目 录
一、审计报告 …………………………………………………………第 1—2 页
二、财务报表…………………………………………………………第 3—10 页
（一）合并资产负债表………………………………………………第 3 页
（二）母公司资产负债表……………………………………………第 4 页
（三）合并利润表……………………………………………………第 5 页
（四）母公司利润表…………………………………………………第 6 页
（五）合并现金流量表………………………………………………第 7 页
（六）母公司现金流量表……………………………………………第 8 页
（七）合并所有者权益变动表………………………………………第 9 页
（八）母公司所有者权益变动表……………………………………第 10 页
三、财务报表附注 …………………………………………………第 11—65 页
审 计 报 告
天健审〔2014〕 号
上海丰华（集团）股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海丰华（集团）股份有限公司（以下简称丰华股份公司）
财务报表，包括 2013 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2013 年度的合
并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，
以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是丰华股份公司管理层的责任，这种责任包括： 1）
按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
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我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，丰华股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制，公允反映了丰华股份公司 2013 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，
以及 2013 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国杭州 中国注册会计师：
二〇一四年三月二十六日
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上海丰华（集团）股份有限公司
财务报表附注
2013 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
上海丰华（集团）股份有限公司（以下简称公司或本公司），设立于 1992 年 5 月，同年
9 月在上海证券交易所挂牌上市，公司原名上海丰华圆珠笔股份有限公司，证券代码
“600615”。2001 年 10 月 25 日，经上海市工商行政管理局核准同意，公司更名为上海丰
华（集团）股份有限公司，营业执照注册号：310000400015467，原注册资本 150,416,406.00
元。
2012 年 8 月 20 日，沿海地产与隆鑫控股有限公司（以下简称：隆鑫控股）签订了《股
权转让协议》。具体交易情况如下：根据双方协议条款规定，沿海地产分三次向隆鑫控股转
让其持有的公司股份 3,770 万股，占公司总股本的 20.05%。其中第一次转让 2,000 万股，
第二次转让 400 万股，第三次转让 1370 万股，转让价格为每股 12 元。2012 年 9 月 7 日、9
月 21 日和 12 月 5 日，中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具了上述股份协议转让
的书面过户登记确认书。转让后，沿海地产仍持有公司无限售条件的流通股 201.9503 万股，
占公司总股本 1.07%。
2012 年 8 月 20 日，公司股东上海久昌实业有限公司（以下简称：久昌实业）与隆鑫控
股有限公司（以下简称隆鑫控股）签订了《股权转让协议》。具体交易情况如下：久昌实业
向隆鑫控股转让其持有的本公司股份 813.7331 万股，占公司总股本 4.32%，转让价格为每
股 12 元。久昌实业原持有本公司股份数为 819.6947 万股，占公司总股本 4.36%。其中
813.7331 万股为无限售条件的流通股，5.9616 万股为有限售条件的流通股（其他法人股东
向久昌实业偿还代垫的公司股改对价）。2012 年 9 月 7 日，中国证券登记结算有限责任公司
上海分公司已办理久昌实业协议转让隆鑫控股本公司股份 813.7331 万股的过户登记手续。
上述股权转让完成后，隆鑫控股持有公司无限售条件的流通股 4,583.7331 万股，占公
司总股本 24.38%，为公司第一大股东。
截止 2013 年 12 月 31 日，公司总股本为 18,802.0508 万元，其中有限售条件的流通股
为 121.05 万元，无限售条件的流通股为 18,681.0008 万元。
本公司属房地产综合类行业。经营范围：房地产开发、房屋租赁、物业管理、酒店管理、
对外投资等。（涉及有行政许可的，凭许可证经营）。
二、公司主要会计政策
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(一) 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资
后，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
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资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、
持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、
其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间
按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单
位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资
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本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃
市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现
法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以
市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可
以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单
独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似
信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
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(3) 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价
值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价
值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生
金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资
产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售
金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势
属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转
出计入减值损失。
(4) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
1) 债务人发生严重财务困难；
2) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
3) 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
4) 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
5) 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
6) 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严
重或非暂时性下跌。
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损
失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值
上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当
期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权
益。
(九) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
应收款项单项金额在人民币 1,000 万元（含）以上或账
单项金额重大的判断依据或金额
面余额占合并财务报表应收款项账面余额 10% (含 10%)
标准
以上的应收款项。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量（不包括尚未
单项金额重大并单项计提坏账准
发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其
备的计提方法
账面价值的差额计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
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(1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
对于应收关联方款项、期后已收回的款项、正常的员工
备用金、押金、保证金、应收政府款项等，根据对其信
信用风险特征组合
用风险评估结果和历史经验数据，属于信用风险很低的
组合。
除信用风险特征组合之外的应收款项，适用账龄分析法
账龄分析法组合
组合。
按组合计提坏账准备的计提方法
信用风险特征组合 不计提坏账准备
账龄分析法组合 账龄分析法
(2) 账龄分析法
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年，以下同） 1 1
1-2 年 5 5
2-3 年 10 10
3-5 年 20 20
5 年以上 100 100
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对于金额不重大的应收款项中逾期且催收不还的应收
款项、或债务人出现撤销、破产或死亡，以其破产财产
单项计提坏账准备的理由
或遗产清偿后，仍不能收回、现金流量严重不足等情况
的应收款项单独计提坏账。
当应收款项的预计未来现金流量 (不包括尚未发生的
未来信用损失) 按原实际利率折现的现值低于其账面
坏账准备的计提方法
价值时，公司对该部分差额确认减值损失，计提应收款
项坏账准备。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十) 存货
1. 存货的分类
存货分类为：开发成本、开发产品、原材料、以及在日常活动中持有以备出售的产成品、
处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、低值易耗品、
包装物等。
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开发成本分为：土地获得价款、前期费用、主体建筑安装工程费、社区管网工程费、公
共配套设施费、开发间接费。
土地获得价款的核算方法：开发用土地在“存货-开发成本”中核算。
房地产开发中的公共配套设施费用的核算方法：
不拥有收益权的公共配套设施：按项目的可售建筑面积分摊计入成本；拥有收益权的公
共配套设施：按实际成本计入开发成本，完工时单独计入开发产品。
2. 存货的计价方法
开发成本、开发产品类存货采用采用实际成本计价；在产品、生产过程中消耗的物料等
采用月末一次加权平均法；低值易耗品采用一次摊销法。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，对于开发成本类存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成
本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过
加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发
