圣亚旅游控股股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 23,404,081.55 17,548,068.90
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 29,564,804.72 2,146,378.75
经营活动现金流入小计 52,968,886.27 19,694,447.65
购买商品、接受劳务支付的现金 5,267,799.30 2,453,243.12
支付给职工以及为职工支付的现金 5,205,302.27 4,209,774.80
支付的各项税费 446,168.39 642,796.66
支付其他与经营活动有关的现金 10,662,919.32 10,829,393.69
经营活动现金流出小计 21,582,189.28 18,135,208.27
经营活动产生的现金流量净额 31,386,696.99 1,559,239.38
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,900,000.00
取得投资收益收到的现金 830,037.36 40,001.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,730,037.36 40,001.80
购建固定资产、无形资产和其他长期资
2,964,687.85 4,342,630.31
产支付的现金
投资支付的现金 23,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,964,687.85 27,342,630.31
投资活动产生的现金流量净额 -234,650.49 -27,302,628.51
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 25,000,000.00 40,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 20,000,000.00
筹资活动现金流入小计 25,000,000.00 60,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 55,000,000.00 55,000,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 6,148,926.46 3,944,500.77
筹资活动现金流出小计 61,148,926.46 58,944,500.77
筹资活动产生的现金流量净额 -36,148,926.46 1,055,499.23
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 -4,996,879.96 -24,687,889.90
加：期初现金及现金等价物余额 34,165,470.30 62,867,677.21
六、期末现金及现金等价物余额 29,168,590.34 38,179,787.31
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 -5,434,733.83 -9,726,414.29
加：资产减值准备 -109,240.07 683,257.88
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
14,393,158.06 13,961,774.88
生物资产折旧
无形资产摊销 65,777.65 45,380.94
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资
-2,170,062.52
产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
156,855.06 -135,878.61
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 6,148,926.46 3,944,500.77
投资损失（收益以“－”号填列） -3,014,128.36 2,106,954.56
递延所得税资产减少（增加以“－”号
填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 86,084.18 -107,205.95
经营性应收项目的减少（增加以“－”
5,445,978.40 -7,687,472.54
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
15,818,081.96 -1,525,658.26
号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 31,386,696.99 1,559,239.38
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 29,168,590.34 38,179,787.31
减：现金的期初余额 34,165,470.30 62,867,677.21
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -4,996,879.96 -24,687,889.90
公司法定代表人:张光臣先生 主管会计工作负责人:周昱今先生 会计机构负责人:朱平君先生
合并所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:大连圣亚旅游控股股份有限公司
单位:元币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
一
项目
般
减： 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股 风
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他
本) 险
股
准
备
一、上年
92,000,000.00 203,349,737.88 13,329,123.83 -46,748,076.38 -1,919,824.23 21,258,683.66 281,269,644.76
年末余额
加：会计
116,045.24 1,919,824.23-1,142,148.32 893,721.15
政策变更
前期差错
更正
二、本年
92,000,000.00 203,349,737.88 13,329,123.83 -46,632,031.14 20,116,535.34 282,163,365.91
年初余额
三、本年
增减变动
金额（减
少以
“－”号
填列）
（一）净
-6,469,335.94 -404,216.75 -6,873,552.69
利润
（二）直
接计入所
有者权益
的利得和
损失
1．可供
出售金融
资产公允
价值变动
净额
2．权益
法下被投
资单位其
他所有者
权益变动
的影响
3．与计
入所有者
权益项目
相关的所
得税影响
4．其他
上述
（一）和
（二）小
计
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有
者投入资
本
2．股份
支付计入
所有者权
益的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取
盈余公积
2．提取
一般风险
准备
3．对所
有者（或
股东）的
分配
4．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本
公积转增
资本（或
股本）
2．盈余
公积转增
资本（或
股本）
3．盈余
公积弥补
亏损
4．其他
四、本期
92,000,000.00 203,349,737.88 13,329,123.83 -53,101,367.08 19,712,318.59 275,289,813.22
期末余额
单位:元币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
一
般
项目 减：
实收资本(或股 风 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
本) 险 他
股
准
备
一、上年
92,000,000.00 206,625,685.67 13,329,123.83 -7,725,676.03 23,523,279.96 327,752,413.43
年末余额
加：会计
政策变更
前期差错
更正
二、本年
92,000,000.00 206,625,685.67 13,329,123.83 -7,725,676.03 23,523,279.96 327,752,413.43
年初余额
三、本年
增减变动
金额（减
少以
“－”号
填列）
（一）净
-9,344,981.12 -188,350.61 -9,533,331.73
利润
（二）直
接计入所
有者权益
的利得和
损失
1．可供
出售金融
资产公允
价值变动
净额
2．权益
法下被投
资单位其
他所有者
权益变动
的影响
3．与计
入所有者
权益项目
相关的所
得税影响
4．其他
上述
（一）和
（二）小
计
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有
者投入资
本
2．股份
支付计入
所有者权
益的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取
盈余公积
2．提取
一般风险
准备
3．对所
有者（或
股东）的
分配
4．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本
公积转增
资本（或
股本）
2．盈余
公积转增
资本（或
股本）
3．盈余
公积弥补
亏损
4．其他
四、本期
92,000,000.00 206,625,685.67 13,329,123.83 -17,070,657.15 23,334,929.35 318,219,081.70
期末余额
公司法定代表人:张光臣先生 主管会计工作负责人:周昱今先生 会计机构负责人:朱平君先生
母公司所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:大连圣亚旅游控股股份有限公司
单位:元币种:人民币
本期金额
项目 减：
实收资本(或股
