大连圣亚旅游控股股份有限公司2008年半年度报告
目录
一、重要提示 2
二、公司基本情况 2
三、股本变动及股东情况 3
四、董事、监事和高级管理人员 5
五、董事会报告 5
六、重要事项 6
七、财务会计报告（未经审计） 9
八、备查文件目录 60
一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二)公司全体董事出席董事会会议。
(三)公司半年度财务报告未经审计。
(四)本公司不存在大股东占用资金情况。
(五)公司负责人张光臣、主管会计工作负责人周昱今及会计机构负责人（会计主管人员）朱平君声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：大连圣亚旅游控股股份有限公司
公司法定中文名称缩写：大连圣亚
公司英文名称：Dalian Sunasia Tourism Holding CO.,LTD
公司英文名称缩写：Sunasia
2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：大连圣亚
公司A股代码：600593
3、 公司注册地址：中国辽宁省大连市沙河口区中山路608-6-8
公司办公地址：中国辽宁省大连市沙河口区中山路608-6-8
邮政编码：116023
公司国际互联网网址：www.sunasia.com
公司电子信箱：tzb@sunasia.com
4、 公司法定代表人：张光臣
5、 公司董事会秘书：肖峰
电话：0411-84685225
传真：0411-84685217
E-mail：xf@sunaisa.com
联系地址：中国辽宁省大连市沙河口区中山路608-6-8
公司证券事务代表：孙宇
电话：0411-84685225
传真：0411-84685217
E-mail：sunyu@sunasia.com
联系地址：中国辽宁省大连市沙河口区中山路608-6-8
6、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》《证券时报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
7、 公司其他基本情况：
公司法人营业执照注册号：企股辽大总第02426 公司税务登记号码：210204604862592 公司聘请的境内会计师事务所名称：大连华连会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：大连市中山区同庆街67号
(二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 616,686,536.82 606,229,834.43 1.72
所有者权益（或股东权益） 253,491,127.43 262,064,091.55 -3.27
每股净资产(元) 2.75 2.85 -3.51
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 -12,745,327.75 -8,608,776.90 -48.05
利润总额 -9,047,716.89 -6,871,814.38 -31.66
净利润 -8,599,666.16 -6,469,335.94 -32.93
扣除非经常性损益后的净利润 -12,297,277.02 -8,206,298.46 -49.85
基本每股收益(元) -0.09 -0.07 -28.57
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元 -0.13 -0.09 -44.44
)
稀释每股收益(元) -0.09 -0.07 -28.57
净资产收益率(%) -3.39 -2.53 减少0.86个百分点
经营活动产生的现金流量净额 1,508,928.83 32,491,564.63 -95.36
每股经营活动产生的现金流量净额 0.02 0.36 -94.44
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2、非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益 3,770,000.00
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -72,389.14
合计 3,697,610.86
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 11,376户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性 持股比例(%) 持股总数 报告期内增减 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数
质 量
辽化 国家 24.03 22,104,000 17,504,000 无
辽宁迈克 境内非 10.30 9,480,000 -2,800,000 7,680,000 无
国有法
人
N.Z.UNDERW 境外法 8.01 7,368,000 2,768,000 无
A 人
香港世隆 境外法 4.36 4,012,000 -900,000 312,000 无
人
大连神洲 境内非 2.67 2,456,000 0 无
国有法
人
张少衡 境内自 0.01 839,792 未知
然人
方修满 境内自 0.01 759,250 未知
然人
徐先土 境内自 0.01 675,927 未知
然人
朱学明 境内自 0.01 499,000 未知
然人
史红 境内自 0.01 485,800 未知
然人
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
辽化 4,600,000 人民币普通股
N.Z.UNDERWA 4,600,000 人民币普通股
香港世隆 3,700,000 人民币普通股
大连神洲 2,456,000 人民币普通股
辽宁迈克 1,800,000 人民币普通股
张少衡 839,792 人民币普通股
方修满 759,250 人民币普通股
徐先土 675,927 人民币普通股
朱学明 499,000 人民币普通股
史红 485,800 人民币普通股
上述股东关联关系或一致 前十大股东中，本公司第一大股东中国石油辽阳石油化纤公司持有本公司第四大股东香港世隆国际有限
行动关系的说明 公司65％的股份，为该公司的控股公司。公司未知其他无限售条件流通股股东之间有无关联关系或一致
行动。
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
号 份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股份
数量
1. 中国石油辽阳石油化纤公司 17,504,000 2008年8月11日 4,600,000 自获得上市流通权之日起1
2009年8月11日 12,904,000 2个月内不上市交易或者转
让；上述期限届满后，通
过证券交易所挂牌交易出
售股份的数量在12个月内
不超过大连圣亚股份总数
的5%、24个月内不超过10%
。
2. 辽宁迈克集团股份有限公司 7,680,000 2008年8月11日 4,600,000 自获得上市流通权之日起1
2009年8月11日 3,080,000 2个月内不上市交易或者转
让；上述期限届满后，通
过证券交易所挂牌交易出
售股份的数量在12个月内
不超过大连圣亚股份总数
的5%、24个月内不超过10%
。
3. N.Z.UNDERWATERWORLDENGINEERI 2,768,000 2008年8月11日 2,768,000 自获得上市流通权之日起1
NGANDDEVELOPMENTCOLIMITED 2个月内不上市交易或者转
让；上述期限届满后，通
过证券交易所挂牌交易出
售股份的数量在12个月内
不超过大连圣亚股份总数
的5%、24个月内不超过10%
。
4. 世隆国际有限公司 312,000 2008年8月11日 312,000 自获得上市流通权之日起1
2个月内不上市交易或者转
让；上述期限届满后，通
过证券交易所挂牌交易出
售股份的数量在12个月内
不超过大连圣亚股份总数
的5%、24个月内不超过10%
。
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2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内因国内自然灾害的发生，给国内旅游行业带来了冲击,“五一”黄金周假期的调整也给公司经营带来了一定影响，同时公司所面临的市场竞争依然激烈，报告期内收入与去年同期相比基本持平,比公司预期略有下降；国内CPI指数的增长及贷款利率的上调，导致公司本期运营成本较上年同期增加，本期利润较上年同期有所下降。 报告期内实现营业收入33,903,948.40元，比上年同期的33,766,549.05元，增加了137,399.35元，增长幅度为0.41%；实现净利润-8,599,666.16元，比上年同期减少了2,130,330.22元。其中：大连本部项目收入21,693,078.00元，比上年同期的23,404,081.55元，减少了1,711,003.55元，下降幅度7.31%；哈尔滨公司收入12,096,527.00元，比上年同期的10,102,957.50元，增加了1,993,569.50元，增长幅度为19.73%。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入 营业成 毛利率比上年同期
比上年同 本比上 增减（%）
期增减（ 年同期
％） 增减（
％）
分行业
景观收入 32,086,356.40 27,240,599.87 15.10 -1.03 3.94 减少4.06个百分点
餐饮收入 706,152.00 376,413.23 46.70 5.71 -14.12 增加12.31个百分点
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2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
大连地区 20,695,981.40 -9.96
哈尔滨地区 12,096,527.00 19.73
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(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
公司根据中国证监会和大连证监局的要求，大连圣亚旅游控股股份有限公司近期对公司治理专项工作整改情况及大股东资金占用情况进行了自查，具体情况如下： 2007年大连证监局对公司的公司治理状况进行了现场检查，重点查阅了公司的各项管理制度、近三年的股东大会、董事会和监事会的会议资料以及部分财务资料等，发现公司还存在部分问题，要求认真整改。公司高度重视，认真分析，采取有效措施，落实相关责任人，力求切实做好整改工作。 根据大连市证监局出具的整改意见，公司认真进行整改并于本年初成立了独立的审计部门审计部、专门的信息披露部门证券部。 根据中国证监会关于提高上市公司质量、规范上市公司控股股东行为、防范上市公司股东资金占用的有关文件要求，公司进行了资金占用的自查工作，现将自查情况报告如下： 1、自查时间：2007年1月1日——2008年6月30日 2、自查范围：本公司 3、自查结果：未发现本公司第一大股东中国石油辽阳石油化纤公司及其控股、参股公司对本公司存在资金占用的行为。
(二)重大诉讼仲裁事项
1.2002年8月，公司与珠海晶艺玻璃工程有限公司（以下简称“晶艺公司”）签定了装饰工程合同，2003年4月上述工程基本完工。双方在工程决算过程中对部分工程量及工程单价未能够达成共识，2005年6月20日晶艺公司向大连市中级人民法院提起诉讼，要求公司支付其工程款14,152,112.47元及损失257,584.32元。公司认为依据实际工程量及市场平均价格所做出的测算，其工程款已足额支付，同时由于工程存在严重质量问题，公司就此案件向法院提出反诉，就工程款结算事项与质量问题产生的损失1,100万元请求对方偿付。此案已经法院多次开庭审理，法院已就工程价款、工程质量问题及因质量问题产生的损失等事项委托相关部门进行司法鉴定。目前因鉴定结论尚未做出，尚未结案。 2.2006年7月，公司对哈尔滨博飞建筑装饰工程有限公司（以下简称“博飞建筑公司”）提起诉讼，请求判定博飞建筑公司对存在质量问题的工程予以维修，并承担全部维修费用及损失146万元。博飞建筑公司应诉后，向公司提出调解，因该项工程款公司尚未全额与博飞建筑公司进行结算，故博飞建筑公司提出将工程款与公司诉称的质量损失进行折抵。目前，公司已同意以调解方式解决此案，并申请法院延期审理。
(三)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(四)报告期内公司重大关联交易事项
本报告期公司无重大关联交易事项。
(五)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(六)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(七)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(八)担保情况
单位:万元 币种:人民币
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公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
报告期内担保发生额合计
报告期末担保余额合计（A） 0
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 900
报告期末对控股子公司担保余额合计（B） 4,700
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 4,700
担保总额占公司净资产的比例 18.54
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50％部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E）
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(九)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十)承诺事项履行情况
1、报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
(十一)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所。
(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监
会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、持有非上市金融企业股权情况
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持有对象名称 最初投资成本（元） 持有数量（股） 占该公司股权比例（% 期末账面价值（元）
）
大连银行股份有限公司 19,000,000.00 10,000,000.00 0.27 19,000,000.00
合计 19,000,000.00 10,000,000.00 － 19,000,000.00
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(十四)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
大连圣亚2007年度业绩预盈 《上海证券报》、《证券时报》 2008年1月9日 http://www.sse.com.cn/
公告
大连圣亚关于第二大股东减 《上海证券报》、《证券时报》 2008年1月15日 http://www.sse.com.cn/
持股份的公告
大连圣亚关于第二大股东减 《上海证券报》、《证券时报》 2008年2月26日 http://www.sse.com.cn/
持股份的公告
大连圣亚关于第二大股东减 《上海证券报》、《证券时报》 2008年3月28日 http://www.sse.com.cn/
持股份的公告
大连圣亚股票交易异常波动 《上海证券报》、《证券时报》 2008年4月24日 http://www.sse.com.cn/
公告
大连圣亚2007年度控股股东 《上海证券报》、《证券时报》 2008年4月25日 http://www.sse.com.cn/
及其他关联方资金占用情况
的专项说明
大连圣亚旅游控股股份有限 《上海证券报》、《证券时报》 2008年4月25日 http://www.sse.com.cn/
公司第三届监事会二○○八
年第一次会议决议公告
大连圣亚旅游控股股份有限 《上海证券报》、《证券时报》 2008年4月25日 http://www.sse.com.cn/
公司第三届董事会二○○八
年第一次会议决议公告
大连圣亚旅游控股股份有限 《上海证券报》、《证券时报》 2008年4月25日 http://www.sse.com.cn/
公司2007年度报告及摘要
大连圣亚旅游控股股份有限 《上海证券报》、《证券时报》 2008年4月30日 http://www.sse.com.cn/
公司2008年度第一季度报告
大连圣亚旅游控股股份有限 《上海证券报》、《证券时报》 2008年5月24日 http://www.sse.com.cn/
公司2007年度报告及摘要（
修订版）
大连圣亚旅游控股股份有限 《上海证券报》、《证券时报》 2008年5月24日 http://www.sse.com.cn/
公司关于《2007年年度报告
》的补充公告
大连圣亚旅游控股股份有限 《上海证券报》、《证券时报》 2008年6月6日 http://www.sse.com.cn/
公司关于召开公司二○○七
年度股东大会通知的公告
二OO八年第一次临时会议决 《上海证券报》、《证券时报》 2008年6月21日 http://www.sse.com.cn/
议暨为公司控股子公司哈尔
滨圣亚极地公园有限公司提
供担保的公告
大连圣亚旅游控股股份有限 《上海证券报》、《证券时报》 2008年6月27日 http://www.sse.com.cn/
公司2007年年度股东大会会
议决议公告
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七、财务会计报告（未经审计）
(一)财务报表
合并资产负债表
编制单位:大连圣亚旅游控股股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 五-1 45,980,885.11 35,231,262.51
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 五-2 352,065.84 501,722.58
应收票据
应收账款
预付款项 五-4 17,350,312.84 15,660,820.84
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 五-3 35,942,921.78 40,287,227.84
买入返售金融资产
存货 五-5 2,076,247.89 1,634,972.17
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 691,018.63 192,598.00
