老凤祥股份有限公司
600612 900905
2011 年半年度报告
2011 年 8 月 26 日
老凤祥股份有限公司 2011 年半年度报告
目录
一、重要提示 .......................................................................... 2
二、公司基本情况 ...................................................................... 2
三、股本变动及股东情况 ................................................................ 3
四、董事、监事和高级管理人员情况 ...................................................... 5
五、董事会报告 ........................................................................ 5
六、重要事项 .......................................................................... 7
七、财务报告 ......................................................................... 16
八、备查文件目录 ..................................................................... 7５
1
老凤祥股份有限公司 2011 年半年度报告
一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 胡书刚董事长因公出差未出席会议，授权石力华副董事长行使表决权。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 胡书刚
主管会计工作负责人姓名 黄骅
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 朱晓雯
公司负责人胡书刚、主管会计工作负责人黄骅及会计机构负责人（会计主管人员）朱晓雯声明：
保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否
二、公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 老凤祥股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 老凤祥
公司的法定英文名称 LAO FENG XIANG CO.,LTD.
公司的法定英文名称缩写 LFX
公司法定代表人 胡书刚
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书
姓名 周富良
联系地址 上海浦东金桥出口加工区川桥路 1295 号
电话 (021)58549624
传真 (021)64720802
电子信箱 cfp612@126.com
(三) 基本情况简介
注册地址 上海市河南南路 33 号 24 楼
注册地址的邮政编码 200002
办公地址 上海浦东金桥出口加工区川桥路 1295 号
办公地址的邮政编码 201206
公司国际互联网网址 http://www.chinafirstpencil.com
电子信箱 cfp612@126.com
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》《大公报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司总经理办公室
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 老凤祥 600612 --
B股 上海证券交易所 老凤祥 B 900905 --
(六) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度期末
期末增减(%)
2
老凤祥股份有限公司 2011 年半年度报告
总资产 6,422,805,351.37 5,483,344,062.17 17.13
所有者权益（或股东权益） 1,953,500,003.83 1,656,125,632.11 17.96
归属于上市公司股东的每股净资产（元／股） 5.8256 4.9388 17.96
本报告期比上年同期
报告期（1－6 月） 上年同期
增减(%)
营业利润 451,243,412.57 255,463,741.54 76.64
利润总额 488,845,609.43 269,289,476.89 81.53
归属于上市公司股东的净利润 281,926,653.28 122,765,465.70 129.65
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 284,166,757.82 126,167,390.60 125.23
基本每股收益(元) 0.8407 0.4054 107.38
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元) 0.8474 0.4166 103.41
稀释每股收益(元) 0.8407 0.4054 107.38
加权平均净资产收益率(%) 15.62 12.39 增加 3.23 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 328,313,597.11 -127,494,788.81 不适用
每股经营活动产生的现金流量净额（元） 0.9791 -0.4210 不适用
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 16,137,773.70
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府
1,236,675.00
补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产 -19,181,697.60
取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,163,631.80
所得税影响额 757,916.68
少数股东权益影响额（税后） -3,354,404.12
合计 -2,240,104.54
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公
发
积
比例 行 送 比例
数量 金 其他 小计 数量
(%) 新 股 (%)
转
股
股
一、有限售条件股份 111,140,923 33.14 -52,766,359 -52,766,359 58,374,564 17.41
1、国家持股 111,140,923 33.14 -52,766,359 -52,766,359 58,374,564 17.41
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中： 境内非国有法人持股
境内自然人持股
４、外资持股
其中： 境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份 224,190,977 66.86 +52,766,359 +52,766,359 276,957,336 82.59
1、人民币普通股 92,134,481 27.48 +52,766,359 +52,766,359 144,900,840 43.21
2、境内上市的外资股 132,056,496 39.38 132,056,496 39.38
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 335,331,900 100 0 0 335,331,900 100
股份变动的批准情况
3
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经上海证券交易所核准，2011 年 2 月 10 日,公司第四次安排有限售条件的流通股上市流通，数量为
52,766,359 股，这部分解禁股份全部为上海市黄浦区国有资产监督管理委员会持有。至此股改形成的
限售流通股全部解禁。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 34714 户
前十名股东持股情况
质押或冻
持股 持有有限
报告期内 结
股东名称 股东性质 比例 持股总数 售条件股
增减 的股份数
(%) 份数量
量
上海市黄浦区国有资产监督管理委员
国家 42.08 141,135,765 58,374,564 无
会
GAOLING FUND,L.P. 未知 3.55 11,890,251 4,304,827 未知
HTHK-MANULIFE CHINA VALUE FUND 未知 1.75 5,857,885 未知
SHENYIN WANGUO NOMINEES (H.K.)
未知 1.54 5,156,247 244,950 未知
LTD.
中国工商银行－上投摩根内需动力股
未知 1.43 4,800,000 未知
票型证券投资基金
中国农业银行－交银施罗德成长股票
未知 1.09 3,669,303 169,303 未知
证券投资基金
GUOTAI JUNAN SECURITIES(HONGKONG)
未知 1.05 3,525,930 179,299 未知
LIMITED
华夏银行股份有限公司－德盛精选股
未知 0.993 3,330,000 未知
票证券投资基金
华夏银行股份有限公司－东吴行业轮
未知 0.990 3,321,137 未知
动股票型证券投资基金
MANULIFE GLOBAL FUND 未知 0.94 3,144,258 未知
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售
股东名称 股份种类及数量
条件股份的数量
GAOLING FUND,L.P. 11,890,251 境内上市外资股 11,890,251
HTHK-MANULIFE CHINA VALUE FUND 5,857,885 境内上市外资股 5,857,885
SHENYIN WANGUO NOMINEES (H.K.) LTD. 5,156,247 境内上市外资股 5,156,247
中国工商银行－上投摩根内需动力股票型证券投资基金 4,800,000 人民币普通股 4,800,000
中国农业银行－交银施罗德成长股票证券投资基金 3,669,303 人民币普通股 3,669,303
GUOTAI JUNAN SECURITIES(HONGKONG) LIMITED 3,525,930 境内上市外资股 3,525,930
华夏银行股份有限公司－德盛精选股票证券投资基金 3,330,000 人民币普通股 3,330,000
华夏银行股份有限公司－东吴行业轮动股票型证券投资基金 3,321,137 人民币普通股 3,321,137
MANULIFE GLOBAL FUND 3,144,258 境内上市外资股 3,144,258
VALUE PARTNERS CLASSIC FUND 2,797,959 境内上市外资股 2,797,959
本公司未知前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系或是
上述股东关联关系或一致行动的说明 否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致
行动关系。
说明：公司控股股东上海市黄浦区国有资产监督管理委员会与上述其他流通股东之间不存在关联关
系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序 有限售条件 持有的有限售
新增可上市交 限售条件
号 股东名称 条件股份数量 可上市交易时间
易股份数量
在《上市公司收购报告书》中，黄浦区国资
上海市黄浦区国有资 委承诺本次认购的非公开发行的股份，自本
1 58,374,564 2013 年 9 月 21 日 --
产监督管理委员会 公司本次发行完成之日起三十六个月内(即
2010 年 9 月 21 日至 2013 年 9 月 20 日期间)
4
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不进行转让，之后按中国证券监督管理委员
会及上海证券交易所的有关规定执行；自本
公司本次发行完成之日起三年内(同上)，黄
浦区国资委不转让拥有权益的本公司股票。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内，公司董事胡书刚因遗漏了另一陈年账户的 1314 股存量股票，故其个人持有的“老凤祥”
A 股股数由上一报告期的 6995 股调整为 8309 股；公司其他董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2011 年 6 月 7 日召开的公司 2010 年度股东大会选举胡书刚、石力华、汤意平以及黄骅为第七届董
事会董事，选举游隆基、张其秀为第七届董事会独立董事。选举史亮、区宁仪、朱巍为第七届监事会监
事。在同日召开的七届一次董事会和监事会专题会议上，胡书刚当选为公司董事长、石力华和汤意平当
选为公司副董事长、史亮当选为公司副监事长。同时，董事会聘请石力华担任公司总经理，辛志宏、李
刚昶、黄骅、张盛康、王永忠担任公司副总经理；黄骅担任公司财务总监；周富良担任公司董事会秘书。
在此前召开的公司一届一次职工代表大会上，选举产生的职工代表监事李继国和曹东明直接进入第七届
监事会。公司所有董事、监事、髙级管理人员任期均为三年，自 2011 年 6 月 7 日至 2014 年 6 月 6 日止。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，公司得益于所处行业景气度居高不下；得益于销售通道持续扩张；得益于销售增势不减；
得益于盈利能力不断提振，经济运行总体保持有质量、有速度、有效益的发展态势，期间营业总收入和
利润总额分别达到 116.78 亿元和 4.89 亿元，同比增长 50.32％和 81.53 ％。
报告期公司主要财务数据同比发生重大变动的说明(单位：元 币种:人民币)
（1）截止报告期末，公司资产、负债、所有者权益变化情况分析
项目 期末余额 期初余额 增减百分比%
货币资金 1,679,720,030.71 903,290,957.78 85.96
应收账款 761,829,748.80 210,031,067.95 262.72
长期股权投资 37,158,451.15 9,608,451.15 286.73
短期借款 2,105,000,000.00 1,512,000,000.00 39.22
应付票据 7,033,934.41 10,056,867.41 -30.06
应付账款 986,563,742.34 732,450,286.13 34.69
预收账款 359,219,365.34 899,247,725.54 -60.05
应付职工薪酬 9,290,163.89 2,201,955.92 321.91
应交税费 41,969,489.92 -129,751,647.63) 132.35
应付利息 33,424,334.03 7,993,434.27 318.15
应付股利 11,208,727.23 32,471,062.89 -65.48
说明:
1.货币资金 2011 年 6 月末数比年初数增加 776,429,072.93 元，增加比例为 85.96％，增加原因为：
主要系本公司及下属子公司上海老凤祥有限公司银行存款增加。
2.应收账款 2011 年 6 月末数比年初数增加 551,798,680.85 元，增加比例为 262.72％，增加原因为：
主要系本公司下属子公司上海老凤祥有限公司期末应收款项余额增加所致。
3.长期股权投资 2011 年 6 月末数比年初数增加 27,550,000.00 元，增加比例为 286.73％，增加原
因为：主要系本公司下属全资子公司中国第一铅笔有限公司投资增加了中国第一铅笔泗洪有限公司 2000
万元及中国第一铅笔泗洪木业有限公司 765 万元，因歇业清算而减少上海龙华钻石加工培训中心 10 万
元。
4.短期借款 2011 年 6 月末数比年初数增加 593,000,000.00 元，增加比例为 39.22%，增加原因为：
主要系本公司下属子公司上海老凤祥有限公司本年借款增加所致。
5.应付票据 2011 年 6 月末数比年初数减少 3,022,933.00 元，减少比例为 30.06%，减少原因为：主
5
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要系本公司下属子公司上海古雷马化轻有限公司、中国第一铅笔有限公司期末应付票据余额减少所致。
6.应付账款 2011 年 6 月末数比年初数增加 254,113,456.21 元，增加比例为 34.69%，增加原因为：
主要系本公司下属子公司上海老凤祥有限公司期末应付采购货款增加所致。
7.预收款项 2011 年 6 月末数比年初数减少 540,028,360.20 元，减少比例为 60.05%，减少原因为：
主要系本公司下属子公司上海老凤祥有限公司期末预收货款减少所致。
8.应付职工薪酬 2011 年 6 月末数比年初数增加 7,088,207.97 元，增加比例为 321.91 %，增加原因
为：主要系本公司下属子公司上海老凤祥有限公司工资及福利等增加所致。
9.应交税费 2011 年 6 月末数比年初数增加 171,721,137.55 元，增加比例为 132.35%，增加原因为：
主要系本公司下属子公司上海老凤祥有限公司期末进项税留抵额减少所致。
10.应付利息 2011 年 6 月末数比年初数增加 25,430,899.76 元，增加比例为 318.15%，增加原因为：
主要系本公司下属子公司上海老凤祥有限公司期末借款利息增加所致。
11.应付股利 2011 年 6 月末数比年初数减少 21,262,335.66 元，减少比例为 65.48%，减少原因为：
主要系本公司下属子公司上海老凤祥有限公司期末已支付股东上海市黄浦区国有资产监督管理委员会
股利所致。
（2）报告期，公司利润表项目大幅变动原因分析
项目 本期金额 上期金额 增减百分比％
营业收入 11,678,051,754.42 7,768,655,117.54 50.32
减：营业成本 10,710,165,524.70 7,133,087,808.18 50.15
营业税金及附加 83,136,318.38 50,658,391.65 64.11
财务费用 90,042,850.43 47,142,161.43 91.00
公允价值变动收益 -19,445,823.89 -8,825,545.42 -120.34
投资收益 12,164,933.46 1,457,770.68 734.49
营业外收入 38,555,459.49 15,457,984.12 149.42
营业外支出 953,262.63 1,632,248.77 -41.60
所得税费用 120,946,993.83 59,834,580.23 102.14
说明:
1.营业收入本年发生数比上年发生数增加 3,909,396,636.88 元，增加比例为 50.32%；营业成本本
年发生数比上年发生数增加 3,577,077,716.52 元，增加比例为 50.15%，增加原因为：主要系本公司下
属子公司上海老凤祥有限公司进行的金银首饰销售上升导致收入增加，成本随收入上升而基本同步上升
所致。
2.营业税金及附加本年发生数比上年发生数增加 32,477,926.73 元，增加比例为 64.11%，增加原因
为：主要系本公司下属子公司上海老凤祥有限公司本年金银首饰零售销售增加引起消费税、城建税、教
育费附加增加所致。
3.财务费用本年发生数比上年发生数增加 42,900,689.00 元，增加比例为 91.00%，增加原因为：主
要系本公司下属子公司上海老凤祥有限公司本年利息支出、银行手续费增加所致。
4.公允价值变动收益本年发生数比上年发生数减少 10,620,278.47 元，减少比例为 120.34%，减少
原因为：主要系本公司下属子公司上海工艺美术有限公司持有的金融资产期末市价变动所致。
5.投资收益本年发生数比上年发生数增加 10,707,162.78 元，增加比例为 734.49%，增加原因为：
主要系本公司按重组约定下属子公司上海老凤祥有限公司 2009 年度 7-12 月产生的利润由上市公司享受
所致。
6.营业外收入本年数比上年数增加 23,097,475.37 元，增加比例为 149.42%，增加原因为：主要系
本公司下属子公司上海老凤祥有限公司处置非流动资产利得增加所致。
7.营业外支出本年数比上年数减少 678986.14 元，减少比例为 41.60 %，减少原因为：主要系本期
本公司及下属子公司捐赠支出减少。
8.所得税费用本年数比上年数增加 61,112,413.60 元，增加比例为 102.14 %，增加原因为：主要系
本公司本期利润上升，应纳所得税额上升。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业或分产品情况
单位：元 币种：人民币
营业 营业收 营业成本
分行业 营业利润率比
营业收入 营业成本 利润率 入比上年 比上年同
或分产品 上年同期增减(%)
(%) 同期增减 期增减(%)
6
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(%)
分行业
(1)笔类 225,202,150.79 151,784,243.44 32.60 8.96 8.75 增加 0.13 个百分点
(2)物业管理 105,709.68 54,950.00 48.02 -5.47 26.67 减少 13.19 个百分点
(3)铅笔机械 1,975,035.58 1,403,000.43 28.96 60.69 63.74 减少 1.33 个百分点
(4)化工原料 22,231,771.45 20,877,659.06 6.09 -6.09 1.28 减少 6.84 个百分点
(5)珠宝首饰 8,724,902,755.35 7,954,070,043.28 8.83 56.34 56.06 增加 0.15 个百分点
(6)黄金交易 1,651,380,380.19 1,622,444,262.22 1.75 50.08 49.19 增加 0.58 个百分点
(7)工艺品销售 174,494,469.13 148,976,489.96 14.62 15.17 12.84 增加 1.76 个百分点
(8)拍卖佣金 14,280,000.00 100.00 59.54 --
(9)商贸 63,800,645.41 56,152,368.84 11.99 4,391.06 减少 88.01 个百分点
合计 10,878,372,917.58 9,955,763,017.23 8.48 53.76 53.70 增加 0.03 个百分点
分产品
(1)笔类 225,202,150.79 151,784,243.44 32.60 8.96 8.75 增加 0.13 个百分点
(2)物业管理 105,709.68 54,950.00 48.02 -5.47 26.67 减少 13.19 个百分点
(3)铅笔机械 1,975,035.58 1,403,000.43 28.96 60.69 63.74 减少 1.33 个百分点
(4)化工原料 22,231,771.45 20,877,659.06 6.09 -6.09 1.28 减少 6.84 个百分点
(5)珠宝首饰 8,724,902,755.35 7,954,070,043.28 8.83 56.34 56.06 增加 0.15 个百分点
(6)黄金交易 1,651,380,380.19 1,622,444,262.22 1.75 50.08 49.19 增加 0.58 个百分点
(7)工艺品销售 174,494,469.13 148,976,489.96 14.62 15.17 12.84 增加 1.76 个百分点
(8)拍卖佣金 14,280,000.00 100.00 59.54 --
(9)商贸 63,800,645.41 56,152,368.84 11.99 4,391.06 减少 88.01 个百分点
合计 10,878,372,917.58 9,955,763,017.23 8.48 53.76 53.70 增加 0.03 个百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额 8,536.73 万元。
2、主营业务分地区情况
单位: 元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国内销售 10,649,179,462.00 55.11
国外销售 229,193,455.58 9.53
合计 10,878,372,917.58 53.76
3、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
不适用
4、主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的原因说明
不适用
5、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
不适用
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
公司能够按照《公司法》、《证券法》及其它相关法律、法规、规范性文件的原则和要求，依法治
理，规范运作。报告期内，公司根据中国证监会的有关规定，建立了年报信息重大差错责任追究机制和
内幕信息知情人和外部信息使用人管理制度，进一步规范了内幕信息的使用和管理。公司法人治理情况
符合中国证监会的有关规定，具体情况如下：
（1）公司根据法律法规规定制定了《公司章程》，明确了股东的权利和义务，股东根据《公司章程》
的规定行使股东权利，《公司投资者关系管理办法》的制定，完善了公司与股东之间的沟通机制，公司
认真接待投资者的来访或来电，细心解答其问询，保证股东对公司情况的知情权和参与权。公司股东大
会能够按照《股东大会议事规则》的要求召开，程序合法有效。公司关联交易严格按照制度规定的程序
进行决策，并根据股票交易规则的要求进行充分披露，不存在关联方占用或转移公司资金、资产及其他
资源的情况。
（2）公司建立了防止大股东及其附属企业占用公司资金、侵害公司利益的长效机制，大股东严格依
法行使出资人权利，公司董事、监事的选任和重大决策均由股东大会依法作出，没有出现控股股东干预
7
老凤祥股份有限公司 2011 年半年度报告
公司决策，损害公司及其他股东利益的情形。公司与大股东实行人员、资产、财务分开，机构、业务独
立，各自独立核算、独立承担责任和风险。
（3）公司严格按照有关规定选聘董事，董事会的人数及人员构成符合有关法律、法规的要求，独立
董事的任职条件、选举更换程序、职责符合有关规定。公司董事会能严格按照《董事会议事规则》的要
求召集和召开，董事能够认真履行职责，公司为独立董事开展工作提供便利条件，独立董事能够独立发
表意见。公司董事会下设战略、审计和薪酬与考核委员会，各委员会的人数及人员构成符合有关规定，
会议的召开程序合法。
（4）公司严格按照有关规定选聘监事，监事会的人数及人员构成符合有关法律、法规的要求，公司
监事会能严格按照《监事会议事规则》的要求召集和召开，监事能够认真履行职责，对公司财务以及公
司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。
（5）公司建立了绩效考核制度，按经营指标的完成情况对管理人员进行考核。
（6）公司依据公开、公平、守信的原则，充分尊重银行及其他债权人、职工、消费者、供应商等利
益相关者的合法权利，能够与利益相关者积极合作，共同推动公司持续健康发展。
（7）公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定，真实、准确、完整、及时地披露信息。认真
开展投资者关系管理活动，接待投资者来访、来电，坚持信息披露的公开、公平和公正原则。
（8）根据上海证券交易所相关文件的要求，报告期内公司制订了《董事会秘书工作制度》，制度规
范公司董事会秘书的选任、履职、培训和考核工作，保证了公司信息披露和内部治理等工作的正常开展。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
经公司 2011 年 6 月 7 日召开的 2010 年度股东大会审议批准，公司 2010 年度分配方案为：以 2010
年 12 月 31 日总股本 335331900 股为基数，向全体股东每 10 股转增 3 股。2010 年末母公司资本公积金
余额 1026029514.85 元，按每 10 股转增 3 股，转增总股数为 100599570 股。转增后股本总数增至为