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本)
股
一、上年年末
92,000,000.00 203,349,737.88 13,329,123.83 -51,272,263.58 257,406,598.13
余额
加：会计政策
9,115,602.30 9,115,602.30
变更
前期差错更正
二、本年年初
92,000,000.00 203,349,737.88 13,329,123.83 -42,156,661.28 266,522,200.43
余额
三、本年增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
（一）净利润 -5,434,733.83 -5,434,733.83
（二）直接计
入所有者权益
的利得和损失
1．可供出售金
融资产公允价
值变动净额
2．权益法下被
投资单位其他
所有者权益变
动的影响
3．与计入所有
者权益项目相
关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和
（二）小计
（三）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
四、本期期末
92,000,000.00 203,349,737.88 13,329,123.83 -47,591,395.11 261,087,466.60
余额
单位:元币种:人民币
上年同期金额
减：
项目 实收资本(或股
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本)
股
一、上年年末
92,000,000.00 206,625,685.67 13,329,123.83 -8,929,661.56 303,025,147.94
余额
加：会计政策
变更
前期差错更正
二、本年年初
92,000,000.00 206,625,685.67 13,329,123.83 -8,929,661.56 303,025,147.94
余额
三、本年增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
（一）净利润 -9,726,414.29 -9,726,414.29
（二）直接计
入所有者权益
的利得和损失
1．可供出售金
融资产公允价
值变动净额
2．权益法下被
投资单位其他
所有者权益变
动的影响
3．与计入所有
者权益项目相
关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和
（二）小计
（三）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
四、本期期末
92,000,000.00 206,625,685.67 13,329,123.83 -18,656,075.85 293,298,733.65
余额
公司法定代表人:张光臣先生 主管会计工作负责人:周昱今先生 会计机构负责人:朱平君先生
公司概况
大连圣亚旅游控股股份有限公司(原名大连圣亚海洋世界股份有限公司，以下简称公司)的前身为大连圣麦尔索海洋世界有限公司，经大连市对外经济贸易委员会(大外经贸外资字[1993]2198号文)批准,于1994年1月设立；1995年3月经大连市对外经济贸易委员会(大外经贸外企字[1995]86号文)批准，公司名称变更为“大连圣亚海洋世界有限公司”；依据对外贸易经济合作部的《关于同意大连圣亚海洋世界有限责任公司转制为外商投资股份有限公司的批复》（[1999]外经贸资-函字第313号）及《中华人民共和国外商投资企业批准证书》（外经贸资审字[1999]0057号），以公司原五家投资者为发起人，于1999年5月28日，将大连圣亚海洋世界有限公司整体改制为大连圣亚海洋世界股份有限公司；2002年6月，经中国证监会发行字[2002]62号文核准，公开发行3,200万股人民币普通股，发行后总股本为9,200万股；经大连圣亚海洋世界股份有限公司第二届董事会2004年第四次会议审议通过，并经公司2004年第一次临时股东大会批准，公司注册名称由“大连圣亚海洋世界股份有限公司”变更为“大连圣亚旅游控股股份有限公司”，已于2004年12月20日获得国家商务部换发的《中华人民共和国外商投资企业批准证书》（商外资资审字[1999]0057号），并于2004年12月31日在大连市工商行政管理局完成工商变更登记。
经营范围：建设、经营水族馆、海洋探险人造景观、游乐园、海洋生物标本陈列馆、船舶模型陈列馆、餐饮、酒吧。
(二)公司主要会计政策、会计估计和会计差错
1、会计准则和会计制度：
公司自2007年1月1日开始执行财政部颁发的新会计准则，即：《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则，未尽事宜遵从国家有关规定。
2、财务报表的编制基础：
公司以权责发生制为记账基础。
3、会计年度：
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、现金及现金等价物的确定标准：
公司以持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险小的投资，确认为现金等价物。
6、外币业务核算方法：
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（一）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（二）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
7、应收款项坏账损失核算方法
坏账的确认标准为：凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项；债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；债务人逾期三年未能履行偿债义务，经股东大会或董事会批准列作坏账的应收款项。
坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备，
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5
1－2年 10 10
2－3年 20 20
3年以上 50 50
对个别有明显证据表明无法收回的应收款项，则不论其账龄长短，直接按其账面余额的100%计提坏账准备。
8、存货核算方法：
(一) 公司存货分为：原材料、库存商品、低值易耗品、展示生物。
(二) 存货计量：按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。
(三) 存货的盘存制度：采用永续盘存制。
(四) 低值易耗品及包装物的摊销方法：采用“一次摊销法”核算。
(五) 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法：
1、存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然应当按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。
2、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
9、固定资产计价、折旧方法和减值准备的计提方法：
(1)固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40 10 2．25—4.5
机器设备 10 10 9
电子设备 5 10 18
运输设备 5 10 18
租入固定资产改良 20 10 5
通讯设备 5 10 18
其他固定资产 5 10 18
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，公司对所有固定资产采用直线法计提折旧：按固定资产的原值和估计经济使用年限扣除预计净残值(预计净残值率5%)计提折旧。但对已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按该项固定资产的账面价值，即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
(2)减值准备的计提方法：
年末公司对由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于其账面价值，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提固定资产减值准备。固定资产减值准备一经计提，不予转回。
10、在建工程核算方法：
当所建造的固定资产完工交付使用时，按工程项目的实际成本结转固定资产。如尚未办理竣工决算的,应当自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，待办理竣工决算手续后再作调整。在建工程减值准备的确认：在建工程长期停建并且预计在三年内不会重新开工；或所建项目无论在性能上、技术上已经落后，给公司带来的经济利益具有很大的不确定性；或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形发生时则计提在建工程减值准备。
11、无形资产计价及摊销方法：
（一）无形资产的计价
无形资产按照成本进行初始计量。
1、外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
2、自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认条件后至达到预定用途前所发生的支出总额，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
3、投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
4、非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》、《企业会计准则第16号——政府补助》和《企业会计准则第20号——企业合并》确定。