流动资产合计 102,393,452.09 93,508,603.94
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 五-7 78,906,280.30 59,906,280.30
投资性房地产
固定资产 五-8 283,750,551.41 295,428,721.57
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 五-9 9,536,435.97 11,634,214.29
油气资产
无形资产 五-10 58,257,390.97 59,256,004.81
开发支出
商誉
长期待摊费用 五-11 83,452,252.70 86,105,836.14
递延所得税资产 390,173.38 390,173.38
其他非流动资产
非流动资产合计 514,293,084.73 512,721,230.49
资产总计 616,686,536.82 606,229,834.43
流动负债：
短期借款 五-13 182,000,000.00 112,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 五-14 1,000,000.00 0
应付账款 1,180,354.47 1,424,869.38
预收款项 3,445.00 11,000.00
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 五-15 356,747.13 297,491.87
应交税费 五-16 1,215,380.92 3,060,518.90
应付利息
应付股利 五-17 36,937,299.01 36,937,299.01
其他应付款 五-18 50,435,153.11 77,779,292.94
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 五-19 0 20,370,000.00
其他流动负债
流动负债合计 273,128,379.64 251,880,472.10
非流动负债：
长期借款 五-20 63,000,000.00 78,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 101,278.45 101,278.45
其他非流动负债
非流动负债合计 63,101,278.45 78,101,278.45
负债合计 336,229,658.09 329,981,750.55
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 五-21 92,000,000.00 92,000,000.00
资本公积 五-22 203,376,439.92 203,349,737.88
减：库存股
盈余公积 五-23 13,331,377.31 13,331,377.31
一般风险准备
未分配利润 五-24 -55,216,689.80 -46,617,023.64
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 253,491,127.43 262,064,091.55
少数股东权益 26,965,751.30 14,183,992.33
所有者权益合计 280,456,878.73 276,248,083.88
负债和所有者总计 616,686,536.82 606,229,834.43
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法定代表人: 张光臣 主管会计工作负责人:周昱今 会计机构负责人:朱平君
母公司资产负债表
编制单位:大连圣亚旅游控股股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 40,486,688.03 33,748,486.88
交易性金融资产 352,065.84 501,722.58
应收票据
应收账款
预付款项 六-3 10,530,480.84 9,183,320.84
应收利息
应收股利
其他应收款 六-2 29,593,057.73 31,302,391.10
存货 六-4 467,529.12 488,991.12
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 81,429,821.56 75,224,912.52
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 六-5 176,610,371.31 162,840,371.31
投资性房地产
固定资产 六-6 160,469,328.55 168,991,677.19
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 六-7 8,768,317.01 10,788,619.85
油气资产
无形资产 35,647,758.08 36,165,278.48
开发支出
商誉
长期待摊费用 83,452,252.70 86,105,836.14
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 464,948,027.65 464,891,782.97
资产总计 546,377,849.21 540,116,695.49
流动负债：
短期借款 六-9 165,000,000.00 100,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 759,287.64 853,050.18
预收款项
应付职工薪酬 185,078.61 123,729.24
应交税费 -211,106.26 1,650,971.79
应付利息
应付股利 36,937,299.01 36,937,299.01
其他应付款 51,210,954.81 64,428,516.17
一年内到期的非流动负债 20,370,000.00
其他流动负债
流动负债合计 253,881,513.81 224,363,566.39
非流动负债：
长期借款 33,000,000.00 48,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 430.64 430.64
其他非流动负债
非流动负债合计 33,000,430.64 48,000,430.64
负债合计 286,881,944.45 272,363,997.03
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 六-11 92,000,000.00 92,000,000.00
资本公积 六-12 203,296,428.92 203,296,428.92
减：库存股
盈余公积 六-13 13,617,418.11 13,617,418.11
未分配利润 六-14 -49,417,942.27 -41,161,148.57
所有者权益（或股东权益）合计 259,495,904.76 267,752,698.46
负债和所有者（或股东权益）合计 546,377,849.21 540,116,695.49
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 张光臣 主管会计工作负责人:周昱今 会计机构负责人:朱平君
合并利润表
编制单位:大连圣亚旅游控股股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 33,903,948.40 33,766,549.05
其中：营业收入 五-25 33,903,948.40 33,766,549.05
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 49,699,619.41 44,948,508.25
其中：营业成本 27,617,013.10 27,035,762.97
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 五-26 1,062,325.68 372,063.69
销售费用 3,095,171.02 2,354,332.09
管理费用 8,967,544.50 7,575,242.01
财务费用 8,695,658.21 7,788,087.61
资产减值损失 五-29 261,906.90 -176,980.12
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 五-27 -149,656.74 -156,855.06
投资收益（损失以“－”号填列） 五-28 3,200,000.00 2,730,037.36
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -12,745,327.75 -8,608,776.90
加：营业外收入 五-30 3,897,610.86 1,770,062.52
减：营业外支出 五-31 200,000.00 33,100.00
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -9,047,716.89 -6,871,814.38
减：所得税费用 五-32 190.30 1,738.31
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -9,047,907.19 -6,873,552.69
归属于母公司所有者的净利润 -8,599,666.16 -6,469,335.94
少数股东损益 -448,241.03 -404,216.75
六、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） -0.09 -0.07
（二）稀释每股收益（元/股） -0.09 -0.07
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法定代表人: 张光臣 主管会计工作负责人:周昱今 会计机构负责人:朱平君
母公司利润表
编制单位:大连圣亚旅游控股股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 六-15 21,693,078.00 23,404,081.55
减：营业成本 六-15 21,067,132.41 20,732,263.17
营业税金及附加 六-16 672,815.46 22,001.95
销售费用 2,223,069.00 1,716,104.42
管理费用 5,687,477.19 4,969,319.33
财务费用 6,911,636.49 6,128,702.40
资产减值损失 六-18 8,084.41 -109,240.07
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 六-17 -149,656.74 -156,855.06
投资收益（损失以“－”号填列） 3,200,000.00 3,014,128.36
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -11,826,793.70 -7,197,796.35
加：营业外收入 3,770,000.00 1,770,062.52
减：营业外支出 200,000.00 7,000.00
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -8,256,793.70 -5,434,733.83
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -8,256,793.70 -5,434,733.83
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法定代表人: 张光臣 主管会计工作负责人:周昱今 会计机构负责人:朱平君
合并现金流量表
编制单位:大连圣亚旅游控股股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 33,543,188.40 33,766,549.05
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 五-33 2,960,134.95 31,214,500.14
经营活动现金流入小计 36,503,323.35 64,981,049.19
购买商品、接受劳务支付的现金 12,965,576.45 9,446,783.82
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 5,793,637.32 6,329,062.16
支付的各项税费 3,571,485.94 1,243,065.02
支付其他与经营活动有关的现金 五-34 12,663,694.81 15,470,573.56
经营活动现金流出小计 34,994,394.52 32,489,484.56
经营活动产生的现金流量净额 1,508,928.83 32,491,564.63
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 5,915,909.00
取得投资收益收到的现金 3,200,000.00 830,037.36
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 3,200,000.00 6,745,946.36
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 9,855,691.08 4,305,443.81
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -7,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,855,691.08 4,305,443.81
投资活动产生的现金流量净额 344,308.92 2,440,502.55
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 127,000,000.00 34,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 7,500,000.00
筹资活动现金流入小计 127,000,000.00 41,500,000.00
偿还债务支付的现金 109,370,000.00 64,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,712,768.19 7,816,017.21
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 9,200,000.00
筹资活动现金流出小计 118,082,768.19 81,016,017.21
筹资活动产生的现金流量净额 8,917,231.81 -39,516,017.21
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -20,846.96
五、现金及现金等价物净增加额 10,749,622.60 -4,583,950.03
加：期初现金及现金等价物余额 35,231,262.51 36,180,826.42
六、期末现金及现金等价物余额 45,980,885.11 31,596,876.39
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法定代表人: 张光臣 主管会计工作负责人:周昱今 会计机构负责人:朱平君
母公司现金流量表
编制单位:大连圣亚旅游控股股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 21,473,078.00 23,404,081.55
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,854,832.45 29,564,804.72
经营活动现金流入小计 24,327,910.45 52,968,886.27
购买商品、接受劳务支付的现金 7,336,027.05 5,267,799.30
支付给职工以及为职工支付的现金 4,679,683.73 5,205,302.27
支付的各项税费 3,162,045.09 446,168.39
支付其他与经营活动有关的现金 8,286,088.48 10,662,919.32
经营活动现金流出小计 23,463,844.35 21,582,189.28
经营活动产生的现金流量净额 864,066.10 31,386,696.99
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,900,000.00
取得投资收益收到的现金 12,200,000.00 830,037.36
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 12,200,000.00 2,730,037.36
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,977,830.68 2,964,687.85
投资支付的现金 10,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 13,977,830.68 2,964,687.85
投资活动产生的现金流量净额 -1,777,830.68 -234,650.49
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 115,000,000.00 25,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 115,000,000.00 25,000,000.00
偿还债务支付的现金 100,370,000.00 55,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,957,187.31 6,148,926.46
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 107,327,187.31 61,148,926.46
筹资活动产生的现金流量净额 7,672,812.69 -36,148,926.46
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -20,846.96
五、现金及现金等价物净增加额 6,738,201.15 -4,996,879.96
加：期初现金及现金等价物余额 33,748,486.88 34,165,470.30
六、期末现金及现金等价物余额 40,486,688.03 29,168,590.34
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 张光臣 主管会计工作负责人:周昱今 会计机构负责人:朱平君
合并所有者权益变动表
编制单位:大连圣亚旅游控股股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 本期金额
目 归属于母公司所有者权益 少数 所有者权益合计
实收资本 资本公积 减 盈余公积 一 未分配利 其 股?
