上海龙头（集团）股份有限公司
600630
2010 年半年度报告上海龙头（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
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一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名
未出席董事姓名 未出席董事职务 未出席董事的说明 被委托人姓名
程颖 董事 因公事 周健
杨希鹃 董事 因公事 王卫民
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 朱勇先生
主管会计工作负责人姓名 周健先生
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 谭剑红女士
公司负责人朱勇先生、主管会计工作负责人周健先生及会计机构负责人（会计主管人员）谭剑红女士
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 上海龙头（集团）股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 龙头股份
公司的法定英文名称 SHANGHAI DRAGON CORPORATION
公司的法定英文名称缩写 SHD
公司法定代表人 朱勇先生
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 朱险峰 何徐琳
联系地址 上海市制造局路584 号A 座4 楼上海市制造局路584 号A 座4 楼
电话 021-34061116 021-63159108
传真 021-54666630 021-63158280
电子信箱 ltdsh@shanghaidragon.com.cn ltdsh@shanghaidragon.com.cn
(三) 基本情况简介
注册地址 上海市制造局路584 号10 幢4 楼
注册地址的邮政编码 200023
办公地址 上海市制造局路584 号A 座4 楼
办公地址的邮政编码 200023
公司国际互联网网址 http://www.shanghaidragon.com.cn
电子信箱 longtou@shanghaidragon.com.cn上海龙头（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
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(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A 股 上海证券交易所 龙头股份 600630
(六) 公司其他基本情况
公司首次注册登记日期 1992 年6 月30 日
公司首次注册登记地点 上海市工商行政管理局
最近一次变更
公司变更注册登记日期 2009 年6 月8 日
公司变更注册登记地点 上海市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号 310000000007778
税务登记号码 310103132219346
组织机构代码 13221934-6
公司聘请的会计师事务所名称 立信会计师事务所有限公司
公司聘请的会计师事务所办公地址 南京东路61 号新黄浦金融大厦4 楼
(七) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减(%)
总资产 2,518,481,911.55 2,501,217,909.27 0.69
所有者权益（或股东权益） 1,378,495,836.64 1,359,736,668.86 1.38
归属于上市公司股东的每
股净资产（元／股）
3.245 3.200 1.41
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减(%)
营业利润 6,013,960.34 8,664,899.60 -30.59
利润总额 30,147,452.79 19,385,231.90 55.52
归属于上市公司股东的净
利润
19,075,128.36 12,843,690.86 48.52
归属于上市公司股东的扣
除非经常性损益的净利润
975,009.02 2,384,563.57 -59.11
基本每股收益(元) 0.045 0.030 50.00
扣除非经常性损益后的基
本每股收益(元)
0.002 0.006 -66.67
稀释每股收益(元) 0.045 0.030 50.00
加权平均净资产收益率
(%)
1.393 0.962 增加0.43 个百分点
经营活动产生的现金流量
净额
42,915,128.18 65,414,566.20 -34.40
每股经营活动产生的现金
流量净额（元）
0.101 0.154 -34.42上海龙头（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
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2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 21,687,625.07
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
2,516,869.15
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -71,001.77
所得税影响额 -6,033,373.11
合计 18,100,119.34
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 98,303 户
前十名股东持股情况
股东名称
股
东
性
质
持股比
例(%)
持股总数
报告期内增
减
持有有限售
条件股份数
量
质押或冻结
的股份数量
上海纺织（集团）有
限公司
国
有
法
人
30.08 127,811,197 0 0 无
上海针织机械一厂
有限公司
其
他
0.65 2,744,820 961,320 0 无
上海南上海商业房
地产有限公司
其
他
0.51 2,160,000 0 0 无
上海国际信托有限
公司
其
他
0.46 1,950,000 0 0 无
上海松源大酒店有
限公司
其
他
0.36 1,509,919 719,919 0 无
方国良
境
内
自
然
人
0.29 1,239,700 1,239,700 0 无
上海百联集团股份
有限公司
其
他
0.26 1,090,000 0 0 无
郑建华
境
内
自
然
人
0.24 1,000,000 1,000,000 0 无
中国工商银行股份
有限公司－广发中
证500 指数证券投
资基金(LOF)
其
他
0.22 939,315 -237,900 0 无上海龙头（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
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中国工商银行股份
有限公司－嘉实量
化阿尔法股票型证
券投资基金
其
他
0.22 922,267 922,267 0 无
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
上海纺织（集团）有限公司 127,811,197 人民币普通股
上海针织机械一厂有限公司 2,744,820 人民币普通股
上海南上海商业房地产有限公
司
2,160,000
人民币普通股
上海国际信托有限公司 1,950,000 人民币普通股
上海松源大酒店有限公司 1,509,919 人民币普通股
方国良 1,239,700 人民币普通股
上海百联集团股份有限公司 1,090,000 人民币普通股
郑建华 1,000,000 人民币普通股
中国工商银行股份有限公司－
广发中证500 指数证券投资基
金(LOF)
939,315
人民币普通股
中国工商银行股份有限公司－
嘉实量化阿尔法股票型证券投
资基金
922,267
人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动
的说明
公司控股股东上海纺织（集团）有限公司与其他股东之间不存在一
致行动人关系，未知在其他无限售股东之间是否存在关联关系是否
属于一致行动人。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、2010 年6 月15 日，经公司2009 年年度股东大会审议通过，选举朱勇先生、程颖先生、王卫民先
生、周健先生、陈启杰先生（独立董事）、杨世滨先生（独立董事）、严翔燕女士（独立董事）、葛
文雷先生（独立董事）为公司第七届董事会董事或独立董事。
2、2010 年6 月15 日，经公司2009 年年度股东大会审议通过，选举吴建平先生、王国铭先生、姜元
凯先生为公司第七届监事会监事。
3、2010 年6 月15 日，经公司工会全委会投票选举，同意选举杨希鹃女士为公司第七届董事会职工董
事。
4、2010 年6 月15 日，经公司工会全委会投票选举，同意选举沈红女士、邵建平先生为第七届监事会
职工监事。
5、2010 年6 月15 日，经公司第七届董事会第一次会议审议通过，选举朱勇先生为公司董事长，聘任
王卫民先生为公司总经理，聘任朱险峰先生为公司董事会秘书、副总经理，聘任周健先生为公司财务
总监。
6、2010 年6 月15 日，经公司第七届监事会第一次会议审议通过，选举吴建平先生为公司监事长。
7、2010 年6 月15 日，经公司第七届董事会第一次会议审议通过，聘任朱勇先生、陈启杰先生、杨世
滨先生、王卫民先生和杨希鹃女士为第七届董事会战略委员会委员；聘任葛文雷先生、严翔燕女士、
周健先生为第七届董事会审计委员会委员；聘任陈启杰先生、朱勇先生、程颖先生为第七届董事会薪
酬委员会委员；聘任严翔燕女士、程颖先生、王卫民先生为第七届董事会提名委员会委员。上海龙头（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
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五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
2010 年上半年，公司按照董事会战略规划，围绕年度经营目标，在经营班子的领导下，稳步推进
各项工作，使公司总体运营状况保持平稳运行态势。
2010 年上半年，公司主营业务收入134765.89 万元，比上年同期减少3.13%，扣除减少合并户数
因素，主营业务收入同比增长3.72%；受财务费用大幅下降和资产处置双重因素影响，利润总额3014.75
万元，比上年同期增加55.52%；归属于母公司所有者的净利润1907.51 万元,比上年同期增加48.52%；
归属于母公司所有者的扣除非经常性损益后的净利润97.50 万元，比上年同期减少59.11%。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业
或分产
品
营业收入 营业成本
营业利
润率
(%)
营业收
入比上
年同期
增减(%)
营业成
本比上
年同期
增减(%)
营业利润率
比上年同期
增减(%)
分行业
1、工业 458,721,640.46 409,776,715.31 10.67 -21.97 -22.15
增加0.20 个
百分点
2、商业 835,400,973.78 637,341,912.42 23.71 10.19 11.75
减少1.07 个
百分点
3、房地
产
6,998,500.50 659,703.05 90.57 -11.16 -59.12
增加11.06
个百分点
4、外贸 650,012,074.59 625,071,909.26 3.84 12.50 13.21
减少0.60 个
百分点
公司内
各业务
分部相
互抵销
-603,474,302.42 -601,997,106.56
合 计 1,347,658,886.91 1,070,853,133.48 20.54 -3.13 -3.38
增加0.21 个
百分点
分产品
针织品 526,999,173.36 328,490,966.63 37.67 6.05 7.72
减少0.96 个
百分点
家用纺
织品
100,770,784.73 81,305,260.13 19.32 6.45 9.58
减少2.30 个
百分点
服装服
饰
66,896,018.15 35,325,549.19 47.19 -2.94 -5.02
增加1.15 个
百分点
其他 652,992,910.67 625,731,357.53 4.17 2.22 3.45
减少1.14 个
百分点
合 计 1,347,658,886.91 1,070,853,133.48 20.54 -3.13 -3.38
增加0.21 个
百分点
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
东北地区 20,054,412.78 40.29
华北地区 22,984,867.82 20.19
华东地区 1,773,475,118.79 -1.66
西北地区 16,105,850.28 22.61上海龙头（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
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华中地区 25,608,474.05 7.78
华南地区 75,683,783.25 30.60
公司内地区间相互抵销 -586,253,620.06
合 计 1,347,658,886.91 -3.13
3、公司在经营中出现的问题与困难
从目前纺织行业面临的整个经营形势看,依然面临着行业竞争加剧、人民币升值、劳动力成本以及
原材料价格上涨等诸多不利因素，我们将通过以下几方面的工作，努力克服外部环境带来的不利影响：
⑴、进一步提升品牌专业化运作能力
下半年，公司将进一步深化终端布局与品牌运作。一要力争实现全年的终端布局目标与直营终端单
店盈利比例达到70％的目标；二要加速推进"上海纺织品牌街"创新经营模式的全面复制。三要进一步
加强终端网络的信息化管理，确保各项信息化系统项目按进度目标完成。四要继续深入推进BAGUTTA
品牌合作项目。
⑵、进一步加速推进外贸业务的恢复性增长
下半年，国际贸易形势依然非常严峻，人民币不断升值、生产资料成本与劳动力成本的不断上升都
将对公司外贸业务的恢复性增长形成一定的制约。公司外贸将继续加强系统建设，提高自营业务、进
口业务与大客户数量；加速推进国际贸易业务的资产和管理一体化工作；加强业务风险控制，合理运
用NDF 等金融工具，规避汇率风险,确保国际业务的稳健恢复。
⑶、进一步提高总部的协同效应
下半年，公司总部将进一步完善"管理信息、品牌营销、国际贸易、设计研发"四个中心职能，在各
条线工作中加强上下联动，进一步强化总部与各事业部之间的协调、协力和协同，提高总部的运营效
率和服务水平。
⑷、进一步深化事业部资源整合
公司将以市场热销的竹纤维（里奥竹）作为契机,整合内销三个品牌事业部的资源，形成集聚, 更
重视产品纱线与面料选择，成品反复试验，生产出经得起市场考验的，真正符合纺织国际化要求的里
奥竹产品，将市场口碑、产品功能、经济效益更完美地结合，落实从开发→策划→上市的一条龙工作。
体现龙头股份作为一流品牌公司的水平与效率。
⑸、进一步突显（明确）各品牌事业部发展方向,为"十二五"发展做好充足的准备
（1）加盟客户的进一步拓展→成功模式的复制
（2）仔细研究配套产品的发展方向，确立盈利模式
（3）在龙头家纺这一整合的基础上,突显发展重点,整合内部资源。
⑹、进一步优化资产结构与经济运行质量
一要确保完成龙华路等资产的后续处置工作。二要继续推进产成品库存的标准化控制。三要进一步
降低银行负债。
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
公司与大股东上海纺织（集团）有限公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，充
分保证了公司的自主经营。报告期内，公司不断完善内控制度，切实强化内部规范运作，加强对子公
司的控制与管理，确保公司以及控股子公司股东大会、董事会、监事会与经理层之间权责分明、各司
其职、运作规范。公司切实加强投资者关系管理工作，严格信息披露工作，确保信息披露真实、准确、
完整、及时。公司将坚持在公司治理层面不懈努力，深入开展公司治理活动，为公司长期健康发展奠
定良好的基础。上海龙头（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
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(二) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(三) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(四) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、持有其他上市公司股权情况
单位：元
证券代
码
证券
简称
最初投资成
本
占该公
司股权
比例
（％）
期末账面价值
报告期
损益
报告期所有
者权益变动
会计
核算
科目
股份
来源
900953
凯马
B
329,027.07 <5 865,344.29 0.00 -471,407.78
可供
出售
金融
资产
置换
400017
国嘉
1
131,500.00 <5 226,331.00 0.00 50,127.00
可供
出售
金融
资产
购入
合计 460,527.07 / 1,091,675.29 0.00 -421,280.78 / /
2、持有非上市金融企业股权情况
所持
对象
名称
最初投资成
本（元）
持有数量
（股）
占该公
司股权
比例
（%）
期末账面价
值（元）
报告期
损益
（元）
报告期
所有者
权益变
动（元）
会计核
算科目
股份来
源
上海
银行
155,600.00 155,600.00 <5 155,600.00 0.00 0.00
长期股
权投资
购入
合计 155,600.00 155,600.00 / 155,600.00 0.00 0.00 / /
(五) 资产交易事项
1、出售资产情况
2010 年6 月15 日，公司股东大会审议通过《关于转让上海地久毛巾有限公司100%股权的议案》，
同意以不低于9500 万元价格在上海联合产权交易所公开挂牌转让上海地久毛巾有限公司100%股权。
经上海银信汇业资产评估有限公司评估，上海地久毛巾有限公司资产总计9243.08 万元，其中流动资
产460.82 万元，固定资产8782.26 万元；负债合计548.52 万元；净资产8694.56 万元。该事项已于
2010 月6 月18 刊登在《中国证券报》B003 版，《上海证券报》B5 版上。目前，该事项正在推进中。上海龙头（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
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(六) 报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
单位:万元 币种:人民币
关联
交易
方
关联
关系
关联
交易
类型
关联
交易
内容
关联
交易
定价
原则
关联
交易
价格
关联交
易金额
占同类
交易金
额的比
例(%)
关联交
易结算
方式
市场
价格
交易价
格与市
场参考
价格差
异较大
的原因
上海
安通
针纺
织品
有限
公司
母公
司的
全资
子公
司
购买
商品
原材
料
市场
价格
460.00 26.33
上海
申安
纺织
有限
公司
母公
司的
全资
子公
司
购买
商品
原材
料
市场
价格
396.00 22.67
合计 / / 856.00 / / /
(七) 重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
单位:万元 币种:人民币
出租
方名
称
承租
方名
称
租赁
资产
情况
租赁资产
涉及金额
租赁
起始
日
租赁
终止
日
租赁收益
租赁
收益
确定
依据
租赁收
益对公
司影响
是否关
联交易
关联
关系
上海
三枪
(集
团)有
限公
司
上海
尚街
投资
发展
有限
公司
建国
西路
283
号厂
房
8,298.13
2006
年7
月1
日
2021
年6
月30
日
36,250.43
双方
协议
636.51 是
母公
司的
控股
子公
司
2006 年公司所属全资子公司上海三枪（集团）有限公司与上海尚街投资管理有限公司签署《房屋租
赁合同》，将位于建国西路283 号房屋整体出租，租赁期自2006 年7 月1 日起至2021 年6 月30 日
止。其中装修免租期为8 个月，从2007 年3 月1 日起收取租金。租金单价为1.35 元/平方米.天，
从第二个合同年起，租金单价将在上一合同年租金单价的基础上以3%的年率递增。2010 年上半年度
该地块出租对公司净利润贡献为636.51 万元（已扣除相应的成本和营业税、房产税、土地使用税、
所得税）上海龙头（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
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2、担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 7,086
报告期末对子公司担保余额合计（B） 24,486.00
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 24,486.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 17.76
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(八) 承诺事项履行情况
1、本报告期或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十) 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十一) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
上海龙头（集团）
股份有限公司第六
届董事会第二十二
次会议决议公告
中国证券报D035 版，上
海证券报B115、B116 版
2010 年3 月30 日http://www.sse.com.cn
上海龙头（集团）
股份有限公司为子
公司提供担保的公
告
中国证券报D035 版，上
海证券报B115、B116 版
2010 年3 月30 日http://www.sse.com.cn
上海龙头（集团）
股份有限公司2010
年度日常关联交易
公告
中国证券报D035 版，上
海证券报B115、B116 版
2010 年3 月30 日http://www.sse.com.cn
