上海中国纺织机械股份有限公司1992年年度报告 一、公司基本情况 1.1992年基本概况及经营业绩: 在邓小平同志“南巡”讲话精神鼓舞下,我们破除了长期以来在计划经济体制下形成的陈旧观念和思维方式,抓住难得的发展机遇,先后进行了股份制改革、合同制改革、分配制度改革,并在此基础上进一步推出分散经营、独立孩算、分灶吃饭的事业部制改革的模式.成立四部、一所一中心和16个子公司,把企业内非直接生产的部门及人员组织起来,推向社会.推向市场,打破企业吃国家大锅饭、部门和职工吃企业大锅饭的局面,形成了激烈竞争机制和多方位产生经济效益的好势头。 1992年本公司通过改革调整,转换经营机制,企业效益和其他主要 技术经济指标都达到了历史的最好水平 - 1992年 1991年 产量 27179台2 22670台 主营业务收入 30322.60万元 21572.60万元 利润总额 50320,93万元 1651.23万元 1992年改股份制公司后(6-12月份)税后利润为3843.41万元.上述数据表明,实行股份制后的第一年,我公司在发展生产.提高级益方面 已经实现预期的目标。 2.1993年业务发展规划及盈利预测: 1993年是我公司“品种、质量、成本”年,要抓住难得机遇,全面推行分散经营.全力调整产品结构,加速技术改造,积极发展企业文化土动迎接市场挑战,大幅度提高效益,探索建立社会主义大家庭式.既有安全感又有紧迫感,先内涵.后外延,员工与股乐利益扳顾,让少数人先富起来,走共同富裕道路的国际化企业集团 盈利预测:出口总值:500万美元 主营业务收入:45000万元 利润总额:8000万元 税后利润:6800万元 二、公司高级管理人员简况 董事长兼总经理 黄关从:男 ,54岁, 大学毕业, 教授级高级工程师,上海市优秀企业家、全国劳动模范、上海市劳动模范、上海市先进标兵、全国人大代表。曾任上海二纺机厂厂长,中纺机厂厂长,持有本公司股票800股。 副董事长 肖卫国:男 ,37岁 ,大专毕业, 曾任上海二纺机厂纪委书记,中纺机厂党委书记,持有本公司股票600股。 副董事长、总工程师苏项:男 ,55岁 ,大学毕业高级工程师, 曾任中纺机厂副厂长兼总工程师。持有本公司股票700股 董事胡志远:男, 64岁, 曾任上海无线电四厂厂长、上海广播电视工业公司副总经理,中共上海市委研究室副主任 董事朱匡宇:男 ,45岁, 大专毕业, 曾任上海二纺机厂厂长、现任上海市纺织工业局党委书记,市委候补委员。 董事吴何清:女, 44岁 ,经济师, 现任上海市国有资产管理局副局长。 董事石宏:男 ,39岁 ,法学硕士 ,曾任美国美林证券集团香港分公司副总裁,现任瑞士银行证券公司顾问 董事叶黎成:男 ,49岁, 曾任香港新鸿基证券有限公司经理、执行董事,现任新鸿基投资服务有限公司董事、天安中国投资有限公司执行董事 董事马金明: 男, 50岁, 大学毕业 ,现任南市区政府副区长、上海豫园旅游商城股份有限公司董事长 董事张世杰:男, 48岁.曾任上海电冰箱厂厂长,现任双鹿电器股份有限公司董事长兼总经理 董事、副总经理郑伯华: ,男 ,40岁 ,大专毕业, 曾任中纺机厂副厂长。持有本公司胺票600股 董事、副总经理薛自毅:男 ,52岁, 大学毕业, 高级工程师 董事、副总经理汤兴家:男, 45岁 ,大专毕业, 经济师, 曾任中纺机厂副厂长。持有本公司股票600股。 董事、副总经理 李永明:男 ,39岁, 大专毕业 ,曾任中纺机厂副厂长。持有本公司股票600股。 董事金伟:男 ,59岁 ,大专毕业 ,经济师, 曾任中纺机厂厂长,正厂级调研员等职。持有本公司股票700股。 董事志达:男, 60岁, 政工师, 曾任中纺机厂党委副书记、副厂级调研员 ,持有本公司股票700股 董事张广德:男, 60岁, 经济师, 曾任中纺机厂副厂长.中纺机厂副厂级调研员。持有本公司股票700股 董事鲁兴国:男 ,58岁, 曾任中纺机厂厂工会主席。现任公司工会主席,持有本公司股票700股 监事长任必源:男, 54岁, 大学毕业, 高级政工师,曾任中纺机厂党委书记、现任公司党委副书记。持有本公司股票600股 三、财务状况 1992年度会计决算查帐报告上会师报宇第428号 中国纺织机械股份有限公司董事会: 我所接受贵公司的委托,审核1992年度6月1日至12月31日的会计决算.我所按照国家有关法律、法规及现行会计、审计准则,采取必要的审计程序和方法,完成了对贵公司敞的会计凭证、帐册、报表及有关资料和实物的重点审计。 根据审查结束,我所认为:本报告所附的资产负债表、利润及利润分配表和财务状况变动表,可以反映贵公司1992年12月引日的财务状况和1992年6月1日蛀12月引日的经营成果及营运资金变动情况. 上海会计师事务所 注册会计师 徐惠勇 1992年3月15日 (一)重要会计政策: 1.