435931470 股，资本公积金余额为 925429944.85 元。公司 2010 年不进行现金派发红利，母公司 2010
年未分配利润余额 71009313.93 元，结转下一年度。
根据公司 2010 年度股东大会决议，公司将于决议之日起 2 个月内执行 2010 年度利润分配方案。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
1、公司现金分红政策
公司的利润分配应重视对投资者的合理回报；公司可以采取现金或股票方式分配股利，可以进行中
期现金分红；公司董事会未做出现金利润分配预案的，应在定期报告中披露原因，独立董事应当对此发
表独立意见；公司最近三年以现金方式累计分配的利润少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三
十的，不得向社会公众增发新股、发行可转换公司债券。
公司股东大会对利润分配方案作出决议后,公司董事会须在股东大会召开后二个月内完成股利(或
股份)的派发事项。
2、公司现金分红政策的执行情况
报告期公司尚未实施完毕 2010 年度利润分配方案。
(四)半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
2011 年中期不进行利润分配。
(五) 重大诉讼仲裁事项
报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(六) 破产重整相关事项
报告期公司无破产重整相关事项。
(七) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、 证券投资情况
单位：元 币种：人民币
占期末
序 证券 证券代 最初投资成本 持有数量 期末账面价值 证券投 报告期损益
证券简称
号 品种 码 （元） （股） （元） 资比例 （元）
（％）
1 股票 600311 荣华实业 39,610,606.47 3,447,909.00 46,512,292.41 78.22 -17,549,856.81
2 股票 600616 金枫酒业 350,214.94 600,000.00 6,672,000.00 11.22 -1,038,000.00
3 股票 601628 新世界 2,852,554.67 260,000.00 2,576,600.00 4.33 -522,600.00
4 股票 162501 德顺稳健 1,000,000.00 2,564,084.65 2,515,367.04 4.23 -151,281.00
5 股票 600038 哈飞股份 976,281.24 31,251.00 836,589.27 1.41 233,810.79
6 基金 260110 景顺长城 230,492.55 226,050.09 184,682.92 0.31 -10,172.26
7 基金 519018 添富均衡 155,000.00 154,075.55 107,883.70 0.18 -25,314.61
8 股票 601898 中煤能源 100,980.00 6,000.00 60,000.00 0.1 -5,160.00
合计 45,276,129.87 / 59,465,415.34 100 -19,068,573.89
2、持有其他上市公司股权情况
单位：元 币种：人民币
8
老凤祥股份有限公司 2011 年半年度报告
占该公 股
证券 证券 司股权 报告期所有者 会计核算 份
最初投资成本 期末账面价值 报告期损益
代码 简称 比例 权益变动 科目 来
（％） 源
法
海通 可供出售
600837 10,000,000.00 <5 82,944,384.16 1,379,341.20 -4,332,970.49 人
证券 金融资产
股
法
交通 可供出售
601328 24,458,863.00 <5 80,971,775.76 666,482.48 人
银行 金融资产
股
法
香溢 可供出售
600830 419,991.00 <5 3,127,410.00 -308,879.99 人
融通 金融资产
股
法
广电 可供出售
600637 270,400.00 <5 1,443,652.20 353,955.69 人
信息 金融资产
股
合计 35,149,254.00 / 168,487,222.12 1,379,341.20 -3,621,412.31 / /
3、持有非上市金融企业股权情况
单位：元 币种：人民币
报告期
所持 占该公 报告期
最初投资成本 期末账面价值 所有者 会计核 股份
对象 持有数量（股） 司股权 损益
（元） （元） 权益变 算科目 来源
名称 比例（%） （元）
动（元）
申银
万国
证券 长期股
1,942,492.00 1,942,492.00 <5 1,942,492.00 0.00 0.00 法人股
股份 权投资
有限
公司
上海
宝鼎
投资 长期股
57,508.00 57,508.00 <5 57,508.00 0.00 0.00 法人股
股份 权投资
有限
公司
合计 2,000,000.00 2,000,000.00 / 2,000,000.00 0.00 0.00 / /
(八) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
1、收购资产事项
单位:元 币种:人民币
自本
年初
至本
自收
期末
购日
为上 是否 所涉 该资产
起至
市公 为关 及的 为上市
报告 所涉及
司贡 联交 资产 公司贡
期末 的债权
交易对方或 被收购 献的 易（如 资产收购 产权 献的净 关联
购买日 资产收购价格 为上 债务是
最终控制方 资产 净利 是，说 定价原则 是否 利润占 关系
市公 否已全
润（适 明定 已全 利润总
司贡 部转移
用于 价原 部过 额的比
献的
同一 则） 户 例(%)
净利
控制
润
下的
企业
合并）
南华公司持 本次收购行为
2011
南华电化 有的上海铅 遵循了市场化
年6月 1851428.26 -- -- 否 是 是 -- --
发展有限公司 笔机械制造 原则，在定价
15 日
有限公司 上以经具有资
9
老凤祥股份有限公司 2011 年半年度报告
48%股权 产评估业务资
格的中介机构
出具的评估结
果为依据双方
协商而定。
说明：公司董事会于 2011 年 4 月 22 日召开六届十九次会议，审议批准 2011 年 4 月 15 日本公司与
南华公司签署的《股权转让协议》，同意公司受让南华公司所持有的铅笔机械公司 48%股权。转让价格
以基准日净铅笔机械公司资产评估价值 3857142.20 元为参考，双方同意总转让款为 1851428.26 元人民
币。本次转让符合本公司的根本利益，有利于进一步增强对铅笔机械公司的控制力，进一步提高和拓展
铅笔机械公司的盈利空间，从而为本公司赢得更多的投资回报。
2、出售资产、吸收合并事项
不适用
(九) 报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易 单位:万元 币种:人民币
交易价
占同类 格与市
关联交 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交 关联交 关联交易 交易金 市场 场参考
易定价 易结算
易方 系 易类型 易内容 易价格 金额 额的比 价格 价格差
原则 方式
例(%) 异较大
的原因
根据双
方签订
上海中 的合同
华铅笔 其他关 销售商 日常关 依照市
8,536.73 37.91 支票 是
联销公 联人 品 联交易 场供求
司 状况分
品种定
价
合计 / / 8,536.73 37.91 / / /
说明：上海中华铅笔联销公司受同一国资管理机构，即本公司控股股东上海市黄浦区国有资产监督管理
委员会管辖。
上海中华铅笔联销公司是国内文具销售行业的知名企业,是本公司国内铅笔销售的总经销商,上述
关联交易是本公司主营产品销售所必需的,有利于本公司国内贸易的正常运作。
2、关联债权债务往来
单位：万元 币种：人民币
关联方向上市公司提供
向关联方提供资金
关联方 关联关系 资金
发生额 余额 发生额 余额
上海中华铅笔联销公司 其他关联人 8,536.73 5,896.03 0 0
报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额（万元） 8,536.73
公司向控股股东及其子公司提供资金的余额（万元） 5,896.03
(十五) 重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 223,900.00
报告期末对子公司担保余额合计 223,900.00
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 223,900.00
10
老凤祥股份有限公司 2011 年半年度报告
担保总额占公司净资产的比例(%) 114.61
其中：
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金额 210,200.00
担保总额超过净资产 50％部分的金额 126,225.00
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(十六) 承诺事项履行情况
1、 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
承诺
承诺内容 履行情况
事项
黄浦区国资委承诺，鉴于上海老凤祥有限公司(以下称
(1)漕溪
“老凤祥有限”)拟在 2010 年 7 月 1 日前拆除其在漕溪路 260
路 260 号 已兑现承诺
房产 号自行搭建的房屋，黄浦区国资委将承担老凤祥有限对自行
搭建部分房屋予以拆除所需的一切费用和遭受的全部损失。
黄浦区国资委承诺，其将尽力协助老凤祥有限在 2010
年 12 月 31 日前办理取得上南路 3300 号改造新增部分 2,136
平方米房屋的权属证书，并全额承担因办理或变更权属证
发行股 书所需的费用。如上述权属证书未能按期办理完成，黄浦
(2)上南
份购买 已履行承诺，公司已收到黄浦区国资委按要
路 3300 号 区国资委将对新增部分房屋相应的交易作价 9,801,112 元
资产交 求支付的补偿款。
房产 按本次交易完成后老凤祥股份持有老凤祥有限的股权比例
易所涉
的权属 78.01%予以承担，并以现金形式及时补偿给老凤祥股份，
存在瑕 同时加算本次交易交割日至补偿日期间以补偿额为基数计
疵的房 算的同期银行贷款利息。
地产相
黄浦区国资委承诺，其将尽力协助老凤祥有限在 2010
关的承
年 12 月 31 日前将侯家路 26 号房产的权属证书变更至上海老
诺
凤祥珠宝首饰有限公司名下，并全额承担因办理或变更权属
证书所需的除土地出让金之外的费用；黄浦区国资委还将协
助办理侯家路 26 号房产的土地使用权用途由工业变更为商
业，并全额承担因办理土地使用权用途变更所需的除土地出
让金之外的费用。鉴于办理权属证书变更和土地使用权用途
变更需要补缴土地出让金，如实际补缴的土地出让金超过该
房产评估时预估扣减的土地出让金（10,951,558 元），黄浦
区国资委将对差额部分按本次交易完成后老凤祥股份持有老
凤祥有限的股权比例（78.01%）予以承担，并以现金形式及
(3)侯家 时补偿给老凤祥股份，同时加算本次交易交割日至补偿日期
已履行承诺，公司已收到黄浦区国资委按要
路 26 号房 间以补偿额为基数计算的同期银行贷款利息；而且，如该房
求支付的补偿款。
产 产因用途限制导致其无法按现状被使用的，黄浦区国资委将
尽力协调使上海老凤祥珠宝首饰有限公司取得替代性场地，
并承担一切费用和损失。
黄浦区国资委将尽力协助上海老凤祥珠宝首饰有限公
司在 2010 年 12 月 31 日前办理取得侯家路 26 号改造新增
部分 741 平方米房屋的权属证书，并全额承担因办理或变
更权属证书所需的费用。如上述权属证书未能按期办理完
成，黄浦区国资委将对改造新增部分房屋相对应的交易作
价 18,634,819 元按本次交易完成后老凤祥股份持有老凤祥
有限的股权比例（78.01%）予以承担，并以现金形式及时
补偿给老凤祥股份，同时加算本次交易交割日至补偿日期
间以补偿额为基数计算的同期银行贷款利息。
发行股 (4)金陵 黄浦区国资委承诺，其将尽力协助上海工艺美术有限 已履行承诺，公司已收到黄浦区国资委按要
份购买 东路 200 求支付的补偿款。
公告(以下称“工美公司”)在 2010 年 12 月 31 日前办理取
资产交 号房产 得金陵东路 200 号房产的权属证书，并全额承担因办理权
属证书所需的费用。如上述权属证书未能按期办理完成，
11
黄浦区国资委将按本次交易作价 2,002,840 元向工美公司
老凤祥股份有限公司 2011 年半年度报告
易所涉 回购该房屋，同时加算本次交易交割日至回购日期间以回
的权属 购价为基数计算的同期银行贷款利息。
存在瑕
黄浦区国资委承诺，如工美公司所有的北京西路 311
疵的房
号被动迁，工美公司所得的动迁补偿收益低于该房屋本次
地产相
关的承 (5)北京 交易作价 983,919 元，黄浦区国资委将对差额部分按本次
上述承诺仍在有效期内，黄浦区国资委未出
诺 西路 311 注入老凤祥股份的工美公司的股权比例（100%）予以承担， 现违背该承诺的情形。
号房产 并以现金形式及时补偿给老凤祥股份，同时加算本次交易
交割日至补偿日期间以补偿额为基数计算的同期银行贷款
利息。
鉴于工美公司所有的汾阳路 79 号无法办理权属证书，
在本次交易实施完成后，黄浦区国资委承诺，其将对汾阳
路 79 号房产本次交易作价 446,101.36 元按本次注入老凤
(6)汾阳
祥股份的工美公司的股权比例（100%）予以承担，以现金 已履行承诺，公司已收到黄浦区国资委按要
路 79 号房
形式及时补偿给老凤祥股份，同时加算本次交易交割日至 求支付的补偿款。
产
补偿日期间以补偿额为基数计算的同期银行贷款利息；如
该房屋日后需拆除，黄浦区国资委将承担工美公司对该房
屋进行拆除所需一切费用及可能遭受的全部损失。
鉴于根据土地主管部门出具的说明，本次交易的标的
资产中涉及一宗划拨用地即工美公司拥有的江川东路 783
号房产的土地规划调整为居住用地，已无法办理土地出让
手续，存在动迁的可能性。为此，黄浦区国资委承诺，如
(1)划拨 工美公司所有该处划拨土地使用权房产被动迁，工美公司 上述承诺仍在有效期内，黄浦区国资委未出
用地 所得动迁补偿收益低于该房地产本次交易作价，黄浦区国 现违背该承诺的情形。
资委将对差额部分按本次注入老凤祥股份的工美公司的股
发行股 权比例（100%）予以承担，以现金形式及时补偿给老凤祥
份购买 股份，同时加算本次交易交割日至补偿日期间以该补偿额
资产交 为基数计算的同期银行贷款利息。
易所涉 黄浦区国资委承诺，如本次交易标的资产老凤祥有限
的特殊
名下的空转土地使用权（即漕溪路 260 号、广东路 434 号
类型房
底层前间、广东路 438 号底层前间、福佑路 239 号 102、105、
地产相
关的承 402 及 4 楼屋顶、上南路 3300 号、侯家路 26 号）因改变用
诺 地性质、转让等原因需要补缴土地出让金或其他费用，且
实际缴纳的土地出让金或其他费用超过该房产评估时预估
扣减的土地出让金，黄浦区国资委将对差额部分按本次交
易完成后老凤祥股份持有老凤祥有限的股权比例（78.01%）
予以承担，并以现金形式及时补偿给老凤祥股份，同时加
(2)空转 上述承诺仍在有效期内，黄浦区国资委未出
算本次交易交割日至补偿日期间以补偿额为基数计算的同 现违背该承诺的情形。
用地
期银行贷款利息。
如本次交易标的资产工美公司名下的空转土地使用权
（漕溪路 258 弄 26 号）因改变用地性质、转让等原因需要
补缴土地出让金或其他费用，且实际缴纳的土地出让金或
其他费用超过该房产评估时预估扣减的土地出让金，黄浦
区国资委将对差额部分按本次注入老凤祥股份的工美公司
的股权比例（100%）予以承担，并以现金形式及时补偿给
老凤祥股份，同时加算本次交易交割日至补偿日期间以补
偿额为基数计算的同期银行贷款利息。
12
老凤祥股份有限公司 2011 年半年度报告
发行股 黄浦区国资委承诺，如本次交易标的资产老凤祥有限
份购买 及其下属公司所承租的公有非居住房屋（即南京东路
资产交 432-438 号底前部房屋、金陵东路 327 号底层房屋、南京东
路 353 号底层、第三层、第八层部分房屋）因政策变动、
易所涉 拆迁等原因被收回或拆除，且老凤祥有限及其下属公司因
的特殊 此所取得的赔偿、补偿或补贴金额低于本次交易评估作价
类型房 金额的，黄浦区国资委将对差额部分按本次交易完成后老
地产相 凤祥股份持有老凤祥有限的股权比例（78.01%）予以承担，
关的承 并以现金形式及时补偿给老凤祥股份，同时加算本次交易
(3)承租 交割日至补偿日期间以补偿额为基数计算的同期银行贷款
诺 上述承诺仍在有效期内，黄浦区国资委未出
公有非居 利息。
现违背该承诺的情形。
住用房 如本次交易标的资产工美公司所承租的公有非居住房
屋（即番禺路 801 弄 13 号 102-104 底层房屋、豫园老路 14
号底层、二层阁楼房屋、南京东路 432-438 号房屋、江西
中路 105 号房屋、河南中路 279 号底部房屋）因政策变动、
拆迁等原因被收回或拆除，且工美公司因此所取得的赔偿、
补充或补贴金额低于本次交易评估作价金额的，黄浦区国
资委将对差额部分按本次注入老凤祥股份的工美公司的股
权比例（100%）予以承担，并以现金形式及时补偿给老凤
祥股份，同时加算本次交易交割日至补偿日期间以补偿额
为基数计算的同期银行贷款利息。
黄浦区国资委承诺，若老凤祥有限或工美公司因本次
交易所涉及的权属瑕疵、特殊类型房地产被拆迁、或因国
家或地方政府法律、法规或政策变动被收回的，黄浦区国
资委将尽力协调使老凤祥有限和工美公司取得替代性场
地，并承担搬迁费用、停产损失（若有）等一切费用和损
失；且若老凤祥有限或工美公司因所取得的补偿或补贴款
低于本次评估相应作价价格的，黄浦区国资委将对差额部
分按本次交易完成后老凤祥股份持有老凤祥有限的股权比
发行股份购买资
例（78.01%）或工美公司的股权比例（100%）予以承担，
产交易所涉的权属瑕 上述承诺仍在有效期内，黄浦区国资委未出
并以现金形式及时补偿给老凤祥股份，同时加算本次交易 现违背该承诺的情形。
疵和特殊类型房地产
交割日至补偿日期间以补偿额为基数计算的同期银行贷款
其他一切损失的承诺
利息。
若老凤祥有限或工美公司转让上述权属瑕疵、特殊类
型房地产所取得的价款低于本次评估相应作价价格的，黄
浦区国资委将对差额部分按本次交易完成后老凤祥股份持
有老凤祥有限的股权比例（78.01%）或工美公司的股权比
例（100%）予以承担，并以现金形式及时补偿给老凤祥股
份，同时加算本次交易交割日至补偿日期间以补偿额为基
数计算的同期银行贷款利息。
鉴于评估机构在对老凤祥有限的资产进行评估时，将
老凤祥有限的 322 万元负债评估减值为零，黄浦区国资委
为此承诺：如有债权人对本次交易中评估减值为零的 322
万元负债向老凤祥有限主张债权且最终实现，黄浦区国资
委将按本次交易完成后老凤祥股份持有老凤祥有限的股权
比例（78.01%）予以承担，并以现金形式及时补偿给老凤
祥股份，同时加算本次交易交割日至补偿日期间以补偿额
为基数计算的同期银行贷款利息。
对于老凤祥有限及其子公司上海老凤祥银楼有限公
(1)关于 司、工美公司截至本次交易基准日 2009 年 6 月 30 日存在
未出现承诺约定的情形，黄浦区国资委没有
发行股 或有负债 的或有负债，如给老凤祥股份带来实际损失，黄浦区国资
的承诺 违背承诺。
份购买 委将按本次交易完成后老凤祥股份持有老凤祥有限的股权
资产交 比例（78.01%）或工美公司的股权比例（100%）承担因前
易所涉 述原因导致的老凤祥股份的损失，并及时以现金方式补偿
的其他 给老凤祥股份；如老凤祥有限、工美公司及其子公司在本
承诺 次交易基准日 2009 年 6 月 30 日至交割完成日前有新增的
或有负债，且给老凤祥股份带来实际损失，黄浦区国资委
亦将按本次交易完成后老凤祥股份持有老凤祥有限的股权
比例（78.01%）或工美公司的股权比例（100%）承担因前
述原因导致的老凤祥股份的损失，并及时以现金方式补偿
给老凤祥股份。
13
老凤祥股份有限公司 2011 年半年度报告
黄浦区国资委承诺，其认购的老凤祥股份本次非公开
(2)关于 发行的股份，自老凤祥股份本次发行完成之日起三十六个
上述承诺仍在有效期内，黄浦区国资委未出
股份锁定 月内不进行转让，之后按中国证券监督管理委员会及上海
现违背该承诺的情形。
期的承诺 证券交易所的有关规定执行；自老凤祥股份本次发行完成
之日起三年内，其不转让拥有权益的老凤祥股份的股票。
黄浦区国资委承诺：
发行股 1、确认及保证其及其下属企业不存在与老凤祥股份直
份购买 接或间接的同业竞争情形；
资产交 2、黄浦区国资委作为老凤祥股份的控股股东或主要股
易所涉 东期间，在中国境内将不以任何方式（包括但不限于其单
的其他 (3)关于 独经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股份及其
承诺 它权益）从事与老凤祥股份构成竞争的任何业务或活动；
避免同业 上述承诺仍在有效期内，黄浦区国资委未出
3、黄浦区国资委作为老凤祥股份的控股股东或主要股
竞争的承 现违背该承诺的情形。
东期间，不会利用其老凤祥股份控股股东地位损害老凤祥
诺
股份及其他股东（特别是中小股东）的合法权益；
4、黄浦区国资委保证上述承诺在老凤祥股份在国内证
券交易所上市且黄浦区国资委作为老凤祥股份的控股股东
或主要股东期间持续有效且不可撤销。如有任何违反上述
承诺的事项发生，黄浦区国资委承担因此给老凤祥股份造
成的一切损失（含直接损失和间接损失）。
黄浦区国资委承诺：
1、本次交易完成后，其将继续严格按照《公司法》等
法律法规以及老凤祥股份《公司章程》的有关规定行使股
东权利或者董事权利，在老凤祥股份的股东大会以及董事
会对有关涉及黄浦区国资委的关联交易进行表决时，履行
回避表决的义务；
2、本次交易完成后，黄浦区国资委及其下属企业与老
(4)关于 凤祥股份之间将尽量减少关联交易，在进行确有必要且无
减少和规 法规避的关联交易时，保证按市场化原则和公允价格进行
上述承诺仍在有效期内，黄浦区国资委未出
范关联交 公平操作，并按相关法律法规以及规范性文件的规定履行
现违背该承诺的情形。
易的承诺 交易程序及信息披露义务；黄浦区国资委及其下属企业和
函 老凤祥股份就相互间关联事务及交易所做出的任何约定及
安排，均不妨碍对方为其自身利益、在市场同等竞争条件
下与任何第三方进行业务往来或交易；
3、黄浦区国资委保证上述承诺在老凤祥股份于国内证券
交易所上市且黄浦区国资委作为老凤祥股份的控股股东或
主要股东期间持续有效且不可撤销，如有任何违反上述承
诺的事项发生，黄浦区国资委承担因此给老凤祥股份造成
的一切损失（含直接损失和间接损失）
黄浦区国资委承诺：
1、其保证严格遵守并促使老凤祥股份严格遵守《公司
法》、《证券法》等法律、行政法规、部门规章、规范性
文件的相关规定。
2、其保证严格遵守并促使老凤祥股份严格遵守中国证
监会发布的部门规章、规范性文件的有关规定。
3、其保证严格遵守并促使老凤祥股份严格遵守上海证
券交易所发布的《上海证券交易所股票上市规则》等规范
性文件的有关规定。
4、其保证严格遵守并促使老凤祥股份严格遵守《公司
(5)关于 章程》的规定。
切实履行 5、其保证依法行使股东权利，不滥用股东权利损害老
控股股东 凤祥股份或者其他股东的利益，包括但不限于：
上述承诺仍在有效期内，黄浦区国资委未出
诚信义务 （1）黄浦区国资委及其关联方不以任何方式违法违规占
现违背该承诺的情形。
的承诺 用老凤祥股份资金及要求老凤祥股份违法违规提供担保；
（2）黄浦区国资委及其关联方不通过非公允关联交
易、利润分配、资产重组、对外投资等任何方式损害老凤
祥股份和其他股东的合法权益；
（3）黄浦区国资委及其关联方不利用老凤祥股份未公
开重大信息谋取利益，不以任何方式泄露有关老凤祥股份
的未公开重大信息，不从事内幕交易、短线交易、操纵市
场等违法违规行为；
（4）黄浦区国资委及其关联方不以任何方式影响老凤
祥股份的独立性，保证老凤祥股份的资产完整、人员独立、
财务独立、机构独立和业务独立。
6、黄浦区国资委保证严格履行其已作出的各项声明与承
诺，不擅自变更或者解除。
14
老凤祥股份有限公司 2011 年半年度报告
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(3) 是否已启动：否
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测
及其原因作出说明
根据公司和黄浦区国资委签署的《业绩补偿协议》，黄浦区国资委承诺，在本次重大资产重组中，
注入本公司的标的资产 2010 年实现的归属于母公司的净利润不低于 8,890 万元（协议所述标的资产归
属于母公司的净利润按上海工艺美术有限公司归属于母公司的净利润 100%加上上海老凤祥有限公司归
属于母公司的净利润 27.57%计算，下同）；标的资产 2011 年实现的归属于母公司的净利润不低于 9,980
万元；标的资产 2012 年实现的归属于母公司的净利润不低于 11,068 万元。上述标的资产 2011 年 1-6
月份实现的归属于母公司的净利润已完成全年承诺目标的 83.99％，达到 8,382.08 万元。
(十七) 聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所 否
(十八) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十九) 其他重大事项的说明
不适用
(二十) 信息披露索引
刊载的互联网
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
网站及检索路径
1 2010 年度业绩预增公告 《上海证券报》B40《大公报》C9 2011 年 1 月 28 日
2 股改限售流通股上市公告 《上海证券报》B15 2011 年 2 月 10 日
3 2010 年度业绩快报 《上海证券报》B35《大公报》C7 2011 年 3 月 3 日
4 2011 年第一季度业绩预增公告 《上海证券报》B39《大公报》B8 2011 年 4 月 13 日
5 关于职工代表监事选举结果的公告 《上海证券报》B162《大公报》C6 2011 年 4 月 22 日
6 第六届董事会第十九次会议决议公告
7 第六届监事会第十七次会议决议公告
上海证券交易所
关于公司下属全资子公司上海中铅文
http://www.sse.com.cn
8 具有限公司 2011 年度日常持续性关联
交易的公告
关于公司 2011 年度为控股子公司融资
9 《上海证券报》B28-29《大公报》B2 2011 年 4 月 26 日
提供一揽子担保的公告
关于全资子公司受让上海市黄浦区国
10 有资产监督管理委员会所持有的上海
三星文教实业公司 100%股权的的公告
11 公司 2010 年年度报告摘要
12 公司 2011 年第一季度报告
13 召开 2010 年度股东大会通知 《上海证券报》B29《大公报》B3 2011 年 5 月 17 日
14 更正公告 《上海证券报》B11《大公报》B28 2011 年 5 月 18 日
15 2010 年度股东大会决议公告
16 第七届董事会第一次会议决议公告 《上海证券报》B23《大公报》B3 2011 年 6 月 9 日
17 第七届监事会第一次会议决议公告
15
老凤祥股份有限公司 2011 年半年度报告
七、财务报告
(一) 财务报表（未经审计）
合并资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:老凤祥股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1,679,720,030.71 903,290,957.78
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 59,465,415.34 79,041,259.23
应收票据
应收账款 761,829,748.80 210,031,067.95
预付款项 389,207,581.68 124,917,793.27
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 90,000.00
应收股利
其他应收款 51,610,316.58 13,623,513.60
买入返售金融资产
存货 2,521,280,882.74 3,200,889,181.59
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,406,522.09 533,101.82
流动资产合计 5,464,520,497.94 4,532,416,875.24
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 168,487,222.12 173,251,447.52
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 37,158,451.15 9,608,451.15
