中国第一铅笔股份有限公司



    

    CHINA FIRST PENCIL CO.，LTD

    

    600612 900905

    

    2008 年年度报告

    

    2009 年4 月20 日中国第一铅笔股份有限公司 2008 年年度报告

    

    1

    

    目录

    

    一、重要提示.......................................................................... 2

    

    二、公司基本情况...................................................................... 2

    

    三、会计数据和业务数据摘要： .......................................................... 2

    

    四、股本变动及股东情况................................................................ 3

    

    五、董事、监事和高级管理人员.......................................................... 6

    

    六、公司治理结构...................................................................... 8

    

    七、股东大会情况简介................................................................. 10

    

    八、董事会报告....................................................................... 10

    

    九、监事会报告....................................................................... 16

    

    十、重要事项......................................................................... 17

    

    十一、财务会计报告................................................................... 20

    

    十二、备查文件目录................................................................... 21中国第一铅笔股份有限公

司 2008 年年度报告

    

    2

    

    一、重要提示

    

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、

    

    误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    

    (二)公司全体董事出席董事会会议。

    

    (三)上海众华沪银会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

    

    (四)公司负责人胡书刚、主管会计工作负责人黄骅及会计机构负责人（会计主管人员）朱晓雯声明：

    

    保证年度报告中财务报告的真实、完整。

    

    二、公司基本情况

    

    公司法定中文名称 中国第一铅笔股份有限公司

    

    公司法定中文名称缩写 第一铅笔

    

    公司法定英文名称 CHINA FIRST PENCIL CO.，LTD

    

    公司法定英文名称缩写 CFP

    

    公司法定代表人 胡书刚

    

    公司董事会秘书情况

    

    董事会秘书姓名 周富良

    

    董事会秘书联系地址 上海浦东金桥出口加工区川桥路1295 号

    

    董事会秘书电话 (021)58549624

    

    董事会秘书传真 (021)64720802

    

    董事会秘书电子信箱 cfp612@126.com

    

    公司注册地址 上海浦东金桥出口加工区川桥路1295 号

    

    公司办公地址 上海浦东金桥出口加工区川桥路1295 号

    

    公司办公地址邮政编码 201206

    

    公司国际互联网网址 http://www.chinafirstpencil.com

    

    公司电子信箱 pencil@sh163.net

    

    公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》

    

    登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn

    

    公司年度报告备置地点 公司总经理办公室

    

    公司股票简况

    

    股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

    

    A 股 上海证券交易所 中国铅笔 600612 --

    

    B 股 上海证券交易所 中铅B 股 900905 --

    

    其他有关资料

    

    公司首次注册日期 1992 年5 月20 日

    

    公司首次注册地点 上海市工商行政管理局

    

    企业法人营业执照注册号 310000400026404 (市局)

    

    税务登记号码 国地税沪字31011560720072X 号

    

    组织机构代码 60720072-x

    

    公司聘请的会计师事务所情况

    

    公司聘请的境内会计师事务所名称 上海众华沪银会计师事务所

    

    公司聘请的境内会计师事务所办公地址 上海延安东路550 号海洋大厦

    

    三、会计数据和业务数据摘要：

    

    (一) 主要会计数据

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 金额

    

    营业利润 153,561,751.28

    

    利润总额 176,191,520.78

    

    归属于上市公司股东的净利润 70,131,941.52

    

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 70,397,720.54

    

    经营活动产生的现金流量净额 315,620,833.25

    

    (二) 非经常性损益项目和金额：中国第一铅笔股份有限公司 2008 年年度报告

    

    3

    

    单位：元 币种：人民币

    

    非经常性损益项目 金额

    

    非流动资产处置损益 -114,955.10

    

    越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 773,907.25

    

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，

    

    符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府

    

    补助除外

    

    7,137,506.26

    

    债务重组损益 5,858,974.87

    

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易

    

    性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及

    

    处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取

    

    得的投资收益

    

    -17,110,360.50

    

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 8,974,336.22

    

    少数股东权益影响额 -5,232,734.55

    

    所得税影响额 -552,453.47

    

    合计 -265,779.02

    

    (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标

    

    单位：元 币种：人民币

    

    主要会计数据 2008 年 2007 年

    

    本年比

    

    上年增减

    

    (%)

    

    2006 年

    

    营业收入 9,213,822,005.01 6,424,650,263.39 43.41 4,278,298,451.34

    

    利润总额 176,191,520.78 222,412,028.69 -20.78 146,007,765.41

    

    归属于上市公司股东的净利润 70,131,941.52 103,239,315.20 -32.07 69,545,319.58

    

    归属于上市公司股东的扣除非经常性

    

    损益的净利润

    

    70,397,720.54 88,355,038.65 -20.32 67,992,297.09

    

    基本每股收益 0.2532 0.3728 -32.08 0.2762

    

    稀释每股收益 0.2532 0.3728 -32.08 0.2762

    

    扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.2542 0.3190 -20.32 0.2700

    

    全面摊薄净资产收益率（%） 9.29 10.02 -0.73 11.81

    

    加权平均净资产收益率（%） 7.85 12.71 -4.86 12.47

    

    扣除非经常性损益后全面摊薄净资产

    

    收益率（%）

    

    9.33 8.57 0.76 11.54

    

    扣除非经常性损益后的加权平均净资

    

    产收益率（%）

    

    7.88 10.88 -3.00 12.19

    

    经营活动产生的现金流量净额 315,620,833.25 200,403,901.44 57.49 77,973,607.27

    

    每股经营活动产生的现金流量净额 1.1396 0.7236 57.49 0.3097

    

    2008 年末 2007 年末

    

    本年末比

    

    上年末增

    

    减(%)

    

    2006 年末

    

    总资产 2,960,334,242.60 2,763,984,367.51 7.10 1,809,183,671.06

    

    所有者权益（或股东权益） 754,918,235.56 1,030,791,792.00 -26.76 589,065,408.23

    

    归属于上市公司股东的每股净资产 2.73 3.72 -26.61 2.34

    

    四、股本变动及股东情况

    

    (一) 股本变动情况

    

    1、股份变动情况表

    

    报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

    

    2、限售股份变动情况

    

    报告期内，本公司限售股份无变动情况。

    

    (二) 证券发行与上市情况

    

    1、前三年历次证券发行情况

    

    截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。

    

    2、公司股份总数及结构的变动情况

    

    报告期内没有因送股、配股、增发等原因引起公司股份总数及结构发生变动。

    

    3、现存的内部职工股情况中国第一铅笔股份有限公司 2008 年年度报告

    

    4

    

    报告期末公司无内部职工股。

    

    (三) 股东和实际控制人情况

    

    1、股东数量和持股情况

    

    单位：股

    

    报告期末股东总数 41,391 户

    

    前十名股东持股情况

    

    股东名称

    

    股东

    

    性质

    

    持股

    

    比例

    

    (%)

    

    持股总数

    

    报告期

    

    内增减

    

    持有有限售

    

    条件股份数量

    

    质押或

    

    冻结的

    

    股份数量

    

    上海市黄浦区国有资产监督管理委员会 国家 29.08 80,539,801 77,708 80,462,093 无

    

    中国银行－南方高增长股票型开放式证

    

    券投资基金

    

    未知 2.35 6,509,859 0 未知

    

    SHENYIN WANGUO NOMINEES (H.K.) LTD. 未知 1.88 5,197,210

    

    -1,246,75

    

    5

    

    未知

    

    Golden China Master Fund 未知 1.79 4,952,721 -191,700 未知

    

    上海工艺美术总公司 国家 0.80 2,221,436 0 未知

    

    GOLDEN CHINA PLUS MASTER FUND 未知 0.56 1,550,407 0 未知

    

    中国工商银行股份有限公司－南方优选

    

    价值股票型证券投资基金

    

    未知 0.53 1,475,049 0 未知

    

    百联集团有限公司 未知 0.51 1,400,000 -964,645 未知

    

    中信实业银行－建信恒久价值股票型证

    

    券投资基金

    

    未知 0.433 1,199,917 0 未知

    

    上海浦东发展银行－长信金利趋势股票

    

    型证券投资基金

    

    未知 0.431 1,193,615 0 未知

    

    前十名无限售条件股东持股情况

    

    股东名称

    

    持有无限售条

    

    件股份的数量

    

    股份种类

    

    中国银行－南方高增长股票型开放式证券投资基金 6,509,859 人民币普通股

    

    SHENYIN WANGUO NOMINEES (H.K.) LTD. 5,197,210 境内上市外资股

    

    Golden China Master Fund 4,952,721 境内上市外资股

    

    上海工艺美术总公司 2,221,436 人民币普通股

    

    GOLDEN CHINA PLUS MASTER FUND 1,550,407 境内上市外资股

    

    中国工商银行股份有限公司－南方优选价值股票型证券投资基金 1,475,049 人民币普通股

    

    百联集团有限公司 1,400,000 人民币普通股

    

    中信实业银行－建信恒久价值股票型证券投资基金 1,199,917 人民币普通股

    

    上海浦东发展银行－长信金利趋势股票型证券投资基金 1,193,615 人民币普通股

    

    中国工商银行－广发大盘成长混合型证券投资基金 1,111,216 人民币普通股

    

    上述股东关联关系或一致行动的说明

    

    ①报告期内，持有本公司5%以上（含5%）股份的

    

    股东仅为上海市黄浦区国有资产监督管理委员会

    

    一家，该公司持有的国家股无质押、冻结情况。

    

    ②前10 名股东中,代表国家持有股份的单位是上

    

    海市黄浦区国有资产监督管理委员会。

    

    ③本公司未知前十名无限售条件股东之间是否存

    

    在关联关系或是否属于《上市公司股东持股变动

    

    信息披露管理办法》规定的一致行动关系。

    

    ④除上海工艺美术总公司是上海市黄浦区国有资

    

    产监督管理委员会的全资企业外，本公司未知前

    

    十名无限售条件股东和前十名其他股东之间是否

    

    存在关联关系或是否属于《上市公司股东持股变

    

    动信息披露管理办法》规定的一致行动关系。中国第一铅笔股份有限公司 2008 年年度报告

    

    5

    

    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

    

    单位:股

    

    有限售条件股份可上市交易情况

    

    有限售条件股东名称

    

    持有的有

    

    限售条件

    

    股份数量 可上市交易时间

    

    新增可

    

    上市交易

    

    股份数量

    

    限售条件

    

    上海市黄浦区国有

    

    资产监督管理委员会

    

    80,462,093 2009-02-08,2010-02

    

    -08,2011-02-08

    

    --

    

    自获得上市流通权之日起，在36

    

    个月内不上市交易或转让。另

    

    外，在上述承诺期满后，通过上

    

    海证券交易所出售的原非流通

    

    股份，出售数量占公司股份总数

    

    的比例在12 个月内不超过5%，

    

    在24 个月内不超过10%。

    

    2、控股股东及实际控制人情况

    

    控股股东上海市黄浦区国有资产监督管理委员会是上海市黄浦区政府的专门机构，负责执行国家

    

    和上海市有关国有（集体）资产管理的方针、政策和法律、法规，并结合区的实际情况，研究制定具

    

    体的实施意见；负责区属国有资产的基础管理；依法负责产权交易的管理、监督和协调；持有本区上

    

    市公司国有股股权，并负责上市公司国有股股权的管理，包括国有股权的设置、增资配股、资产置换、

    

    国有股减持等审核工作。负责国有资产的运营、重组、国有股权的转让和红利收益的收缴；国有不良

    

    不实资产的核销；国有企业的改革、改制方案的审定等。

    

    公司实际控制人为上海市国有资产监督管理委员会。

    

    (1) 控股股东及实际控制人变更情况

    

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

    

    (2) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

    

    3、其他持股在百分之十以上的法人股东

    

    截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。中国第一铅笔股份有限公司 2008 年年度报告

    

    6

    

    五、董事、监事和高级管理人员

    

    (一) 董事、监事、高级管理人员的情况

    

    单位:股

    

    职务

    

    性

    

    别

    

    姓名

    

    年

    

    龄

    

    任期起止日期

    

    年初

    

    持股

    

    数

    

    年末

    

    持股

    

    数

    

    股份

    

    增减

    

    数

    

    变

    

    动

    

    原

    

    因

    

    是否

    

    在公

    

    司领

    

    取报

    

    酬和

    

    津贴

    

    报告期

    

    内从公

    

    司领取

    

    的报酬

    

    总额

    

    （万

    

    元）（税

    

    前）

    

    是否

    

    在股

    

    东单

    

    位或

    

    其他

    

    关联

    

    单位

    

    领取

    

    报酬

    

    和津

    

    贴

    

    胡书刚 董事长 男 54 2008 年5 月27 日～2011 年5 月26 日6,995 6,995 是 58.78 否

    

    石力华

    

    副董事

    

    长兼总

    

    经理

    

    男 52 2008 年5 月27 日～2011 年5 月26 日6,912 6,912 是 58.78 否

    

    王琮华

    

    董事兼

    

    常务副

    

    总经理

    

    女 55 2008 年5 月27 日～2011 年5 月26 日6,912 6,912 是 37 否

    

    黄 骅

    

    董事兼

    

    副总经

    

    理、财务

    

    总监

    

    男 39 2008 年5 月27 日～2011 年5 月26 日0 0 是 23.19 否

    

    汤意平 董事 男 52 2008 年5 月27 日～2011 年5 月26 日0 0 否 是

    

    邱 平

    

    独立董

    

    事

    

    男 46 2008 年5 月27 日～2009 年5 月26 日0 0 是 3 否

    

    张其秀

    

    独立董

    

    事

    

    女 54 2008 年5 月27 日～2011 年5 月26 日0 0 是 3 否

    

    游隆基

    

    独立董

    

    事

    

    男 56 2008 年5 月27 日～2011 年5 月26 日0 0 是 3 否

    

    黄明旭 监事长 男 58 2008 年5 月27 日～2011 年5 月26 日0 0 是 28.02 否

    

    顾叶苗 监事 男 55 2008 年5 月27 日～2011 年5 月26 日0 0 是 9.79 否

    

    李继国 监事 男 46 2008 年5 月27 日～2011 年5 月26 日4,802 4,802 是 9.08 否

    

    王永忠

    

    副总经

    

    理

    

    男 37 2008 年5 月27 日～2011 年5 月26 日0 0 是 5.25 否

    

    周富良

    

    董事会

    

    秘书兼

    

    总经理

    

    办公室

    

    主任

    

    男 49 2008 年5 月27 日～2011 年5 月26 日0 0 是 22.11 否

    

    李善芬

    

    董事兼

    

    副总经

    

    理、财务

    

    总监

    

    女 57 2005 年5 月27 日～2008 年5 月26 日6,282 8,382 2100

    

    退

    

    休

    

    离

    

    职

    

    是 25.73 否

    

    杨志芳 监事长 女 56 2005 年5 月27 日～2008 年5 月26 日7,534 7,000 -534

    

    退

    

    休

    

    离

    

    职

    

    是 24.06 否

    

    郑卫茂

    

    独立董

    

    事

    

    男 45 2005 年5 月27 日～2008 年5 月26 日0 0 否 否

    

    颜鸣初

    

    独立董

    

    事

    

    男 52 2005 年5 月27 日～2008 年5 月26 日0 0 否 否

    

    合计 310.79

    

    说明：

    

    1、除王永忠外，其余都为全年的税前收入。中国第一铅笔股份有限公司 2008 年年度报告

    

    7

    

    2、李善芬女士和杨志芳女士于2008 年5 月26 日退休离职，该报酬为本人2008 年在任期间从

    

    公司领取的税前收入。

    

    3、截止本报告期，公司无股权激励情况。

    

    4、公司董事、监事、高级管理人员最近5 年的主要工作经历：

    

    (1)胡书刚：最近5 年一直担任公司董事长，并在控股子公司上海老凤祥有限公司担任董事长。

    

    (2)石力华：最近5 年一直担任公司副董事长兼总经理，并在控股子公司上海老凤祥有限公司担任

    

    总经理、控股子公司上海古雷马化轻有限公司担任董事长和全资子公司上海铅笔机械制造有限公司、

    

    中国第一铅笔方正有限公司担任董事长。

    

    (3)王琮华：最近5 年一直担任公司董事兼常务副总经理，并在全资子公司上海益凯物业有限公司

    

    担任董事长。

    

    (4)黄骅：最近5 年曾任上海申贝机械有限公司办公设备厂副厂长，上海申贝办公机械有限公司党

    

    委副书记、副总经理、副总经理（主持工作)。2007 年4 月23 日起担任公司副总经理、董事、财务总

    

    监，并在全资子公司中国第一铅笔桦甸有限公司、上海福斯特笔业有限公司担任执行董事。

    

    (5)汤意平：自2004 年6 月起一直担任公司董事，并在上海工艺美术总公司担任党委书记。

    

    (6)邱平：最近5 年一直担任公司独立董事，现任上海东浩工艺品股份有限公司董事长。

    

    (7)张其秀：2008 年5 月27 日起担任公司独立董事，现为同济大学经济与管理学院会计系教师、

    

    硕士生导师。曾任上海商业二局黄副公司财会人员，上海建材学院讲师。

    

    (8)游隆基：2008 年5 月27 日起担任公司独立董事，现为上海包装造纸(集团)有限公司董事长。

    

    曾任上海轻工控股(集团)公司经济运行部经理。

    

    (9)黄明旭：现任公司党委副书记、工会主席。从2004 年12 月8 日起在全资子公司上海中铅制笔

    

    零件有限公司担任董事长。曾任公司副总经理。

    

    (10)顾叶苗：最近5 年一直担任公司监事，现任上海中铅制笔零件有限公司经理。

    

    (11)李继国：最近5 年一直担任公司监事和市场部部长。

    

    (12)王永忠：曾先后担任上海老凤祥有限公司营销中心配售部副主任, 上海老凤祥有限公司总经

    

    理助理兼办公室主任。2008 年5 月进入本公司后，被聘为副总经理。并在全资子公司上海长城笔业有

    

    限公司担任执行董事。

    

    (13)周富良：最近5 年一直担任公司董事会秘书兼总经理办公室主任。

    

    (14)李善芬：最近5 年一直担任公司董事兼副总经理、财务总监，并在全资子公司上海长城笔业

    

    有限公司、上海福斯特笔业有限公司担任董事长。2008 年5 月26 日任职到期后已离任。

    

    (15)杨志芳：最近5 年一直担任公司党委副书记、监事长和工会主席，并在控股子公司上海老凤

    

    祥有限公司担任监事。2008 年5 月26 日任职到期后已离任。

    

    (16)郑卫茂：最近5 年一直担任公司独立董事，现任上海海事大学教师。2008 年5 月26 日任职

    

    到期后已离任。

    

    (17)颜鸣初：最近5 年一直担任公司独立董事，现任上海市经纬律师事务所律师。2008 年5 月26

    

    日任职到期后已离任。

    

    (二) 在股东单位任职情况

    

    姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴

    

    汤意平 上海工艺美术总公司 党委书记 -- -- 是

    

    在其他单位任职情况

    

    姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期任期终止日期 是否领取报酬津贴

    

    邱 平 上海东浩工艺品股份有限公司 董事长 -- -- 是

    

    张其秀 同济大学经济与管理学院

    

    会计系教师、

    

    硕士生导师

    

    -- -- 是

    

    游隆基 上海包装造纸(集团)有限公司 董事长 -- -- 是

    

    (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况

    

    1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序

    

    根据公司内部薪酬制度，按本人职务确定，并结合其年终经营目标达标情况，经董事会核准后发

    

    放。

    

    2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据

    

    根据岗位和《年度经济工作重点任务书》考核指标完成情况确定。

    

    3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况

    

    不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴

    

    汤意平 是中国第一铅笔股份有限公司 2008 年年度报告

    

    8

    

    (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况

    

    经2007 年度股东大会投票表决，选举胡书刚先生、石力华先生、王琮华女士、汤意平先生、黄骅

    

    先生为公司第六届董事会董事；选举邱平先生、张其秀女士、游隆基先生为公司第六届董事会独立董

    

    事；选举黄明旭先生、李继国先生为公司第六届监事会监事。职工监事顾叶苗由公司工会三届五次职

    

    工代表大会选举产生。任期均为三年，自2008 年5 月27 日至2011 年5 月26 日止。

    

    根据第六届董事会第一次会议作出的决议，聘请石力华先生担任公司总经理，王琮华女士担任公

    

    司常务副总经理，黄骅先生、王永忠先生担任公司副总经理，周富良先生担任公司董事会秘书，任期

    

    为三年，自2008 年5 月27 日至2011 年5 月2 6 日止。

    

    (五) 公司员工情况

    

    截止报告期末，公司在册员工为1873 人，需承担费用的离退休职工为零。

    

    员工的结构如下：

    

    1、专业构成情况

    

    专业类别 人数

    

    生产人员 894

    

    销售人员 617

    

    技术人员 81

    

    财务人员 70

    

    行政管理人员 211

    

    2、教育程度情况

    

    教育类别 人数

    

    研究生及本科 104

    

    大专 345

    

    中专及高中 807

    

    高中以下 617

    

    六、公司治理结构

    

    (一) 公司治理的情况

    

    1、公司法人治理结构状况

    

    （1）关于股东和股东大会：公司严格按照《股东大会议事规则》与中国证监会公布的《股东大会

    

    规范意见》的要求召集、召开股东大会，聘请专职律师到会见证，确保所有股东，特别是中小股东享

    

    有平等权利。

    

    （2）关于控股股东与上市公司的关系：公司具有自主经营能力，公司与控股股东在业务、人员、

    

    资产、机构、财务方面做到“五分开”。公司已经建立《控股股东行为规范》。公司的董事、监事都

    

    由股东大会选举产生，董事会和监事会以及内部机构能够独立运作。

    

    （3）关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事选举程序产生董事，董事会人数

    

    和人员构成符合法律和法规的要求。公司已经建立《董事会议事规则》，各位董事能够认真履行董事

    

    的职责，独立董事忠于职守，努力维护中小股东的合法权益。

    

    （4）关于监事和监事会：公司监事是按照《公司章程》的选举程序产生的，人员和人员构成符合

    

    法律和法规的要求。监事能够依照《监事会议事规则》，对公司以及公司高级管理人员履行职责的合

    

    法合规性进行监督。

    

    （5）关于利益相关者：公司能够充分尊重和维护其他债权人、职工、消费者等其他利益相关者的

    

    合法权益，在经济往来中互惠互利，共同维护公司可持续发展。

    

    （6）关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责公司信息披露，股东及投资者来访接待和

    

    电话咨询，及时履行信息披露义务，确保所有股东享有平等获得信息的权利。

    

    2、报告期内公司治理工作情况

    

    （1）关于公司治理日常工作

    

    公司于2008 年4 月21 日召开董事会五届十五次会议，审议并通过《关于修改总经理工作细则部

    

    分条款的议案》和《独立董事年报工作制度》，进一步完善了治理制度体系建设。

    

    （2）关于公司治理专项活动

    

    报告期内，根据中国证券监督管理委员会公告〔2008〕27 号有关要求，公司针对2007 年治理整

    

    改报告中所列事项的整改情况进行了自查，并组织了相关部门对本公司与控股股东及关联方的资金往

    

    来情况进行检查，分别形成了《本公司公司治理整改情况说明》《本公司资金占用自查报告》》，经

    

    2008 年7 月18 日召开的董事会六届二次(临时)会议审议通过，于7 月19 日以公告的方式向所有投中国第一铅笔股份有限公司 

2008 年年度报告

    

    9

    

    资者公布。截止2008 年7 月18 日公司已完成去年自查发现问题和中国证监会上海监管局现场检查发

    

    现问题的整改。自2007 年1 月1 日至2008 年6 月30 日期间公司从没有发生过关联方非经营性资金占

    

    用的情形。

    

    (二) 独立董事履行职责情况

    

    1、独立董事参加董事会的出席情况

    

    独立董事姓名

    

    本年应参加

    

    董事会次数

    

    亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次）

    

    缺席原因

    

    及其他说明

    

    邱 平 6 6 0 0 --

    

    张其秀 4 2 2 0 --

    

    游隆基 4 4 0 0 --

    

    郑卫茂 2 2 0 0 --

    

    颜鸣初 2 2 0 0 --

    

    2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

    

    报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案提出异议。

    

    根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》《独立董事工作细则》及其他相关法律、法

    

    规的要求，公司独立董事认真履行对上市公司及全体股东的诚信与勤勉义务，在履行职责时，不受上

    

    市公司主要股东、实际控制人、或者其他与上市公司存在利害关系的单位或个人影响，努力维护公司

    

    整体利益，尤其关注中小股东的合法权益不受损害。自公司选聘独立董事以来，独立董事已在董事会

    

    审议有关关联交易、聘任高级管理人员等议案时发表了相关的独立意见，为公司董事会科学、合理地

    

    作出决策奠定了基础。

    

    公司独立董事作为董事会有关专门委员会委员（主任委员），认真履行其职责，对公司规范运作

    

    等各方面工作提出多项建议，有效促进了董事会各项工作顺利开展。

    

    (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况

    

    业务方面独立情况

    

    公司业务独立于控股股东，自主经营，业务结构完整，有独立的供应、销售系统。公司的各项

    

    业务决策均独立作出，与控股股东完全分开。

    

    人员方面独立情况

    

    公司在劳动、人事及工资管理等方面完全独立，公司总经理、副总经理、董事会秘书等高级管

    

    理人员均专职在本公司工作并领取薪酬，且均未在控股股东单位担任其他职务。

    

    资产方面独立情况

    

    公司拥有的生产系统、辅助生产系统和配套设施，采购和销售系统均为公司及控股子公司所独

    

    立拥有，公司在合资企业拥有自己的工业产权、商标、非专利技术等无形资产。

    

    机构方面独立情况

    

    公司设立了健全的组织机构体系，董事会、监事会等机构独立运行，不存在与控股股东职能部

    

    门之间的从属关系。

    

    财务方面独立情况

    

    公司设有独立的财务部门，有独立的财务人员，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，

    

    独立开设银行账户，依法独立纳税。公司的资金使用由管理部门或董事会按照规定作出决策，

    

    不存在控股股东干预公司资金使用的情况。

    

    (四) 公司内部控制制度的建立健全情况

    