上海龙头（集团）
股份有限公司第六
届监事会第十四次
会议决议公告
中国证券报D035 版，上
海证券报B115、B116 版
2010 年3 月30 日http://www.sse.com.cn
上海龙头（集团）
股份有限公司第六
届董事会第二十四
次会议决议公告
中国证券报B006 版，上
海证券报B20 版
2010 年5 月26 日http://www.sse.com.cn上海龙头（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
10
上海龙头（集团）
股份有限公司独立
董事提名人声明
中国证券报B006 版，上
海证券报B20 版
2010 年5 月26 日http://www.sse.com.cn
上海龙头（集团）
股份有限公司独立
董事候选人声明
中国证券报B006 版，上
海证券报B20 版
2010 年5 月26 日http://www.sse.com.cn
上海龙头（集团）
股份有限公司关于
召开2009 年年度股
东大会的通知
中国证券报B006 版，上
海证券报B20 版
2010 年5 月26 日http://www.sse.com.cn
上海龙头（集团）
股份有限公司第六
届监事会第十六次
会议决议公告
中国证券报B006 版，上
海证券报B20 版
2010 年5 月26 日http://www.sse.com.cn
上海龙头（集团）
股份有限公司第六
届董事会第二十五
次（临时）会议决
议公告
中国证券报B0101 版，
上海证券报11 版
2010 年6 月5 日 http://www.sse.com.cn
上海龙头（集团）
股份有限公司关于
增加2009 年年度股
东大会临时提案的
公告
中国证券报B0101 版，
上海证券报11 版
2010 年6 月5 日 http://www.sse.com.cn
上海龙头（集团）
股份有限公司2009
年年度股东大会决
议公告
中国证券报B003 版，上
海证券报B5 版
2010 年6 月18 日http://www.sse.com.cn
上海龙头（集团）
股份有限公司第七
届董事会第一次会
议决议公告
中国证券报B003 版，上
海证券报B5 版
2010 年6 月18 日http://www.sse.com.cn
上海龙头（集团）
股份有限公司关于
职工董事选举结果
的公告
中国证券报B003 版，上
海证券报B5 版
2010 年6 月18 日http://www.sse.com.cn
上海龙头（集团）
股份有限公司关于
职工监事选举结果
的公告
中国证券报B003 版，上
海证券报B5 版
2010 年6 月18 日http://www.sse.com.cn
上海龙头（集团）
股份有限公司第七
届监事会第一次会
议决议公告
中国证券报B003 版，上
海证券报B5 版
2010 年6 月18 日http://www.sse.com.cn上海龙头（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
11
七、财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:上海龙头（集团）股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 298,197,038.33 329,244,194.80
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 5,000,000.00 5,689,965.00
应收账款 243,438,235.60 311,991,270.62
预付款项 294,302,065.25 155,049,479.54
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 114,297,192.88 91,606,748.27
买入返售金融资产
存货 712,965,448.03 733,864,302.03
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,668,199,980.09 1,627,445,960.26
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 1,091,675.29 1,512,956.07
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 147,821,608.10 143,211,647.73
投资性房地产 43,992,002.75 45,019,105.49
固定资产 514,564,935.43 544,564,384.79
在建工程 68,339,631.98 63,391,328.45
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 72,608,956.80 74,492,848.44
开发支出 309,543.06
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,553,578.05 1,579,678.04
其他非流动资产
非流动资产合计 850,281,931.46 873,771,949.01
资产总计 2,518,481,911.55 2,501,217,909.27
流动负债：上海龙头（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
12
短期借款 605,893,260.78 624,538,946.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 18,829,960.74 18,458,013.81
应付账款 219,798,315.28 251,536,212.66
预收款项 174,292,332.93 86,949,568.16
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 4,332,195.51 5,389,972.81
应交税费 20,262,442.87 56,388,361.54
应付利息 250,750.00 322,542.50
应付股利 1,465,256.62 1,465,256.62
其他应付款 76,461,820.10 77,938,077.45
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 2,000,000.00 2,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,123,586,334.83 1,124,986,951.55
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 1,029,452.91 1,134,773.11
其他非流动负债 3,000,000.00 3,000,000.00
非流动负债合计 4,029,452.91 4,134,773.11
负债合计 1,127,615,787.74 1,129,121,724.66
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 424,861,597.00 424,861,597.00
资本公积 934,003,559.73 934,319,520.31
减：库存股
专项储备
盈余公积 9,869,104.41 9,869,104.41
一般风险准备
未分配利润 9,761,575.50 -9,313,552.86
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益
合计
1,378,495,836.64 1,359,736,668.86
少数股东权益 12,370,287.17 12,359,515.75
所有者权益合计 1,390,866,123.81 1,372,096,184.61
负债和所有者权益总计 2,518,481,911.55 2,501,217,909.27
法定代表人：朱勇先生 主管会计工作负责人：周健先生 会计机构负责人：谭剑红女士上海龙头（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
13
母公司资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:上海龙头（集团）股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 103,775,434.81 64,175,253.96
交易性金融资产
应收票据 5,000,000.00 5,210,000.00
应收账款 11,558,343.10 9,040,313.30
预付款项 169,929,356.55 79,165,641.70
应收利息
应收股利 5,488,072.15 5,488,072.15
其他应收款 454,769,049.15 502,306,159.33
存货 11,671,263.83 12,868,727.92
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 762,191,519.59 678,254,168.36
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 973,947,365.38 972,774,521.48
投资性房地产
固定资产 3,654,271.38 3,961,434.76
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 14,086,937.58 14,255,700.83
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 991,688,574.34 990,991,657.07
资产总计 1,753,880,093.93 1,669,245,825.43
流动负债：
短期借款 229,292,168.64 218,618,946.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 67,425,392.98 79,935,076.99
预收款项 91,037,065.28 45,989,673.39
应付职工薪酬 1,800.00 190,862.42
应交税费 -1,076,584.24 -1,297,445.77
应付利息 250,750.00 322,542.50
应付股利 1,465,256.62 1,465,256.62上海龙头（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
14
其他应付款 135,702,510.49 87,726,319.73
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 524,098,359.77 432,951,231.88
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 3,000,000.00 3,000,000.00
非流动负债合计 3,000,000.00 3,000,000.00
负债合计 527,098,359.77 435,951,231.88
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 424,861,597.00 424,861,597.00
资本公积 926,514,300.90 926,514,300.90
减：库存股
专项储备
盈余公积 9,869,104.41 9,869,104.41
一般风险准备
未分配利润 -134,463,268.15 -127,950,408.76
所有者权益（或股东权益）
合计
1,226,781,734.16 1,233,294,593.55
负债和所有者权益
（或股东权益）总计
1,753,880,093.93 1,669,245,825.43
法定代表人：朱勇先生 主管会计工作负责人：周健先生 会计机构负责人：谭剑红女士上海龙头（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
15
合并利润表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,405,182,568.26 1,435,230,073.46
其中：营业收入 1,405,182,568.26 1,435,230,073.46
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,406,280,042.87 1,432,993,362.31
其中：营业成本 1,111,549,602.95 1,135,003,303.53
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 5,096,304.19 5,099,580.61
销售费用 167,890,318.17 153,941,969.37
管理费用 109,519,011.91 114,848,860.89
财务费用 13,422,666.92 30,369,650.21
资产减值损失 -1,197,861.27 -6,270,002.30
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
7,111,434.95 6,428,188.45
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
7,111,434.95 3,174,187.42
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 6,013,960.34 8,664,899.60
加：营业外收入 25,070,328.66 11,711,704.58
减：营业外支出 936,836.21 991,372.28
其中：非流动资产处置损失 514,560.16 324,306.91
四、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
30,147,452.79 19,385,231.90
减：所得税费用 11,061,553.01 6,383,496.30
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 19,085,899.78 13,001,735.60
归属于母公司所有者的净利润 19,075,128.36 12,843,690.86
少数股东损益 10,771.42 158,044.74
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.045 0.030
（二）稀释每股收益 0.045 0.030
七、其他综合收益 -315,960.58 23,439,278.71
八、综合收益总额 18,769,939.20 36,441,014.31
归属于母公司所有者的综合收益
总额
18,759,167.78 36,282,969.57
归属于少数股东的综合收益总额 10,771.42 158,044.74
法定代表人：朱勇先生 主管会计工作负责人：周健先生 会计机构负责人：谭剑红女士上海龙头（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
16
母公司利润表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 461,881,710.42 192,316,246.48
减：营业成本 444,185,035.29 182,757,119.84
营业税金及附加 15,394.07 19,984.47
销售费用 7,508,405.79 3,730,940.89
管理费用 13,946,345.06 9,530,102.99
财务费用 4,922,433.38 6,280,642.74
资产减值损失 -937,002.18 -661,265.82
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
1,172,843.90 986,986.03
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
1,172,843.90 986,986.03
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -6,586,057.09 -8,354,292.60
加：营业外收入 78,197.70
减：营业外支出 5,000.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
-6,512,859.39 -8,354,292.60
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -6,512,859.39 -8,354,292.60
五、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.015 -0.020
（二）稀释每股收益 -0.015 -0.020
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -6,512,859.39 -8,354,292.60
法定代表人：朱勇先生 主管会计工作负责人：周健先生 会计机构负责人：谭剑红女士上海龙头（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
17
合并现金流量表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
1,509,159,916.56 1,493,606,698.27
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还 35,789,964.07 91,326,502.29
收到其他与经营活动
有关的现金
403,085,382.66 478,328,997.93
经营活动现金流入
小计
1,948,035,263.29 2,063,262,198.49
购买商品、接受劳务
支付的现金
1,350,982,988.70 1,255,865,117.23
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
工支付的现金
142,006,162.07 142,549,355.18
支付的各项税费 105,108,193.27 93,646,385.22
支付其他与经营活动
有关的现金
307,022,791.07 505,786,774.66
经营活动现金流出 1,905,120,135.11 1,997,847,632.29上海龙头（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
18
小计
经营活动产生的
现金流量净额
42,915,128.18 65,414,566.20
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 9,755,288.52
取得投资收益收到的
现金
2,501,474.58 11,187,877.22
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
12,650,608.44 1,035,852.00
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
319.62
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计
15,152,083.02 21,979,337.36
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
7,422,510.71 22,514,697.51
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
小计
7,422,510.71 22,514,697.51
投资活动产生的
现金流量净额
7,729,572.31 -535,360.15
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 299,774,314.78 390,070,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
299,774,314.78 390,070,000.00
偿还债务支付的现金 318,420,000.00 418,503,652.42
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
15,582,487.84 26,164,757.12
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
38,673,375.04
筹资活动现金流出
小计
372,675,862.88 444,668,409.54上海龙头（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
19
筹资活动产生的
现金流量净额
-72,901,548.10 -54,598,409.54
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
-530,074.04 357,814.53
五、现金及现金等价物净
增加额
-22,786,921.65 10,638,611.04
加：期初现金及现金
等价物余额
293,810,584.94 240,351,745.58
六、期末现金及现金等价
物余额
271,023,663.29 250,990,356.62
法定代表人：朱勇先生 主管会计工作负责人：周健先生 会计机构负责人：谭剑红女士
母公司现金流量表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
491,374,810.65 178,786,631.52
收到的税费返还 7,403,724.45 25,500,621.43
收到其他与经营活动
有关的现金
328,219,460.52 261,310,809.10
经营活动现金流入
小计
826,997,995.62 465,598,062.05
购买商品、接受劳务
支付的现金
546,332,377.45 179,615,657.44
支付给职工以及为职
工支付的现金
8,700,593.41 6,980,102.97
支付的各项税费 14,547,182.41 711,147.91
支付其他与经营活动
有关的现金
207,147,311.96 305,950,608.55
经营活动现金流出
小计
776,727,465.23 493,257,516.87