生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项
存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与
其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
对于在产品、生产过程中消耗的物料类存货，采用成本与可变现净值孰低计量，按照存
货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。在对存货进行全面盘点的基础上，根
据存货库龄计提存货跌价准备，计提标准如下：
类别 计提标准
非专用、非市场退回的材料 按账面余额的5%计提跌价准备
市场退回的材料 按账面余额的100%计提跌价准备
产品生产日期6个月以内 按账面余额的5%计提跌价准备
产品生产日期超过6个月(含)未超过12个月 按账面余额的50%计提跌价准备
产品生产日期超过12个月（含） 按账面余额的100%计提跌价准备
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 土地开发成本的核算方法
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纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；
连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房
成本。
6. 公共配套设施费用的核算方法
不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；
能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。
7. 维修基金的核算方法
根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取
或由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。
8. 质量保证金的核算方法
质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维
修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。
(十一) 长期股权投资
1. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作
为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的
面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表
和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初
始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长
期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新
增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其
他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
2) 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日
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的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持
有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投
资收益。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值
不公允的除外）。
2. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按
照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投
资，采用权益法核算。
3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经
营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控
制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共
同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
4. 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或
重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
5. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1) 公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的，按照以下方法进行处
理，除非处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的。
1) 丧失对子公司控制权之前处置对其部分投资的处理方法
公司处置对子公司的投资，但尚未丧失对该子公司控制权的，区分个别财务报表和合并
财务报表进行相关处理：在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的
账面价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。在
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合并财务报表中，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额调整资本公
积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
2) 处置部分股权丧失了对原子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行
相关处理：
在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得
价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。同时，对于剩余股权，
按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公
司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益（如果存
在相关的商誉，还应扣除商誉）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失
控制权时转为当期投资收益。
(2) 公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的各项交易属于一揽子交
易的，在个别财务报表的处理与不属于一揽子交易的的处理方法一致。在合并财务报表中，
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之
前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应
当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，通常应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：1）这些交易是同时或者在考虑
了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易
的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易
一并考虑时是经济的。
(十二) 固定资产
1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均
法计提折旧。
2. 各类固定资产的折旧方法
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项 目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 20-50 4-5 1.9-4.8
运输设备 5-11 4-5 8.64-19.2
专用设备 1-10 0-5 9.5-100
其他设备 3-11 4-5 8.64-32
3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额
计提相应的减值准备。
(十三) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的
差额计提相应的减值准备。
(十四) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
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3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十五) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 40-50
3． 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值
高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用
状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
(十六) 长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待
摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损
益。
(十七) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(十八) 收入
1. 销售商品
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镁铝金属车辆配件商品确认销售收入在同时满足下列条件时予以确认：
(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效
控制；
(3) 收入的金额能够可靠地计量；
(4) 相关的经济利益很可能流入；
(5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
商品房确认销售收入实现的标准：
(1) 在建商品房竣工并验收合格，获得竣工验收备案书；
(2) 与购房者签定了不可撤销的购房买卖合同；
(3) 购房者累计付款超过合同价格的 50%以上或已办妥按揭；其余应收款项能够确定收回。
2. 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3. 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(十九) 政府补助
1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于
购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助，除与资产相关的
政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。
2. 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政
扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
3. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产
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的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
4. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计
入当期损益。
(二十) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十一) 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
三、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 7%、13%、17%
营业税 应纳税营业额 5%
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有偿转让国有土地使用权及地上建筑物
土地增值税 超率累进税率
和其他附着物产权产生的增值额或预征