（二）无形资产的摊销方法和期限使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按直线法摊销，计入当期损益。公司的无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限的，按相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限两者之中较短的年限分期平均摊销。如果合同和法律没有明确规定有效使用年限的，按不超过10年的期限摊销。使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（三）无形资产减值的处理年末公司对无形资产逐项进行检查，如果其可收回金额低于账面价值，则按单项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备。无形资产减值准备一经计提，不予转回。
12、长期股权投资的核算方法：
长期股权投资的初始计量：
（一）企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
1、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
2、非同一控制下的企业合并，购买方在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
（二）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
1、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
2、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
4、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。
5、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。
（三）长期股权投资的核算：对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。
（四）长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法：
1、长期股权投资减值准备的确认标准：公司期末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，应将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额确认为长期股权投资减值准备。长期股权投资减值准备一经计提，不予转回。
2、长期股权投资减值准备的计提方法：年末按单个投资项目可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
13、借款费用的会计处理方法：
（一）借款费用资本化的确认原则借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
1、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
2、借款费用已经发生；
3、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（二）借款费用资本化的期间为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。
（三）借款费用资本化金额的计算方法在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列方法确定：
1、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
2、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
14、收入确认原则：
(1)门票收入：公司将门票售出（按公司规定门票售出不退票），相关的收入已经收到，与此有关的成本能够可靠地计量时，确认为营业收入实现；
(2)餐饮收入：当商品所有权上的所有风险和报酬已转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的经济利益能够流入，并且与销售该商品相关的成本能够可靠的计量时，确认为营业收入实现。
15、所得税的会计处理方法：
公司所得税采用资产负债表债务法进行会计处理。公司资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。期末对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算预期应交纳（或返还）的所得税金额。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
（一）企业合并；
（二）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
16、会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法：
1、本公司投资额占被投资企业有表决权资本总额50％以上的子公司纳入合并会计报表编制范围。
2、编制方法按财政部颁发的《合并会计报表暂行规定》以及《企业会计准则第33 号－合并财务报表》规定执行。
17、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
(1)会计政策变更
1、2006年12月31日，公司帐面有投资成本为459,998.20元的基金短期投资，公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。2007年1月1日，该金融资产市值大于账面价值379,089.56元，应增加留存收益379,089.56元，属于母公司的所有者权益增加。。
2、公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了应收款项坏账准备，根据新会计准则的规定，考虑了已费用化资产（如开办费等）、以前年度亏损待弥补等影响递延所得税资产和递延所得税负债的因素，在很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额的情况下，将资产账面价值小于资产计税基础的差额和待弥补亏损计算递延所得税资产763,796.84元，将资产账面价值大于资产计税基础的差额计算递延所得税负债249,165.26元，相应增加了2007年1月1日留存收益514,631.59元，其中：归属于母公司的所有者权益增加499,473.21元，归属于少数股东的权益增加15,158.38元。。
3、2006年12月31日，公司按现行会计准则编制的合并报表中少数股东权益为21,258,683.66元，新会计准则下应计入股东权益，由此增加2007年1月1日股东权益21,258,683.66元。此外，由于子公司应收款项坏账准备、已费用化资产（如开办费等）、以前年度亏损待弥补等因素产生的递延所得税资产中归属于少数股东权益15,158.38元。因此，新会计准则下少数股东权益为21,273,842.04元。。
(2)会计估计变更
无
(3)会计差错更正
无
(三)税项：
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 4%
营业税 3%-5%
企业所得税 33%
2、优惠税负及批文
根据财政部、国家税务总局、海关总署及科技部新闻出版总署联合颁布的财税[2003]55号文件“关于鼓励科普事业发展税收政策问题的通知”，公司符合国家关于鼓励科普事业发展税收政策的相关规定，经大连市沙河口区地方税务局认定，对公司的门票收入免征营业税。
3、其他说明
城市维护建设税及教育费附加：公司为中外合资股份有限公司，根据地方政府规定减免征收。
(四)企业合并及合并财务报表
单位:元币种:人民币
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
注
子公司全称 子公司类型 册 业务性质 注册资本 经营范围
地
会议服务、承办展
会议服务、承办展览
北京蓝色动感展 北 览展示、组织文化
控股子公司 2,000,000.00 展示、组织文化交
览有限公司 京 交流、企业管理咨
流、企业管理咨询等
询等
旅游资源开发、承 旅游资源开发、承办
北京蓝色奔腾旅 北
控股子公司 办展览展示会、组 10,000,000.00 展览展示会、组织文
游开发有限公司 京
织文化艺术交流等 化艺术交流等
青岛蓝色空间旅 青 艺术品创作、展 艺术品创作、展览、
控股子公司 3,000,000.00
游文化有限公司 岛 览、销售 销售
建设、经营水族 建设、经营水族馆、
苏州圣亚旅业开 苏 馆、海洋探险、人 海洋探险、人造景
控股子公司 20,000,000.00
发有限公司 州 造景观、游乐园、 观、游乐园、海洋生
海洋生物标本陈列 物标本陈列馆、船舶
馆、船舶模型陈列 模型陈列馆；物业管
馆；物业管理。 理。
经营水族馆、极地 经营水族馆、极地动
动物馆、海洋人造 物馆、海洋人造景
哈
哈尔滨圣亚极地 景观、海洋生物标 观、海洋生物标本陈
全资子公司 尔 60,000,000.00
公园有限公司 本陈列、船舶模型 列、船舶模型陈列
滨
陈列馆、西式快餐 馆、西式快餐制作
制作（不含凉菜） （不含凉菜）
建设、经营水族
建设、经营水族馆、
馆、海洋探险、人
天津国际游乐港 海洋探险、人造景
天 造景观、游乐园、
海洋世界有限公 控股子公司 19,800,000.00 观、游乐园、海洋生
津 海洋生物标本陈列
司 物标本陈列馆、船舶
馆、船舶模型陈列
模型陈列馆
馆
法律、法规禁止
法律、法规禁止的，
的，不得经营；应
不得经营；应经审批
经审批的，未获审
大连星海湾商务 的，未获审批前不得
大 批前不得经营；法
区圣亚旅游管理 控股子公司 26,000,000.00 经营；法律、法规未
连 律、法规未规定审
有限公司 规定审批的，企业自
批的，企业自主选
主选择经营项目，开
择经营项目，开展
展经营活动。
经营活动。
大连星海世博旅 大
控股子公司 国内旅游业务。 300,000.00 国内旅游业务。
行社有限公司 连
实质上构成对子公司的净投
期末实际投资 持股比 表决权比 是否合
子公司全称 资的余额（资不抵债子公司
额 例(%) 例(%) 并报表
适用）
北京蓝色动感展
1,600,000.00 80 80 是
览有限公司
北京蓝色奔腾旅
6,000,000.00 60 60 是
游开发有限公司
青岛蓝色空间旅
1,800,000.00 60 60 是
游文化有限公司
苏州圣亚旅业开