(或股本) ： 般 润 他 权?
库 风
存 险
股 准
备
一 92,000,0 203,349,7 13,331,3 -46,617, 14,183,9 276,248,083.88
、 00.00 37.88 77.31 023.64 92.33
上
年
年
末
余
额
加
：
会
计
政
策
变
更
前
期
差
错
更
正
二 92,000,0 203,349,7 13,331,3 -46,617, 14,183,9 276,248,083.88
、 00.00 37.88 77.31 023.64 92.33
本
年
年
初
余
额
三 26,702.04 -8,599,6 12,781,7 4,208,794.85
、 66.16 58.97
本
期
增
减
变
动
金
额
（
减
少
以
“
－
”
号
填
列
）
（ -8,599,6 -448,241 -9,047,907.19
一 66.16 .03
）
净
利
润
（ 26,702.04 13,230,0 13,256,702.04
二 00.00
）
直
接
计
入
所
有
者
权
益
的
利
得
和
损
失
1．
可
供
出
售
金
融
资
产
公
允
价
值
变
动
净
额
2． 13,230,0 13,230,000.00
权 00.00
益
法
下
被
投
资
单
位
其
他
所
有
者
权
益
变
动
的
影
响
3．
与
计
入
所
有
者
权
益
项
目
相
关
的
所
得
税
影
响
4． 26,702.04 26,702.04
其
他
上 26,702.04 -8,599,6 12,781,7 4,208,794.85
述 66.16 58.97
（
一
）
和
（
二
）
小
计
（
三
）
所
有
者
投
入
和
减
少
资
本
1．
所
有
者
投
入
资
本
2．
股
份
支
付
计
入
所
有
者
权
益
的
金
额
3．
其
他
（
四
）
利
润
分
配
1．
提
取
盈
余
公
积
2．
提
取
一
般
风
险
准
备
3．
对
所
有
者
（
或
股
东
）
的
分
配
4．
其
他
（
五
）
所
有
者
权
益
内
部
结
转
1．
资
本
公
积
转
增
资
本
（
或
股
本
）
2．
盈
余
公
积
转
增
资
本
（
或
股
本
）
3．
盈
余
公
积
弥
补
亏
损
4．
其
他
四 92,000,0 203,376,4 13,331,3 -55,216, 26,965,7 280,456,878.73
、 00.00 39.92 77.31 689.80 51.30
本
期
期
末
余
额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 上年同期金额
目 归属于母公司所有者权益 少 所有者权益合计
实收资 资本公 减 盈余公 一 未分配 其他 数
本(或股 积 ： 积 般 利润 股
本) 库 风 东
存 险 权
股 准 益
备
一 92,000, 203,349 13,329, -46,748 -1,919, 21,258, 281,269,644.76
、 000.00 ,737.88 123.83 ,076.38 824.23 683.66
上
年
年
末
余
额
加 116,045 1,919,8 -1,142, 893,721.15
： .24 24.23 148.32
会
计
政
策
变
更
前
期
差
错
更
正
二 92,000, 203,349 13,329, -46,632 20,116, 282,163,365.91
、 000.00 ,737.88 123.83 ,031.14 535.34
本
年
年
初
余
额
三 -6,469, -404,21 -6,873,552.69
、 335.94 6.75
本
期
增
减
变
动
金
额
（
减
少
以
“
－
”
号
填
列
）
（ -6,469, -404,21 -6,873,552.69
一 335.94 6.75
）
净
利
润
（
二
）
直
接
计
入
所
有
者
权
益
的
利
得
和
损
失
1．
可
供
出
售
金
融
资
产
公
允
价
值
变
动
净
额
2．
权
益
法
下
被
投
资
单
位
其
他
所
有
者
权
益
变
动
的
影
响
3．
与
计
入
所
有
者
权
益
项
目
相
关
的
所
得
税
影
响
4．
其
他
上 -6,469, -404,21 -6,873,552.69
述 335.94 6.75
（
一
）
和
（
二
）
小
计
（
三
）
所
有
者
投
入
和
减
少
资
本
1．
所
有
者
投
入
资
本
2．
股
份
支
付
计
入
所
有
者
权
益
的
金
额
3．
其
他
（
四
）
利
润
分
配
1．
提
取
盈
余
公
积
2．
提
取
一
般
风
险
准
备
3．
对
所
有
者
（
或
股
东
）
的
分
配
4．
其
他
（
五
）
所
有
者
权
益
内
部
结
转
1．
资
本
公
积
转
增
资
本
（
或
股
本
）
2．
盈
余
公
积
转
增
资
本
（
或
股
本
）
3．
盈
余
公
积
弥
补
亏
损
4．
其
他
四 92,000, 203,349 13,329, -53,101 19,712, 275,289,813.22
、 000.00 ,737.88 123.83 ,367.08 318.59
本
期
期
末
余
额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 张光臣 主管会计工作负责人:周昱今 会计机构负责人:朱平君
母公司所有者权益变动表
编制单位:大连圣亚旅游控股股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减：库 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股
一、上年 92,000,000.00 203,296,428.92 13,617,418.11 -41,161,148.57 267,752,698.46
年末余额
加：会计
政策变更
前期差错
更正
二、本年 92,000,000.00 203,296,428.92 13,617,418.11 -41,161,148.57 267,752,698.46
年初余额
三、本期 -8,256,793.70 -8,256,793.70
增减变动
金额（减
少以“－
”号填列
）
（一）净 -8,256,793.70 -8,256,793.70
利润
（二）直
接计入所
有者权益
的利得和
损失
1．可供
出售金融
资产公允
价值变动
净额
2．权益
法下被投
资单位其
他所有者
权益变动
的影响
3．与计
入所有者
权益项目
相关的所
得税影响
4．其他
上述（一 -8,256,793.70 -8,256,793.70
）和（二
）小计
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有
者投入资
本
2．股份
支付计入
所有者权
益的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取
盈余公积
2．对所
有者（或
股东）的
分配
3．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本
公积转增
资本（或
股本）
2．盈余
公积转增
资本（或
股本）
3．盈余
公积弥补
亏损
4．其他
四、本期 92,000,000.00 203,296,428.92 13,617,418.11 -49,417,942.27 259,495,904.76
期末余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减：库 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股
一、上年 92,000,000.00 203,349,737.88 13,329,123.83 -51,272,263.58 257,406,598.13
年末余额
加：会计 9,115,602.30 9,115,602.30
政策变更
前期差错
更正
二、本年 92,000,000.00 203,349,737.88 13,329,123.83 -42,156,661.28 266,522,200.43
年初余额
三、本期 -5,434,733.83 -5,434,733.83
增减变动
金额（减
少以“－
”号填列
）
（一）净 -5,434,733.83 -5,434,733.83
利润
（二）直
接计入所
有者权益
的利得和
损失
1．可供
出售金融
资产公允
价值变动
净额
2．权益
法下被投
资单位其
他所有者
权益变动
的影响
3．与计
入所有者
权益项目
相关的所
得税影响
4．其他
上述（一 -5,434,733.83 -5,434,733.83
）和（二
）小计
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有
者投入资
本
2．股份
支付计入
所有者权
益的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取
盈余公积
2．对所
有者（或
股东）的
分配
3．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本
公积转增
资本（或
股本）
2．盈余
公积转增
资本（或
股本）
3．盈余
公积弥补
亏损
4．其他
四、本期 92,000,000.00 203,349,737.88 13,329,123.83 -47,591,395.11 261,087,466.60
期末余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 张光臣 主管会计工作负责人:周昱今 会计机构负责人:朱平君
公司概况
大连圣亚旅游控股股份有限公司(原名大连圣亚海洋世界股份有限公司，以下简称本公司)的前身为大连圣麦尔索海洋世界有限公司，经大连市对外经济贸易委员会(大外经贸外资字[1993]2198号文)批准,于1994年1月设立；1995年3月经大连市对外经济贸易委员会(大外经贸外企字[1995]86号文)批准，公司名称变更为“大连圣亚海洋世界有限公司”；依据对外贸易经济合作部的《关于同意大连圣亚海洋世界有限责任公司转制为外商投资股份有限公司的批复》（[1999]外经贸资-函字第313号）及《中华人民共和国外商投资企业批准证书》（外经贸资审字[1999]0057号），以公司原五家投资者为发起人，于1999年5月28日，将大连圣亚海洋世界有限公司整体改制为大连圣亚海洋世界股份有限公司；2002年6月，经中国证监会发行字[2002]62号文核准，公开发行3,200万股人民币普通股，发行后总股本为9,200万股；经大连圣亚海洋世界股份有限公司第二届董事会2004年第四次会议审议通过，并经公司2004年第一次临时股东大会批准，公司注册名称由“大连圣亚海洋世界股份有限公司”变更为“大连圣亚旅游控股股份有限公司”，已于2004年12月20日获得国家商务部换发的《中华人民共和国外商投资企业批准证书》（商外资资审字[1999]0057号），并于2004年12月31日在大连市工商行政管理局完成工商变更登记。 本公司根据国务院国有资产监督管理委员会“国资产权[2006]719号”及商务部“商资批[2006]1544号”文件批示，并经2006年7月10日召开的关于股权分置改革的临时股东大会审议通过，以股权分置改革登记日登记在册的流通股股数为基数，实施股权分置改革方案，流通股股东每10股可获得非流通股股东支付的3.4股对价股份，股权登记日为2006年8月9日。股权分置改革方案实施后，本公司第一大股东中国石油辽阳石油化纤公司持股2210.4万股，占本公司总股本的24.03%；境外法人持股1228万股，占本公司总股本的13.35%；境内法人持股1473.6万股，占本公司总股本的16.02%；社会流通股股数为4288万股，占本公司总股本的46.60%。 本公司的经营范围：建设、经营水族馆、海洋探险人造景观、游乐园、海洋生物标本陈列馆、船舶模型陈列馆、餐饮、酒吧。 本公司的法人控股股东为中国石油辽阳石油化纤公司，该公司是中国石油天然气集团的全资子公司，因此中国石油天然气集团公司为本公司的法人实际控制人，中国石油天然气集团公司是根据国务院机构改革方案，于1998年7月在原中国石油天然气总公司的基础上组建的特大型石油石化企业集团。中国石油天然气集团公司由国务院国有资产监督管理委员会管理。 本公司设立了股东大会、董事会和监事会。公司下设总经理办公室、财务部、系统维护部、审计部、证券部、营销部、企划部、现场管理部和人力资源部等职能部门。
(二)公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、会计准则和会计制度：
本公司自2007年1月1日起执行新会计准则。本财务报表还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定(2007年修订)》列报和披露有关财务信息。
2、财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为基础进行编制，根据实际发生的交易和事项，按照财务报表各期间相应的企业会计准则或企业会计制度及其补充规定的有关要求并遵循后述的财务会计政策，进行确认和计量。
3、会计年度：
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性：
公司对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素能够取得并可靠计量为基础。
6、现金等价物的确定标准：
现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务核算方法：
外币交易在初始确认时采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折算，与交易发生日即期汇率近似的汇率按月初汇率计算确定。 于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或股东权益。
8、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单独进行减值测试 有客观证据表明其发生了减值的，根据未来现金流量的现值低于其账面价值的差额，计提坏帐准备
公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备，
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法：
坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 5
1－2年 10 10
2－3年 20 20
3年以上 50 50
3－4年 50 50
4－5年 50 50
5年以上 50 50
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
9、存货核算方法：
9.1本公司存货分为原材料、库存商品等。 9.2存货按实际成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。 9.3存货发出计价：库存商品采用加权平均法确定库存商品发出成本；原材料采用先进先出法确定发出成本。 9.4存货盘存制度为永续盘存制。 9.5存货跌价准备 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备；其他存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
10、固定资产计价和折旧方法的计提方法：
(1) 固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40 10 2.25-4.50
机器设备 10 10 9
电子设备 5 10 18
运输设备 5 10 18
通讯设备 5 10 18
其他设备 5 10 18
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产的计价：固定资产按其成本作为入账价值，其中：外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值。 固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，按预计的使用年限，以单项折旧率按月计算，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。
11、在建工程核算方法：
在建工程的计价 按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。 在建工程结转固定资产的标准和时点 本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。
12、生物资产的核算方法：