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后
房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%，12%
入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
(二) 税收优惠
根据重庆市委、市府《关于印发“重庆市实施西部大开发若干政策措施”的通知》（渝
委发[2001]]26 号）和市府《关于贯彻落实西部大开发税收优惠政策促进工业经济发展的会
议纪要》（2003-125 号）的精神，公司下属子公司重庆镁业科技股份有限公司所从事的产业
符合《当前国家重点鼓励发展的产业、产品和技术目录》中第十五类有色金属第 17 条有色
金属复合材料、新型合金材料制造之规定，适用 15%税率缴纳企业所得税。
四、企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1. 通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司 业务 注册 经营 组织机构
子公司全称 注册地
类型 性质 资本 范围 代码
重庆普华贸易有限公司 全资子公司 重庆 批发零售 1,000 万 批发零售 05986829-3
（续上表）
期末实际 实质上构成对子公司 持股比 表决权
子公司全称 是否合并报表
出资额 净投资的其他项目余额 例(%) 比例(%)
重庆普华贸易有限公司 1,000 万 100.00 100.00 是
（续上表）
子公司全称 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额
重庆普华贸易有限公司
2. 同一控制下企业合并取得的子公司
子公司 业务 注册 经营 组织机构
子公司全称 注册地
类型 性质 资本 范围 代码
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北京沿海绿色家园
房地产开
世纪房地产开发有 全资子公司 北京 5,000 万 房地产开发 80265793-6
发
限公司
制造销售镁
重庆镁业科技股份
控股子公司 重庆 制造业 5,100 万 铝金属汽车 70936501-5
有限公司
零配件
（续上表）
期末实际 实质上构成对子公司 持股比 表决权
子公司全称 是否合并报表
出资额 净投资的其他项目余额 例(%) 比例(%)
北京沿海绿色家园
世纪房地产开发有 45,516,545.17 100.00 100.00 是
限公司
重庆镁业科技股份
27,800,000.00 50.00 50.00 是
有限公司
（续上表）
子公司全称 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额
北京沿海绿色家园世纪房地产开发有限公司
重庆镁业科技股份有限公司 -3,099,674.47
3. 其他说明
上海华强房地产有限公司注册资本 500 万，公司持股比例为 90%，该公司税务登记已注
销，因无法与另一股东取得联系，相关工商注销手续处于停滞阶段。自 2004 年未纳入合并
范围，已列入工商吊销名单中。
(二) 合并范围发生变更的说明
1. 报告期新纳入合并财务报表范围的子公司
因同一控制下企业合并而增加子公司的情况说明
根据本公司与隆鑫控股、重庆隆鑫投资有限公司（以下简称：隆鑫投资）于 2013 年 7
月 9 日签订的《股权转让协议》，本公司以共计 2,780 万元受让隆鑫控股、隆鑫投资分别持
有的重庆镁业科技股份有限公司（以下简称：重庆镁业）39.71%、10.29%股权。由于本公司
和重庆镁业同受隆鑫控股最终控制且该项控制非暂时的，故该项合并为同一控制下企业合
并。本公司已于本年完成支付全部股权转让款 2,780 万元，并办理了相应的财产权交接手续。
自 2013 年 10 月起将其纳入合并财务报表范围，并相应调整了合并财务报表的比较数据。
2. 报告期不再纳入合并财务报表范围的子公司
出售股权而减少子公司的情况说明
根据本公司与四川沿海绿色家园投资有限公司于本期签订的《股权转让协议》，本公司
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以 478.94 万元将所持有的都江堰公司 100%股权转让给四川沿海绿色家园投资有限公司。本
公司已于本年收到股权转让款，并办理了相应的财产权交接手续，自 2013 年 1 月起不再将
其纳入合并财务报表范围。
(四) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1. 本期新纳入合并范围的子公司
名 称 期末净资产 本期净利润
重庆镁业科技股份有限公司 -6,199,348.94 4,272,802.34
2. 本期不再纳入合并范围的子公司
名 称 处置日净资产 期初至处置日净利润
都江堰丰华房地产开发有限公司 4,751,270.76
(五) 本期发生的同一控制下企业合并
属于同一控制 同一控制 合并当期期 合并当期期 合并当期期初至
被合并方 下企业合并的 的实际控 初至合并日 初至合并日 合并日的经营活
判断依据 制人 的收入 的净利润 动现金流量
重庆镁业科技 同受实际控制人
隆鑫控股 50,564,129.45 2,981,742.02 4,764,270.13
股份有限公司 控制
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 59,186.44 4,347.74
银行存款 22,841,427.58 400,640,946.08
合 计 22,900,614.02 400,645,293.82
(2) 对使用有限制的款项的说明
期初货币资金中包含都江堰丰华房地产开发有限公司受限制的购房按揭保证金
770,910.92 元。
2. 应收票据
(1) 明细情况
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期末数 期初数
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 500,000.00 500,000.00 1,791,000.00 1,791,000.00
合 计 500,000.00 500,000.00 1,791,000.00 1,791,000.00
(2) 期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况
出票单位 出票日 到期日 金额 备注
安徽奇瑞汽车销售有限公司 2013.9.13 2014.3.5 800,000.00 支付货款
长铃集团长春摩托车工业有限公司 2013.9.10 2014.3.10 1,000,000.00 支付货款
沧州兴全枣业有限公司 2013.9.3 2014.3.3 1,000,000.00 支付货款
小 计 2,800,000.00
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备
按组合计提坏账准备
账龄分析法组合 17,911,760.55 100.00 179,331.16 1.00
信用风险特征组合
小 计 17,911,760.55 100.00 179,331.16 1.00
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备
合 计 17,911,760.55 100.00 179,331.16 1.00
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备
按组合计提坏账准备
账龄分析法组合 7,362,519.71 98.00 76,081.95 1.03
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信用风险特征组合 150,000.00 2.00
小 计 7,512,519.71 100.00 76,081.95 1.01
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备
合 计 7,512,519.71 100.00 76,081.95 1.01
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 17,906,421.68 99.97 179,064.22 7,323,535.21 99.47 73,235.35
1-2 年 5,338.87 0.03 266.94 33,002.00 0.45 1,650.10
3-5 年 5,982.50 0.08 1,196.50
小 计 17,911,760.55 100.00 179,331.16 7,362,519.71 100.00 76,081.95
(2) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
的比例(%)
延锋百利得（上海）汽车安全
非关联方 9,673,343.52 1 年以内 54.01
系统有限公司
宁波利豪机械有限公司 非关联方 2,479,374.88 1 年以内 13.84
重庆捷灿机械有限公司 非关联方 1,931,424.35 1 年以内 10.78
东方久乐汽车安全气囊有限公司 非关联方 1,626,789.80 1 年以内 9.08
重庆市明鑫机械制造有限公司 非关联方 1,034,599.83 1 年以内 5.78
小 计 16,745,532.38 93.49
(3) 期末应收账款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。
4. 预付款项
(1) 账龄分析
账龄列示
期末数 期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 850,666.40 90.37 850,666.40 568,344.08 100.00 568,344.08
1-2 年 90,636.42 9.63 90,636.42
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合 计 941,302.82 100.00 941,302.82 568,344.08 100.00 568,344.08
(2) 预付款项金额前 5 名情况
单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 未结算原因
国家电网重庆市电力公司 非关联方 250,000.00 1 年以内 尚未结算
重庆力劲机械有限公司 非关联方 230,284.40 1 年以内 尚未结算
重庆腾瑞模具制造有限公司 非关联方 124,900.00 1 年以内 尚未结算
海克斯康测量技术(青岛)有限公司 非关联方 117,000.00 1 年以内 尚未结算
渝北区勇发模具经营部 非关联方 87,870.00 1 年以内 尚未结算
小计 810,054.40
(3) 期末预付账款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
5. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
账龄分析法组合 1,349,856.77 79.03 742,247.71 54.99
信用风险特征组合 80,186.30 4.69
小 计 1,430,043.07 83.72 742,247.71 51.90
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 278,061.69 16.28 278,061.69 100.00
合 计 1,708,104.76 100.00 1,020,309.40 59.73
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
账龄分析法组合 1,508,214.16 21.94 910,910.52 60.40
信用风险特征组合 5,087,352.84 74.01
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小 计 6,595,567.00 95.95 910,910.52 13.81
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 278,061.69 4.05 278,061.69 100.00
合 计 6,873,628.69 100.00 1,188,972.21 17.30
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 208,704.10 15.46 2,087.04 175,314.79 11.62 1,753.15
1-2 年 13,100.00 0.87 655.00
2-3 年 11,450.00 0.76 1,145.00
3-5 年 501,240.00 37.13 100,248.00 501,240.00 33.23 100,248.00
5 年以上 639,912.67 47.41 639,912.67 807,109.37 53.52 807,109.37
小计 1,349,856.77 100.00 742,247.71 1,508,214.16 100.00 910,910.52
3) 组合中，属于信用风险特征组合的其他应收款
名 称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
内部职工款 80,186.30
小 计 80,186.30
4) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