经营活动产生的
现金流量净额
50,270,530.39 -27,659,454.82
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
5,135,100.00
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
148,500.00
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计
148,500.00 5,135,100.00上海龙头（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
20
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
151,632.48 185,991.31
投资支付的现金
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
小计
151,632.48 185,991.31
投资活动产生的
现金流量净额
-3,132.48 4,949,108.69
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 201,673,222.64 206,670,000.00
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
201,673,222.64 206,670,000.00
偿还债务支付的现金 191,000,000.00 136,547,854.00
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
6,925,985.89 9,094,081.73
支付其他与筹资活动
有关的现金
36,088,375.04
筹资活动现金流出
小计
234,014,360.93 145,641,935.73
筹资活动产生的
现金流量净额
-32,341,138.29 61,028,064.27
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
-294,453.81 763,012.41
五、现金及现金等价物净
增加额
17,631,805.81 39,080,730.55
加：期初现金及现金
等价物余额
50,055,253.96 30,307,683.22
六、期末现金及现金等价
物余额
67,687,059.77 69,388,413.77
法定代表人：朱勇先生 主管会计工作负责人：周健先生 会计机构负责人：谭剑红女士21
合并所有者权益变动表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股
本）
资本公积
减：
库存
股
专
项
储
备
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 其他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末
余额
424,861,597.00 934,319,520.31 9,869,104.41 -9,313,552.86 12,359,515.75 1,372,096,184.61
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
余额
424,861,597.00 934,319,520.31 9,869,104.41 -9,313,552.86 12,359,515.75 1,372,096,184.61
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
-315,960.58 19,075,128.36 10,771.42 18,769,939.20
（一）净利润 19,075,128.36 10,771.42 19,085,899.78
（二）其他综
合收益
-315,960.58 -315,960.58
上述（一）和
（二）小计
-315,960.58 19,075,128.36 10,771.42 18,769,939.20
（三）所有者
投入和减少
资本上海龙头（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
22
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用上海龙头（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
23
四、本期期末
余额
424,861,597.00 934,003,559.73 9,869,104.41 9,761,575.50 12,370,287.17 1,390,866,123.81
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股
本）
资本公积
减：
库存
股
专
项
储
备
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 其他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余
额
424,861,597.00 947,495,413.73 9,869,104.41 -53,834,021.64 30,351,967.44 1,358,744,060.94
加：
会计政策变更
前期
差错更正
其他
二、本年年初余
额
424,861,597.00 947,495,413.73 9,869,104.41 -53,834,021.64 30,351,967.44 1,358,744,060.94
三、本期增减变
动金额（减少以
“－”号填列）
23,439,278.71 12,843,690.86 158,044.74 36,441,014.31
（一）净利润 12,843,690.86 158,044.74 13,001,735.60
（二）其他综合
收益
23,439,278.71 23,439,278.71
上述（一）和（二）
小计
23,439,278.71 12,843,690.86 158,044.74 36,441,014.31
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入资上海龙头（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
24
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余
额
424,861,597.00 970,934,692.44 9,869,104.41 -40,990,330.78 30,510,012.18 1,395,185,075.25
法定代表人：朱勇先生 主管会计工作负责人：周健先生 会计机构负责人：谭剑红女士25
母公司所有者权益变动表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积
减：库
存股
专
项
储
备
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余
额
424,861,597.00 926,514,300.90 9,869,104.41 -127,950,408.76 1,233,294,593.55
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
二、本年年初余
额
424,861,597.00 926,514,300.90 9,869,104.41 -127,950,408.76 1,233,294,593.55
三、本期增减变
动金额（减少以
“－”号填列）
-6,512,859.39 -6,512,859.39
（一）净利润 -6,512,859.39 -6,512,859.39
（二）其他综合
收益
上述（一）和（二）
小计
-6,512,859.39 -6,512,859.39
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金上海龙头（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
26
额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余
额
424,861,597.00 926,514,300.90 9,869,104.41 -134,463,268.15 1,226,781,734.16上海龙头（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
27
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积
减：库
存股
专
项
储
备
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余
额
424,861,597.00 926,488,748.43 9,869,104.41 -140,949,214.10 1,220,270,235.74
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
二、本年年初余
额
424,861,597.00 926,488,748.43 9,869,104.41 -140,949,214.10 1,220,270,235.74
三、本期增减变
动金额（减少以
“－”号填列）
-8,354,292.60 -8,354,292.60
（一）净利润 -8,354,292.60 -8,354,292.60
（二）其他综合
收益
上述（一）和（二）
小计
-8,354,292.60 -8,354,292.60
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他上海龙头（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
28
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余
额
424,861,597.00 926,488,748.43 9,869,104.41 -149,303,506.70 1,211,915,943.14
法定代表人：朱勇先生 主管会计工作负责人：周健先生 会计机构负责人：谭剑红女士29
(二) 公司概况
上海龙头（集团）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身是上海第十
七棉纺织厂，1992 年11 月改组设立成为上海龙头（十七棉）股份有限公司。1998 年经上
海市证券期货监督管理办公室沪证司（98）027 号文《关于同意上海龙头（十七棉）股份
有限公司资产置换、定向扩股及增发股票（A）的通知》批准，公司在控股股东上海纺织
控股（集团）公司的筹划与组织下，进行了大规模资产重组。在重组过程中，上海纺织控
股（集团）公司以其下属全资子公司上海三枪（集团）有限公司、上海菊花纺织有限公司、
上海民光国际企业有限公司、上海海螺服饰有限公司的经营性资产置换上海龙头（十七棉）
股份有限公司原有资产。资产置换完成后，上海龙头（十七棉）股份有限公司经股东大会
决议通过更名为“上海龙头股份有限公司”。1998 年6 月22 日中国证券监督管理委员会
以证监发字（1998）178 号发文《关于上海龙头股份有限公司申请资产重组及增发社会公
众股的批复》和证监发字（1998）179 号发文《关于上海龙头股份有限公司增发A 股发行
方案的批复》，批准上海龙头股份有限公司向社会公众增资公开发行新股。公司于2001
年6 月5 日经股东大会决议同意公司更名为“上海龙头（集团）股份有限公司”。
公司于2006 年2 月16 日完成股权分置改革，流通股股东每持有10 股流通股股票获
得3.3 股股票。2009 年2 月16 日，原有限售条件的流通股127,811,197 元全部上市流通。
公司企业法人营业执照注册号：3100001000424，所属行业为纺织类。
注册地址：上海市制造局路584 号10 幢4 楼；法定代表人：朱勇。
公司经营范围为：
1、纺织品生产及经营；
2、实业投资；
3、资产经营与管理；
4、国内贸易(除专项规定)；
5、自营和代理各类商品及技术的进出口业务（不另附进出口商品目录）， 但国家限
定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外；
6、经营进料加工和"三来一补"业务，开展对销贸易和转口贸易；
7、商务咨询；
8、仓储；
9、房地产开发和经营，自有房屋租赁，物业管理；
10、计算机系统服务（除互联网上网业务）。
企业经营涉及行政许可的，凭许可证件经营。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、财务报表的编制基础：
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项
会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明：
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、
现金流量等有关信息。
3、会计期间：
自公历1 月1 日至12 月31 日止为一个会计年度。
4、记账本位币：
采用人民币为记账本位币。上海龙头（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
30
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1)同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合并中取得的净
资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积，资本公积
不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费
用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，
冲减留存收益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此
基础上按照企业会计准则规定确认。
2)非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与
其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其
所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允
价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债
以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单
独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债
并按照公允价值计量。
6、合并财务报表的编制方法：
(1) 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间
进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的
长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并
利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余
额，若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该余额冲减本公司的所有者权益；若公司章程
或协议规定由少数股东承担的，该余额冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合
并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现
金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司
自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量
纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
7、现金及现金等价物的确定标准：
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限
短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投
资，确定为现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算：上海龙头（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
31
1)外币业务
外币业务采用交易发生当期期初的人民币市场汇价（中间价）作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化
条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计
入当期损益或资本公积。
2)外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用系统合理方法
确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资
产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算
差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外
币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
9、金融工具：
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1)金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供
出售金融资产；其他金融负债等。
2)金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初
始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息
收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报
价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货
方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关
交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本
公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有
者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确上海龙头（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
32
认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项
金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为
可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4)金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权
人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实
质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金
融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金
资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5)金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6)金融资产（不含应收款项）减值准备计提
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种
下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累
计损失一并转出，确认减值损失。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
10、应收款项：
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 应收账款、其他应收款余额前五名
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低
于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损
益。
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计
提方法：
根据信用风险特征组合确定的计提方法
账龄分析法
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 20% 20%上海龙头（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
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3－4 年 30% 30%
4－5 年 50% 50%
5 年以上 100% 100%
计提坏账准备的说明
年末对于应收票据、预付账款和合并报表范围内公司间应收款项单
独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来
现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准
备。如经测试未发现减值的，则不计提坏账准备。
11、存货：
(1) 存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
(2) 发出存货的计价方法
加权平均法
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货