    为加强公司内部控制，促进公司规范运作和健康发展，公司已依据上海证券交易所发布的《上海

    

    证券交易所上市公司内部控制指引》，结合所处行业、经营方式、资产结构及业务特点在销货及收款

    

    环节、采购及付款环节、生产环节、固定资产管理环节、货币资金管理环节、关联交易环节、担保及

    

    融资环节、投资环节、研发环节、人事管理环节、其他管理环节等十一个方面，分别建立健全了55

    

    项内部控制制度。这些内部控制制度能够涵盖公司所有营运环节，在经营管理过程中基本上得到了贯

    

    彻执行。在金银珠宝首饰领域，公司从一开始就规范操作，严格要求，制定了翡翠玉器部和珍珠珠宝

    

    部业务流程的若干规定和部门职责。同时，还将相应的管理要求落实到委托加工单位，制定了银楼翡

    

    翠玉器的操作方法。结合金银珠宝的经营特点，将制度对口各管理部门，实施授权管理，已制定全面

    

    预算管理、项目投资、股权投资收益、内部审计、融资业务、贷款担保、黄金交易等方面23 项管理制

    

    度。

    

    (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见

    

    1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。

    

    公司建立了内部控制制度。

    

    公司设立了名为公司审计室的内部控制检查监督部门。

    

    公司内部控制检查监督部门定期向董事会提交内控检查监督工作报告。

    

    2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。

    

    (六) 高级管理人员的考评及激励情况

    

    公司对高级管理人员实行目标激励考评，根据年终实际绩效，经董事会核准后支付酬薪。

    

    (七) 公司未披露履行社会责任的报告中国第一铅笔股份有限公司 2008 年年度报告

    

    10

    

    七、股东大会情况简介

    

    (一) 年度股东大会情况

    

    会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期

    

    2007 年度股东大会 2008 年5 月19 日 《上海证券报》 2008 年5 月21 日

    

    会议审议通过了《公司2007 年年度报告正文及摘要》《公司2007 年度董事会工作报告》《公司

    

    2007 年度财务决算报告和2008 年度财务预算报告》《公司2007 年度利润分配预案》《关于修改公司

    

    章程部分条款的议案》《关于继续聘请上海众华沪银会计师事务所为公司2008 年度财务审计机构的议

    

    案》《关于公司2008 年度日常关联交易的议案》《关于公司董事会换届选举的议案》《关于调整公司

    

    独立董事津贴的议案》《公司2007 年度监事会工作报告》《关于公司监事会换届选举的议案》。

    

    (二) 临时股东大会情况

    

    会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸决议刊登的信息披露日期

    

    2008 年第一次临时股东大会 2008 年2 月29 日 《上海证券报》 2008 年3 月1 日

    

    会议审议通过了《关于公司为控股子公司融资提供一揽子担保的议案》。

    

    八、董事会报告

    

    (一) 管理层讨论与分析

    

    2008 年是极其不寻常的一年。在国际金融危机向实体经济迅速蔓延的特殊背景下，公司经营也不

    

    可避免地受到严重冲击。由于直接承受人民币持续升值、铅笔出口退税率由13%降至11%、股市暴跌、

    

    黄金交易价格剧烈波动、销售费用和用工成本大幅增加、老凤祥公司及其所属3 家企业所得税率由15%

    

    增至25%等诸多不利因素，从而使公司连续几年快速增长的步伐慢了下来。

    

    2008 年主要经济指标完成情况：

    

    ——营业收入全年累计完成92.13 亿元，比董事会提出的80 亿元预算目标增长 15.16%，比2007

    

    年实际完成值增长43.41 %。

    

    ——利润总额全年累计完成 1.76 亿元，比董事会提出的2.5 亿元预算目标减少 29.60 %，比2007

    

    年实际完成值下降20.78%。

    

    ——归属于上市公司股东的净利润全年累计完成 0.7 亿元，比董事会提出的1 亿元预算目标减少

    

    30%，比2007 年实际完成值下降32.07 %。

    

    2008 年公司经济运行的主要特点表现在以下五个方面：一是品牌和销售网络建设持续推进；二是

    

    产品结构调整和出口拉动成效显著；三是中华神七太空笔不负众望成功升天；四是精细化管理迈出积

    

    极步伐；五是节能减排工作初见成效。

    

    2008 年公司还通过黄金交易所平台，开展黄金现货延期交易，通过银行开展黄金租赁业务，以此

    

    最大限度的减少黄金原料价格波动带来的影响。

    

    1、公司主营业务及其经营状况

    

    (1) 主营业务分行业、产品情况

    

    单位:元 币种:人民币

    

    分行业或分产品 营业收入 营业成本

    

    营业

    

    利润率

    

    (%)

    

    营业收

    

    入比上

    

    年增减

    

    （%）

    

    营业成

    

    本比上

    

    年增减

    

    （%）

    

    营业利

    

    润率比

    

    上年增

    

    减（%）

    

    行业

    

    笔类文具制造业 282,374,968.48 202,991,929.28 28.11 -7.39 -5.55 -1.40

    

    金银珠宝制造业 7,875,770,724.30 7,346,039,603.87 6.73 37.11 40.02 -1.94

    

    合计 8,158,145,692.78 7,549,031,533.15 7.47 34.86 38.22 -2.25

    

    产品

    

    笔类 282,374,968.48 202,991,929.28 28.11 -7.39 -5.55 -1.40

    

    珠宝首饰 6,238,729,879.30 5,536,995,875.49 11.25 50.78 51.30 -0.31

    

    黄金交易 1,637,040,845.00 1,809,043,728.38 -10.51 1.89 13.99 -11.73

    

    合计 8,158,145,692.78 7,549,031,533.15 7.47 34.86 38.22 -2.25

    

    说明：黄金交易所毛利率比去年同期减少11.73％，主要原因：由于年底黄金现货延期交易价格

    

    波动较大，带来阶段性浮亏，致使黄金交易成本高于交易额。中国第一铅笔股份有限公司 2008 年年度报告

    

    11

    

    (2) 主营业务分地区情况

    

    单位:元 币种:人民币

    

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）

    

    境内 8,047,083,396.58 36.09

    

    境外 111,062,296.20 -18.47

    

    合计 8,158,145,692.78 34.86

    

    (3)主要供应商和客户情况

    

    单位:元 币种:人民币

    

    前五名供应商采购金额合计 7,274,901,129.00 占采购总额比重 93.40

    

    前五名销售客户销售金额合计 2,452,634,436.99 占销售总额比重 26.62

    

    (4)与公允价值计量相关的项目

    

    单位:万元 币种:人民币

    

    项目

    

    （1）

    

    期初金额

    

    （2）

    

    本期公允

    

    价值变动损益

    

    （3）

    

    计入权益的累

    

    计公允价值变动

    

    （4）

    

    本期

    

    计

    

    提的

    

    减值

    

    （5）

    

    期末金额

    

    （6）

    

    金融资产

    

    其中：

    

    1.以公允价值计量且其变动

    

    计入当期损益的金融资产

    

    2,819.26 -1,754.06 1,096.94

    

    其中：衍生金融资产

    

    2.可供出售金融资产 45,944.54 -27,422.85 13,656.57

    

    金融资产小计 48,763.80 -1,754.06 -27,422.85 14,753.51

    

    投资性房地产 20,780.31 20,173.61

    

    合计 69,544.11 -1,754.06 -27,422.85 34,927.12

    

    2、报告期内资产构成同比发生重大变动情况

    

    单位:元 币种:人民币

    

    项目 期未数

    

    占总资产比重

    

    (％)

    

    期初数

    

    占总资产比重

    

    (％)

    

    同比增减

    

    (％)

    

    货币资金 655,324,827.54 22.14 420,033,663.50 15.20 56.02

    

    交易性金融资产 10,969,449.77 0.37 28,192,572.02 1.02 -61.09

    

    预付款项 64,126,214.31 2.17 43,026,085.87 1.56 49.04

    

    其他应收款 6,210,653.38 0.21 16,121,048.87 0.58 -61.47

    

    应收帐款 213,593,139.91 7.22 111,085,725.37 4.02 92.28

    

    可供出售金融资产 136,565,661.20 4.61 459,445,395.66 16.62 -70.28

    

    应交税费 -3,795,787.99 -0.13 7,365,715.30 0.27 -151.53

    

    应付账款 506,140,193.62 17.10 310,248,491.37 11.22 63.14

    

    预收款项 310,595,108.12 10.49 132,338,837.04 4.79 134.70

    

    递延所得税负债 23,449,003.42 0.79 69,042,314.11 2.50 -66.04

    

    资本公积 201,123,107.34 6.79 477,844,849.32 17.29 -57.91

    

    变动主要原因说明：

    

    货币资金期末数比年初数增加56.02％，增加原因为：本公司银行存款和其他货币资金增加所致。

    

    交易性金融资产年末数比年初数减少61.09％，减少原因主要为：持有的金融资产期末市价低于

    

    期初市价，公允价值变动减少所致。

    

    应收账款期末数比年初数增加92.28%，增加原因主要为：下属子公司上海老凤祥有限公司年末订

    

    货会应收外部单位销售款增加所致。

    

    其他应收款期末数比年初数减少61.47%，减少原因为：上海工艺美术总公司应收款收回所致.

    

    预付账款年末数比年初数增加49.04％，增加原因为：揭阳市老洪祥珠宝玉器有限公司预付采购

    

    货款的增加所致。

    

    可供出售金融资产年末数比年初数减少70.28%，减少原因主要为：本公司持有的金融资产期末市

    

    价低于期初市价，公允价值变动减少所致。

    

    应交税费年末数比年初数减少151.53％，减少原因为：期末应交消费税及企业所得税减少所致。

    

    应付账款年末数比年初数增加63.14%，增加原因为本公司下属子公司上海老凤祥有限公司本期借

    

    金还金应付银行金额上升所致。中国第一铅笔股份有限公司 2008 年年度报告

    

    12

    

    预收账款年末数比年初数增加134.70%，增加原因为本公司预收货款上升所致。

    

    递延所得税负债年末数比年初数减少66.04％，减少原因为：持有的金融资产期末市价低于期初

    

    市价使得递延所得税负债减少。

    

    资本公积年末数比年初数减少57.91％，减少原因为：持有的金融资产期末市价低于期初市价所

    

    致。

    

    3、报告期内财务数据同比发生主要变动情况

    

    单位:元 币种:人民币

    

    项目 2008 年 2007 年 同比增减 (％)

    

    营业收入 9,213,822,005.01 6,424,650,263.39 43.41

    

    营业成本 8,560,698,363.07 5,818,301,244.19 47.13

    

    营业税金及附加 87,911,302.70 64,580,890.51 36.13

    

    财务费用 78,690,274.21 60,014,255.41 31.12

    

    资产减值损失 4,959,107.42 -1,459,487.01 439.78

    

    公允价值变动损益 -17,540,593.51 10,756,288.10 -263.07

    

    投资收益 4,288,111.62 11,595,653.26 -63.02

    

    营业外收入 27,444,490.11 13,424,012.01 104.44

    

    营业外支出 4,814,720.61 12,245,588.15 -60.68

    

    归属于母公司的净利润 70,131,941.52 103,239,315.20 -32.07

    

    变动主要原因说明：

    

    营业收入本年数比上年数增加43.41％，其主要原因为：下属子公司上海老凤祥有限公司的本年

    

    营业收入比上年数增加45.99％所致。

    

    营业成本本年数比上年数增加47.13％，其主要原因为：下属子公司上海老凤祥有限公司的本年

    

    营业成本比上年数增加49.19％所致。

    

    营业税金及附加本年数比上年数增加36.13％，其主要原因为：城建税、消费税、教育费附加比

    

    去年增加所致。

    

    财务费用本年数比上年数增加31.12％，其主要原因为：借款增加导致利息支出增加所致。

    

    资产减值损失本年数比上年数增加439.78％，其主要原因为：坏账损失增加所致。

    

    公允价值变动损益本年数比上年数减少263.07％，其主要原因为：持有的金融资产期末市价低于

    

    期初市价，公允价值变动减少所致。

    

    投资收益本年数比上年数减少63.02％，其主要原因为：交易性金融资产收益及长期股权投资转

    

    让收益比去年减少所致。

    

    营业外收入本年数比上年数增加104.44％，其主要原因为：财政补贴、税收返回增加所致。

    

    营业外支出本年数比上年数减少60.68％，其主要原因为：本公司下属子公司2007 年支付的补偿

    

    款，而2008 年无此项支出。

    

    归属于母公司的净利润本年数比上年数减少32.07％，其主要原因为：金银珠宝制造业及笔类制

    

    造业利润减少所致。

    

    报告期内现金流量构成同比发生重大变动情况

    

    单位:元 币种:人民币

    

    项目 2008 年 2007 年 同比增减 (％)

    

    经营活动产生的现金流量净额 315,620,833.25 200,403,901.44 57.49

    

    投资活动产生的现金流量净额 -33,098,103.15 -61,095,233.59 45.83

    

    筹资活动产生的现金流量净额 -46,453,875.24 4,298,752.93 -1180.64

    

    变动主要原因说明：

    

    经营活动产生的现金流量净额本年数比上年数增加57.49％，其主要原因是：销售商品、提供劳

    

    务收到的现金增加所致。

    

    投资活动产生的现金流量净额本年数比上年数增加45.83％，其主要原因是：购买固定资产、无

    

    形资产支付的现金比上年同期减少48.81％。

    

    筹资活动产生的现金流量净额本年数比上年数减少1180.64％，其主要原因是：分配股利及支付

    

    利息比上年增加59.27％所致。中国第一铅笔股份有限公司 2008 年年度报告

    

    13

    

    5、报告期内主要控股公司经营业绩情况

    

    (1)公司控股的一级子公司经营业绩情况

    

    单位:万元 币种:人民币

    

    一级子公司名称 业务性质 注册资本 资产规模 净利润

    

    上海老凤祥有限公司

    

    生产经营工艺美术品、金银制品、珠宝、钻石等

    

    相关产品、设备等

    

    20491.50 223791.82 11209.93

    

    上海福斯特笔业有限公司 生产销售各类笔及其配套产品 4274 7045.22 1387.29

    

    中国第一铅笔方正有限公司文化用品制造、木材木制品加工 1000 3337.33 150.31

    

    上海中铅贸易有限公司 笔类、文化用品销售 50 1592.70 0.50

    

    上海长城笔业有限公司 生产销售各类铅笔及铅笔配件 1488 5071.29 -87.48

    

    上海益凯物业有限公司 物业管理、房产咨询、中介、商业服务 250 278.74 1.23

    

    上海古雷马化轻有限公司 生产销售铅笔用涂料、胶粘漆、油墨、油漆 1000 1890.71 107.58

    

    上海铅笔机械制造有限公司

    

    生产笔类机械及机械配件、铅笔零配件、销售自

    

    产产品

    

    173.86 649.95 40.80

    

    上海申嘉文教用品公司 铅笔板贸易 355 2487.28 16.74

    

    上海中铅制笔零件有限公司生产销售笔及零配件、 医食用瓶盖、仓储管理等200 558.33 -16.75

    

    上海依贝德实业公司

    

    生产笔及零件、主营化工原料、铝氧化加工

    

    等

    

    341 31.49 -21.19

    

    上海畅灵进出口有限公司 办公设备及文教用品等进出口业务 500 577.11 23.01

    

    中国第一铅笔桦甸有限公司生产销售各类铅笔、铅笔配件及文教办公用品 2000 3046.16 112.32

    

    上海中铅文具有限公司

    

    经营文教用品、办公用品、笔类制品原辅料及零

    

    部件

    

    100 20.11 24.66

    

    (2)公司控股的二级子公司经营业绩情况

    

    单位:万元 币种:人民币

    

    二级子公司名称 业务性质 注册资本 资产规模 净利润

    

    上海老凤祥钻石加工中心有限公司 生产经营金银饰品 3400 23293.00 1206.24

    

    上海老凤祥首饰研究所有限公司 生产经营金银饰品 1615 22395.97 2463.91

    

    余姚上海老凤祥银楼有限公司 销售饰品 150 803.99 96.89

    

    上海老凤祥银楼无锡有限公司 销售饰品 300 1095.05 363.88

    

    上海老凤祥银楼有限公司 销售饰品 3000 29695.50 3506.64

    

    上海老凤祥珠宝首饰有限公司 销售饰品 1500 39062.67 2151.57

    

    上海老凤祥国际贸易有限公司 自营和代理进出口业务 300 1141.61 6.02

    

    上海老凤祥典当有限公司 动产权利质押典当业务 1500 2687.45 227.71

    

    上海老凤祥虹口银楼有限公司 销售饰品 100 740.91 127.80

    

    昆山上海老凤祥银楼有限公司 销售饰品 200 519.37 43.95

    

    上海老凤祥旅游产品有限公司 销售饰品 1103.35 1454.42 181.53

    

    6、公司主要的优势和存在的困难

    

    (1) 主要优势

    

    （a）品牌优势：公司主要产品“老凤祥”首饰、“中华”铅笔均为中国名牌产品；“老凤祥”商

    

    标又是“中国驰名商标”，专业机构评估后的品牌价值超过38亿元。

    

    （b）管理优势：公司及下属子公司上海老凤祥有限公司都先后建立全覆盖的质量管理体系，在行

    

    业中率先通过ISO9000 质量体系认证的基础上，“中华”铅笔又分别获得国家质量监督检验检疫总局

    

    颁发的 “国家免检产品”和“国家免验出口商品”证书。

    

    （c）竞争优势：“老凤祥”首饰和“中华”铅笔在销售、市场、生产、科研、管理等方面所拥有

    

    的得天独厚的资源整合与优化配置的能力，奠定了在各自行业中稳固的龙头地位。特别是老凤祥公司

    

    采用的科、工、贸一体化成熟的经营模式，以及从科研设计到生产销售等环节形成的完整产业链，已

    

    确立其强有力的竞争优势和抗风险能力。

    

    (2) 存在困难

    

    （a）黄金原材料价格大幅波动仍在持续，全球金价上下振荡激烈。公司今年计划采购黄金25 吨，

    

    资金风险很大，这也是经营上的一大难题。

    

    （b）在通缩的市场环境下，黄金饰品尤其是高档产品销售继续面临收缩的尴尬局面，消费又偏向

    

    低档趋势，这对企业的盈利预期是非常不利的。

    

    （c）为了扩大销售而采取的让利促销和提高批发业务比重，一定程度上弱化了企业的“赚钱”效

    

    应。中国第一铅笔股份有限公司 2008 年年度报告

    

    14

    

    （d）黄金金条销售受商业银行低价销售挤压出现滞销现象，百货业联合降价促销也拖累了金条与

    

    高档首饰的销售。

    

    （e）输美铅笔仍面临反倾销诉讼的不确定因素。

    

    (二) 公司未来发展展望

    

    1、行业发展趋势及公司未来的发展机遇

    

    (1)长期看，作为新兴市场，我国金银珠宝消费仍处在周期性增长阶段，全球金融危机不会改变这

    

    一基本态势。尤其值得关注的是，我国人均黄金饰品拥有量全球最低的客观现实，黄金本身固有的保

    

    值避险功能，西部大开发和新农村建设，都将为这一行业未来发展提供充沛的市场活力。

    

    (2)从整体说，我国还是世界铅笔制造大国。今后在市场多元化的竞争格局中，依靠自己的“比较

    

    优势”和“外向型优势”，依靠不断增强的自主创新能力，一定会在迈向世界铅笔制造强国的过程中

    

    有新的作为和新的突破。

    

    (3)应该看到，目前全球金融危机正在向实体经济进一步转移，对国内经济的影响亦逐步体现。随

    

    着失业、减薪等对收入的负面影响逐渐显现，金银珠宝消费近阶段会继续受到抑制。

    

    (4)公司金银珠宝首饰和笔类文具的产业竞争力领先于其他企业，公司发展的基本面是好的，长期

    

    发展的趋势始终没有改变。有充分理由相信，随着国内外经济见底回暖，国家一系列经济刺激政策措

    

    施的出台实施，特别是社会消费需求的逐步回升，公司未来一定能够迎来新一轮发展良机。

    

    2、公司2009 年经营计划

    

    2009 年公司将坚持以科学发展观统领全局，整合各种资源，做优品牌，做强主业，做大产业，重

    

    点推动产业布局、品牌建设、内控管理、市场拓展和产品结构调整，实现又好又快的可持续发展目标。

    

    2009 年公司营业收入增长3.12％，利润总额与上年持平，主营产品黄金销量30 吨以上、铅笔销

    

    量14 亿支。

    

    2009 年公司将重点做好以下五个方面工作：瞄准市场，加快结构性调整，灵活应对和降低金融

    

    危机产生的负面影响；持续探索，创新体制机制，推进增长方式转变；把握市场脉搏，创新营销方式，

    

    不断创造消费热点；管控结合，扎实推进，改善和提高企业综合管理水平；加大改革力度，整合资源，

    

    做强做大核心产业。

    

    (三) 公司投资情况

    

    1、募集资金使用情况

    

    报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

    

    2、非募集资金使用情况

    

    报告期内公司投资额为100 万元人民币，比上年增加100 万元人民币，增加比例为0.53%。

    

    被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益的比例(%) 备注

    

    上海中铅文具有限公司 文具销售 100

    

    (四) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响

    

    本年度无主要会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正。

    

    (五) 董事会日常工作情况

    

    1、董事会会议情况及决议内容

    

    会议

    

    届次

    

    召开日期 决议内容

    

    决议刊登

    

    的信息披

    

    露报纸

    

    决议刊登

    

    的信息披

    

    露日期

    

    董事会

    

    五届十

    

    四次会

    

    议

    

    2008 年1 月21 日

    

    会议审议并通过《关于公司购买苏州太仓市

    

    南洋广场A-1-19、A-1-20、A-1-21 房产的议

    

    案》《关于公司为控股子公司融资提供一揽

    

    子担保的议案》《关于召开公司2008 年第一

    

    次临时股东大会的议案》。

    

    《上海证券报》 2008 年1 月22 日

    

    董事会

    

    五届十

    

    五次会

    

    议

    

    2008 年4 月21 日

    

    会议审议并通过《公司2007 年年度报告正文

    

    及摘要》《公司2007 年度董事会工作报告》

    

    《公司2007 年度财务决算报告和2008 年度

    

    财务预算报告》《公司2007 年度计提减值准

    

    备的议案》《公司2007 年度利润分配预案》

    

    《关于修改公司章程部分条款的议案》《关

    

    于修改总经理工作细则部分条款的议案》《关

    

    于支付会计师事务所2007 年度财务审计费用

    

    的议案》《关于继续聘请上海众华沪银会计

    

    师事务所为公司2008 年度财务审计机构的议

    

    《上海证券报》 2008 年4 月23 日中国第一铅笔股份有限公司 2008 年年度报告

    

    15

    

    案》《关于2008 年度公司日常关联交易的议

    

    案》《公司2008 年第一季度报告》《关于公

    

    司董事会换届选举的议案》《关于调整公司

    

    独立董事津贴的议案》《独立董事年报工作

    

    制度》《关于召开公司2007 年度股东大会的

    

    议案》。

    

    董事会

    

    六届一

    

    次会议

    

    2008 年5 月19 日

    

    会议审议并通过《关于选举公司第六届董事

    

    会董事长和副董事长的议案》《关于聘请公

    

    司高级管理人员的议案》《关于调整公司董

    

    事会各专业委员会组成人员的议案》。

    

    《上海证券报》 2008 年5 月21 日

    

    董事会

    

    六届二

    

    次(临

    

    时)会

    

    议

    

    2008 年7 月18 日

    

    会议审议并通过《本公司公司治理整改情况

    

    说明》《本公司资金占用自查报告》《关于

    

    独资设立上海中铅文具有限公司的议案》《公

    

    司内部审计制度》。

    

    《上海证券报》 2008 年7 月19 日

    

    董事会

    

    六届三

    

    次

    

    2008 年8 月18 日

    

    会议审议并通过《公司2008 年半年度报告正

    

    文及摘要》《关于聘任黄骅同志为公司财务

    

    总监的议案》。

    

    《上海证券报》 2008 年8 月20 日

    

    董事会

    

    六届四

    

    次会议

    

    2008 年10 月20 日

    

    会议审议并通过《公司2008 年第三季度报告

    

    全文及正文》。

    

    决议在上海证

    

    券交易所备案

    

    2、董事会对股东大会决议的执行情况

    

    根据公司2007 年度股东大会审议批准的《公司2007 年度利润分配预案》，公司已于2008 年7

    

    月2 日完成现金红利发放。详见2008 年6 月13 日刊登的《关于实施2007 年度分红派息的公告》(临

    

    2008-012)。

    

    3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告

    

    （1）对财务报告的审阅意见

    

    按照中国证监会的有关规定，审计委员会根据审计工作计划，对公司编制的2008 年度未经审计的

    

    财务会计报表进行了审阅，认为该报表符合国家颁布的《企业会计准则》的要求，真实完整地反映了

    

    公司2008 年12 月31 日的财务状况以及2008 年度的经营成果和现金流量情况。审计委员会全体委员

    

    无异议，并通知会计师事务所开展年度审计。

    

    审计委员会对会计师事务所审计后出具的初步审计意见的相关财务会计报表进行了审阅，认为08

    

    年的初审报告执行了新准则并在所有重大方面公允、真实、全面地反映了公司2008 年度的财务状况、

    

    经营成果和现金流量。审计委员会全体委员无异议。

    

    （2）对会计师事务所的审计工作督促情况

    

    审计委员会在本次年度审计前，制定了详细的工作计划。根据审计进程，以约谈、电话等形式进

    

    行跟踪，并对审计完成情况进行督促。审计过程中，根据公司情况对会计师事务所提出了相关要求，

    

    并对审计结果进行仔细审核。

    

    （3）审计委员会对2008 年财务会计报表、审计工作总结、聘任会计师事务所等事项的表决情况

    

    2008 年4 月16 日，公司审计委员会举行专题会议，会议审议了2008 年财务会计报表编制及审计

    

    情况、审计工作总结以及续聘2009 年度审计机构等事项，并以3 票同意、0 票反对、0 票弃权的表决

    

    结果，一致通过以下议案并同意提交公司董事会审议：

    

