上海龙头（集团）股份有限公司
关联方资金往来的审核报告
2010 年度
关于对上海龙头（集团）股份有限公司
关联方资金往来审核报告
信会师报字（2011）第 11070 号
上海龙头（集团）股份有限公司董事会：
我们审计了上海龙头（集团）股份有限公司（以下简称“贵公司”）
2010 年度财务报表并出具了信会师报字（2011）第 11069 号《审计
报告》，在此基础上我们对贵公司披露的关联方资金往来进行了审核。
贵公司的责任是真实、完整向监管部门报送关联方资金往来情况
与提供原始合同或协议等资料或副本、会计凭证与账簿记录等我们认
为必要的资料。我们的责任是对贵公司是否按照中国证券监督管理委
员会与国务院国有资产监督管理委员会联合颁发的《关于规范上市公
司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发
[2003]56 号）的规定披露了关联方资金往来情况进行专项审核，并发
表审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工
作以对贵公司自行清查与向监管部门报送关联方资金往来情况是否
不存在重大错报获取合理保证。审核工作涉及实施审核程序，以获取
有关关联方资金往来情况披露的相关证据。选择的审核程序取决于我
们的判断，包括对由于舞弊或错误导致的自行清查后向监管部门报送
关联方资金往来情况重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们
考虑与向监管部门报送关联方资金往来情况相关的内部控制，以设计
恰当的审核程序，但目的并非对内部控制有效性发表意见。
我们对贵公司与关联方资金往来情况实施了相关调查，查阅了有
关资料、会计凭证、核对账簿记录等我们认为必要的审核程序。
审核报告第 1 页
现将审核情况说明如下：
一、2010 年内，贵公司无大股东及其附属企业非经营性占用公
司(含子公司)资金往来情况。
二、截止 2010 年 12 月 31 日，贵公司与大股东及其附属企业与
公司(含子公司)之间往来的经营性资金往来余额（未扣除已计提的坏
账准备）为 413.43 万元。
三、截止 2010 年 12 月 31 日，贵公司与子公司（含子公司的附
属企业）之间往来的经营性资金往来余额（未扣除已计提的坏账准备）
为 1,751.15 万元；非经营性资金往来余额（未扣除已计提的坏账准备）
为 43,351.08 万元。
四、2010 年内，贵公司无其他关联方与公司(含子公司)非经营性
资金往来情况。
立信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中 国上海 二○一一年三月二十四日
审核报告第 2 页
附件 上市公司2010年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 单位：万元
编制单位：上海龙头（集团）股份有限公司
占用方与上市公司 上市公司核算的 2010年期初占用资 2010年度占用累计发 2010年度占用资金的利 2010年度偿还累计 2010年期末占用资
非经营性资金占用 资金占用方名称 占用形成原因 占用性质
的关联关系 会计科目 金余额 生金额（不含利息） 息（如有） 发生金额 金余额
现大股东及其附属企业
小计
前大股东及其附属企业
小计
总计
往来方与上市公司 上市公司核算的 2010年期初往来资 2010年度往来累计发 2010年度往来资金的利 2010年度偿还累计 2010年期末往来资
其他关联资金往来 资金往来方名称 往来形成原因 往来性质
的关系 会计科目 金余额 生金额（不含利息） 息（如有） 发生金额 金余额
上海海螺（集团）有限公司 大股东附属企业 应收账款 114.93 71.07 43.86 销售 经营性往来
上海王港华伦印染有限公司 大股东附属企业 预付账款 348.22 355.57 348.22 355.57 采购 经营性往来
大股东及其附属企业 上海申安纺织有限公司 大股东附属企业 预付账款 910.52 896.52 14.00 采购 经营性往来
小计 348.22 1,381.02 - 1,315.81 413.43
上海地久毛巾有限公司 注 应收账款 29.10 29.10 - 销售 经营性往来
上海民光床上用品有限公司 控股子公司 应收账款 18.05 18.05 - 销售 经营性往来
上海海螺服饰有限公司 子公司 应收账款 56.96 56.96 销售 经营性往来
上海三枪（集团）有限公司 子公司 应收账款 166.38 166.38 销售 经营性往来
上海寿南针织有限公司 子公司的联营企业 应收账款 63.97 63.97 销售 经营性往来
上海金杯织造有限公司 子公司的合营企业 预付账款 70.26 1,414.85 787.43 697.68 采购 经营性往来
上海寿南针织有限公司 子公司的联营企业 预付账款 60.39 5,064.16 4,391.22 733.33 采购 经营性往来
上海大河针织有限公司 子公司的联营企业 预付账款 1,589.76 1,571.59 18.17 采购 经营性往来
上海优尼克服装有限公司 子公司的联营企业 预付账款 14.66 14.66 采购 经营性往来
小计 177.80 8,370.74 - 6,797.39 1,751.15
上海金杯织造有限公司 子公司的合营企业 其他应收款 647.85 647.85 - 垫付 非经营性往来
上海朕桥实业有限公司 子公司的合营企业 其他应收款 432.23 60.00 372.23 垫付 非经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业
上海优尼克服装有限公司 子公司的联营企业 其他应收款 526.50 3,227.94 3,719.34 35.10 垫付 非经营性往来
上海三枪（集团）有限公司 子公司 其他应收款 24,987.42 37,821.29 38,535.55 24,273.16 垫付 非经营性往来
上海龙头家纺有限公司 子公司 其他应收款 4,229.34 14,759.84 18,337.52 651.66 垫付 非经营性往来
上海海螺服饰有限公司 子公司 其他应收款 13,196.79 1,509.95 1,216.75 13,489.99 垫付 非经营性往来
上海双龙高科技开发有限公司 子公司 其他应收款 996.65 178.89 7.15 1,168.39 垫付 非经营性往来
上海四季海螺置业有限公司 子公司 其他应收款 1,960.89 41.12 638.14 1,363.87 垫付 非经营性往来
上海市纺织装饰用品科技研究所 子公司 其他应收款 248.76 99.22 39.22 308.76 垫付 非经营性往来
上海三枪进出口有限公司 子公司 其他应收款 2,064.36 1,350.97 2,094.36 1,320.97 垫付 非经营性往来
上海针织九厂 子公司 其他应收款 188.86 188.86 垫付 非经营性往来
上海海螺进出口有限公司 子公司 其他应收款 179.00 0.91 178.09 垫付 非经营性往来
上海民光进出口有限公司 子公司 其他应收款 620.18 620.18 - 垫付 非经营性往来
小计 50,089.97 59,178.08 - 65,916.97 43,351.08
关联自然人及其控制的法人
其他关联人及其附属企业
总计 50,615.99 68,929.84 - 74,030.17 45,515.66