12,000,000.00 60 60 是
发有限公司
哈尔滨圣亚极地
57,500,000.00 95.83 95.83 是
公园有限公司
天津国际游乐港
海洋世界有限公 15,000,000.00 75.76 75.76 是
司
大连星海湾商务
区圣亚旅游管理 18,000,000.00 69.23 69.23 是
有限公司
大连星海世博旅
255,000.00 85 85 是
行社有限公司
1)青岛蓝色空间旅游文化有限公司为公司控股子公司北京蓝色奔腾旅游开发有限公司投资设立的子公司，公司间接持有该公司60%的股权。
(2)哈尔滨圣亚极地公园有限公司(原名为哈尔滨圣亚极地海游馆有限公司)系由公司和控股子公司北京蓝色奔腾旅游开发有限公司共同投资设立的子公司。公司原投资1750万元，持有该公司87.5%的股权；北京蓝色奔腾旅游开发有限公司原投资250万元，持有该公司12.5%的股权。于2005年12月公司对该公司增加投资4000万元，增资后公司直接持有该公司95.83%的股权，北京蓝色奔腾旅游开发有限公司持有该公司4.17%的股权。公司直接和间接持有该公司100%的股权。
(3)大连星海世博旅行社有限公司为公司控股子公司大连星海湾商务区圣亚旅游管理有限公司投资设立的子公司，公司间接持有该公司85%的股权。（3）截止2007年6月30日，苏州圣亚旅业开发有限公司和天津国际游乐港海洋世界有限公司尚未开始营业。
(1)合并报表范围发生变更的内容和原因公司和公司控股子公司大连星海湾商务区圣亚旅游管理有限公司共同拥有大连星海世博展览展示有限公司500万股份,占股权比例100%,本期公司将所有股份全部转让给大连海岸管理有限公司,转让价格为650万元,本期不纳入合并报表范围。
(五)合并会计报表附注
1、货币资金
单位:元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： -- -- 951,186.76 -- -- 302,869.04
人民币 -- -- 951,186.76 -- -- 302,869.04
银行存款： -- -- 30,645,689.63 -- -- 37,099,733.22
人民币 -- -- 30,285,946.43 -- -- 36,730,863.58
美元 47,238.29 7.6155 359,743.20 47,238.29 7.8087 368,869.64
合计 -- -- 31,596,876.39 -- -- 37,402,602.26
2、交易性金融资产：
单位:元币种:人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
1.交易性债券投资
2.交易性权益工具投资
3.指定为以公允价值计量且其
682,232.70 839,087.76
变动计入当期损益的金融资产
4.衍生金融资产
5.其他
合计 682,232.70 839,087.76
期末账面价值为682,232.70元，系公司购买天治财富增长基金500,022.5份。该项基金期初单位市值为1.6781元，基金市值为839,087.76元，期末单位市值为1.3644元，基金市值为682,232.70元。
3、应收账款
(1)应收账款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 1,598,751.77 100 79,937.59
合计 0 0 0 1,598,751.77 100 79,937.59
(2)应收账款按种类披露
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金 比例 金 比例 比例 比例
金额 金额
额 （%） 额 （%） （%） （%）
单项金额重大的应收
账款
单项金额不重大但按
信用
风险特征组合后该组
合的
风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 1,598,751.77 100.00 79,937.59 100.00
合计 0 -- 0 -- 1,598,751.77 -- 79,937.59 --
(3)应收账款坏帐准备变动情况
单位:元币种:人民币
本期减少数
项目 期初余额 期末余额
转回数 合计
应收账款坏帐准备 79,937.59 79,937.59 79,937.59 0
(4)本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
4、其他应收款
(1)其他应收款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
坏账准备 坏账准备
比例 比例
金额 金额
（%） （%）
一年以
9,454,731.80 22.38 472,736.59 7,766,453.31 19.78 388,322.66
内
一至二
17,250,777.05 40.83 1,725,077.70 13,050,137.49 33.24 1,305,013.75
年
二至三
14,909,272.00 35.29 2,981,854.40 17,809,387.00 45.37 3,561,877.40
年
三年以
631,458.00 1.50 315,729.00 631,608.00 1.61 417,164.00
上
合计 42,246,238.85 100.00 5,495,397.69 39,257,585.80 100.00 5,672,377.81
(2)其他应收账款按种类披露
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额
重大的其
他应收款
项
单项金额
不重大但
按信用风
险
特征组合
后该组合
的风险较
大
的其他应
收款项
其他不重
大其他应 42,246,238.85 100.00 5,495,397.69 100.00 39,257,585.80 100.00 5,672,377.81 100.00
收款项
合计 42,246,238.85 -- 5,495,397.69 -- 39,257,585.80 -- 5,672,377.81 --
(3)其他应收款坏账准备变动情况
单位:元币种:人民币
本期减少数
项目 期初余额 期末余额
转回数 合计
其他应收款坏帐准备 5,672,377.81 176,980.12 176,980.12 5,495,397.69
(4)其他应收款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位
29,041,500.00 68.74 28,517,500.00 72.64
合计及比例
(5)本报告期其他应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
单位名称
欠款金额 计提坏帐金额 欠款金额 计提坏帐金额
辽宁迈克集团股份有
759,524.56 75,952.45 759,524.56 75,952.45
限公司
合计 759,524.56 75,952.45 759,524.56 75,952.45
5、预付账款
(1)预付账款帐龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 3,164,838.15 20.40 2,280,503.28 20.54
一至二年 1,037,140.00 9.35 184,500.00 1.88
二至三年 184,500.00 1.66 7,614,000.00 77.98
三年以上 7,614,000.00 68.59
合计 12,000,478.15 100.00 10,079,003.28 100.00
(1)上述预付账款主要系公司的控股子公司天津国际游乐港海洋世界有限公司预付的购置土地保证金。
(2)本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
6、存货
(1)存货分类
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
项目 跌价准 跌价准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
原材料 1,656,633.34 1,656,633.34 1,761,870.95 1,761,870.95
库存商品 4,068.00 4,068.00 14,003.95 14,003.95
消耗性生物资
2,665,593.49 2,665,593.49 2,622,917.17 2,622,917.17
产
合计 4,326,294.83 4,326,294.83 4,398,792.07 4,398,792.07
7、长期股权投资
(1)在被投资单位持股比例与表决权的说明
单位:元币种:人民币
在被投资单位持 在被投资单位表 在被投资单位持股比例与表决权比
被投资单位
股比例 决权比例 例不一致的说明
大连圣亚水族馆设计开 18 18
发有限公司
大连地中海温泉公园有
40 40
限公司
北京主题智库顾问有限
40 40
公司
北京越达投资有限公司 19 19
北京艾肯联合企业顾问
15 15
有限公司
大连市商业银行股份有
0.5 0.5
限公司
圣亚投资(沈阳)有限公
10 10
司
(2)按成本法核算
单位:元币种:人民币
减值
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
准备
大连圣亚水族馆设计开
78,740.41 78,740.41 78,740.41
发有限公司
北京越达投资有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00
北京艾肯联合企业顾问
150,000.00 150,000.00 150,000.00
有限公司
大连市商业银行股份有
10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
限公司
圣亚投资(沈阳)有限公 -
3,000,000.00 2,985,199.64 985,199.64
司 2,000,000.00
(3)按权益法核算
单位:元币种:人民币
增减变 减值准 现金红
被投资单位 初始投资成本 期初余额 期末余额
动 备 利
大连地中海温泉公园
20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
有限公司
北京主题智库顾问有
496,600.83 0 0
限公司
(1)公司参股公司大连地中海温泉公园有限公司处于筹建阶段，尚未正式营业。