    （a）《关于通过2008 年度财务会计报表的决议》

    

    上海众华沪银会计师事务所出具的中国第一铅笔股份有限公司2008 年财务报表及审计报告在所

    

    有重大方面公允、真实、全面地反映了公司2008 年度的财务状况、经营成果和现金流量。

    

    （b）《关于通过上海众华沪银会计师事务所对中国第一铅笔股份有限公司2008 年度审计工作总

    

    结的决议》

    

    上海众华沪银会计师事务所有限公司和主审注册会计师具有证券审计从事资格和专业胜任能力。

    

    在本公司年报审计过程中坚持以独立、客观、公正的态度进行审计，表现了良好的的职业规范和精神，

    

    很好地履行了双方签订的《业务约定书》所规定的责任与义务，按时完成了公司2008 年年报审计工作。

    

    （c）《关于续聘上海众华沪银会计师事务所为公司2009 年度财务审计机构的决议》

    

    上海众华沪银会计师事务所有限公司在对公司多年审计工作中，工作严谨、客观、公允，较好地

    

    履行了审计工作和约定责任，审计委员会同意继续聘任该会计师事务所为公司2009 年度审计机构。

    

    4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告

    

    2009 年4 月20 日董事会薪酬与考核委员会召开会议，通报了公司2008 年高管人员薪酬情况。中国第一铅笔股份有限公司 2008 

年年度报告

    

    16

    

    （六）利润分配或资本公积金转增预案

    

    根据上海众华沪银会计师事务所出具的审计报告，2008 年度母公司净利润为19,735,798.78 元。

    

    依据《公司法》和《公司章程》的有关规定，提取法定盈余公积金1,973,579.88 元，本年度母公司可

    

    供股东分配的利润为17,762,218.9 元，加上上一年度留存的未分配利润108,750,779.41 元，减去2008

    

    年支付2007 年红利69,283,755.98 万元，2008 年末母公司可供股东分配利润为57,229,242.33 元。

    

    根据公司董事会六届第五次会议决议，拟以2008 年12 月31 日总股本276,957,336 股为基数，向

    

    全体股东每10 股派发红利1.00 元(含税)，总金额为27,695,733.6 元 (B 股红利按2008 年度股东大

    

    会召开日中国人民银行公布的美元兑换人民币中间价折算)。本次分配预案实施后母公司未分配利润余

    

    额为29,533,508.73 元，结转下一年度。

    

    2008 年度不进行资本公积金转增股本。

    

    上述分配预案经2008 年度股东大会批准后实施。

    

    (七) 公司前三年分红情况：

    

    单位：元 币种：人民币

    

    分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%)

    

    2005 0.00 33,493,620.45 0

    

    2006 25,177,939.60 61,333,249.18 41.05

    

    2007 69,239,334.00 103,239,315.20 67.07

    

    （八）其他披露事项

    

    公司选择监管部门指定的《上海证券报》为信息披露报刊。

    

    九、监事会报告

    

    (一) 监事会的工作情况

    

    监事会会议召开情况 监事会会议议题内容

    

    公司于2008 年1 月21 日召开了监事会五届十四次会议

    

    会议审议并通过《关于公司购买苏州太仓市南洋广场A-1-19、

    

    A-1-20、A-1-21 房产的议案》《关于公司为控股子公司融资提

    

    供一揽子担保的议案》。

    

    公司于2008 年4 月21 日召开了监事会五届十五次会议

    

    会议审议并通过《公司2007 年年度报告正文及摘要》《公司

    

    2007 年度监事会工作报告》《公司2007 年度计提减值准备的

    

    议案》《公司2007 年度利润分配预案》《关于修改公司章程部

    

    分条款的议案》《关于2008 年度公司日常关联交易的议案》《公

    

    司2008 年第一季度报告》《关于公司监事会换届选举的议案》。

    

    公司于2008 年5 月19 日召开了监事会六届一次会议 会议审议并通过《关于选举公司第六届监事会监事长的议案》。

    

    公司2008 年7 月18 日召开了监事会六届二次(临时)会议

    

    会议审议并通过《本公司公司治理整改情况说明》《本公司资

    

    金占用自查报告》《关于独资设立上海中铅文具有限公司的议

    

    案》《公司内部审计制度》。

    

    公司于2008 年8 月18 日召开了监事会六届三次会议 会议审议并通过《公司2008 年半年度报告正文及摘要》。

    

    公司于2008 年10 月20 日召开了监事会六届四次会议 会议审议并通过《公司2008 年第三季度报告全文及正文》。

    

    (二)监事会就下列事项发表独立意见：

    

    1、公司能依法运作，公司的决策程序是合法的，公司建立了一定的内控制度，没有发现公司董事、

    

    经理在执行公司职务时，有违法行为或故意损害公司利益的行为。

    

    2、公司2008 年年度报告的编制和审议程序符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的各

    

    项规定；年度报告的内容和格式符合中国证监会和上海证券交易所的各项规定，所包含的信息从各个

    

    方面真实地反映出公司2008 年度经营管理和财务状况；在提出专项审核意见前，未发现参与年度报告

    

    编制和审议的人员有违反保密规定的行为。

    

    3、2008 年度公司没有发生募集资金行为。

    

    4、2008 年度公司投资1000 万元人民币购买的苏州太仓市人民南路19 号南洋广场A-1-19、A-1-20、

    

    A-1-21 房产(商铺)，其购买价格双方协商确定，符合价格公允原则，并按规定程序操作和及时履行信

    

    息披露义务，且完成了产权证办理手续。

    

    5、公司与关联方上海中华铅笔联销公司发生的关联交易，其价格是以市场价格为基础，没有损害

    

    上市公司的利益。中国第一铅笔股份有限公司 2008 年年度报告

    

    17

    

    6、上海众华沪银会计师事务所没有出具带有强调事项、保留意见、无法表示意见或否定意见的年

    

    度审计报告。

    

    十、重要事项

    

    (一)重大诉讼仲裁事项

    

    本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。

    

    (二)破产重整相关事项

    

    本年度公司无破产重整相关事项。

    

    (三) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

    

    本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

    

    (四) 报告期内公司重大关联交易事项

    

    1、与日常经营相关的关联交易： 销售商品、提供劳务的重大关联交易

    

    单位: 万元 币种:人民币

    

    关联

    

    交易

    

    方

    

    关联关系

    

    关联交

    

    易类型

    

    关联交

    

    易内容

    

    关联交易

    

    定价原则

    

    关联交

    

    易价格

    

    关联交

    

    易金额

    

    占同类

    

    交易金

    

    额的比

    

    例(%)

    

    关联交

    

    易结算

    

    方式

    

    是否

    

    市场

    

    价格

    

    交易价

    

    格与市

    

    场参考

    

    价格差

    

    异较大

    

    的原因

    

    上海

    

    中华

    

    铅笔

    

    联销

    

    公司

    

    其他

    

    关联人

    

    购买

    

    商品

    

    日常关

    

    联交易

    

    根据双方签

    

    订的合同依

    

    照市场供求

    

    状况分品种

    

    定价

    

    市场价13,529 44.41

    

    支票或

    

    商业承

    

    兑汇票

    

    是 不适用

    

    合计 / / 13,529 44.41 / / /

    

    说明：

    

    上海中华铅笔联销公司受同一国资管理机构，即本公司控股股东上海市黄浦区国有资产监督管理

    

    委员会管辖。

    

    上海中华铅笔联销公司是国内文具销售行业的知名企业，是本公司国内铅笔销售的总经销商。上

    

    述关联交易是本公司主营产品销售所必需的，有利于本公司国内贸易业务的正常运作。

    

    2、关联债权债务往来

    

    单位: 万元 币种:人民币

    

    向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金

    

    关联方 关联关系

    

    发生额 余额 发生额 余额

    

    上海中华铅

    

    笔联销公司

    

    其他关联人 13,529.00 4,634.60 567.00 0.00

    

    说明：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额为0.00 万元人民币，上市公司

    

    向控股股东及其子公司提供资金的余额为0.00 万元人民币。

    

    (五) 重大合同及其履行情况

    

    1、托管、承包、租赁事项

    

    (1) 托管情况

    

    本年度公司无托管事项。

    

    (2) 承包情况

    

    本年度公司无承包事项。

    

    (3) 租赁情况

    

    本年度公司无租赁事项。中国第一铅笔股份有限公司 2008 年年度报告

    

    18

    

    2、担保情况

    

    单位:万元 币种:人民币

    

    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

    

    担保方

    

    担保

    

    方与

    

    上市

    

    公司

    

    的关

    

    系

    

    被担

    

    保方

    

    担保

    

    金额

    

    担保

    

    发生

    

    日期

    

    (协议

    

    签署

    

    日)

    

    担保

    

    起始

    

    日

    

    担保

    

    到期

    

    日

    

    担保

    

    类型

    

    担保

    

    是否

    

    已经

    

    履行

    

    完毕

    

    担保

    

    是否

    

    逾期

    

    担保

    

    逾期

    

    金额

    

    是否

    

    存在

    

    反担

    

    保

    

    是否

    

    为关

    

    联方

    

    担保

    

    关联

    

    关系

    

    0

    

    公司对子公司的担保情况

    

    报告期内对子公司担保发生额合计 56,600.00

    

    报告期末对子公司担保余额合计 56,600.00

    

    公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

    

    担保总额 56,600.00

    

    担保总额占公司净资产的比例(%) 74.97

    

    其中：

    

    直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供

    

    的债务担保金额

    

    56,600.00

    

    担保总额超过净资产50％部分的金额 18,892.00

    

    上述三项担保金额合计 56,600.00

    

    说明：2008 年2 月29 日召开的2008 年第一次临时股东大会审议批准了《关于公司为控股子公司

    

    融资提供一揽子担保的议案》。为了方便公司经营管理层的日常运作，保证公司投资控股的二、三级

    

    子公司正常的持续的经营，为公司健康发展创造良好的环境，同意公司为控股二、三级子公司在2008

    

    年1 月21 日至2009 年6 月30 日期间，到期需要展期的及展期后将新增的或者期间重新发生的担保事

    

    项提供原额度内及预计新增额度内的信用担保，担保总额为89,370 万元。

    

    3、委托理财情况

    

    本年度公司无委托理财事项。

    

    4、其他重大合同

    

    本年度公司无其他重大合同。

    

    (六) 承诺事项履行情况

    

    承诺事项 承诺内容 履行情况

    

    股改承诺

    

    黄浦区国资委承诺：所持有的非流通股股份自获得在A 股市场的上市流通权

    

    之日起，在三十六个月内不上市交易或转让。另外，在上述承诺期满后，通

    

    过上海证券交易所挂牌交易出售的原非流通股股份，出售数量占公司股份总

    

    数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。

    

    报告期内黄浦区国资委

    

    认真履行了在股权分置

    

    改革过程中作出的承诺。

    

    (七)报告期内公司抵押借款和质押借款情况：

    

    报告期内公司累计发生抵押借款27070 万元,抵押物评估作价45986 万元, 报告期内公司累计发生

    

    质押借款1425 万元，以1,500 万元的定期存单质押给银行。

    

    (八) 聘任、解聘会计师事务所情况

    

    是否改聘会计师事务所： 否

    

    现聘任

    

    境内会计师事务所名称 上海众华沪银会计师事务所

    

    境内会计师事务所报酬 105 万元

    

    境内会计师事务所审计年限 17 年

    

    (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

    

    本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、

    

    行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。中国第一铅笔股份有限公司 2008 年年度报告

    

    19

    

    (十)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    

    1、证券投资情况

    

    序

    

    号

    

    证券品种

    

    证券代

    

    码

    

    证券

    

    简称

    

    初始投资金额

    

    （元）

    

    持有数量

    

    （股）

    

    期末账面值

    

    （元）

    

    占期末

    

    证券投

    

    资比例

    

    （％）

    

    报告期损益

    

    （元）

    

    1. 股票 600616

    

    金枫

    

    酒业

    

    490,300.91 700,000 7,476,000.00 68.15 -11,641,000.00

    

    2. 股票 162501

    

    德顺

    

    稳健

    

    1,000,000.00 1,407,404.71 1,871,848.27 17.06 -1,531,011.75

    

    3. 股票 600597

    

    光明

    

    乳业

    

    0 0 0 0 223,550.80

    

    4. 股票 601898

    

    中煤

    

    能源

    

    38,820.00 6,000 38,820.00 0.35 -62,160.00

    

    5. 股票

    

    立立

    

    电子

    

    10,905.00 500 10,905.00 0.10

    

    6. 股票 000428

    

    华天

    

    酒店

    

    0 300,550 1,571,876.50 14.33 -4,529,972.56

    

    报告期已出售证券投资损益 / / / / 430,606.57

    

    合计 1,540,025.91 / 10,969,449.77 100% -17,109,986.94

    

    2、持有其他上市公司股权情况

    

    单位：元

    

    证券

    

    代码

    

    证券简称 初始投资金额

    

    占该公

    

    司股权

    

    比例

    

    （％）

    

    期末账面值

    

    报告期

    

    损益

    

    报告期所

    

    有者权益变动

    

    会计核

    

    算科目

    

    股

    

    份

    

    来

    

    源

    

    600837 海通证券 10,000,000.00 <5 74,576,380.88 0.00 -154,473,581.63

    

    可供出

    

    售金融

    

    资产

    

    法

    

    人

    

    股

    

    601328 交通银行 15,000,000.00 <5 60,242,698.20 0.00 -119,754,943.55

    

    可供出

    

    售金融

    

    资产

    

    法

    

    人

    

    股

    

    600830 香溢融通 419,991.00 <5 1,396,395.00 0.00

    

    可供出

    

    售金融

    

    资产

    

    法

    

    人

    

    股

    

    600637 广电信息 270,400.00 <5 350,187.12 0.00

    

    可供出

    

    售金融

    

    资产

    

    法

    

    人

    

    股

    

    合计 25,690,391.00 / 136,565,661.20 0.00 -274,228,525.18 / /

    

    3、持有非上市金融企业股权情况

    

    所持对

    

    象名称

    

    初始投资金额

    

    （元）

    

    持有数量

    

    （股）

    

    占该公司

    

    股权比例

    

    （%）

    

    期末账面值

    

    （元）

    

    报告期损

    

    益（元）

    

    报告期所

    

    有者权益

    

    变动（元）

    

    会计核算

    

    科目

    

    股份来源

    

    申银万

    

    国证券

    

    股份有

    

    限公司

    

    2,000,000.00 1,619,426 <5 2,000,000.00 0.00 0.00

    

    长期股

    

    权投资

    

    法人股

    

    合计 2,000,000.00 1,619,426 - 2,000,000.00 0.00 0.00 - -

    

    4、买卖其他上市公司股份的情况

    

    股份名称 期初股份数量（股）

    

    报告期买入/卖

    

    出股份数量（股）

    

    期末股份数

    

    量（股）

    

    使用的资金

    

    数量（元）

    

    产生的投资

    

    收益（元）

    

    买入 海亮股份 500 5,585.00

    

    卖出 海亮股份 500 9,294.73

    

    买入 国统股份 500 3,845.00

    

    卖出 国统股份 500 11,134.26

    

    买入 合肥城建 500 7,800.00

    

    卖出 合肥城建 500 6,432.79

    

    买入 南洋股份 500 7,560.00中国第一铅笔股份有限公司 2008 年年度报告

    

    20

    

    卖出 南洋股份 500 5,981.05

    

    买入 三全食品 500 10,795.00

    

    卖出 三全食品 500 16,336.88

    

    买入 莲花味精 7,000 63,560.00

    

    卖出 莲花味精 7,000 16,206.29

    

    买入 东方热电 2,000 33,140.00

    

    卖出 东方热电 2,000 10,867.42

    

    买入 紫金矿业 6,000 42,780.00

    

    卖出 紫金矿业 6,000 16,518.46

    

    买入 江南化工 500 6,300.00

    

    卖出 江南化工 500 7,372.97

    

    买入 奥维通信 500 4,230.00

    

    卖出 奥维通信 500 3,309.59

    

    买入 民和股份 500 5,305.00

    

    卖出 民和股份 500 10,955.98

    

    买入 天威视讯 500 3,490.00

    

    卖出 天威视讯 500 4,637.99

    

    买入 九阳股份 500 11,270.00

    

    卖出 九阳股份 500 11,293.91

    

    买入 澳洋顺昌 500 8,190.00

    

    卖出 澳洋顺昌 500 1,159.68

    

    买入 华东数控 500 4,900.00

    

    卖出 华东数控 500 2,880.94

    

    买入 步步高 500 13,040.00

    

    卖出 步步高 500 8,077.82

    

    买入 烟台氨纶 500 9,295.00

    

    卖出 烟台氨纶 500 4,417.87

    

    买入 升达林业 1,000 4,560.00

    

    卖出 升达林业 1,000 4,405.73

    

    买入 大东南 1,500 7,920.00

    

    卖出 大东南 1,500 5,340.11

    

    买入 美邦服饰 1,000 19,760.00

    

    卖出 美邦服饰 1,000 10,159.00

    

    买入 西仪股份 1,500 4,320.00

    

    卖出 西仪股份 1,500 5,089.52

    

    买入 陕天然气 1,000 10,590.00

    

    卖出 陕天然气 1,000 4,768.42

    

    买入 中国南车 16,000 34,880.00

    

    卖出 中国南车 16,000 28,612.06

    

    买入 法因数控 500 4,350.00

    

    卖出 法因数控 500 1,683.66

    

    买入 水晶光电 500 7,645.00

    

    卖出 水晶光电 500 5,818.55

    

    买入 华昌化工 1,000 10,010.00

    

    卖出 华昌化工 1,000 10,584.23

    

    买入 安泰集团 180,300 4,443,160.74

    

    卖出 安泰集团 180,300 214,458.83

    

    买入 东方通信 82,500 681,507.72

    

    卖出 东方通信 82,500 2,270.29

    

    买入 维维股份 108,700 1,263,082.17

    

    卖出 维维股份 108,700 -198,659.33

    

    买入 张江高科 79,200 1,561,418.02

    

    卖出 张江高科 79,200 17,058.61

    

    买入 漳州发展 207,984 1,361,287.55

    

    卖出 漳州发展 207,984 63,214.34

    

    卖出 光明乳业 441,800 108,923.92

    

    合计 9,655,576.20 430,606.57中国第一铅笔股份有限公司 2008 年年度报告

    

    21

    

    说明：报告期内卖出申购取得的新股产生的投资收益总额223,338.00 元。

    

    公司遵循谨慎性原则，按照企业会计准则规定的范围，在公允价值能够可靠计量的前提下，采用

    

    适当方法合理确定公允价值。在采用估值技术确定公允价值时，充分关注估值模型以及计算参数的合

    

    理性。目前公司内控控制制度正在修订之中，将补充建立和完善公允价值计量相关的内部控制制度相

    

    关内容。

    

    (十一) 其他重大事项的说明

    

    本年度公司无其他重大事项。

    

    (十二) 信息披露索引

    

    事项

    

    刊载的报

    

    刊名称及版面

    

    刊载日期

    

    刊载的互联网

    

    网站及检索路径

    

    第五届董事会第十四次会议决议暨召开公

    

    司2008 年第一次临时股东大会的公告

    

    《上海证券报》B8 版 2008 年1 月22 日

    

    关于公司为控股子公司融资提供一揽子担

    

    保的公告

    

    《上海证券报》B8 版 2008 年1 月22 日

    

    2008 年第一次临时股东大会决议公告 《上海证券报》D44 版2008 年3 月1 日

    

    2007 年度业绩快报 《上海证券报》D133 版2008 年3 月26 日

    

    第五届董事会第十五次会议决议公告 《上海证券报》D45 版2008 年4 月23 日

    

    关于2008 年度公司日常关联交易的公告 《上海证券报》D45 版2008 年4 月23 日

    

    第五届监事会第十五次会议决议公告 《上海证券报》D45 版2008 年4 月23 日

    

    关于召开2007 年度股东大会的公告 《上海证券报》D85 版2008 年4 月25 日

    

    2007 年度股东大会决议公告 《上海证券报》D18 版2008 年5 月21 日

    

    第六届董事会第一次会议决议公告 《上海证券报》D18 版2008 年5 月21 日

    

    第六届监事会第一次会议决议公告 《上海证券报》D18 版2008 年5 月21 日

    

    关于实施2007 年度分红派息的公告 《上海证券报》D18 版2008 年6 月13 日

    

    第六届董事会第二次(临时)会议决议公告 《上海证券报》D74 版2008 年7 月19 日

    

    第六届董事会第三次会议决议公告 《上海证券报》C12 版2008 年8 月20 日

    

    关于公司控股股东及一致行动人增持本公

    

    司股份的公告

    

    《上海证券报》D32 版2008 年10 月11 日

    

    股票交易异常波动公告 《上海证券报》C4 版 2008 年12 月2 日

    

    上海证券交易所

    

    http://www.sse.com.cn

    

    十一、财务会计报告（见附件）

    

    （一）审计报告

    

    公司2008 年年度财务报表已经上海众华沪银会计师事务所注册会计师李文祥、凌晓静审计，并出

    

    具了标准无保留意见的审计报告。

    

    (二)财务报表

    

    1、《合并资产负债表》（见附表1）；

    

    2、《合并利润及利润分配表》（见附表2）；

    

    3、《合并现金流量表》（见附表3）；

    

    4、《合并所有者权益变动表》（见附表4）。

    

    （三）会计报表附注

    

    十二、备查文件目录

    

    1、载有董事长亲笔签名的2008 年年度报告正本。

    

    2、载有法定代表人、总会计师、会计主管人员签名并盖章的会计报表。

    

    3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

    

    4、报告期内在中国证监会指定的《上海证券报》上公开披露过的公司公告的正本。

    

    5、公司章程。

    

    董事长：胡书刚

    

    中国第一铅笔股份有限公司

    

    2009 年4 月20 日关于中国第一铅笔股份有限公司

    

    二○○八年度财务报告及

    

    审 计 报 告

    

    上海众华沪银会计师事务所

    

    二○○九年四月二十日

    

    中国，上海目 录

    

    内容 页码

    

    审计报告 1

    

    合并及母公司资产负债表 2-3

    

    合并及母公司利润表 4

    

    合并及母公司现金流量表 5

    

    合并股东权益变动表 6

    

    母公司股东权益变动表 7

    

    财务报表附注 8-781

    

    审 计 报 告

    

    沪众会字(2009)第1741 号

    

    中国第一铅笔股份有限公司全体股东：

    

    我们审计了后附的中国第一铅笔股份有限公司(以下简称中铅公司)财务报表，包括

    

    2008 年12 月31 日的公司及合并资产负债表，2008 年度的公司及合并利润表、公司及合并

    

    股东权益变动表和公司及合并现金流量表以及财务报表附注。

    

    一、管理层对财务报表的责任

    

    按照企业会计准则的规定编制财务报表是中铅公司管理层的责任。这种责任包括：(1)

    

    设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误

    

    而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。

    

    二、注册会计师的责任

    

    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册

    

    会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德

    

    规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

    

    审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审

    

    计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的

    

    评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计

    

    程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政

    

    策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

    

    我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

    

    三、审计意见

    

    我们认为，中铅公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公

    

    允反映了中铅公司2008 年12 月31 日的财务状况以及2008 年度的经营成果和现金流量。

    

    上海众华沪银会计师事务所有限公司 中国注册会计师

    

    中国注册会计师

    

    中国，上海 二〇〇九年四月二十日中国第一铅笔股份有限公司

    

    2008 年度财务报表附注

    

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    

    8

    

    1 公司基本情况

    

    中国第一铅笔股份有限公司(以下简称“本公司”)为境内公开发行A、B 股股票并在上海证券交易所

    

    上市的股份有限公司。本公司于1992 年经上海市人民政府经济委员会沪经企(1992)277 号文和上

    

    海市外国投资工作委员会沪外资委批字(92)第493 号文批准设立，同年取得由国家工商行政管理部

    

    门颁发的企股沪总字第019009 号《企业法人营业执照》。 本公司现注册资本为人民币27,695.7336

    

    万元，注册地址为上海市浦东金桥出口加工区川桥路1295 号。本公司经营范围为生产、销售铅笔、

    

    化妆笔、活动铅笔、铅芯、笔类文化用品和笔类化妆用品、笔类产品表面处理材料及包装材料及

    

    配套延伸产品；以独资、合资、合作经营形式投资兴办其它企业（国家禁止外商投资的行业除外，

    

    国家限制外商投资的行业或有特殊规定的，须依法履行相关程序）。

    

    2 遵循企业会计准则的声明及财务报表的编制基础

    

    2.1 遵循企业会计准则的声明

    

    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经

    

    营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息，本公司管理层对财务报表的真实性、合法性和完

    

    整性承担责任。

    

    2.2 编制基础

    

    本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其

    

    他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。中国第一铅笔股份有限公司

    

    2008 年度财务报表附注

    

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    

    9

    

    3 重要会计政策和会计估计

    

    3.1 会计年度

    

    会计年度为公历1 月1 日起至12 月31 日止。

    

    3.2 记账本位币

    

    记账本位币为人民币。

    

    3.3 外币折算

    

    3.3.1 外币交易

    

    外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

    

    于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差

    

    额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原

    

    则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易

    

    发生日的即期汇率折算。

    

    3.3.2 外币财务报表的折算

    

    以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记

    

    账本位币，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本

    

    位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折

    

    算产生的外币报表折算差额，在股东权益中以单独项目列示。以非记账本位币编制的现金流量表

    

    中的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在

    

    现金流量表中单独列示。

    

    3.4 现金及现金等价物

    

    列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限

    

    短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。中国第一铅笔股份有限公司

    

    2008 年度财务报表附注

    

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    

    10

    

    3 重要会计政策和会计估计(续)

    

    3.5 金融工具

    

    3.5.1 金融工具的确认和终止确认

    

    本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

    

    金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

    

    (1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

    

    (2) 该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23 号－金融资产转移》规定的金融资产终止确

    

    认条件。

    

    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

    

    3.5.2 金融资产的分类

    

    金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、

    

    可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持

    

    有能力。

    

    (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资

    

    产在资产负债表中以交易性金融资产列示。

    

    (2) 应收款项

    

    应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款

    

    和其他应收款等。

    

    (3) 可供出售金融资产

    

