上海龙头（集团）股份有限公司
审计报告及财务报表
2013 年度
上海龙头（集团）股份有限公司
审计报告及财务报表
（2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-2
二、 财务报表
资产负债表和合并资产负债表 1-4
利润表和合并利润表 5-6
现金流量表和合并现金流量表 7-8
所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-83
审计报告
信会师报字[2014]第号
上海龙头（集团）股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海龙头（集团）股份有限公司（以下
简称贵公司）财务报表，包括 2013 年 12 月 31 日的资产负债表
和合并资产负债表、2013 年度的利润表和合并利润表、2013
年度的现金流量表和合并现金流量表、2013 年度的所有者权益
变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：
（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于
舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性
和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第 1 页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计
准则的规定编制，公允反映了贵公司 2013 年 12 月 31 日的财务
状况以及 2013 年度的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国上海二○一四年三月二十一日
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上海龙头（集团）股份有限公司
资产负债表
2013 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十一 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 82,617,683.10 81,599,423.87
交易性金融资产
应收票据 6,852,515.60
应收账款 （一） 58,330,827.36 20,063,266.32
预付款项 372,785,220.85 361,517,705.16
应收利息
应收股利 5,488,072.15 5,488,072.15
其他应收款 （二） 423,144,459.05 519,817,954.73
存货 36,507,041.22 43,641,867.36
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 50,000,000.00
流动资产合计 1,035,725,819.33 1,032,128,289.59
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 955,386,284.34 952,480,689.21
投资性房地产
固定资产 4,750,500.13 6,138,419.65
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 7,750,000.00 8,750,000.04
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 967,886,784.47 967,369,108.90
资产总计 2,003,612,603.80 1,999,497,398.49
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第 1 页
上海龙头（集团）股份有限公司
资产负债表（续）
2013 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注十一 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 169,375,328.72 190,470,917.61
交易性金融负债
应付票据
应付账款 83,670,206.73 80,476,672.30
预收款项 325,682,924.82 326,326,509.71
应付职工薪酬 10,858,341.36 10,533,416.30
应交税费 -8,302,394.37 -5,199,754.89
应付利息 330,752.22 281,209.09
应付股利 1,465,256.62 1,465,256.62
其他应付款 103,689,698.81 100,181,630.25
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 686,770,114.91 704,535,856.99
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 686,770,114.91 704,535,856.99
所有者权益：
股本 424,861,597.00 424,861,597.00
资本公积 934,348,641.48 934,037,611.36
减：库存股
专项储备
盈余公积 9,869,104.41 9,869,104.41
一般风险准备
未分配利润 -52,236,854.00 -73,806,771.27
所有者权益合计 1,316,842,488.89 1,294,961,541.50
负债和所有者权益总计 2,003,612,603.80 1,999,497,398.49
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第 2 页
上海龙头（集团）股份有限公司
合并资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （一） 265,989,965.64 285,423,978.02
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 （二） 6,961,015.60 748,000.00
应收账款 （三） 294,855,666.71 285,022,054.72
预付款项 （四） 472,445,341.21 422,822,682.45
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 （五） 214,269,720.43 156,667,393.68
买入返售金融资产
存货 （六） 666,123,564.08 733,128,792.94
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （七） 50,000,000.00
流动资产合计 1,970,645,273.67 1,883,812,901.81
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 （八） 1,155,607.20 973,525.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （九） 109,688,902.11 108,191,980.36
投资性房地产 （十） 36,842,268.75 38,887,223.34
固定资产 （十一） 362,773,080.95 473,912,863.87
在建工程 （十二） 7,218,710.56 8,754,580.19
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十三） 33,323,336.10 56,250,997.11
开发支出
商誉
长期待摊费用 （十四） 374,194.10
递延所得税资产 （十五） 230,609.86 369,232.56
其他非流动资产
非流动资产合计 551,232,515.53 687,714,596.53
资产总计 2,521,877,789.20 2,571,527,498.34
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第 3 页
上海龙头（集团）股份有限公司
合并资产负债表（续）
2013 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 （十七） 321,620,328.72 379,520,917.61
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 （十八） 4,585,009.10 11,587,155.12
应付账款 （十九） 194,207,954.82 217,608,231.39
预收款项 （二十） 345,031,112.95 348,802,018.31
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （二十一） 11,076,585.87 11,156,261.27
应交税费 （二十二） 25,103,401.89 30,435,563.25
应付利息 （二十三） 530,267.78 506,097.98
应付股利 （二十四） 1,465,256.62 1,465,256.62
其他应付款 （二十五） 48,439,517.50 53,353,496.94
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 952,059,435.25 1,054,434,998.49
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 （十五） 722,075.33 738,157.50
其他非流动负债
非流动负债合计 722,075.33 738,157.50
负债合计 952,781,510.58 1,055,173,155.99
所有者权益：
股本 （二十六） 424,861,597.00 424,861,597.00
资本公积 （二十七） 941,216,655.22 940,769,063.45
减：库存股
专项储备
盈余公积 （二十八） 9,869,104.41 9,869,104.41
一般风险准备
未分配利润 （二十九） 192,278,494.53 140,041,689.04
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,568,225,851.16 1,515,541,453.90
少数股东权益 870,427.46 812,888.45
所有者权益合计 1,569,096,278.62 1,516,354,342.35
负债和所有者权益总计 2,521,877,789.20 2,571,527,498.34
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第 4 页