会计年度:按照日历年度确定.1992年度股份公司的会计报表以1992年6月1日至12月31日止为会计年度。 2.会计制度:执行股份制企业会计制度,有关会计准则如下: (1)记帐本位币。 本公司的会计核算以人民币为记帐本位币。有关外币核算业务.按业务发生当月1日国家外汇中间牌价折合人民币接算,月末按国家外汇中间牌价折合人民币作为外币帐户的期末人民币余额.调整后的外币帐户人民币余额与原帐户余额的差额作为汇兑损益列作当期财务费用。 (2)产品销售收入实现原则 按照产品已经发出,产品所有权已转移,收到货款或取得收取货款的证据时确认产品销售收入实现. (3)成本计算方法 主要产品为大批量连续生产的有梭组机、中小批连续生产的无梭织机、无级变速器,粉末冶金产品和铸件、协作件、成本计算方法:铸件采用简单法,主要产品采用平行结转定额差异法,协作件采用定单法。 (4)存货计价方法: A.采用价税分流购人扣税法,按无税成本核算: B.各类材料采用计划成本进行日常核算; C.自剃半成品采用定额成本进行日常核算; D.产成品采用加权平均法核算。 (5)坏帐准备计提方法。 按年末应收帐款余额2浙至3饰提取坏帐淮备计人管理费用. (6)固定资产折旧方法. 采用直线法计提折旧,残植卒4%,按照“国营企业固定资产折旧试行条例”规定的折旧年限和原纺机行业对前方生产设备缩短折旧年限的规定计算折旧率. (7)无形资产摊销方法。 进一软件费按预计产量确定每台成品应摊金额,按实际人库成品台数摊销.其他无形资产按预计的受益年限平均摊销。 3.所得税率:按上海市财政局规定的股份制试点企业所得税率交纳。 (二)资产负债表有关项目说明: 1.固定资产:单位:万元, 期初数 14028.17 本期增加数 2076.11 本期减少数 903.53 年末数 15200.75 折旧期初数 4950.49 本期提取数 429,93 本期减少数151,94 本年累计折旧5228.48 2.存货: (1)各类材料年末数: 库存材料 2177.61万元 其中:期初待扣税金 316.78万元 低值易耗品 146.87万元 其中:期初待扣税金 17.15万元 修理用备件 44.09万元 其中:期初待扣税金 5.28万元 委托加工物资 24.41万元 在途材料 227.72万元 合计 2620.70万元 其中:期初待扣税金 339.21万元 (2)在半制品年末数4831.96万元 , 其中:期初待扣税金433.38万元 (3)库存商品年末数1968.37万元 , 其中:期初待扣税金306.95万元 年末存货共计9421.03万元其中:期初待扣税金1079.54万元 3.应收帐款及坏帐准备:A,应收帐款年末数为8235.64万元,根据帐龄分析:其中:一年以上1667.37万元,一年以内6568.27万元 B.本年提取坏帐准备19.03万元,为年末应收帐款余额的2,31‰ 4.短期投资:年末余额2612.51万元其中:期货保证金159.45万元房地产投资2450.肋万元股票投资3.06万元 5.长期投资:年末余额11107.72万元 类别 投资日期 投资金额 应计返回利润 应计利息 合计 国库券 81年至92年 1279.61万元 - 153.63万元 1433.24万元 重点企业债券 87年至90年 252.43万元 58.37万元 310.80万元 法人股 92年 6874.70万元 6874.70万元 联营企业 87至88年 227.57万元 8.81万元 - 236.38万元 其中:嘉定立新铸造厂 87年 202.40万元 1.34万元 - 203.74万元 罗店锻件联营厂 88年 25.17万元 7.47万元 - 32.64万元 其他单位 86至92年 1760.00万元 - - 1760.00万元 其中:华源发展有限公司 92年 1000.00万元 - - 100.00万元 长江经济发展公司 92年 700.00万元 - - 700.00万元 子公司(10家) 92年 492.60万元 - - 492.60万元 合计 92年 10886.91万元 8.81万元 212.00万元 11107.72万元 6.银行借款 短期借款年末余额(人民币) 11071.75万元 - 借款金额 月利率 工商静安区办事处 6121.75万元 6.75‰ 交行杨浦区办事处 2500.00万元 6.75‰ 交行扬浦区办事处(市财局六分局) 500.00万元 8.64‰ 中信实业银行 1950.00万元 6.75‰ 长期借款年未余额(人民币)1405.90万元 工商银行项目借款,其中: 项目 金额 年利率 还款期限 变电站项目借款 280万元 4.02% 1996/12 大件油漆项目借款 175万元 8.04% 1995/12 电脑辅助设计借款 40万元 8.04% 1993/12 铸工改造借款 824万元 8.04% l993/3 建设银行借款: 公房借款 86.9万元 8.64% 1995/5 7.