12.1生产性生物资产，是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产。本公司的生产性生物资产包括海洋展示生物和极地展示生物等。 12.2本公司的生产性生物资产按照成本进行初始成本计量。 （1）外购生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。 （2）自行繁育的生产性生物资产的成本，包括达到预定生产经营目的前发生的饲料费、人工费、抚育费等直接费用和应分摊的间接费用等必要支出。 达到预定生产经营目的，是指生产性生物资产进入正常生产期，可以多年连续稳定产出农产品、提供劳务或出租。 （3）投资者投入生物资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。 （4）天然起源的生物资产的成本，应当按照名义金额确定。 （5）非货币性资产交换、债务重组和企业合并取得的生物资产的成本，应当分别按照《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号——债务重组》和《企业会计准则第20 号——企业合并》确定。 12.3公司对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按期计提折旧，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期损益。 公司根据生产性生物资产的性质、使用情况和有关经济利益的预期实现方式，确定生产性生物资产的采用年限平均法计提折旧，预计其使用寿命为5年，极地展示生物和贵重海洋展示生物预计净残值为10%，其他海洋展示生物不预留残值。 公司于每年年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命或预计净残值的预期数与原先估计数有差异的，或者有关经济利益预期实现方式有重大改变的，应当作为会计估计变更，按照《企业会计准则第28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》处理，调整生产性生物资产的使用寿命或预计净残值或者改变折旧方法。 12.4公司于每年年度终了对生产性生物资产进行定期盘点，对于其出现出售、盘亏、死亡或毁损时，将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的余额计入当期损益。 12.5公司于每年年度终了对生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，应当按照可收回金额低于账面价值的差额，计提生产性生物资产减值准备，并计入当期损益。 生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。
13、无形资产核算方法：
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，具体包括：土地使用权、药品专利技术和软件等。 无形资产按照实际发生的成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他支出，在发生时计入当期损益。 购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，作为无形资产核算；购入房屋建筑物时，如果成本可以在建筑物和土地使用权之间分配，则将土地使用权应分摊的金额计入无形资产，建筑物应分摊的金额计入固定资产；如果成本难以在建筑物和土地使用权之间合理分配的，则全部作为固定资产核算。 使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用年限内按直线法摊销，计入当期损益；如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，则摊销期限为受益年限和有效年限两者之中较短者。对于使用寿命无限的无形资产不进行摊销。 每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，发现使用寿命和摊销方法与以前估计不一致的，重新估计使用寿命和摊销方法。每个会计期间，对使用寿命无限的无形资产进行减值测试。
14、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限：
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日以合并成本作为初始投资成本。以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本，初始投资成本还包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行处理。
15、长期股权投资的核算方法：
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日以合并成本作为初始投资成本。以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本，初始投资成本还包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行处理。
16、借款费用资本化的核算方法：
16.1借款费用资本化的确认原则 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产和存货等资产。 16.2借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： (1)资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； (2)借款费用已经发生； (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 16.3借款费用资本化的停止 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。 16.4暂停资本化 若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 16.5借款费用资本化金额的计算方法： 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列方法确定： (1)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 (2)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17、收入确认原则：
17.1提供服务收入 公司的服务收入主要为景观门票收入、餐饮服务收入和提供展览服务收入，具体确认原则如下： (1)景观门票收入：公司将门票售出（按公司规定门票售出不退票），相关的收入已经收到，与此有关的成本能够可靠地计量时，确认为营业收入实现； (2)餐饮收入：公司的餐饮服务已经提供，相关的收入已经收到，与此有关的成本能够可靠地计量时，确认为营业收入实现； 17.2商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 17.3.利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
18、确认递延所得税资产的依据：
（1）本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异不予确认相应递延所得税资产： A．该项交易不是企业合并； B．交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 （2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产： A．暂时性差异在可预见的未来很可能转回； B．未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税
19、合并报表合并范围发生变更的理由：
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定另一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益的权力。 本公司将取得或失去对子公司控制权的日期作为购买日和处置日。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，不调整合并财务报表的期初数和对比数。
20、主要会计政策、会计估计和核算方法的变更以及重大会计差错更正及其影响
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
无
(三)税项：
1、主要税种及税率
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 计税依据 税率
增值税 销售收入 4%
营业税 销售收入 3%-5%
企业所得税 应纳税所得额 25%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(四)企业合并及合并财务报表
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
单位: 元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
北京蓝色动感展览有 控股子公司 北京 投资、咨询 2,000,000.00 会议服务、承办展览展
限公司 示、组织文化交流、企
业管理咨询等
北京蓝色奔腾旅游开 控股子公司 北京 旅游业 10,000,000.00 旅游资源开发、承办展
发有限公司 览展示会、组织文化艺
术交流等
青岛蓝色空间旅游文 控股子公司的控 青岛 旅游业 3,000,000.00 艺术品创作、展览、销
化有限公司 股子公司 售
苏州圣亚旅业开发有 控股子公司 苏州 旅游业 20,000,000.00 建设、经营水族馆、海
限公司 洋探险、人造景观、游
乐园、海洋生物标本陈
列馆、船舶模型陈列馆
；物业管理。
哈尔滨圣亚极地公园 控股子公司 哈尔滨 旅游业 60,000,000.00 经营水族馆，极地动物
有限公司 馆，海洋人造景观、海
洋生物标本陈列，船舶
模型陈列馆；西式快餐
制作（不含凉菜）
天津圣亚海洋世界投 控股子公司 天津 旅游业 19,800,000.00 建设、经营水族馆、海
资有限公司 洋探险、人造景观、游
乐园、海洋生物标本陈
列馆、船舶模型陈列馆
大连星海湾商务区圣 控股子公司 大连 旅游业 17,734,091.00 法律、法规禁止的，不
亚旅游管理有限公司 得经营；应经审批的，
未获审批前不得经营；
法律、法规未规定审批
的，企业自主选择经营
项目，开展经营活动。
大连星海世博旅行社 控股子公司的控 大连 旅游业 300,000.00 国内旅游业务
有限公司 股子公司
大连昊丰房地产开发 控股子公司 大连 房地产 27,000,000.00 房地产开发及销售
有限公司
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单位: 元 币种:人民币
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子公司全称 期末实际投资额 实质上构成对子公 持股比例（%） 表决权比例（ 是否合并报表
司的净投资的余额 %）
（资不抵债子公司
适用）
北京蓝色动感展览有 1,600,000.00 653,944.00 80 80 是
限公司
北京蓝色奔腾旅游开 6,000,000.00 60 60 是
发有限公司
青岛蓝色空间旅游文 1,800,000.00 5,000,000.00 60 60 是
化有限公司
苏州圣亚旅业开发有 12,000,000.00 60 60 是
限公司
哈尔滨圣亚极地公园 57,500,000.00 100 100 是
有限公司
天津圣亚海洋世界投 15,000,000.00 75.76 75.76 是
资有限公司
大连星海湾商务区圣 12,584,091.00 69.23 69.23 是
亚旅游管理有限公司
大连星海世博旅行社 255,000.00 85 85 是
有限公司
大连昊丰房地产开发 10,000,000.00 51 51 是
有限公司
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2、各重要子公司中少数股东权益情况
单位: 元 币种:人民币
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子公司全称 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数 从母公司所有者权益冲减子公司少数
股东损益的金额（资不抵债子 股东分担的本期亏损超过少数股东在
公司适用） 该子公司期初所有者权益中所享有份
额后的余额（资不抵债子公司适用）
北京蓝色动感展览有限公司 0
北京蓝色奔腾旅游开发有限公 1,788,552.43
司
青岛蓝色空间旅游文化有限公 0
司
苏州圣亚旅业开发有限公司 4,947,590.94
哈尔滨圣亚极地公园有限公司 0
天津圣亚海洋世界投资有限公 3,334,810.70
司
大连星海湾商务区圣亚旅游管 3,845,051.67
理有限公司
大连星海世博旅行社有限公司 31,504.74
大连昊丰房地产开发有限公司 13,018,240.82
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3、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司情况
单位: 元 币种:人民币
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子公司全称 子公司类型 商誉（非同一控制下被合并方）
金额 确定方法
青岛蓝色空间旅游文化有限公司 控股子公司的控股子公司 0 0
大连星海世博旅行社有限公司 控股子公司的控股子公司 0 0
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（1）合并报表范围发生变更的内容和原因：
本期新增纳入合并会计报表范围的子公司为大连昊丰房地产开发有限公司,主要原因为:本期公司收购了大连昊丰房地产开发有限公司51%的股权。
(五)合并会计报表附注
1、货币资金
单位:元
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项目 期末数 期初数
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： － － 1,286,018.68 － － 1,483,353.06
人民币 － － 1,286,018.68 － － 1,483,353.06
银行存款： － － 44,694,866.43 － － 33,747,909.45
人民币 － － 44,373,898.14 － － 33,406,094.20
美元 46,794.52 6.8591 320,968.29 46,794.52 7.3046 341,815.25
合计 － － 45,980,885.11 － － 35,231,262.51
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2、交易性金融资产：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末公允价值 期初公允价值
1.交易性债券投资 352,065.84 501,722.58
2.交易性权益工具投资
3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
4.衍生金融资产
5.其他
合计 352,065.84 501,722.58
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交易性金融资产期末账面价值为352,065.84元,系公司投资购买天治财富增长基金500,022.50份,该项基金期初单位市值为1.0034元，基金市值为501,722.58元。期末单位市值为0.7041元，基金市值为352,065.84元。 期末该交易性金融资产投资变现不存在重大限制。
(1) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、其他应收款：
(1) 其他应收账款按种类披露：
单位: 元 币种:人民币
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种 期末数 期初数
类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单 26,282,709.93 56.23 6,463,635.49 59.83 25,410,000.00 49.99 5,695,500.00 54.03
项
金
额
重
大
的
其
他
应
收
款
项
单 1,358,224.00 2.90 1,358,224.00 12.57 1,358,224.00 2.67 1,358,224.00 12.88
项
金
额
不
重
大
但
按
信
用
风
险
特
征
组
合
后
该
组
合
的
风
险
较
大
的
其
他
应
收
款
项
其 19,106,163.17 40.87 2,982,315.83 27.60 24,061,272.26 47.34 3,488,544.42 33.09
他
不
重
大
其
他
应
收
款
项
合 46,747,097.10 － 10,804,175.32 － 50,829,496.26 － 10,542,268.42 －
计
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A.公司将其他应收款期末余额前五名客户确定为单项金额重大的其他应收款。 B.期末经测试，无需对单项金额重大的其他应收款单独计提特别坏账准备，单项金额重大的其他应收账款已并入相应的账龄组合计提相应的坏账准备6,463,635.49元。
按账龄分析的其他应收账款
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(% 金额 比例(%)
)