(2)公司在2007年4月,将持有参股公司圣亚投资(沈阳)有限公司股本200万股份,占股权比例的20%,转让给格林威投资咨询(大连)有限公司,转让价款为240万元。
8、固定资产
(1)固定资产情况
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原价合计： 582,373,524.88 110,129.00 5,672,898.50 576,810,755.38
其中：房屋及建筑物 275,212,756.48 275,212,756.48
机器设备 140,001,806.93 9,020.00 140,010,826.93
运输设备 9,601,245.08 9,601,245.08
电子设备 59,793,429.48 55,495.00 5,672,898.50 54,176,025.98
通讯设备 155,584.00 155,584.00
租入固定资产改良 96,991,016.89 96,991,016.89
其他设备 617,686.02 45,614.00 663,300.02
二、累计折旧合计： 133,375,058.33 16,334,221.15 1,552,821.81 148,156,457.67
其中：房屋及建筑物 28,266,863.08 5,114,776.68 33,381,639.76
机器设备 64,472,606.58 5,054,891.88 69,527,498.46
运输设备 6,243,847.43 392,068.35 6,635,915.78
电子设备 28,068,006.63 3,278,378.41 1,552,821.81 29,793,563.23
通讯设备 131,230.05 2,730.63 133,960.68
租入固定资产改良 6,066,450.83 2,424,537.96 8,490,988.79
其他设备 126,053.73 66,837.24 192,890.97
三、固定资产净值合
448,998,466.55 110,129.00 20,454,297.84 428,654,297.71
计
其中：房屋及建筑物 246,945,893.40 5,114,776.68 241,831,116.72
机器设备 75,529,200.35 9,020.00 5,054,891.88 70,483,328.47
运输设备 3,357,397.65 392,068.35 2,965,329.30
电子设备 31,725,422.85 55,495.00 7,398,455.10 24,382,462.75
通讯设备 24,353.95 2,730.63 21,623.32
租入固定资产改良 90,924,566.06 2,424,537.96 88,500,028.10
其他设备 491,632.29 45,614.00 66,837.24 470,409.05
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输设备
电子设备
通讯设备
租入固定资产改良
其他设备
五、固定资产净额合
448,998,466.55 110,129.00 20,454,297.84 428,654,297.71
计
其中：房屋及建筑物 246,945,893.40 5,114,776.68 241,831,116.72
机器设备 75,529,200.35 9,020.00 5,054,891.88 70,483,328.47
运输设备 3,357,397.65 392,068.35 2,965,329.30
电子设备 31,725,422.85 55,495.00 7,398,455.10 24,382,462.75
通讯设备 24,353.95 2,730.63 21,623.32
租入固定资产改良 90,924,566.06 2,424,537.96 88,500,028.10
其他设备 491,632.29 45,614.00 66,837.24 470,409.05
期末固定资产中圣亚极地世界土地使用权（大国用[2005]字第03060号）抵押给银行取得长期贷款3,000万元，该项土地使用权期末账面原值为31,766,250.00元，账面净值为28,523,445.21元。
9、在建工程
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
项目
帐面余额 减值准备 帐面净额 帐面余额 减值准备 帐面净额
在建工程 6,124,104.85 6,124,104.85 4,099,380.45 4,099,380.45
(1)在建工程项目变动情况
单位:元币种:人民币
项目名称 预算数 期初数 本期增加 期末数
极地世界改造 18,000,000.00 4,099,380.45 2,024,724.40 6,124,104.85
合计 18,000,000.00 4,099,380.45 2,024,724.40 6,124,104.85
10、生产性生物资产和公益性生物资产
(1)生物性资产：
单位:元币种:人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
贵重展示动物 14,608,961.62 3,238,301.04 11,370,660.58
合计 14,608,961.62 3,238,301.04 11,370,660.58
11、无形资产
(1)无形资产情况：
单位:元币种:人民币
累计减值准备
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
金额
雕塑园经
9,793,332.60 188,333.40 9,604,999.20
营管理权
土地使用
6,042,628.31 65,777.65 5,976,850.66
权
广场地下
建筑及配
6,900,000.11 199,999.98 6,700,000.13
套设施物
业经营权
合计 22,735,961.02 454,111.03 22,281,849.99
(1)上述土地使用权系公司购置的位于瓦房店市许屯镇28,944平方米的土地使用权，该宗土地业经辽宁省人民政府以辽政地字（2005）728号文批复为乡级规划建设用地，土地使用权证已办理完毕。证号为瓦国用（2006）第363号及瓦国用（2006）第364号，土地使用期限到2046年10月25日。该土地尚未进行开发。
(2)上述广场地下建筑及配套设施物业经营权系公司控股子公司大连星海湾商务区圣亚旅游管理有限公司拥有的建筑面积为1,793平方米的星海广场百年城雕地下建筑及配套设施物业经营权。
12、资产减值准备明细
单位:元币种:人民币
本期减少额
年初账面余 本期计 期末账面余
项目
额 提额 额
转回 转销 合计
一、坏账准备 5,672,377.81 176,980.12 176,980.12 5,495,397.69
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资
产减值准备
四、持有至到期投资
减值准备
五、长期股权投资减
值准备
六、投资性房地产减
值准备
七、固定资产减值准
备
八、工程物资减值准
备
九、在建工程减值准
备
十、生产性生物资产
减值准备
其中：成熟生产性生
物资产减值准备
十一、油气资产减值
准备
十二、无形资产减值
准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 5,672,377.81 176,980.12 176,980.12 5,495,397.69
13、短期借款
(1)短期借款分类：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
担保借款 29,000,000.00 33,000,000.00
信用借款 70,000,000.00 90,000,000.00
合计 99,000,000.00 123,000,000.00
保证借款期末余额2,900万元，其中：公司借款期末余额为2,000万元，由公司控股子公司哈尔滨圣亚极地公园有限公司提供保证担保；公司控股子公司哈尔滨圣亚极地公园有限公司借款余额为900万元，由公司提供保证担保。
14、应付职工薪酬：
单位:元币种:人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 309,774.00 4,296,186.21 4,402,998.59 202,961.62
二、职工福利费 40,816.39 158,640.76 124,246.24 75,210.91
三、社会保险费 555.35 937,127.71 913,313.58 24,369.48
其中：1.医疗保险费 2,757.25 266,198.54 263,083.57 5,872.22
2.基本养老保险费 908.72 570,865.87 552,763.32 19,011.27
3.年金缴费 0 0 0
4.失业保险费 -3,110.62 64,760.86 62,164.25 -514.01
5.工伤保险费 0 20,698.76 20,698.76
6.生育保险费 0 14,603.68 14,603.68
四、住房公积金 -572.40 812,052.40 808,082.00 3,398.00
五、其他 -3,273.21 61,960.58 32,804.48 25,882.89
合计 347,300.13 6,265,967.66 6,281,444.89 331,822.90
15、应交税费：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数 计缴标准
营业税 75,985.66 204,100.20
所得税 265,312.50 368,564.64
个人所得税 46,013.71 65,468.99
城建税 8,572.29 6,567.39
房产税 15,001.88 360,441.88
合计 410,886.04 1,005,143.10 --
16、应付股利：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
中国石油辽阳石油化纤公司 21,200,121.39 21,200,121.39
大连神洲游艺城有限公司 2,292,665.74 2,292,665.74
香港世隆国际有限公司 5,377,804.75 5,377,804.75
新西兰海底世界工程开发有限公司 8,066,707.13 8,066,707.13