    可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的

    

    金融资产。自资产负债表日起12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内

    

    到期的非流动资产。中国第一铅笔股份有限公司

    

    2008 年度财务报表附注

    

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    

    11

    

    3 重要会计政策和会计估计(续)

    

    3.5 金融工具(续)

    

    3.5.2 金融资产的分类(续)

    

    (4) 持有至到期投资

    

    持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到

    

    期的非衍生金融资产。自资产负债表日起12 个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为

    

    一年内到期的非流动资产。

    

    3.5.3 金融资产的计量

    

    金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计

    

    量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融

    

    资产的相关交易费用计入初始确认金额。

    

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计

    

    量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收

    

    款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。

    

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资

    

    产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。

    

    除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值计入股东权益，

    

    待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务

    

    工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，

    

    于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。

    

    3.5.4 金融负债的分类

    

    金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负

    

    债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定

    

    为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。中国第一铅笔股份有限公司

    

    2008 年度财务报表附注

    

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    

    12

    

    3 重要会计政策和会计估计(续)

    

    3.5 金融工具（续）

    

    3.5.5 金融负债的计量

    

    金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计

    

    量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融

    

    负债的相关交易费用计入初始确认金额。

    

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清

    

    金融负债时可能发生的交易费用。

    

    其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

    

    3.5.6 金融工具的公允价值

    

    存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在

    

    活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近

    

    进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现

    

    法和期权定价模型等。

    

    3.5.7 金融资产减值

    

    除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账

    

    面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

    

    以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)

    

    现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观

    

    上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

    

    当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价

    

    值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允

    

    价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计

    

    入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认

    

    原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入股东权益。在活跃市场

    

    中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得

    

    以恢复，也不予转回。中国第一铅笔股份有限公司

    

    2008 年度财务报表附注

    

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    

    13

    

    3 重要会计政策和会计估计(续)

    

    3.6 应收款项及坏账准备

    

    应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从

    

    购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余

    

    成本减去坏账准备后的净额列示。

    

    对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所

    

    有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账

    

    准备。

    

    对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为信用风险特

    

    征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合

    

    的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年度

    

    应计提的坏账准备。

    

    应收款项账龄 计提比例

    

    1年以内 5%

    

    1—2年 10%

    

    2—3年 50%

    

    3年以上 100%

    

    本公司向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相

    

    关税费后的差额计入当期损益。

    

    3.7 存货及存货跌价准备

    

    存货包括原材料、在产品、库存商品、委托加工材料、包装物和低值易耗品等，按成本与可变现

    

    净值孰低列示。

    

    原材料按计划成本入账，发出时以当月材料成本差异率分摊差异将计划成本调整为实际成本；其他

    

    存货按实际成本入账，发出时的成本按加权平均法核算，库存商品和在产品成本包括原材料、直接

    

    人工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用；包装物、低值易耗品在领用时采用一次

    

    转销法核算成本。

    

    存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估

    

    计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

    

    存货盘存制度采用永续盘存制。中国第一铅笔股份有限公司

    

    2008 年度财务报表附注

    

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    

    14

    3 重要会计政策和会计估计(续)

    

    3.8 长期股权投资

    

    长期股权投资包括本公司对子公司的股权投资、本公司对合营企业和联营企业的股权投资以及本

    

    公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不

    

    能可靠计量的长期股权投资。

    

    3.8.1 子公司

    

    子公司是指本公司能够对其实施控制，即有权决定其财务和经营政策，并能据以从其经营活动中

    

    获取利益的被投资单位。在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司债券、

    

    当期可执行认股权证等潜在表决权因素亦同时予以考虑。对子公司投资，在本公司个别财务报表

    

    中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并。

    

    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，

    

    确认为当期投资收益。确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配

    

    额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。

    

    3.8.2 合营企业和联营企业

    

    合营企业是指本公司与其他方对其实施共同控制的被投资单位；联营企业是指本公司对其财务和

    

    经营决策具有重大影响的被投资单位。

    

    对合营企业和联营企业投资按照实际成本进行初始计量，并采用权益法进行后续计量。初始投资

    

    成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在初始投资成本中；

    

    初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额且经复核两者差额仍存在

    

    时，该差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。

    

    采用权益法核算时，按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投

    

    资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长

    

    期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确

    

    认条件的，继续确认投资损失和预计负债。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，本公

    

    司按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利

    

    于宣告分派时按照本公司应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值，但是，现金股利中

    

    超过已确认投资收益，但不超过投资后被投资企业实现的账面利润中由本公司按照持股比例计算

    

    享有的份额的部分，确认当期投资收益。本公司与被投资单位之间的交易产生的未实现损益在本

    

    公司拥有被投资单位的权益范围内予以抵销，惟该交易所转让的资产发生减值的，则相应的未实

    

    现损益不予抵销。中国第一铅笔股份有限公司

    

    2008 年度财务报表附注

    

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    

    15

    

    3 重要会计政策和会计估计(续)

    

    3.8 长期股权投资(续)

    

    3.8.3 其他长期股权投资

    

    除对子公司，合营企业和联营企业的长期股权投资外，本公司对被投资单位不具有控制、共同控

    

    制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本

    

    法核算。

    

    3.8.4 长期股权投资减值

    

    当长期股权投资的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

    

    3.9 投资性房地产

    

    投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本

    

    进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本

    

    能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。

    

    本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物

    

    和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如

    

    下：

    

    类别 预计使用寿命预计净残值率年折旧率

    

    建筑物 10-50 年10% 1.8%至9%

    

    投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资

    

    产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转

    

    换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

    

    对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终了进行复核并作适当

    

    调整。

    

    当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该

    

    项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费

    

    后的金额计入当期损益。

    

    当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。中国第一铅笔股份有限公司

    

    2008 年度财务报表附注

    

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    

    16

    

    3 重要会计政策和会计估计(续)

    

    3.10 固定资产

    

    固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、计算机及电子设备以及办公设备等。购置或

    

    新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。本公司在进行公司制改建时，国有股股东投

    

    入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。

    

    与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，

    

    计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入

    

    当期损益。

    

    固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提

    

    了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折

    

    旧额。

    

    固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：

    

    类别 预计使用寿命预计净残值率 年折旧率

    

    房屋及建筑物 10-40 年10% 2.25%至9%

    

    机器设备 5-10年10% 9%至18%

    

    运输工具 5-10年10% 9%至18%

    

    办公设备 5-10年10% 9%至18%

    

    于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。

    

    当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

    

    符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值

    

    减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。

    

    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定

    

    资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。中国第一铅笔股份有限公司

    

    2008 年度财务报表附注

    

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    

    17

    

    3 重要会计政策和会计估计(续)

    

    3.11 在建工程

    

    在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状

    

    态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。

    

    在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

    

    当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

    

    3.12 无形资产

    

    无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，以实际成本计量。公司制改建时国有股股东

    

    投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。

    

    土地使用权按使用年限40 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间

    

    合理分配的，全部作为固定资产。专利权按法律规定的有效年限15 年平均摊销。

    

    当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

    

    对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。中国第一铅笔股份有限公司

    

    2008 年度财务报表附注

    

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    

    18

    

    3 重要会计政策和会计估计(续)

    

    3.13 研究与开发

    

    根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为

    

    研究阶段支出和开发阶段支出。

    

    研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形

    

    资产：

    

    (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    

    (2)管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    

    (3)能够证明该无形资产将如何产生经济利益；

    

    (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该

    

    无形资产；

    

    (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    

    不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以

    

    后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到

    

    预定可使用状态之日起转为无形资产。

    

    当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

    

    3.14 长期待摊费用

    

    长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限

    

    在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列

    

    示。

    

    3.15 资产减值

    

    在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年

    

    进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资

    

    产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价

    

    值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的

    

    净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并

    

    确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收

    

    回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

    

    上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。中国第一铅笔股份有限公司

    

    2008 年度财务报表附注

    

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    

    19

    

    3 重要会计政策和会计估计(续)

    

    3.16 资产组

    

    资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

    

    同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置

    

    的决策方式等。

    

    资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。资产组的可收回金额按该资产组

    

    的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。在合并财

    

    务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组进行减值测

    

    试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产

    

    组账面价值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的，该损失按比例扣除少数股东权

    

    益份额后，确认归属于母公司的商誉减值损失。

    

    3.17 借款费用

    

    发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建

    

    的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动

    

    已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，

    

    其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超

    

    过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。

    

    在资本化期间内，专门借款(指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项)以专门借

    

    款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性

    

    投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款

    

    部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利

    

    息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    

    借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整

    

    每期利息金额。

    

    3.18 职工薪酬

    

    于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本

    

    和费用。职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、

    

    工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。中国第一铅笔股份有限公司

    

    2008 年度财务报表附注

    

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    

    20

    

    3 重要会计政策和会计估计(续)

    

    3.19 股份支付

    

    以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入

    

    成本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期

    

    内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公

    

    允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

    

    以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价

    

    值计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权

    

    的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债

    

    的公允价值金额，将将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。

    

    3.20 借款

    

    借款按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计

    

    量。于资产负债表日起12 个月(含12 个月)内偿还的借款为短期借款，其余借款为长期借款。

    

    3.21 预计负债

    

    对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务

    

    的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。

    

    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有

    

    关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流

    

    出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的

    

    增加金额，确认为利息费用。

    

    于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。

    

    3.22 递延所得税资产和递延所得税负债

    

    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税

    

    暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额

    

    的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的

    

    递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交

    

    易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得

    

    税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负

    

    债期间的适用税率计量。中国第一铅笔股份有限公司

    

    2008 年度财务报表附注

    

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    

    21

    

    3 重要会计政策和会计估计(续)

    

    3.22 递延所得税资产和递延所得税负债（续）

    

    递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减

    

    的应纳税所得额为限。

    

    对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，

    

    予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会

    

    转回的，不予确认。

    

    3.23 收入确认

    

    收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的

    

    公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。

    

    与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特

    

    定收入确认标准时，确认相关的收入。

    

    3.23.1 销售商品

    

    商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权

    

    和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能

    

    够可靠地计量时，确认营业收入的实现。

    

    3.23.2 提供劳务

    

    提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，

    

    确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完

    

    成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的

    

    成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能

    

    够合理地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。

    

    3.23.3 让渡资产使用权

    

    让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入

    

    的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。中国第一铅笔股份有限公司

    

    2008 年度财务报表附注

    

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    

    22

    

    3 重要会计政策和会计估计(续)

    

    3.24 租赁

    

    实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。

    

    3.24.1 经营租赁

    

    经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

    

    3.24.2 融资租赁

    

    按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资

    

    产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。

    

    最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。

    

    3.25 企业合并

    

    3.25.1 同一控制下的企业合并

    

    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同

    

    一控制下的企业合并。

    

    合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值

    

    与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积。资本公积不足以冲减的，调整留存收益。

    

    为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。

    

    3.25.2 非同一控制下的企业合并

    

    参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合

    

    并。

    

    购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大

    

    于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小

    

    于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

    

    为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。中国第一铅笔股份有限公司

    

    2008 年度财务报表附注

    

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    

    23

    

    3 重要会计政策和会计估计(续)

    

    3.26 合并财务报表的编制方法

    

    合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。

    

    从取得子公司的合并范围内各实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权

    

    之日起停止合并。公司间所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

    

    子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益

    

    项下单独列示；子公司净利润中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东损益在合并利润表中净

    

    利润项下单独列示。

    

    子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会

    

    计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

    

    对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公

    

    允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合

    

    并财务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期最早期间的期初起

    

    将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净利润在合并利

    

    润表中单列项目反映。

    

    3.27 分部报告

    

    业务分部是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分，该组成部分

    

    承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部是指本公司内可区分的、能够在一个特定的

    

    经济环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或

    

    劳务的组成部分的风险和报酬。

    

    本公司以业务分部为主要报告形式。分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资

    

    产相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。

    

    3.28 重大会计判断和估计

    

    在应用本公司的会计政策的过程中，管理层除了作出会计估计外，还作出了以下对财务报表所确

    

    认的金额具有重大影响的判断：

    

    经营租赁 – 本公司作为出租人

    

    本公司就投资性房地产签订了租赁合同。本公司认为，本公司保留了这些房地产所有权上的所有

    

    重大风险和报酬，因此作为经营租赁处理。中国第一铅笔股份有限公司

    

    2008 年度财务报表附注

    

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    

    24

    

    3 重要会计政策和会计估计(续)

    

    3.28 重大会计判断和估计(续)

    

    以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致下一会

    

    计年度资产和负债账面金额重大调整：

    

    递延所得税资产

    

    本公司在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，就所有未利用的税务亏损确认递延所

    

    得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳

    

    税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

    

    4 税项

    

    本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下：

    

    税种 税率 计税基数

    

    企业所得税 18%及25% 应纳税所得额

    

    增值税 17% 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以

    

    适用税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余

    

    额计算)

    

    营业税 5% 应纳税营业额

    

    消费税 5% 应纳税销售额

    

    全国人民代表大会于2007 年3 月16 日通过《中华人民共和国企业所得税法》(“新所得税法”)，新

    

    所得税法自2008 年1 月1 日起施行。本公司部分下属子公司适用的企业所得税率自2008 年1 月1

    

    日从33%或15%调整为25%。

    

    本公司个别财务报表适用的企业所得税税率根据国发[2007]39 号《关于实施企业所得税过渡优惠

    

    政策的通知》自2008 年1 月1 日起，在新税法施行后5 年内逐步过渡到法定税率。其中： 2008

    

    年按18%税率执行，2009 年按20%税率执行，2010 年按22%税率执行，2011 年按24%税率执行，

    

    2012 年按25%税率执行。中国第一铅笔股份有限公司

    

    2008 年度财务报表附注

    

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    

    25

    

    5 合并财务报表的合并范围（金额单位为人民币万元）

    

    本公司对所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围，本公司控制的特殊目的主体也纳

    

    入合并财务报表的合并范围。

    

    5.1 本公司控制的二级子公司

    

    序

    

    号 子公司名称 注册地

    

    注册

    

    资本

    

    业务性质及经营范围

    

    本公司

    

    持股比例

    

    本公司

    

    表决权比例

    

    1 上海申嘉文教用品有限公司中国上海 355 文教用品，铅笔及配套零件的制造、销售 95% 100%

    

    2 上海长城笔业有限公司 中国上海 1,488 生产各类铅笔及铅笔配件，销售自产产品 100% 100%

    

    3 上海铅笔机械制造有限公司中国上海 USD21 生产笔类机械及零配件，销售自产产品 52% 52%

    

    4 上海古雷马化轻有限公司 中国上海 1,000 生产销售铅笔用涂料、胶粘剂、油墨、油漆 70% 70%

    

    5 上海福斯特笔业有限公司 中国上海 4,274 生产销售各种笔及其配套文教用品 100% 100%

    

    6 上海中铅贸易有限公司 中国上海 50 文化、保健用品，化妆品等销售 100% 100%

    

    7 上海中铅制笔零件有限公司中国上海 200 笔及零配件、医食用瓶盖、文具机械制造 90% 90%

    

    8 上海依贝德实业公司 中国上海 243 生产笔及零件原料，建筑材料，铝氧化加工等 100% 100%

    

    9 上海益凯物业有限公司 中国上海 250 物业管理，房地产咨询、中介、商务服务 80% 100%

    

    10 中国第一铅笔方正有限公司中国黑龙江省1,000 生产销售木制产品及文教办公用品 95% 100%

    

    11 中国第一铅笔桦甸有限公司中国吉林 2,000 生产销售各类铅笔、铅笔配件及文教办公用品 100% 100%

    

    12 上海畅灵进出口有限公司 中国上海 500 文教用品，办公设备、耗材，体育用品等产品 90% 90%

    

    13 上海老凤祥有限公司 中国上海 20,491.5 生产经营金银制品，从事贵金属代理交易等业务 29.94% 50.44%

    

    14 上海中铅文具有限公司 中国上海 100 文教用品、办公用品、笔类制品原辅料及零部件 100% 100%

    

    5.1.1 上述二级子公司中序号13 的子公司上海老凤祥有限公司下属子公司详见下表

    

    序

    

    号 子公司名称 注册地

    

    注册

    

    资本

    

    业务性质及经营范围

    

    老凤祥公司

    

    持股比例

    

    老凤祥公司

    

    表决权比例

    

    1 上海老凤祥珠宝首饰有限公司 中国上海1,500 生产经营金银制品，从事贵金属代理交易业务 89.24% 98.19%

    

    2 上海老凤祥首饰研究所有限公司 中国上海1,615 生产经营金银制品，从事贵金属代理交易业务 89.85% 98.64%

    

    3 上海老凤祥银楼有限公司 中国上海3,000 零售、批发、加工各类金银制品 80% 100%

    

    4 上海老凤祥钻石加工中心有限公司 中国上海3,400 各类天然钻石等饰品的加工、销售、鉴定检测 46.55% 46.55%

    

    5 上海老凤祥国际贸易有限公司 中国上海300 自营和代理进出口业务 51% 100%

    

    6 上海老凤祥典当有限公司 中国上海2,250 动产、财产权利质押；房地产抵押等典当业务 - 56.66%

    

    7 上海老凤祥旅游产品有限公司 中国上海1,103.35 生产销售旅游产品，金银制品，珠宝等 90.64% 90.64%

    

    8 上海老凤祥银楼无锡有限公司 中国无锡300 金银制品的销售、维修及代客加工 55% 55%

    

    9 余姚上海老凤祥银楼有限公司 中国余姚150 金银制品的零售、来料加工 51% 100%

    

    10 上海老凤祥虹口银楼有限公司 中国上海100 金银饰品零售、修理、以旧换新业务 80% 100%

    

    11 昆山上海老凤祥银楼有限公司 中国昆山200 金银制品等零售、维修、调换业务 53% 53%

    

    5.1.2 上述二级子公司中序号14 的子公司为非企业合并方式取得的子公司。中国第一铅笔股份有限公司

    

    2008 年度财务报表附注

    

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    

    26

    

    5 合并财务报表的合并范围（金额单位为人民币万元）（续）

    

    5.1 本公司控制的二级子公司（续）

    

    5.1.3 本期发生的非企业合并方式取得的子公司

    

    被投资单位全称 业务性质 注册资本 经营范围

    

    本公司期末

    

    实际投资额

    

    本公司

    

    持股比例

    

    本公司

    

    表决权比例

    

    上海中铅文具

    

    有限公司

    

    商业企业 100万元

    

    文教用品、办公用品、笔类制品原辅

    

    料及零部件销售

    

    100 万元 100% 100%

    

    5.2 本年度合并报表范围的变更情况

    

    5.2.1 与上年相比本年新增合并单位1 家，原因为：本期新投资设立1 家子公司。

    

    5.2.2 报告期内新纳入合并范围公司情况

    

    购买子公司名称 合计持股比例购买日净资产期末净资产 购买日至期末净利润

    

    上海中铅文具有限公司 100% 100 125 25中国第一铅笔股份有限公司

    

    2008 年度财务报表附注

    

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    

    27

    

    6 合并财务报表项目附注

    

    6.1 货币资金

    

    项 目 2008 年12 月31 日2007 年12 月31 日

    

    现金 448,925.91 497,285.18

    

    银行存款 558,645,934.49 369,638,484.08

    

    其他货币资金 96,229,967.14 49,897,894.24

    

    655,324,827.54 420,033,663.50

    

    上述货币资金中包括美元2,106,479.75 元，折合汇率6.8346。

    

    6.1.1 用于担保的资产

    

    项 目 2008 年12 月31 日2007 年12 月31 日

    

    定期存单 35,000,000.00 20,000,000.00

    

    于2008 年12 月31 日，本公司以1,500 万元的定期存单(2007 年12 月31 日：无)质押给银行作为

    

    取得1,425 万元银行短期借款的担保；本公司以2,000 万元的定期存单(2007 年12 月31 日：2,000

    

    万元)质押给银行作为取得2,000 万元银行承兑汇票的担保。

    

    6.1.2 货币资金期末数比年初数增加235,291,164.04 元，增加比例为56.02％，增加原因为：本公

    

    司银行存款和其他货币资金增加。

    

    6.2 交易性金融资产

    

    项 目

    

    2008 年12 月31 日

    

    公允价值

    

    2007 年12 月31 日

    

    公允价值

    

    交易性债券投资 - -

    

    基金 1,871,848.27 3,402,860.02

    

    交易性权益工具投资 9,097,601.50 24,789,712.00

    

    指定为以公允价值计量且其变动

    

    计入本期损益的金融资产

    

    - -

    

    衍生金融资产 - -

    

    其他 - -

    

    10,969,449.77 28,192,572.02

    

    6.2.1 交易性债券投资、基金和交易性权益工具投资的公允价值根据公开市场本年度最后一个交易

    

    日收盘价确定。

    

    6.2.2 管理层认为上述金融资产投资变现不存在重大限制。

    

    6.2.3 交易性金融资产年末数比年初数减少17,223,122.25 元，减少比例为61.09％，减少原因主要

    

    为：持有的金融资产期末市价低于期初市价，公允价值变动减少所致。中国第一铅笔股份有限公司

    

    2008 年度财务报表附注

    

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    

    28

    

    6 合并财务报表项目附注(续)

    

    6.3 应收票据

    

    项 目 2008 年12 月31 日 2007 年12 月31 日

    

    商业承兑汇票 15,000,000.00 20,000,000.00

    

    银行承兑汇票 - -

    

    15,000,000.00 20,000,000.00

    

    未到期已贴现的商业承兑汇票金额为15,000,000.00 元。

    

    6.4 应收股利

    

    项 目 2007年12 月31 日本年增加本年减少 2008 年12 月31 日

    

    账龄一年以内的应收股利

    

    其中：1. 上海上钻钻石工具有限公司 - 4,810.60 - 4,810.60

    

    - 4,810.60 - 4,810.60

    

    6.5 应收账款

    

    6.5.1 应收账款按账龄结构分析如下：

    

    账龄结构 2008 年12 月31 日 2007 年12 月31 日

    

    1年以内(含1 年) 212,949,220.91 110,434,518.28

    

    1—2年(含2 年) 540,255.23 486,533.33

    

    2—3年(含3 年) 103,663.77 164,673.76

    

    3年以上 - -

    

    213,593,139.91 111,085,725.37中国第一铅笔股份有限公司

    

    2008 年度财务报表附注

    

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    

    29

    

    6 合并财务报表项目附注(续)

    

    6.5 应收账款(续)

    

    6.5.2 应收账款按类别分析如下：

    

    2008 年12 月31 日 2007 年12 月31 日

    

    类别 金额

    

    占总额

    

    比例

    

    坏账

    

    准备

    

    计提比

    

    例

    

    金额

    

    占总额

    

    比例

    

    坏账

    

    准备

    

    计提

    

    比例

    

    单项金额重大 82,632,055.84 34.15% 4,131,602.79 5.00% 57,967,282.87 43.86% 2,898,364.14 5.00%

    

    单项金额不重大但

    

    组合风险较大

    

    - - - - - - - -

    

    其他 159,321,563.83 65.85% 24,228,876.97 15.21% 74,192,697.54 56.14% 18,175,890.90 24.50%

    

    241,953,619.67 100.00% 28,360,479.76 11.72% 132,159,980.41 100.00% 21,074,255.04 15.95%

    

    6.5.3 单项金额重大的应收账款(于2008 年12 月31 日)

    

    对方名称 金额 计提比例 理由

    

    上海中华铅笔联销公司 31,322,600.47 5.00% 按账龄分析法计提

    

    西安金都工艺美术集团有限公司 15,708,610.55 5.00% 按账龄分析法计提

    

    北京吉瑞阳光首饰有限公司 13,634,030.14 5.00% 按账龄分析法计提

    

    杭州瑞祥珠宝有限公司 11,143,401.15 5.00% 按账龄分析法计提

    

    天津市福瑞泰珠宝有限公司 10,823,413.53 5.00% 按账龄分析法计提

    

    82,632,055.84

    

    6.5.4 年末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

    

    6.5.5 年末应收账款中欠款金额前五名

    

    对方名称 金额

    

    账龄

    

    占应收账款

    

    总额的比例

    

    上海中华铅笔联销公司 31,322,600.47 1 年以内 12.95%

    

    西安金都工艺美术集团有限公司 15,708,610.55 1 年以内 6.49%

    

    北京吉瑞阳光首饰有限公司 13,634,030.14 1 年以内 5.63%

    

    杭州瑞祥珠宝有限公司 11,143,401.15 1 年以内 4.61%

    

    天津市福瑞泰珠宝有限公司 10,823,413.53 1 年以内 4.47%

    

    6.5.6 年末关联方应收账款占应收账款总金额的12.95％，详见本附注9.4。

    

    6.5.7 应收账款期末数比年初数增加102,507,414.54 元，增加比例为92.28%，增加原因主要为：应

    

    收外部单位销售款增加。中国第一铅笔股份有限公司

    

    2008 年度财务报表附注

    

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    

    30

    

    6 合并财务报表项目附注(续)

    

    6.6 其他应收款

    

    6.6.1 其他应收款按账龄结构分析如下：

    

    账龄结构 2008 年12 月31 日 2007 年12 月31 日

    

    1年以内(含1 年) 5,134,511.45 14,615,366.71

    

    1—2年(含2 年) 799,514.57 1,050,125.16

    

    2—3年(含3 年) 276,627.36 455,557.00

    

    3年以上 - -

    

    6,210,653.38 16,121,048.87

    

    6.6.2 其他应收款按类别分析如下：

    

    2008 年12 月31 日 2007 年12 月31 日

    

    类别 金额

    

    占总额

    

    比例

    

    坏账

    

    准备

    

    计提

    

    比例金额

    

    占总额

    

    比例

    

    坏账

    

    准备

    

    计提

    

    比例

    

    单项金额重大 - - - - 10,099,640.00 42.16% 504,982.00 5%

    

    单项金额不重大

    

    但组合风险较大 - - - - - - - -

    

    其他 14,686,147.83 100.00% 8,475,494.45 57.71% 13,853,327.73 57.84% 7,326,936.86 52.89%

    

    14,686,147.83 100.00% 8,475,494.45 57.71% 23,952,967.73 100.00% 7,831,918.86 32.70%

    

    6.6.3 年末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

    

    6.6.4 年末其他应收款中欠款金额前五名

    

