本 报 告 防 伪 编 码
920385291563 号，请登陆
www.cqicpa.org.cn 查询
审 计 报 告
天健渝审〔2015〕429 号
重庆镁业科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的重庆镁业科技股份有限公司（以下简称重庆镁业）财务报
表，包括 2014 年 12 月 31 日的资产负债表，2014 年度的利润表、现金流量表和
所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是重庆镁业管理层的责任，这种责任包括：（1）按
照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和
维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
第 7 页 共 27 页
础。
三、审计意见
我们认为，重庆镁业财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了重庆镁业 2014 年 12 月 31 日的财务状况，以及 2014 年度的经营成果
和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）重庆分所 中国注册会计师：
中国重庆 中国注册会计师：
二〇一五年四月二日
第 8 页 共 27 页
重庆镁业科技股份有限公司
财务报表附注
2014 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
重庆镁业科技股份有限公司（以下简称本公司）于 2001 年 4 月 19 日在重庆市工商行政
管理局登记注册，现持有注册号为 500000000005625 1-1-1 的企业法人营业执照，公司注册
资本：5,100 万元。
本公司经营范围：一般经营项目：镁合金、镁基材料及其他有色金属材料加工成型及其
产品的深加工，新型镁产品及其他有色金属材料的开发、加工、销售(以上经营法律、法规规
定需前置许可或审批的产品除外)，加工、销售普通机械及配件、汽车零部件（不含汽车发动
机加工），货物进出口。[以上范围法律、法规禁止经营的不得经营；法律、法规规定应经审
批而未获审批前不得经营]。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四) 现金及现金等价物的确定标准
第 9 页 共 27 页
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(五) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
第 10 页 共 27 页
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
4. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(六) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
第 11 页 共 27 页
单项金额重大的判断依据或金额 应收款项单项金额在人民币 1,000 万元以上 (含) 或账
面余额占合并财务报表应收款项账面余额 10% (含 10%)
标准 以上的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
(1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
对于应收关联方款项、期后已收回的款项、正常的员工
备用金、押金、保证金、应收政府款项等，根据对其信
信用风险特征组合
用风险评估结果和历史经验数据，属于信用风险很低的
组合。
除信用风险特征组合之外的应收款项，适用账龄分析法
账龄分析法组合
组合。
按组合计提坏账准备的计提方法
信用风险特征组合 不计提坏账准备
账龄分析法组合 账龄分析法
(2) 账龄分析法
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年，以下同） 1 1
1-2 年 5 5
2-3 年 10 10
3-5 年 20 20
5 年以上 100 100
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对于金额不重大的应收款项中逾期且催收不还的应收
款项、或债务人出现撤销、破产或死亡，以其破产财产
单项计提坏账准备的理由
或遗产清偿后，仍不能收回、现金流量严重不足等情况
的应收款项单独计提坏账。
当应收款项的预计未来现金流量 (不包括尚未发生的
未来信用损失) 按原实际利率折现的现值低于其账面
坏账准备的计提方法
价值时，公司对该部分差额确认减值损失，计提应收款
项坏账准备。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量
第 12 页 共 27 页
现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(七) 存货
1. 存货的分类
存货分类为：原材料、以及在日常活动中持有以备出售的产成品、处在生产过程中的在
产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、低值易耗品、包装物等。
2. 存货的计价方法
在产品、生产过程中消耗的物料等采用月末一次加权平均法。低值易耗品采用一次摊销法。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，对于直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常
生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同
价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比
较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
对于在产品、生产过程中消耗的物料类存货在货进行全面盘点的基础上，根据存货库龄
计提存货跌价准备，计提标准如下：
类别 计提标准
非专用、非市场退回的材料 按账面余额的5%计提跌价准备
市场退回的材料 按账面余额的100%计提跌价准备
产品生产日期6个月以内 按账面余额的5%计提跌价准备
产品生产日期超过6个月(含)未超过12个月 按账面余额的50%计提跌价准备
产品生产日期超过12个月（含） 按账面余额的100%计提跌价准备
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
(八) 固定资产
1. 固定资产的确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计
年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
第 13 页 共 27 页
项 目 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 直线折旧法 20-50 4-5 1.9-4.8
运输设备 直线折旧法 5-11 4-5 8.64-19.2
专用设备 直线折旧法 1-10 0-5 9.5-100
其他设备 直线折旧法 3-11 4-5 8.64-32
3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额
计提相应的减值准备。
(九) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的
差额计提相应的减值准备。
(十) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
第 14 页 共 27 页
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十一) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 土地使用年限
