上海龙头（集团）股份有限公司

    关联方资金往来的审核报告

    二零零九年度审核报告第1 页

    关于对上海龙头（集团）股份有限公司

    关联方资金往来审核报告

    信会师报字（2010）第10459 号

    上海龙头（集团）股份有限公司董事会：

    我们审计了贵公司2009 年度财务报表并出具了信会师报字第

    10458 号《审计报告》，在此基础上我们对贵公司披露的关联方资金

    往来进行了审核。

    贵公司的责任是真实、完整向监管部门报送关联方资金往来情

    况与提供原始合同或协议等资料或副本、会计凭证与账簿记录等我们

    认为必要的资料。我们的责任是对贵公司是否按照中国证券监督管理

    委员会与国务院国有资产监督管理委员会联合颁发的《关于规范上市

    公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监

    发[2003]56 号）的规定披露了关联方资金往来情况进行专项审核，并

    发表审核意见。

    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国

    注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工

    作以对贵公司自行清查与向监管部门报送关联方资金往来情况是否

    不存在重大错报获取合理保证。审核工作涉及实施审核程序，以获取

    有关关联方资金往来情况披露的相关证据。选择的审核程序取决于我

    们的判断，包括对由于舞弊或错误导致的自行清查后向监管部门报送

    关联方资金往来情况重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们

    考虑与向监管部门报送关联方资金往来情况相关的内部控制，以设计

    恰当的审核程序，但目的并非对内部控制有效性发表意见。

    我们对贵公司与关联方资金往来情况实施了相关调查，查阅了有

    关资料、会计凭证、核对账簿记录等我们认为必要的审核程序。审核报告第2 页

    现将审核情况说明如下：

    一、2009 年内，贵公司无大股东及其附属企业非经营性占用公

    司(含子公司)资金往来情况。

    二、截止2009 年12 月31 日，贵公司与大股东及其附属企业与

    公司(含子公司)之间往来的经营性资金往来余额（未扣除已计提的坏

    账准备）为348.22 万元。

    三、截止2009 年12 月31 日，贵公司与子公司（含子公司的附

    属企业）之间往来的经营性资金往来余额（未扣除已计提的坏账准备）

    为177.80 万元；非经营性资金往来余额（未扣除已计提的坏账准备）

    为50,089.97 万元。

    四、2009 年内，贵公司无其他关联方与公司(含子公司)非经营性

    资金往来情况。

    立信会计师事务所 中国注册会计师：

    有限公司

    中国注册会计师：

    中 国·上海 二○一○年三月二十六日附件单位：万元

    非经营性资金占用资金占用方名称

    占用方与上市公司的

    关联关系

    上市公司核算

    的会计科目

    2009年期初占用资

    金余额

    2009年度占用累计发生金

    额（不含利息）

    2009年度占用资金的利

    息（如有）

    2009年度偿还累计

    发生金额

    2009年期末占用资

    金余额

    占用形成原因占用性质

    小计

    小计

    总计

    其他关联资金往来资金往来方名称

    往来方与上市公司的

    关系

    上市公司核算

    的会计科目

    2009年期初往来资

    金余额

    2009年度往来累计发生金

    额（不含利息）

    2009年度往来资金的利

    息（如有）

    2009年度偿还累计

    发生金额

    2009年期末往来资

    金余额

    往来形成原因往来性质

    北京海螺服饰有限公司应收账款 76.85 注

    沈阳经济技术开发区海螺服饰有限公司应收账款 183.41 注

    广西南宁海螺服饰有限责任公司应收账款 47.22 注

    山西海螺服饰有限公司应收账款 27.91 注

    上海海螺福建分公司应收账款 182.98 注

    珠海金海螺服饰有限公司应收账款 142.76 注

    鞍山海螺服饰有限公司应收账款 30.93 注

    上海朗万贸易有限公司应收账款 260.50 注

    上海王港华伦印染有限公司大股东附属企业预付账款 348.22 348.22 采购经营性往来

    小计 952.57 348.22 - - 348.22

    上海金杯织造有限公司子公司的合营企业预付账款 515.90 445.64 70.26 采购经营性往来

    上海寿南针织有限公司子公司的联营企业预付账款 614.79 554.40 60.39 采购经营性往来

    上海萃众毛巾总厂控股子公司应收账款 - 374.37 345.27 29.10 销售经营性往来

    上海民光床上用品有限公司控股子公司应收账款 - 18.70 0.65 18.05 销售经营性往来

    小计 1,130.69 393.07 - 1,345.96 177.80

    上海金杯织造有限公司子公司的合营企业其他应收款 8.37 647.85 8.37 647.85 垫付非经营性往来

    上海三枪制衣有限公司其他应收款 803.96 注

    上海朕桥实业有限公司子公司的合营企业其他应收款 472.23 40.00 432.23 垫付非经营性往来

    上海优尼克服饰有限公司子公司的联营企业其他应收款 532.72 3,678.86 3,685.08 526.50 垫付非经营性往来

    上海三枪（集团）有限公司控股子公司其他应收款 22,372.85 28,523.66 25,909.09 24,987.42 垫付非经营性往来

    上海三枪进出口有限公司控股子公司其他应收款 8,138.66 6,074.30 2,064.36 垫付非经营性往来

    上海民光国际企业有限公司控股子公司其他应收款 5,333.53 7,597.43 8,701.62 4,229.34 垫付非经营性往来

    上海民光进出口有限公司控股子公司其他应收款 1,006.44 386.26 620.18 垫付非经营性往来

    上海菊花纺织有限公司控股子公司其他应收款 2,468.78 2,468.78 - 垫付非经营性往来

    上海四季海螺置业有限公司控股子公司其他应收款 2,163.97 200.00 403.08 1,960.89 垫付非经营性往来

    上海双龙高科技开发有限公司控股子公司其他应收款 1,382.78 386.13 996.65 垫付非经营性往来

    上海华纶印染有限公司其他应收款 1,494.78 56.36 1,551.14 - 非经营性往来

    上海市纺织装饰用品科技研究所控股子公司其他应收款 248.76 10.91 10.91 248.76 垫付非经营性往来

    上海海螺服饰有限公司控股子公司其他应收款 18,982.62 7,978.42 13,764.25 13,196.79 垫付非经营性往来

    上海海螺进出口有限公司控股子公司其他应收款 - 179.00 179.00 垫付非经营性往来

    上海凤凰毯业有限公司控股子公司其他应收款 0.16 0.16 - 垫付非经营性往来

    小计 56,265.37 58,017.75 63,389.19 50,089.97

    总计 58,348.63 58,759.04 64,735.15 50,615.99

    注：上述公司原为上市公司关联方，在2009年度因股权转让完成，截至2009年12月31日，已不再构成上市公司关联方。

    企业法定代表人：_________ 主管会计工作负责人：________ 会计机构负责人：________

    现大股东及其附属企业

    上市公司2009年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

    关联自然人及其控制的法人

    其他关联人及其附属企业

    上市公司的子公司及其附属企业

    前大股东及其附属企业

    编制单位:上海龙头（集团）股份有限公司

    大股东及其附属企业