合计 36,937,299.01 36,937,299.01
17、其他应付款：
(1)欠持公司5%以上股份股东的款项情况如下：
单位:元币种:人民币
股东名称 期末数 期初数
新西兰海底世界工程开发有限公司 459,266.14 459,266.14
香港世隆国际有限公司 306,177.43 306,177.43
合计 765,443.57 765,443.57
18、一年到期的长期负债：
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
种类 借款起始日 借款终止日
币种 本币金额 币种 本币金额
大连圣亚旅游控股股份有 2005年12月 2007年12月 人民 人民
10,000,000.00 10,000,000.00
限公司 19日 18日 币 币
哈尔滨圣亚极地公园有限 2004年10月 2007年12月 人民 人民
10,000,000.00 10,000,000.00
公司 15日 15日 币 币
合计 -- -- -- 20,000,000.00 -- 20,000,000.00
19、长期借款
(1)长期借款分类：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 26,000,000.00 30,000,000.00
担保借款 50,370,000.00 50,370,000.00
信用借款 22,000,000.00 28,000,000.00
合计 98,370,000.00 108,370,000.00
(1)信用借款期末余额2,200万元，系公司借款，借款期限为2005年4月6日至2011年4月5日。
(2)保证借款期末余额5,037万元，其中：公司控股子公司哈尔滨圣亚极地公园有限公司借款期末余额为3,000万元，借款期限为2004年10月15日至2010年10月14日，由公司提供保证担保；公司借款期末余额2,037万元，期限为2006年12月30日至2008年11月26日，由公司的控股子公司哈尔滨圣亚极地公园有限公司提供保证担保。
(3)抵押借款期末余额2,600万元，系公司以圣亚极地世界土地使用权抵押借款，借款期限为2005年7月27日至2011年7月27日。
(2)长期借款情况：
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
种类 借款起始日 借款终止日
币种 本币金额 币种 本币金额
信用借款 2005年4月6日 2011年4月5日 人民币 22,000,000.00 人民币 28,000,000.00
保证借款 2004年10月15日 2010年10月14日 人民币 30,000,000.00 人民币 30,000,000.00
保证借款 2006年12月30日 2008年11月26日 人民币 20,370,000.00 人民币 20,370,000.00
抵押借款 2005年7月27日 2011年7月27日 人民币 26,000,000.00 人民币 30,000,000.00
合计 -- -- -- 98,370,000.00 -- 108,370,000.00
20、股本
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行新 送 公积金转 其 小 比例
数量 数量
（%） 股 股 股 他 计 （%）
股份总
92,000,000.00 100.00 92,000,000.00 100.00
数
21、资本公积：
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢
202,368,428.25 202,368,458.25
价）
其他资本公积 928,000.67 928,000.67
股权投资准备 53,308.96 53,308.96
合计 203,349,737.88 203,349,737.88
22、未分配利润：
单位:元币种:人民币
项目 期末数
净利润 -6,469,335.94
加：年初未分配利润 -46,632,031.14
其他转入
减：提取法定盈余公积
未分配利润 -53,101,367.08
23、营业收入
(1)营业收入
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 33,091,549.05 31,604,971.61
其他业务收入 675,000.00 793,880.80
合计 33,766,549.05 32,398,852.41
(2)分行业主营业务
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
景观收入 32,421,111.50 26,207,767.12 27,437,619.00 23,726,471.59
餐饮收入 668,028.55 438,299.68 887,334.11 499,606.68
景点场地出租收入 2,409.00 134,000.00
展览业务收入 3,146,018.50 2,347,345.77
合计 33,091,549.05 26,646,066.80 31,604,971.61 26,573,424.04
(3)分产品主营业务
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
景观收入 32,421,111.50 26,207,767.12 27,437,619.00 23,726,471.59
餐饮收入 668,028.55 438,299.68 887,334.11 499,606.68
景点场地出租收入 2,409.00 134,000.00
展览业务收入 3,146,018.50 2,347,345.77
合计 33,091,549.05 26,646,066.80 31,604,971.61 26,573,424.04
(4)分地区主营业务
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
大连地区 22,986,182.55 20,503,095.00 20,367,866.61 20,744,957.12
哈尔滨地区 10,102,957.50 6,142,971.80 11,078,866.00 5,824,766.92
青岛地区 2,409.00 0 158,239.00 3,700.00
合计 33,091,549.05 26,646,066.80 31,604,971.61 26,573,424.04
(5)公司前五名客户的销售收入情况
单位:元币种:人民币
客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例(%)
前五名客户 2,684,980.00 8.11
合计 2,684,980.00 8.11
因本期合并报表中不包含大连星海世博展览展示有限公司,故本期公司没有展览业务收入.
24、营业税金及附加：
单位:元币种:人民币
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 337,936.45 504,829.33
城建税 21,717.34 32,457.51
教育费附加 12,409.90 18,547.15
合计 372,063.69 555,833.99 --
25、公允价值变动收益
单位:元币种:人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
天治财富基金期末单位市值的变动 -156,855.06 135,878.61
合计 -156,855.06 135,878.61
26、资产减值损失
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -176,980.12 241,448.30
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -176,980.12 241,448.30
27、营业外收入
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 1,770,062.52
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
财政补贴 1,000,000.00
合计 1,770,062.52 1,000,000.00
(六)母公司会计报表附注
1、应收账款
(1)本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
2、其他应收款
(1)其他应收款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
一年以内 15,795,928.99 62.93 789,796.45 16,299,120.49 64.92 814,956.02
一至二年 5,273,642.49 21.01 527,364.25 4,451,617.49 17.73 445,161.75
二至三年 3,050,000.00 12.15 610,000.00 3,374,615.00 13.44 674,923.00
三年以上 982,464.00 3.91 491,232.00 982,464.00 3.91 592,592.00
合计 25,102,035.48 100.00 2,418,392.70 25,107,816.98 100.00 2,527,632.77
(2)其他应收账款按种类披露
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金
额重大
的其他
应收款
项
单项金
额不重
大但按
信用风
险
特征组
合后该
组合的
风险较
大
的其他
应收款
项
其他不
重大其
25,102,035.48 100 2,418,392.70 100 25,107,816.98 100 2,527,632.77 100
他应收
款项
合计 25,102,035.48 -- 2,418,392.70 -- 25,107,816.98 -- 2,527,632.77 --
(3)其他应收款坏账准备变动情况
单位:元币种:人民币
本期减少数
项目 期初余额 期末余额
转回数 合计
其他应收款坏帐准备 2,527,632.77 109,240.07 109,240.07 2,418,392.70
(4)其他应收款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位