上海依倍德实业公司 116.00 116.00 100.00 确认无法收回
宁波微亚达文艺用品厂 12,185.13 12,185.13 100.00 确认无法收回
常熟市书写工具厂 265,760.56 265,760.56 100.00 确认无法收回
小 计 278,061.69 278,061.69 100.00
(2) 本期实际核销的其他应收款情况
是否因关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因
交易产生
往来款 往来款 175,196.70 确认无法收回 否
小 计 175,196.70
(3) 本期无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
单位名称 与本公司 账面 账龄 占其他应收款 款项性质
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关系 余额 余额的比例(%) 或内容
上海华开物业有限公司 非关联方 371,000.47 5 年以上 21.72 往来款
由由国际广场有限公司 非关联方 323,898.00 1 年以内、3-5 年 18.96 押金
常熟市书写工具厂 非关联方 265,760.56 5 年以上 15.56 往来款
中山东二路房产 非关联方 141,536.00 5 年以上 8.29 往来款
孙继秀 非关联方 15,667.00 1 年以内 0.92 往来款
小 计 1,117,862.03 65.45
6. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,075,062.05 236.65 1,074,825.40 736,149.91 736,149.91
在产品 408,647.30 408,647.30 953,942.58 953,942.58
库存商品 562,640.71 10,097.02 552,543.69 111,770.20 12,702.23 99,067.97
开发成本 168,154,837.25 29,000,000.00 139,154,837.25 163,685,643.67 29,000,000.00 134,685,643.67
发出商品 1,168,530.38 7,632.07 1,160,898.31 859,495.08 859,495.08
委托加工
553,477.31 553,477.31 344,634.98 344,634.98
物资
周转材料 468,905.53 91,693.75 377,211.78 303,696.91 115,273.65 188,423.26
合 计 172,392,100.53 29,109,659.49 143,282,441.04 166,995,333.33 29,127,975.88 137,867,357.45
(2) 存货跌价准备
明细情况
本期减少
项 目 期初数 本期增加 期末数
转回 转销
原材料 236.65 236.65
库存商品 12,702.23 2,605.21 10,097.02
注
开发成本 29,000,000.00 29,000,000.00
发出商品 7,632.07 7,632.07
周转材料 115,273.65 23,579.90 91,693.75
小 计 29,127,975.88 7,868.72 26,185.11 29,109,659.49
第 34 页 共 65 页
注：2007 年 12 月，公司下属子公司北京沿海绿色家园世纪房地产开发有限公司(下称：北京
世纪公司)以 1.32 亿元的价格受让北京钰阳创业房地产开发有限公司位于北京市昌平区回龙观镇
中关村的 18 号地块，用于建设中关村生命科技园青年公寓项目。该项目不能用于出售，只能用
于租赁，加之受房地产宏观形势的影响，北京世纪公司一直没有推进该项目的开发。2011 年，因
生命科技园青年公寓项目的立项已过期而存在的风险，公司对该项目计提了 2,900 万元的减值准
备。
7. 其他流动资产
(1) 明细情况
项目 期末数 期初数
预缴企业所得税 1,367,105.45
信托产品 370,000,000.00
合计 370,000,000.00 1,367,105.45
(2) 其他说明
期初数为公司本期处置子公司都江堰公司 2011 年 1-6 月按确认销售收入的比例预交企
业所得税，本期都江堰公司处置导致了其他流动资产的减少。
期末其他流动资产系公司向重庆国际信托有限公司购买的资金信托产品，具体情况详见
附注十、(一)。
8. 长期股权投资
明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数
上海宝鼎投资股
成本法 28,754.00 28,754.00 28,754.00
份有限公司
申银万国证券股
成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
份有限公司
合 计 1,028,754.00 1,028,754.00 1,028,754.00
(续上表)
被投资 持股 表决权 持股比例与表决权比例 本期计提
减值准备 本期现金红利
单位 比例(%) 比例(%) 不一致的说明 减值准备
上海宝鼎投资股
0.04 0.04 4,313.10
份有限公司
第 35 页 共 65 页
申银万国证券股
0.0192 0.0192 80,971.20
份有限公司
合 计 85,284.30
9. 固定资产
(1) 明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 101,769,002.31 3,533,064.40 1,509,228.50 103,792,838.21
房屋及建筑物 63,035,429.77 63,035,429.77
专用设备 32,013,350.73 1,964,505.77 33,977,856.50
运输工具 4,356,507.25 207,100.00 1,472,678.50 3,090,928.75
其他设备 2,363,714.56 1,361,458.63 36,550.00 3,688,623.19
—— 本期转入 本期计提 —— ——
2) 累计折旧小计 38,147,536.40 6,711,968.17 638,817.14 44,220,687.43
房屋及建筑物 14,068,409.27 2,996,623.86 17,065,033.13
专用设备 20,619,505.59 2,481,456.67 23,100,962.26
运输工具 2,283,579.15 361,527.32 610,146.09 2,034,960.38
其他设备 1,176,042.39 872,360.32 28,671.05 2,019,731.66
3) 账面净值小计 63,621,465.91 59,572,150.78
房屋及建筑物 48,967,020.50 —— —— 45,970,396.64
专用设备 11,393,845.14 —— —— 10,876,894.24
运输工具 2,072,928.10 —— —— 1,055,968.37
其他设备 1,187,672.17 —— —— 1,668,891.53
4) 减值准备小计 28,515.52 —— —— 28,515.52
房屋及建筑物 —— ——
专用设备 —— ——
运输工具 —— ——
其他设备 28,515.52 —— —— 28,515.52
5) 账面价值合计 63,592,950.39 —— —— 59,543,635.26
第 36 页 共 65 页
房屋及建筑物 48,967,020.50 —— —— 45,970,396.64
专用设备 11,393,845.14 —— —— 10,876,894.24
运输工具 2,072,928.10 —— —— 1,055,968.37
其他设备 1,159,156.65 —— —— 1,640,376.01
本期折旧额为 6,711,968.17 元；本期由在建工程转入固定资产原值为 692,423.07 元。
注：本期减少中由于处置子公司都江堰丰华房地产开发有限公司引起合并范围发生变
化，导致固定资产原值减少 267,298.00 元、累计折旧减少 98,087.80 元。
(2) 暂时闲置固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
其他设备 49,759.00 19,253.13 28,515.52 1,990.35 按 4%预留残值
小计 49,759.00 19,253.13 28,515.52 1,990.35
(3) 经营租出固定资产
项目 账面价值
房屋及建筑物 22,919,409.43
小计 22,919,409.43
10. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
工程名称
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
丰华宾馆 3,964,576.94 3,964,576.94 3,964,576.94 3,964,576.94
116 二期项目 16,143,881.85 16,143,881.85 16,143,881.85 16,143,881.85
压铸生产设
288,717.93 288,717.93 15,500.00 15,500.00
备项目
合计 20,397,176.72 20,108,458.79 288,717.93 20,123,958.79 20,108,458.79 15,500.00
(2) 增减变动情况
明细情况
转入固定 工程投入占预算
工程名称 预算数 期初数 本期增加 其他减少
资产 比例(%)
压铸生产设备
965,641.00 15,500.00 965,641.00 692,423.07 100.00
项目
第 37 页 共 65 页
合计 965,641.00 15,500.00 965,641.00 692,423.07 100.00
(续上表)
工程进度 利息资本化 本期利息资本化 本期利息资本化
工程名称 资金来源 期末数
(%) 累计金额 金额 年率(%)
压铸生产设备项目 自有资金 288,717.93
合计 288,717.93
(3) 在建工程减值准备
工程名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
丰华宾馆 3,964,576.94 3,964,576.94 已拆迁
116 二期项目 16,143,881.85 16,143,881.85 已拆迁
小计 20,108,458.79 20,108,458.79
11. 无形资产
明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1)账面原值小计 6,509,444.00 6,509,444.00
土地使用权 6,509,444.00 6,509,444.00
2)累计摊销小计 692,494.20 138,498.84 830,993.04
土地使用权 692,494.20 138,498.84 830,993.04
3)账面价值合计 5,816,949.80 5,678,450.96
土地使用权 5,816,949.80 5,678,450.96
本期摊销额 138,498.84 元。
12. 资产减值准备明细
明细情况
本期减少
项 目 期初数 本期计提 期末数
转回 转销 其他
坏账准备 1,265,054.16 106,354.31 168,096.70 3,671.21 1,199,640.56
存货跌价准备 29,127,975.88 7,868.72 26,185.11 29,109,659.49
固定资产减值准备 28,515.52 28,515.52
第 38 页 共 65 页
在建工程减值准备 20,108,458.79 20,108,458.79
合 计 50,530,004.35 114,223.03 26,185.11 168,096.70 3,671.21 50,446,274.36
注：其他减少系本期都江堰丰华房地产有限公司不再纳入合并范围导致。
13. 应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
原材料采购款 5,922,166.06 4,884,532.65
都江堰丽水印象项目工程款 391,861.56
合 计 5,922,166.06 5,276,394.21
(2) 期末无应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项的情
况。
14. 预收款项
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
货物销售款 254,188.24 366,238.85
租金 109,074.10
其他 22,914.10
合 计 254,188.24 498,227.05
(2) 期末无预收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项的情
况。
15. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 769,368.80 5,784,473.17 5,198,826.30 1,355,015.67
职工福利费 52,240.80 52,240.80
社会保险费 11,401.90 974,816.65 819,709.64 166,508.91
第 39 页 共 65 页
其中：医疗保险费 2,241.33 259,615.49 238,945.82 22,911.00
基本养老保险费 8,801.94 584,921.44 454,186.47 139,536.91
