上海丰华（集团）股份有限公司



    

    审计委员会年报工作规程

    

    为充分发挥审计委员会的监督作用，维护审计的独立性，建

    

    立健全内部控制制度，根据中国证监会的有关规定，制定公司董

    

    事会审计委员会年报工作规程如下：

    

    1、公司财务负责人应在年审注册会计师进场审计前向审计

    

    委员会书面提交本年度审计工作安排及其他相关资料，年度财务

    

    报告审计工作的时间安排由审计委员会与负责公司年度审计工

    

    作的会计师事务所协商确定。

    

    2、审计委员会应督促会计师事务所在约定时限内提交审计

    

    报告，并以书面意见形式记录督促的方式、次数和结果以及相关

    

    负责人的签字确认。

    

    3、审计委员会应在年审注册会计师进场前审阅公司编制的

    

    财务会计报表，形成书面意见。

    

    4、年审注册会计师进场后，审计委员会应加强与年审注册

    

    会计师的沟通，在年审注册会计师出具初步审计意见后再一次审

    

    阅公司财务会计报表，形成书面意见。

    

    5、财务会计审计报告完成后，审计委员会需进行表决，形

    

    成决议后提交董事会审核。

    

    6、在向董事会提交财务报告的同时，审计委员会向董事会

    

    提交会计师事务所从事本年度公司审计工作的总结报告和下年

    

    度续聘或改聘会计师事务所的决议。7、审计委员会必须重点关注公司在年报审计期间发生改聘会计

    

    师事务所的情形。公司原则上不得在年报审计期间改聘年审会计师事

    

    务所，如确需改聘，审计委员会应约见前任和改聘会计师事务所，对

    

    双方的执业质量做出合理评价，并在对公司改聘理由的充分性做出判

    

    断的基础上，表示意见，经董事会决议通过后，召开股东大会做出决

    

    议，并通知被改聘的会计师事务所参会，在股东大会上陈述自己的意

    

    见。公司应充分披露股东大会决议及被改聘会计师事务所的陈述意

    

    见。

    

    审计委员会在续聘下一年度年审会计师事务所时，应对年审会计

    

    师完成本年度审计工作情况及其执业质量做出全面客观的评价，达成

    

    肯定性意见后，提交董事会通过并召开股东大会决议；形成否定性意

    

    见的，应改聘会计师事务所。

    

    审计委员会在改聘下一年度年审会计师事务所时，应通过见面沟

    

    通的方式对前任和拟改聘会计师事务所进行全面了解和恰当评价，形

    

    成意见后提交董事会决议，并召开股东大会审议。

    

    上述审计委员会的沟通情况、评估意见及建议需形成书面记录并

    

    由相关当事人签字，在股东大会决议披露三个工作日内报告上海证监

    

    局。

    

    8、本工作规程自公司董事会通过之日起施行。

    

    上海丰华（集团）股份有限公司董事会

    

    2008 年4 月21 日