上海海螺（集团）马陆衬衫厂
净资产审计报告（初稿）
大华核字[2013]020108 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
上海海螺（集团）马陆衬衫厂
净资产审计报告及财务报表
（截止 2013 年 9 月 30 日）
目 录 页 次
一、 净资产审计报告 1-2
二、 已审财务报表
资产负债表 1-xx
利润表 xx-xx
净资产情况附注 xx-xx
三、 事务所及注册会计师执业资质证明
净 资 产 审 计 报 告
大华核字[2013] 020108 号
上海海螺服饰有限公司：
我们审计了后附的上海海螺（集团）马陆衬衫厂（以下简称马陆衬衫
厂）截止 2013 年 9 月 30 日的净资产情况，包括 2013 年 9 月 30 日、2012
年 12 月 31 日和 2011 年 12 月 31 的资产负债表，2013 年 1 月-9 月、2012
年度和 2011 年度的利润表以及净资产情况附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是马陆衬衫厂管理层的责任。这种责任包
括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊
或错误而导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对上述资产负债表、利润表及
其反映的净资产情况发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的
规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会
计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对上述资产负债表、利润表及
其反映的净资产情况是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关资产负债表、利润表及其反
映的净资产情况金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计
审计报告 第 1 页
师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的资产负债表、利润表及净资产重
大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制
和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部
控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当
性和做出会计估计的合理性，以及评价资产负债表、利润表及净资产情况
的的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提
供了基础。
三、审计意见
我们认为，马陆衬衫厂的资产负债表和利润表已经按照企业会计准则
的规定编制，在所有重大方面公允反映了马陆衬衫厂 2013 年 9 月 30 日的
净资产状况。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国北京 中国注册会计师：
二〇一三年十月二十四日
审计报告 第 2 页
上海海螺（集团）马陆衬衫厂
截至 2013 年 9 月 30 日止
净资产情况附注
上海海螺（集团）马陆衬衫厂
净资产情况附注
一、 公司基本情况
（一）历史沿革
上海海螺（集团）马陆衬衫厂（以下简称“本厂”）成立于 2006 年 1 月，由上海海螺服饰有限公
司全额出资，注册资金为人民币贰佰贰拾万零叁仟元，领取了上海市工商行政管理局嘉定分局颁
发的注册号为 310114000013653 号《企业法人营业执照》。
2013 年 9 月，上海海螺服饰有限公司向本厂增资人民币壹亿伍仟壹佰伍拾万元，变更后的注
册资金为人民币壹亿伍仟叁佰柒拾捌万叁仟元。本厂注册地址：上海嘉定区宝安公路 2682 号，
法定代表人：王卫民。
（二）行业性质
本厂属纺织制造行业。
（三）经营范围
本厂经营范围主要包括：衬衫、服装生产与销售，自有房屋租赁，缝纫设备租赁。（涉及行政
许可的，凭许可证经营）
（四）主要产品或提供的主要劳务
本厂的主要产品包括：衬衫、服装生产与销售等。
二、 遵循企业会计准则的声明及财务报表的编制基础
（一） 遵循企业会计准则的声明
本厂编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本厂 2013 年 9 月
30 日、2012 年 12 月 31 日、2011 年 12 月 31 日的财务状况、2013 年 1 月-9 月、2012 年度、2011
年度的经营成果和现金流量等有关信息。
（二） 编制基础
本厂以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布
的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企
业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规
财务报表附注 第 1 页
上海海螺（集团）马陆衬衫厂
截至 2013 年 9 月 30 日止
净资产情况附注
定编制财务报表。
三、 重要会计政策和会计估计
(一) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。
(二) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
（三） 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本厂库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具
备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个
条件的投资，确定为现金等价物。
（四） 应收款项
1.坏账确认标准
在发生下列情况之一时，经法定程序审核批准，该等应收款项列为坏账损失：