上海龙头（集团）股份有限公司
利润表
2013 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十一 本期金额 上期金额
一、营业收入 （四） 2,399,621,030.72 2,907,888,120.03
减：营业成本 （四） 2,307,163,305.67 2,812,408,340.02
营业税金及附加 758,387.87 1,107,122.61
销售费用 53,017,141.98 59,422,674.01
管理费用 44,954,423.04 42,045,754.25
财务费用 7,249,424.55 7,758,297.56
资产减值损失 242,930.17 994,890.67
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） （五） 31,256,936.75 30,855,619.96
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 4,284,965.01 4,976,328.10
二、营业利润（亏损以“-”填列） 17,492,354.19 15,006,660.87
加：营业外收入 4,316,934.79 593,040.82
减：营业外支出 239,371.71 159,303.06
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 21,569,917.27 15,440,398.63
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 21,569,917.27 15,440,398.63
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.05 0.04
（二）稀释每股收益 0.05 0.04
六、其他综合收益 311,030.12 7,631,973.88
七、综合收益总额 21,880,947.39 23,072,372.51
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第 5 页
上海龙头（集团）股份有限公司
合并利润表
2013 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 4,189,144,332.01 4,723,844,885.70
其中：营业收入 （三十） 4,189,144,332.01 4,723,844,885.70
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 4,274,068,032.01 4,687,120,889.56
其中：营业成本 （三十） 3,383,462,970.36 3,913,980,834.97
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 （三十一） 16,487,628.23 16,983,489.29
销售费用 （三十二） 534,302,081.97 488,856,462.07
管理费用 （三十三） 245,738,287.45 236,078,894.45
财务费用 （三十四） 19,831,622.07 23,667,277.43
资产减值损失 （三十五） 74,245,441.93 7,553,931.35
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） （三十六） 132,090,003.67 13,028,659.19
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 7,292,395.48 7,005,889.48
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 47,166,303.67 49,752,655.33
加：营业外收入 （三十七） 28,354,107.44 14,746,690.66
减：营业外支出 （三十八） 7,104,171.64 788,985.73
其中：非流动资产处置损失 6,502,563.62 302,287.75
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 68,416,239.47 63,710,360.26
减：所得税费用 （三十九） 16,121,894.97 17,932,845.74
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 52,294,344.50 45,777,514.52
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 52,236,805.49 45,659,863.23
少数股东损益 57,539.01 117,651.29
六、每股收益：
（一）基本每股收益 （四十） 0.12 0.11
（二）稀释每股收益 （四十） 0.12 0.11
七、其他综合收益 （四十一） 447,591.77 7,208,211.13
八、综合收益总额 52,741,936.27 52,985,725.65
归属于母公司所有者的综合收益总额 52,684,397.26 52,868,074.36
归属于少数股东的综合收益总额 57,539.01 117,651.29
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第 6 页
上海龙头（集团）股份有限公司
现金流量表
2013 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 2,421,897,803.49 3,022,563,550.94
收到的税费返还 295,346,123.93 386,912,462.13
收到其他与经营活动有关的现金 129,345,742.28 54,922,431.43
经营活动现金流入小计 2,846,589,669.70 3,464,398,444.50
购买商品、接受劳务支付的现金 2,686,777,543.74 3,299,999,794.51
支付给职工以及为职工支付的现金 43,565,715.39 38,368,849.61
支付的各项税费 5,686,103.91 10,375,482.83
支付其他与经营活动有关的现金 56,744,080.67 125,920,669.25
经营活动现金流出小计 2,792,773,443.71 3,474,664,796.20
经营活动产生的现金流量净额 53,816,225.99 -10,266,351.70
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 28,662,371.74 27,992,291.86
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 20,600.00 207,900.77
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 28,682,971.74 28,200,192.63
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 281,765.04 2,942,159.26
投资支付的现金 50,000,000.00 405,850.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 50,281,765.04 3,348,009.26
投资活动产生的现金流量净额 -21,598,793.30 24,852,183.37
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 419,344,199.04 386,904,105.28
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 4,000,000.00 13,000,000.00
筹资活动现金流入小计 423,344,199.04 399,904,105.28
偿还债务支付的现金 440,439,787.93 379,034,987.67
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,486,063.61 12,676,305.87
支付其他与筹资活动有关的现金 4,000,000.00
筹资活动现金流出小计 448,925,851.54 395,711,293.54
筹资活动产生的现金流量净额 -25,581,652.50 4,192,811.74
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -129,193.85 24,039.65
五、现金及现金等价物净增加额 6,506,586.34 18,802,683.06
加：期初现金及现金等价物余额 76,111,096.76 57,308,413.70
六、期末现金及现金等价物余额 82,617,683.10 76,111,096.76
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第 7 页
上海龙头（集团）股份有限公司
合并现金流量表
2013 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 4,457,754,859.03 5,108,655,385.89
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 296,988,381.66 387,526,767.82
收到其他与经营活动有关的现金 （四十二） 216,585,717.07 59,195,140.10
经营活动现金流入小计 4,971,328,957.76 5,555,377,293.81
购买商品、接受劳务支付的现金 3,928,780,892.34 4,486,370,513.06
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 407,228,581.76 377,512,826.80
支付的各项税费 164,375,926.76 161,846,097.84
支付其他与经营活动有关的现金 （四十二） 413,731,591.06 386,516,716.98
经营活动现金流出小计 4,914,116,991.92 5,412,246,154.68
经营活动产生的现金流量净额 57,211,965.84 143,131,139.13
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 65,727,483.52
取得投资收益所收到的现金 3,497,327.05 4,591,655.41
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,581,713.70 1,418,041.05