3． 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值
高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用
状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
(十二) 长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待
摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损
益。
(十三) 收入
1. 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2. 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
第 15 页 共 27 页
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3. 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(十四) 政府补助
1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于
购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助，除与资产相关的
政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。
2. 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政
扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
3. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
4. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计
入当期损益。
(十五) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
第 16 页 共 27 页
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(十六) 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
(十七) 重要会计政策、会计估计变更说明
本公司自 2014 年 7 月 1 日起执行财政部于 2014 年制定的《企业会计准则第 39 号——
公允价值计量》、《企业会计准则第 40 号——合营安排》、《企业会计准则第 41 号——在其他
主体中权益的披露》，和经修订的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》、《企业会计准
则第 9 号——职工薪酬》、《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》、《企业会计准则第 33
号——合并财务报表》，同时在本财务报表中采用财政部于 2014 年修订的《企业会计准则第
37 号——金融工具列报》。
三、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 7%、13%、17%
营业税 应纳税营业额 5%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后
房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 12%、1.2%
入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%
第 17 页 共 27 页
(二) 税收优惠
根据重庆市委、市府《关于印发“重庆市实施西部大开发若干政策措施”的通知》（渝
委发[2001]]26 号）和市府《关于贯彻落实西部大开发税收优惠政策促进工业经济发展的会
议纪要》（2003-125 号）的精神，公司下属子公司重庆镁业科技股份有限公司所从事的产业
符合《当前国家重点鼓励发展的产业、产品和技术目录》中第十五类有色金属第 17 条有色
金属复合材料、新型合金材料制造之规定，适用 15%税率缴纳企业所得税。
四、财务报表项目注释
(一)资产负债表项目注释
1. 货币资金
项 目 期末数 期初数
库存现金 4,753.85 8,534.28
银行存款 10,672,144.39 12,946,659.07
合 计 10,676,898.24 12,955,193.35
2. 应收票据
(1) 明细情况
期末数 期初数
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 3,280,000.00 3,280,000.00 500,000.00 500,000.00
合 计 3,280,000.00 3,280,000.00 500,000.00 500,000.00
(2) 应收关联方票据
关联方名称 期末数 期初数
重庆隆鑫发动机有限公司 200,000.00 200,000.00
小 计 200,000.00 200,000.00
3. 应收账款
(1) 账龄分析款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
第 18 页 共 27 页
1 年以内 21,840,270.31 98.36 218,402.71 16,871,821.85 99.97 168,718.22
1-2 年 359,937.65 1.62 17,996.88 5,338.87 0.03 266.94
3-5 年 3,940.52 0.02 394.05
小 计 22,204,148.48 100.00 236,793.64 16,877,160.72 100.00 168,985.16
(2) 期末无应收关联方余额。
4. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 坏账准
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
备
1 年以内 843,837.65 90.04 843,837.65 850,666.40 90.37 850,666.40
1-2 年 93,344.08 9.96 93,344.08 90,636.42 9.63 90,636.42
合 计 937,181.73 100.00 937,181.73 941,302.82 100.00 941,302.82
(2) 期末无预付关联方余额。
5. 其他应收款
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 10,000.00 14.57 44,686.30 55.04
1-2 年 27,134.30 39.53 1,500.00 1.85
2-3 年 1,500.00 2.19 9,000.00 11.09
3-5 年 9,000.00 13.11 6,000.00 7.39
5 年以上 21,000.00 30.60 20,000.00 24.63 5,000.00
小 计 68,634.30 100.00 81,186.30 100.00 5,000.00
(2) 期末无应收关联方余额。
6. 存货
(1) 明细情况
第 19 页 共 27 页
期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 2,244,980.92 15,466.02 2,229,514.90
在产品 1,042,284.70 1,042,284.70
库存商品 272,960.08 17,267.39 255,692.69
发出商品 1,449,963.32 3,127.49 1,446,835.83
委托加工物资 456,169.31 456,169.31