    对方名称 金额

    

    账龄

    

    占其他应收款

    

    总额的比例

    

    上海三菱电梯国际贸易有限公司 1,448,045.40 3 年以上 9.86%

    

    田林街道 490,000.00 3 年以上 3.34%

    

    杭州瑞祥珠宝有限公司 466,000.00 1 年以内 3.17%

    

    上海福达珠宝有限公司 399,188.84 3 年以上 2.72%

    

    武汉市保安集团有限责任公司 333,000.00 3 年以上 2.27%

    

    6.6.5 其他应收款期末数比年初数减少9,910,395.49 元，减少61.47%，减少原因为：收回应收款项。中国第一铅笔股份有限公司

    

    2008 年度财务报表附注

    

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    

    31

    

    6 合并财务报表项目附注(续)

    

    6.7 预付账款

    

    2008 年12 月31 日 2007 年12 月31 日

    

    账龄 金额占总额比例金额 占总额比例

    

    1年以内 61,602,213.85 96.06% 36,681,127.99 85.25%

    

    1—2 年 2,384,203.90 3.72% 6,288,500.39 14.62%

    

    2—3 年 135,738.57 0.21% 56,457.49 0.13%

    

    3 年以上 4,057.99 0.01% - -

    

    64,126,214.31 100.00% 43,026,085.87 100.00%

    

    6.7.1 年末金额较大的预付账款

    

    对方名称 金额 内容

    

    揭阳市老洪祥珠宝玉器有限公司 37,921,310.26 预付货款

    

    6.7.2 年末预付账款中无预付持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东的款项。

    

    6.7.3 预付账款年末数比年初数增加21,100,128.44 元，增加比例为49.04％，增加原因为：预付采

    

    购货款的增加。中国第一铅笔股份有限公司

    

    2008 年度财务报表附注

    

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    

    32

    

    6 合并财务报表项目附注(续)

    

    6.8 存货及存货跌价准备

    

    2008 年12 月31 日 2007 年12 月31 日

    

    项 目 账面余额 跌价准备账面价值账面余额 跌价准备 账面价值

    

    原材料 267,121,889.98 4,301,393.31 262,820,496.67 138,391,028.89 4,282,543.78 134,108,485.11

    

    物资采购 129,930,119.00 - 129,930,119.00 47,460,310.28 - 47,460,310.28

    

    在产品 163,155,375.91 2,353,668.47 160,801,707.44 106,120,242.19 2,421,750.15 103,698,492.04

    

    库存商品 766,155,420.62 8,791,730.89 757,363,689.73 816,653,032.22 8,539,241.53 808,113,790.69

    

    包装物 24,205.67 - 24,205.67 6,611.41 - 6,611.41

    

    低值易耗品 315,361.93 - 315,361.93 312,697.36 - 312,697.36

    

    委托加工物资 10,109,347.98 - 10,109,347.98 46,270,584.46 - 46,270,584.46

    

    1,336,811,721.09 15,446,792.67 1,321,364,928.42 1,155,214,506.81 15,243,535.46 1,139,970,971.35

    

    6.8.1 存货跌价准备

    

    本年减少额

    

    种类 年初账面余额

    

    本年

    

    计提额 转回 转销 年末账面余额

    

    原材料 4,282,543.78 18,962.98 - 113.45 4,301,393.31

    

    在产品 2,421,750.15 - 68,081.68 - 2,353,668.47

    

    库存商品 8,539,241.53 255,378.53 - 2,889.17 8,791,730.89

    

    年末存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，确定可变现净值的依据为：以存货的

    

    估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

    

    本期转回存货跌价准备主要系以前减记存货价值的影响因素已经消失。

    

    6.8.2 存货年末数比年初数增加181,393,957.07 元，增加比例为15.91％，增加原因为：存货储备增

    

    长。

    

    6.9 其他流动资产

    

    项 目 内容或性质 2008年12月31日 2007年12月31日

    

    应收出口退税 出口退税 157,614.39 961,719.57中国第一铅笔股份有限公司

    

    2008 年度财务报表附注

    

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    

    33

    

    6 合并财务报表项目附注(续)

    

    6.10 可供出售金融资产

    

    项 目

    

    2008年12月31日

    

    公允价值

    

    2007年12月31日

    

    公允价值

    

    可供出售债券 - -

    

    可供出售权益工具 136,565,661.20 459,445,395.66

    

    其他 - -

    

    136,565,661.20 459,445,395.66

    

    可供出售金融资产年末数比年初数减少322,879,734.46 元，下降比例为70.27%，减少原因主要为：

    

    本公司持有的金融资产期末市价低于期初市价，公允价值变动减少所致。

    

    6.11 长期股权投资

    

    2008 年12 月31 日 2007 年12 月31 日

    

    项目 账面余额减值准备 账面余额 减值准备

    

    成本法公司 9,902,950.00 1,394,195.90 9,902,950.00 1,394,195.90

    

    联营企业 5,634,404.93 - 6,119,969.23 -

    

    15,537,354.93 1,394,195.90 16,022,919.23 1,394,195.90

    

    6.11.1 被投资单位主要信息

    

    被投资单位名称 注册地 业务性质

    

    本公司

    

    持股比例

    

    本公司在被投资

    

    单位表决权比例

    

    期末

    

    净资产总额

    

    本期

    

    净利润

    

    联营企业：

    

    上海凤祥酒店管理有限公司 上海 服务业 - 46% 5,116,259.74 60,538.86

    

    上海上钻钻石工具有限公司 上海 制造业 - 31.82% 5,888,426.64 -39,767.08

    

    上海钻交所龙华加工区有限公司 上海 制造业 - 50.25% 3,374,702.52 120,328.42

    

    大连老凤祥银楼有限公司 上海 零售业 - 100% 985,712.67 -253,511.89

    

    上海制笔零件一厂月浦分厂 上海 制造业 - 50% 620,389.80 -423,149.80

    

    老凤祥银楼阜阳有限责任公司 阜阳 零售业 - 70% -1,043,464.51 -中国第一铅笔股份有限公司

    

    2008 年度财务报表附注

    

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    

    34

    

    6 合并财务报表项目附注(续)

    

    6.11 长期股权投资(续)

    

    6.11.2 按成本法核算的长期股权投资

    

    被投资单位名称

    

    初始金额

    

    2007 年

    

    12 月31 日

    

    本期投资

    

    增减额

    

    2008 年

    

    12 月31 日

    

    减值准备

    

    申银万国证券公司 2,000,000.00 2,000,000.00 - 2,000,000.00 -

    

    上海工艺美术服务部 600,000.00 600,000.00 - 600,000.00 -

    

    上海工美拍卖行 1,500,000.00 1,500,000.00 - 1,500,000.00 -

    

    上海五角场黄金珠宝城管理有限公司 250,000.00 250,000.00 - 250,000.00 -

    

    上海二轻销售有限公司 100,000.00 100,000.00 - 100,000.00 -

    

    上海龙华钻石加工技能培训中心 100,000.00 100,000.00 - 100,000.00 -

    

    上海钻石交易所 1,489,950.00 1,489,950.00 - 1,489,950.00 -

    

    上海钻石行业协会 3,000.00 3,000.00 - 3,000.00 -

    

    上海黄金交易所会员资格 1,500,000.00 1,500,000.00 - 1,500,000.00 -

    

    上海二轻产品销售公司 200,000.00 200,000.00 - 200,000.00 -

    

    苏州万川旅业有限公司 2,160,000.00 765,804.10 - 765,804.10 1,394,195.90

    

    合 计 9,902,950.00 8,508,754.10 - 8,508,754.10 1,394,195.90

    

    6.11.3 按权益法核算的长期股权投资

    

    被投资单位名称 初始金额2007 年12 月31 日本期权益增减额其中：分得现金红利 2008 年12 月31 日

    

    联营企业

    

    上海凤祥酒店管理有限公司 2,300,000.00 2,353,759.01 -279.53 28,127.41 2,353,479.48

    

    上海上钻钻石工具有限公司 1,750,000.00 1,891,161.83 -17,464.47 - 1,873,697.36

    

    上海钻交所龙华加工区有限公司 510,000.00 1,157,518.54 -2,733.51 33,260.83 1,154,785.03

    

    大连老凤祥银楼有限公司 2,000,000.00 1,239,224.56 -253,511.89 - 985,712.67

    

    上海制笔零件一厂月浦分厂 604,663.10 521,769.80 -211,574.90 - 310,194.90

    

    老凤祥银楼阜阳有限责任公司 700,000.00 -1,043,464.51 - - -1,043,464.51

    

    合 计 7,864,663.10 6,119,969.23 -485,564.30 61,388.24 5,634,404.93

    

    6.11.4 长期股权投资减值准备

    

    被投资单位名称 2007 年12 月31 日本期增加本期减少2008 年12 月31 日 计提/减少原因

    

    苏州万川旅业有限公司 1,394,195.90 - - 1,394,195.90 连续亏损中国第一铅笔股份有限公司

    

    2008 年度财务报表附注

    

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    

    35

    

    6 合并财务报表项目附注(续)

    

    6.12 投资性房地产

    

    项目 建筑物

    

    原价

    

    2007 年12 月31 日 239,991,785.32

    

    本年增加 -

    

    本年减少 -

    

    2008 年12 月31 日 239,991,785.32

    

    累计折旧、摊销

    

    2007 年12 月31 日 29,197,886.25

    

    本年计提 6,067,047.88

    

    本年减少 -

    

    2008 年12 月31 日 35,264,934.13

    

    减值准备

    

    2007 年12 月31 日 2,990,761.53

    

    本年增加 -

    

    本年转回 -

    

    其他减少 -

    

    2008 年12 月31 日 2,990,761.53

    

    净值

    

    2008 年12 月31 日 201,736,089.66

    

    2007 年12 月31 日 207,803,137.54

    

    截至2008 年12 月31 日，投资性房地产中净值约为7,410 万元(原值8,375 万元)的评估价值为26,123

    

    万元的房屋建筑物作为16,600 万元的短期借款(附注6. 19)的抵押物。中国第一铅笔股份有限公司

    

    2008 年度财务报表附注

    

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    

    36

    

    6 合并财务报表项目附注(续)

    

    6.13 固定资产

    

    项目 房屋及建筑物机器设备运输工具 办公设备合计

    

    账面原值

    

    2007 年12 月31 日 229,420,978.22 134,067,183.43 10,426,117.93 20,062,522.57 393,976,802.15

    

    在建工程转入 28,434,207.40 6,430,903.46 873,719.11 680,590.40 36,419,420.37

    

    本年其他增加 789,674.00 265,300.01 798,276.63 814,157.69 2,667,408.33

    

    本年减少 718,278.57 1,871,725.79 1,477,088.14 613,624.57 4,680,717.07

    

    2008 年12 月31 日 257,926,581.05 138,891,661.11 10,621,025.53 20,943,646.09 428,382,913.78

    

    累计折旧

    

    2007 年12 月31 日 51,155,208.02 102,723,600.18 5,405,486.64 12,683,001.77 171,967,296.61

    

    本年计提 8,009,294.32 4,696,357.26 1,261,151.30 2,159,223.26 16,126,026.14

    

    本年减少 407,167.10 1,735,589.59 1,233,438.76 505,029.43 3,881,224.88

    

    2008 年12 月31 日 58,757,335.24 105,684,367.85 5,433,199.18 14,337,195.60 184,212,097.87

    

    减值准备

    

    2007 年12 月31 日 9,075.38 5,298,266.53 - - 5,307,341.91

    

    本年增加 - - - - -

    

    本年转回 - - - - -

    

    其他减少 - - - - -

    

    2008 年12 月31 日 9,075.38 5,298,266.53 - - 5,307,341.91

    

    账面净额

    

    2008 年12 月31 日 199,160,170.43 27,909,026.73 5,187,826.35 6,606,450.49 238,863,474.00

    

    2007 年12 月31 日 178,256,694.82 26,045,316.72 5,020,631.29 7,379,520.80 216,702,163.63中国第一铅笔股份有限公

司

    

    2008 年度财务报表附注

    

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    

    37

    

    6 合并财务报表项目附注(续)

    

    6.13 固定资产(续)

    

    6.13.1 已提足折旧仍继续使用的固定资产

    

    类别 账面原值累计折旧减值准备 账面净值

    

    房屋建筑物 4,209,070.44 3,779,095.47 9,075.38 420,899.59

    

    机器设备 83,546,268.82 76,464,558.51 2,003,626.35 5,078,083.96

    

    运输工具 2,397,519.96 2,198,238.24 - 199,281.72

    

    办公设备 7,573,148.70 7,169,280.28 - 403,868.42

    

    6.13.2 截至2008 年12 月31 日，固定资产中净值约为1,559 万元(原值2,123 万元)的评估价值为

    

    19,863 万元的房屋建筑物作为10,470 万元的短期借款(附注6. 19)的抵押物。

    

    6.14 在建工程

    

    本年减少

    

    工程项目名称

    

    2007 年

    

    12 月31 日 本年增加转入固定资产其他减少

    

    2008 年

    

    12 月31 日

    

    资金

    

    来源

    

    装修工程 2,880,103.75 11,693,303.79 3,818,791.00 3,244,669.84 7,509,946.70 自筹

    

    待安装设备 1,746,076.96 8,785,005.35 8,240,812.97 46,351.83 2,243,917.51 自筹

    

    房产 35,062,128.99 20,825,156.11 24,359,816.40 2,284,344.70 29,243,124.00 自筹

    

    合 计 39,688,309.70 41,303,465.25 36,419,420.37 5,575,366.37 38,996,988.21

    

    本公司董事会认为，期末在建工程未发生可收回金额低于其账面价值的情况，故无须计提减值准

    

    备。中国第一铅笔股份有限公司

    

    2008 年度财务报表附注

    

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    

    38

    

    6 合并财务报表项目附注(续)

    

    6.15 无形资产

    

    项目 土地使用权非专利技术软件 合计

    

    账面原值

    

    2007 年12 月31 日 19,584,888.55 2,720,000.00 197,606.87 22,502,495.42

    

    本期增加 - - 129,059.83 129,059.83

    

    本期减少 - - - -

    

    2008 年12 月31 日 19,584,888.55 2,720,000.00 326,666.70 22,631,555.25

    

    累计摊销

    

    2007 年12 月31 日 5,203,167.18 1,631,999.88 - 6,835,167.06

    

    本期增加 478,186.45 181,333.32 326,666.70 986,186.47

    

    本期减少 - - - -

    

    2008 年12 月31 日 5,681,353.63 1,813,333.20 326,666.70 7,821,353.53

    

    减值准备

    

    2007 年12 月31 日 - - - -

    

    本期增加 - - - -

    

    本期减少 - - - -

    

    2008 年12 月31 日 - - - -

    

    账面价值

    

    2007 年12 月31 日 14,381,721.37 1,088,000.12 197,606.87 15,667,328.36

    

    2008 年12 月31 日 13,903,534.92 906,666.80 - 14,810,201.72

    

    本公司董事会认为，期末无形资产未发生可收回金额低于其账面价值的情况，故无须计提减值准

    

    备。中国第一铅笔股份有限公司

    

    2008 年度财务报表附注

    

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    

    39

    

    6 合并财务报表项目附注(续)

    

    6.16 长期待摊费用

    

    项 目 装修费租金其他 合计

    

    原始发生额 30,915,048.69 3,839,000.00 11,672,056.58 46,426,105.27

    

    2007 年12 月31 日 13,893,837.33 2,305,587.50 2,567,385.66 18,766,810.49

    

    本期增加 5,377,308.75 - - 5,377,308.75

    

    本期摊销 8,535,803.63 986,950.00 1,089,847.91 10,612,601.54

    

    累计摊销 20,179,706.24 2,520,362.50 10,194,518.83 32,894,587.57

    

    2008 年12 月31 日 10,735,342.45 1,318,637.50 1,477,537.75 13,531,517.70

    

    6.17 递延所得税资产

    

    已确认的递延所得税资产

    

    2008 年12 月31 日 2007 年12 月31 日

    

    项目 递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产 可抵扣暂时性差异

    

    资产减值准备 12,869,697.73 56,815,589.47 10,949,955.57 54,145,089.82

    

    公允价值变动 930,071.07 3,720,284.29 - -

    

    开办费 182,460.70 729,842.81 266,011.43 1,064,045.68

    

    留抵亏损 953,283.26 3,813,133.02 667,663.78 2,670,655.16

    

    合计 14,935,512.76 65,078,849.59 11,883,630.78 57,879,790.66

    

    如本财务报表附注4 所述，本公司个别财务报表适用的企业所得税率自2008 年1 月1 日起过渡期

    

    内2008 年度税率为18％，2009 年度税率为20%，本公司之大部分子公司适用的企业所得税率自

    

    2008 年1 月1 日从15％或33％调整为25％。由于计算递延所得税资产和递延所得税负债所使用

    

    的税率为预期收回该资产或清偿该负债期间按照税法规定适用的税率，因此，本公司于上一年度

    

    对相关递延所得税资产和递延所得税负债余额进行了调整。中国第一铅笔股份有限公司

    

    2008 年度财务报表附注

    

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    

    40

    

    6 合并财务报表项目附注(续)

    

    6.18 资产减值准备

    

    本年减少

    

    项目 2007 年12 月31 日本期计提额转回转销 2008 年12 月31 日

    

    一、坏账准备 28,906,173.90 7,996,516.29 - 66,715.98 36,835,974.21

    

    二、存货跌价准备 15,243,535.46 274,341.51 68,081.68 3,002.62 15,446,792.67

    

    三、可供出售金融资产减值准备 - - - - -

    

    四、持有至到期投资减值准备 - - - - -

    

    五、长期股权投资减值准备 1,394,195.90 - - - 1,394,195.90

    

    六、投资性房地产减值准备 2,990,761.53 - - - 2,990,761.53

    

    七、固定资产减值准备 5,307,341.91 - - - 5,307,341.91

    

    八、工程物资减值准备 - - - - -

    

    九、在建工程减值准备 - - - - -

    

    十、生产性生物资产减值准备 - - - - -

    

    其中：成熟生产性生物资产

    

    减值准备

    

    - - -

    

    -

    

    -

    

    十一、油气资产减值准备 - - - - -

    

    十二、无形资产减值准备 - - - - -

    

    十三、商誉减值准备 - - - - -

    

    十四、其他 - - - - -

    

    合计 53,842,008.70 8,270,857.80 68,081.68 69,718.60 61,975,066.22

    

    6.19 短期借款

    

    借款类别 2008 年12 月31 日2007 年12 月31 日

    

    信用借款 587,000,000.00 496,700,000.00

    

    质押借款 14,250,000.00 -

    

    抵押借款 270,700,000.00 246,700,000.00

    

    保证借款 70,000,000.00 84,000,000.00

    

    商业承兑汇票贴现 55,000,000.00 50,000,000.00

    

    合 计 996,950,000.00 877,400,000.00

    

    短期借款年末数比年初数增加119,555,000.00 元，增加比例为13.63 %，增加原因为：随着本公司

    

    经营规模的扩大借款增加。中国第一铅笔股份有限公司

    

    2008 年度财务报表附注

    

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    

    41

    

    6 合并财务报表项目附注(续)

    

    6.20 应付票据

    

    种类 2008 年12 月31 日金额其中下一会计期间将到期的金额

    

    银行承兑汇票 20,000,000.00 20,000,000.00

    

    商业承兑汇票 5,472,589.01 5,472,589.01

    

    合 计 25,472,589.01 25,472,589.01

    

    6.21 应付账款

    

    2008 年12 月31 日2007 年12 月31 日

    

    506,140,193.62 310,248,491.37

    

    6.21.1 年末应付账款中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。

    

    6.21.2 年末应付账款中无欠关联方款项。

    

    6.21.3 应付账款年末数比年初数增加195,891,702.25 元，增长63.14%，增加原因为本公司下属子

    

    公司上海老凤祥有限公司本期借金还金应付银行金额上升所致。

    

    6.22 预收账款

    

    2008 年12 月31 日2007 年12 月31 日

    

    310,595,108.12 132,338,837.04

    

    6.22.1 年末预收账款中无欠持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。

    

    6.22.2 年末预收账款中无欠关联方款项。

    

    6.22.3 预收账款年末数比年初数增加178,256,271.08 元，增加比例为134.70%，增加原因为本公司

    

    预收货款上升所致。中国第一铅笔股份有限公司

    

    2008 年度财务报表附注

    

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    

    42

    

    6 合并财务报表项目附注(续)

    

    6.23 应付职工薪酬

    

    项目 2007 年12 月31 日本期增加本期减少 2008 年12 月31 日

    

    一、工资、奖金、津贴和补贴 981,745.54 128,275,220.50 129,070,278.06 186,687.98

    

    二、职工福利费 - 4,055,582.36 4,055,582.36 -

    

    三、社会保险费 914,406.89 24,609,787.45 24,634,024.09 890,170.25

    

    其中：1.医疗保险费 592,426.37 8,311,763.21 8,266,252.30 637,937.28

    

    2.基本养老保险费 275,967.41 14,440,308.52 14,467,459.92 248,816.01

    

    3.年金缴费 - - - -

    

    4.失业保险费 4,618.82 1,370,815.53 1,372,017.39 3,416.96

    

    5.工伤保险费 2,885.29 252,965.08 255,850.37 -

    

    6.生育保险费 38,509.00 233,935.11 272,444.11 -

    

    四、住房公积金 47,870.49 8,823,132.80 8,851,111.60 19,891.69

    

    五、工会经费和职工教育经费 2,418,401.72 2,483,900.82 2,242,203.75 2,660,098.79

    

    六、非货币福利 - - - -

    

    七、因解除劳动关系给予的补偿 - - - -

    

    八、其他 - - - -

    

    其中：以现金结算的股份支付 - - - -

    

    合 计 4,362,424.64 168,247,623.93 168,853,199.86 3,756,848.71

    

    6.24 应付股利

    

    投资者名称或类别 2008 年12 月31 日 2007 年12 月31 日

    

    香港南华电化发展有限公司 186,373.83 580,588.88

    

    上海虹口区外商投资服务中心 3,882.79 3,882.79

    

    上海工美实业公司 - 241,737.76

    

    上海市黄浦区国有资产监督管理委员会 14.11 14.11

    

    职工持股会 1,477,198.50 1,479,883.29

    

    自然人 246,384.97 247,780.00

    

    合 计 1,913,854.20 2,553,886.83中国第一铅笔股份有限公司

    

    2008 年度财务报表附注

    

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    

    43

    

    6 合并财务报表项目附注(续)

    

    6.25 应交税费

    

    税种 2008 年12 月31 日2007 年12 月31 日

    

    增值税 -25,965,517.86 -24,505,377.90

    

    消费税 3,794,346.53 9,743,749.61

    

    营业税 353,486.59 816,544.26

    

    城建税 1,138,355.00 1,226,009.39

    

    企业所得税 13,488,544.94 17,482,717.70

    

    个人所得税 2,605,780.34 1,761,643.85

    

    教育费附加 574,019.98 593,626.26

    

    河道费 157,801.46 163,324.35

    

    其他地方基金 57,395.03 83,477.78

    

    合 计 -3,795,787.99 7,365,715.30

    

    6.26 应付利息

    

    项目 2008 年12 月31 日2007 年12 月31 日

    

    短期借款利息 1,564,142.84 1,260,661.04

    

    黄金租赁业务预提价差 - 4,033,230.00

    

    黄金租赁业务预提租息 1,954,927.05 301,418.87

    

    3,519,069.89 5,595,309.91

    

    应付利息年末数比年初数减少2,076,240.02 元，减少37.11%，减少原因为：本公司下属子公司上

    

    海老凤祥有限公司黄金租赁业务预提的价差计入应付账款。中国第一铅笔股份有限公司

    

    2008 年度财务报表附注

    

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    

    44

    

    6 合并财务报表项目附注(续)

    

    6.27 其他应付款

    

    2008 年12 月31 日2007 年12 月31 日

    

    60,308,969.16 60,147,931.54

    

    6.27.1 年末其他应付款中无欠持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。

    

    6.27.2 年末其他应付款中无欠关联方款项。

    

    6.27.3 账龄超过一年的大额其他应付款

    

    对方名称 金额未偿还原因

    

    安海实业有限公司 9,876,430.00 未结算

    

    6.27.4 金额较大的其他应付款

    

    对方名称 金额性质或内容

    

    安海实业有限公司 9,876,430.00 往来款

    

    6.27.5 其他应付款年末数与年初数增加161,037.62 元，增加比例为0.27%，增减变化不大。

    

    6.28 递延所得税负债

    

    2008 年12 月31 日 2007 年12 月31 日

    

    项目 递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债 应纳税暂时性差异

    

    可供出售金融资产 22,051,863.60 109,995,270.20 65,703,481.94 432,875,004.66

    

    公允价值变动 1,397,139.82 6,985,699.09 3,338,832.17 20,806,008.31

    

    合 计 23,449,003.42 116,980,969.29 69,042,314.11 453,681,012.97中国第一铅笔股份有限公司

    

    2008 年度财务报表附注

    

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    

    45

    

    6 合并财务报表项目附注(续)

    

    6.29 股本

    

    项目 2007 年12 月31 日比例% 本年变动增(+)减(-) 2008 年12 月31 日 比例%

    

    1.有限售条件股份

    

    (1)国家持股 80,462,093.00 29.05% - 80,462,093.00 29.05%

    

    (2)国有法人持股 - - - - -

    

    (3)其他内资持股 - - - - -

    

    其中：

    

    境内非国有法人持股 - - - - -

    

    境内自然人持股 - - - - -

    

    (4)外资持股 - - - - -

    

    其中：

    

    境外法人持股 - - - - -

    

    境外自然人持股 - - - - -

    

    有限售条件股份合计 80,462,093.00 29.05% - 80,462,093.00 29.05%

    

    2.无限售条件股份

    

    (1)人民币普通股 64,438,747.00 23.27% - 64,438,747.00 23.27%

    

    (2)境内上市的外资股 132,056,496.00 47.68% - 132,056,496.00 47.68%

    

    (3)境外上市的外资股 - - - - -

    

    (4)其他 - - - - -

    

    无限售条件股份合计 196,495,243.00 70.95% - 196,495,243.00 70.95%

    