18,071,706.56 71.99 19,547,706.56 77.86
合计及比例
(5)本报告期其他应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
单位名称
欠款金额 计提坏帐金额 欠款金额 计提坏帐金额
辽宁迈克集团股份有
759,524.56 75,952.45 759,524.56 75,952.45
限公司
合计 759,524.56 75,952.45 759,524.56 75,952.45
3、预付账款
(1)本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
4、存货
(1)存货分类
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
项目
跌价准 跌价准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
原材料 351,259.84 351,259.84 432,027.34 432,027.34
消耗性生物资
1,804,280.84 1,804,280.84 1,809,597.52 1,809,597.52
产
合计 2,155,540.68 2,155,540.68 2,241,624.86 2,241,624.86
5、长期股权投资
(1)在被投资单位持股比例与表决权的说明
单位:元币种:人民币
在被投资单位持 在被投资单位表 在被投资单位持股比例与表决权
被投资单位
股比例 决权比例 比例不一致的说明
北京蓝色动感展览有限公
80 80
司
北京蓝色奔腾旅游开发有
60 60
限公司
苏州圣亚旅业开发有限公
60 60
司
哈尔滨圣亚极地公园有限
95.83 95.83
公司
天津国际游乐港海洋世界
75.76 75.76
有限公司
大连星海湾商务区圣亚旅
69.23 69.23
游管理有限公司
北京主题智库顾问有限公
40 40
司
北京越达投资有限公司 19 19
大连地中海温泉公园有限
40 40
公司
大连圣亚水族馆设计开发
18 18
有限公司
大连市商业银行股份有限
0.5 0.5
公司
大连星海世博展览展示有
0 0
限公司
圣亚投资（沈阳）有限公
10 10
司
(2)按成本法核算
单位:元币种:人民币
减值
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
准备
北京蓝色动感展览有限
1,600,000.00 1,600,000.00 1,600,000.00
公司
北京蓝色奔腾旅游开发
6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00
有限公司
苏州圣亚旅业开发有限
12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00
公司
哈尔滨圣亚极地公园有
57,500,000.00 57,500,000.00 57,500,000.00
限公司
天津国际游乐港海洋世
15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00
界有限公司
大连星海湾商务区圣亚
18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00
旅游管理有限公司
北京越达投资有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00
大连圣亚水族馆设计开
78,740.41 78,740.41 78,740.41
发有限公司
大连市商业银行股份有
10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
限公司
大连星海世博展览展示
700,000.00 700,000.00 700,000.00 0
有限公司
圣亚投资（沈阳）有限
3,000,000.00 2,985,199.64 2,000,000.00 985,199.64
公司
(3)按权益法核算
单位:元币种:人民币
增减变 减值准 现金红
被投资单位 初始投资成本 期初余额 期末余额
动 备 利
北京主题智库顾问有
496,600.83 0 0
限公司
大连地中海温泉公园
20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
有限公司
(1)公司在2007年4月,将持有参股公司圣亚投资(沈阳)有限公司股本200万股份,占股权比例20%转让,转让给格林威投资咨询(大连)有限公司,转让价款为240万元。
(2)公司参股公司大连地中海温泉公园有限公司处于筹建阶段，尚未正式营业。
(3)本公司和本公司控股子公司大连星海湾商务区圣亚旅游管理有限公司共同拥有大连星海世博展览展示有限公司500万股份,占股权比例100%,本公司直接占有14%,间接占有86%，本期公司将所有股份全部转让给大连海岸管理有限公司,转让价格为650万元，本期不纳入合并报表范围。
6、固定资产
(1)固定资产情况
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原价合计： 426,341,190.02 8,150.00 426,349,340.02
其中：房屋及建筑物 167,281,845.14 167,281,845.14
机器设备 100,618,472.18 100,618,472.18
运输设备 7,864,111.08 7,864,111.08
电子设备 53,430,160.73 8,150.00 53,438,310.73
通讯设备 155,584.00 155,584
租入固定资产改良 96,991,016.89 96,991,016.89
二、累计折旧合计： 125,109,333.56 11,754,835.50 136,864,169.06
其中：房屋及建筑物 24,807,859.39 3,027,356.94 27,835,216.33
机器设备 61,268,354.14 2,983,847.93 64,252,202.07
运输设备 5,794,844.62 262,101.66 6,056,946.28
电子设备 27,040,594.53 3,055,386.31 30,095,980.84
通讯设备 131,230.05 1,604.7 132,834.75
租入固定资产改良 6,066,450.83 2,424,537.96 8,490,988.79
三、固定资产净值合
301,231,856.46 8,150 11,754,835.5 289,485,170.96
计
其中：房屋及建筑物 142,473,985.75 3,027,356.94 139,446,628.81
机器设备 39,350,118.04 2,983,847.93 36,366,270.11
运输设备 2,069,266.46 262,101.66 1,807,164.8
电子设备 26,389,566.2 8,150 3,055,386.31 23,342,329.89
通讯设备 24,353.95 1,604.70 22,749.25
租入固定资产改良 90,924,566.06 2,424,537.96 88,500,028.10
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输设备
电子设备
通讯设备
租入固定资产改良
五、固定资产净额合
301,231,856.46 8,150 11,754,835.50 289,485,170.96
计
其中：房屋及建筑物 142,473,985.75 3,027,356.94 139,446,628.81
机器设备 39,350,118.04 2,983,847.93 36,366,270.11
运输设备 2,069,266.46 262,101.66 1,807,164.80
电子设备 26,389,566.2 8,150 3,055,386.31 23,342,329.89
通讯设备 24,353.95 1,604.7 22,749.25
租入固定资产改良 90,924,566.06 2,424,537.96 88,500,028.10
7、短期借款
(1)短期借款分类：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
担保借款 20,000,000.00 20,000,000.00
信用借款 70,000,000.00 90,000,000.00
合计 90,000,000.00 110,000,000.00
8、应付职工薪酬：
单位:元币种:人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 0 3,251,621.91 3,251,621.91 0
二、职工福利费 0 40,931.06 40,931.06 0
三、社会保险费 0 676,102.81 676,102.81 0
1.医疗保险 0 182,665.96 182,665.96 0
2.基本养老保险费 0 422,375.95 422,375.95 0
3.失业保险费 0 44,495.24 44,495.24 0
4.工伤保险费 0 15,496.63 15,496.63 0
5.生育保险费 0 11,069.03 11,069.03 0
四、住房公积金 0 742,756.00 742,756.00 0
五、其他 0 245,802.02 140,034.48 105,767.54
0 0 0 0
合计 0 4,957,213.8 4,851,446.26 105,767.54
9、其他应付款：
(1)欠持公司5%以上股份股东的款项情况如下：
单位:元币种:人民币
股东名称 期末数 期初数
新西兰海底世界工程开发有限公司 459,266.14 459,266.14
香港世隆国际有限公司 306,177.43 306,177.43
合计 765,443.57 765,443.57
10、一年到期的长期负债：
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
种类 借款起始日 借款终止日
币种 本币金额 币种 本币金额
大连银行沙建支 2005年12月19 2007年12月18 人民 人民
10,000,000.00 10,000,000.00
行 日 日 币 币
合计 -- -- -- 10,000,000.00 -- 10,000,000.00