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 67,456,036.20
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 72,535,076.95 71,737,179.98
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 18,043,847.97 12,149,380.43
投资支付的现金 50,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 （四十三） 233,816.20
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 68,043,847.97 12,383,196.63
投资活动产生的现金流量净额 4,491,228.98 59,353,983.35
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 897,589,199.04 948,954,105.28
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 （四十二） 23,215,000.00 17,590,000.00
筹资活动现金流入小计 920,804,199.04 966,544,105.28
偿还债务支付的现金 955,489,787.93 1,057,334,987.67
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 21,530,960.95 28,140,326.94
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 （四十二） 5,378,500.00 23,215,000.00
筹资活动现金流出小计 982,399,248.88 1,108,690,314.61
筹资活动产生的现金流量净额 -61,595,049.84 -142,146,209.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -217,330.25 -13,636.93
五、现金及现金等价物净增加额 -109,185.27 60,325,276.22
加：期初现金及现金等价物余额 260,720,650.91 200,395,374.69
六、期末现金及现金等价物余额 260,611,465.64 260,720,650.91
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第 8 页
上海龙头（集团）股份有限公司
所有者权益变动表
2013 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项目 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 424,861,597.00 934,037,611.36 9,869,104.41 -73,806,771.27 1,294,961,541.50
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 424,861,597.00 934,037,611.36 9,869,104.41 -73,806,771.27 1,294,961,541.50
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 311,030.12 21,569,917.27 21,880,947.39
（一）净利润 21,569,917.27 21,569,917.27
（二）其他综合收益 311,030.12 311,030.12
上述（一）和（二）小计 311,030.12 21,569,917.27 21,880,947.39
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 424,861,597.00 934,348,641.48 9,869,104.41 -52,236,854.00 1,316,842,488.89
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第 9 页
上海龙头（集团）股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2013 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上年同期金额
项目 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 424,861,597.00 926,405,637.48 9,869,104.41 -89,247,169.90 1,271,889,168.99
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 424,861,597.00 926,405,637.48 9,869,104.41 -89,247,169.90 1,271,889,168.99
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 7,631,973.88 15,440,398.63 23,072,372.51
（一）净利润 15,440,398.63 15,440,398.63
（二）其他综合收益 7,631,973.88 7,631,973.88
上述（一）和（二）小计 7,631,973.88 15,440,398.63 23,072,372.51
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 424,861,597.00 934,037,611.36 9,869,104.41 -73,806,771.27 1,294,961,541.50
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第 10 页
上海龙头（集团）股份有限公司
合并所有者权益变动表
2013 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 424,861,597.00 940,769,063.45 9,869,104.41 140,041,689.04 812,888.45 1,516,354,342.35
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 424,861,597.00 940,769,063.45 9,869,104.41 140,041,689.04 812,888.45 1,516,354,342.35
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 447,591.77 52,236,805.49 57,539.01 52,741,936.27
（一）净利润 52,236,805.49 57,539.01 52,294,344.50
（二）其他综合收益 447,591.77 447,591.77
上述（一）和（二）小计 447,591.77 52,236,805.49 57,539.01 52,741,936.27
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 424,861,597.00 941,216,655.22 9,869,104.41 192,278,494.53 870,427.46 1,569,096,278.62
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第 11 页
上海龙头（集团）股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2013 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 424,861,597.00 933,560,852.32 9,869,104.41 94,381,825.81 695,237.16 1,463,368,616.70
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 424,861,597.00 933,560,852.32 9,869,104.41 94,381,825.81 695,237.16 1,463,368,616.70
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 7,208,211.13 45,659,863.23 117,651.29 52,985,725.65
（一）净利润 45,659,863.23 117,651.29 45,777,514.52
（二）其他综合收益 7,208,211.13 7,208,211.13
上述（一）和（二）小计 7,208,211.13 45,659,863.23 117,651.29 52,985,725.65
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 424,861,597.00 940,769,063.45 9,869,104.41 140,041,689.04 812,888.45 1,516,354,342.35
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第 12 页
2013 年度
财务报表附注
上海龙头（集团）股份有限公司
二○一三年度财务报表附注
一、 公司基本情况
上海龙头（集团）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身是上海第十七棉纺
织厂，1992 年 11 月改组设立成为上海龙头（十七棉）股份有限公司。1998 年经上海市
证券期货监督管理办公室沪证司（98）027 号文《关于同意上海龙头（十七棉）股份有
限公司资产置换、定向扩股及增发股票（A）的通知》批准，公司在控股股东上海纺织
控股（集团）公司的筹划与组织下，进行了大规模资产重组。在重组过程中，上海纺织
控股（集团）公司以其下属全资子公司上海三枪（集团）有限公司、上海菊花纺织有限
公司、上海民光国际企业有限公司（2011 年 3 月更名为上海龙头家纺有限公司）、上海
海螺服饰有限公司的经营性资产置换上海龙头（十七棉）股份有限公司原有资产。资产
置换完成后，上海龙头（十七棉）股份有限公司经股东大会决议通过更名为“上海龙头股
份有限公司”。1998 年 6 月 22 日中国证券监督管理委员会以证监发字（1998）178 号发
文《关于上海龙头股份有限公司申请资产重组及增发社会公众股的批复》和证监发字
（1998）179 号发文《关于上海龙头股份有限公司增发 A 股发行方案的批复》，批准上