在建工程年末余额5909.07万元其中:浦来建厂土建工程1566.9 7万元,其他另星土建工程34项1041.73万元,设备更新改造工程396项2653.98万元,新产品研试工程43项113.48万元,职工住房土建工程5项532.91万元 8.资本公积金年末总额27513.49万元其中:1.从溢价发行转人溢价公积金27418.64万元2.从期初资产净值转人资本公积金94.85万元。 9.调进外汇价差: 公司发行B股7000万股,每股发行价4元,共28000万元,扣除境外承销商佣金后净得人民币金额26663万元,B股发行前一星期的外汇调剂市场平均成交价为6万203元/美元,折合的美元金额为奶27啪。9.91美元,该项外币银行存款收入时所用汇率为当月1日国家外汇中间牌份5.4621元/美元,国家外汇中间牌份与外汇调剂成交价的折算差额有4664.61万元,在会计处理上作为调进外汇价差人帐,6至12月随该顶外币的使用而转销的外汇价差为2200.58万元,年末调进外汇价差余额为2464.03万元. 10.商誉: 年末余额30,97万元为92年11月兼并铸伴整理厂的有偿兼并份款与该厂净资产的差额,在以后年度分期摊销. (三)利润及利润分配表有关项目说明。 1.财务费用: 本年发生额-1929.19万元,其中:汇兑收益2280.肋万元,利息支出350.33万元,金融机构手续费。0.48万元. 2.投资收益: 本年发生额450.88万元,其中:国库券及重点企业债券利息收入217.41万元(其中年末未到期的应计利息为212万元) 其他债券短期投资收益202,00万元; 其他单位分得利润31.47万元。 3.营业外收入本年发生额158.50万元,其中:处理固定资产收益73.59万元;调剂外汇收入82.64万元(会计处理未作仲成财务费用处理) 4.营业外支出本年发生额651.84万元,其中:劳保福利费(包括退休统筹及离休人员费用564.71万元;支农工人补贴16.83万元;合同制养老金35.41万元;中专技校经费22.65万元。 5.利润分配: 本年(6-12月份)实现利润4532.93万元,公司董事会向股来大会建议.应交所得税后利润,拟作如下分配: 公积金40% 其中:盈余公积金10%,计384,34万元 任意公积金30%,计1153.02万元 公益金20%, 计768.68万元 未分配利润 1537.36万元 四、财务指标分析 指标名称 计算公式 指标数 1.流动比率 流动资产/流动负债 2.45 2.速动比率 速动资产/流动负债 1.89 3.应收帐款周转率 主管业务收入/应收帐款平均余额 4.36 4.股东权益比率 (股东权益/资产总额)100% 72.96% 5.股本净利率 (税后利润/股本总额)100% 31.66% 6.每股净资产额 股东权益/股本总数 2.48元 注:税后利润按财政部门有关规定股份公司税后利润除以经营的月份(12)的口径计算. 五、重大事项揭示 1.关于1-5月份原中国纺织机械厂财务税收清算,已会同上海市财政二分局进行清算.调整后利润总额500万元经批准作为税煎归还专项借款,纳税所得额为“零”。 2.1992年度上海会计师事务所审计税后利润为3843.40万元(6-12月份),香港安永会计师事务所审计税后利润为5240.30万元,其相差1396.90万元,主要原因如下(1)会计期间会计制度的差异599.80万元(减),(2)库存外汇按市场调剂中心牌价计算未实现汇兑盈利1877.70万元(加),(3)销售实现调整119.00万元(加)。 3.在人才使用上,我们坚持“功绩晋升制”把工作实绩作为选拨,启用的主要依据,严格实行“能老上,平老让.庸者下.劣老出”的政策,坚持不唯资历看能力.不唯文凭看水平,不唯年龄看本领,不唯关系看实绩,不拘一格选人才。1992年已从社会招聘进各类中高级专业.管理人才78名.高级工30人.大学生62人。 4.1992年10月我公司与日本丰田自动级机制作所签订了技术转让合同,引进世界最先进的JAT600、JAT600A型喷气级机的设计与制造技术,1993年计划生产500台,产值1亿左右。1992年11月与意大利新比隆司密特公司合作建立一个经营纺机产品的企业,合作生产销售六种新型无梭织机产品 1992年,公司还与德国、意大利、日本等的五家公司签订了1126万美元的合同,93年进口23台套的数控设备,提高了企业的装备工艺水平,增强了企业发展后劲. 5.公司于4月12日召开股东大会,会议通过了经修改后的《中国纺织机械股份有限公司》章程。