的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，
在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可
变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可
变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与
其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额
内转回，转回的金额计入当期损益。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
一次摊销法
2) 包装物
一次摊销法
12、长期股权投资：
(1) 初始投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作
为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资
成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律
服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生
或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过
多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合上海龙头（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
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并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够
可靠计量的，也计入合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或
利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据
表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和
应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
(2) 后续计量及损益确认方法
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长
期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投
资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其
他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资
的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公
司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股
权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位
净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上
述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当
期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减
记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资
的账面价值，同时确认投资收益。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分
享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务
和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为
投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根
据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确
定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，
该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。上海龙头（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
35
因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
13、投资性房地产：
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采
用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
14、固定资产：
(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高
的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)
提取折旧。
(2) 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30—40 年 4—5 3.2－2.375
机器设备 10—20 年 4—5 9.6— 4.75
电子设备 5 年 4—5 19.2—19
运输设备 5 年 4—5 19.2—19
固定资产装修 10 年 5% 9.5
其他设备 5 年 4—5 19.2—19
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后
的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用
寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以
对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金
额。
(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价
值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费
15、在建工程：上海龙头（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
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1)在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2)在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态
之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资
产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整
原已计提的折旧额。
3)在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后
的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以
对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金
额。
16、借款费用:
1)借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非
现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2)借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产
整体完工时停止借款费用资本化。
3)暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，则借
款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资
产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4)借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态
前，予以资本化。上海龙头（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
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根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（年初年末简单平均）乘以所占用一般借
款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算
确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期
利息金额。
17、无形资产：
1)无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其
他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本
以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重
组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入
资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的
相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一
控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发
过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到
预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为
企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 30—50 年 法定使用年限
商标所有权 8—10 年 法定使用年限
财务软件 2—5 年
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3)无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后
的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以
对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金
额。上海龙头（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
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4)划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
5)开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
18、长期待摊费用：
1)摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2)摊销年限
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。
19、预计负债：
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供
劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1)预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2)预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对
于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按
照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能
性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及
多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作
为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
20、收入：
1)销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理
权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入
企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。上海龙头（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
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2)确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产
使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3)按完工百分比法确认提供劳务的收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳
务交易的完工进度，依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的
除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入
后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间
累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并
按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供
劳务收入。
21、政府补助：
1)类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与
收益相关的政府补助。
2)会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产
使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确
认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入
当期营业外收入。
22、递延所得税资产/递延所得税负债：
1)确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的
递延所得税资产。
2)确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业
合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
23、经营租赁、融资租赁：
1)经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期
费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租
赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，
在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分配。
2)融资租赁会计处理上海龙头（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
40
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费
用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为
未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直
接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
24、主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
25、前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
无
(2) 未来适用法
无
(四) 税项：
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 17% 产品销售收入、材料销售收入
营业税 5% 租金、劳务及其他收入
城市维护建设税 1%、7%
企业所得税 22%、25% 应纳税所得额上海龙头（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
41
(五) 企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
子公
司全
称
子公
司类
型
注册
地
业务
性质
注册资
本
经营
范围
期末
实际
出资
额
实质
上构
成对
子公
司净
投资
的其
他项
目余
额
持股
比例
(%)
表决
权比
例
(%)
是否
合并
报表
少数
股东
权益
少数
股东
权益
中用
于冲
减少
数股
东损
益的
金额
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
分担的
本期亏
损超过
少数股
东在该
子公司
期初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
上海
双龙
高科
技开
发有
限公
司
控股
子公
司
上海 商业 10,000
生物
制品
及科
技新
材料
的开
发、
生
产、
销售
9,400 94 94 是
上海
龙头
投资
发展
有限
公司
全资
子公
司
上海
房地
产业
3,000
实业
投
资、
投资
咨
询、
房地
产开
发
3,000 100 100 是上海龙头（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
42
(2) 同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
子公
司全
称
子公
司类
型
注册
地
业务
性质
注册资
本
经营范围
期末实际
出资额
实质
上构
成对
子公
司净
投资
的其
他项
目余
额
持股
比例
(%)
表决
权比
例(%)
是否
合并
报表
少数
股东
权益
少数
股东
权益
中用
于冲
减少
数股
东损
益的
金额
从母公司
所有者权
益冲减子
公司少数
股东分担
的本期亏
损超过少
数股东在
该子公司
期初所有
者权益中
所享有份
额后的余
额
上海
三枪
（集
团）
有限
公司
全资
子公
司
上海 商业37,600
对外贸易经
济合作部批
准的进出口
业务（按批
文）国内贸易
（除规定事
项外）
41,432.54 100 100 是
上海
龙头
家纺
有限
公司
全资
子公
司
上海 商业21,600
针纺织品、纺
织复制品、纺
织装饰品、纺
织原辅料、染
化料、纺织机
电设备及配
件等、自营进
出口
24,226.80 100 100 是
上海
菊花
纺织
有限
公司
全资
子公
司
上海 商业6,300
针织品、棉
纱、混纺纱、
服饰、鞋帽、
袜子、箱包、
皮革制品及
原辅材料
7,939.39 100 100 是
上海
海螺
服饰
有限
公司
全资
子公
司
上海 商业17,800
服装、服饰、
纺织品、服装
及辅料、各类
饰品（不含金
银）、日用百
货食品、附设
分支机构
19,621.50 100 100 是
上海
市纺
织装
饰用
品科
技研
究所
全资
子公
司
上海
科研
开发
350
纺织装饰用
品专业领域
内的科技咨
询，技术开
发，转让，服
务，培训等
432.73 100 100 是
上海
四季
海螺
置业
有限
公司
全资
子公
司
上海
房地
产业
1,000
实业投资，房
地产开发经
营，房屋租
赁，物业管
理，工程咨询
1,853.21 100 100 是
上海
针织
九厂
全资
子公
司
上海 工业26,000
针织衫裤、袜
子
26,000 100 100 是上海龙头（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
43
上海
三枪
实业
有限
公司
全资
子公
司
上海 商业5,000
针纺原料、针
纺织品、服
装、普通机械
及零部件、电
器机械及器
材、染化料等
5,000 100 100 是
上海
三枪
进出
口有
限公
司
全资
子公
司
上海 商业2,000
自营和代理
各类商品及
技术的进出
口业务，经营
进料加工和
转口贸易
2,000 100 100 是
上海
市针
织科
学技
术研
究所
全资
子公
司
上海
科研
开发
285.4
针织领域内
的科技经营
业务及自研
产品试销等
285.40 100 100 是
上海
针织
九厂
山东
晋联
销售
中心
全资
子公
司
山东 商业200
批发、零售针
织衫袜
200 100 100 是
北京
三枪
针九
纺织
品销
售中
心
全资
子公
司
北京 商业200
批发、零售针
织衫袜
200 100 100 是
上海
针织
九厂
太原
销售
中心
全资
子公
司
山西 商业100 批发、零售针
织衫袜
100 100 100 是
上海
三枪
集团
云南
销售
中心
全资
子公
司
云南 商业100
批发、零售针
织衫袜
100 100 100 是
哈尔
滨上
海三
枪内
衣销
售有
限公
司
全资
子公
司
黑龙
江
商业200
购销纺织原
料、服装、针
纺织品等
200 100 100 是
上海
三枪
