关于中国第一铅笔股份有限公司



    

    2008 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况

    

    的专项说明

    

    沪众会字（2009）第1742 号

    

    中国第一铅笔股份有限公司全体股东：

    

    我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了中国第一铅笔股份有限公司(以

    

    下简称“中铅公司”)2008 年度的财务报表，包括2008 年12 月31 日的公司及合并资产负债表，

    

    2008 年度的公司及合并利润表、公司及合并所有者权益变动表和公司及合并现金流量表以

    

    及财务报表附注，并于2009 年4 月15 日出具了沪众会字(2009)第1741 号《审计报告》。

    

    根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与

    

    关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知(证监发[2003]56 号文)》的要求以及参

    

    照上海证券交易所《2005 年年度报告工作备忘录第5 号－对年报准则有关条文的剖析（二）

    

    （修订）》规定的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总格式，中铅公司编制了后

    

    附的截至2008 年12 月31 日止年度中铅公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇

    

    总表（以下简称“汇总表”）。

    

    编制和对外披露汇总表并确保其真实、合法及完整是中铅公司管理当局的责任，我们对

    

    汇总表所载资料与中铅公司2008 年度已审的会计报表及相关资料的内容进行了复核，在所

    

    有重大方面未发现不一致之处。除了对中铅公司实施了2008 年度财务报表审计中所执行的

    

    对关联方交易的相关审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更

    

    好的理解2008 年度中铅公司的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与

    

    已审计的财务报表一并阅读。

    

    本专项说明仅作为中铅公司披露非经营性资金占用及其他关联资金往来情况之用，不得

    

    用作任何其他目的。

    

    附件：中铅公司2008 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

    

    上海众华沪银会计师事务所 中国注册会计师 李文祥

    

    中国注册会计师 凌晓静

    

    中国，上海 2009 年3 月31 日单位:万元

    

    非经营性占用

    

    非经营性占用

    

    小计

    

    非经营性占用

    

    非经营性占用

    

    小计

    

    总计

    

    上海中华铅笔联销公司受同一国资管理机构管辖应收票据2,000.00 5,000.00 5,500.00 1,500.00 销售经营性往来

    

    上海中华铅笔联销公司受同一国资管理机构管辖应收账款5,028.17 15,256.45 17,152.36 3,132.26 销售经营性往来

    

    上海依贝德实业有限公司子公司其他应收款288.59 288.59 代垫非经营性往来

    

    非经营性往来

    

    非经营性往来

    

    非经营性往来

    

    非经营性往来

    

    非经营性往来

    

    非经营性往来

    

    总计7,316.76 20,256.45 22,652.36 4,920.85

    

    法定代表人：胡书刚主管会计工作负责人：黄骅会计机构负责人：朱晓雯

    

    附件： 中国第一铅笔股份有限公司2008年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

    

    非经营性资金占用资金占用方名称占用方与上市公司的关联关系

    

    上市公司核算

    

    的会计科目

    

    2008年期初占

    

    用资金余额

    

    2008年度占用累计发

    

    生金额（不含利息）

    

    占用性质

    

    2008年度占用资

    

    金的利息（如有）

    

    2008年度偿还累计

    

    发生金额

    

    前大股东及其附属企业

    

    占用形成原因

    

    其他关联人及其附属企

    

    业

    

    大股东及其附属企业

    

    其他关联资金往来

    

    资金往来方名称

    

    2008年期末占

    

    用资金余额

    

    现大股东及其附属企业

    

    上市公司核算

    

    的会计科目

    

    2008年期初往

    

    来资金余额往来性质

    

    上市公司的子公司及其

    

    附属企业

    

    关联自然人及其控制的

    

    法人

    

    2008年度往来资

    

    金的利息（如有）

    

    2008年度偿还累计

    

    发生金额

    

    2008年期末往

    

    往来方与上市公司的关联关系来资金余额往来形成原因

    

    2008年度往来累计发

    

    生金额（不含利息）