失业保险费 224.13 32,501.36 32,725.49
工伤保险费 67.25 79,513.79 75,520.04 4,061.00
生育保险费 67.25 18,264.57 18,331.82
住房公积金 3,665.80 211,014.40 149,875.00 64,805.20
工会经费和职工教育经费 231,421.03 91,449.42 57,389.08 265,481.37
其他 916,990.66 916,990.66
合 计 1,015,857.53 8,030,985.10 7,195,031.48 1,851,811.15
注：本期处置子公司都江堰引起合并范围发生变化引起应付职工薪酬合计减少
34,415.58 元。
应付职工薪酬期末数中无属于拖欠性质的款项。
(2) 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
预计 2014 年 1 月发放完毕。
16. 应交税费
明细情况
项 目 期末数 期初数
增值税 361,374.59 -4,287.64
营业税 126.50 13,483.95
城市维护建设税 25,330.67 943.86
教育费附加 10,856.01 -28,984.89
地方教育附加 7,237.33 84.09
代扣代缴个人所得税 104,842.38 74,668.29
价格调整基金 -14,749.49
土地使用税 -642.79
其他 2,780.97 2,135.66
合 计 512,548.45 42,651.04
17. 应付股利
第 40 页 共 65 页
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
发起人股东 189,500.00 189,500.00 无法支付
募集法人股股东 1,465,688.46 1,465,688.46 无法支付
合 计 1,655,188.46 1,655,188.46
18. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
股权转让定金 10,000,000.00
应付关联方款 97,091,544.44 96,386,295.14
往来款 3,262,000.00 3,501,638.21
暂收待付外单位款 1,608,429.99 4,835,772.03
押金、保证金 353,707.76 831,707.76
中介费 550,000.00
代收款 5,272,978.93 7,314,002.95
其他 1,497,443.89 736,010.70
合 计 119,086,105.01 114,155,426.79
(2) 应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况
单位名称 期末数 期初数
隆鑫控股有限公司 97,091,544.44 96,386,295.14
小计 97,091,544.44 96,386,295.14
(3) 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 期末数 款项性质及内容
代已转让参股投资公司新股东收取
代收款 5,272,978.93
清算款
小 计 5,272,978.93
19. 预计负债
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
第 41 页 共 65 页
预计动迁安置费用 18,260,261.50 745,702.80 17,514,558.70
合 计 18,260,261.50 745,702.80 17,514,558.70
(2) 其他说明
2008 年度，需动迁的东方路 3601 号已经搬迁完毕，但尚有部份职工没有与公司达成辞
退协议，仍按上海市最低工资水平支付工资及各项保险。公司按 2007 年度安置职工款平均
水平从东方路 3601 号动迁补偿款中预提 2,000.00 万元做为以后年度安置职工的成本，已累
计支付约 248.54 万元，其中，本期支付 74.57 万元，剩余 1,751.46 万元用于以后年度职工
的安置支出。
20. 股本
明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股份总数 188,020,508.00 188,020,508.00
21. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 460,441,995.11 27,800,000.00 432,641,995.11
其他资本公积 27,394,927.35 27,394,927.35
合 计 487,836,922.46 27,800,000.00 460,036,922.46
(2) 变动说明
本期公司对重庆镁业采用同一控制下企业合并，视同在期初已将重庆镁业纳入合并范
围，本期实际支付的合并对价 2,780 万元导致资本公积减少。
22. 盈余公积
明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 27,925,586.29 27,925,586.29
任意盈余公积 31,115,902.26 31,115,902.26
第 42 页 共 65 页
合 计 59,041,488.55 59,041,488.55
23. 未分配利润
(1) 明细情况
项 目 金额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 -213,755,326.27 ——
调整期初未分配利润合计数（调增＋，调减－） -30,997,174.45 ——
调整后期初未分配利润 -244,752,500.72 ——
加：本期归属于母公司所有者的净利润 16,540,830.89 ——
期末未分配利润 -228,211,669.83 ——
(2) 调整期初未分配利润明细
由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润-30,997,174.45 元。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 63,622,800.29 54,011,748.40
其他业务收入 12,968,059.31 9,330,018.57
营业成本 64,142,064.77 63,434,548.73
(2) 主营业务收入/主营业务成本（分行业）
本期数 上年同期数
行业名称
收入 成本 收入 成本
制造业 58,074,426.99 47,422,650.38 31,047,979.40 28,299,145.58
批发零售 5,548,373.30 5,541,022.97
房产销售 22,963,769.00 26,879,028.01
小 计 63,622,800.29 52,963,673.35 54,011,748.40 55,178,173.59
(3) 主营业务收入/主营业务成本（分产品）
本期数 上年同期数
产品名称
收入 成本 收入 成本
第 43 页 共 65 页
其中：房产销售 22,963,769.00 26,879,028.01
镁合金类产品 47,387,472.26 38,386,485.77 31,047,979.40 28,299,145.58
铝合金类产品 16,235,328.03 14,577,187.58
小 计 63,622,800.29 52,963,673.35 54,011,748.40 55,178,173.59
(4) 主营业务收入/主营业务成本（分地区）
本期数 上年同期数
地区名称
收入 成本 收入 成本
华北地区 2,535,463.46 2,379,580.52 1,453,658.35 1,281,407.49
华东地区 41,417,695.72 33,789,347.17 24,950,465.42 23,100,726.05
华中地区 928,390.22 177,266.07 997,996.55 347,952.87
西南地区 18,332,328.20 16,452,006.59 26,609,628.08 30,448,087.18
西北地区 153,641.03 15,224.85
境外 255,281.66 150,248.15
小 计 63,622,800.29 52,963,673.35 54,011,748.40 55,178,173.59
(5) 公司前 5 名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
延锋百利得（上海）汽车安全系统有限公司 26,989,149.71 35.24
宁波利豪机械有限公司 11,314,661.05 14.77
重庆捷灿机械有限公司 10,686,954.73 13.95
重庆市明鑫机械制造有限公司 5,548,373.30 7.25
东方久乐汽车安全气囊有限公司 2,729,177.20 3.56
小 计 57,268,315.99 74.77
3. 营业税金及附加
明细情况
项 目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 110,179.31 2,035,878.77 详见本财务报表附注税项之说明
城建税 201,898.26 221,847.60
教育费附加 86,527.86 134,456.16
土地增值税 202,490.00
第 44 页 共 65 页
地方教育费附加 57,685.24 24,101.29
价格调节基金 21,272.06
合 计 456,290.67 2,640,045.88
4. 销售费用
明细情况
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 296,685.26 179,180.00
业务招待费 208,044.70 144,569.02
运输费用 881,040.55 524,089.44
顾问合作费 792,770.70
媒介推广费 5,000.00
现场管理费 160,340.66
其他 153,679.50 348,924.84
合 计 1,539,450.01 2,154,874.66
5. 管理费用
明细情况
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 7,713,895.26 7,939,146.12
折旧成本 691,073.57 1,697,415.05
租住成本 1,056,821.00 1,013,014.00
交通通信成本 538,308.27 1,034,110.86
中介费 1,193,000.00 1,271,667.00
相关税费 1,202,566.82 1,218,756.24
办公费用 648,534.11 218,338.42
其他 2,107,928.98 3,066,395.93
合 计 15,152,128.01 17,458,843.62
6. 财务费用
第 45 页 共 65 页
明细情况
项 目 本期数 上年同期数
利息支出
减：利息收入 704,025.06 2,054,551.99
委托贷款利息收入 15,900,006.66
理财产品利息收入 1,512,767.12 2,573,776.61
汇兑损失 8,328.67
减：汇兑收益 3,479.99
手续费支出 17,288.79 5,859.69
其他 5,903.40 73,911.06
合 计 -2,188,751.31 -20,448,564.51
7. 资产减值损失
明细情况
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 106,354.31 -61,893.69
存货跌价损失 -18,316.39 20,508.41
合 计 88,037.92 -41,385.28
8. 投资收益
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 85,284.30 4,313.10
注1
处置长期股权投资产生的投资收益 38,129.24
注2
其他 18,595,208.33
合 计 18,718,621.87 4,313.10
注 1：本期公司处置长期股权投资产生的投资收益为公司处置都江堰丰华房地产开发有
限公司收到的股权转让款与处置时点都江堰丰华房地产开发有限公司归属于公司的净资产
的差额部分，具体情况详见附注十、(三)。
第 46 页 共 65 页
注 2：其他项目系公司收到的购买重庆国际信托有限公司信托产品的投资收益，具体情
况详见附注十、(一)。
(2) 按成本法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减变动
被投资单位 本期数 上年同期数
的原因
上海宝鼎投资股份有限公司 4,313.10 4,313.10 公司分红
申银万国证券股份有限公司 80,971.20 公司分红
小 计 85,284.30 4,313.10
(3) 投资收益汇回重大限制的说明
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
9. 营业外收入
明细情况
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
政府补助 2,308,100.00
非流动资产处置利得合计 7,860.17 70,140.93 7,860.17
其中：固定资产处置利得 7,860.17 70,140.93 7,860.17
罚款收入 4,700.00 16,000.00 4,700.00
无法支付款项 2,464,260.78 809,204.94 2,464,260.78