集团
广州
销售
有限
公司
全资
子公
司
广东 商业200
国内商业及
物资供应业
200 100 100 是上海龙头（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
44
上海
三枪
集团
四川
销售
有限
公司
全资
子公
司
四川 商业200 国内贸易 200 100 100 是
上海
凤凰
毯业
有限
公司
控股
子公
司
上海 工业2,500
毛毯加工销
售
2,500 60 60 是
上海
民光
床上
用品
有限
公司
控股
子公
司
上海 工业435.7
被单、毛巾被
生产销售
435.70 89.16 89.16 是
上海
民光
进出
口有
限公
司
全资
子公
司
上海 商业5,000
针棉织品、纺
织装饰品、纺
织原辅料、染
化料等自营
和代理各类
商品及技术
的进出口业
务等
5,000 100 100 是
上海
地久
毛巾
有限
公司
全资
子公
司
上海 工业2,800
毛巾、其他纺
织品、纺织装
饰及饰物用
品、室内纺织
品装璜等
2,800 100 100 是
上海
海螺
（集
团）
时装
有限
公司
全资
子公
司
上海 商业800
服装及其他
缝纫品、鞋
帽、工艺美术
品、皮革制品
800 100 100 是
上海
海螺
进出
口有
限公
司
全资
子公
司
上海 商业2,000
自营和代理
各类商品及
技术的进出
口业务，经营
进料加工和
转口贸易
2,000 100 100 是
上海
海螺
（集
团）
马陆
衬衫
厂
全资
子公
司
上海 工业223.3
衬衫，服装，
附设杂货店
223.30 100 100 是上海龙头（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
45
(3) 非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
子公
司全
称
子公
司类
型
注册
地
业务
性质
注册资本
经营
范围
期末实际
出资额
实质
上构
成对
子公
司净
投资
的其
他项
目余
额
持股
比例
(%)
表决
权比
例
(%)
是否
合并
报表
少数
股东
权益
少数
股东
权益
中用
于冲
减少
数股
东损
益的
金额
从母
公司
所有
者权
益冲
减子
公司
少数
股东
分担
的本
期亏
损超
过少
数股
东在
该子
公司
期初
所有
者权
益中
所享
有份
额后
的余
额
上海
锦乐
纺织
装饰
品有
限公
司
全资
子公
司
上海 商业1,443.69
生产
毛巾
类产
品和
不涉
及出
口许
可证
管理
范围
的床
上用
品等
1,443.69 100 100 是
上海
民光
家纺
企业
发展
有限
公司
全资
子公
司
上海 商业300
纺织
制
品、
床上
用
品、
服
装、
家用
饰品
等销
售
300 100 100 是上海龙头（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
46
(六) 合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / 1,089,746.64 / / 1,220,622.50
人民币 / / 1,081,590.59 / / 1,212,805.91
美元 1,129.91 6.7909 7,673.11 1,073.01 6.8282 7,326.73
欧元 58.39 8.2710 482.94 50.00 9.7971 489.86
银行存款： / / 260,991,559.09 / / 296,187,145.46
人民币 / / 258,948,997.96 / / 289,484,199.26
港元 8,708.42 0.8805 7,667.76
美元 300,779.15 6.7909 2,042,561.13 957,300.03 6.8282 6,536,636.06
欧元 16,192.79 9.7971 158,642.38
其他货币资
金：
/ / 36,115,732.60 / / 31,836,426.84
人民币 / / 36,115,732.60 / / 31,836,426.84
合计 / / 298,197,038.33 / / 329,244,194.80
2、应收票据：
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 5,000,000.00 5,310,000.00
商业承兑汇票 379,965.00
合计 5,000,000.00 5,689,965.00
3、应收账款:
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项
金额
重大
的应
收账
款
32,379,713.91 9.36 14,737,775.77 45.52 46,953,190.90 11.23 9,104,994.92 19.39
单项
金额
不重
大但
按信
用风
险特
征组
合后
该组
80,995,885.51 23.42 80,995,885.51 100.00 80,995,885.51 19.37 79,614,827.17 98.29上海龙头（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
47
合的
风险
较大
的应
收账
款
其他
不重
大应
收账
款
232,542,794.27 67.22 6,746,496.81 2.90 290,219,704.54 69.40 17,457,688.24 6.02
合计 345,918,393.69 / 102,480,158.09 / 418,168,780.95 / 106,177,510.33 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由
应收销售货款 33,298,543.32 33,298,543.32 100.00
单独进行减值测
试，预计可收回的
可能性极低
合计 33,298,543.32 33,298,543.32 / /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
金额 比例(%)
坏账准备
金额
比例
(%)
坏账准备
1 年以内 51,999.20 0.06 51,999.20
1 至2 年 51,999.20 0.06 51,999.20 5,060,865.29 6.25 5,060,865.29
2 至3 年 5,060,865.29 6.25 5,060,865.29 4,682,058.41 5.78 4,682,058.41
3 至4 年 4,682,058.41 5.78 4,682,058.41 7,546,592.99 9.32 7,546,592.99
4 至5 年 7,546,592.99 9.32 7,546,592.99 3,241,706.25 4.00 1,860,647.91
5 年以上 63,654,369.62 78.59 63,654,369.62 60,412,663.37 74.59 60,412,663.37
合计 80,995,885.51 100.00 80,995,885.51 80,995,885.51 100.00 79,614,827.17
(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占应收账款总额
的比例（％）
锦江麦德龙现购
自运有限公司
非关联方 7,681,443.59 1 年内 2.22
美国佳美有限公
司
非关联方 7,112,984.60 5 年以上 2.06
DAFA 非关联方 6,696,268.11 3-4 年 1.94
上海农工商超市
有限公司
非关联方 5,654,087.76 1 年内 1.63
上海大润发超市
有限公司
非关联方 5,234,929.85 1 年内 1.51
合计 / 32,379,713.91 / 9.36上海龙头（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
48
4、其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项
金额
重大
的其
他应
收款
99,956,039.92 43.08 87,872,761.77 87.91 119,622,197.62 56.67 87,224,910.05 72.92
单项
金额
不重
大但
按信
用风
险特
征组
合后
该组
合的
风险
较大
的其
他应
收款
28,131,047.82 12.13 28,131,047.82 100.00 28,131,047.82 13.33 27,275,885.37 96.96
其他
不重
大的
其他
应收
款
103,918,532.51 44.79 1,704,617.78 1.64 63,317,287.54 30.00 4,962,989.29 7.84
合计 232,005,620.25 / 117,708,427.37 / 211,070,532.98 / 119,463,784.71 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由
上海幸福纺织印
染有限公司
59,924,910.05 59,924,910.05 100
单独进行减值测
试，预计可收回的
可能性极低
广东仙爱商贸有
限公司
14,300,000.00 14,300,000.00 100
单独进行减值测
试，预计可收回的
可能性极低
上海亚创控股有
限公司
13,000,000.00 13,000,000.00 100
单独进行减值测
试，预计可收回的
可能性极低上海龙头（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
49
上海龙头医药有
限公司
7,641,000.00 7,641,000.00 100
单独进行减值测
试，预计可收回的
可能性极低
南通大生五山巾
被有限公司
2,925,030.09 2,925,030.09 100
单独进行减值测
试，预计可收回的
可能性极低
海门鑫隆制衣有
限公司
1,937,787.98 1,937,787.98 100
单独进行减值测
试，预计可收回的
可能性极低
上海埃通电器股
份有限公司
233,882.54 233,882.54 100
单独进行减值测
试，预计可收回的
可能性极低
合计 99,962,610.66 99,962,610.66 / /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
金额 比例(%)
坏账准备
金额
比例
(%)
坏账准备
2 至3 年 3,349,912.63 11.91 3,349,912.63
3 至4 年 3,349,912.63 11.91 3,349,912.63
4 至5 年 3,648,112.90 12.97 2,792,950.45
5 年以
上
24,781,135.19 88.09 24,781,135.19 21,133,022.29 75.12 21,133,022.29
合计 28,131,047.82 100.00 28,131,047.82 28,131,047.82 100.00 27,275,885.37
(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占其他应收款总
额的比例(%)
上海幸福纺织印
染有限公司
非关联方 59,924,910.05 5 年以上 25.84
上海市卢湾区国
家税务局
非关联方 30,798,210.14 1 年内 13.27
上海市浦东新区
国家税务局
非关联方 14,571,715.82 1-2 年 6.28
广东仙爱商贸有
限公司
非关联方 14,300,000.00 5 年以上 6.16
上海亚创控股有
限公司
非关联方 13,000,000.00 5 年以上 5.60
合计 / 132,594,836.01 / 57.15上海龙头（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
50
5、预付款项：
(1) 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 294,252,763.76 99.98 155,000,178.05 99.97
1 至2 年 49,301.49 0.02 49,301.49 0.03
合计 294,302,065.25 100.00 155,049,479.54 100.00
(2) 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
上海理想家具制
造有限公司
非关联方 29,927,133.41 1 年以内 业务尚未完成
江苏梦飞斯服饰
有限公司
非关联方 14,904,389.84 1 年以内 业务尚未完成
苏州勤益化纤纺
有限公司
非关联方 7,895,224.16 1 年以内 业务尚未完成
重庆润江羊绒制
品有限公司
非关联方 6,453,058.89 1 年以内 业务尚未完成
上海露曦服饰有
限公司
非关联方 6,285,574.78 1 年以内 业务尚未完成
合计 / 65,465,381.08 / /
(3) 本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
6、存货：
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材
料
35,036,553.94 3,360,139.08 31,676,414.86 27,263,605.19 3,489,279.91 23,774,325.28
在产
品
87,918,000.30 87,918,000.30 99,869,621.93 99,869,621.93
库存
商品
690,812,772.37 140,086,344.34 550,726,428.03 705,330,387.30 137,012,413.66 568,317,973.64
周转
材料
1,917,384.96 1,917,384.96
委托
加工
物资
9,898,765.25 9,898,765.25 7,343,074.33 7,343,074.33
发出
商品
48,065,458.46 15,319,618.87 32,745,839.59 47,869,760.26 15,319,618.87 32,550,141.39
其他 91,780.50 91,780.50
合计 871,731,550.32 158,766,102.29 712,965,448.03 889,685,614.47 155,821,312.44 733,864,302.03上海龙头（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
51
(2) 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额
转回 转销
期末账面余额
原材料 3,489,279.91 129,140.83 3,360,139.08
库存商品 137,012,413.66 4,254,848.31 1,180,917.63 140,086,344.34
发出商品 15,319,618.87 15,319,618.87
合计 155,821,312.44 4,254,848.31 1,310,058.46 158,766,102.29
7、可供出售金融资产：
(1) 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售权益工具 865,344.29 1,336,752.07
其他 226,331.00 176,204.00
合计 1,091,675.29 1,512,956.07
8、对合营企业投资和联营企业投资:
单位：万元 币种：人民币
被投资
单位名
称
企
业
类
型
注
册
地
法
人
代
表
业
务
性
质
注册资
本
本企
业持
股
比例
(%)
本企
业在
被投
资单
位表
决权
比例
(%)
期末资产
总额
期末负债
总额
期末净资
产总额
本期营业
收入总额
本期净利
润
一、合营企业
上海朕
桥实业
有限公
司（注）
有
限
责
任
公
司
上
海
朱
振
良
商
业
2,255 50.00 50.00
上海金
杯织造
有限公
司
有
限
责
任
公
司
上
海
罗
志
明
商
业
70 50.00 50.00 595.00 501.00 94.00 154.00 7.00
二、联营企业
上海大
河针织
有限公
司
中
外
合
资
上
海
李
志
强
工
业
USD280 45.00 45.00 5,622.00 2,446.00 3,176.00 3,785.00 316.00
上海宜
华实业
有限公
司
中
外
合
资
上
海
陆
金
刚
工
业
USD500 20.00 20.00 36,981.00 10,425.00 26,556.00 20,796.00 1,637.00
上海西
播磨时
中
外
上
海
张
亦
工
业
USD90 20.00 20.00 1,389.00 398.00 991.00 613.00 10.00上海龙头（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
52
装有限
公司
合
资
明
上海交
大科技
园有限
公司
有
限
责
任
公
司
上
海
钱
天
东
服
务
业
14,200 21.13 21.13 28,839.00 4,868.00 23,971.00 1,338.00 555.00
上海优
尼克服
装有限
公司
有
限
责
任
公
司
上
海
须
峰
商
业
USD60 41.67 41.67 2,260.02 1,045.05 1,214.97 2,491.65 18.56
上海中
科生龙
达生物
技术
（集
团）有
限公司
有
限
责
任
公
司
上
海
高
翔
服
务
业
11,892 41.62 41.62 6,614.00 2,279.00 4,335.00 2,035.00 322.00
注：该公司已经停业，相关财务数据无法核实。
9、长期股权投资:
(1) 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
被投
资单
位
初始投资成本 期初余额
增减变
动
期末余额 减值准备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
哈尔
滨百
货
36,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00 <5 <5
江苏
溧阳
百货
20,000.00 20,000.00 20,000.00 <5 <5
上海
银行
155,600.00 155,600.00 155,600.00 <5 <5
不夜
城
140,000.00 140,000.00 140,000.00 <5 <5
上海
埃通
电气
股份
有限
公司
8,280,000.00 8,280,000.00 8,280,000.00 8,280,000.00 15.92 15.92
宜兴
市埃
尔金
3,168,000.00 3,168,000.00 3,168,000.00 19.8 19.8上海龙头（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
53
毯业
宜兴
公司
华文
企业
发展
公司
1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 5 5
上海
菊花
纺织
印染
有限
公司
250,000.00 250,000.00 250,000.00 250,000.00 5 5
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
被投
资单
位
初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 本期现金红利
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
上海
朕桥
实业
有限
公司
5,568,000.00 3,530,204.19 3,530,204.19 3,530,204.19 50 50
上海
金杯
织造
有限
公司
350,000.00 452,568.24 19,271.89 471,840.13 50 50
上海
大河
针织
有限
公司
7,128,141.04 14,835,247.43 -543,332.85 14,291,914.58 1,789,740.70 45 45
上海
宜华
制衣
有限
公司
1,669,395.53 49,837,601.60 3,274,737.68 53,112,339.28 20 20
上海
西播
磨时
装有
限公
司
1,430,517.03 1,963,244.13 19,617.77 1,982,861.90 38,309.26 20 20
上海
交大
科技
园有
30,000,000.00 49,653,474.68 1,172,843.90 50,826,318.58 21.13 21.13上海龙头（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
54
限公
司
上海
优尼
克服
装有
限公
司
2,133,595.67 5,828,110.63 -673,424.62 5,154,686.01 673,424.62 41.67 41.67
上海
中科
生龙
达生
物技
术
（集
团）
有限
公司
49,500,000.00 16,157,801.02 1,340,246.60 17,498,047.62 41.62 41.62
10、投资性房地产:
(1) 按成本计量的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、账面原值合计 82,981,320.67 82,981,320.67
1.房屋、建筑物 52,196,270.67 52,196,270.67
2.土地使用权 30,785,050.00 30,785,050.00
二、累计折旧和累
计摊销合计
37,962,215.18 1,027,102.74 38,989,317.92
1.房屋、建筑物 31,548,662.68 719,252.22 32,267,914.90
2.土地使用权 6,413,552.50 307,850.52 6,721,403.02
三、投资性房地产
账面净值合计
45,019,105.49 1,027,102.74 43,992,002.75
1.房屋、建筑物 20,647,607.99 719,252.22 19,928,355.77
2.土地使用权 24,371,497.50 307,850.52 24,063,646.98
四、投资性房地产
减值准备累计金
额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产
账面价值合计
45,019,105.49 1,027,102.74 43,992,002.75
1.房屋、建筑物 20,647,607.99 719,252.22 19,928,355.77