周转材料 686,090.58 191,885.44 494,205.14
合 计 6,152,448.91 227,746.34 5,924,702.57
（续上表）
期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,075,062.05 236.65 1,074,825.40
在产品 408,647.30 408,647.30
库存商品 562,640.71 10,097.02 552,543.69
发出商品 1,168,530.38 7,632.07 1,160,898.31
委托加工物资 553,477.31 553,477.31
周转材料 468,905.53 91,693.75 377,211.78
合 计 4,237,263.28 109,659.49 4,127,603.79
(2) 存货跌价准备
本期减少
项 目 期初数 本期增加 期末数
转回 转销
原材料 236.65 15,229.37 15,466.02
库存商品 10,097.02 7,170.37 17,267.39
发出商品 7,632.07 4,504.58 3,127.49
周转材料 91,693.75 100,191.69 191,885.44
小 计 109,659.49 122,591.43 4,504.58 227,746.34
7. 固定资产
账面原值
第 20 页 共 27 页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 63,035,429.77 63,035,429.77
通用设备 153,913.81 40,628.20 194,542.01
专用设备 33,977,856.50 2,168,675.19 232,139.31 35,914,392.38
运输工具 256,599.89 120,546.06 104,561.00 272,584.95
其他设备 3,173,662.18 1,093,446.16 4,267,108.34
小 计 100,597,462.15 3,423,295.61 336,700.31 103,684,057.45
累计折旧
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 17,065,033.13 2,996,623.86 20,061,656.99
通用设备 48,622.99 34,570.86 83,193.85
专用设备 23,100,962.26 2,342,793.03 142,468.25 25,301,287.04
运输工具 164,408.81 50,272.58 66,222.00 148,459.39
其他设备 1,716,903.85 1,157,477.39 2,874,381.24
小 计 42,095,931.04 6,581,737.72 208,690.25 48,468,978.51
账面价值
项 目 期初数 期末数
房屋及建筑物 45,970,396.64 42,973,772.78
通用设备 105,290.82 111,348.16
专用设备 10,876,894.24 10,713,769.25
运输工具 92,191.08 3,579.50
其他设备 1,456,758.33 1,412,609.25
合 计 58,501,531.11 55,215,078.94
8. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
工程名称
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
压铸模具项目 288,717.93 288,717.93
合 计 288,717.93 288,717.93
(2) 增减变动情况
第 21 页 共 27 页
转入固定 工程投入占预算
工程名称 预算数 期初数 本期增加 其他减少
资产 比例(%)
压铸模具项目 288,717.93 288,717.93
合 计 288,717.93 288,717.93
(续上表)
工程进度 利息资本化 本期利息资本化 本期利息资本化
工程名称 资金来源 期末数
(%) 累计金额 金额 年率(%)
压铸模具项目
合 计
9. 无形资产
账面原值
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
土地使用权 6,509,444.00 6,509,444.00
小 计 6,509,444.00 6,509,444.00
累计摊销
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
土地使用权 830,993.04 138,498.84 969,491.88
小 计 830,993.04 138,498.84 969,491.88
账面价值
项 目 期初数 期末数
土地使用权 5,678,450.96 5,539,952.12
合 计 5,678,450.96 5,539,952.12
10. 应付账款
本报告期无应付关联方余额。
11. 预收款项
本报告期无预收关联方余额。
12. 应付职工薪酬
第 22 页 共 27 页
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 1,521,204.04 5,396,715.56 4,870,523.15 2,047,396.45
离职后福利—设定提存计划 139,536.91 507,414.03 547,192.30 99,758.64
合 计 1,660,740.95 5,904,129.59 5,417,715.45 2,147,155.09
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 1,355,015.67 4,881,676.60 4,352,700.52 1,883,991.75
职工福利费 104,890.29 104,890.29
社会保险费 26,972.00 274,318.60 251,363.29 49,927.31
其中：医疗保险费 22,911.00 197,929.97 183,398.23 37,442.74
工伤保险费 4,061.00 58,284.19 52,654.51 9,690.68
生育保险费 18,104.44 15,310.55 2,793.89
住房公积金 64,805.20 18,233.80 73,139.00 9,900.00
工会经费和职工教育经费 74,411.17 103,054.27 73,888.05 103,577.39
其他 14,542.00 14,542.00
小 计 1,521,204.04 5,396,715.56 4,870,523.15 2,047,396.45
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 139,536.91 462,901.94 509,287.55 93,151.30
失业保险费 44,512.09 37,904.75 6,607.34
小 计 139,536.91 507,414.03 547,192.30 99,758.64
13. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 434,076.73 361,740.20
营业税 5,512.40
代扣代缴个人所得税 1,577.08 1,042.65
城市维护建设税 31,605.06 25,321.81
第 23 页 共 27 页
教育费附加 13,545.02 10,852.21
地方教育附加 9,030.02 7,234.80
房产税 13,229.76
其他 3,399.10 2,779.70
合 计 511,975.17 408,971.37
14. 其他应付款
应付关联方款项
单位名称 期末数 期初数
隆鑫控股有限公司 97,019,644.44 97,019,644.44
小 计 97,019,644.44 97,019,644.44
15. 股本
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