海龙头股份有限公司向社会公众增资公开发行新股。公司于 2001 年 6 月 5 日经股东大
会决议同意公司更名为“上海龙头（集团）股份有限公司”。
公司于 2006 年 2 月 16 日完成股权分置改革，流通股股东每持有 10 股流通股股票获得
3.3 股股票。2009 年 2 月 16 日，原有限售条件的流通股 127,811,197 元全部上市流通。
公司企业法人营业执照注册号：3100001000424，所属行业为纺织类。
注册地址：上海市制造局路 584 号 10 幢 4 楼；法定代表人：朱勇。
经上海市工商行政管理局核准，公司经营范围为：
1、纺织品生产及经营；
2、实业投资；
3、资产经营与管理；
4、国内贸易(除专项规定)；
5、自营和代理各类商品及技术的进出口业务（不另附进出口商品目录），但国家限定公
司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外；
6、经营进料加工和“三来一补”业务，开展对销贸易和转口贸易；
财务报表附注第 1 页
2013 年度
财务报表附注
7、商务咨询；
8、仓储；
9、房地产开发和经营，自有房屋租赁，物业管理；
10、计算机系统服务（除互联网上网业务）。
企业经营涉及行政许可的，凭许可证件经营。
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日
颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准
则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国
证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的
一般规定》(2010 年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财
务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、 同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计
政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公
积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付
的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，
溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
财务报表附注第 2 页
2013 年度
财务报表附注
2、 非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价
值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原
已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量
的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认
为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，
履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独
确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，
单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延
所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步
的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差
异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商
誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相
关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等
中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价
发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初
始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务
报表。
2、 合并程序
财务报表附注第 3 页
2013 年度
财务报表附注
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本
公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，
以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司
及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权
投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并
利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该
子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并
当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行
调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
（2）处置子公司
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投
资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照
其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值
之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额
之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易
事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交
财务报表附注第 4 页
2013 年度
财务报表附注
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每
一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确
认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权
之前，按附注二（六）2、（4）“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资”
进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注二（六）2、（2）①“一般处理方法”
进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债
表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期
股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的
股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值
变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生当期期初的人民币市场汇价（中间价）作为折算汇率折合
成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属
于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费
用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，
仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量
的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差
额计入当期损益或资本公积。
2、 外币财务报表的折算
财务报表附注第 5 页
2013 年度
财务报表附注
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权
益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中
的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近
似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有
者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关
的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外
经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损
益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融
负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负
债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取
的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当
期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允
价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之
和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面
利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存
续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
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财务报表附注