2.土地使用权 24,371,497.50 307,850.52 24,063,646.98
11、固定资产:
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
计：
912,148,192.33 8,897,323.21 31,018,277.60 890,027,237.94上海龙头（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
55
其中：房屋及建筑
物
435,941,708.79 103,396.00 17,201,400.00 418,843,704.79
机器设备 334,657,735.14 5,258,706.03 5,124,342.96 334,792,098.21
运输工具 42,291,517.34 2,250,013.11 1,959,434.94 42,582,095.51
电子设备 61,826,887.78 722,466.23 6,733,099.70 55,816,254.31
固定资产装
修
30,521,821.02 498,674.31 31,020,495.33
其他设备 6,908,522.26 64,067.53 6,972,589.79
二、累计折旧合
计：
360,154,562.11 18,547,748.67 10,564,853.75 368,137,457.03
其中：房屋及建筑
物
92,215,136.36 6,617,211.46 3,006,067.51 95,826,280.31
机器设备 197,615,451.86 5,622,873.47 2,673,331.19 200,564,994.14
运输工具 22,260,911.12 2,079,825.25 1,269,827.81 23,070,908.56
电子设备 32,886,308.59 2,488,366.75 3,615,627.24 31,759,048.10
固定资产装
修
10,505,188.47 1,481,989.82 11,987,178.29
其他设备 4,671,565.71 257,481.92 4,929,047.63
三、固定资产账面
净值合计
551,993,630.22 -9,650,425.46 20,453,423.85 521,889,780.91
其中：房屋及建筑
物
343,726,572.43 -6,513,815.46 14,195,332.49 323,017,424.48
机器设备 137,042,283.28 -364,167.44 2,451,011.77 134,227,104.07
运输工具 20,030,606.22 170,187.86 689,607.13 19,511,186.95
电子设备 28,940,579.19 -1,765,900.52 3,117,472.46 24,057,206.21
固定资产装
修
20,016,632.55 -983,315.51 19,033,317.04
其他设备 2,236,956.55 -193,414.39 2,043,542.16
四、减值准备合计 7,429,245.43 104,399.95 7,324,845.48
其中：房屋及建筑
物
机器设备 6,993,419.83 104,399.95 6,889,019.88
运输工具 263,890.28 263,890.28
电子设备 75,864.72 75,864.72
固定资产装
修
其他设备 96,070.60 96,070.60
五、固定资产账面
价值合计
544,564,384.79 -9,650,425.46 20,349,023.90 514,564,935.43
其中：房屋及建筑
物
343,726,572.43 -6,513,815.46 14,195,332.49 323,017,424.48
机器设备 130,048,863.45 -364,167.44 2,346,611.82 127,338,084.19
运输工具 19,766,715.94 170,187.86 689,607.13 19,247,296.67
电子设备 28,864,714.47 -1,765,900.52 3,117,472.46 23,981,341.49
固定资产装
修
20,016,632.55 -983,315.51 19,033,317.04
其他设备 2,140,885.95 -193,414.39 1,947,471.56
(2) 暂时闲置的固定资产情况
单位：元 币种：人民币上海龙头（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
56
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
机器设备 3,189,776.87 2,925,211.01 134,076.62 130,489.24
(3) 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值
机器设备 2,308,692.63
12、在建工程：
(1) 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额
减值准
备
账面净值 账面余额
减值准
备
账面净值
在建工
程
68,339,631.98 68,339,631.98 63,391,328.45 63,391,328.45
(2) 重大在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
项目名
称
预算数 期初数 本期增加 其他减少
工程投
入占预
算比例
（％）
工
程
进
度
资
金
来
源
期末数
上海市
纺织装
饰用品
科技研
究所办
公楼装
修工程
500,000.00 3,809.39 7,647.01 105 95%
其
他
11,456.40
上海民
光床上
用品有
限公司
技术改
造项目
6,500,000.00 423,162.50 307,106.00 6 10%
其
他
730,268.50
上海针
织九厂
成品周
转车间
工程
7,380,000.00 6,810,887.27 230,263.00 92 98%
其
他
6,580,624.27
上海针
织九厂
成品周
转车间
配套设
施
11,522,054.52 1,145,887.46 95%
其
他
10,376,167.06
康桥基
地针织
大楼改
扩建工
程
29,680,000.00 2,927,959.81 494,734.35 103 98%
其
他
3,422,694.16上海龙头（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
57
制造局
路办公
大楼改
扩建工
程
77,000,000.00 41,703,454.96 5,514,966.63 81 90%
其
他
47,218,421.59
合计 63,391,328.45 6,324,453.99 1,376,150.46 / / / 68,339,631.98
13、无形资产：
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 95,555,228.45 95,555,228.45
(1).土地使用权 73,264,628.45 73,264,628.45
(2).房屋使用权
(3).非专利技术
(4).电脑软件 94,400.00 94,400.00
(5).商标使用权 22,196,200.00 22,196,200.00
二、累计摊销合计 21,062,380.01 1,883,891.64 22,946,271.65
(1).土地使用权 9,295,409.70 755,703.41 10,051,113.11
(2).房屋使用权
(3).非专利技术
(4).电脑软件 58,716.66 649.99 59,366.65
(5).商标使用权 11,708,253.65 1,127,538.24 12,835,791.89
三、无形资产账面
净值合计
74,492,848.44 -1,883,891.64 72,608,956.80
(1).土地使用权 63,969,218.75 -755,703.41 63,213,515.34
(2).房屋使用权
(3).非专利技术
(4).电脑软件 35,683.34 -649.99 35,033.35
(5).商标使用权 10,487,946.35 -1,127,538.24 9,360,408.11
四、减值准备合计
(1).土地使用权
(2).房屋使用权
(3).非专利技术
(4).电脑软件
(5).商标使用权
五、无形资产账面
价值合计
74,492,848.44 -1,883,891.64 72,608,956.80
(1).土地使用权 63,969,218.75 -755,703.41 63,213,515.34
(2).房屋使用权
(3).非专利技术
(4).电脑软件 35,683.34 -649.99 35,033.35
(5).商标使用权 10,487,946.35 -1,127,538.24 9,360,408.11上海龙头（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
58
14、商誉:
单位：元 币种：人民币
被投资单位名
称或形成商誉
的事项
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
上海锦乐纺织
装饰品有限公
司
1,209,115.91 1,209,115.91 1,209,115.91
合计 1,209,115.91 1,209,115.91 1,209,115.91
15、递延所得税资产/递延所得税负债：
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 1,553,578.05 1,579,678.04
可供出售金融资产公允价值
变动
小计 1,553,578.05 1,579,678.04
递延所得税负债：
计入资本公积的可供出售金
融资产公允价值变动
157,787.05 263,107.25
公司制改制评估确认的成本
与其账面价值差额的所得税
影响
871,665.86 871,665.86
小计 1,029,452.91 1,134,773.11
(2) 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
单位：元 币种：人民币
项目 暂时性差异金额
引起暂时性差异的资产项目
资产减值准备 -104,399.95
小计 -104,399.95
引起暂时性差异的负债项目
可供出售金融资产公允价值变动 631,148.22
小计 631,148.22
16、资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加
转回 转销
期末账面余额
一、坏账准备 225,641,295.04 -5,452,709.58 220,188,585.46
二、存货跌价准
备
155,821,312.44 4,254,848.31 1,310,058.46 158,766,102.29
三、可供出售金
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投12,096,204.19 12,096,204.19上海龙头（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
59
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
值准备
7,429,245.43 104,399.95 7,324,845.48
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
减值准备
十三、商誉减值
准备
1,209,115.91 1,209,115.91
十四、其他
合计 402,197,173.01 -1,197,861.27 1,414,458.41 399,584,853.33
17、短期借款：
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 35,393,260.78 3,618,946.00
抵押借款 283,500,000.00 326,920,000.00
保证借款 262,000,000.00 249,000,000.00
信用借款 15,000,000.00
票据贴现借款 10,000,000.00 45,000,000.00
合计 605,893,260.78 624,538,946.00
18、应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 18,829,960.74 18,458,013.81
合计 18,829,960.74 18,458,013.81
19、应付账款：
(1) 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
219,798,315.28 251,536,212.66
合计 219,798,315.28 251,536,212.66
(2) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。上海龙头（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
60
20、预收账款：
(1) 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
预收货款 174,292,332.93 86,949,568.16
合计 174,292,332.93 86,949,568.16
(2) 本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
21、应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 107,700.85 70,048,680.50 69,845,119.85 311,261.50
二、职工福利费 4,113,347.63 4,046,424.83 66,922.80
三、社会保险费 1,876,356.06 18,237,265.49 18,256,056.16 1,857,565.39
其中：A.医疗保险费 9,399.90 5,942,774.42 5,930,806.63 21,367.69
B.基本养老保险费 1,854,170.16 10,771,691.72 10,800,125.33 1,825,736.55
C.失业保险费 12,786.00 1,024,719.70 1,028,531.02 8,974.68
D.工伤保险费 254,770.99 254,027.75 743.24
E.生育保险费 243,308.66 242,565.43 743.23
四、住房公积金 203,822.82 3,315,206.20 3,217,783.00 301,246.02
五、辞退福利
六、其他 956,312.40 1,115,051.24 -158,738.84
七、工会经费和职工教育经费 2,100,531.45 1,749,508.84 2,277,664.28 1,572,376.01
八、因解除劳动关系给予的补偿 1,101,561.63 719,999.00 381,562.63
合计 5,389,972.81 98,420,321.06 99,478,098.36 4,332,195.51
22、应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 -6,487,045.94 23,992,590.79
营业税 338,751.18 395,241.79
企业所得税 24,990,339.99 28,833,672.14
个人所得税 163,017.77 88,931.57
城市维护建设税 736,558.14 1,678,205.14
房产税 4,589.07
印花税 3,485.91
教育费附加 381,070.04 1,050,973.23
堤防费 -293.82 3,658.65
水利建设基金 8,809.06
河道管理费 86,684.09 265,126.09
其 他 48,772.35 67,667.17
合计 20,262,442.87 56,388,361.54
23、应付利息：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
短期借款应付利息 250,750.00 322,542.50
合计 250,750.00 322,542.50上海龙头（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
61
24、应付股利：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过1 年未支付原因
法人股股东 1,465,256.62 1,465,256.62
历年法人股股东尚未领
取的股利
合计 1,465,256.62 1,465,256.62 /
25、其他应付款：
(1) 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
76,461,820.10 77,938,077.45
合计 76,461,820.10 77,938,077.45
(2) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
26、1 年内到期的非流动负债：
(1) 1 年内到期的非流动负债情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 2,000,000.00 2,000,000.00
合计 2,000,000.00 2,000,000.00
(2) 1 年内到期的长期借款
1) 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
保证借款 2,000,000.00 2,000,000.00
合计 2,000,000.00 2,000,000.00
2) 金额前五名的1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
贷款单位
借款起
始日
借款终止
日
币种 利率（％）
本币金额 本币金额
上海地久毛巾有限
公司
2000 年
4 月21
日
注 人民币 2.97 2,000,000.00 2,000,000.00
27、其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 3,000,000.00 3,000,000.00
合计 3,000,000.00 3,000,000.00
本公司2009 年收到上海市财政直接支付的“上海市2009 年度服务业发展引导资金”150 万元，用于
“上海纺织品技术研发公共服务平台”项目；
本公司2009 年收到上海市经济和信息化委员会上海市信息化发展专项资金项目拨款（市级财政收付中
心直接支付清算账户资金）150 万元，用于“服务于品牌聚合的上海纺织品供应链系统”项目建设。上海龙头（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
62
28、股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数
发行新股 送股
公积金转
股
其他 小计
期末数
股份总
数
424,861,597 424,861,597
29、资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 921,949,753.78 921,949,753.78
其他资本公积 12,369,766.53 105,320.20 421,280.78 12,053,805.95
合计 934,319,520.31 105,320.20 421,280.78 934,003,559.73
30、盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 9,869,104.41 9,869,104.41
合计 9,869,104.41 9,869,104.41
31、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 -9,313,552.86 /
调整后 年初未分配利润 -9,313,552.86 /
加：本期归属于母公司所有者的
净利润
19,075,128.36 /
期末未分配利润 9,761,575.50 /
32、营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,347,658,886.91 1,391,197,141.10
其他业务收入 57,523,681.35 44,032,932.36
营业成本 1,111,549,602.95 1,135,003,303.53
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业 458,721,640.46 409,776,715.31 587,915,831.51 526,387,842.89
商业 835,400,973.78 637,341,912.42 758,158,973.14 570,334,564.81
房地产业 6,998,500.50 659,703.05 7,877,764.47 1,613,940.61
外贸 650,012,074.59 625,071,909.26 577,809,934.49 552,155,173.40
公司内各业务分
部相互抵销
-603,474,302.42 -601,997,106.56 -540,565,362.51 -542,178,724.60
合计 1,347,658,886.91 1,070,853,133.48 1,391,197,141.10 1,108,312,797.11上海龙头（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
63
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
针织品 526,999,173.36 328,490,966.63 496,933,291.17 304,943,695.37
家用纺织品 100,770,784.73 81,305,260.13 94,660,904.45 74,197,090.84
服装服饰 66,896,018.15 35,325,549.19 68,925,372.13 37,192,968.63
印染产品 91,891,863.27 87,112,573.69
其他 652,992,910.67 625,731,357.53 638,785,710.08 604,866,468.58
合计 1,347,658,886.91 1,070,853,133.48 1,391,197,141.10 1,108,312,797.11