其他 162,284.59 384,865.05 162,284.59
合 计 2,639,105.54 3,588,310.92 2,639,105.54
10. 营业外支出
明细情况
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置损失合计 78,827.96 3,908,947.91 78,827.96
其中：固定资产处置损失 78,827.96 3,908,947.91 78,827.96
其他 1,000.63 101,832.95 1,000.63
合 计 79,828.59 4,010,780.86 79,828.59
第 47 页 共 65 页
11. 所得税费用
明细情况
项 目 本期数 上年同期数
按税法及相关规定计算的当期所得税 2,306.29 114,951.07
合 计 2,306.29 114,951.07
12. 基本每股收益的计算过程
基本每股收益的计算过程
项 目 序号 2013 年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 16,540,830.89
非经常性损益 B 24,135,581.05
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净
C=A-B -7,594,750.16
利润
期初股份总数 D 188,020,508.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×G/K-H×
发行在外的普通股加权平均数 188,020,508.00
I/K-J
因同一控制下企业合并而调整的发行在外的普通股
M
加权平均数
基本每股收益 N=A/L 0.0880
扣除非经常损益基本每股收益 O=C/L -0.0404
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已确认为费用的稀释性潜在普通股利息及其他影响
P
因素
所得税率 Q
转换费用 R
可转换公司债券、认股权证、股份期权等转换或行权
S
而增加的股份数
S=[A+(P-R)×
基本稀释每股收益 0.0880
(100%-Q)]÷(M+S)]
21=[C+(P-R)×
扣除非经常损益稀释每股收益 -0.0404
(100%-Q)]÷(L+S)]
(三) 合并现金流量表项目注释
1．收到其他与经营活动有关的现金
明细情况
项 目 本期数
收到往来款 684,274,873.93
其他 3,850,394.65
合 计 688,125,268.58
2．支付其他与经营活动有关的现金
明细情况
项 目 本期数
支付往来款 677,961,906.24
评估审计等中介费 1,313,000.00
租赁费用 1,265,503.40
其他 5,031,795.84
合 计 685,572,205.48
3．支付其他与投资活动有关的现金
明细情况
项 目 本期数
第 49 页 共 65 页
支付动迁安置费用 797,002.80
合 计 797,002.80
4. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 18,677,232.06 -2,389,704.04
加：资产减值准备 88,037.92 -41,385.28
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
6,711,968.17 8,099,525.32
折旧
无形资产摊销 138,498.84 138,498.84
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
70,967.79 3,838,806.98
失(收益 以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) -24,356.00 -18,473,783.27
投资损失(收益以“－”号填列) -18,718,621.87 -4,313.10
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -5,396,767.20 27,538,618.80
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -4,262,379.70 -1,590,350.98
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 3,409,401.97 -28,136,859.81
其他
经营活动产生的现金流量净额 693,981.98 -11,020,946.54
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
第 50 页 共 65 页
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 22,900,614.02 399,874,382.90
减：现金的期初余额 399,874,382.90 127,173,987.18
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -376,973,768.88 272,700,395.72
(2) 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项 目 本期数 上年同期数
1) 取得子公司及其他营业单位的有关信息：
① 取得子公司及其他营业单位的价格 27,800,000.00
② 取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 27,800,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 8,564,889.14
③ 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 19,235,110.86
④ 取得子公司的净资产 -7,490,409.26
流动资产 33,565,546.22
非流动资产 64,941,635.19
流动负债 105,997,590.67
非流动负债
2) 处置子公司及其他营业单位的有关信息：
① 处置子公司及其他营业单位的价格 4,789,400.00
② 处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 4,789,400.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 9,077,682.63
③ 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -4,288,282.63
④ 处置子公司的净资产 4,751,270.76
流动资产 11,531,690.58
非流动资产 169,210.20
流动负债 6,949,630.02
非流动负债
(3) 现金和现金等价物的构成
第 51 页 共 65 页
项 目 期末数 期初数
1) 现金 22,900,614.02 399,874,382.90
其中：库存现金 59,186.44 4,347.74
可随时用于支付的银行存款 22,841,427.58 399,870,035.16
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 22,900,614.02 399,874,382.90
(4) 现金流量表补充资料的说明
1. 期初货币资金中包含都江堰丰华房地产开发有限公司受限制的购房按揭保证金
770,910.92 元。
2. 本期处置子公司及其他营业单位收到的现金净额-4,288,282.63 元，与现金流量表
主表中列示金额 5,711,717.37 元差异 10,000,000.00 元，系收到的融德信源拟收购子公司
北京沿海绿色家园世纪房地产开发有限公司股权定金。
3. 本期取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 19,235,110.86 元 ，为支付重庆镁
业股权收购对价 27,800,000.00 元与取得时点重庆镁业持有的货币资金的差额。而现金流量
表主表中由于同一控制下企业合并，已经将重庆镁业 2013 年度现金流量全部体现在本年的
现金流量表主表中，因此现金流量表主表中的取得子公司及其他营业单位支付的现金净额仅
为本公司支付重庆镁业股权收购对价 27,800,000.00 元。
六、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
隆鑫控股有限公司 母公司 有限责任公司 重庆 涂建华 投资、制造、销售、贸易等
（续上表）
母公司名称 注册资本（万 对本公司的 对本公司的表 本公司最终 组织机构代
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元） 持股比例(%) 决权比例(%) 控制方 码
隆鑫控股有限公司 100,000 24.38 24.38 涂建华 74534336-6
本公司的母公司情况的说明
隆鑫控股成立于 2003 年 1 月 22 日，设立时的注册资本及实收资本均为 20,000 万
元，隆鑫控股目前持有注册号为 500107000051720 的《企业法人营业执照》，住所为九龙坡
区石坪桥横街特 5 号，法定代表人为涂建华，注册资本及实收资本均为 100,000 万元，其
中隆鑫集团有限公司（下称：隆鑫集团）出资 98,000 万元，占注册资本的 98%，涂建华出
资 2,000 万元，占注册资本的 2%，该公司主营业务为向工业、房地产、高科技项目进行投
资及投资咨询、管理。
公司实际控制人涂建华通过隆鑫集团间接持有隆鑫控股 98%的股权，并直接持有隆鑫控
股 2%的股权。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
3. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
重庆隆鑫压铸有限公司 同受实际控制人控制 66357677-2
重庆赛益塑胶有限公司 同受实际控制人控制 66640295-4
隆鑫发动机有限公司 同受实际控制人控制 68148821-5
隆鑫通用动力股份有限公司 同受实际控制人控制 66089978-7
重庆隆鑫机车有限公司 同受实际控制人控制 66357311-7
重庆联恩实业有限公司 同受实际控制人控制 66643850-0
重庆隆鑫投资有限公司 同受实际控制人控制 56561025-2
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
明细情况
1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联交易 本期数 上期同期数
关联交易
关联方 定价方式 占同类交易金额 占同类交易金额
内容 金额 金额
及决策程序 的比例(%) 的比例(%)
重庆隆鑫压铸有
购买模具 协议价 1,080,598.29 28.39 420,128.96 9.96
限公司
重庆赛益塑胶有 购买模具 协议价 623,512.81 16.38
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限公司
2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联交易 本期数 上期同期数
关联交易
关联方 定价方式 占同类交易金额 占同类交易金额
内容 金额 金额
及决策程序 的比例(%) 的比例(%)
隆鑫通用动力
租金 协议价 13,788.08 0.92
股份有限公司
隆鑫通用动力
车辆 协议价 233,863.68 58.97
股份有限公司
重庆隆鑫机车
车辆 协议价 69,238.98 17.46
有限公司
重庆隆鑫机车
车辆配件 协议价 2,094.02 2,991.45
有限公司
重庆隆鑫发动
车辆 协议价 91,403.88 23.05
机有限公司
重庆隆鑫发动
车辆配件 协议价 1,936,471.97 3.04 3,491,841.51 11.25
机有限公司
重庆隆鑫压铸 实际使用金
电费 2,432,787.01 100.00 1,980,037.30 100.00
有限公司 额
2. 关联租赁情况
公司出租情况
出租方 承租方 租赁资产 租赁 租赁 租赁收益 年度确认的
名称 名称 种类 起始日 终止日 定价依据 租赁收益
重庆镁业科 重庆隆鑫 房屋及设
技股份有限 压铸有限 2013.1.1 2013.12.31 协议价 1,322,976.00
公司 公司 备
3. 关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
隆鑫控股有限公司 20,000,000.00 2013 年 3 月 2013 年 3 月 未计资金占用费
隆鑫控股有限公司 100,000,000.00 2013 年 4 月 2013 年 4 月 未计资金占用费
隆鑫控股有限公司 340,000,000.00 2013 年 5 月 2013 年 5 月 未计资金占用费
隆鑫控股有限公司 98,667,155.54 2013 年 7 月 未计资金占用费
重庆联恩实业有限公司 20,000,000.00 2013 年 3 月 2013 年 3 月 未计资金占用费
拆出
重庆联恩实业有限公司 100,000,000.00 2013 年 4 月 2013 年 4 月 未计资金占用费
注：上述关联方资金拆借事项发生于重庆镁业纳入合并范围之前。
第 54 页 共 65 页
4. 收购股权