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包
括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票
据、预付账款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认
金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取
的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公
允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，
将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入
投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计
量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬的，则不终止确认该金融资产。
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在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式
的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整
体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉
及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在
终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将
下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对
应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认
为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；
本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并
同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负
债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相
对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账
面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，
计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
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6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日
对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，
计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因
素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入
所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且
客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，
计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
本公司对可供出售债务工具和可供出售权益工具投资减值的认定标准为：可供出
售债务工具和可供出售权益工具的公允价值持续 2 年下降，且较投资成本下降比
例达到 10%及以上。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
单项金额重大的具体标准为：应收账款、其他应收款前五名。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准
备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收账款、其他应收款，包括在具有
类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根据以前
年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特
组合 1
征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定坏账
准备计提的比例。
组合 2 年末对于不适用按类似信用风险特征组合的应收账款、其他应收
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款均进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根
据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
计提坏账准备。如经减值测试未发现减值的，则不计提坏账准备。
公司对合并范围内关联方的应收账款、其他应收款不计提坏账准
组合 3
备
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 账龄分析法
组合 2 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 20 20
3－4 年 30 30
4－5 年 50 50
5 年以上 100 100
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
组合名称 方法说明
有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现
组合 2 值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
如经减值测试未发现减值的，则不计提坏账准备。
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由：
账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值。
坏账准备的计提方法：
按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
4、 年末对于应收票据、预付账款等单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了
减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提
坏账准备。如经测试未发现减值的，则不计提坏账准备。
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(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委
托加工物资等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌
价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经
营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定
其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的
产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税
费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，
其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量
的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具
有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提
存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提
的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产
负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
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(十二) 长期股权投资
1、 投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及
以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支
付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不
足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支
付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的
初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而
发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计
入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一
控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新
增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有
对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并
成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成
本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初
始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚
未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的