隆鑫控股有限公司 25,500,000.00 25,500,000.00
上海丰华（集团）股
25,500,000.00 25,500,000.00
份有限公司
合 计 51,000,000.00 51,000,000.00
16. 资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其他资本公积 500,000.00 500,000.00
合 计 500,000.00 500,000.00
17. 盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 11,098.81 11,098.81
任意盈余公积 11,098.81 11,098.81
合 计 22,197.62 22,197.62
第 24 页 共 27 页
18. 未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
期初未分配利润 -57,721,546.56 ——
加：净利润 4,322,164.28 ——
期末未分配利润 -53,399,382.28 ——
(二)利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
收入
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 50,755,088.73 58,074,426.99
其他业务收入 11,845,963.54 12,555,449.31
成本
项 目 本期数 上年同期数
主营业务成本 39,899,212.26 47,422,650.38
其他业务成本 10,700,800.81 11,147,205.02
(2) 主营业务收入/主营业务成本（分产品）
本期数 上年同期数
产品名称
收入 成本 收入 成本
镁合金类产品 43,702,434.99 33,795,023.86 47,387,472.26 38,386,485.77
铝合金类产品 7,052,653.64 6,104,188.40 10,686,954.73 9,036,164.61
小 计 50,755,088.63 39,899,212.26 58,074,426.99 47,422,650.38
2. 营业税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
营业税 67,762.22 84,048.80
城市维护建设税 182,370.48 199,721.90
教育费附加 78,158.74 85,595.12
第 25 页 共 27 页
地方教育附加 52,105.85 57,063.42
合 计 380,397.29 426,429.24
3. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 62,808.48 94,611.27
存货跌价损失 118,086.85 -18,316.39
合 计 180,895.33 76,294.88
4. 营业外收入
项 目 本期数 上年同期数
固定资产处置利得 520,156.52 7,860.17
政府补助 163,925.00
盘盈利得 13,601.84
罚没收入 39,733.47 4,700.00
其他 34,432.86 52,284.59
合 计 771,849.69 64,844.76
5. 营业外支出
项 目 本期数 上年同期数
固定资产处置损失 84,046.38
罚款支出 1,000.00
非常损失 6,924.30
其他 0.63
合 计 90,970.68 1,000.63
(三)现金流量表项目注释
1. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
第 26 页 共 27 页
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 4,322,164.28 4,272,802.34
加：资产减值准备 180,895.33 76,294.88
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
6,581,737.72 6,416,375.42
折旧
无形资产摊销 138,498.84 138,498.84
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-436,110.14 -7,860.17
失(收益 以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 1,488,411.12
投资损失(收益以“－”号填列)
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -1,915,185.63 -927,573.62
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -8,090,314.67 -3,286,710.27
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 441,204.00 2,509,951.27
其他
经营活动产生的现金流量净额 1,222,889.73 10,680,189.81
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 10,676,898.24 12,955,193.35
减：现金的期初余额 12,955,193.35 7,217,475.52
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
第 27 页 共 27 页
现金及现金等价物净增加额 -2,278,295.11 5,737,717.83
2. 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 10,676,898.24 12,955,193.35
其中：库存现金 4,753.85 8,534.28
可随时用于支付的银行存款 10,672,144.39 12,946,659.07
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 10,676,898.24 12,955,193.35
五、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
关联方名称 与本公司的关系
上海丰华（集团）股份有限公司 母公司
隆鑫控股有限公司 实际控制人
重庆隆鑫压铸有限公司 集团兄弟公司
重庆赛益塑胶有限公司 集团兄弟公司
隆鑫通用动力股份有限公司 集团兄弟公司
重庆隆鑫机车有限公司 集团兄弟公司
重庆隆鑫发动机有限公司 集团兄弟公司
(二) 关联方交易情况
1. 采购货物
关联方名称 本期数 上年同期数
重庆隆鑫压铸有限公司 1,080,598.29
重庆赛益塑胶有限公司 614,017.11 623,512.81
小 计 614,017.11 1,704,111.10
第 28 页 共 27 页
2. 销售货物
关联方名称 本期数 上年同期数
隆鑫通用动力股份有限公司 233,863.68
重庆隆鑫机车有限公司 71,333.00
重庆隆鑫发动机有限公司 1,601,528.16 2,027,875.85
小 计 1,601,528.16 2,333,072.53
3. 提供劳务
关联方名称 本期数 上年同期数
重庆隆鑫压铸有限公司 2,592,314.16 2,432,787.01
小 计 2,592,314.16 2,432,787.01
4. 租赁
本公司将自有厂房出租给重庆隆鑫压铸有限公司使用，年租金 1,322,976.00 元。
5. 关联方未结算项目金额详见本财务报表相关项目注释。
六、或有事项
截至资产负债表日，公司无需要说明的重大或有事项。
七、承诺事项
截至资产负债表日，公司无需要说明的重大承诺事项。
八、资产负债表日后事项
截至财务报告报出日，公司无需要说明的重大资产负债表日后事项中的非调整事项。
重庆镁业科技股份有限公司
二〇一五年四月三日
第 29 页 共 27 页