2013年7月，公司与控股股东隆鑫控股有限公司以及重庆隆鑫投资有限公司签署股权转让
协议，协议约定，公司以总额人民币2,780万元收购隆鑫控股和隆鑫投资持有的重庆镁业科
技股份有限公司50%股权。
根据开元资产评估有限公司出具的《公司拟收购涉及的重庆镁业科技股份有限公司股东
全部权益价值评估报告》（开元评报字[2013]030号），评估基准日2013年3月31日，重庆镁
业净资产评估值为5,561.77万元。以该评估值为基准，经三方商定，公司收购重庆镁业50%
的股权价格总额为人民币2,780万元，其中收购隆鑫控股持有重庆镁业39.71%股权的价格为
2,208万元；收购重庆隆鑫投资有限公司持有的重庆镁业10.29%股权的价格为572万元。
相关股权变更已于2013年9月完成。收购完成后，公司持重庆镁业股份50%，并对其实施
了实质控制。因此本次股权交易的合并日确定为2013年9月30日。
此外，控股股东隆鑫控股承诺：重庆镁业在2013年至2015年期间每年实现的扣除非经常
性损益后的净利润低于340万元，将以最高不超过2,780万元为限以现金方式按下列公式对公
司予以补偿：补偿额=(5,560万元-实际实现的扣除非经常性损益后的净利润/6%)*50%（注：
假定2013年实现的扣除非经常性损益后的净利润为0或负值，则补偿额为2,780万元）。
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收票据 重庆隆鑫压铸有限公司 750,000.00
应收票据 重庆隆鑫发动机有限公司 200,000.00 500,000.00
2. 应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
其他应付款 隆鑫控股有限公司 97,091,544.44 96,386,295.14
小计 97,091,544.44 96,386,295.14
七、或有事项
截止资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
八、承诺事项
拟处置子公司北京沿海世纪家园房地产有限公司股权
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2013 年 9 月 29 日公司与北京融德信源投资管理有限公司（以下简称融德信源）签订股
权转让协议，向融德信源以 22,000 万元的价格转让持有的北京沿海绿色家园世纪房地产开
发有限公司（以下简称北京世纪或目标公司）100％的股权；该转让款包括股权转让款 5,000
万元和本协议签订日前已形成的公司对目标公司的债权以及为履行本协议公司还将借款给
目标公司所形成的债权。
对本次交易的履约安排如下：
本协议经股东大会审议通过之日起，融德信源向公司支付的 1,000 万元定金自动转为第
一期股权受让款，公司在 5 个工作日内，向目标公司的工商登记机关申请办理股权变更登记，
将目标公司的 4.54%股权变更登记至乙方名下，同时将目标公司的法定代表人变更为融德信
源指定人员；自第一期股权变更登记完成之日起，目标公司百分之百股权应享有的可分配利
润、亏损均由融德信源享有和承担。第一期股权变更登记完成之日前，目标公司百分之百股
权应享有的可分配利润、亏损均由公司享有和承担。融德信源应在 2014 年 3 月 31 日前取得
青年公寓项目施工许可证，目标公司取得青年公寓项目施工许可证之日起 10 日之内，融德
信源支付第二期受让款 4,500 万元（若未按时取得施工许可证，融德信源第二期转让款的付
款最迟不得晚于 2014 年 5 月 31 日），公司应自收到第二期转让款之日起 5 个工作日内，向
目标公司的工商登记机关申请办理股权变更登记，将目标公司 20.46%股权登记至融德信源
名下。截止此阶段，融德信源应合计支付给公司 5,500 万元，公司应将目标公司 25%股权申
请变更登记至融德信源名下。 目标公司 25%股权登记至融德信源名下之日起 180 日之内，
融德信源向公司支付第三期受让款 10,000 万元，融德信源支付第三期受让款之后，融德信
源即合法取得目标公司第三期股权即目标公司 45%股权，公司应自收到 10,000 万元之日起 5
个工作日内，向目标公司的工商登记机关申请办理股权变更登记。截止此阶段，融德信源应
合计支付给甲方 15,500 万元，甲方应将目标公司 70%股权申请变更登记至融德信源名下。
2014 年 12 月 31 日前，融德信源应向公司付清受让余款即第四期受让价款 6,500 万元（大
写：陆仟伍佰万元）。融德信源支付第四期股权转让价款之后，融德信源即合法取得目标公
司 100%股权。公司应自收到第四期受让价款之日起 5 个工作日内，向目标公司的工商登记
机关申请办理股权变更登记，将目标公司 100%股权变更登记至融德信源名下。
截止 2013 年 12 月 31 日，公司已经收到融德信源支付的定金款 1,000 万元，股权转让
变更手续尚未完成。
九、资产负债表日后事项
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截止财务报表报出日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
(一) 购买信托产品
2013 年 3 月，公司与重庆国际信托有限公司签订了《重庆国际信托有限公司丰华股份
单一资金信托合同》，根据合同约定，该信托产品期限为一年，可提前终止本信托并收回本
息。信托类型为低风险单一资金信托，信托生效日为 2013 年 3 月 1 日（信托合同经双方签
字盖章并在第一笔信托资金到达信托管理人账户后生效，本信托自合同生效之日起成立）。
公司认购本信托的总金额为人民币 37,000 万元。
信托项下的资金由信托管理人运用于认购国债、金融债、央行票据、货币市场基金、公
开市场信用评级在 AA 及以上的企业信用产品包括公司债、企业债、中期票据、短期融资券
等低风险标的以及委托人认可的其他投资标的，闲置期间可用于银行存款，从而为信托受益
人获取信托收益。本信托到期或提前终止后的三个工作日内，将应向受益人支付的信托收益
划付至受益人银行账户。
截止 2013 年 12 月 31 日，公司共计收到本次信托收益 20,107,013.89 元，其中应支付
的信托管理人报酬 1,511,805.56 元。
2014 年 1 月 26 日，公司与重庆国际信托有限公司签订了《丰华股份单一资金信托合
同之展期协议》，协议约定该信托产品于 2014 年 3 月 1 日到期后延长一年。
(二) 购买银行理财产品
2013 年 1 月 4 日，公司购买了交通银行蕴通财富日增利 S 款集合理财计划共计人民
币 29,000 万元，2013 年 3 月 1 日，公司已办理全额赎回手续，共计获得理财收益 1,512,767.12
元，该收益在本年已经收到。
(三) 出售都江堰丰华房地产开发有限公司 100%股权
公司本年与四川沿海绿色家园投资有限公司（以下简称四川沿绿）签订股权转让协议，
以478.94万元的价格转让持有的都江堰丰华房地产开发有限公司（以下简称“都江堰公
司”）100%的股权。本次交易于2013年2月经董事会批准通过。
截止2013年12月31日，本次交易所涉及的股权变更手续已经完成。
十一、母公司财务报表项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
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1. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
账龄分析法组合 1,343,896.77 1.05 737,238.11 54.86
信用风险特征组合 125,811,022.00 98.73
小 计 127,154,918.77 99.78 737,238.11 0.58
单项金额虽不重大但单项计提
278,061.69 0.22 278,061.69 100.00
坏账准备
合 计 127,432,980.46 100.00 1,015,299.80 0.80
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
账龄分析法组合 1,372,349.37 1.13 903,947.37 65.87
信用风险特征组合 120,035,437.80 98.64
小 计 121,407,787.17 99.77 903,947.37 0.74
单项金额虽不重大但单项计提
278,061.69 0.23 278,061.69 100.00
坏账准备
合 计 121,685,848.86 100.00 1,182,009.06 0.97
2) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
上海依倍德实业公司 116.00 116.00 100.00 确认无法收回
宁波微亚达文艺用品厂 12,185.13 12,185.13 100.00 确认无法收回
常熟市书写工具厂 265,760.56 265,760.56 100.00 确认无法收回
小 计 278,061.69 278,061.69
3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
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期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 207,744.10 15.46 2,077.44 59,000.00 4.30 590.00
1-2 年
2-3 年 10,000.00 0.73 1,000.00
3-5 年 501,240.00 37.30 100,248.00 501,240.00 36.52 100,248.00
5 年以上 634,912.67 47.24 634,912.67 802,109.37 58.45 802,109.37
小 计 1,343,896.77 100.00 737,238.11 1,372,349.37 100.00 903,947.37
4) 组合中，采用信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
名 称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
北京沿海绿色家园世纪房地产开发有限公司 125,807,022.00
员工款项 4,000.00
小 计 125,811,022.00
(2) 本期实际核销的其他应收款情况
是否因关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因
交易产生
往来款 往来款 175,196.70 确认无法收回 否
小 计 175,196.70
(3) 其他应收款金额前 5 名情况
与本公司 账面 占其他应收款 款项性质
单位名称 账龄
关系 余额 余额的比例(%) 或内容
北京沿海绿色家园世纪房地产 1 年以内、2-3
全资子公司 125,807,022.00 98.72 往来款
开发有限公司 年、3-5 年
上海华开物业有限公司 非关联方 371,000.47 5 年以上 0.29 往来款
由由国际广场有限公司 非关联方 323,898.00 1年以内、3-5年 0.25 押金
其他 非关联方 306,530.00 3-5 年 0.24 往来款
常熟市书写工具厂 非关联方 265,760.56 5 年以上 0.21 往来款
小 计 127,074,211.03 99.71
(4) 其他应收关联方款项
占其他应收款余
单位名称 与本公司关系 账面余额
额的比例(%)
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北京沿海绿色家园世纪房地产开发有限公司 全资子公司 125,807,022.00 98.72
小 计 125,807,022.00 98.72
2. 长期股权投资
明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数
北京沿海绿色家园世纪房
成本法 45,516,545.17 45,516,545.17 45,516,545.17
地产开发有限公司
重庆普华贸易有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
重庆镁业科技股份有限公司注1 成本法
上海宝鼎投资股份有限公司 成本法 28,754.00 28,754.00 28,754.00
申银万国证券股份有限公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
都江堰丰华房地产开发有
成本法 10,000,000.00 -10,000,000.00
限公司注 2
合 计 56,545,299.17 66,545,299.17 -10,000,000.00 56,545,299.17
(续上表)
被投资 持股 表决权 持股比例与表决权比例 本期计提 本期现金红
减值准备
单位 比例(%) 比例(%) 不一致的说明 减值准备 利
北京沿海绿色家园世纪房
100.00 100.00
地产开发有限公司
重庆普华贸易有限公司 100.00 100.00
重庆镁业科技股份有限公司 50.00 50.00
上海宝鼎投资股份有限公司 0.04 0.04 4,313.10
申银万国证券股份有限公司 0.0192 0.0192 80,971.20
都江堰丰华房地产开发有
限公司
合 计 85,284.30
注 1：本期公司收购重庆镁业科技股份有限公司股权，属于同一控制下企业合并，根据
企业合并对同一控制下企业合并的处理方式，公司对重庆镁业的长期股权投资应以合并日重
庆镁业归属于母公司净资产入账，但由于合并日重庆镁业净资产为负数，因此公司账面对重