除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计
量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基
础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费
作为换入长期股权投资的初始投资成本。
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2、 后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益
法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价
值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始
投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调
整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益
以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算
应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积
（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现
金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资
收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的
会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务
报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础
计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；
对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适
当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲
减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以
其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，
冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约
定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述
相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投
资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中
的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
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2013 年度
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（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权
益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而
计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入
当期损益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，
按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够
对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比例结转应
终止确认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投资成本与按
照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，
属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；属于投资成
本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，在调整长期股
权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因处置投资导致转变为权
益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，一方面调整长期股权投资
的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损
益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润）中应享有的份额，调整留存收
益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单位实现的净损益中享有的份
额，调整当期损益；其他原因导致被投资单位所有者权益变动中应享有的份额，
在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积（其他资本公积）。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财
务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投
资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不
能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被
投资单位施加重大影响。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投
资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金
流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回
金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额
确认为减值损失。
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2013 年度
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因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出
租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相
同的摊销政策。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应
的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十四) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预
计净残值率确定折旧率。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有
权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取
得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计
提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30—40 4—5 3.2－2.375
机器设备 10—20 4—5 9.6— 4.75
运输设备 5 4—5 19.2—19
电子设备 5 4—5 19.2—19
固定资产装修 10 5 9.5
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2013 年度
财务报表附注
其他设备 5 4—5 19.2—19
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允
价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者
确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收
回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的
固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该
固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计
净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可
收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所
属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入
资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价
值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
作为未确认的融资费。
(十五) 在建工程
1、 在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点
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2013 年度
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在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固
定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未
办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程
实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固