    3.股份总数 276,957,336.00 100.00% - 276,957,336.00 100.00%

    

    6.29.1 本公司股权分置改革方案实施A 股股权登记日为2006 年2 月6 日。公募法人股股东2007

    

    年2 月6 日正式上市流通，分类划入无限售条件股份核算。

    

    6.29.2 本公司大股东黄浦区国资委承诺：其持有的非流通股股份将在获得在A 股市场的上市流通

    

    权之日起，在三十六个月内不上市交易或转让。另外，在上述承诺期满后，通过上海证券交易所

    

    挂牌交易出售的原非流通股股份，出售数量占本公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之

    

    五，在二十四个月内不超过百分之十。故本期仍为有限售条件的股份。

    

    6.29.3 股本本期无增减变化。中国第一铅笔股份有限公司

    

    2008 年度财务报表附注

    

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    

    46

    

    6 合并财务报表项目附注(续)

    

    6.30 资本公积

    

    其他资本公积

    

    项目 股本溢价

    

    可供出售金额资产

    

    公允价值变动

    

    可转换公司债券

    

    权益部分金额

    

    原制度

    

    资本公积转入

    

    2007 年12 月31 日 104,911,769.46 361,379,788.44 - 11,553,291.42

    

    本年增加 - - - -

    

    本年减少 - 274,228,525.18 - 2,493,216.80

    

    2008 年12 月31 日 104,911,769.46 87,151,263.26 - 9,060,074.62

    

    6.30.1 其他资本公积本期增加主要系可供出售金融资产公允价值变动和本公司下属子公司除损益

    

    外的权益变动影响产生。

    

    6.30.2 资本公积年末数比年初数减少276,721,741.98 元， 减少比例为57.91%，减少原因为：可供

    

    出售金融资产公允价值变动所致。

    

    6.31 盈余公积

    

    项目 法定盈余公积任意盈余公积 合计

    

    2007 年12 月31 日 83,069,964.13 42,069,936.83 125,139,900.96

    

    本年提取 1,973,579.88 - 1,973,579.88

    

    本年减少 - - -

    

    2008 年12 月31 日 85,043,544.01 42,069,936.83 127,113,480.84中国第一铅笔股份有限公司

    

    2008 年度财务报表附注

    

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    

    47

    

    6 合并财务报表项目附注(续)

    

    6.32 未分配利润

    

    项 目 金额 提取或分配比例

    

    调整前 年初未分配利润 150,849,705.72

    

    调整 年初未分配利润(调增+，调减-) -

    

    调整后 年初未分配利润 150,849,705.72

    

    加：本年净利润 70,131,941.52

    

    减：提取法定盈余公积 1,973,579.88 10%

    

    提取任意盈余公积 -

    

    应付普通股股利 69,283,755.98

    

    转作股本的普通股股利 -

    

    年末未分配利润 149,724,311.38

    

    6.33 少数股东权益

    

    归属于各子公司少数股东的少数股东权益

    

    公司名称 2008 年12 月31 日 2007 年12 月31 日

    

    上海申嘉文教用品有限公司 177,500.00 177,500.00

    

    上海铅笔机械制造有限公司 2,193,166.20 1,997,324.07

    

    上海古雷马化轻有限公司 4,255,675.68 3,932,921.00

    

    上海中铅制笔零件有限公司 217,170.87 233,924.83

    

    上海畅灵进出口有限公司 521,068.58 498,062.09

    

    上海老凤祥有限公司 223,592,779.38 193,791,294.98

    

    上海老凤祥珠宝首饰有限公司 899,441.95 709,381.52

    

    上海老凤祥首饰研究所有限公司 726,332.01 609,350.54

    

    上海老凤祥庆云银楼有限公司 100,000.00 100,000.00

    

    上海老凤祥钻石加工中心有限公司 27,614,678.79 25,317,838.54

    

    上海老凤祥典当有限公司 10,882,030.34 7,169,416.83

    

    上海老凤祥旅游产品有限公司 1,195,523.26 1,082,265.54

    

    老凤祥银楼（武汉）有限公司 - -545,437.57

    

    上海老凤祥银楼无锡有限公司 3,519,988.75 2,868,715.61

    

    昆山上海老凤祥银楼有限公司 1,210,803.09 1,114,620.37

    

    277,106,158.90 239,057,178.35中国第一铅笔股份有限公司

    

    2008 年度财务报表附注

    

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    

    48

    

    6 合并财务报表项目附注(续)

    

    6.34 营业收入及营业成本

    

    2008 年度

    

    项目

    

    主营业务其他业务 合计

    

    营业收入 8,158,145,692.78 1,055,676,312.23 9,213,822,005.01

    

    营业成本 7,549,031,533.15 1,011,666,829.92 8,560,698,363.07

    

    2007 年度

    

    项目

    

    主营业务其他业务 合计

    

    营业收入 6,049,220,306.68 375,429,956.71 6,424,650,263.39

    

    营业成本 5,461,451,224.01 356,850,020.18 5,818,301,244.19

    

    6.34.1 按产品或业务类别列示主营业务收入、主营业务成本

    

    主营业务收入 主营业务成本

    

    项目 2008 年度2007 年度2008 年度 2007 年度

    

    (1)笔类 512,056,626.44 509,007,572.63 438,465,668.67 423,468,735.35

    

    (2)物业管理 122,861.17 136,841.65 - -

    

    (3)铅笔机械 8,445,760.38 8,473,873.84 6,112,069.93 6,372,970.42

    

    (4)化工原料 36,093,251.15 36,837,486.94 32,481,317.53 34,146,841.57

    

    (5)珠宝首饰 6,238,729,879.30 4,137,654,149.47 5,536,995,875.49 3,659,536,357.03

    

    (6)黄金交易所 1,637,040,845.00 1,606,663,186.00 1,809,043,728.38 1,587,001,290.75

    

    小 计 8,432,489,223.44 6,298,773,110.53 7,823,098,660.00 5,710,526,195.12

    

    公司内各业务分部相互抵销 274,343,530.66 249,552,803.85 274,067,126.85 249,074,971.11

    

    合 计 8,158,145,692.78 6,049,220,306.68 7,549,031,533.15 5,461,451,224.01

    

    6.34.2 公司向前五名客户销售总额为2,452,634,436.99 元，占公司本年全部营业收入的26.62%。

    

    6.34.3 营业收入本年发生数比上年发生数增加2,789,171,741.62 元，增加比例为43.41%，增加原因

    

    为：本公司业务规模逐年扩大。中国第一铅笔股份有限公司

    

    2008 年度财务报表附注

    

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    

    49

    

    6 合并财务报表项目附注(续)

    

    6.35 营业税金及附加

    

    项目 计缴标准 2008 年度 2007 年度

    

    营业税 5% 2,694,799.26 1,758,069.51

    

    增值税 4% 488,729.80 370,778.96

    

    城建税 1%、5%、7% 13,142,133.00 8,518,370.96

    

    消费税 5% 63,980,290.74 48,555,991.51

    

    教育费附加 3%、4% 6,037,141.03 3,855,254.10

    

    投资性房地产房产税 12% 1,459,732.56 1,459,732.56

    

    投资性房地产土地使用税 按土地级别 52,544.00 52,544.00

    

    其 他 55,932.31 10,148.91

    

    合 计 87,911,302.70 64,580,890.51

    

    营业税金及附加本年发生数比上年发生数增加23,330,412.19 元，增加比例为36.13%，增加原因为：

    

    与公司生产经营规模相配比，随收入上升而逐年上升。中国第一铅笔股份有限公司

    

    2008 年度财务报表附注

    

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    

    50

    

    6 合并财务报表项目附注(续)

    

    6.36 销售费用

    

    项目 2008 年度2007 年度

    

    销售折让 709,591.03 364,434.78

    

    差旅费 2,845,628.22 3,057,167.07

    

    工资及福利费 62,621,811.28 51,945,906.30

    

    折旧费 2,994,595.34 2,538,870.97

    

    办公费 9,000,186.21 7,814,860.97

    

    交际应酬费 1,291,633.61 1,411,408.19

    

    租赁费 29,484,102.42 23,380,425.51

    

    运输费 2,951,065.38 2,543,852.76

    

    广告费 17,837,667.77 11,483,469.29

    

    水电费 5,998,631.76 5,468,894.89

    

    包装物 4,947,128.90 3,083,296.69

    

    装修费 1,712,047.82 1,198,786.33

    

    业务宣传费 1,341,306.81 652,135.71

    

    邮电费 72,163.90 -

    

    检测费 1,776,072.20 1,246,407.80

    

    管理费 2,208,944.57 660,919.12

    

    销售服务费 1,271,040.73 3,909,979.71

    

    递延资产摊销 6,601,098.73 4,607,029.84

    

    会务费 2,881,587.60 3,202,227.20

    

    促销费 2,232,369.61 1,718,155.96

    

    承包奖 1,989,835.05 224,652.00

    

    修理费 2,086,989.16 1,514,732.24

    

    社会保险费 2,884,049.18 1,156,679.62

    

    保安报警费 - 1,846,872.78

    

    涉外机构费用 70,066.50 42,425.80

    

    税金 985,719.71 655,567.29

    

    提纯工费 510,784.04 477,701.51

    

    劳务费 16,254.50 18,981.20

    

    回烊费 - 4,489,609.15

    

    出口费用 9,008,746.03 1,710,446.19

    

    打假专项费用 108,969.42 111,850.99

    

    样品及商品损耗 - 42,337.97

    

    展览费 75,892.00 296,534.71

    

    其他 5,449,973.13 4,340,875.11

    

    183,965,952.61 147,217,495.65

    

    销售费用本年发生数比上年发生数增加36,748,456.96 元，增加比例为24.96%，增加原因为：随本

    

    公司销售规模的扩大，相应费用也同比上升。中国第一铅笔股份有限公司

    

    2008 年度财务报表附注

    

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    

    51

    

    6 合并财务报表项目附注(续)

    

    6.37 管理费用

    

    项目 2008 年度2007 年度

    

    物料消耗 449,182.58 297,852.91

    

    保险费 4,553,628.01 10,106,969.15

    

    顾问费 1,172,718.00 1,474,246.40

    

    咨询中介费 229,648.00 157,770.00

    

    审计费 722,310.00 923,850.00

    

    诉讼律师费 554,048.59 230,395.00

    

    差旅费 2,069,673.03 2,510,996.43

    

    其他资产摊销 2,816,951.77 3,305,986.53

    

    工资及福利费 36,110,033.30 44,721,707.20

    

    折旧费 6,732,051.40 6,255,268.64

    

    交际应酬费 3,957,977.73 5,317,739.63

    

    研究开发费 2,034,575.12 911,732.38

    

    办公费 3,600,882.21 4,162,077.78

    

    租赁费 2,459,180.04 6,418,558.28

    

    修理费 3,328,874.23 2,386,891.27

    

    税金 5,002,905.06 2,719,744.61

    

    水电费 4,583,476.88 3,575,267.48

    

    劳防费 271,508.75 1,492,551.65

    

    运输费 1,615,386.35 2,237,305.49

    

    上下班交通费 1,514,776.40 1,373,085.00

    

    工会经费 1,502,576.41 986,576.02

    

    教育经费 636,826.48 401,865.84

    

    会务费 2,182,713.50 2,513,620.90

    

    社会保险费 15,675,802.00 12,222,219.22

    

    公积金统筹 1,035,486.00 945,209.00

    

    退休聘用工资 1,632,820.91 1,078,628.70

    

    聘用工资 83,490.13 169,408.75

    

    低值易耗品 84,824.96 99,916.97

    

    借款授信担保费 472,500.00 -

    

    服务费 390,000.00 250,000.00

    

    场地使用费 1,198,570.00 1,798,020.48

    

    警卫保安费 340,553.00 435,659.16

    

    开办费 - 1,216,404.67

    

    检验检疫费 199,433.75 372,147.11中国第一铅笔股份有限公司

    

    2008 年度财务报表附注

    

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    

    52

    

    6 合并财务报表项目附注(续)

    

    6.37 管理费用(续)

    

    项目 2008 年度2007 年度

    

    排污、清洁费 336,526.00 182,264.00

    

    外劳力管理费 684,877.44 480,596.20

    

    外来人员综合险 976,125.30 716,616.24

    

    小城镇劳动保险 1,130,393.05 404,550.88

    

    交易手续费 683,222.53 737,362.38

    

    加工费 7,780,605.99 2,544,808.64

    

    广告材料费 422,009.60 991,284.80

    

    绿化费 345,294.32 540,773.50

    

    伙食费 379,780.50 209,905.40

    

    技术开发费 2,366,628.98 843,609.97

    

    商标专利费 21,000.00 137,762.00

    

    上市公司费用 773,819.83 499,062.28

    

    其他 5,667,103.70 5,755,932.23

    

    130,782,771.83 137,114,201.17

    

    6.38 财务费用

    

    项目 2008 年度2007 年度

    

    利息支出 70,970,237.60 52,570,565.19

    

    减：利息收入 5,411,709.13 2,439,745.67

    

    利息净支出/（净收入） 65,558,528.47 50,130,819.52

    

    加：汇兑净损失/（净收益） 1,321,800.19 2,091,259.79

    

    其他 11,809,945.55 7,792,176.10

    

    78,690,274.21 60,014,255.41

    

    财务费用本年发生数比上年发生数增加18,676,018.80 元，增加比例为31.12%，增加原因为：随

    

    本公司本期借款的增加而增加。中国第一铅笔股份有限公司

    

    2008 年度财务报表附注

    

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    

    53

    

    6 合并财务报表项目附注(续)

    

    6.39 资产减值损失

    

    项目 2008 年度2007 年度

    

    坏账损失 4,752,847.59 -2,199,927.15

    

    存货跌价损失 206,259.83 -242,504.76

    

    可供出售金融资产减值损失 - -

    

    持有至到期投资减值损失 - -

    

    长期股权投资减值损失 - 982,944.90

    

    投资性房地产减值损失 - -

    

    固定资产减值损失 - -

    

    工程物资减值损失 - -

    

    在建工程减值损失 - -

    

    生产性生物资产减值损失 - -

    

    油气资产减值损失 - -

    

    无形资产减值损失 - -

    

    商誉减值损失 - -

    

    其他 - -

    

    合 计 4,959,107.42 -1,459,487.01

    

    资产减值损失本年发生数比上年发生数增加6,418,594.43 元，增加原因为：本公司期末应收账款

    

    余额较大，计提坏账准备所致。

    

    6.40 公允价值变动收益

    

    项目 2008 年度2007 年度

    

    交易性金融资产 -17,540,593.51 10,756,288.10

    

    交易性金融负债 - -

    

    投资性房地产 - -

    

    合 计 -17,540,593.51 10,756,288.10

    

    公允价值变动收益本年发生数比上年发生数减少28,296,881.61 元，减少原因为：本公司所持交易

    

    性金融资产公允价值下跌所致。中国第一铅笔股份有限公司

    

    2008 年度财务报表附注

    

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    

    54

    

    6 合并财务报表项目附注(续)

    

    6.41 投资收益

    

    项目 2008 年度2007 年度

    

    交易性金融资产收益 430,606.57 8,302,928.59

    

    可供出售金融资产收益 3,637,137.90 2,041,046.54

    

    持有至到期投资收益 - -

    

    按权益法享有或分担的被投资公司

    

    净损益的份额

    

    -419,365.46 -45,265.41

    

    按成本法核算的被投资公司宣告发

    

    放的股利

    

    1,735,067.44 1,325,714.68

    

    长期股权投资转让收益 -1,095,334.83 -28,771.14

    

    合 计 4,288,111.62 11,595,653.26

    

    6.42 营业外收入

    

    项 目 2008 年度2007 年度

    

    非流动资产处置利得合计 73,863.59 262,137.68

    

    其中：固定资产处理利得 73,863.59 262,137.68

    

    无形资产处置利得 - -

    

    债务重组利得 5,858,974.87 -

    

    财政补贴 7,137,506.26 1,854,120.00

    

    赔偿利得 1,048,178.03 553,191.60

    

    税收返回 13,322,214.19 10,296,541.74

    

    合并损益 - 313,847.11

    

    其他 3,753.17 144,173.88

    

    合 计 27,444,490.11 13,424,012.01

    

    营业外收入本年发生数比上年发生数增加14,020,478.10 元，增长1.04 倍，主要原因为：本公司下

    

    属子公司收到的进口税费返还和财政补贴增加所致。中国第一铅笔股份有限公司

    

    2008 年度财务报表附注

    

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    

    55

    

    6 合并财务报表项目附注(续)

    

    6.43 营业外支出

    

    项 目 2008 年度2007 年度

    

    非流动资产处置损失合计 188,818.69 142,886.86

    

    其中：固定资产处置损失 188,818.69 142,886.86

    

    无形资产处置损失 - -

    

    合并损失 - 4,731,465.38

    

    捐赠支出 1,501,113.98 222,500.00

    

    补偿款 1,599,137.18 6,714,480.24

    

    罚款 160,235.76 90,146.53

    

    非常损失 - 344,109.14

    

    赔偿款 1,364,820.00 -

    

    其他 595.00 -

    

    合 计 4,814,720.61 12,245,588.15

    

    营业外支出本年数比上年数减少7,430,867.54 元，减少比例为60.68%，减少原因为：本公司下属

    

    子公司本期支付的补偿款减少。中国第一铅笔股份有限公司

    

    2008 年度财务报表附注

    

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    

    56

    

    6 合并财务报表项目附注(续)

    

    6.44 所得税费用

    

    项 目 2008 年度2007 年度

    

    本期所得税费用 44,755,965.50 38,901,248.48

    

    递延所得税费用 -4,993,574.33 4,641,892.10

    

    合 计 39,762,391.17 43,543,140.58

    

    将列示于合并利润表的利润总额调节为所得税费用：

    

    项目 2008 年度2007 年度

    

    利润总额 176,191,520.78 222,412,028.69

    

    永久性差异 -6,047,519.96 11,109,378.78

    

    其中：无需纳税的收入 1,177,974.88 5,552,029.25

    

    不可抵扣的税项费用 -5,693,384.72 7,249,093.64

    

    成本法分利 -1,532,110.12 -1,325,714.68

    

    其他 - -366,029.43

    

    暂时性差异 21,019,368.15 -38,712,656.76

    

    其中：利用以前期间的税务亏损 1,142,477.86 -24,100,850.27

    

    计提（转回）的减值准备 2,670,499.65 -4,798,334.81

    

    公允价值变动 17,540,593.51 -10,756,288.10

    

    开办费 -334,202.87 942,816.42

    

    应纳税所得额 191,163,368.97 194,808,750.71

    

    按法定(或适用)税率计算的税项 34,409,406.41 29,221,312.61

    

    某些子公司适用不同税率的影响 12,146,720.09 8,625,666.44

    

    对以前期间税项的调整 -1,800,161.00 1,054,269.43

    

    当期所得税费用 44,755,965.50 38,901,248.48中国第一铅笔股份有限公司

    

    2008 年度财务报表附注

    

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    

    57

    

    6 合并财务报表项目附注(续)

    

    6.45 非经常性损益

    

    项目 2008年度 2007 年度

    

    非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -114,955.10 119,250.82

    

    越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 773,907.25 1,643,454.83

    

    计入当期损益的政府补助 7,137,506.26 1,854,120.00

    

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -

    

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时

    

    应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

    

    - 313,847.11

    

    非货币性资产交换损益 - -

    

    委托他人投资或管理资产的损益 - -

    

    因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备 - -

    

    债务重组损益 5,858,974.87 -

    

    企业重组费用 - -

    

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -

    

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - -

    

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -

    

    持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益 -17,540,593.51 10,756,288.10

    

    处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的

    

    投资收益

    

    430,233.01 8,943,378.77

    

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - -

    

    对外委托贷款取得的损益 - -

    

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产

    

    生的损益

    

    - -

    

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对

    

    当期损益的影响

    

    - 1,083,782.12

    

    受托经营取得的托管费收入 - -

    

    其他营业外收入和支出 8,974,336.22 -2,752,248.90

    

    其他符合非经常性损益定义的损益项目

    

    5,519,409.00 21,961,872.85

    

    所得税的影响 552,453.47 2,566,330.55

    

    非经常性损益合计 4,966,955.53 19,395,542.30

    

    其中：归属于母公司股东 -265,779.02 14,884,276.55中国第一铅笔股份有限公司

    

    2008 年度财务报表附注

    

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    

    58

    

    6 合并财务报表项目附注(续)

    

    6.46 净资产收益率与每股收益

    

    6.46.1 2008 年度净资产收益率与每股收益

    

    净资产收益 每股收益

    

    报告期利润 全面摊簿加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    

    归属于公司普通股股东的净利润 9.29% 7.85% 0.2532 0.2532

    

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股

    

    东的净利润

    

    9.33% 7.88% 0.2542 0.2542

    

    6.46.2 2007 年度净资产收益率与每股收益

    

    净资产收益 每股收益

    

    报告期利润 全面摊簿加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    

    归属于公司普通股股东的净利润 10.02% 12.71% 0.3728 0.3728

    

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股

    

    东的净利润

    

    8.57% 10.88% 0.3190 0.3190

    

    上述数据采用以下计算公式计算而得：

    

    全面摊薄净资产收益率=P÷E

    

    其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利

    

    润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。

    

    “归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普

    

    通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（考虑

    

    所得税影响）、各子公司非经常性损益（考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属

    

    于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。

    

    加权平均净资产收益率的计算公式如下：

    

    加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）

    

    其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股

    

    东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；

    

    Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现

    

    金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一

    

    月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其

    

    他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末

    

    的月份数。中国第一铅笔股份有限公司

    

    2008 年度财务报表附注

    

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    

    59

    

    6 合并财务报表项目附注(续)

    

    6.46 净资产收益率与每股收益(续)

    

    基本每股收益=P÷S

    

    S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk

    

    其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S

    

    为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利

    

    分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股

    

    份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；

    

    Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

    

    6.47 政府补助

    

    6.47.1 政府补助的种类和金额

    

    政府补助的种类 2008 年度 2007 年度

    

    与收益相关的政府补助

    

    税收返还 773,907.25 1,643,454.83

    

    财政补贴 7,137,506.26 1,854,120.00

    

    财政贴息 5,474,400.00 5,892,820.00

    

    小 计 13,385,813.51 9,390,394.83

    

    6.47.2 计入当期损益的政府补助金额

    

    政府补助的种类 计入当期损益的金额尚未递延的金额 总额

    

    与收益相关的政府补助

    

    税收返还 773,907.25 - 773,907.25

    

    财政补贴 7,137,506.26 - 7,137,506.26

    

    财政贴息 5,474,400.00 - 5,474,400.00

    

    小 计 13,385,813.51 - 13,385,813.51中国第一铅笔股份有限公司

    

    2008 年度财务报表附注

    

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    

    60

    

    6 合并财务报表项目附注(续)

    

    6.48 现金流量附注

    

    6.48.1 将净利润调节为经营活动现金流量

    

    项目 2008年度 2007 年度

    

    净利润 136,429,129.61 178,868,888.11

    

    加：资产减值准备 4,959,107.42 -1,459,487.01

    

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 22,132,755.04 19,827,651.44

    

    无形资产摊销 986,186.47 659,519.77

    

    长期待摊费用摊销 9,836,479.17 8,780,390.61

    

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 393,760.29 4,773,132.60

    

    固定资产报废损失 3,009.60 -

    

    公允价值变动损失 17,540,593.51 -10,756,288.10

    

    财务费用 75,648,671.02 54,814,563.60

    

    投资损失 -4,288,111.62 -11,909,500.37

    

    递延所得税资产减少 -3,051,881.98 2,818,010.33

    

    递延所得税负债增加 -1,941,692.35 1,823,881.77

    

    存货的减少 -129,405,939.01 -319,333,376.46

    

    经营性应收项目的减少 -146,550,465.64 -13,364,087.00

    

    经营性应付项目的增加 332,929,231.72 284,860,602.15

    

    其他 - -

    

    经营活动产生的现金流量净额 315,620,833.25 200,403,901.44

    

    6.48.2 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

    

    项目 2008 年度 2007 年度

    

    一年内到期的可转换公司债券 - -

    

    6.48.3 现金及现金等价物净变动情况

    

    项目 2008 年度 2007 年度

    

    现金的年末余额 655,324,827.54 420,033,663.50

    

    减：现金的年初余额 420,033,663.50 277,264,141.13

    

    加：现金等价物的年末余额 - -

    

    减：现金等价物的年初余额 - -

    

    现金及现金等价物净增加额 235,291,164.04 142,769,522.37中国第一铅笔股份有限公司

    

    2008 年度财务报表附注

    

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    

    61

    

    6 合并财务报表项目附注(续)

    

    6.48 现金流量表附注(续)

    

    6.48.4 现金及现金等价物

    

    项目 2008 年12 月31 日 2007 年12 月31 日

    

    货币资金—

    

    库存现金 448,925.91 497,285.18

    

    银行存款 558,645,934.49 369,638,484.08

    

    其他货币资金 96,229,967.14 49,897,894.24

    

    现金及现金等价物年末余额 655,324,827.54 420,033,663.50

    

    6.48.5 当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息

    

    项 目 2008 年度

    

    一、取得子公司及其他营业单位的有关信息

    

    1.取得子公司及其他营业单位的价格 1,000,000.00

    

    2.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 1,000,000.00

    

    减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 -

    

    3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,000,000.00

    

    4.取得子公司的净资产 1,000,000.00

    

    流动资产 -

    

    非流动资产 -

    

    流动负债 -

    

    非流动负债 -

    

    二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：

    

    1.处置子公司及其他营业单位的价格 -

    

    2.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 -

    

    减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 461,250.22

    

    3.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -461,250.22

    

    4.处置子公司的净资产 -

    

    流动资产 -

    

    非流动资产 -

    

    流动负债 -

    

    非流动负债 -中国第一铅笔股份有限公司

    

    2008 年度财务报表附注

    

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    

    62

    

    6 合并财务报表项目附注(续)

    

    6.48 现金流量表附注(续)

    

    6.48.6 支付其他与经营活动有关的现金

    

    现金流量表中支付其他与经营活动有关的现金主要包括：

    

    项目 2008 年度 2007 年度

    