投资性房地产 196,746,614.80 199,904,928.64
固定资产 336,739,561.25 344,716,045.99
在建工程 88,966,774.94 88,084,577.29
工程物资
固定资产清理 1,196.00
生产性生物资产
油气资产
无形资产 97,083,669.06 98,050,098.42
开发支出
商誉
长期待摊费用 17,280,208.80 21,490,482.61
递延所得税资产 15,821,155.31 15,821,155.31
其他非流动资产
非流动资产合计 958,284,853.43 950,927,186.93
资产总计 6,422,805,351.37 5,483,344,062.17
流动负债：
短期借款 2,105,000,000.00 1,512,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 7,033,934.41 10,056,867.41
16
老凤祥股份有限公司 2011 年半年度报告
应付账款 986,563,742.34 732,450,286.13
预收款项 359,219,365.34 899,247,725.54
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 9,290,163.89 2,201,955.92
应交税费 41,969,489.92 -129,751,647.63
应付利息 33,424,334.03 7,993,434.27
应付股利 11,208,727.23 32,471,062.89
其他应付款 370,775,329.35 237,474,604.29
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 3,924,485,086.51 3,304,144,288.82
非流动负债：
长期借款 200,577,952.27 200,577,952.27
应付债券
长期应付款
专项应付款 300,000.00 300,000.00
预计负债
递延所得税负债 90,617,584.70 91,760,397.79
其他非流动负债
非流动负债合计 291,495,536.97 292,638,350.06
负债合计 4,215,980,623.48 3,596,782,638.88
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 335,331,900.00 335,331,900.00
资本公积 707,183,546.00 691,735,827.56
减：库存股
专项储备
盈余公积 139,006,173.77 139,006,173.77
一般风险准备
未分配利润 771,978,384.06 490,051,730.78
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,953,500,003.83 1,656,125,632.11
少数股东权益 253,324,724.06 230,435,791.18
所有者权益合计 2,206,824,727.89 1,886,561,423.29
负债和所有者权益总计 6,422,805,351.37 5,483,344,062.17
公司法定代表人：胡书刚 主管会计工作负责人：黄骅 会计机构负责人：朱晓雯
17
老凤祥股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:老凤祥股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 192,049,084.77 59,682,829.51
交易性金融资产 6,672,000.00 7,800,000.00
应收票据
应收账款 57,237,935.56 32,859,189.09
预付款项 17,000,000.00 223,200.00
应收利息
应收股利
其他应收款 232,987,332.16 89,318,149.81
存货 15,299,776.69 19,152,228.63
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 521,246,129.18 209,035,597.04
非流动资产：
可供出售金融资产 163,916,159.92 168,740,486.24
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,047,619,650.69 1,067,070,128.34
投资性房地产 126,072,878.16 128,013,626.04
固定资产 60,210,879.64 61,710,533.92
在建工程 30,000.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 5,124,404.06 5,124,404.06
其他非流动资产
非流动资产合计 1,402,943,972.47 1,430,689,178.60
资产总计 1,924,190,101.65 1,639,724,775.64
流动负债：
短期借款 80,000,000.00 45,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 1,316,204.19 1,320,704.19
预收款项 754,436.98 763,361.74
应付职工薪酬 1,204,025.54
应交税费 395,640.50 28,269.96
应付利息
应付股利 21,480.16 21,480.16
其他应付款 128,086,160.98 36,167,824.95
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 211,777,948.35 83,301,641.00
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
18
老凤祥股份有限公司 2011 年半年度报告
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 32,857,699.68 34,015,537.99
其他非流动负债
非流动负债合计 32,857,699.68 34,015,537.99
负债合计 244,635,648.03 117,317,178.99
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 335,331,900.00 335,331,900.00
资本公积 1,022,363,026.84 1,026,029,514.85
减：库存股
专项储备
盈余公积 90,036,867.87 90,036,867.87
一般风险准备
未分配利润 231,822,658.91 71,009,313.93
所有者权益（或股东权益）合计 1,679,554,453.62 1,522,407,596.65
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,924,190,101.65 1,639,724,775.64
公司法定代表人：胡书刚 主管会计工作负责人：黄骅 会计机构负责人：朱晓雯
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老凤祥股份有限公司 2011 年半年度报告
合并利润表
2011 年 1—6 月
编制单位:老凤祥股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 11,678,051,754.42 7,768,655,117.54
其中：营业收入 11,678,051,754.42 7,768,655,117.54
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 11,219,527,451.42 7,505,823,601.26
其中：营业成本 10,710,165,524.70 7,133,087,808.18
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 83,136,318.38 50,658,391.65
销售费用 200,774,613.47 164,376,019.35
管理费用 135,408,144.44 113,582,760.65
财务费用 90,042,850.43 47,142,161.43
资产减值损失 -3,023,540.00
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -19,445,823.89 -8,825,545.42
投资收益（损失以“－”号填列） 12,164,933.46 1,457,770.68
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 451,243,412.57 255,463,741.54
加：营业外收入 38,555,459.49 15,457,984.12
减：营业外支出 953,262.63 1,632,248.77
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 488,845,609.43 269,289,476.89
减：所得税费用 120,946,993.83 59,834,580.23
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 367,898,615.60 209,454,896.66
归属于母公司所有者的净利润 281,926,653.28 122,765,465.70
少数股东损益 85,971,962.32 86,689,430.96
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.8407 0.4054
（二）稀释每股收益 0.8407 0.4054
七、其他综合收益 -3,621,412.31 -103,857,008.80
八、综合收益总额 364,277,203.29 105,597,887.86
归属于母公司所有者的综合收益总额 278,269,483.92 19,009,837.92
归属于少数股东的综合收益总额 86,007,719.37 86,588,049.94
公司法定代表人：胡书刚 主管会计工作负责人：黄骅 会计机构负责人：朱晓雯
20
老凤祥股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司利润表
2011 年 1—6 月
编制单位:老凤祥股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 102,665,662.18 128,719,961.89
减：营业成本 89,358,386.47 111,032,220.95
营业税金及附加 1,125,730.58 1,037,851.94
销售费用 1,234,840.18
管理费用 5,167,276.08 11,788,101.21
财务费用 1,628,430.66 839,136.77
资产减值损失 -3,023,540.00
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -1,128,000.00 -2,582,000.00
投资收益（损失以“－”号填列） 156,898,661.47 33,699,048.67
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 161,156,499.86 36,928,399.51
加：营业外收入 1,273,712.49 768,953.51
减：营业外支出 24,441.00 496,346.51
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 162,405,771.35 37,201,006.51
减：所得税费用 1,592,426.37 548,937.62
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 160,813,344.98 36,652,068.89
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益 -3,666,488.01 -103,424,276.12
七、综合收益总额 157,146,856.97 -66,772,207.23
公司法定代表人：胡书刚 主管会计工作负责人：黄骅 会计机构负责人：朱晓雯
21
老凤祥股份有限公司 2011 年半年度报告
合并现金流量表
2011 年 1—6 月
编制单位:老凤祥股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 13,233,331,738.71 8,960,213,831.74
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 33,768,236.31 38,103,186.65
收到其他与经营活动有关的现金 116,448,589.59 42,916,925.98
经营活动现金流入小计 13,383,548,564.61 9,041,233,944.37
购买商品、接受劳务支付的现金 12,330,120,785.35 8,630,020,119.42
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 171,947,126.17 134,915,364.43
支付的各项税费 395,013,977.21 212,003,351.30
支付其他与经营活动有关的现金 158,153,078.77 191,789,898.03
经营活动现金流出小计 13,055,234,967.50 9,168,728,733.18
经营活动产生的现金流量净额 328,313,597.11 -127,494,788.81
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 193,412.43 4,089,925.00
取得投资收益收到的现金 4,639,681.89 1,534,260.49
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
527,851.71 264,279.78
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,209.88
投资活动现金流入小计 5,360,946.03 5,889,675.15
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
10,226,162.48 73,498,379.60
现金
投资支付的现金 27,650,000.00 29,422,818.12
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 37,876,162.48 102,921,197.72
投资活动产生的现金流量净额 -32,515,216.45 -97,031,522.57
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00 7,350,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 0.00 7,350,000.00
取得借款收到的现金 1,681,000,000.00 1,644,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,681,000,000.00 1,651,350,000.00
偿还债务支付的现金 1,088,000,000.00 972,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 111,762,188.30 58,021,841.91
22
老凤祥股份有限公司 2011 年半年度报告
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 41,322,322.60
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 1,199,762,188.30 1,030,021,841.91
筹资活动产生的现金流量净额 481,237,811.70 621,328,158.09
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -607,119.43 -145,499.01
五、现金及现金等价物净增加额 776,429,072.93 396,656,347.70
加：期初现金及现金等价物余额 903,290,957.78 840,947,907.67
六、期末现金及现金等价物余额 1,679,720,030.71 1,237,604,255.37
公司法定代表人：胡书刚 主管会计工作负责人：黄骅 会计机构负责人：朱晓雯
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老凤祥股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司现金流量表
2011 年 1—6 月
编制单位:老凤祥股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 82,418,785.88 114,449,052.26
收到的税费返还 0.00 1,618,126.90
收到其他与经营活动有关的现金 1,462,380.59 27,314,448.52
经营活动现金流入小计 83,881,166.47 143,381,627.68
购买商品、接受劳务支付的现金 107,974,570.92 118,524,674.61
支付给职工以及为职工支付的现金 17,794,694.22 17,057,336.54
支付的各项税费 6,124,673.53 14,549,751.56
支付其他与经营活动有关的现金 28,405,367.18 13,933,817.18
经营活动现金流出小计 160,299,305.85 164,065,579.89
经营活动产生的现金流量净额 -76,418,139.38 -20,683,952.21
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 176,349,139.12 34,354,435.22
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
37,254.90 155,708.00
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流入小计 176,386,394.02 34,510,143.22
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
44,444.44 41,167.53
现金
投资支付的现金 0.00 8,578,863.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流出小计 44,444.44 8,620,030.53
投资活动产生的现金流量净额 176,341,949.58 25,890,112.69
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 135,000,000.00 40,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 135,000,000.00 40,000,000.00
偿还债务支付的现金 100,000,000.00 25,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,557,554.94 848,418.42
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 102,557,554.94 25,848,418.42
筹资活动产生的现金流量净额 32,442,445.06 14,151,581.58
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0.00 -139,738.20
五、现金及现金等价物净增加额 132,366,255.26 19,218,003.86
加：期初现金及现金等价物余额 59,682,829.51 81,451,898.40
六、期末现金及现金等价物余额 192,049,084.77 100,669,902.26
公司法定代表人：胡书刚 主管会计工作负责人：黄骅 会计机构负责人：朱晓雯
24
老凤祥股份有限公司 2011 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2011 年 1—6 月
编制单位:老凤祥股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 本期金额
归属于母公司所有者权益
一
减： 专 般
少数股东 所有者权益
实收资本（或 库 项 风 未分配 其
资本公积 盈余公积 权益 合计
股本） 存 储 险 利润 他
股 备 准
备
一、上年年末余额 335,331,900.00 691,735,827.56 139,006,173.77 490,051,730.78 230,435,791.18 1,886,561,423.29
加：
会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 335,331,900.00 691,735,827.56 139,006,173.77 490,051,730.78 230,435,791.18 1,886,561,423.29
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 15,447,718.44 281,926,653.28 22,888,932.88 320,263,304.60
号填列）
（一）净利润 281,926,653.28 22,853,175.83 304,779,829.11
（二）其他综合收益 -3,657,169.36 35,757.05 -3,621,412.31
上述（一）和（二）
0 -3,657,169.36 281,926,653.28 22,888,932.88 301,158,416.80
小计
（三）所有者投入
19,104,887.80 19,104,887.80
和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他 19,104,887.80 19,104,887.80
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 335,331,900.00 707,183,546.00 139,006,173.77 771,978,384.06 0 253,324,724.06 2,206,824,727.89
25
老凤祥股份有限公司 2011 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
一
减： 专 般
项目 少数股东 所有者权益
实收资本（或 库 项 风 其
资本公积 盈余公积 未分配利润 权益 合计
股本） 存 储 险 他
股 备 准
备
一、上年年末余额 276,957,336.00 325,022,613.21 132,254,653.00 246,689,065.11 360,845,658.86 1,341,769,326.18
加：
会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 276,957,336.00 325,022,613.21 132,254,653.00 246,689,065.11 360,845,658.86 1,341,769,326.18
三、本期增减变
动金额（减少以 -103,638,515.17 0 0 0 0 122,765,465.70 0 34,961,744.20 54,088,694.73
“－”号填列）
（一）净利润 122,765,465.70 122,765,465.70
（二）其他综合
-103,755,627.78 -101,381.02 -103,857,008.80
收益
上述（一）和（二）
-103,755,627.78 0 0 0 0 122,765,465.70 0 -101,381.02 18,908,456.90
小计
（三）所有者投
117,112.61 35,063,125.22 35,180,237.83
入和减少资本
1．所有者投入资本 0
2．股份支付计入所
0
有者权益的金额
3．其他 117,112.61 35,063,125.22 35,180,237.83
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末
276,957,336.00 221,384,098.04 0 0 132,254,653.00 0 369,454,530.81 0 395,807,403.06 1,395,858,020.91
余额
公司法定代表人：胡书刚 主管会计工作负责人：黄骅 会计机构负责人：朱晓雯
26
老凤祥股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2011 年 1—6 月
编制单位:老凤祥股份有限公司
单位:元 币种:人民币
本期金额
减： 专
一般
项目 实收资本 库 项 未分配 所有者权益
资本公积 盈余公积 风险
（或股本） 存 储 利润 合计
准备
股 备
一、上年年末余额 335,331,900.00 1,026,029,514.85 90,036,867.87 71,009,313.93 1,522,407,596.65
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 335,331,900.00 1,026,029,514.85 90,036,867.87 71,009,313.93 1,522,407,596.65
三、本期增减变动金额
-3,666,488.01 160,813,344.98 157,146,856.97
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 160,813,344.98 160,813,344.98
（二）其他综合收益 -3,666,488.01 -3,666,488.01
上述（一）和（二）小计 -3,666,488.01 160,813,344.98 157,146,856.97
（三）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 335,331,900.00 1,022,363,026.84 90,036,867.87 231,822,658.91 1,679,554,453.62
单位:元 币种:人民币
项目 上年同期金额
减：
一般
实收资本（或 库 专项 未分配 所有者权益
资本公积 盈余公积 风险
股本） 存 储备 利润 合计
准备
股
一、上年年末余额 276,957,336.00 318,345,227.72 84,415,009.76 75,804,058.14 755,521,631.62
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 276,957,336.00 318,345,227.72 84,415,009.76 75,804,058.14 755,521,631.62
三、本期增减变动金额（减
0 -103,424,276.12 36,652,068.89 -66,772,207.23
少以“－”号填列）
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老凤祥股份有限公司 2011 年半年度报告
（一）净利润 36,652,068.89 36,652,068.89
（二）其他综合收益 -103,424,276.12 -103,424,276.12
上述（一）和（二）小计 0 -103,424,276.12 36,652,068.89 -66,772,207.23