11、长期借款
(1)长期借款分类：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 26,000,000.00 30,000,000.00
担保借款 20,370,000.00 20,370,000.00
信用借款 22,000,000.00 28,000,000.00
合计 68,370,000.00 78,370,000.00
12、股本
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行新 送 公积金转 其 小 比例
数量 数量
（%） 股 股 股 他 计 （%）
股份总
92,000,000.00 100.00 92,000,000.00 100.00
数
13、未分配利润：
单位:元币种:人民币
项目 期末数
净利润 -5,434,733.83
加：年初未分配利润 -42,156,661.28
其他转入
减：提取法定盈余公积
未分配利润 -47,591,395.11
14、营业收入
(1)营业收入
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 22,729,081.55 17,012,404.90
其他业务收入 675,000.00 793,880.80
合计 23,404,081.55 17,806,285.70
(2)分行业主营业务
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
景观收入 22,418,993.00 20,048,690.38 16,662,586.00 18,103,478.81
餐饮收入 310,088.55 283,572.79 349,818.90 274,942.84
合计 22,729,081.55 20,342,567.17 17,012,404.90 18,378,421.65
(3)分产品主营业务
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
景观收入 22,418,993.00 20,048,690.38 16,662,586.00 18,103,478.81
餐饮收入 310,088.55 283,572.79 349,818.90 274,942.84
合计 22,729,081.55 20,342,567.17 17,012,404.90 18,378,421.65
(4)分地区主营业务
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
大连地区 22,729,081.55 20,342,567.17 17,012,404.90 18,378,421.65
合计 22,729,081.55 20,342,567.17 17,012,404.90 18,378,421.65
(5)公司前五名客户的销售收入情况
单位:元币种:人民币
客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例(%)
前五名客户 2,684,980.00 11.81
合计 2,684,980.00 11.81
15、公允价值变动收益
单位:元币种:人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
天治财富基金期末单位市值的变动 -156,855.06 135,878.61
合计 -156,855.06 135,878.61
16、资产减值损失
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -109,240.07 683,257.88
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -109,240.07 683,257.88
(七)关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:元币种:人民币
注 母公司对本企 母公司对本企 本企业
母公司名
册 业务性质 注册资本 业的持股比例 业的表决权比 最终控
称
地 (%) 例(%) 制方
中国石油 辽 化纤、化纤单体
辽阳石油 阳 塑料原料、石油 2,335,000,000.00 24.03 24.03
化纤公司 市 化工产品等
2、本企业的子公司情况
单位:元币种:人民币
注
持股比 表决权
子公司全称 册 业务性质 注册资本
例(%) 比例(%)
地
北京蓝色动感展 北 会议服务、承办展览展示、组织文化交
2,000,000.00 80 80
览有限公司 京 流、企业管理咨询等
北京蓝色奔腾旅 北 旅游资源开发、承办展览展示会、组织文
10,000,000.00 60 60
游开发有限公司 京 化艺术交流等
青岛蓝色空间旅 青
艺术品创作、展览、销售 3,000,000.00 60 60
游文化有限公司 岛
建设、经营水族馆、海洋探险、人造景
苏州圣亚旅业开 苏
观、游乐园、海洋生物标本陈列馆、船舶 20,000,000.00 60 60
发有限公司 州
模型陈列馆；物业管理。
哈 经营水族馆、极地动物馆、海洋人造景
哈尔滨圣亚极地
尔 观、海洋生物标本陈列、船舶模型陈列 60,000,000.00 95.83 95.83
公园有限公司
滨 馆、西式快餐制作（不含凉菜）
天津国际游乐港 建设、经营水族馆、海洋探险、人造景
天
海洋世界有限公 观、游乐园、海洋生物标本陈列馆、船舶 19,800,000.00 75.76 75.76
津
司 模型陈列馆
法律、法规禁止的，不得经营；应经审批
大连星海湾商务
大 的，未获审批前不得经营；法律、法规未
区圣亚旅游管理 26,000,000.00 69.23 69.23
连 规定审批的，企业自主选择经营项目，开
有限公司
展经营活动。
大连星海世博旅 大
国内旅游业务。 300,000.00 85 85
行社有限公司 连
3、关联交易情况
(1)关联担保情况
单位:元币种:人民币
是否履行
担保方 被担保方 担保金额 担保期限
完毕
哈尔滨圣亚极地公 2007年5月30日—2008
本公司 3,000,000.00 否
园有限公司 年5月30日
哈尔滨圣亚极地公 2007年6月7日—2008年
本公司 6,000,000.00 否
园有限公司 6月7日
哈尔滨圣亚极地公 2004年10月15日—2010
本公司 40,000,000.00 否
园有限公司 年10月14日
哈尔滨圣亚极地公 2006年8月25日—2007
本公司 20,000,000.00 否
园有限公司 年8月24日
哈尔滨圣亚极地公 2006年12月30日—2008
本公司 20,370,000.00 否
园有限公司 年11月26日
4、关联方应收应付款项
单位:元币种:人民币
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
其他应收款 辽宁迈克集团股份有限公司 759,524.56 759,524.56
其他应收款 大连地中海温泉公园有限公司 6,326,500.00 5,802,500.00
(八)股份支付：
无
(九)或有事项：
1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：
1.2002年8月，公司与珠海晶艺玻璃工程有限公司（以下简称“晶艺公司”）签定了装饰工程合同，2003年4月上述工程基本完工。双方在工程决算过程中对部分工程量及工程单价未能够达成共识，2005年6月20日晶艺公司向大连市中级人民法院提起诉讼，要求公司支付其工程款14,152,112.47元及损失257,584.32元。公司认为依据实际工程量及市场平均价格所做出的测算，其工程款已足额支付，同时由于工程存在严重质量问题，公司就此案件向法院提出反诉，就工程款结算事项与质量问题产生的损失1,100万元请求对方偿付。此案已经法院多次开庭审理，法院已就工程价款、工程质量问题及因质量问题产生的损失等事项委托相关部门进行司法鉴定。目前鉴定结论尚未做出，案件无法继续审理。
2.2006年7月，公司对哈尔滨博飞建筑装饰工程有限公司（以下简称“博飞建筑公司”）提起诉讼，请求判定博飞建筑公司对存在质量问题的工程予以维修，并承担全部维修费用及损失146万元。博飞建筑公司应诉后，向公司提出调解，因该项工程款公司尚未全额与博飞建筑公司进行结算，故博飞建筑公司提出将工程款与公司诉称的质量损失进行折抵。目前，公司已同意以调解方式解决此案，并申请法院延期审理。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响:
截止2007年6月30日，公司为控股子公司哈尔滨圣亚极地公园有限公司提供担保4,900万元；公司控股子公司哈尔滨圣亚极地公园有限公司为公司提供担保4,037万元。
3、其他或有负债及其财务影响:
截止2007年6月30日，公司以圣亚极地世界土地使用权抵押借款余额为3,000万元。
(十)承诺事项：
无
(十一)资产负债表日后事项：
无
(十二)其他重要事项：
(十三)补充资料：
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
单位:元币种:人民币
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊 加权平 基本每股收 稀释每股收
薄 均 益 益
归属于公司普通股股东的净利润 -2.53 -2.50 -0.07 -0.07
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
-3.22 -3.17 -0.09 0.09
净利润
2、2006年半年度净利润差异调节表
单位:元币种:人民币
项目 金额
2006年半年度净利润（原会计准则） -9,017,292.90
追溯调整项目影响合计数 -516,038.83
其中：
少数股东损益 -188,350.61
未确认投资损益 -463,566.83
公允价值变动收益 135,878.61
2006年半年度净利润（新会计准则） -9,533,331.73
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响数合计
其中：
2006年度模拟净利润 -9,533,331.73
八、备查文件目录
1、载有法定代表人签名的半年度报告文本；
2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿；
董事长 张光臣
大连圣亚旅游控股股份有限公司
2007年8月27日