①债务人被依法宣告破产、撤销的，在扣除债务人以清算财产清偿的部分后仍不能收回的
应收款项，或者自宣告清算开始之日起，3 年内尚未清算完毕，也未收回的应收款项；
②债务人死亡或者依法被宣告失踪、死亡，其财产或者遗产不足清偿的应收款项；
③涉及诉讼的应收款项，如已生效的人民法院判决书（或裁定书）判定（或裁定）败诉的，
或者虽然胜诉但因无法执行被裁定终止执行且无望恢复执行的；
④债务人遭受重大自然灾害或意外事故等导致停产，损失巨大，在 3 年内以其财产（包括
保险赔款等）确实无法清偿的应收款项；
⑤债务人逾期 3 年未履行偿债义务，3 年内没有任何业务往来，并且具有明显特征不能收
回的应收款项。
2.坏账损失核算方法
本公司对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，与已提坏账准备的差额计入当期损益。对
于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经董事会或股东大会批准后列作坏账损失，冲销提
取的坏账准备。
3.坏账准备计提方法
对期末应收款项（包括应收账款和其他应收款）的余额，采用账龄分析法结合个别认定法
计提坏账准备。按账龄分析法计提坏账准备的比例为：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 20 20
财务报表附注 第 2 页
上海海螺（集团）马陆衬衫厂
截至 2013 年 9 月 30 日止
净资产情况附注
3－4 年 30 30
4－5 年 50 50
5 年以上 100 100
合并报表范围内的关联方应收款不计提坏账准备。
（五） 存货
1. 存货的分类
存货分类为：原材料、、产成品、库存商品、在产品等
2. 存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目
的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价
准备金额内转回，转回的金额计入当期损益
4. 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
（六） 固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产折旧
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率
确定折旧率。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10－40 年 4% 2.40－9.60%
财务报表附注 第 3 页
上海海螺（集团）马陆衬衫厂
截至 2013 年 9 月 30 日止
净资产情况附注
通用设备 5年 4% 19.20%
专用设备 5－10 年 4% 9.60－19.20%
运输工具 5－10 年 4% 9.60－19.20%
其他设备 5年 4% 19.20%
3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处
置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在
剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。
企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产
组的可收回金额。
（七） 无形资产与开发支出
1. 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无
形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项 目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 50 年 法定使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（八） 长期待摊费用
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
（九） 收入
1. 销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的
财务报表附注 第 4 页
上海海螺（集团）马陆衬衫厂
截至 2013 年 9 月 30 日止
净资产情况附注
继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利
益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2. 让渡资产
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确
定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）出租物业收入：
a.具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书
b.履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得
c.出租开发产品成本能够可靠地计量。
三、税项
公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额， 17%
在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 1%
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%
四、财务报表项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
（一）货币资金
项 目 2013 年 9 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
现金 9,576.21 35,222.27
银行存款 807,806.10 2,876,945.85
合 计 817,382.31 2,912,168.12