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 276,957,336.00 214,920,951.60 84,415,009.76 0 112,456,127.03 688,749,424.39
公司法定代表人：胡书刚 主管会计工作负责人：黄骅 会计机构负责人：朱晓雯
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老凤祥股份有限公司 2011 年半年度报告
(二) 公司基本情况
老凤祥股份有限公司(以下简称"本公司") ，为境内公开发行 A、B 股股票并在上海证券交易所上市的股
份有限公司。本公司于 1992 年经上海市人民政府经济委员会沪经企(1992)277 号文和上海市外国投资工
作委员会沪外资委批字(92)第 493 号文批准设立。2009 年 7 月 30 日取得由国家工商行政管理部门颁发
的市局 310000400026404 号《企业法人营业执照》。
截至 2010 年 12 月 31 日，本公司注册资本变更为人民币 33,533.19 万元，累计发行股本总数为 33,533.19
万股。
本公司注册地址为上海市河南南路 33 号 24 楼。本公司经营范围为生产经营金银制品、珠宝、钻石与相
关产品及设备，工艺美术品(文物法规定的除外)、旅游工艺品与相关产品及原料，文教用品与相关原料
及设备；从事上述商品的批发、零售、佣金代理(拍卖除外)及进出口业务；物业管理；典当、拍卖(只
限已批准的子公司经营)；以独资、合资、合作经营形式投资兴办鼓励类、允许类企业(涉及行政许可的，
凭许可证经营)。
(一) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、 财务报表的编制基础：
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则-基本准则》和其他各项
会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、 遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、
股东权益变动和现金流量等有关信息，本公司管理层对财务报表的真实性、合法性和完整性承担责任。
3、 会计期间：
会计期间为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、 记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一
控制下的企业合并。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方
所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付
的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲
减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
2. 非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现
的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用
29
老凤祥股份有限公司 2011 年半年度报告
也计入企业合并成本。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于
合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
6、 合并财务报表的编制方法：
(1)
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。
从取得子公司实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。
公司间所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益
中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公
司净利润中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东损益在合并利润表中净利润项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计
政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允
价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财
务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期最早期间的期初起将其资
产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净利润在合并利润表中单
列项目反映。
7、 现金及现金等价物的确定标准：
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短、
流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
8、 外币业务和外币报表折算：
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额
除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处
理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日
的即期汇率折算。
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位
币，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利
润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折
算差额，在股东权益中以单独项目列示。以非记账本位币编制的现金流量表中的现金流量采用现金流量
发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
9、 金融工具：
1. 金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2) 该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号－金融资产转移》规定的金融资产终止
确认条件。
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金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
2.金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可
供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能
力。
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产
在资产负债表中以交易性金融资产列示。
(2) 应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、
其他应收款和长期应收款等。
(3) 可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金
融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期
的非流动资产。
(4) 持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期
的非衍生金融资产。自资产负债表日起 12 个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年
内到期的非流动资产。
3.金融资产的计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产
的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计
量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款
项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产
持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入股东权
益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债
务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，
于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。
4. 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公
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允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
5. 金融负债的计量
金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融负债
的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
6. 金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活
跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最
近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现
法和期权定价模型等。
7. 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面
价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现
值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与
确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值
下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值
上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期
损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损
失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入股东权益。在活跃市场中没有报价
且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不
予转回。
10、 应收款项：
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本公
单项金额重大的判断依据或金额标准 司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，确认相
应的坏账准备。
根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
额，单独进行减值测试，计提坏账准备。
(2) 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
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账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 50% 50%
3 年以上 100% 100%
11、 存货：
(1) 存货的分类
存货包括原材料、在产品、库存商品、周转材料、物资采购、委托加工材料、包装物和低值易耗品等，
按成本与可变现净值孰低列示。
(2) 发出存货的计价方法
加权平均法
原材料按计划成本入账，发出时以当月材料成本差异率分摊差异将计划成本调整为实际成本；其他
存货按实际成本入账，发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人
工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动
中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日
后事项的影响等因素。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
一次摊销法
低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本。
2) 包装物
一次摊销法
包装物在领用时采用一次转销法核算成本。
12、 长期股权投资：
(1) 投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照"同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法"的相关内容
确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方
法确认其初始投资成本：
1）以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3）投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约
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定价值不公允的除外。
4）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货
币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据
表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应
支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
5）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
(2) 后续计量及损益确认方法
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。对被
投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期
股权投资，采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法
核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放
的现金股利或利润外，投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，其差额包含在初始投资成本中；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额且经复核两者差额仍存在时，该差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
采用权益法核算时，按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位
发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至
零为限，但本公司负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认
投资损失和预计负债。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，本公司按照持股比例计算应享有
或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本公司应分得的
部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司与被投资单位之间的交易产生的未实现损益在本公司
拥有被投资单位的权益范围内予以抵销，惟该交易所转让的资产发生减值的，则相应的未实现损益不予
抵销。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要
分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的
财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，
则视为对被投资单位施加重大影响。
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值高于
按照类似投资当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，确认该项投资存在减值。采用权益法核
算的联营企业和合营企业以及采用成本法核算的子公司的长期股权投资，当长期股权投资的帐面价值高
于可收回金额时，确认该项投资存在减值。长期股权投资存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金
额。可收回金额根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量
的现值两者之间较高者确定。
13、 投资性房地产：
投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进
行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够
可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和
土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（％） 年折旧(摊销)率（％）
建筑物 10-50 年 5% 1.9%至 9.5%
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投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。
自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投
资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终了进行复核并作适当
调整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项
投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的
金额计入当期损益。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
14、 固定资产：
(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的
有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)提
取折旧。
(2) 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10-40 年 5% 2.375%至 9.5%
机器设备 5-10 年 10% 9%至 18%
运输设备 5-10 年 10% 9%至 18%
办公设备 5-10 年 10% 9%至 18%
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
当固定资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于固定资产账面
价值时，确认固定资产存在减值迹象。固定资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。
可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减
去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
15、 在建工程：
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态
所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建
工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
16、 借款费用：
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的
借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经
开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后
发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个
月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
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在资本化期间内，专门借款(指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项)以专门借
款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投
资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每
期利息金额。
17、 无形资产：
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等。无形资产以实际成本计量。公司制改建时国有
股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
土地使用权按使用年限 40 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合
理分配的，全部作为固定资产。专利权按法律规定的有效年限 15 年平均摊销。
当无形资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于无形资产账面
价值时，确认无形资产存在减值迹象。无形资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
18、 长期待摊费用：
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在
一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
19、 预计负债：
对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的
金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关
的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进
行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金
额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
20、 股份支付及权益工具：
(1) 股份支付的种类：
根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付。
(2) 权益工具公允价值的确定方法：
以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成
本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的
每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，
将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值
计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，
在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允
价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。
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21、 收入：
收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公
允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定
收入确认标准时，确认相关的收入。
1. 销售商品
商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和
实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能够可
靠地计量时，确认营业收入的实现。
2. 提供劳务
提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，
确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成
程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本
能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能够合理
地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。
3.让渡资产使用权
让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的
金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。
22、 政府补助：
政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投
入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指
除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期
间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公
司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
23、 递延所得税资产/递延所得税负债：
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂
时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可
抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所
得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产
生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适
用税率计量。
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递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的
应纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，
予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转
回的，不予确认。
24、 经营租赁、融资租赁：
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
1. 经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
2. 融资租赁
按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产
的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低
租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
25、 主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
26、 前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
无
(2) 未来适用法
无
27、 其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
在应用本公司的会计政策的过程中，管理层除了作出会计估计外，还作出了以下对财务报表所确认
的金额具有重大影响的判断：
经营租赁 – 本公司作为出租人
本公司就投资性房地产签订了租赁合同。本公司认为，本公司保留了这些房地产所有权上的所有重
大风险和报酬，因此作为经营租赁处理。
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致下一会
计年度资产和负债账面金额重大调整：
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税
资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，
以决定应确认的递延所得税资产的金额。
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(二) 税项：
1、 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允
增值税 17%及 4%
计抵扣的进项税后的余额计算)
消费税 应纳税销售额 5%
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 应纳流转税 1%、5%及 7%
企业所得税 应纳税所得额 22%及 25%
2、 其他说明
全国人民代表大会于 2007 年 3 月 16 日通过《中华人民共和国企业所得税法》(“新所得税法”)，
新所得税法自 2008 年 1 月 1 日起施行。本公司部分下属子公司适用的企业所得税率自 2008 年 1 月 1
日从 33%或 15%调整为 25%。
本公司个别财务报表适用的企业所得税税率根据国发[2007]39 号《关于实施企业所得税过渡优惠政
策的通知》自 2008 年 1 月 1 日起，在新税法施行后 5 年内逐步过渡到法定税率。其中： 2008 年按
18%税率执行，2009 年按 20%税率执行，2010 年按 22%税率执行，2011 年按 24%税率执行，2012 年按
25%税率执行。
(三) 企业合并及合并财务报表
1、 子公司情况
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司 单位:万元 币种:人民币
从母公司
所有者权
实质 少数 益冲减子
上构 股东 公司少数
成对 权益 股东分担
子公 表决 中用 的本期亏
子公 子公 持股 是否
注册 业务 注册 期末实际 司净 权比 少数股 于冲 损超过少
司全 司类 经营范围 比例 合并
地 性质 资本 出资额 投资 例 东权益 减少 数股东在
称 型 (%) 报表
的其 (%) 数股 该子公司
他项 东损 期初所有
目余 益的 者权益中
额 金额 所享有份
额后的余
额
上海
申嘉 文教用品，
控股
文教 中国 制造 铅笔及配
子公 355 337.25 无 95 100 是 17.75
用品 上海 业 套零件的
司
有限 制造、销售
公司
上海 生产各类
长城 全资 铅笔及铅
中国 制造
笔业 子公 1,488 笔配件，销 1,488.00 无 100 100 是
上海 业
有限 司 售自产产
公司 品
上海
铅笔 生产笔类
控股
机械 中国 制造 21 万 机械及零
子公 90.35 无 52 52 是 164.70
制造 上海 业 美元 配件，销售
司
有限 自产产品
公司
上海 控股 中国 制造 1,000 生产销售 700.00 无 70 70 是 411.27
39
老凤祥股份有限公司 2011 年半年度报告
古雷 子公 上海 业 铅笔用涂
马化 司 料、胶粘
轻有 剂、油墨、
限公 油漆
司
中国
生产销售
第一 全资
中国 制造 各种笔及
铅笔 子公 4,274 6,006.85 无 100 100 是
上海 业 其配套文
有限 司
教用品
公司
上海
中铅 控股 文化、保健
中国 制造
贸易 子公 50 用品，化妆 50.00 无 100 100 是
上海 业
有限 司 品等销售
公司
上海
中铅 笔及零配
控股
制笔 中国 制造 件、医食用
子公 200 180.00 无 90 90 是 23.66
零件 上海 业 瓶盖、文具
司
有限 机械制造
公司
上海 生产笔及
依贝 全资 零件原料，
中国 制造
德实 子公 243 建筑材料， 341.28 无 100 100 是
上海 业
业公 司 铝氧化加
司 工等
上海
物业管理，
益凯 控股
中国 服务 房地产咨
物业 子公 250 250.00 无 80 100 是
上海 业 询、中介、
有限 司
商务服务
公司
中国
第一 生产销售
控股 中国
铅笔 制造 木制产品
子公 黑龙 1,000 1,000.00 无 95 100 是
方正 业 及文教办
司 江省
有限 公用品
公司
中国
生产销售
第一
全资 中国 各类铅笔、
铅笔 制造
子公 吉林 2,000 铅笔配件 2,000.00 无 100 100 是
桦甸 业
司 省 及文教办
有限
公用品
公司
上海
文教用品，
畅灵
控股 办公设备、
进出 中国
子公 商贸 500 耗材，体育 450.00 无 90 90 是 53.40
口有 上海
司 用品等产
限公
品
司
上海 文教用品、
中铅 控股 办公用品、
中国
文具 子公 商贸 100 笔类制品 100.00 无 100 100 是
上海
有限 司 原辅料及
公司 零部件
40
老凤祥股份有限公司 2011 年半年度报告
(2) 同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
从母公司
所有者权
实质 益冲减子
上构 公司少数
少数股
成对 是 股东分担
子 子 东权益
业 子公 否 的本期亏
公 公 注 表决权 中用于
务 经营 期末实际 司净 持股比 合 少数股东 损超过少
司 司 册 注册资本 比例 冲减少
性 范围 出资额 投资 例(%) 并 权益 数股东在
全 类 地 (%) 数股东
质 的其 报 该子公司
称 型 损益的
他项 表 期初所有
金额
目余 者权益中
额 所享有份
额后的余
额
生产
上 经营
海 金银
老 控 制
中
凤 股 制 品，
国
祥 子 造 20,491.50 从事 59,654.83 无 57.51 78.01 是 19,386.05
上
有 公 业 贵金
海
限 司 属代
公 理交
司 易等
业务
自营
和代
理各
类商
上
品及
海
技术
工
全 的进
艺 中
资 出口
美 国 商
子 10,000.00 业 38,014.37 无 100.00 100.00 是
术 上 贸
公 务,
有 海
司 销售
限
工艺
公
美术
司
品，
黄金
饰品
等
(四) 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / 2,376,052.18 / / 1,123,729.09
人民币 / / 2,376,052.18 / / 1,123,729.09
银行存款： / / 1,230,090,060.96 / / 787,531,490.63
人民币 / / 1,225,955,653.02 / / 763,202,449.96
美元 639,160.23 6.4685 4,134,407.94 3,673,603.50 6.6227 24,329,040.67
其他货币资金： / / 447,253,917.57 / / 114,635,738.06
人民币 / / 447,253,917.57 / / 114,635,738.06
合计 / / 1,679,720,030.71 / / 903,290,957.78
41
老凤祥股份有限公司 2011 年半年度报告
2、 交易性金融资产：
(1) 交易性金融资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
1.交易性债券投资
2.交易性权益工具投资 56,657,481.68 76,046,557.70
3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产
4.衍生金融资产
5.套期工具
6.其他 2,807,933.66 2,994,701.53
合计 59,465,415.34 79,041,259.23
3、 应收账款:
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
按账龄
分析法
计提坏
787,783,124.54 100.00 25,953,375.74 3.29 235,984,443.69 100.00 25,953,375.74 11.00
账准备
的应收
账款
组合小
787,783,124.54 100.00 25,953,375.74 3.29 235,984,443.69 100.00 25,953,375.74 11.00
计
合计 787,783,124.54 / 25,953,375.74 / 235,984,443.69 / 25,953,375.74 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 760,845,352.98 96.58 10,877,968.83 217,559,376.78 92.19 10,877,968.83
1 年以内小
760,845,352.98 96.58 10,877,968.83 217,559,376.78 92.19 10,877,968.83
计
1至2年 10,627,548.39 1.35 309,659.59 3,096,595.90 1.31 309,659.59
2至3年 2,107,199.54 0.27 562,723.69 1,125,447.38 0.48 562,723.69
3 年以上 14,203,023.63 1.80 14,203,023.63 14,203,023.63 6.02 14,203,023.63
合计 787,783,124.54 100.00 25,953,375.74 235,984,443.69 100.00 25,953,375.74
(2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
42
老凤祥股份有限公司 2011 年半年度报告
(3) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例（％）
上海中华铅笔联销公
关联方 58,960,308.67 1 年以内 7.48
司
陕西群鑫金银珠宝首
客户 48,985,605.33 1 年以内 6.22
饰有限公司
山西凯瑞珠宝有限责
客户 28,653,621.34 1 年以内 3.64
任公司
西安天福珠宝玉器有
客户 25,717,617.97 1 年以内 3.26
限公司
吉林省罗曼蒂贸易有
客户 18,063,378.92 1 年以内 2.29
限公司
合计 / 180,380,532.23 / 22.89
(4) 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额
（％）
上海中华铅笔联销公司 关联方 58,960,308.67 7.48
合计 / 58,960,308.67 7.48
4、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
按账龄分析
法计提坏账
60,043,481.41 100 8,433,164.83 14.05 22,056,678.43 100.00 8,433,164.83 38.23
准备的其他
应收款
组合小计 60,043,481.41 100 8,433,164.83 14.05 22,056,678.43 100.00 8,433,164.83 38.23
合计 60,043,481.41 / 8,433,164.83 / 22,056,678.43 / 8,433,164.83 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 48,665,534.94 81.05 537,074.00 10,741,479.88 48.70 537,074.00
1 年以内小计 48,665,534.94 81.05 537,074.00 10,741,479.88 48.70 537,074.00
1至2年 3,512,233.27 5.85 348,727.69 3,487,276.87 15.81 348,727.69
2至3年 598,908.60 1.00 280,558.54 561,117.08 2.54 280,558.54
3 年以上 7,266,804.60 12.10 7,266,804.60 7,266,804.60 32.95 7,266,804.60
合计 60,043,481.41 100.00 8,433,164.83 22,056,678.43 100.00 8,433,164.83
(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
43
老凤祥股份有限公司 2011 年半年度报告
(3) 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
上海市黄浦区国有资产监督管理
控股股东 10,000,000.00 1 年以内 16.65
委员会
赖晓峰 第三方 5,000,000.00 1 年以内 8.33
杨广泰 第三方 3,263,360.00 1-2 年 5.43
上海三菱电梯国际贸易有限公司 第三方 1,448,045.40 3 年以上 2.41
田林街道 第三方 490,000.00 1 年以内 0.82
合计 / 20,201,405.40 / 33.64
5、 预付款项：
(1) 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 383,409,940.62 98.51 120,771,207.93 96.68
1至2年 4,042,277.37 1.04 2,391,221.65 1.91
2至3年 1,721,906.80 0.44 1,721,906.80 1.38
3 年以上 33,456.89 0.01 33,456.89 0.03
合计 389,207,581.68 100.00 124,917,793.27 100.00
(2) 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
揭阳市老洪祥珠宝玉器有限公司 供应商 171,733,811.00 1 年以内 尚未收到货物
广东阳美玉业投资有限公司 供应商 94,800,000.00 1 年以内 尚未收到货物
苏州工业园区锦瑞纺织品有限公司 供应商 5,500,000.00 1 年以内 尚未收到货物
上海美梭羊绒纺织品有限公司 供应商 3,552,268.13 1 年以内 尚未收到货物
句容金伟箔业有限公司 供应商 1,376,092.6 1 年以内 尚未收到货物
合计 / 276,962,171.73 / /
(3) 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
6、 存货：
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
项 期末数 期初数
目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原
材 468,683,575.83 5,231,661.64 463,451,914.19 453,879,787.61 5,231,661.64 448,648,125.97
料
在
产 342,187,663.47 2,710,674.19 339,476,989.28 201,429,664.61 2,710,674.19 198,718,990.42
品
库
存
1,672,067,166.76 9,300,850.04 1,662,766,316.72 2,477,992,648.44 9,300,850.04 2,468,691,798.40
商
品
周 146,767.22 146,767.22 58,653.32 58,653.32
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老凤祥股份有限公司 2011 年半年度报告
转
材
料
物
资
125,157,320.37 125,157,320.37 159,799,297.40 159,799,297.40
采
购
包
装 9,203.14 9,203.14 22,174.65 22,174.65
物
低
值
易 303,092.90 303,092.90 286,652.04 286,652.04
耗
品
委
托
加
-69,842,904.46 187,816.62 -70,030,721.08 -75,148,693.99 187,816.62 -75,336,510.61
工
物
资
合
2,538,711,885.23 17,431,002.49 2,521,280,882.74 3,218,320,184.08 17,431,002.49 3,200,889,181.59
计
(2) 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 5,231,661.64 5,231,661.64
在产品 2,710,674.19 2,710,674.19
库存商品 9,300,850.04 9,300,850.04
委托加工物资 187,816.62 187,816.62
合计 17,431,002.49 17,431,002.49
(3) 存货跌价准备情况
本期转回金额占该
本期转回存货跌
项目 计提存货跌价准备的依据 项存货期末余额的
价准备的原因
比例（％）
原材料 估计售价减去账面成本及估计的销售费用以及相关税费 原材料出售
在产品 - -
库存商品 估计售价减去账面成本及估计的销售费用以及相关税费 库存商品出售
委托加工物资 估计售价减去账面成本及估计的销售费用以及相关税费
7、 其他流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
应收出口退税 1,406,522.09 458,534.82
租赁费 74,567.00
合计 1,406,522.09 533,101.82
8、 可供出售金融资产：
(1) 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售权益工具 168,487,222.12 173,251,447.52
合计 168,487,222.12 173,251,447.52
45
老凤祥股份有限公司 2011 年半年度报告
9、 对合营企业投资和联营企业投资:
单位：万元 币种：人民币
本企业在被
被投资单位 本企业持股 投资单位表 期末资产总 期末负债总 期末净资产 本期营业收
本期净利润
名称 比例(%) 决权比例 额 额 总额 入总额
(%)
一、合营企业
二、联营企业
上海凤祥酒
店管理有限 46.00 46.00 626.07 87.02 539.05 39.17 25.78
公司
上海钻交所
龙华加工区 25.37 25.37 430.55 60.08 370.47 150.09 32.97
有限公司
上海制笔零
件一厂月浦 50.00 50.00 378.39 334.56 43.83 180.66 -6.30
分厂
10、 长期股权投资:
(1) 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投 在被投
被投资 资单位 资单位
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
单位 持股比 表决权
例 比例
上海五
角场黄
金珠宝
250,000.00 250,000.00 250,000.00 8.33 8.33
城管理
有限公
司
上海龙
华钻石
加工技 100,000.00 100,000.00 -100,000.00 0.00 100.00 100.00
能培训
中心
上海钻
石交易 1,958,852.00 1,958,852.00 1,958,852.00 5.00 5.00
所
上海钻
石行业 3,000.00 3,000.00 3,000.00 7.50 7.50
协会
上海黄
金交易
1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 - -
所会员
资格
上海宝
鼎投资
57,508.00 57,508.00 57,508.00 <5 <5%
股份有
限公司
申银万
国证券
1,942,492.00 1,942,492.00 1,942,492.00 <5 <5%
股份有
限公司
上海旅 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30.00 30.00
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老凤祥股份有限公司 2011 年半年度报告
游纪念
品产业
发展中
心
苏州万
川旅业
2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2.9 2.9
有限公
司
中国第
一铅笔
20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 100.00 100.00
泗洪有
限公司
中国第
一铅笔
泗洪木 7,650,000.00 7,650,000.00 7,650,000.00 51.00 51.00
业有限
公司
1.上述本公司持有 100%股权比例的被投资方上海龙华钻石加工技能培训中心为民办非企业单位，其业务
主管单位为上海市徐汇区劳动和社会保障局，本公司对其并无实质控制权，故本公司对其未纳入合并范
围。
2.上述本公司新增加的孙公司中国第一铅笔泗洪有限公司及中国第一铅笔泗洪木业有限公司为新设立。
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投资 在被投资
被投资单
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 单位持股 单位表决
位
比例 权比例
上海凤祥
酒店管理 2,300,000.00 2,361,054.06 2,361,054.06 46.00 46.00
有限公司
上海钻交
所龙华加
510,000.00 1,154,872.78 1,154,872.78 25.37 25.37
工区有限
公司
上海制笔
零件一厂 604,663.10 250,672.31 250,672.31 50.00 50.00
月浦分厂
11、 投资性房地产:
(1) 按成本计量的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、账面原值合计 250,730,331.32 250,730,331.32
1.房屋、建筑物 250,730,331.32 250,730,331.32
2.土地使用权 0.00
二、累计折旧和累计
47,834,641.15 3,158,313.84 50,992,954.99
摊销合计
1.房屋、建筑物 47,834,641.15 3,158,313.84 50,992,954.99
2.土地使用权 0.00
三、投资性房地产账
202,895,690.17 -3,158,313.84 199,737,376.33
面净值合计
1.房屋、建筑物 202,895,690.17 -3,158,313.84 199,737,376.33
2.土地使用权 0.00
四、投资性房地产减
2,990,761.53 2,990,761.53
值准备累计金额合计
1.房屋、建筑物 2,990,761.53 2,990,761.53
2.土地使用权 0.00
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老凤祥股份有限公司 2011 年半年度报告
五、投资性房地产账
199,904,928.64 -3,158,313.84 196,746,614.80
面价值合计
1.房屋、建筑物 199,904,928.64 -3,158,313.84 196,746,614.80
2.土地使用权
本期折旧和摊销额：3,158,313.84 元。
截至 2011 年 6 月 30 日，投资性房地产中净值约为 5414.51 万元(原值约为 6,574.43 万元)的评估价值
为 22,627 万元的房屋建筑物作为 14,600.00 万元的短期借款的抵押物。
12、 固定资产:
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 562,690,837.48 3,226,460.16 2,381,588.56 563,535,709.08
其中：房屋及建筑物 381,592,697.80 273,024.00 878,344.00 380,987,377.80
机器设备 143,213,092.50 626,692.63 823,420.60 143,016,364.53
运输工具 13,699,056.99 750,770.14 238,494.95 14,211,332.18
办公设备 24,185,990.19 1,575,973.39 441,329.01 25,320,634.57
本期新
本期计提
增
二、累计折旧合计： 214,790,628.76 10,611,106.25 1,789,749.91 223,611,985.10
其中：房屋及建筑物 79,993,371.52 5,820,702.93 484,670.90 85,329,403.55
机器设备 112,583,200.66 2,698,378.20 806,151.16 114,475,427.70
运输工具 8,242,254.87 730,335.70 214,645.45 8,757,945.12
办公设备 13,971,801.71 1,361,689.42 284,282.40 15,049,208.73
三、固定资产账面净
347,900,208.72 / / 339,923,723.98
值合计
其中：房屋及建筑物 301,599,326.28 / / 295,657,974.25
机器设备 30,629,891.84 / / 28,540,936.83
运输工具 5,456,802.12 / / 5,453,387.06
办公设备 10,214,188.48 / / 10,271,425.84
四、减值准备合计 3,184,162.73 / / 3,184,162.73
其中：房屋及建筑物 9,075.38 / / 9,075.38
机器设备 3,175,087.35 / / 3,175,087.35
运输工具 / /
办公设备 / /
五、固定资产账面价
344,716,045.99 / / 336,739,561.25
值合计
其中：房屋及建筑物 301,590,250.90 / / 295,648,898.87
机器设备 27,454,804.49 / / 25,365,849.48
运输工具 5,456,802.12 / / 5,453,387.06
办公设备 10,214,188.48 / / 10,271,425.84
本期折旧额：10,611,106.25 元。
(2) 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
嘉定沪宜公路 2768 号 权证权利人与实际拥有人不一致
方正建筑附属构筑物 权证权利人与实际拥有人不一致