定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调
整原已计提的折旧额。
3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允
价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者
确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收
回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的
在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可
收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所
属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发
生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为
费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到
预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而
以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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2013 年度
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2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用
暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款
费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该
部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对
外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续
超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本
化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续
资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产
活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进
行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条
件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按期初期末简单平
均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者
溢价金额，调整每期利息金额。
(十七) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到
预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，
实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定
其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的
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2013 年度
财务报表附注
差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计
量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确
定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述
前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入
无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其
入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定
其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成
本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条
件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，
不予摊销。
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2013 年度
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2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依据
土地使用权 30—50 年 法定使用年限
商标所有权 8—10 年 法定使用年限
财务软件 2—5 年
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允
价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者
确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收
回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的
无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应
调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价
值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可
收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的
资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
4、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划
或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
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2013 年度
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5、 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存
在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 长期待摊费用
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、 摊销年限
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。
(十九) 预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交
付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2、 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币
时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行
折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，
则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
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2013 年度
财务报表附注
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各
种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照
最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结
果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
(二十) 收入
1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有
权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够
可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能
够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、 出租设备、物业收入确认时间的具体判断标准
具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书。
履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得。
出租成本能够可靠地计量。
同时满足上述条件，确认收入实现。
(二十一) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产
相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资
产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的
财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府
补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府文件明确，或本公司获
得政府批准的申请补助文件能够证明补助资金或非货币性资产用于购建或形成本
公司长期资产，将该类政府补助划分为与资产相关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除有政府文件明确，或本公