一年以内 22,972,322.64 49.14 1,148,616.13 26,857,940.31 52.84 1,342,434.51
一至二年 958,154.00 2.05 95,815.40 2,709,381.49 5.33 270,938.15
二至三年 9,480,736.46 20.28 1,896,147.29 8,076,290.46 15.89 1,615,258.09
三年以上 13,335,884.00 28.53 7,663,596.50 13,185,884.00 25.94 7,313,637.67
合计 46,747,097.10 100.00 10,804,175.32 50,829,496.26 100.00 10,542,268.42
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单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的应收账款期末余额为1,358,224.00元。本公司期末根据该欠款单位的信用风险和实际偿债能力进行评估，认为该部分欠款单位的偿债能力和信用风险存在较大问题，因此，对该部分应收款项全额计提了坏账准备。
(2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
单位:元 币种:人民币
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单位名称 期末数 期初数
欠款金额 计提坏帐金额 欠款金额 计提坏帐金额
辽宁迈克集团股份有限公 25,803.53 12,901.77 25,803.53 12,901.77
司
合计 25,803.53 12,901.77 25,803.53 12,901.77
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(3) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
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单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占其他应收账款总额的比例
大连地中海温泉公园有限公司 参股公司 7,247,709.93 1年 15.50
苏州京华永杰投资发展有限公司 往来公司 6,000,000.00 3年 12.84
大连星海世博展览展示有限公司 往来公司 5,325,000.00 1年 11.39
山东国际投资管理有限公司 往来公司 4,310,000.00 2年 9.22
天津泰达电气有限公司 往来公司 3,400,000.00 3年 7.27
合计 / 26,282,709.93 / 56.22
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(4) 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
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单位名称 与本公司关系 欠款金额 占其他应收账款总额的比
例
大连地中海温泉公园有限公司 参股公司 7,247,709.93 15.50
辽宁迈克集团股份有限公司 股东 25,803.53 0.06
合计 / 7,273,513.46 15.56
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4、预付账款：
(1) 预付账款帐龄
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 17,350,312.84 100.00 15,660,820.84 100.00
合计 17,350,312.84 100.00 15,660,820.84 100.00
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(2) 预付账款前五名欠款情况
单位:元 币种:人民币
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期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
前五名欠款单位合计及比例 15,471,735.00 89.17 15,302,985.00 97.72
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(3) 预付账款主要单位
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 欠款金额
大连英海贸易有限公司 8,500,000.00
天津国际游乐港有限公司 6,300,000.00
珠海华天电气科技有限公司 337,500.00
大连力承国际物流有限公司 174,235.00
北京中平创意立体视觉艺术有限公司 160,000.00
合计 15,471,735.00
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(4) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(5) 预付账款的说明：
期末预付账款无关联企业往来余额。
5、存货：
(1) 存货分类
单位:元 币种:人民币
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期末数 期初数
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 2,076,247.89 2,076,247.89 1,634,972.17 1,634,972.17
合计 2,076,247.89 2,076,247.89 1,634,972.17 1,634,972.17
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期末公司的存货中不存在因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，而使存货成本高于其可变现净值的情况，故不需计提存货跌价准备。
6、对合营企业投资和联营企业投资
单位:元 币种:人民币
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被投资单位名称 注册地 业务性质 本企业持 本企业在 期末净资产总额 本期营业 本期净利润
股比例(%) 被投资单 收入总额
位表决权
比例(%)
二、联营企业
大连地中海温泉公园有 大连 旅游业 40 40 49,193,849.72 0 0
限公司
北京主题智库顾问有限 大连 服务业 40 40 -77,312.36 0 0
公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7、长期股权投资
（1）按成本法核算
单位: 元 币种: 人民币
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被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
大连圣亚水族馆设 78,740.41 78,740.41 78,740.41
计开发有限公司
北京越达投资有限 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00
公司
北京艾肯联合企业 150,000.00 150,000.00 150,000.00
顾问有限公司
大连商业银行股份 19,000,000.00 19,000,000.00 19,000,000.00
有限公司
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（2）按权益法核算
单位: 元 币种: 人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 现金红利
大连地中海温泉 20,000,000.00 19,677,539.89 19,677,539.89
公园有限公司
北京主题智库顾 496,600.83 0 0
问有限公司
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本公司之联营企业北京主题智库顾问有限公司净资产已经为负数,因此,本公司对其的长期股权投资账面价值已经减记至零。
8、固定资产
(1) 固定资产情况
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计： 444,657,978.63 1,132,431.68 308,821.00 445,481,589.31
其中：房屋及建筑物 235,023,184.44 56,502.00 7,060.00 235,072,626.44
机器设备 137,491,233.43 262,998.68 0 137,754,232.11
运输工具 9,591,825.08 748,756.00 301,761.00 10,038,820.08
电子设备 62,016,225.66 64,175.00 0 62,080,400.66
通讯设备 155,584.00 0 0 155,584.00
其他设备 379,926.02 0 0 379,926.02
二、累计折旧合计： 149,229,257.06 12,651,629.25 149,848.41 161,731,037.90
其中：房屋及建筑物 34,666,015.26 4,357,259.06 476.55 39,022,797.77
机器设备 73,858,445.66 4,739,980.81 0 78,598,426.47
运输工具 6,917,686.85 320,058.01 149,371.86 7,088,373.00
电子设备 33,548,746.03 3,089,644.85 0 36,638,390.88
通讯设备 134,439.45 2,045.64 0 136,485.09
其他设备 103,923.81 142,640.88 0 246,564.69
三、固定资产净值合计 295,428,721.57 0 0 283,750,551.41
其中：房屋及建筑物 200,357,169.18 196,049,828.67
机器设备 63,632,787.77 59,155,805.64
运输工具 2,674,138.23 2,950,447.08
电子设备 28,467,479.63 25,442,009.78
通讯设备 21,144.55 19,098.91
其他设备 276,002.21 133,361.33
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
电子设备
通讯设备
其他设备
五、固定资产净额合计 295,428,721.57 0 0 283,750,551.41
其中：房屋及建筑物 200,357,169.18 196,049,828.67
机器设备 63,632,787.77 59,155,805.64
运输工具 2,674,138.23 2,950,447.08
电子设备 28,467,479.63 25,442,009.78
通讯设备 21,144.55 19,098.91
其他设备 276,002.21 133,361.33
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
A.本期本公司以部分房屋建筑物抵押取得银行借款，截止2008年6月30日，公司用于抵押的房屋建筑物原值为65,106,848.45元。 B.截止2008年6月30日，公司已提足折旧仍继续使用的固定资产原值分别为：电子设备3,784,178.20元，机器设备45,362,029.96元，运输设备5,789,368.08元，通讯设备137,754.00元，合计金额55,073,330.24元。 C.期末公司固定资产未出现减值迹象，无需计提资产减值准备。
9、生产性生物资产
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
展示生物 11,634,214.29 2,097,778.32 9,536,435.97
合计 11,634,214.29 2,097,778.32 9,536,435.97
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
10、无形资产：
(1) 无形资产情况：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 累计减值准备金额
广场地下建筑及配套 12,130,000.05 0 487,625.00 11,642,375.05
设施物业经营权
土地使用权 47,126,004.76 0 510,988.84 46,615,015.92
合计 59,256,004.81 0 998,613.84 58,257,390.97
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
A.土地使用权中有9,121.40平方米的国有土地使用权用于向银行抵押借款，该部分土地的账面原值为23,458,863.18元。 B.本期本公司无研发费用资本化的情况。 C.期末公司未出现无形资产减值迹象，无需计提资产减值准备。
11、长期待摊费用
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
租入固定资产改良 83,452,252.70 86,105,836.14
合计 83,452,252.70 86,105,836.14
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
12、资产减值准备明细
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销 合计
一、坏账准备 10,542,268.42 261,906.90 10,804,175.32
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 1,600,000.00 1,600,000.00
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值
准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 12,142,268.42 261,906.90 12,404,175.32
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
13、短期借款
(1) 短期借款分类：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
抵押借款 110,000,000.00 40,000,000.00
担保借款 72,000,000.00 72,000,000.00
合计 182,000,000.00 112,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
A.期末余额较期初余额增加主要是本期本公司增加银行借款所致。 B.保证借款中3500万元由大连华信投资有限公司担保取得，其他3700万元主要为本公司为其子公司哈尔滨圣亚极地公园有限公司担保取得借款1700万元和本公司之子公司哈尔滨极地公园有限公司为本公司担保取得借款2000万元。 C.抵押借款主要是公司以其海洋世界房产和土地使用权、部分极地世界房产和土地使用权向银行进行抵押取得，抵押的房屋建筑物原值为65,106,848.45元，抵押的国有土地使用权9,121.40平方米，该部分土地的账面原值为23,458,863.18元。 D.截止报告签发日，期后无借款业务发生。
14、应付票据：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 1,000,000.00 0
合计 1,000,000.00 0
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应付票据本期比期初增加1,000,000.00元，票据到期时间分别为2008年11月3日、2008年12月18日。 截止2008年6月30日，无已到期尚未支付的应付票据。
(1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(2) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
15、应付职工薪酬
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 135,467.00 4,200,429.09 4,083,794.35 252,101.74
二、职工福利费 0 169,479.20 169,604.71 -125.51
三、社会保险费 4,533.61 934,991.78 966,316.09 -26,790.70
其中：医疗保险费 0 256,745.62 293,982.38 -37,236.76
基本养老保险费 0 583,112.91 577,182.70 5,930.21
失业保险费 4,533.61 60,885.14 60,902.90 4,515.85
工伤保险费 0 14,547.92 14,547.92 0
生育保险费 0 13,894.03 13,894.03 0