截至 2013 年 9 月 30 日止，本厂不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
（二）应收账款
1、应收账款账龄分析
2013 年 9 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
账 龄
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
财务报表附注 第 5 页
上海海螺（集团）马陆衬衫厂
截至 2013 年 9 月 30 日止
净资产情况附注
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
1 年以内（含 1 年） 37,397.38 44.75 0.00 0.00 282,655.46 85.95 0.00 0.00
1-2 年 46,180.00 55.25 2,309.00 100 46,180.00 14.04 2,309.00 99.91
2-3 年 0.00 0.00 0.00 0.00 20.00 0.01 2.00 0.09
合计 83,577.38 100 2,309.00 100 328,855.46 100 2,311.00 100
2、无应收关联方账款情况
（三）其他应收款
1、其他应收账款账龄分析
2013 年 9 月 30 日账面余额 2012 年 12 月 31 日账面余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账 龄
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
1 年以内 29,117,810.21 98.27 0.00 0.00 667,278.96 56.57 0.00 0.00
1 年以内 502,227.89 1.69 25,111.39 81.21 502,227.89 42.58 25,111.39 81.21
3-4 年 6,040.00 0.02 1,812.00 5.86 6,040.00 0.52 1,812.00 5.86
4-5 年 - - - - - - - -
5 年以上 4,000.00 0.01 4,000.00 12.93 4,000.00 0.33 4,000.00 12.93
合计 29,630,078.10 100 30,923.39 100 1,179,546.85 100 30,923.39 100
4、 其他应收账款中欠款金额前五名单位情况
单位名称 与本厂关系 账面余额 账龄 占其他应收账款总额的比例(%)
上海申达(集团)有限公司 25,000,000.00 1 年以内 84.37
上海海螺服饰有限公司 控股股东 2,584,547.08 1 年以内 8.72
上海兰铃服饰有限公司 516,691.34 1 年以内 1.74
上海海螺服饰有限公司苏州分公司 控股股东 212,032.00 1 年以内 0.72
上海海螺服饰有限公司贸易中心 控股股东 179,521.65 1 年以内 0.61
合 计 28,492,792.07
5、应收关联方款项
2013 年 9 月 30 日 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
单位名称 与本厂关系
金额 比例 金额 比例 金额 比例
上海海螺服饰有限公司衬衫分公司 控股股东 213,352.41 0.72 0.00 0.00
实际控制
上海龙头（集团）股份有限公司 557.39 0.00 0.00 0.00
人
上海海螺服饰有限公司苏州分公司 控股股东 212,032.00 0.72 0.00 0.00
上海海螺服饰有限公司 控股股东 2,584,547.08 8.72 0.00 0.00
上海海螺服饰有限公司贸易中心 控股股东 179,521.65 0.61 667,278.96 56.57 40,686.05
财务报表附注 第 6 页
上海海螺（集团）马陆衬衫厂
截至 2013 年 9 月 30 日止
净资产情况附注
合计 3,190,010.53 667,278.96 40,686.05
（四）预付款项
（1）预付款项按账龄分析列示如下：
2013 年 9 月 30 日账面余额 2012 年 12 月 31 日账面余额
账龄结构
金额 比例 金额 比例
1 年以内 3,972,421.57 99.01 1,291,886.10 91.16
1－2 年（含） 39,605.00 0.99 125,297.80 8.84
合 计 4,012,026.57 100 1,417,183.90 100
（2）期末预付款项前五名单位列示如下：
占预付账
单位名称 2013 年 9 月 30 日 款总额的 预付时间 未结算原因
比例（%）
常熟市舜凯商贸有限公司 1,694,451.73 42.23 2013 年 业务尚未结束
浙江金秋纺织有限公司 525,338.30 13.09 2013 年 业务尚未结束
嘉定区供电局 376,300.00 9.38 2013 年 业务尚未结束
石狮飞达服装有限公司 339,105.00 8.45 2013 年 业务尚未结束
奔帅保罗(福建)服饰制造有限公司 213,093.30 5.31 2013 年 业务尚未结束
合 计 3,148,288.33
（五）存货
（1）存货分类列示如下：
2013 年 9 月 30 日 2012 年 12 月 31 日账
项 目
金额 跌价准备 账面价值 金额 跌价准备 账面价值
原材料 1,500,239.24 895,424.96 604,814.28 1,624,036.57 450,000.00 1,174,036.57
在产品 12,080,812.48 502,612.74 11,578,199.74 5,542,309.96 5,542,309.96
库存商品 110,325,863.04 99,286,905.19 11,038,957.85 4,551,115.93
合 计 123,906,914.76 100,684,942.89 23,221,971.87 11,717,458.46 450,000.00 11,267,458.46
（2）各项存货跌价准备的增减变动情况