桦甸浴室、锯断车间、机修车间 尚未办理 2011 年 12 月 31 日前
桦甸建筑附属构筑物 尚未办理 2011 年 12 月 31 日前
北京西路 311 号 该房产列入动迁范围，无法办理 股东方承诺解决
汾阳路 79 号 公司自行搭建 股东方承诺办理
截至 2011 年 6 月 30 日，固定资产中净值约为 2962.32 万元(原值约为 3357.58 万元)的评估价值为 3947.00
万元的房屋建筑物作为 2,300.00 万元的短期借款的抵押物。
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13、在建工程：
(1) 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 88,966,774.94 88,966,774.94 88,084,577.29 88,084,577.29
(2) 重大在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数
装修工程 8,876,960.64 963,090.46 7,913,870.18
待安装设备 2,015,223.02 249,099.86 2,264,322.88
房产 77,192,393.63 1,319,723.91 78,512,117.54
其他 276,464.34 276,464.34
合计 88,084,577.29 1,845,288.11 963,090.46 88,966,774.94
14、 无形资产：
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 113,038,378.27 113,038,378.27
土地使用权 98,721,894.55 98,721,894.55
非专利技术 3,438,270.00 3,438,270.00
软件 488,213.72 488,213.72
租赁权 10,390,000.00 10,390,000.00
二、累计摊销合计 14,988,279.85 966,429.36 15,954,709.21
土地使用权 8,767,740.53 800,102.34 9,567,842.87
非专利技术 2,319,653.88 162,493.68 2,482,147.56
软件 466,491.50 3,833.34 470,324.84
租赁权 3,434,393.94 3,434,393.94
三、无形资产账面净
98,050,098.42 -966,429.36 97,083,669.06
值合计
土地使用权 89,954,154.02 -800,102.34 89,154,051.68
非专利技术 1,118,616.12 -162,493.68 956,122.44
软件 21,722.22 -3,833.34 17,888.88
租赁权 6,955,606.06 6,955,606.06
四、减值准备合计
土地使用权
非专利技术
软件
租赁权
五、无形资产账面价
98,050,098.42 -966,429.36 97,083,669.06
值合计
土地使用权 89,954,154.02 -800,102.34 89,154,051.68
非专利技术 1,118,616.12 -162,493.68 956,122.44
软件 21,722.22 -3,833.34 17,888.88
租赁权 6,955,606.06 6,955,606.06
本期摊销额：966,429.36 元。
15、 长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
装修费 19,095,503.36 2,093,551.08 6,385,991.42 14,803,063.02
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租金 2,119,737.50 696,708.83 410,304.00 2,406,142.33
其他 275,241.75 204,238.30 71,003.45
合计 21,490,482.61 2,790,259.91 7,000,533.72 17,280,208.80
16、 递延所得税资产/递延所得税负债：
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 15,603,472.37 15,603,472.37
开办费 60,820.23 60,820.23
可抵扣亏损 120,939.76 120,939.76
公允价值变动 35,922.95 35,922.95
小计 15,821,155.31 15,821,155.31
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具
8,370,254.93 8,370,254.93
的估值
计入资本公积的可供出售金融资
32,039,919.06 33,182,732.15
产公允价值变动
评估增值 50,207,410.71 50,207,410.71
小计 90,617,584.70 91,760,397.79
(2) 未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
可抵扣亏损 1,717,895.36 1,717,895.36
合计 1,717,895.36 1,717,895.36
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元 币种：人民币
年份 期末数 期初数 备注
2011 1,494,611.23 1,494,611.23
2012 1,041,633.43 1,041,633.43
2013 1,029,023.35 1,029,023.35
2014 215,340.56 215,340.56
2015 3,090,972.88 3,090,972.88
合计 6,871,581.45 6,871,581.45 /
(4) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元 币种：人民币
项目 金额
应纳税差异项目：
资产减值准备 63,647,247.02
交易性金融工具、衍生金融工具的估值 143,691.82
开办费 243,280.93
可抵扣亏损 483,759.05
小计 64,517,978.82
可抵扣差异项目：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值 33,779,011.18
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 134,480,781.21
评估增值 200,829,642.84
小计 369,089,435.23
50
老凤祥股份有限公司 2011 年半年度报告
17、 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 34,386,540.57 34,386,540.57
二、存货跌价准备 17,431,002.49 17,431,002.49
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 2,000,000.00 2,000,000.00
六、投资性房地产减值准备 2,990,761.53 2,990,761.53
七、固定资产减值准备 3,184,162.73 3,184,162.73
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 59,992,467.32 59,992,467.32
18、 短期借款：
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 169,000,000.00 209,000,000.00
信用借款 1,911,000,000.00 1,261,000,000.00
保理借款 25,000,000.00 42,000,000.00
合计 2,105,000,000.00 1,512,000,000.00
本公司 2011 年 6 月末抵押借款 16,900 万元的抵押物为本公司拥有的房屋及建筑物，抵押物评估作价
26574.00 万元，抵押物账面净值约 8376.83 万元（原值约 9932.01 万元），其中 1,000 万元的借款同时
由中国投资担保有限公司提供 85%的保证，1,000 万元的借款同时由中国投资担保有限公司提供 90%的保
证；
保理借款 500 万元为本公司下属三级公司上海老凤祥钻石加工中心有限公司将对上海老凤祥有限公
司的应收账款附追索权转让给银行取得的借款，2,000 万元为本公司下属二级公司中国第一铅笔有限公
司将对老凤祥股份有限公司的应收账款附追索权转让给银行取得的借款。
19、 应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 7,033,934.41 10,056,867.41
合计 7,033,934.41 10,056,867.41
下一会计期间（下半年）将到期的金额 7,033,934.41 元。
20、 应付账款：
(1) 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
应付账款 986,563,742.34 732,450,286.13
合计 986,563,742.34 732,450,286.13
(2) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
51
老凤祥股份有限公司 2011 年半年度报告
21、 预收账款：
(1) 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
预收账款 359,219,365.34 899,247,725.54
合计 359,219,365.34 899,247,725.54
(2) 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
22、 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 219,536.98 112,607,001.26 107,102,995.86 5,723,542.38
二、职工福利费 2,921,605.89 2,675,824.93 245,780.96
三、社会保险费 1,732,531.98 19,876,564.44 18,728,549.75 2,880,546.67
其中：1.医疗保险费 1,649,385.67 6,722,287.13 6,463,761.84 1,907,910.96
2.基本养老保险费 73,904.05 11,362,973.32 10,480,700.51 956,176.86
3.年金缴费 0
4.失业保险费 7,109.16 1,224,577.10 1,219,591.97 12,094.29
5.工伤保险费 595.6 281,099.25 279,686.17 2,008.68
6.生育保险费 1,537.50 285,627.64 284,809.26 2,355.88
四、住房公积金 39,134.60 4,003,169.70 4,001,993.70 40,310.60
五、辞退福利 0
六、其他 1,010.00 -1,010.00
工会经费和职工教育经费 210,752.36 1,583,193.72 1,392,952.80 400,993.28
股份支付 1,111,329.21 1,111,329.21 0
合计 2,201,955.92 142,102,864.22 135,014,656.25 9,290,163.89
23、应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 -55,198,191.99 -202,705,718.90
消费税 7,595,590.80 6,508,847.80
营业税 3,632,700.77 3,572,430.73
企业所得税 76,110,633.78 56,429,942.64
个人所得税 6,808,591.23 3,106,487.59
城市维护建设税 1,682,373.40 1,779,136.93
教育费附加 1,041,547.47 705,437.03
河道费 125,322.02 194,727.16
房产税 470,858.08
其他地方基金 170,922.44 186,203.31
合计 41,969,489.92 -129,751,647.63
24、 应付利息：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
短期借款应付利息 30,638,116.94 5,207,217.18
黄金租赁业务预提租息 2,786,217.09 2,786,217.09
合计 33,424,334.03 7,993,434.27
25、 应付股利：
单位：元 币种：人民币
52
老凤祥股份有限公司 2011 年半年度报告
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
香港南华电化发展有限公
887,115.28 887,115.28
司
上海虹口区外商投资服务
3,882.79 3,882.79
中心
上海市黄浦区国有资产监
87.34 29,861,238.75
督管理委员会
职工持股会 10,073,244.71 1,474,428.96
自然人 244,397.11 244,397.11
合计 11,208,727.23 32,471,062.89 /
26、 其他应付款：
(1) 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
其他应付款 370,775,329.35 237,474,604.29
合计 370,775,329.35 237,474,604.29
(2) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(3) 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
对方名称 金额 未偿还原因
上海庆城房地产开发有限公司 144,185,554.00 动迁保证金
(4) 对于金额较大的其他应付款，应说明内容
对方名称 金额 未偿还原因
上海庆城房地产开发有限公司 144,185,554.00 动迁保证金
包铭三 70,000,000.00 尚未支付
上海工艺美术商厦 5,400,000.00 暂借款
上海南外滩集团有限公司 3,644,385.00 尚未支付
售后房资金 3,291,981.75 尚未支付
27、 长期借款：
(1) 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
信用借款 200,000,000.00 200,000,000.00
专项借款 577,952.27 577,952.27
合计 200,577,952.27 200,577,952.27
(2) 金额前五名的长期借款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（％）
本币金额 本币金额
中国民生
银行上海 2010 年 1 月 5 日 2013 年 1 月 4 日 人民币 5.4 90,000,000.00 90,000,000.00
分行
中国民生
银行上海 2010 年 2 月 26 日 2013 年 1 月 14 日 人民币 5.4 60,000,000.00 60,000,000.00
分行
中国民生 2010 年 2 月 23 日 2013 年 1 月 14 日 人民币 5.4 50,000,000.00 50,000,000.00
53
老凤祥股份有限公司 2011 年半年度报告
银行上海
分行
中国建设
银行上海
1988 年 5 月 4 日 1989 年 5 月 4 日 人民币 逾期 6.4 577,952.27 577,952.27
分行第二
营业部
合计 / / / / 200,577,952.27 200,577,952.27
上述中国建设银行上海分行第二营业部的长期借款已逾期，本公司目前与对方正在商议偿还方案。
28、 专项应付款：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
非物质文化遗产
300,000.00 300,000.00
专项补贴
合计 300,000.00 300,000.00 /
29、 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 公积金转 期末数
发行新股 送股 其他 小计
股
股份总数 335,331,900.00 335,331,900.00
30、 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 581,478,240.33 581,478,240.33
其他资本公积 110,257,587.23 15,447,718.44 125,705,305.67
合计 691,735,827.56 15,447,718.44 707,183,546.00
31、 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 96,371,405.61 96,371,405.61
任意盈余公积 42,634,768.16 42,634,768.16
合计 139,006,173.77 139,006,173.77
32、 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 490,051,730.78 /
调整后 年初未分配利润 490,051,730.78 /
加：本期归属于母公司所有者的净利
281,926,653.28 /
润
期末未分配利润 771,978,384.06 /
33、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 10,878,372,917.58 7,074,817,186.16
其他业务收入 799,678,836.84 693,837,931.38
营业成本 10,710,165,524.70 7,133,087,808.18
54
老凤祥股份有限公司 2011 年半年度报告
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
(1)笔类 225,202,150.79 151,784,243.44 206,680,542.41 139,574,316.68
(2)物业管理 105,709.68 54,950.00 111,825.84 43,380.00
(3)铅笔机械 1,975,035.58 1,403,000.43 1,229,095.24 856,855.95
(4)化工原料 22,231,771.45 20,877,659.06 23,673,985.97 20,613,841.45
(5)珠宝首饰 8,724,902,755.35 7,954,070,043.28 5,580,900,423.43 5,096,705,122.23
(6)黄金交易 1,651,380,380.19 1,622,444,262.22 1,100,340,012.53 1,087,514,382.57
(7)工艺品销售 174,494,469.13 148,976,489.96 151,509,752.74 132,026,840.13
(8)拍卖佣金 14,280,000.00 8,950,933.00
(9)商贸 63,800,645.41 56,152,368.84 1,420,615.00
合计 10,878,372,917.58 9,955,763,017.23 7,074,817,186.16 6,477,334,739.01
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
(1)笔类 225,202,150.79 151,784,243.44 206,680,542.41 139,574,316.68
(2)物业管理 105,709.68 54,950.00 111,825.84 43,380.00
(3)铅笔机械 1,975,035.58 1,403,000.43 1,229,095.24 856,855.95
(4)化工原料 22,231,771.45 20,877,659.06 23,673,985.97 20,613,841.45
(5)珠宝首饰 8,724,902,755.35 7,954,070,043.28 5,580,900,423.43 5,096,705,122.23
(6)黄金交易 1,651,380,380.19 1,622,444,262.22 1,100,340,012.53 1,087,514,382.57
(7)工艺品销售 174,494,469.13 148,976,489.96 151,509,752.74 132,026,840.13
(8)拍卖佣金 14,280,000.00 8,950,933.00
(9)商贸 63,800,645.41 56,152,368.84 1,420,615.00
合计 10,878,372,917.58 9,955,763,017.23 7,074,817,186.16 6,477,334,739.01
(4) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内销售 10,649,179,462.00 9,768,622,554.97 6,865,564,263.16 6,302,634,663.88
国外销售 229,193,455.58 187,140,462.26 209,252,923.00 174,700,075.13
合计 10,878,372,917.58 9,955,763,017.23 7,074,817,186.16 6,477,334,739.01
(5) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
上海黄金交易所 1,651,380,380.19 14.14
山西凯瑞珠宝有限责任公司 284,293,431.95 2.43
山东滨州鲁滨首饰有限公司 260,403,954.57 2.23
北京吉瑞阳光首饰有限公司 238,561,236.99 2.04
西安金都工艺美术集团有限公司 215,597,104.38 1.85
合计 2,650,236,108.08 22.69
34、 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税 54,426,714.68 35,831,428.34 应纳税销售额
营业税 3,414,615.63 2,606,350.17 应纳税营业额
55
老凤祥股份有限公司 2011 年半年度报告
城市维护建设税 17,059,699.56 7,876,184.52 应纳流转税
教育费附加 7,270,678.10 3,613,837.39 3%、4%
投资性房地产房产税 729,866.28 729,866.28 12%
投资性房地产土地使用税 26,272.00 按土地级别
其他 208,472.13 724.95
合计 83,136,318.38 50,658,391.65 /
35、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
销售折让 286,571.53
差旅费 1,785,311.80 4,274,437.77
工资及福利费 56,227,647.06 52,726,252.40
折旧费 1,774,331.06 1,740,695.02
办公费 6,576,303.44 8,165,388.64
交际应酬费 2,064,702.34 3,069,780.68
租赁费 24,522,787.27 22,392,246.39
运输费 1,943,159.84 5,208,679.92
广告费 23,461,117.40 26,679,621.22
水电费 3,376,454.35
包装物 3,928,645.92 2,821,969.74
装修费 4,809,059.85
检测费 2,061,424.00 2,229,234.45
管理费 1,097,289.00
销售服务费 1,197,135.61 3,277,207.16
会务费 3,614,443.50
促销费 3,440,301.04 7,019,664.87
修理费 1,079,290.15 3,955,765.65
社会保险费 136,746.90
保安报警费 2,476,636.40 3,313,472.72
税金 1,450,504.34 701,590.83
提纯工费 447,748.78
劳务费 28,875,204.35 10,048,291.30
回烊费 135,661.28
出口费用 5,485,684.67 2,926,349.45
打假专项费用 0.00
展览费 2,118,307.65 1,260,420.27
世博会费用 830.77
物料消耗 656,985.72
销售佣金 2,989,346.54
商检费 7,458.00
印刷费 350,000.00
门市费用 66,087.82
中介费 19,500.00
保险费 37,540.22
其 他 12,274,394.87 2,564,950.87
合计 200,774,613.47 164,376,019.35
36、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
管理部门工资 33,695,002.31 26,821,407.94
职工福利基金 3,505,642.84 2,812,339.70
折旧费 5,889,462.79 6,261,503.69
修理费 1,481,026.96 945,110.15
物料消耗 198,453.62 266,662.92
56
老凤祥股份有限公司 2011 年半年度报告
低值易耗品 222,711.68 100,648.66
办公费用 3,279,211.24 4,114,235.31
差旅会务费 6,182,008.54 3,306,557.75
运输费 1,528,879.07 1,539,509.84
劳动保护费 1,706,438.32 678,361.14
上下班交通费 1,218,026.06 1,058,108.00
质量认证费用 0.00 0.00
检验检疫费 196,842.49 253,044.47
职工教育经费 230,911.65 363,958.49
工会经费 729,979.01 636,460.23
失业保险费 897,029.08 753,418.09
劳动保险费 1,799,723.93 1,791,369.53
养老统筹基金 12,963,658.14 9,209,007.68
工伤保险 190,297.49 141,019.96
住房公积金 2,403,431.60 2,065,231.94
生育保险 217,001.29 168,078.37
咨询中介费 1,728,500.00 1,967,168.75
诉讼律师费 393,215.20 514,982.5
业务招待费 2,648,628.48 2,101,929.72
房产税 1,839,689.63 1,760,237.80
车船使用税 5,740.00 10,570.00
土地使用税 769,157.32 274,021.04
印花税 632,684.74 392,992.94
河道城建税 1,223,527.55 935,493.44
土地使用费 81,450.00 403,820.24
无形资产摊销 855,690.12 1,067,278.89
递延资产摊销 1,105,501.65 511,847.26
研究开发费 9,504,663.60 5,707,755.29
商标专利费 13,200.00 9,460.00
出国人员经费 112,444.00
保险费 1,752,509.95 2,084,649.20
排污排水费 88,492.62 88,403.81
清洁卫生费 102,287.00 115,832.59
水电费 2,553,517.79 2,544,652.36
董事会费 92,749.00 6,100.00
上市公司费用 54,797.00 262,736.10
流动资产损溢 0.00
存货报废损失 0.00
租赁仓储费 4,232,370.98 3,580,606.24
警卫保安费 625,214.79 641,172.89
治安承包费 78,698.00 60,056.00
绿化消防费 63,926.22 62,917.85
养路费 9,000.00 7,464.00
环保监测费 32,698.00 5,620.00