    租赁费 31,943,282.46 28,748,983.79

    

    广告费 17,837,667.77 12,474,754.09

    

    水电费 15,561,544.89 3,575,267.48

    

    办公费 12,601,068.42 11,976,938.75

    

    出口费用 9,008,746.03 1,710,446.19

    

    交际应酬费 5,249,611.34 6,729,147.82

    

    包装费 4,947,128.90 1,196,614.34

    

    差旅费 4,915,301.25 5,568,163.50

    

    运输费 4,566,451.73 4,781,158.25

    

    保险费 4,553,628.01 10,106,969.15

    

    研究开发费 10,747,118.87 4,300,150.99

    

    促销服务费 3,503,410.34 5,628,135.67

    

    保安报警费 2,884,049.18 1,846,872.78

    

    会务费 2,881,587.60 5,715,848.10

    

    修理费 1,997,109.67 3,901,623.51

    

    检测费 1,776,072.20 1,246,407.80

    

    刷卡手续费 11,809,945.55 7,792,176.10

    

    交通费 1,443,550.00 1,373,085.00中国第一铅笔股份有限公司

    

    2008 年度财务报表附注

    

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    

    63

    

    7 分部报告

    

    7.1 业务分部

    

    2008 年度及2008 年12 月31 日分部信息

    

    项目 文具类业务黄金饰品业务其他抵销 合计

    

    营业收入 552,776,231.39 8,914,569,456.44 47,106,423.42 -300,630,106.24 9,213,822,005.01

    

    其中：对外交易收入 277,481,471.96 8,914,569,456.44 21,771,076.61 - 9,213,822,005.01

    

    分部间交易收入 275,294,759.43 - 25,335,346.81 -300,630,106.24 -

    

    营业费用 13,652,387.43 174,685,235.87 644,529.31 -5,016,200.00 183,965,952.61

    

    营业利润 30,486,007.32 144,159,494.95 1,928,312.37 -23,012,063.36 153,561,751.28

    

    资产总额 1,010,792,139.10 2,237,918,240.67 28,194,017.23 -316,570,154.40 2,960,334,242.60

    

    负债总额 268,810,851.21 1,740,613,713.30 6,849,480.76 -87,964,197.13 1,928,309,848.14

    

    折旧和摊销费用 11,458,124.50 21,325,111.47 399,058.75 -226,874.04 32,955,420.68

    

    资产减值损失 -780,832.96 6,578,895.92 -82,457.66 -756,497.88 4,959,107.42

    

    资本性支出 16,842,360.50 22,562,793.92 152,687.00 -1,000,000.00 38,557,841.42

    

    折旧和摊销等以外的其他

    

    非现金费用

    

    - - - - -

    

    2007 年度及2007 年12 月31 日分部信息

    

    项目 文具类业务黄金饰品业务其他抵销 合计

    

    营业收入 541,021,544.23 6,106,192,537.22 48,042,834.93 -270,606,652.99 6,424,650,263.39

    

    其中：对外交易收入 289,659,240.99 6,106,192,537.22 28,798,485.18 - 6,424,650,263.39

    

    分部间交易收入 251,362,303.24 - 19,244,349.75 -270,606,652.99 -

    

    营业费用 9,077,104.62 142,785,552.94 354,838.09 -5,000,000.00 147,217,495.65

    

    营业利润 94,147,937.27 177,331,492.33 2,496,604.77 -52,742,429.54 221,233,604.83

    

    资产总额 1,331,277,534.68 1,707,248,280.16 33,197,717.56 -307,739,164.89 2,763,984,367.51

    

    负债总额 282,413,736.59 1,277,798,531.16 13,349,368.92 -79,426,239.51 1,494,135,397.16

    

    折旧和摊销费用 10,888,560.56 18,255,589.97 386,732.59 -263,321.30 29,267,561.82

    

    资产减值损失 -1,666,448.14 -680,278.82 -163,765.87 1,051,005.82 -1,459,487.01

    

    资本性支出 56,992,518.71 42,402,439.30 207,814.00 -24,645,451.62 74,957,320.39

    

    折旧和摊销等以外的其他

    

    非现金费用

    

    - - - - -中国第一铅笔股份有限公司

    

    2008 年度财务报表附注

    

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    

    64

    

    8 母公司财务报表项目附注

    

    8.1 应收账款

    

    8.1.1 应收账款按账龄结构分析如下：

    

    账龄结构 2008 年12 月31 日 2007 年12 月31 日

    

    1年以内(含1 年) 46,871,796.28 65,107,209.41

    

    1—2年(含2 年) 245,190.15 78,672.73

    

    2—3年(含3 年) 40,894.83 2,434.22

    

    3年以上 - -

    

    47,157,881.26 65,188,316.36

    

    8.1.2 应收账款按类别分析如下：

    

    2008 年12 月31 日 2007 年12 月31 日

    

    类别 金额

    

    占总额

    

    比例

    

    坏账

    

    准备

    

    计提

    

    比例金额

    

    占总额

    

    比例

    

    坏账

    

    准备

    

    计提

    

    比例

    

    单项金额重大 40,196,831.56 80.14% 2,009,841.58 5.00% 57,967,282.87 83.80% 2,898,364.14 5.00%

    

    单项金额不重大

    

    但组合风险较大

    

    - - - - - - - -

    

    其他 9,960,176.25 19.86% 989,284.97 9.93% 11,205,294.98 16.20% 1,085,897.35 9.69%

    

    50,157,007.81 100.00% 2,999,126.55 5.98% 69,172,577.85 100.00% 3,984,261.49 5.76%

    

    8.1.3 单项金额重大的应收账款

    

    对方名称 金额 计提比例 理由

    

    上海中华铅笔联销公司 31,322,600.47 5.00% 按账龄分析法计提

    

    DIXON TICONDEROGA COMPANY 8,874,231.09 5.00% 按账龄分析法计提

    

    40,196,831.56

    

    8.1.4 年末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。中国第一铅笔股份有限公司

    

    2008 年度财务报表附注

    

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    

    65

    

    8 母公司财务报表项目附注(续)

    

    8.1 应收账款(续)

    

    8.1.5 年末应收账款中欠款金额前五名

    

    对方名称 金额

    

    账龄

    

    占应收账款

    

    总额的比例

    

    上海中华铅笔联销公司 31,322,600.47 1 年以内 62.45%

    

    DIXON TICONDEROGA COMPANY 8,874,231.09 1 年以内 17.69%

    

    YEKO TRADING LTD 1,236,620.33 1 年以内 2.47%

    

    IMPEX TAIWAN 1,062,332.02 1 年以内 2.12%

    

    MAN WUI STATIONERY 904,415.78 1 年以内 1.80%

    

    8.1.6 年末关联方应收账款占应收账款总金额的62.45％。

    

    8.1.7 应收账款期末数比年初数减少18,030,435.10 元， 减少比例为27.66％，减少原因为：应收账

    

    款的收回。

    

    8.2 其他应收款

    

    8.2.1 其他应收款按账龄结构分析如下：

    

    账龄结构 2008 年12 月31 日 2007 年12 月31 日

    

    1年以内(含1 年) 47,520,111.83 41,598,058.46

    

    1—2年(含2 年) 77,000.62 12,168.54

    

    2—3年(含3 年) 4,555.90 -

    

    3年以上 - -

    

    47,601,668.35 41,610,227.00中国第一铅笔股份有限公司

    

    2008 年度财务报表附注

    

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    

    66

    

    8 母公司财务报表项目附注(续)

    

    8.2 其他应收款(续)

    

    8.2.2 其他应收款按类别分析如下：

    

    2008 年12 月31 日 2007 年12 月31 日

    

    类别 金额

    

    占总额

    

    比例

    

    坏账

    

    准备

    

    计提

    

    比例金额

    

    占总额

    

    比例

    

    坏账

    

    准备

    

    计提

    

    比例

    

    单项金额重大 49,755,983.52 89.42% 5,229,443.71 10.51% 43,560,820.96 88.31% 4,919,685.58 11.29%

    

    单项金额不重大

    

    但组合风险较大

    

    - - - - - - - -

    

    其他 5,887,484.62 10.58% 2,812,356.08 47.77% 5,767,759.34 11.69% 2,798,667.72 48.52%

    

    55,643,468.14 100.00% 8,041,799.79 14.45% 49,328,580.30 100.00% 7,718,353.30 15.65%

    

    8.2.3 单项金额重大的应收账款

    

    对方名称 金额计提比例 理由

    

    上海长城笔业有限公司 23,360,804.45 5% 按账龄分析法计提

    

    上海中铅贸易有限公司 14,038,201.90 5% 按账龄分析法计提

    

    上海申嘉文教用品有限公司 7,226,991.69 5% 按账龄分析法计提

    

    上海依贝德实业公司 2,885,941.61 100% 按账龄分析法计提

    

    上海铅笔机械制造有限公司 2,244,043.87 5% 按账龄分析法计提

    

    8.2.4 年末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

    

    8.2.5 年末其他应收款中欠款金额前五名

    

    对方名称

    

    金额

    

    账龄

    

    占其他应收款

    

    总额的比例

    

    上海长城笔业有限公司 23,360,804.45 1 年以内 41.98%

    

    上海中铅贸易有限公司 14,038,201.90 1 年以内 25.23%

    

    上海申嘉文教用品有限公司 7,226,991.69 1 年以内 12.99%

    

    上海依贝德实业公司 2,885,941.61 3 年以上 5.19%

    

    上海铅笔机械制造有限公司 2,244,043.87 1 年以内 4.03%中国第一铅笔股份有限公司

    

    2008 年度财务报表附注

    

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    

    67

    

    8 母公司财务报表项目附注(续)

    

    8.2 其他应收款(续)

    

    8.2.6 年末关联方其他应收款占其他应收款总金额的94.29％。

    

    8.2.7 其他应收款期末数比年初数增加5,991,441.35 元，增加比例为14.40％，增加原因为：为本公

    

    司下属子公司代垫款增加。

    

    8.3 长期股权投资

    

    2008 年12 月31 日 2007 年12 月31 日

    

    项目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备

    

    子公司 188,619,271.77 - 187,619,271.77 -

    

    成本法公司 2,000,000.00 - 2,000,000.00 -

    

    190,619,271.77 - 189,619,271.77 -

    

    8.3.1 成本法核算的同一控制下的子公司主要信息(金额单位：万元)

    

    被投资单位名称 注册地 业务性质

    

    本公司

    

    持股比例

    

    本公司在被投资

    

    单位表决权比例

    

    期末净

    

    资产总额

    

    本期营业

    

    收入总额

    

    本期

    

    净利润

    

    上海申嘉文教用品有限公司 中国上海 制造业 95% 100% 770 4,369 17

    

    上海长城笔业有限公司 中国上海 制造业 100% 100% 1,856 11,499 -87

    

    上海铅笔机械制造有限公司 中国上海 制造业 52% 52% 457 845 41

    

    上海古雷马化轻有限公司 中国上海 制造业 70% 70% 1,419 3,849 108

    

    上海福斯特笔业有限公司 中国上海 制造业 100% 100% 6,694 2,493 1,387

    

    上海中铅贸易有限公司 中国上海 制造业 100% 100% 97 425 -

    

    上海中铅制笔零件有限公司 中国上海 制造业 90% 90% 217 1,458 -17

    

    上海依贝德实业公司 中国上海 制造业 100% 100% -895 - -21

    

    上海益凯物业有限公司 中国上海 服务业 80% 100% 259 17 1

    

    中国第一铅笔方正有限公司 中国黑龙江省 制造业 95% 100% 1,966 3,583 150

    

    中国第一铅笔桦甸有限公司 中国吉林 制造业 100% 100% 1,955 1,688 112

    

    上海畅灵进出口有限公司 中国上海 商贸 90% 90% 520 395 23

    

    上海老凤祥有限公司 中国上海 制造业 29.94% 50.44% 45,116 891,457 11,210

    

    上海中铅文具有限公司 中国上海 商贸 100% 100% 125 1,916 25中国第一铅笔股份有限公司

    

    2008 年度财务报表附注

    

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    

    68

    

    8 母公司财务报表项目附注(续)

    

    8.3 长期股权投资(续)

    

    8.3.2 成本法核算的长期股权投资

    

    被投资单位名称 初始金额2007 年12 月31 日本期投资增减额2008 年12 月31 日 减值准备

    

    上海申嘉文教用品有限公司 3,550,000.00 3,550,000.00 - 3,550,000.00 -

    

    上海长城笔业有限公司 14,880,000.00 14,880,000.00 - 14,880,000.00 -

    

    上海铅笔机械制造有限公司 903,465.15 903,465.15 - 903,465.15 -

    

    上海古雷马化轻有限公司 7,000,000.00 7,000,000.00 - 7,000,000.00 -

    

    上海福斯特笔业有限公司 60,068,462.51 60,068,462.51 - 60,068,462.51 -

    

    上海中铅贸易有限公司 500,000.00 500,000.00 - 500,000.00 -

    

    上海中铅制笔零件有限公司 1,800,000.00 1,800,000.00 - 1,800,000.00 -

    

    上海依贝德实业公司 3,412,792.95 3,412,792.95 - 3,412,792.95 -

    

    、 上海益凯物业有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 - 2,000,000.00 -

    

    中国第一铅笔方正有限公司 9,500,000.00 9,500,000.00 - 9,500,000.00 -

    

    中国第一铅笔桦甸有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 - 20,000,000.00 -

    

    上海畅灵进出口有限公司 4,500,000.00 4,500,000.00 - 4,500,000.00 -

    

    上海老凤祥有限公司 59,504,551.16 59,504,551.16 - 59,504,551.16 -

    

    上海中铅文具有限公司 1,000,000.00 - 1,000,000.00 1,000,000.00

    

    申银万国证券公司 2,000,000.00 2,000,000.00 - 2,000,000.00 -

    

    合 计 190,619,271.77 189,619,271.77 1,000,000.00 190,619,271.77 -

    

    8.4 营业收入及营业成本

    

    2008 年度

    

    项目

    

    主营业务其他业务 合计

    

    营业收入 254,749,450.78 19,765,109.21 274,514,559.99

    

    营业成本 208,665,133.44 10,962,131.67 219,627,265.11

    

    2007 年度

    

    项目

    

    主营业务其他业务 合计

    

    营业收入 266,981,263.52 19,757,793.98 286,739,057.50

    

    营业成本 206,814,651.49 10,741,097.16 217,555,748.65中国第一铅笔股份有限公司

    

    2008 年度财务报表附注

    

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    

    69

    

    8 母公司财务报表项目附注(续)

    

    8.4 营业收入及营业成本(续)

    

    8.4.1 按产品或业务类别列示主营业务收入、主营业务成本

    

    主营业务收入 主营业务成本

    

    项目 2008 年度2007 年度2008 年度 2007 年度

    

    (1)笔类 254,749,450.78 266,981,263.52 208,665,133.44 206,814,651.49

    

    (2)物业管理 - - - -

    

    (3)铅笔机械 - - - -

    

    (4)化工原料 - - - -

    

    (5)珠宝首饰 - - - -

    

    (6)黄金交易所 - - - -

    

    小 计 254,749,450.78 266,981,263.52 208,665,133.44 206,814,651.49

    

    公司内各业务分部相互抵销 - - - -

    

    合 计 254,749,450.78 266,981,263.52 208,665,133.44 206,814,651.49

    

    8.4.2 公司向前五名客户销售总额为190,529,199.92 元，占公司本年全部营业收入的69.41%。

    

    8.5 投资收益

    

    项目 2008 年度2007 年度

    

    交易性金融资产收益 - -

    

    可供出售金融资产收益 3,637,137.90 1,395,236.36

    

    持有至到期投资收益 - -

    

    按权益法享有或分担的被投资公

    

    司净损益的份额

    

    - -

    

    按成本法核算的被投资公司宣告

    

    发放的股利

    

    14,282,017.63 39,239,504.61

    

    长期股权投资转让 收益 - -

    

    合 计 17,919,155.53 40,634,740.97

    

    投资收益本年发生数比上年发生数减少22,715,585.44 元，减少比例为55.90%，原因为：本公司下

    

    属子公司分利减少。中国第一铅笔股份有限公司

    

    2008 年度财务报表附注

    

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    

    70

    

    9 关联方关系及其交易

    

    9.1 存在控制关系的关联方

    

    9.1.1 存在控制关系的关联方简况

    

    企业名称 与本企业关系 主营业务 注册地址 法定代表人

    

    上海市黄浦区国有

    

    资产监督管理委员会

    

    国家股股东 - - -

    

    上海申嘉文教用品有限公司 子公司 文教用品，铅笔等的制造销售嘉定区沪宜公路2768 号 秦伟民

    

    上海长城笔业有限公司 子公司 生产销售各类铅笔 上海市嘉定区南门外宗坊桥 王永忠

    

    上海铅笔机械制造有限公司 子公司 生产笔类机械及机械配件 上海市嘉定区沪宜公路2768 号-3 石力华

    

    上海古雷马化轻有限公司 子公司 生产销售铅笔用涂料等 上海市安亭宝安路25 号桥东 石力华

    

    上海福斯特笔业有限公司 子公司 生产销售各类笔、文教用品 上海市浦东新区金桥出口加工区

    

    川桥路1295 号

    

    黄骅

    

    上海中铅贸易有限公司 子公司 文化用品、百货等的销售 东汉阳路296 号 郁跃铭

    

    上海中铅制笔零件有限公司 子公司 生产销售笔及零配件 宝山区蕴川路4901 号 黄明旭

    

    上海依贝德实业公司 子公司 生产笔及零件 上海市南京东路432 号 许坚

    

    上海益凯物业有限公司 子公司 物业管理、房地产咨询 上海浦东新区金桥出口加工区

    

    32 号地块

    

    王琮华

    

    中国第一铅笔方正有限公司 子公司 文化用品制造、木制品加工 黑龙江省方正县方正镇东风街 石力华

    

    中国第一铅笔桦甸有限公司 子公司 生产销售各类铅笔等办公用品吉林桦甸市胜利街 黄骅

    

    上海畅灵进出口有限公司 子公司 销售文教用品，办公设备产品上海市南京西路190 号510 室 黄明旭

    

    上海老凤祥有限公司 子公司 生产经营金银制品等 上海市南京东路432 号 胡书刚

    

    上海中铅文具有限公司 子公司 文教用品、办公用品等 上海市福佑路229 号101 室 黄骅

    

    本公司的最终控制方为上海市黄浦区国有资产监督管理委员会，其对本公司的持股比例和表决权

    

    比例均为29.08%。最终控制方不对外提供财务报表。中国第一铅笔股份有限公司

    

    2008 年度财务报表附注

    

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    

    71

    

    9 关联方关系及其交易(续)

    

    9.1 存在控制关系的关联方(续)

    

    9.1.2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(金额单位：万元)

    

    公司名称 2007 年12 月31 日本期增加本期减少 2008 年12 月31 日

    

    上海申嘉文教用品有限公司 355 - - 355

    

    上海长城笔业有限公司 1,488 - - 1,488

    

    上海铅笔机械制造有限公司 USD21 - - USD21

    

    上海古雷马化轻有限公司 1,000 - - 1,000

    

    上海福斯特笔业有限公司 4,274 - - 4,274

    

    上海中铅贸易有限公司 50 - - 50

    

    上海中铅制笔零件有限公司 200 - - 200

    

    上海依贝德实业公司 243 - - 243

    

    上海益凯物业有限公司 250 - - 250

    

    中国第一铅笔方正有限公司 1,000 - - 1,000

    

    中国第一铅笔桦甸有限公司 2,000 - - 2,000

    

    上海畅灵进出口有限公司 500 - - 500

    

    上海老凤祥有限公司 20,491.5 - - 20,491.5

    

    上海中铅文具有限公司 - 100 - 100

    

    9.1.3 存在控制关系的关联方所持股份及其变化(金额单位：万元)

    

    2007 年12 月31 日 本期增加 本期减少 2008 年12 月31 日

    

    企业名称 金额% 金额% 金额 % 金额%

    

    上海市黄浦区国有资产监督

    

    管理委员会

    

    8,046 29.05 8 0.03 - - 8,054 29.08

    

    上海申嘉文教用品有限公司 337.25 95 - - - - 337.25 95

    

    上海长城笔业有限公司 1,488 100 - - - - 1,488 100

    

    上海铅笔机械制造有限公司 USD10.92 52 - - - - USD10.92 52

    

    上海古雷马化轻有限公司 700 70 - - - - 700 70

    

    上海福斯特笔业有限公司 4,274 100 - - - - 4,274 100

    

    上海中铅贸易有限公司 50 100 - - - - 50 100

    

    上海中铅制笔零件有限公司 180 90 - - - - 180 90

    

    上海依贝德实业公司 341 100 - - - - 341 100

    

    上海益凯物业有限公司 250 100 - - - - 250 100

    

    中国第一铅笔方正有限公司 1,000 100 - - - - 1,000 100

    

    中国第一铅笔桦甸有限公司 2,000 100 - - - - 2,000 100

    

    上海畅灵进出口有限公司 450 90 - - - - 450 90

    

    上海老凤祥有限公司 10,335.9 50.44 - - - - 10,335.9 50.44

    

    上海中铅文具有限公司 - - 100 100 - - 100 100中国第一铅笔股份有限公司

    

    2008 年度财务报表附注

    

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    

    72

    

    9 关联方关系及其交易(续)

    

    9.2 不存在控制关系但有关联交易的关联方

    

    单位名称 与本公司的关系

    

    上海中华铅笔联销公司 受同一国资管理机构管辖

    

    9.3 关联方交易(金额单位：万元)

    

    9.3.1 存在控制关系且已确认本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已

    

    作抵销。

    

    9.3.2 向关联方采购货物

    

    2008 年度 2007 年度

    

    企业名称 金额

    

    占年度同类交易

    

    百分比(%) 金额

    

    占年度同类交易

    

    百分比(%) 定价政策

    

    上海中华铅笔联销公司 567 1.90% 234 1.02% 按市场定价

    

    9.3.3 向关联方销售货物

    

    2008 年度 2007 年度

    

    企业名称 金额

    

    占年度同类交易

    

    百分比(%) 金额

    

    占年度同类交易

    

    百分比(%) 定价政策

    

    上海中华铅笔联销公司 13,529 44.41% 12,252 47.47% 按市场定价

    

    9.3.4 关键管理人员薪酬

    

    2008 年度本公司关键管理人员的报酬（包括货币和非货币形式）总额为312 万元（2007 年度为276

    

    万元）。2008 年度本公司关键管理人员包括董事、总经理、副总经理和总会计师等共14 人（2007

    

    年度为13 人），其中在本公司领取报酬的为14 人（2007 年度为13 人）。中国第一铅笔股份有限公司

    

    2008 年度财务报表附注

    

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    

    73

    

    9 关联方关系及其交易(续)

    

    9.3 关联方交易(续)

    

    9.3.5 其他关联交易事项

    

    本公司为关联方提供担保情况：

    

    截至2008 年12 月31 日止，本公司控股子公司上海老凤祥有限公司合并报表范围内部公司之间互

    

    相担保借款余额为30,900 万元，上海老凤祥有限公司为下属三级子公司租赁黄金提供最高额保证

    

    金额为6,200 万元；本公司合并报表范围内部公司之间互相担保借款余额为13,000 万元；本公司

    

    为控股子公司上海老凤祥有限公司租赁黄金提供最高额保证金额为6,500 万元。

    

    9.4 关联方往来款项余额(金额单位：万元)

    

    期末金额(万元)

    

    占所属科目全部

    

    应收(付)款项余额的比重(%)

    

    项 目 本期末上期末本期末 上期末

    

    应收账款

    

    上海中华铅笔联销公司 3,132 5,028 12.95% 38.05%

    

    应收票据

    

    上海中华铅笔联销公司 1,500 2,000 100.00% 100.00%

    

    10 利润分配

    

    10.1 本年现金分配预案或资本公积金转增股本预案

    

    注：上市公司应披露本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案。对于本报告期内盈利但未提

    

    出现金利润分配预案的公司，应详细说明未分红的原因、未用于分红的资金留存公司的用途。

    

    10.2 2007 年度现金分红在本报告期的执行情况

    

    本公司2007 年度利润分配方案已经2008 年5 月19 日召开的2007 年度股东大会审议通过。决议

    

    以2007 年12 月31 日公司总股本276,957,336 股为基数，向全体股东按每股派发0.25 元人民币现

    

    金红利（含税）。股权登记日：A 股为2008 年6 月18 日；B 股为2008 年6 月23 日（最后交易

    

    日为2008 年6 月18 日）。除息日为：2008 年6 月19 日。现金红利发放日为2008 年7 月2 日。

    

    上述现金红利已发放完毕。中国第一铅笔股份有限公司

    

    2008 年度财务报表附注

    

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    

    74

    

    10 利润分配(续)

    

    10.3 以前三年现金分红情况

    

    2007 年度2006 年度 2005 年度

    

    现金分红金额 69,283,755.98 25,177,939.60 -

    

    占当年度净利比例 67.11% 36.20% -

    

    11 或有事项

    

    11.1 未决诉讼或仲裁形成的或有负债

    

    2008 年，美国商务部对2006 年度本公司输美铅笔征收的反倾销税率作出终裁。美国商务部终裁结

    

    果是：裁定本公司执行的单独税率为2.76%。这一终裁税率比上一年度公布的执行税率2.66%上升

    

    了零点一个百分点。

    

    11.2 担保

    

    11.2.1 截至2008 年12 月31 日止，本公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债

    

    公司名称

    

    担保金额

    

    债务到期日

    

    对本公司的

    

    财务影响

    

    被担保单位关联方：

    

    上海老凤祥有限公司 65,000,000.00 - 最高额保证

    

    上海老凤祥有限公司 83,000,000.00 2009-07-14 连带责任

    

    上海老凤祥有限公司 17,000,000.00 2009-11-24 连带责任

    

    上海老凤祥有限公司 10,000,000.00 2009-04-17 连带责任

    

    上海老凤祥银楼有限公司 15,000,000.00 2009-11-25 连带责任

    

    11.2.2 截至2008 年12 月31 日止，本公司下属二级子公司上海老凤祥有限公司为关联方及其他单

    

    位提供债务担保形成的或有负债

    

    公司名称

    

    担保金额

    