(4) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北地区 20,054,412.78 14,242,658.19 14,295,042.53 12,213,637.26
华北地区 22,984,867.82 16,029,253.59 19,124,448.79 16,339,866.06
华东地区 1,773,475,118.79 1,543,769,943.99 1,803,493,473.37 1,540,898,884.67
西北地区 16,105,850.28 12,654,094.25 13,135,985.02 11,223,342.35
华中地区 25,608,474.05 19,466,842.90 23,760,678.79 20,301,045.72
华南地区 75,683,783.25 51,304,116.57 57,952,875.11 49,514,745.65
公司内各业务分
部相互抵销
-586,253,620.06 -586,613,776.01 -540,565,362.51 -542,178,724.60
合计 1,347,658,886.91 1,070,853,133.48 1,391,197,141.10 1,108,312,797.11
(5) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
第一名 18,007,265.72 1.34
第二名 12,417,030.69 0.92
第三名 7,634,725.20 0.57
第四名 6,730,710.87 0.50
第五名 6,122,675.28 0.45
合计 50,912,407.76 3.78
33、营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 1,426,179.53 1,400,032.34 5%
城市维护建设税 1,977,967.92 1,840,186.13 1%、7%
教育费附加 1,444,110.91 1,640,888.12
其 他 248,045.83 218,474.02
合计 5,096,304.19 5,099,580.61 /
34、投资收益：
(1) 投资收益明细情况
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 7,111,434.95 3,174,187.42
处置长期股权投资产生的投资收益 155,237.11上海龙头（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
64
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 708,437.60
可供出售金融资产等取得的投资收益 2,390,326.32
合计 7,111,434.95 6,428,188.45
35、资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -5,452,709.58 -6,270,002.30
二、存货跌价损失 4,254,848.31
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -1,197,861.27 -6,270,002.30
36、营业外收入：
(1) 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 22,202,185.23 7,786,183.27
其中：固定资产处置利得 22,202,185.23 7,786,183.27
政府补助 2,516,869.15 3,484,778.45
违约金、赔偿款、罚款收入 22,077.75 212,406.84
其 他 329,196.53 228,336.02
合计 25,070,328.66 11,711,704.58
(2) 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
1、税费返还 995,000.00 1,011,558.45
2、品牌专项补贴 705,000.00 1,485,520.00
3、高新财政补贴
4、扶持国企基金 41,000.00 227,700.00
5、财政专项资金扶持 56,000.00 3,000.00
6、高新技术成果转化项
目专项资金
625,000.00
7、其他 719,869.15 132,000.00
合计 2,516,869.15 3,484,778.45 /上海龙头（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
65
37、营业外支出：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 514,560.16 324,306.91
其中：固定资产处置损失 514,560.16 324,306.91
对外捐赠 120,000.00 105,000.00
罚款滞纳金支出 1,503.12 73,045.01
赔偿支出 220,831.43 33,926.19
盘亏损失 427,891.17
其他 79,941.50 27,203.00
合计 936,836.21 991,372.28
38、所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
所得税
11,036,125.40 5,189,280.09
递延所得税调整 25,427.61 1,194,216.21
合计 11,061,553.01 6,383,496.30
39、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
基本每股收益
基本每股收益=P÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发
行在外的普通股加权平均数；S0 为年初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增
加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为
报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份
下一月份起至报告期期末的月份数。
稀释每股收益
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋
S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。
公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
40、其他综合收益
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -421,280.78 25,178,746.98
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -105,320.20 1,739,468.27
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 -315,960.58 23,439,278.71
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享
有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额上海龙头（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
66
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4．外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 -315,960.58 23,439,278.71
41、现金流量表项目注释：
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
企业间往来 394,887,364.70
政府补助 2,516,869.15
租赁收入 3,454,429.65
利息收入 1,875,444.88
营业外收入-其他 351,274.28
合计 403,085,382.66
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
企业间往来 185,896,267.58
费用支出 78,313,242.83
营业外支出 936,836.21
其他 41,876,444.45
合计 307,022,791.07
(3) 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
支付银行承兑汇票保证金 11,500,000.00
支付用于担保的保证金 27,173,375.04
合计 38,673,375.04
42、现金流量表补充资料：
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 19,085,899.78 13,001,735.60
加：资产减值准备 -1,197,861.27 -6,270,002.30
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
18,547,748.67 28,118,352.48
无形资产摊销 1,883,891.64 1,948,005.73上海龙头（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
67
长期待摊费用摊销 258,503.82
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
-21,687,625.07 7,261,876.36
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 16,605.00 200,000.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 12,530,098.67 30,253,019.78
投资损失（收益以“－”号填列） -7,111,434.95 -6,428,188.45
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 26,099.90 -205,511.30
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -105,320.20 1,399,727.50
存货的减少（增加以“－”号填列） 20,898,854.00 283,331.98
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -92,700,030.30 76,923,873.18
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 92,728,202.31 -81,330,158.18
其他
经营活动产生的现金流量净额 42,915,128.18 65,414,566.20
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 271,023,663.29 250,990,356.62
减：现金的期初余额 293,810,584.94 240,351,745.58
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -22,786,921.65 10,638,611.04
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 271,023,663.29 293,810,584.94
其中：库存现金 1,089,746.64 1,220,622.50
可随时用于支付的银行存款 233,818,184.05 292,567,145.46
可随时用于支付的其他货币资金 36,115,732.60 22,816.98
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 271,023,663.29 293,810,584.94上海龙头（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
68
(七) 关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公
司名
称
企业
类型
注册
地
法人
代表
业务性质
注册资
本
母公司对
本企业的
持股比例
(%)
母公司对
本企业的
表决权比
例(%)
本企
业最
终控
制方
组织机构
代码
上海
纺织
控股
（集
团）公
司
国有
独资
公司
上海
席时
平
上海市国资
委授权范围
内的国有资
产经营与管
理、产权经
纪
642,914
上海
市国
有资
产监
督管
理委
员会
13222839X
上海
纺织
（集
团）有
限公
司
有限
责任
公司
上海
席时
平
纺织品、实
业投资、资
产经营等
889,086 30.08 30.08 73454965X
上海纺织控股（集团）公司是国有企业，受上海市国有资产监督管理委员会委托对国有资产进行经营
与管理。上海纺织（集团）有限公司受上海纺织控股（集团）公司控制。
上海纺织（集团）有限公司对本公司实际投资比例为30.08%，本公司的股权登记持有人为上海市国有
资产监督管理委员会。
"
2、本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
子公司
全称
企业类
型
注册地
法人代
表
业务性
质
注册资本
持股比
例(%)
表决权
比例(%)
组织机构
代码
上海三
枪（集
团）有限
公司
有限责
任公司
上海 王卫民 商业 37,600 100 100 132217527
上海龙
头家纺
有限公
司
有限责
任公司
上海 翁和生 商业 21,600 100 100 132234570
上海菊
花纺织
有限公
司
有限责
任公司
上海 曹建平 商业 6,300 100 100 132292121
上海海
螺服饰
有限公
司
有限责
任公司
上海 程颖 商业 17,800 100 100 133577663
上海市
纺织装
饰用品
科技研
究所
国有独
资公司
上海 唐大钧
科研开
发
350 100 100 132712042上海龙头（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
69
上海四
季海螺
置业有
限公司
有限责
任公司
上海 周健
房地产
业
1,000 100 100 631034530
上海针
织九厂
有限责
任公司
上海 王卫民 工业 26,000 100 100 132520980
上海三
枪实业
有限公
司
有限责
任公司
上海 王卫民 商业 5,000 100 100 630301908
上海三
枪进出
口有限
公司
有限责
任公司
上海 黄杰 商业 2,000 100 100 734555937
上海市
针织科
学技术
研究所
有限责
任公司
上海 曹春祥
科研开
发
285.4 100 100 132506935
上海针
织九厂
山东晋
联销售
中心
有限责
任公司
山东 王怀宇 商业 200 100 100 264394912
北京三
枪针九
纺织品
销售中
心
有限责
任公司
北京 王恒茂 商业 200 100 100 101469107
上海针
织九厂
太原销
售中心
有限责
任公司
山西 高桂明 商业 100 100 100 713656683
上海三
枪集团
云南销
售中心
有限责
任公司
云南 童富坚 商业 100 100 100 719499607
哈尔滨
上海三
枪内衣
销售有
限公司
有限责
任公司
黑龙江 陈启文 商业 200 100 100 127590618
上海三
枪集团
广州销
售有限
公司
有限责
任公司
广东 黄河 商业 200 100 100 231252280
上海三
枪集团
四川销
售有限
公司
有限责
任公司
四川 唐志敏 商业 200 100 100 633144354上海龙头（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
70
上海凤
凰毯业
有限公
司
有限责
任公司
上海 翁和生 工业 2,500 60 60 741634721
上海民
光床上
用品有
限公司
有限责
任公司
上海 翁和生 工业 435.7 89.16 89.16 134276088
上海民
光进出
口有限
公司
有限责
任公司
上海 黄杰 商业 5,000 100 100 73810827X
上海地
久毛巾
有限公
司
有限责
任公司
上海 丛培臣 工业 2,800 100 100 132806866
上海海
螺（集
团）时装
有限公
司
有限责
任公司
上海 须峰 商业 800 100 100 630286787
上海海
螺进出
口有限
公司
有限责
任公司
上海 黄杰 商业 2,000 100 100 729411250
上海海
螺（集
团）马陆
衬衫厂
有限责
任公司
上海 须峰 工业 223.3 100 100 133644440
上海锦
乐纺织
装饰品
有限公
司
有限责
任公司
上海 翁和生 商业 1,443.69 100 100 607212579
上海民
光家纺
企业发
展有限
公司
有限责
任公司
上海 翁和生 商业 300 100 100 133211207
上海双
龙高科
技开发
有限公
司
有限责
任公司
上海 李志强 商业 10,000 94 94 631513174
上海龙
头投资
发展有
限公司
有限责
任公司
上海 周健
房地产
业
3,000 100 100 753819897上海龙头（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
71
3、本企业的合营和联营企业的情况
单位:万元 币种:人民币
被投资
单位名
称
企业类
型
注册地
法人代
表
业务性
质
注册资
本
本企业
持股比
例(%)
本企业
在被投
资单位
表决权
比例(%)
组织机构
代码
一、合营企业
上海朕
桥实业
有限公
司（注）
有限责
任公司
上海 朱振良 商业 2,255 50.00 50.00 607291473
上海金
杯织造
有限公
司
有限责
任公司
上海 罗志明 商业 70 50.00 50.00 607205934
二、联营企业
上海大
河针织
有限公
司
中外合
资
上海 李志强 工业 USD280 45.00 45.00 607218604
上海宜
华实业
有限公
司
中外合
资
上海 陆金刚 工业 USD500 20.00 20.00 607201669
上海西
播磨时
装有限
公司
中外合
资
上海 张亦明 工业 USD90 20.00 20.00 607314225
上海交
大科技
园有限
公司
有限责
任公司
上海 龚民煜 服务业 14,200 21.13 21.13 703155156
上海优
尼克服
装有限
公司
有限责
任公司
上海 须峰 商业 USD60 41.67 41.67 607261127
上海中
科生龙
达生物
技术（集
团）有限
公司
有限责
任公司
上海 高翔 服务业 11,892 41.62 41.62 631592460
单位:万元 币种:人民币
被投资单位名
称
期末资产总额 期末负债总额
期末净资产总
额
本期营业收入
总额
本期净利润
一、合营企业
上海金杯织造
有限公司
595.00 501.00 94.00 154.00 7.00
二、联营企业上海龙头（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
72
上海大河针织
有限公司
5,622.00 2,446.00 3,176.00 3,785.00 316.00
上海宜华实业
有限公司
36,981.00 10,425.00 26,556.00 20,796.00 1,637.00
上海西播磨时
装有限公司
1,389.00 398.00 991.00 613.00 10.00
上海交大科技
园有限公司
28,839.00 4,868.00 23,971.00 1,338.00 555.00
上海优尼克服
装有限公司
2,260.02 1,045.05 1,214.97 2,491.65 18.56
上海中科生龙
达生物技术
（集团）有限
公司
6,614.00 2,279.00 4,335.00 2,035.00 322.00
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
上海海螺（集团）有限公司 母公司的全资子公司 132229827
上海申达进出口有限公司 母公司的控股子公司 703442876
上海尚街投资发展有限公司 母公司的控股子公司 79145901X
上海纺织节能环保中心 母公司的全资子公司 425013683
上海华文企业发展股份有限公
司
母公司的全资子公司 631321839
第十七棉纺厂 母公司的全资子公司 631137636
上海荷叶纺织有限公司 母公司的全资子公司 631295327
上海安通针纺织品有限公司 母公司的全资子公司 747260724
上海申安纺织有限公司 母公司的全资子公司 134206135
上海申达二印染整有限公司 母公司的全资子公司 768371968
上海王港华伦印染有限公司 母公司的控股子公司 742115296
5、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
单位：万元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联方
关联交
易类型
关联交易内
容
关联交易定
价方式及决
策程序
金额
占同类交易
金额的比例
（%）
金额
占同类交易
金额的比例
（%）
上海寿
南针织
有限公
司
购买商
品
原材料 市场价格 755.00 43.22 785.30 33.38
上海金
杯织造
有限公
司
购买商
品
原材料 市场价格 136.00 7.78
上海华
文企业
发展股
份有限
公司
购买商
品
原材料 市场价格 134.59 5.72上海龙头（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
73
上海安
通针纺
织品有
限公司
购买商
品
原材料 市场价格 460.00 26.33 612.30 26.02
上海申
安纺织
有限公
司
购买商
品
原材料 市场价格 396.00 22.67 820.60 34.88
成都海
螺集团
西南有
限公司
销售商
品
商品
同类市场价
格
111.98 7.12
山西海
螺服饰
有限公
司
销售商
品
商品
同类市场价
格
77.36 93.93 61.43 3.90
上海申
达进出
口有限
公司
销售商
品
商品
同类市场价
格
132.63 8.43
上海华
申进出
口有限
公司
销售商
品
商品
同类市场价
格
1,267.80 80.55
上海金
杯织造