大病医疗 0 5,448.00 5,448.00 0
农民工工伤保险 0 67.76 67.76 0
农民工医疗 0 290.40 290.40 0
四、住房公积金 5,559.20 409,585.60 409,677.00 5,467.80
五、其他 151,932.06 52,048.20 77,886.46 126,093.80
其中：工会经费和职工教育经费 151,932.06 52,048.20 77,886.46 126,093.80
合计 297,491.87 5,766,533.87 5,707,278.61 356,747.13
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公司本期无拖欠职工工资情况。
16、应交税费：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 销售收入
营业税 305,657.88 2,138,301.37 销售收入
所得税 589,615.81 589,616.44 应纳税所得额
个人所得税 51,933.00 51,863.18
城建税 4,917.48 2,915.89
房产税 259,225.14 275,667.02
教育费附加 2,809.99 1,666.22
其他 1,221.62 488.78
合计 1,215,380.92 3,060,518.90 /
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17、应付股利：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
中国石油辽阳石油化纤公司 21,200,121.39 21,200,121.39
大连神洲游艺城有限公司 2,292,665.74 2,292,665.74
香港世隆国际有限公司 5,377,804.75 5,377,804.75
新西兰海底世界工程开发有限公司 8,066,707.13 8,066,707.13
合计 36,937,299.01 36,937,299.01
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18、其他应付款
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(2) 对于金额较大的其他应付款，应说明其性质和内容
本期其他应付款期末50,435,153.11元,比期初减少27,344,139.83元，是由于公司支付以前年度合同尾款所致。
19、一年到期的长期负债：
单位:元 币种:人民币
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贷款单位 借款起始日 借款终止日 期末数 期初数
利率(%) 币种 本币金 利率(%) 币种 本币金额
额
大连华信信托投 2006年12月31 2008年11月2 6.42 人民币 0 6.42 人民币 20,370,000.00
资有限公司 日 6日
合计 / / / / 0 / / 20,370,000.00
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20、长期借款：
(1) 长期借款分类：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
抵押借款 33,000,000.00 48,000,000.00
担保借款 30,000,000.00 30,000,000.00
合计 63,000,000.00 78,000,000.00
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(2) 长期借款情况：
单位:元币种:人民币
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借款单位 借款起始 借款终止 期末数 期初数
日 日 利率(%) 币种 本币金额 利率(% 币种 外币金 本币金额
) 额
抵押借款 2005年7月 2011年7月 7.47 人民币 17,000,000.00 7.47 人民币 0 26,000,000.00
27日 27日
保证借款 2005年12 2011年12 7.83 人民币 30,000,000.00 7.83 人民币 0 30,000,000.00
月15日 月14日
抵押借款 2005年4月 2011年4月 7.47 人民币 16,000,000.00 7.47 人民币 0 22,000,000.00
5日 5日
合计 / / / / 63,000,000.00 / / / 78,000,000.00
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A.保证借款3000万元系公司之子公司哈尔滨圣亚极地公园有限公司向建设银行哈尔滨道里支行取得的借款，借款期限为2004年12月15日至2010年12月14日，该借款由本公司进行保证担保。 B.抵押借款3300万元系公司以极地世界部分房屋建筑物和土地进行抵押向中国银行辽宁省分行取得的长期借款，其中：1700万元借款期限为2005年7月27日至2011年7月27日；1600万元借款期限为2005年4月5日至2011年4月5日。 C.截止报告签发日，期后无长期借款业务发生。
21、股本：
单位: 股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%) 发行新 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)
股
股份总数 92,000,000.00 100.00 92,000,000.00 100.00
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22、资本公积：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 202,368,428.25 202,368,428.25
其他资本公积 981,309.63 26,702.04 1,008,011.67
合计 203,349,737.88 26,702.04 203,376,439.92
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23、盈余公积：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 13,331,377.31 13,331,377.31
合计 13,331,377.31 13,331,377.31
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24、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
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项目 期末数 提取或分配比例
调整前年初未分配利润（2007年期末数） -46,617,023.64 －
调整后年初未分配利润 -46,617,023.64 －
加：本期净利润 -8,599,666.16 －
期末未分配利润 -55,216,689.80 －
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根据公司章程，本公司净利润分配顺序、比例如下： (1）弥补以前年度亏损； (2）法定公积金：按净利润的10％提取； (3）任意盈余公积金：由股东大会确定提取比例及金额； (4）支付普通股股利。
25、营业收入：
(1) 营业收入
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 32,792,508.40 33,091,549.05
其他业务收入 1,111,440.00 675,000.00
合计 33,903,948.40 33,766,549.05
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(2) 主营业务（分行业）
单位:元 币种:人民币
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行业名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
景观收入 32,086,356.40 27,240,599.87 32,421,111.50 26,207,767.12
餐饮收入 706,152.00 376,413.23 668,028.55 438,299.68
景点场地出租收入 2,409.00
合计 32,792,508.40 27,617,013.10 33,091,549.05 26,646,066.80
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(3) 主营业务（分地区）
单位:元 币种:人民币
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地区名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
大连地区 20,695,981.40 21,334,949.54 22,986,182.55 20,503,095.00
哈尔滨地区 12,096,527.00 6,282,063.56 10,102,957.50 6,142,971.80
青岛地区 0 0 2,409.00 0
合计 32,792,508.40 27,617,013.10 33,091,549.05 26,646,066.80
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(4) 公司前五名客户的销售收入情况
单位:元 币种:人民币
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客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例
前五名销售客户销售金额 3,117,505.00 9.51
合计 3,117,505.00 9.51
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26、营业税金及附加：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 1,021,299.65 337,936.45 销售收入
城建税 26,107.47 21,717.34
教育费附加 14,918.56 12,409.90
合计 1,062,325.68 372,063.69 /
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27、公允价值变动收益：
单位:元 币种:人民币
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产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -149,656.74 -156,855.06
合计 -149,656.74 -156,855.06
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28、投资收益：
(1) 按投资单位分项列示投资收益：
单位：元 币种：人民币
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被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因
北京越达投资有限公司 3,200,000.00
天治财富基金 830,037.36
沈阳圣亚投资有限公司 400,000.00
大连星海世博展览展示有限公司 1,500,000.00
合计 2,730,037.36 3,200,000.00 －
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(2) 会计报表中的投资收益项目增加：
单位：元 币种：人民币
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本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 3,200,000.00
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 1,900,000.00
持有交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等期间取得的投资收益 830,037.36
处置交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等取得的投资收益
其它
合计 3,200,000.00 2,730,037.36
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本期公司取得参股公司北京越达投资有限公司2007年度现金股利320万元。
29、资产减值损失：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 261,906.90 -176,980.12
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 261,906.90 -176,980.12
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30、营业外收入：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 127,610.86 1,770,062.52
其中：固定资产处置利得 127,610.86 1,770,062.52
接受捐赠
债务重组收益
无形资产处置利得
其他 3,770,000.00
合计 3,897,610.86 1,770,062.52
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本期公司出资1000万元收购大连昊丰房地产开发有限公司51％的股权即1377万元，并确认本期收益377万元。
31、营业外支出：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 200,000.00 33,100.00
其中：固定资产处置损失 33,100.00
对外捐赠 200,000.00
债务重组损失
无形资产处置损失
合计 200,000.00 33,100.00
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营业外支出本期发生20万元，是对四川地震灾区捐款。
32、所得税费用：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税 190.30 1,738.31
递延所得税
合计 190.30 1,738.31
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33、收到的其他与经营活动有关的现金：
单位:元 币种:人民币
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项目 金额
合计 2,960,134.95
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现金流量表中收到其他与经营活动有关的现金本期金额2,960,134.95元比上年同期31,214,500.14元减少28,254,365.19元，减少95.37％主要原因为：上年同期取得如下与经营活动有关的现金（1）收到保险赔款264万元（2）收到大连碧港信息咨询服务有限公司往来款1500万元；（3）收到大连星海世博展览有限公司往来款900万元。
34、支付的其他与经营活动有关的现金：
单位:元 币种:人民币
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项目 金额
合计 12,663,694.81
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支付其他与经营活动有关的现金为12,663,694.81元,其中金额较大的项目主要为：本期支付审计费25万元；咨询费及顾问费93.4万元；评估费及交易费23万元；外商企业年费10万元；支付北京双桥信达公司往来款700万元；支付大连市建设工程劳动保险费用50万元等。
35、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
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补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -9,047,907.19 -6,873,552.69
加：资产减值准备 261,906.90 176,980.12
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 14,716,154.92 18,442,189.72
无形资产摊销 998,613.84 454,111.03
长期待摊费用摊销 1,893,726.81 572,139.73