本期减少额
存货种类 2012 年 12 月 31 日 本期计提额 2013 年 9 月 30 日
转回 转销
原材料 450,000.00 445,424.96 895,424.96
在产品 502,612.74 502,612.74
库存商品 99,286,905.19 99,286,905.19
合 计 450,000.00 100,234,942.89 100,684,942.89
（3）存货跌价准备计提依据与转回情况
财务报表附注 第 7 页
上海海螺（集团）马陆衬衫厂
截至 2013 年 9 月 30 日止
净资产情况附注
本期转回金额占
存货种类 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因 该项存货期末余
额的比例
原材料 面料存放长久、变脆、发霉
在产品 存放长久、黄斑、浸水、污渍
库存商品 花型陈旧、过时、断码
（六）固定资产
（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：
项目 2012 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2013 年 9 月 30 日
一、固定资产原价合计 142,057,134.03 2,990,814.27 7,290,422.65 137,757,525.65
1、房屋建筑物 113,709,368.01 0.00 0.00 113,709,368.01
2、机器设备 27,801,933.99 2,062,984.64 7,084,246.55 22,780,672.08
3、运输工具 545.832.03 0.00 126,494.03 419,338.00
4、电子设备 0.00 927,829.63 79,682.07 848,147.56
— 本期新增 本期计提 — —
二、累计折旧合计 48,427,232.42 2,026,516.52 3,030,345.56 5,085,548.71 48,398,545.79
1、房屋建筑物 27,876,671.48 0.00 2,343,729.44 0.00 30,220,400.92
2、机器设备 20,036,389.17 1,236,827.16 678,978.81 4,892,116.01 17,060,079.13
3、运输工具 514,171.77 0.00 7,637.31 125,272.07 396,537.01
4、电子设备 0.00 789,689.36 0.00 68,160.63 721,528.73
三、固定资产净值合计 93,629,901.61 — — 89,358,979.86
1、房屋建筑物 85,832,696.53 — — 83,488,967.09
2、机器设备 7,765,544.82 — — 5,720,592.95
3、运输工具 31,660.26 — — 22,800.99
4、电子设备 0.00 — — 126,618.83
四、固定资产减值准备
2,482,760.72 — — 2,141,353.38
累计金额合计
1、房屋建筑物 0.00 — — 0.00
2、机器设备 2,482,760.72 411,389.83 754,347.57 2,139,802.98
3、运输工具 0.00 — — 0.00
4、电子设备 0.00 1,550.40 — 1,550.40
五、固定资产
91,147,140.89 — — 87,217,626.48
账面价值合计
1、房屋建筑物 85,832,696.53 — — 83,488,967.09
2、机器设备 5,282,784.10 — — 3,580,789.97
3、运输工具 31,660.29 — — 22,800.99
4、电子设备 0.00 — — 125,068.43
本期计提的折旧额为 3,030,345.66 元。
财务报表附注 第 8 页
上海海螺（集团）马陆衬衫厂
截至 2013 年 9 月 30 日止
净资产情况附注
（七）无形资产
（1）无形资产情况
项目 2012 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2013 年 9 月 30 日
一、无形资产原价合计 18,445,773.84 0.00 0.00 18,445,773.84
1、宝安公路 2682 号 900,000.00 0.00 0.00 900,000.00
2、浏翔公路 2085 号 17,545,773.84 0.00 0.00 17,545,773.84
二、无形资产累计摊销额合计 2,213,492.88 276,686.64 0.00 2,490,179.52
1、宝安公路 2682 号 321,000.00 13,500.00 0.00 334.500.00
2、浏翔公路 2085 号 1,892,492.88 263,186.64 0.00 2,155,679.52
三、无形资产账面净值合计 16,232,280.96 0.00 276,686.64 15,955,594.32
1、宝安公路 2682 号 579,000.00 0.00 13,500.00 565,500.00
2、浏翔公路 2085 号 15,653,280.96 0.00 263,186.64 15,390,094.32
四、无形资产减值准备
0.00 0.00 0.00 0.00
累计金额合计
1、宝安公路 2682 号 0.00 0.00 0.00 0.00
2、浏翔公路 2085 号 0.00 0.00 0.00 0.00
五、无形资产账面价值合计 16,232,280.96 -- -- 15,955,594.32
1、宝安公路 2682 号 579,000.00 -- -- 565,500.00
2、浏翔公路 2085 号 15,653,280.96 - -- 15,390,094.32
（八）长期待摊费用
项目 2012年12月31日 本期增加额 本期摊销额 本期其他减少额 2013年9月30日
测试室改造 44,497.21 0.00 16,019.01 0.00 28,478.20
西服车间改造 300,363.56 0.00 87,143.91 0.00 213,219.65