审计费 791,073.00 1,632,840.88
担保保证费 0.00 0.00
广告材料费 3,325,561.40 5,379,555.63
临时工工资 594,434.86 104,876.26
聘退工资 5,079,507.02 4,468,978.04
外来劳动力费用 2,651,978.56 1,128,528.98
交易手续费 290,591.29
其他 13,538,906.56 12,464,178.09
合计 135,408,144.44 113,582,760.65
37、 财务费用
单位：元 币种：人民币
57
老凤祥股份有限公司 2011 年半年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 82,657,403.74 42,174,755.86
加：汇兑净损失/（净收益） 332,819.34 545,156.29
其他 7,052,627.35 4,422,249.28
合计 90,042,850.43 47,142,161.43
38、 公允价值变动收益：
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -19,445,823.89 -8,825,545.42
合计 -19,445,823.89 -8,825,545.42
39、 投资收益：
(1) 投资收益明细情况
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 10,410,673.76
处置长期股权投资产生的投资收益 20,792.21
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 264,126.29 186,827.68
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 1,469,341.20 1,270,943.00
合计 12,164,933.46 1,457,770.68
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
上海老凤祥有限公司 10,410,673.76 0.00
合计 10,410,673.76 0.00 /
根据《非公开发行股份购买资产协议》第 8 条 8.1 规定：“目标资产自评估基准日至交割日前一个月最
后一日二十四点为止的期间所产生的盈利由中国铅笔享有。”因此，上海老凤祥有限公司 2009 年度 7-12
月产生的利润由上市公司享受。
40、 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失 -3,023,540.00
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -3,023,540.00
41、 营业外收入：
(1) 营业外收入情况
58
老凤祥股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 16,153,484.75 1,066,430.94 16,153,484.75
其中：固定资产处置利得 16,147,590.05 1,066,430.94 16,147,590.05
非货币性资产交换利得 10,000.00
接受捐赠 10,000.00
政府补助 19,597,086.37 14,268,594.81 1,236,675.00
赔偿利得 445,000.00 445,000.00
其他 2,359,888.37 102,958.37 2,359,888.37
合计 38,555,459.49 15,457,984.12 20,195,048.12
(2) 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
税收返还 17,293,111.37 14,268,594.81
财政补贴 1,067,300.00
财政贴息
与收益相关的政府补助 1,236,675.00
合计 19,597,086.37 14,268,594.81 /
42、 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置损失合计 493,653.60 453,521.18 493,653.60
其中：固定资产处置损失 30,608.56 453,521.18 30,608.56
对外捐赠 441,000.00 710,770.00 441,000.00
其他 18,609.03 467,957.59 18,609.03
合计 953,262.63 1,632,248.77 953,262.63
43、 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 119,450,348.83 58,112,452.68
递延所得税调整 1,496,645.00 1,722,127.55
合计 120,946,993.83 59,834,580.23
44、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
每股收益
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.8407 0.8407
扣除非经常性损益后归属于公司
0.8474 0.8474
普通股股东的净利润
45、 其他综合收益
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -4,764,225.41 -133,172,182.40
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -1,142,813.10 -29,315,173.60
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 -3,621,412.31 -103,857,008.80
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
59
老凤祥股份有限公司 2011 年半年度报告
产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4．外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 -3,621,412.31 -103,857,008.80
46、 现金流量表补充资料：
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 367,898,615.60 209,454,896.66
加：资产减值准备 0.00 -3,023,540.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 13,769,420.09 14,298,809.89
无形资产摊销 966,429.36 1,178,018.13
长期待摊费用摊销 7,000,533.72 5,435,015.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-15,659,831.15 -7,555,685.19
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 142,775.43
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 19,445,823.89 8,825,545.42
财务费用（收益以“－”号填列） 82,657,403.74 42,174,755.86
投资损失（收益以“－”号填列） -12,164,933.46 -1,457,770.68
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 3,000.00
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,142,813.09 -29,170,949.68
存货的减少（增加以“－”号填列） 679,608,508.85 193,120,645.90
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -682,400,037.14 -547,095,153.01
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -131,665,523.30 -13,825,153.50
其他
经营活动产生的现金流量净额 328,313,597.11 -127,494,788.81
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,679,720,030.71 1,237,604,255.37
减：现金的期初余额 903,290,957.78 840,947,907.67
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 776,429,072.93 396,656,347.70
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 1,679,720,030.71 903,290,957.78
60
老凤祥股份有限公司 2011 年半年度报告
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,679,720,030.71 903,290,957.78
(五) 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
单位:元 币种:人民币
母公司对本 母公司对本 本企业
母公司 企业类 法人代 业务性 注册资 组织机
注册地 企业的持股 企业的表决 最终控
名称 型 表 质 本 构代码
比例(%) 权比例(%) 制方
上海市
黄浦区 上海市
国有资 国有控 延安东
臧惠玲 42.09 42.09
产监督 股 路 300
管理委 号
员会
2、 本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
子公司全 持股比例 表决权比 组织机构代
企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
称 (%) 例(%) 码
上海申嘉
有限责任
文教用品 中国上海 秦伟民 制造业 355 95 100 63044346-3
公司
有限公司
上海长城
有限责任
笔业有限 中国上海 王永忠 制造业 1,488 100 100 60722371-0
公司
公司
上海铅笔
有限责任
机械制造 中国上海 石力华 制造业 21 万美元 52 52 60740390-6
公司
有限公司
上海古雷
有限责任
马化轻有 中国上海 王永忠 制造业 1,000 70 70 60726150-6
公司
限公司
中国第一
有限责任
铅笔有限 中国上海 黄骅 制造业 4,274 100 100 60725962-5
公司
公司
上海中铅
有限责任
贸易有限 中国上海 郁跃铭 制造业 50 100 100 63074010-X
公司
公司
上海中铅
有限责任
制笔零件 中国上海 黄明旭 制造业 200 90 90 63186161-6
公司
有限公司
上海依贝
有限责任
德实业公 中国上海 许坚 制造业 243 100 100 13313437-9
公司
司
上海益凯
有限责任
物业有限 中国上海 王永忠 服务业 250 80 100 60735704-9
公司
公司
中国第一
有限责任 中国黑龙
铅笔方正 王永忠 制造业 1,000 95 100 70291347-X
公司 江省
有限公司
61
老凤祥股份有限公司 2011 年半年度报告
中国第一
有限责任 中国吉林
铅笔桦甸 黄骅 制造业 2,000 100 100 66429318-4
公司 省
有限公司
上海畅灵
有限责任
进出口有 中国上海 黄明旭 商贸 500 90 90 66248467-3
公司
限公司
上海老凤
有限责任
祥有限公 中国上海 胡书刚 制造业 20,491.5 57.51 78.01 13372369-1
公司
司
上海中铅
有限责任
文具有限 中国上海 黄骅 商贸 100 100 100 67786173-4
公司
公司
上海工艺
有限责任
美术有限 中国上海 李刚昶 商贸 10,000 100 100 13235415-0
公司
公司
3、 本企业的合营和联营企业的情况
单位:万元 币种:人民币
本企业在
本企业持
被投资单 被投资单 组织机构代
企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 股比例
位名称 位表决权 码
(%)
比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
上海凤祥
酒店管理 有限公司 中国上海 李刚昶 服务业 500 46.00 46.00 13462704-4
有限公司
上海钻交
所龙华加
有限公司 中国上海 石力华 制造业 201 25.37 25.37 74058182-4
工区有限
公司
上海制笔 国有与集
零件一厂 体联营企 中国上海 许坚 制造业 114 50.00 50.00 13342015-6
月浦分厂 业
单位:万元 币种:人民币
本期营业收入总
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期净利润
额
一、合营企业
二、联营企业
上海凤祥酒店管
626.07 87.02 539.05 39.17 25.78
理有限公司
上海钻交所龙华
430.55 60.08 370.47 150.09 32.97
加工区有限公司
上海制笔零件一
378.39 334.56 43.83 180.66 -6.30
厂月浦分厂
4、 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
上海中华铅笔联销公司 母公司的控股子公司 13373163-2
62
老凤祥股份有限公司 2011 年半年度报告
5、 关联交易情况
(1) 采购商品/接受劳务情况表
单位：万元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易定价
占同类交易
关联方 关联交易内容 方式及决策程 占同类交易金
金额 金额 金额的比例
序 额的比例（%）
（%）
上海中华铅笔
采购商品 按市场定价 0 0
联销公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：万元 币种：人民币
关联交易定价 本期发生额 上期发生额
关联交易
关联方 方式及决策程 占同类交易金 占同类交易金
内容 金额 金额
序 额的比例（%） 额的比例（%）
上海中华铅笔
出售商品 按市场定价 8,536.73 37.91 9,414.89 45.55
联销公司
(2) 关联担保情况
单位：万元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
2010 年 12 月 31 日～
老凤祥股份有限公司 上海老凤祥有限公司 11,500.00 否
2011 年 12 月 31 日
2010 年 7 月 13 日～
老凤祥股份有限公司 上海老凤祥有限公司 8,300.00 否
2011 年 7 月 12 日
2010 年 11 月 24 日～
老凤祥股份有限公司 上海老凤祥银楼有限公司 2,700.00 否
2011 年 11 月 21 日
2010 年 10 月 31 日～
老凤祥股份有限公司 中国第一铅笔有限公司 2,000.00 否
2011 年 8 月 18 日
2011 年 6 月 30 日～
老凤祥股份有限公司 上海老凤祥有限公司 1,700.00 否
2012 年 6 月 28 日
2011 年 2 月 17 日～
上海老凤祥有限公司 上海老凤祥珠宝首饰有限公司 3,000.00 否
2012 年 2 月 16 日
2011 年 1 月 9 日～
上海老凤祥有限公司 上海老凤祥珠宝首饰有限公司 1,000.00 否
2012 年 2 月 18 日
2011 年 1 月 13 日～
上海老凤祥有限公司 上海老凤祥珠宝首饰有限公司 1,000.00 否
2012 年 1 月 12 日
2011 年 3 月 4 日～
上海老凤祥有限公司 上海老凤祥珠宝首饰有限公司 1,500.00 否
2012 年 1 月 2 日
2011 年 3 月 25 日～
上海老凤祥有限公司 上海老凤祥珠宝首饰有限公司 1,500.00 否
2012 年 1 月 16 日
2011 年 1 月 9 日～
上海老凤祥有限公司 上海老凤祥珠宝首饰有限公司 3,000.00 否
2012 年 1 月 8 日
2011 年 4 月 13 日～
上海老凤祥有限公司 上海老凤祥珠宝首饰有限公司 2,000.00 否
2012 年 1 月 12 日
2010 年 7 月 25 日～
上海老凤祥有限公司 上海老凤祥珠宝首饰有限公司 1,500.00 否
2011 年 7 月 24 日
2010 年 9 月 6 日～
上海老凤祥有限公司 上海老凤祥珠宝首饰有限公司 1,500.00 否
2011 年 9 月 5 日
2011 年 3 月 11 日～
上海老凤祥有限公司 上海老凤祥珠宝首饰有限公司 1,200.00 否
2012 年 3 月 10 日
2011 年 1 月 15 日～
上海老凤祥有限公司 上海老凤祥珠宝首饰有限公司 3,000.00 否
2012 年 1 月 14 日
2011 年 1 月 7 日～
上海老凤祥有限公司 上海老凤祥银楼有限公司 1,000.00 否
2012 年 1 月 6 日
2010 年 11 月 27 日～
上海老凤祥有限公司 上海老凤祥银楼有限公司 2,000.00 否
2011 年 11 月 26 日
63
老凤祥股份有限公司 2011 年半年度报告
2011 年 1 月 24 日～
上海老凤祥有限公司 上海老凤祥银楼有限公司 2,000.00 否
2011 年 7 月 23 日
上海老凤祥首饰研究所有限公 2010 年 10 月 5 日～
上海老凤祥有限公司 3,400.00 否
司 2011 年 10 月 6 日
上海老凤祥首饰研究所有限公 2011 年 3 月 16 日～
上海老凤祥有限公司 1,100.00 否
司 2012 年 3 月 15 日
上海老凤祥首饰研究所有限公 2010 年 11 月 9 日～
上海老凤祥有限公司 500.00 否
司 2011 年 11 月 8 日
上海老凤祥首饰研究所有限公 2010 年 10 月 30 日～
上海老凤祥有限公司 1,000.00 否
司 2011 年 10 月 29 日
上海老凤祥首饰研究所有限公 2010 年 10 月 28 日～
上海老凤祥有限公司 1,000.00 否
司 2011 年 10 月 27 日
上海老凤祥首饰研究所有限公 2010 年 10 月 15 日～
上海老凤祥有限公司 1,000.00 否
司 2011 年 10 月 14 日
上海老凤祥首饰研究所有限公 2010 年 11 月 8 日～
上海老凤祥有限公司 1,000.00 否
司 2011 年 11 月 7 日
上海老凤祥首饰研究所有限公 2010 年 8 月 7 日～
上海老凤祥有限公司 1,000.00 否
司 2011 年 8 月 6 日
2011 年 3 月 19 日～
上海老凤祥有限公司 上海老凤祥钻石加工中心 800.00 否
2012 年 3 月 18 日
2011 年 6 月 13 日～
上海老凤祥有限公司 上海老凤祥钻石加工中心 500.00 否
2012 年 4 月 30 日
2011 年 5 月 16 日～
上海老凤祥有限公司 上海老凤祥典当有限公司 1,000.00 否
2012 年 5 月 15 日
2011 年 1 月 18 日～
上海工艺美术有限公司 上海老凤祥有限公司 70,000.00 否
2012 年 1 月 17 日
2010 年 12 月 21 日～
上海工艺美术有限公司 上海老凤祥有限公司 2,000.00 否
2011 年 12 月 20 日
2011 年 6 月 29 日～
上海工艺美术有限公司 上海老凤祥有限公司 4,000.00 否
2012 年 6 月 28 日
2011 年 1 月 17 日～
上海工艺美术有限公司 上海老凤祥有限公司 5,000.00 否
2011 年 12 月 16 日
2010 年 1 月 9 日～
上海工艺美术有限公司 上海老凤祥有限公司 9,000.00 否
2013 年 1 月 8 日
2010 年 2 月 21 日～
上海工艺美术有限公司 上海老凤祥有限公司 5,000.00 否
2013 年 1 月 20 日
2010 年 2 月 6 日～
上海工艺美术有限公司 上海老凤祥有限公司 6,000.00 否
2013 年 1 月 5 日
2011 年 6 月 25 日～
上海工艺美术有限公司 上海老凤祥有限公司 5,000.00 否
2012 年 6 月 24 日
2011 年 1 月 7 日～
上海工艺美术有限公司 上海老凤祥有限公司 5,000.00 否
2012 年 1 月 6 日
2011 年 2 月 21 日～
上海工艺美术有限公司 上海老凤祥有限公司 5,000.00 否
2012 年 2 月 20 日
2011 年 1 月 11 日～
上海工艺美术有限公司 上海老凤祥有限公司 5,000.00 否
2012 年 1 月 10 日
2010 年 9 月 27 日～
上海工艺美术有限公司 上海老凤祥珠宝首饰有限公司 1,000.00 否
2011 年 9 月 26 日
2011 年 6 月 16 日～
上海工艺美术有限公司 上海老凤祥珠宝首饰有限公司 2,000.00 否
2012 年 6 月 15 日
2010 年 11 月 8 日～
上海工艺美术有限公司 上海老凤祥珠宝首饰有限公司 1,500.00 否
2011 年 11 月 7 日
2010 年 12 月 16 日～
上海工艺美术有限公司 上海老凤祥珠宝首饰有限公司 1,500.00 否
2011 年 12 月 15 日
上海老凤祥首饰研究所有限公 2010 年 1 月 19 日～
上海工艺美术有限公司 5,000.00 否
司 2011 年 7 月 18 日
上海老凤祥首饰研究所有限公 2010 年 9 月 20 日～
上海工艺美术有限公司 1,000.00 否
司 2011 年 9 月 19 日
上海工艺美术有限公司 上海老凤祥首饰研究所有限公 2,000.00 2011 年 4 月 27 日～ 否
64
老凤祥股份有限公司 2011 年半年度报告
司 2011 年 10 月 27 日
上海老凤祥钻石加工中心有限 2010 年 8 月 14 日～
上海工艺美术有限公司 800.00 否
公司 2011 年 8 月 13 日
2010 年 7 月 29 日～
上海工艺美术有限公司 老凤祥河南首饰有限公司 1,000.00 否
2011 年 7 月 28 日
2010 年 8 月 3 日～
上海工艺美术有限公司 老凤祥河南首饰有限公司 1,000.00 否
2011 年 8 月 2 日
上海老凤祥型材礼品配套有限 2010 年 10 月 10 日～
上海工艺美术有限公司 200.00 否
公司 2011 年 9 月 9 日
上海老凤祥型材礼品配套有限 2010 年 12 月 25 日～
上海工艺美术有限公司 500.00 否
公司 2011 年 10 月 24 日
上海老凤祥型材礼品配套有限 2011 年 3 月 7 日～
上海工艺美术有限公司 200.00 否
公司 2012 年 3 月 6 日
2011 年 6 月 14 日～
上海老凤祥银楼有限公司 上海老凤祥钻石加工中心 1,000.00 否
2012 年 6 月 13 日
2011 年 6 月 22 日～
上海老凤祥银楼有限公司 上海老凤祥钻石加工中心 1,000.00 否
2012 年 6 月 21 日
2010 年 12 月 2 日～
上海老凤祥银楼有限公司 上海老凤祥钻石加工中心 500.00 否
2011 年 11 月 17 日
2011 年 3 月 4 日～
上海老凤祥银楼有限公司 上海老凤祥钻石加工中心 1,000.00 否
2012 年 3 月 3 日
2011 年 4 月 19 日～
上海老凤祥银楼有限公司 上海老凤祥钻石加工中心 1,500.00 否
2012 年 4 月 18 日
2010 年 8 月 24 日～
上海老凤祥银楼有限公司 上海老凤祥钻石加工中心 1,000.00 否
2011 年 8 月 23 日
2010 年 9 月 3 日～
上海老凤祥银楼有限公司 上海老凤祥钻石加工中心 1,500.00 否
2011 年 9 月 2 日
2011 年 3 月 7 日～
上海老凤祥银楼有限公司 上海老凤祥翡翠有限公司 5,000.00 否
2012 年 3 月 6 日
2011 年 3 月 14 日～
上海老凤祥银楼有限公司 上海老凤祥翡翠有限公司 1,000.00 否
2012 年 3 月 13 日
2011 年 5 月 20 日～
上海老凤祥银楼有限公司 上海老凤祥翡翠有限公司 2,000.00 否
2011 年 5 月 19 日
2011 年 2 月 15 日～
上海老凤祥钻石加工中心 上海老凤祥银楼有限公司 3,000.00 否
2012 年 2 月 14 日
上海老凤祥首饰研究所有 2011 年 1 月 17 日～
上海老凤祥首饰银楼有限公司 2,000.00 否
限公司 2012 年 1 月 16 日
6、 关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:万元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 上海中华铅笔联销公司 5,896.03 173 3,458 173
上海市黄浦区国有资产
其他应收款 1,000.00 0 1,000.00 0
监督管理委员会
(六) 股份支付：
无
(七) 或有事项：
1、 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：
1. 截至 2011 年 6 月 30 日止，本公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债
单位：万元
担保方 被担保方 担保金额 担保到期日 对本公司的财务影响
老凤祥股份有限公司 上海老凤祥有限公司 11,500.00 2011-12-31 最高额保证
65
老凤祥股份有限公司 2011 年半年度报告
老凤祥股份有限公司 上海老凤祥有限公司 8,300.00 2011-7-12 连带责任
老凤祥股份有限公司 上海老凤祥银楼有限公司 2,700.00 2011-11-21 连带责任
老凤祥股份有限公司 中国第一铅笔有限公司 2,000.00 2011-8-18 连带责任
老凤祥股份有限公司 上海老凤祥有限公司 1700.00 2012-6-28 连带责任
2.截至 2011 年 6 月 30 日止，本公司下属二级子公司上海老凤祥有限公司为关联方及其他单位提供债务
担保形成的或有负债
担保方 被担保方 担保金额 担保到期日 对本公司的财务影响
上海老凤祥有限公司 上海老凤祥珠宝首饰有限公司 3,000.00 2012-2-16 最高额保证
上海老凤祥有限公司 上海老凤祥珠宝首饰有限公司 1,000.00 2012-2-18 连带责任
上海老凤祥有限公司 上海老凤祥珠宝首饰有限公司 1,000.00 2012-1-12 连带责任
上海老凤祥有限公司 上海老凤祥珠宝首饰有限公司 1,500.00 2012-1-2 连带责任
上海老凤祥有限公司 上海老凤祥珠宝首饰有限公司 1,500.00 2012-1-16 连带责任
上海老凤祥有限公司 上海老凤祥珠宝首饰有限公司 3,000.00 2012-1-8 连带责任
上海老凤祥有限公司 上海老凤祥珠宝首饰有限公司 2,000.00 2012-1-12 连带责任
上海老凤祥有限公司 上海老凤祥珠宝首饰有限公司 1,500.00 2011-7-24 连带责任
上海老凤祥有限公司 上海老凤祥珠宝首饰有限公司 1,500.00 2011-9-5 连带责任
上海老凤祥有限公司 上海老凤祥珠宝首饰有限公司 1,200.00 2012-3-10 连带责任
上海老凤祥有限公司 上海老凤祥珠宝首饰有限公司 3,000.00 2012-1-14 连带责任
上海老凤祥有限公司 上海老凤祥银楼有限公司 1,000.00 2012-1-6 连带责任
上海老凤祥有限公司 上海老凤祥银楼有限公司 2,000.00 2011-11-26 连带责任
上海老凤祥有限公司 上海老凤祥银楼有限公司 2,000.00 2011-7-23 连带责任
上海老凤祥有限公司 上海老凤祥首饰研究所有限公司 3,400.00 2011-10-6 连带责任
上海老凤祥有限公司 上海老凤祥首饰研究所有限公司 1,100.00 2012-3-15 连带责任
上海老凤祥有限公司 上海老凤祥首饰研究所有限公司 500 2011-11-8 连带责任