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” -127,610.86 -1,770,062.52
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 149,656.74 156,855.06
财务费用（收益以“－”号填列） 8,702,875.98 7,816,017.21
投资损失（收益以“－”号填列） -6,970,000.00 -2,330,037.36
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 190.30
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -441,275.72 72,497.24
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -7,991,545.28 6,850,307.44
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -636,266.66 8,924,119.65
其他 409.05
经营活动产生的现金流量净额 1,508,928.83 32,491,564.63
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 45,980,885.11 31,596,876.39
减：现金的期初余额 35,231,262.51 36,180,826.42
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 10,749,622.60 -4,583,950.03
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(六)母公司会计报表附注
(1) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
2、其他应收款：
(1) 其他应收账款按种类披露：
单位: 元 币种:人民币
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种 期末数 期初数
类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单 28,259,579.43 84.16 2,729,865.13 68.47 27,679,772.50 78.45 2,508,988.63 63.06
项
金
额
重
大
的
其
他
应
收
款
项
单 864,664.00 2.57 571,275.67 14.33 864,664.00 2.46 571,275.67 14.36
项
金
额
不
重
大
但
按
信
用
风
险
特
征
组
合
后
该
组
合
的
风
险
较
大
的
其
他
应
收
款
项
其 4,455,910.99 13.27 685,955.89 17.20 6,736,966.88 19.09 898,747.98 22.58
他
不
重
大
其
他
应
收
款
项
合 33,580,154.42 － 3,987,096.69 － 35,281,403.38 － 3,979,012.28 －
计
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A.公司将其他应收款前五名客户确定为单项金额重大的其他应收款。 B.期末经测试，未对单项金额重大的其他应收款单独计提特别坏账准备，单项金额重大的其他应账款已并入相应的帐龄组合计提相应的坏账准备2,729,865.13元。
按账龄分析的其他应收账款
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准
备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 26,482,719.96 78.87 1,324,136.00 27,898,437.43 79.07 1,394,459.37
一至二年 676,254.00 2.01 67,625.40 2,447,231.49 6.94 244,723.15
二至三年 2,388,716.46 7.11 477,743.29 903,270.46 2.56 180,654.09
三年以上 4,032,464.00 12.01 2,117,592.00 4,032,464.00 11.43 2,159,175.67
合计 33,580,154.42 100.00 3,987,096.69 35,281,403.38 100.00 3,979,012.28
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单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的应收账款期末余额为864,664.00元。本公司期末根据该欠款单位的信用风险和实际偿债能力进行评估，认为该部分欠款单位的偿债能力和信用风险存在较大问题，因此，对该部分应收款项全额计提了坏账准备。 此外，本公司之子公司北京蓝色动感展览有限公司已经超额亏损，公司其他应收款中应收该公司款项余额为653,944.00元，账龄3年以上，实质上构成公司对子公司的净投资金额，因此，对该应收款项公司按照该了公司的超额亏损金额以坏账准备的形式减记368,555.67元。
(2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
单位:元 币种:人民币
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单位名称 期末数 期初数
欠款金额 计提坏帐金额 欠款金额 计提坏帐金额
辽宁迈克股份有限公司 25,803.53 12,901.77 25,803.53 12,901.77
合计 25,803.53 12,901.77 25,803.53 12,901.77
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3、预付账款：
(1) 预付账款帐龄
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 10,530,480.84 100.00 9,183,320.84 100.00
合计 10,530,480.84 100.00 9,183,320.84 100.00
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(2) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
4、存货：
(1) 存货分类
单位:元 币种:人民币
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期末数 期初数
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 467,529.12 467,529.12 488,991.12 488,991.12
合计 467,529.12 467,529.12 488,991.12 488,991.12
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5、长期股权投资
（1）按成本法核算
单位: 元 币种: 人民币
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被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
北京蓝色奔腾旅游 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00
开发有限公司
北京蓝色动感展览 1,600,000.00 1,600,000.00 1,600,000.00 1,600,000.00
有限公司
苏州圣亚旅业开发 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00
有限公司
哈尔滨圣亚极地公 57,500,000.00 57,500,000.00 57,500,000.00
园有限公司
天津圣亚海洋世界 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00
投资有限公司
大连星海湾商务区 12,584,091.00 12,584,091.00 12,584,091.00
圣亚旅游管理有限
公司
大连圣亚水族馆设 78,740.41 78,740.41 78,740.41
计开发有限公司
北京越达投资有限 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00
公司
大连昊丰房地产开 13,770,000.00 0 13,770,000.00 13,770,000.00
发有限公司
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（2）按权益法核算
单位: 元 币种: 人民币
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被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 现金红利
大连地中海温泉 20,000,000.00 19,677,539.90 19,677,539.90
公园有限公司
北京主题智库顾 496,600.83 0 0
问有限公司
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6、固定资产
(1) 固定资产情况
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计： 302,978,084.27 282,013.68 7,060.00 303,253,037.95
其中：房屋及建筑物 133,684,035.10 7,060.00 133,676,975.10
机器设备 98,804,342.03 248,368.68 99,052,710.71
运输工具 7,899,111.08 7,899,111.08
电子设备 59,841,715.06 33,645.00 59,875,360.06
通讯设备 155,584.00 155,584.00
其他设备 2,593,297.00 2,593,297.00
二、累计折旧合计： 133,986,407.08 8,797,778.87 476.55 142,783,709.40
其中：房屋及建筑物 27,468,426.60 2,419,325.16 476.55 29,887,275.21
机器设备 66,862,429.97 3,114,332.77 69,976,762.74
运输工具 6,231,450.09 160,922.10 6,392,372.19
电子设备 32,343,304.18 2,977,340.68 35,320,644.86
通讯设备 134,439.45 1,604.70 136,044.15
其他设备 946,356.79 124,253.46 1,070,610.25
三、固定资产净值合计 168,991,677.19 160,469,328.55
其中：房屋及建筑物 106,215,608.50 103,789,699.89
机器设备 31,941,912.06 29,075,947.97
运输工具 1,667,660.99 1,506,738.89
电子设备 27,498,410.88 24,554,715.20
通讯设备 21,144.55 19,539.85
其他设备 1,646,940.21 1,522,686.75
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
电子设备
通讯设备
其他设备
五、固定资产净额合计 168,991,677.19 160,469,328.55
其中：房屋及建筑物 106,215,608.50 103,789,699.89
机器设备 31,941,912.06 29,075,947.97
运输工具 1,667,660.99 1,506,738.89
电子设备 27,498,410.88 24,554,715.20
通讯设备 21,144.55 19,539.85
其他设备 1,646,940.21 1,522,686.75
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A.本期本公司以部分房屋建筑物抵押取得银行借款，截止2008年6月30日，公司用于抵押的房屋建筑物原值为65,106,848.45元。 B.截止2008年6月30日，公司已提足折旧仍继续使用的固定资产原值分别为：电子设备3,784,178.20元，机器设备45,362,029.96元，运输设备5,789,368.00元，通讯设备137,754.00元，合计金额6,528,047.58元。 C.期末公司固定资产未出现减值迹象，无需计提资产减值准备。
7、生产性生物资产
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
展示生物 10,788,619.85 2,020,302.84 8,768,317.01
合计 10,788,619.85 2,020,302.84 8,768,317.01
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8、资产减值准备明细
单位:元 币种:人民币
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项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销 合计
一、坏账准备 3,979,012.28 8,084.41 3,987,096.69
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 1,600,000.00 1,600,000.00
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准
备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 5,579,012.28 8,084.41 5,587,096.69
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9、短期借款
(1) 短期借款分类：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
抵押借款 110,000,000.00 80,000,000.00
担保借款 55,000,000.00 20,000,000.00
合计 165,000,000.00 100,000,000.00
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A.期末余额较期初余额增加6500万元，主要是本期本公司增加银行借款所致。 B.保证借款中3500万元由大连华信投资有限公司担保取得，2000万元由本公司之子公司哈尔滨极地公园有限公司为本公司担保取得借款。 C.抵押借款主要是公司以其海洋世界房产和土地使用权、部分极地世界房产和土地使用权向银行进行抵押取得，抵押的房屋建筑物原值为65,106,848.45元，抵押的国有土地使用权9,121.40平方米，该部分土地的账面原值为23,458,863.18元。 D.截止报告签发日，期后无借款业务发生。
(2) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(3) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
10、其他应付款
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(2) 对于金额较大的其他应付款，应说明其性质和内容
本期其他应付款期末比期初减少13,217,561.36元是由于公司支付以前年度合同尾款所致。
11、股本：
单位: 股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%) 发行新 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)
股
股份总数 92,000,000.00 100.00 92,000,000.00 100.00
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12、资本公积：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 202,368,428.25 202,368,428.25
其他资本公积 928,000.67 928,000.67
合计 203,296,428.92 203,296,428.92
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13、盈余公积：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 13,617,418.11 13,617,418.11
合计 13,617,418.11 13,617,418.11