屋面筑漏 29,333.33 0.00 5,333.34 0.00 23,999.99
A 座四楼、厂区卫生间改造 0.00 126,708.00 28,157.36 0.00 98,550.64
三楼厂区租赁单位改造 0.00 80,000.00 17,777.76 0.00 62,222.24
合计 374,194.10 206,708.00 154,431.38 0.00 426,470.42
（九）应付票据
种类 2013 年 9 月 30 日 2012 年 12 月 31 日 备注
商业承兑汇票 10,727,283.40 5,812,714.62
合计 10,727,283.40 5,812,714.62
（十）应付账款
项 目 2013 年 9 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
财务报表附注 第 9 页
上海海螺（集团）马陆衬衫厂
截至 2013 年 9 月 30 日止
净资产情况附注
一年以内（含一年） 3,495,655.18 3,926,865.31
合 计 3,495,655.18 3,926,865.31
（十一）预收款项
项 目 期末余额 期初余额
一年以内（含一年） 0.00 206,112.17
一年以上 1,162.50 10,897.50
合 计 1,162.50 217,009.67
（十二）应付职工薪酬
应付职工薪酬明细如下：
项目 2012 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2013 年 9 月 30 日
工资、奖金、津贴和补贴 0.00 2,615,681.69 2,615,681.69 0.00
职工福利费 0.00 406,941.70 406,941.70 0.00
社会保险费 0.00 715,115.59 715,115.59 0.00
其中：医疗保险费 0.00 177,339.37 177,339.37 0.00
基本养老保险费 0.00 507,317.08 507,317.08 0.00
失业保险费 0.00 12,738.21 12,738.21 0.00
工伤保险费 0.00 11,726.21 11,726.21 0.00
生育保险费 0.00 5,994.72 5,994.72 0.00
住房公积金 0.00 20,652.00 20,652.00 0.00
工会经费和职工教育经费 0.00 41,974.80 41,974.80 0.00
合计 0.00 3,800,365.78 3,800,365.78 0.00
（十三）应交税费
项目 2013 年 9 月 30 日 2012 年 12 月 31 日 备注
增值税 -1,226,052.06 -242,425.97
营业税 2,294.99 5,333.77
城建税 22.95 39.37
教育费附加 68.81 90.16
地方教育费附加 45.86 106.68
河道管理费 22.95 39.37
个人所得税 256.08 72.10
合计 -1,223,340.42 -236,774.52
（十四）其他应付款
项 目 期末余额 期初余额
一年以内（含一年） 126,691,006.73 143,635,027.42
财务报表附注 第 10 页
上海海螺（集团）马陆衬衫厂
截至 2013 年 9 月 30 日止
净资产情况附注
一年以上 711,043.86 711,043.86
合 计 127,402,050.59 144,346,071.28
其他应付款中应付持有本厂 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位名称 2013 年 9 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
上海海螺服饰有限公司 2,374,042.75 141,700,174.46
合计 2,374,042.75 141,700,174.46
金额较大的关联方其他应付款明细列示如下：
项目 2013 年 9 月 30 日 性质或内容
上海龙头（集团）股份有限公司 121,945,192.87 往来款
上海海螺服饰有限公司 2,374,042.75 往来款
上海海螺服饰有限公司-贸易中心 1,752,770.16 往来款
合 计 126,072,005.78
（十五）股本
2012 年 12 月 31 日 2013 年 9 月 30 日
股东名称 本期增加额 本期减少额
股本 比例 股本 比例
上海海螺服饰有限公司 2,233,000.00 100 151,550,000.00 0.00 153,783,000.00 100
合 计 2,233,000.00 100 151,550,000.00 0.00 153,783,000.00 100
本年度增资于 2013 年 9 月 12 日，由上海财瑞会计师事务所有限公司出具沪财瑞会验（2013）
2-024 号验资报告验证。
（十六）未分配利润
未分配利润增减变动情况如下：
项目 2013 年 9 月 30 日
上年年末未分配利润 -31,473,322.01
加：年初未分配利润调整数（调减“-”） 0.00
本期年初未分配利润 -31,473,322.01
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -101,380,993.88
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -132,854,315.99
财务报表附注 第 11 页
上海海螺（集团）马陆衬衫厂
截至 2013 年 9 月 30 日止
净资产情况附注
九、其他重要事项
1、根据上海龙头（集团）股份有限公司的董事会决议精神，母公司上海海螺服饰有限公司为
了适应品牌发展的需要，采取内部结构调整、内部资产重组以及重塑营销体系等需要，将本厂定
位于中低档品牌经营。2013年8月30日母公司与本厂签订资产重组协议，母公司将中低档存货
106,390,009.56元、固定资产-设备555,183.31元、债权25,000,000.00元、债务131,945,192.87元，转
入本厂。
上海海螺（集团）马陆衬衫厂
2013年10月24日
财务报表附注 第 12 页