上海老凤祥有限公司 上海老凤祥首饰研究所有限公司 1,000.00 2011-10-29 连带责任
上海老凤祥有限公司 上海老凤祥首饰研究所有限公司 1,000.00 2011-10-27 连带责任
上海老凤祥有限公司 上海老凤祥首饰研究所有限公司 1,000.00 2011-10-14 连带责任
上海老凤祥有限公司 上海老凤祥首饰研究所有限公司 1,000.00 2011-11-7 连带责任
上海老凤祥有限公司 上海老凤祥首饰研究所有限公司 1,000.00 2011-8-6 连带责任
上海老凤祥有限公司 上海老凤祥首饰研究所有限公司 1,000.00 2011-8-6 连带责任
上海老凤祥有限公司 上海老凤祥钻石加工中心 800 2012-3-18 连带责任
上海老凤祥有限公司 上海老凤祥钻石加工中心 500 2012-4-30 连带责任
上海老凤祥有限公司 上海老凤祥典当有限公司 1,000.00 2012-5-15 连带责任
3.截至 2011 年 6 月 30 日止，本公司下属二级子公司上海工艺美术有限公司为关联方及其他单位提供债
务担保形成的或有负债
担保方 被担保方 担保金额 担保到期日 对本公司的财务影响
上海工艺美术有限公司 上海老凤祥有限公司 70,000.00 2012-1-17 最高额保证
上海工艺美术有限公司 上海老凤祥有限公司 2,000.00 2011-12-20 连带责任
上海工艺美术有限公司 上海老凤祥有限公司 4,000.00 2012-6-28 连带责任
上海工艺美术有限公司 上海老凤祥有限公司 5,000.00 2011-12-16 连带责任
上海工艺美术有限公司 上海老凤祥有限公司 9,000.00 2013-1-8 连带责任
上海工艺美术有限公司 上海老凤祥有限公司 5,000.00 2013-1-20 连带责任
上海工艺美术有限公司 上海老凤祥有限公司 6,000.00 2013-1-5 连带责任
上海工艺美术有限公司 上海老凤祥有限公司 5,000.00 2012-6-24 连带责任
上海工艺美术有限公司 上海老凤祥有限公司 5,000.00 2012-1-6 连带责任
上海工艺美术有限公司 上海老凤祥有限公司 5,000.00 2012-2-20 连带责任
上海工艺美术有限公司 上海老凤祥有限公司 5,000.00 2012-1-10 连带责任
上海工艺美术有限公司 上海老凤祥珠宝首饰有限公司 1,000.00 2011-9-26 连带责任
上海工艺美术有限公司 上海老凤祥珠宝首饰有限公司 2,000.00 2012-6-15 连带责任
上海工艺美术有限公司 上海老凤祥珠宝首饰有限公司 1,500.00 2011-11-7 连带责任
66
老凤祥股份有限公司 2011 年半年度报告
上海工艺美术有限公司 上海老凤祥珠宝首饰有限公司 1,500.00 2011-12-15 连带责任
上海工艺美术有限公司 上海老凤祥首饰研究所有限公司 5,000.00 2011-7-18 连带责任
上海工艺美术有限公司 上海老凤祥首饰研究所有限公司 1,000.00 2011-9-19 连带责任
上海工艺美术有限公司 上海老凤祥首饰研究所有限公司 2,000.00 2011-10-27 连带责任
上海工艺美术有限公司 上海老凤祥钻石加工中心有限公司 800 2011-8-13 连带责任
上海工艺美术有限公司 老凤祥河南首饰有限公司 1,000.00 2011-7-28 连带责任
上海工艺美术有限公司 老凤祥河南首饰有限公司 1,000.00 2011-8-2 连带责任
上海工艺美术有限公司 上海老凤祥型材礼品配套有限公司 200 2011-9-9 连带责任
上海工艺美术有限公司 上海老凤祥型材礼品配套有限公司 500 2011-10-24 连带责任
上海工艺美术有限公司 上海老凤祥型材礼品配套有限公司 200 2012-3-6 连带责任
4.截至 2011 年 6 月 30 日止，本公司下属三级子公司上海老凤祥银楼有限公司、上海老凤祥钻石加工中
心、上海老凤祥首饰研究所有限公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债
担保方 被担保方 担保金额 担保到期日 对本公司的财务影响
上海老凤祥银楼有限公司 上海老凤祥钻石加工中心 1,000.00 2012-6-13 连带责任
上海老凤祥银楼有限公司 上海老凤祥钻石加工中心 1,000.00 2012-6-21 连带责任
上海老凤祥银楼有限公司 上海老凤祥钻石加工中心 500 2011-11-17 连带责任
上海老凤祥银楼有限公司 上海老凤祥钻石加工中心 1,000.00 2012-3-3 连带责任
上海老凤祥银楼有限公司 上海老凤祥钻石加工中心 1,500.00 2012-4-18 连带责任
上海老凤祥银楼有限公司 上海老凤祥钻石加工中心 1,000.00 2011-8-23 连带责任
上海老凤祥银楼有限公司 上海老凤祥钻石加工中心 1,500.00 2011-9-2 连带责任
上海老凤祥银楼有限公司 上海老凤祥翡翠有限公司 5,000.00 2012-3-6 连带责任
上海老凤祥银楼有限公司 上海老凤祥翡翠有限公司 1,000.00 2012-3-13 连带责任
上海老凤祥银楼有限公司 上海老凤祥翡翠有限公司 2,000.00 2011-5-19 连带责任
上海老凤祥钻石加工中心 上海老凤祥银楼有限公司 3,000.00 2012-2-14 连带责任
上海老凤祥首饰研究所有限公司 上海老凤祥首饰银楼有限公司 2,000.00 2012-1-16 连带责任
除上述事项外，本公司未发生其他影响本财务报表阅读和理解的重大的或有事项。
(八) 承诺事项：
1、 重大承诺事项
本公司年末抵押借款 16,900 万元的抵押物为本公司拥有的房屋及建筑物，抵押物评估作价 26574.00 万
元，抵押物账面净值约 8376.83 万元（原值约 9932.01 万元）。
(九) 其他重要事项：
1、 租赁
各类经营租赁租出资产情况
经营租赁租出资产类别 期末账面价值 年初账面价值
房屋建筑物 196,746,614.80 199,904,928.64
本公司将支付的不可撤销经营租赁的最低付款额总额为 142,145,044.46 元，其中资产负债表日后连续三个会计年度
每年将支付的不可撤销经营租赁的最低付款额为：
剩余租赁期 最低租赁付款额
1 年以内(含 1 年) 33,316,726.90
1 年以上 2 年以内(含 2 年) 28,644,602.02
2 年以上 3 年以内(含 3 年) 24,977,178.59
3 年以上 55,206,536.95
合 计 142,145,044.46
67
老凤祥股份有限公司 2011 年半年度报告
2、 以公允价值计量的资产和负债
单位：元 币种：人民币
本期公允价值变 计入权益的累计
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
动损益 公允价值变动
金融资产
1、以公允价值计
量且其变动计入
当期损益的金融 79,041,259.23 -19,445,823.89 59,465,415.34
资产（不含衍生
金融资产）
2、衍生金融资产
3、可供出售金融
173,251,447.52 133,586,518.58 168,487,222.12
资产
金融资产小计 252,292,706.75 -19,445,823.89 133,586,518.58 227,952,637.46
上述合计 252,292,706.75 -19,445,823.89 133,586,518.58 227,952,637.46
(十) 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款：
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
按账龄
分析法
计提坏
58,980,935.52 100.00 1,742,999.96 5.04 34,602,189.05 100.00 1,742,999.96 5.04
账准备
的应收
账款
组合小
58,980,935.52 100.00 1,742,999.96 5.04 34,602,189.05 100.00 1,742,999.96 5.04
计
合计 58,980,935.52 / 1,742,999.96 / 34,602,189.05 / 1,742,999.96 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 58,960,308.67 99.97 1,729,078.11 34,581,562.20 99.94 1,729,078.11
1 年以内小
58,960,308.67 99.97 1,729,078.11 34,581,562.20 99.94 1,729,078.11
计
1至2年 7,450.00 0.01 745 7,450.00 0.02 745.00
3 年以上 13,176.85 0.02 13,176.85 13,176.85 0.04 13,176.85
合计 58,980,935.52 100.00 1,742,999.96 34,602,189.05 100.00 1,742,999.96
(2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
68
老凤祥股份有限公司 2011 年半年度报告
占应收账款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
上海中华铅笔联销公
关联方 58,960,308.37 1 年以内 99.97
司
深圳美景金属制品有
客户 7,450.00 1-2 年 0.01
限公司
上海甲鹏礼品有限公
客户 5,241.60 3 年以上 0.01
司
无锡安迪文体礼品有
客户 4,577.44 3 年以上 0.01
限公司
浙江鄞县红慧文具用
客户 1,860.32 3 年以上 0.00
品厂
合计 / 58,979,437.73 / 100.00
(4) 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
上海中华铅笔联销公司 关联方 58,960,308.37 99.97
合计 / 58,960,308.37 99.97
2、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
按账龄
分析法
计提坏
243,244,592.28 100.00 10,257,260.12 10.30 99,575,409.93 100.00 10,257,260.12 10.30
账准备
的其他
应收款
组合小
243,244,592.28 100.00 10,257,260.12 10.30 99,575,409.93 100.00 10,257,260.12 10.30
计
合计 243,244,592.28 / 10,257,260.12 / 99,575,409.93 / 10,257,260.12 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 237,612,535.67 97.68 4,697,167.67 93,943,353.32 94.34 4,697,167.67
1 年以内小计 237,612,535.67 97.68 4,697,167.67 93,943,353.32 94.34 4,697,167.67
1至2年 40,000.00 0.02 4,000.00 40,000.00 0.04 4,000.00
2至3年 71,928.32 0.03 35,964.16 71,928.32 0.07 35,964.16
3 年以上 5,520,128.29 2.27 5,520,128.29 5,520,128.29 5.55 5,520,128.29
合计 243,244,592.28 100.00 10,257,260.12 99,575,409.93 100.00 10,257,260.12
(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
69
老凤祥股份有限公司 2011 年半年度报告
(3) 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
中国第一铅笔有限公
子公司 139,100,606.70 1 年以内 57.19
司
中国第一铅笔方正有
子公司 27,033,362.06 1 年以内 11.11
限公司
上海申嘉文教用品有
子公司 25,066,814.91 1 年以内 10.31
限公司
上海中铅文具有限公
子公司 13,856,728.17 1 年以内 5.70
司
上海中铅贸易有限公
子公司 13,301,013.55 1 年以内 5.47
司
合计 / 218,358,525.39 / 89.78
(4) 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%)
中国第一铅笔有限公司 子公司 139,100,606.70 57.19
中国第一铅笔方正有限公
子公司 27,033,362.06 11.11
司
上海申嘉文教用品有限公
子公司 25,066,814.91 10.31
司
上海中铅文具有限公司 子公司 13,856,728.17 5.70
上海中铅贸易有限公司 子公司 13,301,013.55 5.47
上海铅笔机械制造有限公
子公司 4,815,018.70 1.98
司
上海依贝德实业公司 子公司 2,885,941.61 1.19
上海中铅制笔零件有限公
子公司 1,653,831.88 0.67
司
上海古雷马化轻有限公司 子公司 410,074.26 0.16
合计 / 228,123,391.84 93.78
3、 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
本 在被投
期 资单位
在被投
减 计 在被投 持股比
资单位
值 提 资单位 例与表
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权
准 减 持股比 决权比
比例
备 值 例（％） 例不一
（％）
准 致的说
备 明
上海申嘉文 少数股
教用品有限 3,550,000.00 3,550,000.00 3,550,000.00 95 100 东放弃
公司 权益
上海长城笔
14,880,000.00 14,880,000.00 14,880,000.00 100 100
业有限公司
上海铅笔机
械制造有限 903,465.15 903,465.15 903,465.15 52 52
公司
上海古雷马
化轻有限公 7,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00 70 70
司
70
老凤祥股份有限公司 2011 年半年度报告
中国第一铅
60,068,462.51 60,068,462.51 60,068,462.51 100 100
笔有限公司
上海中铅贸
500,000.00 500,000.00 500,000.00 100 100
易有限公司
上海中铅制
笔零件有限 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00 90 90
公司
上海依贝德
3,412,792.95 3,412,792.95 3,412,792.95 100 100
实业公司
上海益凯物 子公司
2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 80 100
业有限公司 持股
中国第一铅
子公司
笔方正有限 9,500,000.00 9,500,000.00 9,500,000.00 95 100
持股
公司
中国第一铅
笔桦甸有限 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 100 100
公司
上海畅灵进
出口有限公 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 90 90
司
上海老凤祥 子公司
555,811,657.46 555,811,657.46 -19,450,477.65 536,361,179.81 57.51 78.01
有限公司 持股
上海中铅文
1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100 100
具有限公司
上海工艺美
380,143,750.27 380,143,750.27 380,143,750.27 100 100
术有限公司
上海宝鼎投
资股份有限 57,508.00 57,508.00 57,508.00 <5 <5
公司
申银万国证
券股份有限 1,942,492.00 1,942,492.00 1,942,492.00 <5 <5
公司
4、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 98,448,222.55 109,731,205.33
其他业务收入 4,217,439.63 18,988,756.56
营业成本 89,358,386.47 111,032,220.95
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
笔类 98,448,222.55 86,737,364.99 109,731,205.33 95,808,957.09
合计 98,448,222.55 86,737,364.99 109,731,205.33 95,808,957.09
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
笔类 98,448,222.55 86,737,364.99 109,731,205.33 95,808,957.09
合计 98,448,222.55 86,737,364.99 109,731,205.33 95,808,957.09
(4) 主营业务（分地区）
71
老凤祥股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内销售 98,448,222.55 86,737,364.99 100,574,967.72 88,667,091.75
国外销售 9,156,237.61 7,141,865.34
合计 98,448,222.55 86,737,364.99 109,731,205.33 95,808,957.09
(5) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例（％）
上海中铅文具有限公司 97,512,992.79 94.98
上海中铅贸易有限公司 742,193.79 0.72
上海中华铅笔联销公司 168,933.40 0.16
浙江爱乐实业有限公司 24,102.57 0.02
合计 98,448,222.55 95.88
5、 投资收益：
(1) 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 155,429,320.27 32,428,105.67
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 1,469,341.20 1,270,943.00
合计 156,898,661.47 33,699,048.67
(2) 按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
上海老凤祥有限公司 122,990,444.48 32,428,105.67 分利增加
上海工艺美术有限公司 32,438,875.79 分利增加
合计 155,429,320.27 32,428,105.67 /
6、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 160,813,344.98 36,652,068.89
加：资产减值准备 0.00 -3,023,540.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,423,150.70 3,559,150.23
无形资产摊销 0.00 0.00
长期待摊费用摊销 0.00 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
0.00 415,576.51
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 1,128,000.00 2,582,000.00
财务费用（收益以“－”号填列） 2,549,298.64 839,136.77
投资损失（收益以“－”号填列） -156,898,661.47 -33,699,048.67
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 0.00
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,157,838.31 0.00
存货的减少（增加以“－”号填列） 3,852,451.94 45,006,651.21
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -168,047,928.82 -78,823,729.38
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 77,920,042.96 5,807,782.23
其他 0.00
经营活动产生的现金流量净额 -76,418,139.38 -20,683,952.21
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
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老凤祥股份有限公司 2011 年半年度报告
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 192,049,084.77 100,669,902.26
减：现金的期初余额 59,682,829.51 81,451,898.40
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 132,366,255.26 19,218,003.86
(十一) 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额
非流动资产处置损益 16,137,773.70
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
1,236,675.00
或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 -19,181,697.60
交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,163,631.80
所得税影响额 757,916.68
少数股东权益影响额（税后） -3,354,404.12
合计 -2,240,104.54
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 15.62 0.8407 0.8407
扣除非经常性损益后归属于公司
15.74 0.8474 0.8474
普通股股东的净利润
3、 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1.货币资金 2011 年 6 月末数比年初数增加 776,429,072.93 元，增加比例为 85.96％，增加原因为：
主要系本公司及下属子公司上海老凤祥有限公司银行存款增加。
2.应收账款 2011 年 6 月末数比年初数增加 551,798,680.85 元，增加比例为 262.72％，增加原因为：
主要系本公司下属子公司上海老凤祥有限公司期末应收款项余额增加所致。
3.长期股权投资 2011 年 6 月末数比年初数增加 27,550,000.00 元，增加比例为 286.73％，增加原
因为：主要系本公司下属全资子公司中国第一铅笔有限公司投资增加了中国第一铅笔泗洪有限公司 2000
万元及中国第一铅笔泗洪木业有限公司 765 万元，因歇业清算而减少上海龙华钻石加工培训中心 10 万
元。
4.短期借款 2011 年 6 月末数比年初数增加 593,000,000.00 元，增加比例为 39.22%，增加原因为：
主要系本公司下属子公司上海老凤祥有限公司本年借款增加所致。
5.应付票据 2011 年 6 月末数比年初数减少 3,022,933.00 元，减少比例为 30.06%，减少原因为：主
要系本公司下属子公司上海古雷马化轻有限公司、中国第一铅笔有限公司期末应付票据余额减少所致。
6.应付账款 2011 年 6 月末数比年初数增加 254,113,456.21 元，增加比例为 34.69%，增加原因为：
主要系本公司下属子公司上海老凤祥有限公司期末应付采购货款增加所致。
7.预收款项 2011 年 6 月末数比年初数减少 540,028,360.20 元，减少比例为 60.05%，减少原因为：
主要系本公司下属子公司上海老凤祥有限公司期末预收货款减少所致。
8.应付职工薪酬 2011 年 6 月末数比年初数增加 7,088,207.97 元，增加比例为 321.91%，增加原因
为：主要系本公司下属子公司上海老凤祥有限公司工资及福利等增加所致。
9.应交税费 2011 年 6 月末数比年初数增加 171,721,137.55 元，增加比例为 132.35%，增加原因为：
主要系本公司下属子公司上海老凤祥有限公司期末进项税留抵额减少所致。
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老凤祥股份有限公司 2011 年半年度报告
10.应付利息 2011 年 6 月末数比年初数增加 25,430,899.76 元，增加比例为 318.15%，增加原因为：主
要系本公司下属子公司上海老凤祥有限公司期末借款利息增加所致。
11.应付股利 2011 年 6 月末数比年初数减少 21,262,335.66 元，减少比例为 65.48%，减少原因为：主要
系本公司下属子公司上海老凤祥有限公司期末已支付股东上海市黄浦区国有资产监督管理委员会股利
所致。
12.营业收入本年发生数比上年发生数增加 3,909,396,636.88 元，增加比例为 50.32%；营业成本本年发
生数比上年发生数增加 3,577,077,716.52 元，增加比例为 50.15%，增加原因为：主要系本公司下属子
公司上海老凤祥有限公司进行的金银首饰销售上升导致收入增加，成本随收入上升而基本同步上升所
致。
13.营业税金及附加本年发生数比上年发生数增加 32,477,926.73 元，增加比例为 64.11%，增加原
因为：主要系本公司下属子公司上海老凤祥有限公司本年金银首饰零售销售增加引起消费税、城建税、
教育费附加增加所致。
14.财务费用本年发生数比上年发生数增加 42,900,689.00 元，增加比例为 91.00%，增加原因为：
主要系本公司下属子公司上海老凤祥有限公司本年利息支出、银行手续费增加所致。
15.公允价值变动收益本年发生数比上年发生数减少 10,620,278.47 元，减少比例为 120.34%，减少
原因为：主要系本公司下属子公司上海工艺美术有限公司持有的金融资产期末市价变动所致。
16.投资收益本年发生数比上年发生数增加 10,707,162.78 元，增加比例为 734.49%，增加原因为：
主要系本公司按重组约定下属子公司上海老凤祥有限公司 2009 年度 7-12 月产生的利润由上市公司享受
所致。
17.营业外收入本年数比上年数增加 23,097,475.37 元，增加比例为 149.42%，增加原因为：主要系
本公司下属子公司上海老凤祥有限公司处置非流动资产利得增加所致。
18.营业外支出本年数比上年数减少 678986.14 元，减少比例为 41.60 %，减少原因为：主要系本期
本公司及下属子公司捐赠支出减少。
19.所得税费用本年数比上年数增加 61,112,413.60 元，增加比例为 102.14 %，增加原因为：主要
系本公司本期利润上升，应纳所得税额上升。
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老凤祥股份有限公司 2011 年半年度报告
八、备查文件目录
1、载有董事长亲笔签名的 2011 年半年度报告正文；
2、载有公司负责人胡书刚、主管会计工作的负责人黄骅、会计机构负责人朱晓雯签名并加盖公章的会
计报表；
3、报告期内公开披露过的公司定期报告及临时公告正本。
董事长：胡书刚
老凤祥股份有限公司
2011 年 8 月 26 日
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