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14、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
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项目 期末数 提取或分配比例
调整前年初未分配利润（2007年期末数） -41,161,148.57 －
调整后年初未分配利润 -41,161,148.57 －
加：本期净利润 -8,256,793.70 －
期末未分配利润 -49,417,942.27 －
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15、营业收入：
(1) 营业收入
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 20,581,638.00 22,729,081.55
其他业务收入 1,111,440.00 675,000.00
合计 21,693,078.00 23,404,081.55
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(2) 主营业务（分行业）
单位:元 币种:人民币
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行业名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
景观收入 20,378,888.00 20,898,848.81 22,418,993.00 20,456,537.55
餐饮收入 202,750.00 168,283.60 310,088.55 283,572.79
合计 20,581,638.00 21,067,132.41 22,729,081.55 20,740,110.34
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 主营业务（分产品）
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
产品名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
景观收入 20,378,888.00 20,898,848.81 22,418,993.00 20,456,537.55
餐饮收入 202,750.00 168,283.60 310,088.55 283,572.79
合计 20,581,638.00 21,067,132.41 22,729,081.55 20,740,110.34
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(4) 主营业务（分地区）
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
大连地区 20,581,638.00 21,067,132.41 22,729,081.55 20,740,110.34
合计 20,581,638.00 21,067,132.41 22,729,081.55 20,740,110.34
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(5) 公司前五名客户的销售收入情况
单位:元 币种:人民币
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客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例
前五名销售收入合计 3,117,505.00 15.15
合计 3,117,505.00 15.15
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母公司的经营业务全部集中在大连市，无其他地区分部。
16、营业税金及附加：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 672,815.46 22,001.95
合计 672,815.46 22,001.95 /
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
17、公允价值变动收益：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -149,656.74 -156,855.06
合计 -149,656.74 -156,855.06
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
18、资产减值损失：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 8,084.41 -109,240.07
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 8,084.41 -109,240.07
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
19、营业外支出：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 200,000.00 7,000.00
其中：固定资产处置损失 7,000.00
对外捐赠 200,000.00
债务重组损失
无形资产处置损失
合计 200,000.00 7,000.00
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营业外支出本期发生20万元，是对四川地震灾区捐款。
20、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
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补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -8,256,793.70 -5,434,733.83
加：资产减值准备 8,084.41 -109,240.07
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,834,939.48 14,393,158.06
无形资产摊销 517,520.40 65,777.65
长期待摊费用摊销 2,392,147.44
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” -2,170,062.52
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 149,656.74 156,855.06
财务费用（收益以“－”号填列） 6,957,187.31 6,148,926.46
投资损失（收益以“－”号填列） -6,970,000.00 -3,014,128.36
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 21,462.00 86,084.18
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -7,298,751.04 5,445,978.40
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,508,613.06 15,818,081.96
其他
经营活动产生的现金流量净额 864,066.10 31,386,696.99
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 40,486,688.03 29,168,590.34
减：现金的期初余额 33,748,486.88 34,165,470.30
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 6,738,201.15 -4,996,879.96
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(七)关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:元 币种:人民币
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母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本 母公司对本企 本企业最终 组织机构代码
企业的持股 业的表决权比 控制方
比例(%) 例(%)
中国石油辽阳 辽宁辽阳 化纤、化纤 2,335,000,000.00 24.03 24.03 中国石油天 70170982-1
石油化纤股份 单体塑料原 然气集团
有限公司 料、石油化
工产品
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2、本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
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子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
北京蓝色动感 北京 投资、咨询 2,000,000.00 80 80 74264907-9
展览有限公司
北京蓝色奔腾 北京 旅游业 10,000,000.00 60 60 74473557-9
旅游开发有限
公司
青岛蓝色空间 青岛 旅游业 3,000,000.00 60 60 74398164-7
旅游文化有限
公司
苏州圣亚旅业 苏州 旅游业 20,000,000.00 60 60 76051592-0
开发有限公司
哈尔滨圣亚极 哈尔滨 旅游业 60,000,000.00 100 100 75633435-0
地公园有限公
司
天津圣亚海洋 天津 旅游业 19,800,000.00 75.76 75.76 76128250-8
世界投资有限
公司
大连星海湾商 大连 旅游业 17,734,091.00 69.23 69.23 76076539-9
务区圣亚旅游
管理有限公司
大连星海世博 大连 旅游业 300,000.00 85 85 78730551-X
旅行社有限公
司
大连昊丰房地 大连 房地产 27,000,000.00 51 51 66920850-8
产开发有限公
司
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3、本企业的合营和联营企业的情况
单位:元 币种:人民币
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被投资单位名称 注册地 业务性质 注册资本 本企业持股比 本企业在被投资 组织机构代码
例(%) 单位表决权比例
(%)
一、合营企业
二、联营企业
大连地中海温泉公园有 大连 旅游业 50,000,000.00 40 40 76441674-3
限公司
北京主题智库顾问有限 大连 服务业 1,240,747.78 40 40 76550038-1
公司
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━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 本期营业收入总额 本期净利润
一、合营企业
二、联营企业
大连地中海温泉公园有限 59,799,499.74 10,605,650.00 0 0
公司
北京主题智库顾问有限公 262,572.37 339,884.73 0 0
司
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4、关联交易情况
(1) 关联担保情况
单位：元 币种：人民币
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担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
大连圣亚旅游控股股份有限 哈尔滨圣亚极地公园有限公 3,000,000.00 2008年5月22日至2009年5月 否
公司 司 21日
大连圣亚旅游控股股份有限 哈尔滨圣亚极地公园有限公 6,000,000.00 2008年5月30日至2009年5月 否
公司 司 30日
大连圣亚旅游控股股份有限 哈尔滨圣亚极地公园有限公 3,000,000.00 2007年11月14日至2008年11 否
公司 司 月14日
大连圣亚旅游控股股份有限 哈尔滨圣亚极地公园有限公 30,000,000.00 2005年10月15日至2010年10 否
公司 司 月15日
大连圣亚旅游控股股份有限 哈尔滨圣亚极地公园有限公 5,000,000.00 2008年4月15日至2009年4月 否
公司 司 15日
哈尔滨圣亚极地公园有限公 大连圣亚旅游控股股份有限 20,000,000.00 2007年8月27日至2008年8月 否
司 公司 26日
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上述表格中第四项注：2004年哈尔滨建设银行道里支行为该公司提供5000万元长期贷款，本公司为该笔贷款提供担保，该笔长期贷款已还1500万元，另有500万元（上述表格中的第五项）由长期贷款转为短期贷款，现该笔长期贷款的余额为3000万元。 0
5、关联方应收应付款项
单位:元 币种:人民币
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项目名称 关联方 期末金额 期初金额
其他应收款 辽宁迈克集团股份有限公司 25,803.53 25,803.53
其他应收款 大连地中海温泉公园有限公司 7,247,709.93 7,247,709.93
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(八)股份支付
无
(九)或有事项：
1.未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：
（1）2002年8月，公司与珠海晶艺玻璃工程有限公司（以下简称“晶艺公司”）签定了装饰工程合同，2003年4月上述工程基本完工。双方在工程决算过程中对部分工程量及工程单价未能够达成共识，2005年6月20日晶艺公司向大连市中级人民法院提起诉讼，要求公司支付其工程款14,152,112.47元及损失257,584.32元。公司认为依据实际工程量及市场平均价格所做出的测算，其工程款已足额支付，同时由于工程存在严重质量问题，公司就此案件向法院提出反诉，就工程款结算事项与质量问题产生的损失1,100万元请求对方偿付。此案已经法院多次开庭审理，法院已就工程价款、工程质量问题及因质量问题产生的损失等事项委托相关部门进行司法鉴定。目前鉴定结论尚未做出，尚未结案。 （2）2006年7月，公司对哈尔滨博飞建筑装饰工程有限公司（以下简称“博飞建筑公司”）提起诉讼，请求判定博飞建筑公司对存在质量问题的工程予以维修，并承担全部维修费用及损失146万元。博飞建筑公司应诉后，向公司提出调解，因该项工程款公司尚未全额与博飞建筑公司进行结算，故博飞建筑公司提出将工程款与公司诉称的质量损失进行折抵。目前，公司已同意以调解方式解决此案，并申请法院延期审理。
2.为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：
截止2008年6月30日，公司为控股子公司哈尔滨圣亚极地公园有限公司借款提供担保4,700万元。 公司控股子公司哈尔滨圣亚极地公园有限公司为公司借款提供担保2,000万元。
(十)承诺事项：
截止2008年6月30日，本公司无需要说明的其他重大承诺事项。
(十一)资产负债表日后事项：
无
(十二)其他重要事项：
2005年12月15日，公司控股子公司苏州圣亚旅业开发有限公司（简称“苏州圣亚”）与苏州太湖旅业发展有限公司（简称“太湖旅业”）签署了《“苏州太湖水底世界项目”用地协议书》。根据该协议书，由太湖旅业将其竟拍方式拍得的项目用地转让给苏州圣亚，土地出让金总价款以竟拍的实际成交价为准，但苏州圣亚应支付的该项目用地土地出让金以3,000万元为核定数，超过部分由太湖旅业负责支付。2006年1月10日，太湖旅业正式与市土地储备中心签署了项目用地的《国有土地成交确认书》，土地编号：苏地2005-G-89，出让面积81,015平方米，土地成交总价款5,468.55万元。根据协议，苏州圣亚应支付土地款3,000万元，超出部分2,468.55万元由太湖旅业支付，视做对此项目的一种投资。目前，该土地出让金尚未支付。
(十三)补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的 -3.39 -3.34 -0.09 -0.09
净利润
扣除非经常性损益后归属 -4.85 -4.77 -0.13 -0.09
于公司普通股股东的净利
润
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八、备查文件目录
1.载有法定代表人签名的半年度报告文本
2.载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本
3.报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿
董事长：张光臣
大连圣亚旅游控股股份有限公司
2008年8月30日