庆镁业的长期股权投资以 0 元入账。
注 2：本期公司处置下属子公司都江堰丰华房地产开发有限公司 100%股权，具体情况详
见附注十、(三)。
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(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入
其他业务收入 412,610.00 419,997.24
营业成本 31,186.40 47,165.71
(2) 公司前 5 名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
上海丰汇珠宝有限公司 385,000.00 93.31
远成物流股份有限公司 27,610.00 6.69
小 计 412,610.00 100.00
2. 投资收益
(1) 明细情况
项目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 85,284.30 4,313.10
注1
处置长期股权投资产生的投资收益 -5,210,600.00
注2
其他 18,595,208.33
合计 13,469,892.63 4,313.10
注 1：本期公司处置长期股权投资产生的投资收益为公司处置都江堰丰华房地产开发有
限公司 100%股权产生的收益，具体情况详见附注十、(三)。
注 2：其他项目系公司收到的购买重庆国际信托有限公司信托产品的投资收益，具体情
况详见附注十、(一)。
(2) 按成本法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减变动
被投资单位 本期数 上年同期数
的原因
上海宝鼎投资股份有限公司 4,313.10 4,313.10 公司分红
申银万国证券股份有限公司 80,971.20 公司分红
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小 计 85,284.30 4,313.10
(3) 投资收益汇回重大限制的说明
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(三) 母公司现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 9,575,927.90 10,700,372.38
加：资产减值准备 1,387.44 -19,573.53
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
88,131.24 87,156.68
折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
78,827.96 745.12
失(收益 以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) -1,512,767.12 -18,473,783.27
投资损失(收益以“－”号填列) -13,469,892.63 -4,313.10
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列)
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -5,747,131.60 43,293.20
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 2,466,993.36 2,022,184.06
其他
经营活动产生的现金流量净额 -8,518,523.45 -5,643,918.46
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
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3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,139,943.87 373,262,735.37
减：现金的期初余额 373,262,735.37 77,078,298.33
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -372,122,791.50 296,184,437.04
十四、其他补充资料
(一) 非经常性损益
非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -40,698.72
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 20,107,975.45
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 2,981,742.02
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、
交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
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单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损
益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,580,605.83
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 25,629,624.58
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）
少数股东权益影响额(税后) 1,494,043.53
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 24,135,581.05
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
每股收益(元/股)
加权平均净资产
报告期利润
收益率(%)
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
3.37 0.0880 0.0880
利润
扣除非经常性损益后归属于
-1.53 -0.0404 -0.0404
公司普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 16,540,830.89
非经常性损益 B 24,135,581.05
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利
C=A-B -7,594,750.16
润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 490,146,418.29
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的
E
净资产
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新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净
G
资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
本年实际支付同一控制下企业合并的合并对价导致的
I 27,800,000.00
净资产减少
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 J 3
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产 491,466,833.74
×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 3.37%
3. 扣除非经常损益加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 16,540,830.89
非经常性损益 B 24,135,581.05
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -7,594,750.16
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 495,382,493.93
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的
E
净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净
G
资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
公司支付同一控制下企业合并的合并对价导致的净资
I1 27,800,000.00
产减少
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 3
公司在合并日获取到的被合并方净资产导致了净资产
I2 -3,745,204.63
的增加
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 3
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产 495,766,608.22
×H/K±I×J/K
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扣除非经常损益加权平均净资产收益率 M=C/L -1.53%
(三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
资产负债表项目 期末数 期初数 变动幅度 变动原因说明
货币资金 22,900,614.02 400,645,293.82 -94.28% 注(1)
应收账款 17,732,429.39 7,436,437.76 138.45% 注(2)
其他流动资产 370,000,000.00 1,367,105.45 26964.48% 注(3)
应收票据 500,000.00 1,791,000.00 -72.08% 注(4)
预付款项 941,302.82 568,344.08 65.62% 注(5)
其他应收款 687,795.36 5,684,656.48 -87.90% 注(6)
预收款项 254,188.24 498,227.05 -48.98% 注(7)
应付职工薪酬 1,851,811.15 1,015,857.53 82.29% 注(8)
应交税费 512,548.45 42,651.04 1101.73% 注(9)
利润表项目 本期数 上年同期数 变动幅度 变动原因说明
营业收入 76,590,859.60 63,341,766.97 20.92% 注(10)
投资收益 18,718,621.87 4,313.10 433894.62% 注(11)
财务费用 -2,188,751.31 -20,448,564.51 89.30% 注(12)
营业外支出 79,828.59 4,010,780.86 -98.01% 注(13)
注 1：货币资金项目期末数较期初数减少 94.28%（绝对额减少 37,774.47 万元），主要系用
银行存款购买信托产品所致。
注 2：应收账款项目期末数较期初数增加 138.45%（绝对额增加 1,029.60 万元），主要系本
期下属子公司重庆镁业销售规模增加所致。
注 3：其他流动资产项目项目期末较期初增加 26964.48%（绝对额增加 36,863.29 万元），
主要系本期公司购买了信托产品所致。
注 4：应收票据项目期末较期初减少 72.08%（绝对额减少 129.10 万元），主要系本期公司
应收票据支付货款后所致。
注 5：预付账款项目期末较期初增加 65.62%（绝对额增加 37.30 万元），主要系本期公司预
付金额增加所致。
注 6：其他应收款项目期末较期初减少 87.90%（绝对额减少 499.69 万元），主要系本期公
司收回往来款所致。
注 7: 预收款项项目期末较期初减少 48.98%（绝对额减少 24.40 万元），主要系本期公司预
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收款项减少所致。
注 8：应付职工薪酬项目期末较期初增加 82.29%（绝对额增加 83.60 万元），主要系本期公
司职工人数有所增加所致。
注 9：应交税费项目期末较期初增加 1101.73%（绝对额增加 46.99 万元），主要系本期公司
未交税金有所增加所致。
注 10：营业收入项目本期数较上年同期数增加 20.92%（绝对额增加 1,324.91 万元），主要
系本期下属子公司重庆镁业销售规模增加所致。
注 11：投资收益项目本期数较上年同期数增加 433894.42%（绝对额增加 1,871.43 万元），
主要系本期收到信托产品收益所致。
注 12：财务费用项目本期数较上年同期数增加 89.30%（绝对额增加 1,825.98 万元），主要
系上期有较大的委托贷款利息收入所致。
注 13：营业外支出项目本期数较上年同期数减少 98.01%（绝对额减少 393.10 万元），主要
系上期有较大的固定资产处置损失所致。
上海丰华（集团）股份有限公司
二〇一四年三月二十六日
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