    债务到期日

    

    对本公司的

    

    财务影响

    

    被担保单位关联方：

    

    中国第一铅笔股份有限公司 5,000,000.00 2009-05-27 连带责任中国第一铅笔股份有限公司

    

    2008 年度财务报表附注

    

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    

    75

    

    11 或有事项(续)

    

    11.2 担保(续)

    

    11.2.3 截至2008 年12 月31 日止，本公司下属二级子公司上海老凤祥有限公司为关联方及其他单

    

    位提供债务担保形成的或有负债

    

    公司名称

    

    担保金额

    

    债务到期日

    

    对本公司的

    

    财务影响

    

    被担保单位关联方：

    

    上海老凤祥珠宝首饰有限公司 25,000,000.00 - 最高额保证

    

    上海老凤祥珠宝首饰有限公司 10,000,000.00 2009-03-03 连带责任

    

    上海老凤祥珠宝首饰有限公司 10,000,000.00 2009-03-04 连带责任

    

    上海老凤祥珠宝首饰有限公司 10,000,000.00 2009-03-05 连带责任

    

    上海老凤祥珠宝首饰有限公司 10,000,000.00 2009-11-17 连带责任

    

    上海老凤祥珠宝首饰有限公司 5,000,000.00 2009-11-30 连带责任

    

    上海老凤祥珠宝首饰有限公司 10,000,000.00 2009-02-27 连带责任

    

    上海老凤祥珠宝首饰有限公司 30,000,000.00 2009-09-08 连带责任

    

    上海老凤祥珠宝首饰有限公司 10,000,000.00 2009-04-03 连带责任

    

    上海老凤祥首饰研究所有限公司 37,000,000.00 - 最高额保证

    

    上海老凤祥首饰研究所有限公司 14,000,000.00 2009-10-19 连带责任

    

    上海老凤祥首饰研究所有限公司 10,000,000.00 2009-10-20 连带责任

    

    上海老凤祥首饰研究所有限公司 10,000,000.00 2009-10-21 连带责任

    

    上海老凤祥首饰研究所有限公司 10,000,000.00 2009-04-07 连带责任

    

    上海老凤祥首饰研究所有限公司 5,000,000.00 2009-01-07 连带责任

    

    上海老凤祥首饰研究所有限公司 10,000,000.00 2009-01-23 连带责任

    

    上海老凤祥首饰研究所有限公司 10,000,000.00 2009-01-28 连带责任

    

    上海老凤祥首饰研究所有限公司 10,000,000.00 2009-01-30 连带责任

    

    上海老凤祥首饰研究所有限公司 10,000,000.00 2009-02-05 连带责任

    

    上海老凤祥首饰研究所有限公司 10,000,000.00 2009-02-25 连带责任

    

    上海老凤祥首饰研究所有限公司 10,000,000.00 2009-12-01 连带责任

    

    上海老凤祥银楼有限公司 10,000,000.00 2009-01-21 连带责任

    

    上海老凤祥银楼有限公司 20,000,000.00 2009-11-11 连带责任

    

    上海老凤祥银楼有限公司 12,000,000.00 2009-01-24 连带责任

    

    上海老凤祥钻石加工中心有限公司 8,000,000.00 2009-03-26 连带责任

    

    上海老凤祥钻石加工中心有限公司 5,000,000.00 2009-06-18 连带责任中国第一铅笔股份有限公司

    

    2008 年度财务报表附注

    

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    

    76

    

    11 或有事项(续)

    

    11.2 担保(续)

    

    11.2.4 截至2008 年12 月31 日止，中铅公司下属三级子公司上海老凤祥银楼有限公司为关联方及

    

    其他单位提供债务担保形成的或有负债

    

    公司名称

    

    担保金额

    

    债务到期日

    

    对本公司的

    

    财务影响

    

    被担保单位关联方：

    

    上海老凤祥钻石加工中心有限公司 5,000,000.00 2009-11-23 连带责任

    

    上海老凤祥钻石加工中心有限公司 10,000,000.00 2009-09-25 连带责任

    

    上海老凤祥钻石加工中心有限公司 10,000,000.00 2009-10-09 连带责任

    

    上海老凤祥钻石加工中心有限公司 10,000,000.00 2009-10-15 连带责任

    

    上海老凤祥钻石加工中心有限公司 15,000,000.00 2009-04-07 连带责任

    

    除上述事项外，本公司未发生其他影响本财务报表阅读和理解的重大的或有事项。

    

    12 承诺事项

    

    12.1 其他重大财务承诺事项

    

    12.2.1 抵押资产情况

    

    截止2008 年12 月31 日止，本公司期末抵押借款27,070 万元的抵押物为本公司拥有的房屋及建筑

    

    物，抵押物评估作价45,986.12 万元，抵押物账面净值8,969 万元。

    

    12.2.2 质押资产情况

    

    截止2008 年12 月31 日止，本公司以1,500 万元的定期存款质押给银行作为取得1,425 万元银行

    

    借款的担保。

    

    以2,000 万元的定期存单质押给银行作为取得2,000 万元银行承兑汇票的担保。

    

    除上述事项外，本公司未发生其他影响本财务报表阅读和理解的重大的承诺事项。中国第一铅笔股份有限公司

    

    2008 年度财务报表附注

    

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    

    77

    

    13 资产负债表日后事项

    

    截至本财务报表签发日止，本公司并未发生影响财务报表阅读和理解的重大资产负债表日后非调

    

    整事项。

    

    14 租赁

    

    14.1 本公司为出租方

    

    14.1.1 各类经营租赁租出资产情况

    

    经营租赁租出资产类别 期末账面价值 年初账面价值

    

    房屋建筑物 201,736,089.66 207,803,137.54

    

    14.2 本公司为承租方

    

    14.2.1 经营租赁

    

    本公司将支付的不可撤销经营租赁的最低付款额总额为48,072,228.69 元，其中资产负债表日后连

    

    续三个会计年度每年将支付的不可撤销经营租赁的最低付款额为：

    

    剩余租赁期 最低租赁付款额

    

    1 年以内(含1 年) 13,184,934.00

    

    1 年以上2 年以内(含2 年) 10,252,681.00

    

    2 年以上3 年以内(含3 年) 8,935,506.00

    

    3 年以上 15,699,107.69

    

    合 计 48,072,228.69

    

    15 其他重要事项

    

    截至2008 年12 月31 日止，本公司在本报告期内未发生重大的债务重组等其他影响本财务报表阅

    

    读和理解的重要事项。中国第一铅笔股份有限公司

    

    2008 年度财务报表附注

    

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    

    78

    

    16 财务报表之批准

    

    本财务报表业经本公司董事会批准通过。

    

    中国第一铅笔股份有限公司

    

    法定代表人：胡书刚

    

    主管会计工作的负责人：黄骅

    

    会计机构负责人：朱晓雯

    

    日期：2009 年4 年20 月表1-1

    

    编制单位：中国第一铅笔股份有限公司

    

    资 产附注

    

    2008年12月31日

    

    合并

    

    2007年12月31日

    

    合并

    

    2008年12月31日

    

    母公司

    

    2007年12月31日

    

    母公司

    

    流动资产

    

    货币资金6.1 655,324,827.54 420,033,663.50 75,104,650.93 84,923,430.36

    

    交易性金融资产6.2 10,969,449.77 28,192,572.02 7,476,000.00 19,117,000.00

    

    应收票据 6.3 15,000,000.00 20,000,000.00 15,000,000.00 20,000,000.00

    

    应收账款6.5 213,593,139.91 111,085,725.37 47,157,881.26 65,188,316.36

    

    预付款项6.7 64,126,214.31 43,026,085.87 6,757,438.05 6,003,239.93

    

    应收利息

    

    应收股利6.4 4,810.60

    

    其他应收款6.6 6,210,653.38 16,121,048.87 47,601,668.35 41,610,227.00

    

    存货6.8 1,321,364,928.42 1,139,970,971.35 39,729,190.89 36,005,084.45

    

    一年内到期的非流动资产

    

    其他流动资产6.9 157,614.39 961,719.57 157,614.39 961,719.57

    

    流动资产合计2,286,751,638.32 1,779,391,786.55 238,984,443.87 273,809,017.67

    

    非流动资产

    

    可供出售金融资产6.10 136,565,661.20 459,445,395.66 134,819,079.08 451,032,692.28

    

    持有至到期投资

    

    长期应收款

    

    长期股权投资6.11 14,143,159.03 14,628,723.33 190,619,271.77 189,619,271.77

    

    投资性房地产6.12 201,736,089.66 207,803,137.54 124,974,303.68 128,600,727.92

    

    固定资产6.13 238,863,474.00 216,702,163.63 50,961,006.03 52,687,150.33

    

    在建工程 6.14 38,996,988.21 39,688,309.70 28,641,961.33 17,129,791.33

    

    工程物资

    

    固定资产清理7,081.47

    

    生产性生物资产

    

    油气资产

    

    无形资产 6.15 14,810,201.72 15,667,328.36 197,606.87

    

    开发支出

    

    商誉

    

    长期待摊费用6.16 13,531,517.70 18,766,810.49

    

    递延所得税资产6.17 14,935,512.76 11,883,630.78 4,121,984.58 3,093,858.06

    

    其他非流动资产

    

    非流动资产合计673,582,604.28 984,592,580.96 534,137,606.47 842,361,098.56

    

    资产总计2,960,334,242.60 2,763,984,367.51 773,122,050.34 1,116,170,116.23

    

    合并及母公司资产负债表

    

    2008年12月31日

    

    金额单位人民币：元表1-2

    

    编制单位：中国第一铅笔股份有限公司

    

    负 债 及 股 东 权 益附注

    

    2008年12月31日

    

    合并

    

    2007年12月31日

    

    合并

    

    2008年12月31日

    

    母公司

    

    2007年12月31日

    

    母公司

    

    流动负债

    

    短期借款6.19 996,950,000.00 877,400,000.00 78,000,000.00 55,000,000.00

    

    交易性金融负债

    

    应付票据6.20 25,472,589.01 25,080,486.42 751,827.85 120,808.42

    

    应付账款6.21 506,140,193.62 310,248,491.37 7,681,365.85 6,908,797.88

    

    预收款项6.22 310,595,108.12 132,338,837.04 3,177,640.57 1,448,298.30

    

    应付职工薪酬6.23 3,756,848.71 4,362,424.64 281,875.33 67,642.03

    

    应交税费6.25 -3,795,787.99 7,365,715.30 1,382,763.24 1,765,692.41

    

    应付利息6.26 3,519,069.89 5,595,309.91

    

    应付股利6.24 1,913,854.20 2,553,886.83 21,480.16 21,480.16

    

    其他应付款6.27 60,308,969.16 60,147,931.54 49,729,273.89 51,583,138.14

    

    一年内到期的非流动负债

    

    其他流动负债

    

    流动负债合计1,904,860,844.72 1,425,093,083.05 141,026,226.89 116,915,857.34

    

    非流动负债

    

    长期借款

    

    应付债券

    

    长期应付款

    

    专项应付款

    

    预计负债

    

    递延所得税负债6.28 23,449,003.42 69,042,314.11 23,184,955.64 66,566,908.70

    

    其他非流动负债

    

    非流动负债合计23,449,003.42 69,042,314.11 23,184,955.64 66,566,908.70

    

    负债合计1,928,309,848.14 1,494,135,397.16 164,211,182.53 183,482,766.04

    

    股东权益

    

    股本6.29 276,957,336.00 276,957,336.00 276,957,336.00 276,957,336.00

    

    资本公积 6.30 201,123,107.34 477,844,849.32 195,450,451.88 469,678,977.06

    

    减：库存股

    

    盈余公积 6.31 127,113,480.84 125,139,900.96 79,273,837.60 77,300,257.72

    

    未分配利润6.32 149,724,311.38 150,849,705.72 57,229,242.33 108,750,779.41

    

    外币报表折算差额

    

    归属于母公司股东权益合计754,918,235.56 1,030,791,792.00 608,910,867.81 932,687,350.19

    

    少数股东权益6.33 277,106,158.90 239,057,178.35

    

    股东权益合计1,032,024,394.46 1,269,848,970.35 608,910,867.81 932,687,350.19

    

    负债及股东权益总计2,960,334,242.60 2,763,984,367.51 773,122,050.34 1,116,170,116.23

    

    合并及母公司资产负债表(续)

    

    2008年12月31日

    

    金额单位人民币：元表2

    

    编制单位：中国第一铅笔股份有限公司

    

    合并合并 母公司母公司

    

    6.34 9,213,822,005.01 6,424,650,263.39 274,514,559.99 286,739,057.50

    

    减： 营业成本6.34 8,560,698,363.07 5,818,301,244.19 219,627,265.11 217,555,748.65

    

    营业税金及附加6.35 87,911,302.70 64,580,890.51 2,242,495.70 2,183,816.96

    

    销售费用6.36 183,965,952.61 147,217,495.65 10,677,357.70 6,540,457.30

    

    管理费用6.37 130,782,771.83 137,114,201.17 27,508,560.48 27,952,886.88

    

    财务费用6.38 78,690,274.21 60,014,255.41 6,369,656.40 6,324,338.22

    

    资产减值损失6.39 4,959,107.42 -1,459,487.01 -552,101.57 -2,074,836.62

    

    加： 公允价值变动收益6.40 -17,540,593.51 10,756,288.10 -11,641,000.00 9,387,000.00

    

    投资收益6.41 4,288,111.62 11,595,653.26 17,919,155.53 40,634,740.97

    

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益

    

    153,561,751.28 221,233,604.83 14,919,481.70 78,278,387.08

    

    加： 营业外收入6.42 27,444,490.11 13,424,012.01 5,676,348.50 142,182.01

    

    减： 营业外支出6.43 4,814,720.61 12,245,588.15 927,414.17 616,281.11

    

    其中：非流动资产处置损失

    

    176,191,520.78 222,412,028.69 19,668,416.03 77,804,287.98

    

    减： 所得税费用6.44 39,762,391.17 43,543,140.58 -67,382.75 6,546,005.36

    

    136,429,129.61 178,868,888.11 19,735,798.78 71,258,282.62

    

    归属于母公司股东的净利润70,131,941.52 103,239,315.20 19,735,798.78 71,258,282.62

    

    少数股东损益66,297,188.09 75,629,572.91

    

    基本每股收益6.46 0.25 0.37 0.07 0.26

    

    稀释每股收益6.46 0.25 0.37 0.07 0.26

    

    合并及母公司利润表

    

    2008年度

    

    金额单位人民币:元

    

    五、每股收益(基于归属于母公司普通股股东合并净利润)

    

    项 目附注

    

    四、净利润

    

    三、利润总额

    

    二、营业利润

    

    一、营业收入表3

    

    编制单位：中国第一铅笔股份有限公司

    

    合并 合并 母公司 母公司

    

    一、经营活动产生的现金流量

    

    销售商品、提供劳务收到的现金10,686,764,937.31 7,393,785,756.64 280,632,531.53 280,933,334.97

    

    收到的税费返还18,979,939.05 17,479,308.11 4,582,687.60 6,596,618.64

    

    收到其他与经营活动有关的现金89,659,603.94 42,055,963.13 18,768,094.95 35,015,273.60

    

    经营活动现金流入小计10,795,404,480.30 7,453,321,027.88 303,983,314.08 322,545,227.21

    

    购买商品、接受劳务支付的现金9,822,223,445.00 6,781,044,296.24 203,445,197.34 176,263,235.62

    

    支付给职工以及为职工支付的现金174,518,786.31 149,026,716.40 32,269,185.57 32,287,316.74

    

    支付的各项税费281,297,747.68 166,905,559.81 8,130,917.97 3,403,912.19

    

    支付其他与经营活动有关的现金6.48.6 201,743,668.06 155,940,553.99 26,063,148.69 15,690,753.28

    

    经营活动现金流出小计10,479,783,647.05 7,252,917,126.44 269,908,449.57 227,645,217.83

    

    经营活动产生的现金流量净额6.48.1 315,620,833.25 200,403,901.44 34,074,864.51 94,900,009.38

    

    二、投资活动产生的现金流量

    

    收回投资收到的现金829,180.18

    

    取得投资收益所收到的现金5,658,613.89 10,033,693.87 17,919,155.53 40,634,740.97

    

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额262,374.60 2,999,212.75 14,300.00 20,200.00

    

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额-461,250.22

    

    收到其他与投资活动有关的现金

    

    投资活动现金流入小计5,459,738.27 13,862,086.80 17,933,455.53 40,654,940.97

    

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金38,445,956.42 75,106,856.40 13,237,640.13 29,908,061.97

    

    投资支付的现金111,885.00 182,000.00

    

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额-331,536.01 1,000,000.00 24,550,000.00

    

    支付其他与投资活动有关的现金

    

    投资活动现金流出小计38,557,841.42 74,957,320.39 14,237,640.13 54,458,061.97

    

    投资活动产生的现金流量净额-33,098,103.15 -61,095,233.59 3,695,815.40 -13,803,121.00

    

    三、筹资活动产生的现金流量

    

    吸收投资收到的现金3,250,000.00 500,000.00

    

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金3,250,000.00 500,000.00

    

    取得借款收到的现金1,258,950,000.00 975,530,000.00 88,000,000.00 35,000,000.00

    

    发行债券收到的现金

    

    收到其他与筹资活动有关的现金

    

    筹资活动现金流入小计1,262,200,000.00 976,030,000.00 88,000,000.00 35,000,000.00

    

    偿还债务支付的现金1,134,400,000.00 862,320,000.00 60,000,000.00 71,000,000.00

    

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金174,253,875.24 109,411,247.07 74,855,612.23 29,569,056.26

    

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润86,496,473.98 34,896,035.28 69,283,755.98

    

    支付其他与筹资活动有关的现金

    

    筹资活动现金流出小计1,308,653,875.24 971,731,247.07 134,855,612.23 100,569,056.26

    

    筹资活动产生的现金流量净额-46,453,875.24 4,298,752.93 -46,855,612.23 -65,569,056.26

    

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-777,690.82 -837,898.41 -733,847.11 -837,898.41

    

    五、现金及现金等价物净增加额235,291,164.04 142,769,522.37 -9,818,779.43 14,689,933.71

    

    加：年初现金及现金等价物余额6.48.4 420,033,663.50 277,264,141.13 84,923,430.36 70,233,496.65

    

    六、年末现金及现金等价物余额6.48.4 655,324,827.54 420,033,663.50 75,104,650.93 84,923,430.36

    

    项 目

    

    附注

    

    合并及母公司现金流量表

    

    2008年度

    

    金额单位人民币：元表4-1

    

    股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润

    

    外币报表

    

    折算差额

    

    2007年12月31日年末余额276,957,336.00 477,844,849.32 125,139,900.96 150,849,705.72 239,057,178.35 

1,269,848,970.35

    

    会计政策变更

    

    前期差错更正

    

    2008年1月1日年初余额276,957,336.00 477,844,849.32 125,139,900.96 150,849,705.72 239,057,178.35 

1,269,848,970.35

    

    2008年度增减变动额

    

    (一)净利润70,131,941.52 66,297,188.09 136,429,129.61

    

    (二）直接计入股东权益的利得-276,721,741.98 -2,506,374.14 -279,228,116.12

    

    1、可供出售金融资产公允价值变动净额-316,213,613.20 -316,213,613.20

    

    2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响-2,493,216.80 -2,506,374.14 -4,999,590.94

    

    3、与计入股东权益项目相关的所得税影响41,985,088.02 41,985,088.02

    

    4、其他

    

    上述（一）和（二）小计-276,721,741.98 70,131,941.52 63,790,813.95 -142,798,986.51

    

    (三)所有者投入和减少资本

    

    1、所有者投入资本3,795,437.57 3,795,437.57

    

    2、股份支付计入股东权益的金额

    

    3、其他

    

    (四)利润分配

    

    1、提取盈余公积1,973,579.88 -1,973,579.88

    

    2、对股东的分配-69,283,755.98 -29,537,270.97 -98,821,026.95

    

    3、其他

    

    (五) 所有者权益内部结转

    

    1、资本公积转增资本（或股本）

    

    2、盈余公积转增资本（或股本）

    

    3、盈余公积弥补亏损

    

    4、其他

    

    2008年12月31日年末余额276,957,336.00 201,123,107.34 127,113,480.84 149,724,311.38 277,106,158.90 

1,032,024,394.46

    

    表4-2

    

    合并股东权益变动表

    

    2008年度

    

    项目附注股东权益合计

    

    归属于母公司股东权益

    

    少数股东权益

    

    编制单位：中国第一铅笔股份有限公司金额单位人民币：元股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润折算差额

    

    2006年12月31日年末余额251,779,396.00 134,107,364.75 122,132,683.03 61,332,590.06 191,210,442.67 

760,562,476.51

    

    会计政策变更5,250,416.40 -4,118,610.33 18,581,568.32 2,877,143.86 22,590,518.25

    

    前期差错更正

    

    2007年1月1日年初余额251,779,396.00 139,357,781.15 118,014,072.70 79,914,158.38 194,087,586.53 783,152,994.76

    

    2007年度增减变动额

    

    (一)净利润103,239,315.20 75,629,572.91 178,868,888.11

    

    (二）直接计入股东权益的利得363,665,008.17 2,269,645.09 365,934,653.26

    

    1、可供出售金融资产公允价值变动净额425,152,692.28 425,152,692.28

    

    2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响2,285,219.73 2,269,645.09 4,554,864.82

    

    3、与计入股东权益项目相关的所得税影响-63,772,903.84 -63,772,903.84

    

    4、其他

    

    上述（一）和（二）小计363,665,008.17 103,239,315.20 77,899,218.00 544,803,541.37

    

    (三)所有者投入和减少资本

    

    1、所有者投入资本1,379,967.36 1,379,967.36

    

    2、股份支付计入股东权益的金额

    

    3、其他

    

    (四)利润分配

    

    1、提取盈余公积7,125,828.26 -7,125,828.26

    

    2、对股东的分配-25,177,939.60 -34,309,593.54 -59,487,533.14

    

    3、其他

    

    (五) 所有者权益内部结转

    

    1、资本公积转增资本（或股本） 25,177,940.00 -25,177,940.00

    

    2、盈余公积转增资本（或股本）

    

    3、盈余公积弥补亏损

    

    4、其他

    

    2007年12月31日年末余额276,957,336.00 477,844,849.32 125,139,900.96 150,849,705.72 239,057,178.35 

1,269,848,970.35

    

    合并股东权益变动表(续）

    

    少数股东权益

    

    2008年度

    

    编制单位：中国第一铅笔股份有限公司金额单位人民币：元

    

    项目附注股东权益合计

    

    归属于母公司股东权益表4-3

    

    附注股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润股东权益合计

    

    2007年12月31日年末余额276,957,336.00 469,678,977.06 77,300,257.72 108,750,779.41 932,687,350.19

    

    会计政策变更

    

    前期差错更正

    

    2008年1月1日年初余额276,957,336.00 469,678,977.06 77,300,257.72 108,750,779.41 932,687,350.19

    

    2008年度增减变动额-274,228,525.18 1,973,579.88 -51,521,537.08 -323,776,482.38

    

    (一)净利润19,735,798.78 19,735,798.78

    

    (二）直接计入股东权益的利得-274,228,525.18 -274,228,525.18

    

    1、可供出售金融资产公允价值变动净额-316,213,613.20 -316,213,613.20

    

    2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

    

    3、与计入股东权益项目相关的所得税影响41,985,088.02 41,985,088.02

    

    4、其他

    

    上述（一）和（二）小计-274,228,525.18 19,735,798.78 -254,492,726.40

    

    (三)所有者投入和减少资本

    

    1、所有者投入资本

    

    2、股份支付计入股东权益的金额

    

    3、其他

    

    (四)利润分配

    

    1、提取盈余公积1,973,579.88 -1,973,579.88

    

    2、对股东的分配-69,283,755.98 -69,283,755.98

    

    3、其他

    

    (五) 所有者权益内部结转

    

    1、资本公积转增资本（或股本）

    

    2、盈余公积转增资本（或股本）

    

    3、盈余公积弥补亏损

    

    4、其他

    

    2008年12月31日年末余额276,957,336.00 195,450,451.88 79,273,837.60 57,229,242.33 608,910,867.81

    

    项目

    

    母公司股东权益变动表

    

    2008年度

    

    编制单位：中国第一铅笔股份有限公司金额单位人民币：元表4-4

    

    附注股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润股东权益合计

    

    2006年12月31日年末余额251,779,396.00 134,107,364.75 74,293,039.79 106,863,757.61 567,043,558.15

    

    会计政策变更-630,236.13 -4,118,610.33 -37,067,492.96 -41,816,339.42

    

    前期差错更正

    

    2007年1月1日年初余额251,779,396.00 133,477,128.62 70,174,429.46 69,796,264.65 525,227,218.73

    

    2007年度增减变动额25,177,940.00 336,201,848.44 7,125,828.26 38,954,514.76 407,460,131.46

    

    (一)净利润71,258,282.62 71,258,282.62

    

    (二）直接计入股东权益的利得361,379,788.44 361,379,788.44

    

    1、可供出售金融资产公允价值变动净额425,152,692.28 425,152,692.28

    

    2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

    

    3、与计入股东权益项目相关的所得税影响-63,772,903.84 -63,772,903.84

    

    4、其他

    

    上述（一）和（二）小计361,379,788.44 71,258,282.62 432,638,071.06

    

    (三)所有者投入和减少资本

    

    1、所有者投入资本

    

    2、股份支付计入股东权益的金额

    

    3、其他

    

    (四)利润分配

    

    1、提取盈余公积7,125,828.26 -7,125,828.26

    

    2、对股东的分配-25,177,939.60 -25,177,939.60

    

    3、其他

    

    (五) 所有者权益内部结转

    

    1、资本公积转增资本（或股本） 25,177,940.00 -25,177,940.00

    

    2、盈余公积转增资本（或股本）

    

    3、盈余公积弥补亏损

    

    4、其他

    

    2007年12月31日年末余额276,957,336.00 469,678,977.06 77,300,257.72 108,750,779.41 932,687,350.19

    

    金额单位人民币：元

    

    项目

    

    母公司股东权益变动表

    

    2008年度

    

    编制单位：中国第一铅笔股份有限公司