有限公
司
销售商
品
商品
同类市场价
格
5.00 6.07
(2) 关联租赁情况
公司出租情况表：
单位：万元 币种：人民币
出租方
名称
承租方
名称
租赁资产
情况
合同约定的年度租金租赁期限 租赁收益
租赁
收益
确定
依据
租赁收
益对公
司影响
上海海
螺（集
团）马
陆衬衫
厂
上海优
尼克服
装有限
公司
浏翔公路
2085 号部
分厂房及
机器设备
276.90
2010 年1
月1 日～
2010 年12
月31 日
405.00
双方
协议
对公司
年净利
润贡献
约
78.75
万元
上海三
枪(集
团)有
限公司
上海尚
街投资
发展有
限公司
建国西路
283 号厂房
8,298.13
2006 年6
月30 日～
2021 年6
月30 日
36,250.43
双方
协议
对公司
年净利
润贡献
约
636.51
万元上海龙头（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
74
(3) 关联担保情况
单位：万元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
上海龙头（集
团）股份有限
公司
上海针织九厂 8,200
2010 年3 月1 日～
2011 年6 月12 日
否
上海龙头（集
团）股份有限
公司
上海三枪（集团）
有限公司
16,286
2009 年7 月27 日～
2011 年4 月11 日
否
上海三枪（集
团）有限公司
上海针织九厂 6,000
2009 年9 月24 日～
2011 年1 月4 日
否
上海三枪（集
团）有限公司
上海龙头（集团）
股份有限公司
16,600
2009 年8 月10 日～
2011 年6 月23 日
否
上海针织九厂
上海龙头（集团）
股份有限公司
3,000
2009 年11 月1 日～
2010 年11 月1 日
否
上海龙头家纺
有限公司
上海地久毛巾有
限公司
200 2000 年4 月21 日 否
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:万元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
金额
其中：计提减值
金额
金额
其中：计提减值
金额
预付账款
上海金杯织造
有限公司
774.00 70.26
预付账款
上海寿南针织
有限公司
52.00 60.39
预付账款
上海王港华纶
印染有限公司
348.22
其他应收款
上海朕桥实业
有限公司
417.23 417.23 432.23 432.23
其他应收款
上海金杯织造
有限公司
647.85 32.39 647.85 32.39
其他应收款
上海优尼克服
装有限公司
526.5 26.33
上市公司应付关联方款项:
单位:万元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
金额
其中：计提减值
金额
金额
其中：计提减值
金额
应付账款
上海申安纺织
有限公司
134.00 15.03
应付账款
上海金杯纺织
品有限公司
11.46
应付账款
上海安通针纺
织品有限公司
179.00 125.34
其他应付款
上海尚街投资
发展有限公司
338.48 404.21
其他应付款
上海纺织（集
团）有限公司
5,000.00上海龙头（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
75
(八) 股份支付：
无
(九) 或有事项：
1、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：
除为合并范围内关联方提供担保外，本期本公司无为其他单位提供担保形成的或有负债。
(十) 承诺事项：
1、重大承诺事项
抵押资产
情况：
借款金额
抵押物名称 数量（建筑面积） 抵押评估金额（万元） 抵押权人
（万元）
上海针织九
厂康桥镇康
梧路555 号
部分厂房
（5-16,24
号厂房全幢）
25,450.20 平方米 8,650.60 南京银行上海分行
2,000
上海针织九
厂康桥镇康
梧路555 号
部分厂房
（1,17,18
号厂房全幢）
12,526.36 平方米 3,300.00 上海浦东发展银行黄浦支行
1,100
上海针织九
厂康桥镇康
梧路555 号
部分厂房
（2-3,21 号
厂房全幢）
民生银行普陀支行
3,000
上海针织九
厂康桥镇康
梧路555 号
部分厂房
（2-3,21 号
厂房全幢）
30,925.31 平方米 8,057.00
民生银行普陀支行
1,250
上海针织九
厂建国西路
283 号厂房
41,217 平方米 31,960.00 中国建设银行四支行
10,000
上海四季海
螺置业有限
公司肇嘉浜
路736、738
号房产
5,956.76 平方米 14,050.00 上海银行营业部
7,000
上海市纺织
装饰用品科
技研究所定
西路1232 号
5,897 平方米 6,064.99 招商银行徐汇支行
2,000上海龙头（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
76
1 幢、2 幢、3
幢、4 幢房产
上海海螺（集
团）马陆衬衫
厂马陆镇浏
翔公路2085
号房产
35,676.40 平方米 12,001.00 深圳平安银行上海分行
上海针织九
厂制造局路
584 号1 幢、
2 幢、5 幢、6
幢房产
15,122 平方米 10,700.00 中国建设银行第四支行
2,000
合 计 172,771.03 平方米 94,783.59
28,350.00
(十一) 其他重要事项：
1、以公允价值计量的资产和负债
单位：元 币种：人民币
项目 期初金额
本期公允价值
变动损益
计入权益的累
计公允价值变
动
本期计提的减
值
期末金额
金融资产
1、以公允价值
计量且其变动
计入当期损益
的金融资产
（不含衍生金
融资产）
2、衍生金融资
产
3、可供出售金
融资产
1,512,956.07 631,148.22 1,091,675.29
金融资产小计 1,512,956.07 631,148.22 1,091,675.29
上述合计 1,512,956.07 631,148.22 1,091,675.29
(十二) 母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款：
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金
额重大
的应收
账款
5,681,883.00 42.00 1,451,878.17 26.00 9,941,719.22 92.66 1,671,284.21 16.81
其他不
重大应
收账款
7,713,377.13 58.00 385,038.86 5.00 787,649.13 7.34 17,770.84 2.26
合计 13,395,260.13 / 1,836,917.03 / 10,729,368.35 / 1,689,055.05 /上海龙头（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
77
(2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占应收账款总额
的比例(%)
中国人寿保险 非关联方 2,350,000.00 1 年内 17.54
HUA KANG DE
HONDURAS.S.A.
非关联方 1,229,246.34 5 年以上 9.18
交行卡中心 非关联方 932,388.00 1 年内 6.96
CARRERA SPA 非关联方 627,763.85 1 年内 4.69
KASON HOUSE LTD. 非关联方 542,484.81 1 年内 4.05
合计 / 5,681,883.00 / 42.42
2、其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金
额重大
的其他
应收款
401,342,894.96 84.00 464,387,964.43 88.22
单项金
额不重
大但按
信用风
险特征
组合后
该组合
的风险
较大的
其他应
收款
22,875,484.53 5.00 22,875,484.53 100.00 23,925,484.53 4.55 23,925,484.53 100.00
其他不
重大的
其他应
收款
53,511,504.38 11.00 85,350.19 0.16 38,038,409.25 7.23 120,214.35 0.32
合计 477,729,883.87 / 22,960,834.72 / 526,351,858.21 / 24,045,698.88 /上海龙头（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
78
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
上海亚创控股有
限公司
13,000,000.00 13,000,000.00 100
单独进行减值测
试，预计可收回的
可能性极低
上海龙头医药有
限公司
7,641,000.00 7,641,000.00 100
单独进行减值测
试，预计可收回的
可能性极低
海门鑫隆制衣有
限公司
1,937,787.98 1,937,787.98 100
单独进行减值测
试，预计可收回的
可能性极低
上海埃通电器股
份有限公司
233,882.54 233,882.54 100
单独进行减值测
试，预计可收回的
可能性极低
合计 22,812,670.52 22,812,670.52 / /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
金额
比例
(%)
坏账准备
金额
比例
(%)
坏账准备
2 至3 年 424,882.54 1.78 424,882.54
3 至4 年 424,882.54 1.86 424,882.54
4 至5 年 1,937,787.98 8.10 1,937,787.98
5 年以上 22,450,601.99 98.14 22,450,601.99 21,562,814.01 90.12 21,562,814.01
合计 22,875,484.53 100.00 22,875,484.53 23,925,484.53 100.00 23,925,484.53
(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占其他应收账款
总额的比例(%)
上海三枪（集团）
有限公司
子公司 186,319,172.08 1 年以内 39.00
上海海螺服饰有
限公司
子公司 145,825,411.06 1 年以内、2-3 年 30.52
上海龙头家纺有
限公司
子公司 42,263,850.53 1 年以内 8.85
上海四季海螺置
业有限公司
子公司 17,038,936.69 1 年以内、2-3 年 3.57
上海双龙高科技
开发有限公司
子公司 9,895,524.60 1 年以内 2.07
合计 / 401,342,894.96 / 84.01
(5) 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币上海龙头（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
79
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%)
上海三枪（集团）有限
公司
子公司 186,319,172.08 39.00
上海海螺服饰有限公司子公司 145,825,411.06 30.52
上海龙头家纺有限公司子公司 42,263,850.53 8.85
上海四季海螺置业有限
公司
子公司 17,038,936.69 3.57
上海双龙高科技开发有
限公司
子公司 9,895,524.60 2.07
上海市纺织装饰用品科
技研究所
子公司 2,487,550.85 0.52
合计 / 403,830,445.81 84.53
3、长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被投
资单
位
初始投资成本 期初余额
增
减
变
动
期末余额 减值准备
本
期
计
提
减
值
准
备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
上海
三枪
（集
团）
有限
公司
414,325,373.81 414,325,373.81 414,325,373.81 100.00 100.00
上海
菊花
纺织
有限
公司
79,393,911.03 79,393,911.03 79,393,911.03 74,337,300.85 100.00 100.00
上海
海螺
服饰
有限
公司
196,215,015.92 196,215,015.92 196,215,015.92 100.00 100.00
上海
龙头
家纺
有限
公司
242,267,951.57 242,267,951.57 242,267,951.57 119,859,716.92 100.00 100.00
上海
双龙
高科
技开
发有
限公
司
94,000,000.00 94,000,000.00 94,000,000.00 72,650,449.09 94.00 94.00上海龙头（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
80
上海
四季
海螺
置业
有限
公司
18,532,114.96 18,532,114.96 18,532,114.96 90.00 90.00
上海
龙头
投资
有限
公司
28,500,000.00 28,500,000.00 28,500,000.00 95.00 95.00
上海
市纺
织装
饰用
品科
技研
究所
4,327,299.01 4,327,299.01 4,327,299.01 100.00 100.00
上海
海螺
进出
口有
限公
司
7,614,754.49 7,614,754.49 7,614,754.49 25.00 25.00
上海
民光
进出
口有
限公
司
67,540,492.29 67,540,492.29 67,540,492.29 100.00 100.00
上海
三枪
进出
口有
限公
司
37,251,600.58 37,251,600.58 37,251,600.58 100.00 100.00
上海
埃通
电气
股份
有限
公司
8,280,000.00 8,280,000.00 8,280,000.00 8,280,000.00 15.92 15.92上海龙头（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
81
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
被投
资单
位
初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
减
值
准
备
本
期
计
提
减
值
准
备
现
金
红
利
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
上海
交大
科技
园有
限公
司
30,000,000.00 49,653,474.68 1,172,843.90 50,826,318.58 21.13 21.13
4、营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 459,883,283.15 191,956,274.86
其他业务收入 1,998,427.27 359,971.62
营业成本 444,185,035.29 182,757,119.84
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商业 13,832,391.13 11,761,163.63 12,152,851.41 8,862,893.58
对外贸易 446,050,892.02 431,769,503.98 179,803,423.45 173,880,156.91
合计 459,883,283.15 443,530,667.61 191,956,274.86 182,743,050.49
(3) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东地区 459,883,283.15 443,530,667.61 191,956,274.86 182,743,050.49
合计 459,883,283.15 443,530,667.61 191,956,274.86 182,743,050.49
(4) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入总额
占公司全部营业收入的比例
（％）
第一名 6,730,710.87 1.46
第二名 6,122,675.28 1.33
第三名 4,226,316.88 0.92
第四名 3,329,658.27 0.72
第五名 3,187,192.52 0.69
合计 23,596,553.82 5.12上海龙头（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
82
5、投资收益：
(1) 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,172,843.90 951,886.03
处置长期股权投资产生的投资收益 35,100.00
合计 1,172,843.90 986,986.03
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
上海交大科技园有限公
司
1,172,843.90 951,886.03 被投资单位收益增长
合计 1,172,843.90 951,886.03 /
6、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -6,512,859.39 -8,354,292.60
加：资产减值准备 -937,002.18 -661,265.82
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
531,726.72 461,780.22
无形资产摊销 168,763.25 168,763.25
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
-78,197.70
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 5,785,723.60 6,292,300.06
投资损失（收益以“－”号填列） -1,172,843.90 -986,986.03
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 1,197,464.09 7,654,135.38
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -44,597,632.29 -13,866,560.35
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 95,885,388.19 -18,367,328.93
其他
经营活动产生的现金流量净额 50,270,530.39 -27,659,454.82
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 67,687,059.77 69,388,413.77
减：现金的期初余额 50,055,253.96 30,307,683.22
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 17,631,805.81 39,080,730.55上海龙头（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
83
(十三) 补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额
非流动资产处置损益 21,687,625.07
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
2,516,869.15
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -71,001.77
所得税影响额 -6,033,373.11
合计 18,100,119.34
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润
加权平均净资产收
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
利润
1.393 0.045 0.045
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
0.071 0.002 0.002
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
资产负债表项目 期末余额 年初余额 变动比率% 变动原因
预付款项 294,302,065.25 155,049,479.54 89.81 预付给供应单位的款项增加
预收款项 174,292,332.93 86,949,568.16 100.45 采用预收方式销售货物增加
利润表项目 本期金额 上期金额 变动比率% 变动原因
财务费用 13,422,666.92 30,369,650.21 -55.80
短期借款较去年减少,利息支
出减少
资产减值损失 -1,197,861.27 -6,270,002.30 80.90 增加存货跌价准备计提
营业外收入 25,070,328.66 11,711,704.58 114.06 固定资产处置利得增加
净利润(含少数股东损益) 19,085,899.78 13,001,735.60 46.80
主要是费用减少及营业外收入
增加影响
现金流量表项目 本期金额 上期金额 变动比率% 变动原因
经营活动产生的现金流量净额 42,915,128.18 65,414,566.20 -34.40 出口退税减少
投资活动产生的现金流量净额 7,729,572.31 -535,360.15 1,543.81 处置固定资产收回的现金增加
筹资活动产生的现金流量净额 -72,901,548.10 -54,598,409.54 -33.52 增加偿还短期借款上海龙头（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告
84
八、备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
2、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：朱勇
上海龙头（集团）股份有限公司
2010 年8 月23 日