司获得政府批准的申请补助文件能够明确补助资金或非货币性资产用于购建或形
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财务报表附注
成本公司长期资产以外，其余政府补助划分为与收益相关的政府补助。
2、 会计处理方法及确认时点
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照
所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确
认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发
生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵
扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业
合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他
交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产
及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对
不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间
内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿
负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十三) 经营租赁
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总
额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金
额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计
入当期收益。
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2013 年度
财务报表附注
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总
额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十四) 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同 受一方
控制、共同控制的，构成关联方。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，
不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控 制、
共同控制的其他企业。
(二十五)主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、 会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(二十六) 前期会计差错更正
本报告期未发现采用追溯重述法的前期会计差错。
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2013 年度
财务报表附注
三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率(%)
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入
增值税 为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的 17
进项税额后，差额部分为应交增值税
营业税 租金、劳务及其他收入 5
企业所得税 应纳税所得额 15、25
(二) 税收优惠及批文
公司所属子公司上海针织九厂、上海市纺织装饰用品科技研究所、上海龙头家纺有限公
司被认定为高新技术企业，本期通过主管税务机关的审批，减按 15%的税率缴纳企业所
得税。
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2013 年度
财务报表附注
四、 企业合并及合并财务报表
本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
少数股 从母公司所有者权
实质上构 东权益 益冲减子公司少数
成对子公 持股 表决权 中用于 股东分担的本期亏
子公司 注册 期末实际 是否合 少数股
子公司全称 注册地 业务性质 经营范围 司净投资 比例 比例 冲减少 损超过少数股东在
类型 资本 投资额 并报表 东权益
的其他项 (%) (%) 数股东 该子公司期初所有
目余额 损益的 者权益中所享有份
金额 额后的余额
生物制品及科技
上海双龙高科技 控股子
上海 商业 10,000 新材料的开发、 9,400 94 94 是 87.04
开发有限公司 公司
生产、销售
实业投资、投资
上海龙头投资发 全资子
上海 房地产业 3,000 咨询、房地产开 3,000 100 100 是
展有限公司 公司
发
龙港实业发展（香 全资子 纺织品出口的自
香港 商业 HKD50 HKD50 100 100 是
港）有限公司 公司 营和代理业务
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2013 年度
财务报表附注
2、 通过同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有者权益
实质上构 少数股东
冲减子公司少数股东
成对子公 权益中用
注册 期末实际 持股比 表决权 是否合 少数股 分担的本期亏损超过
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 经营范围 司净投资 于冲减少
资本 投资额 例(%) 比例(%) 并报表 东权益 少数股东在该子公司
的其他项 数股东损
期初所有者权益中所
目余额 益的金额
享有份额后的余额
对外贸易经济合作部批准的
上海三枪（集团）
全资子公司 上海 商业 37,600 进出口业务（按批文）国内贸 41,432.54 100 100 是
有限公司
易（除规定事项外）
针纺织品、纺织复制品、纺织
上海龙头家纺有 装饰品、纺织原辅料、染化料、
全资子公司 上海 商业 21,600 24,226.80 100 100 是
限公司 纺织机电设备及配件等、自营
进出口
服装、服饰、纺织品、服装及
上海海螺服饰有
全资子公司 上海 商业 17,800 辅料、各类饰品（不含金银）、 19,621.50 100 100 是
限公司
日用百货食品、附设分支机构
纺织装饰用品专业领域内的
上海市纺织装饰
全资子公司 上海 科研开发 350 科技咨询，技术开发，转让， 432.73 100 100 是
用品科技研究所
服务，培训等
财务报表附注第 27 页
2013 年度
财务报表附注
从母公司所有者权益
实质上构 少数股东
冲减子公司少数股东
成对子公 权益中用
注册 期末实际 持股比 表决权 是否合 少数股 分担的本期亏损超过
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 经营范围 司净投资 于冲减少
资本 投资额 例(%) 比例(%) 并报表 东权益 少数股东在该子公司
的其他项 数股东损
期初所有者权益中所
目余额 益的金额
享有份额后的余额
上海四季海螺置 实业投资，房地产开发经营，
全资子公司 上海 房地产业 1,000 1,853.21 100 100 是
业有限公司 房屋租赁，物业管理等
自营和代理各类商品及技术
上海龙头进出口
全资子公司 上海 商业 6,750 的进出口业务，经营进料加工 8,516.34 100 100 是
有限公司
和转口贸易
上海针织九厂（注 全资子公司的
上海 工业 26,000 针织衫裤、袜子 26,000 100 100 是
1） 全资子公司
针纺原料、针纺织品、服装、
上海三枪实业有 全资子公司的
上海 商业 5,000 普通机械及零部件、电器机械 5,000 100 100 是
限公司（注 1） 全资子公司
及器材、染化料等
上海市针织科学
全资子公司的 针织领域内的科技经营业务
技术研究所有限 上海 科研开发 285.4 285.4 100 100 是
全资子公司 及自研产品试销等
公司（注 1）
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2013 年度
财务报表附注
从母公司所有者权益
实质上构 少数股东
冲减子公司少数股东
成对子公 权益中用
注册 期末实际 持股比 表决权 是否合 少数股 分担的本期亏损超过
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 经营范围 司净投资 于冲减少
资本 投资额 例(%) 比例(%) 并报表 东权益 少数股东在该子公司
的其他项 数股东损
期初所有者权益中所
目余额 益的金额
享有份额后的余额
上海针织九厂山
全资子公司的
东晋联销售中心 山东 商业 200 批发、零售针织衫袜 200 100 100 是
全资子公司
（注 1）
北京三枪针九纺
全资子公司的
织品销售中心（注 北京 商业 200 批发、零售针织衫袜 200 100 100 是
全资子公司
1）
上海针织九厂太 全资子公司的
山西 商业 100 批发、零售针织衫袜 100 100 100 是
原销售中心（注 1） 全资子公司
上海三枪集团云 全资子公司的
云南 商业 100 批发、零售针织衫袜 100 100 100 是
南销售中心（注 1） 全资子公司
财务报表附注第 29 页
2013 年度
财务报表附注
从母公司所有者权益冲
实质上构 少数股东
减子公司少数股东分担
成对子公 权益中用
期末实际 持股比 表决权 是否合 少数股 的本期亏损超过少数股
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 司净投资 于冲减少
投资额 例(%) 比例(%) 并报表 东权益 东在该子公司期初所有
的其他项 数股东损
者权益中所享有份额后
目余额 益的金额
的余额
哈尔滨上海三枪内衣 全资子公司的 购销纺织原料、服装、
黑龙江 商业 200 200 100 100 是
销售有限公司（注 1） 全资子公司 针纺织品等
上海三枪集团广州销 全资子公司的 国内商业及物资供应
广东 商业 200 200 100 100 是
售有限公司（注 1） 全资子公司 业
上海三枪集团四川销 全资子公司的
四川 商业 200 国内贸易 200 100 100 是
售有限公司（注 1） 全资子公司
上海民光床上用品有 全资子公司的
上海 工业 435.70 被单、毛巾被生产销售 287.47 100 100 是
限公司（注 2） 全资子公司
服装及其他缝纫品、鞋
上海海螺（集团）时 全资子公司的
上海 商业 800 帽、工艺美术品、皮革 800 100 100 是
装有限公司（注 3） 全资子公司
制品
注 1：为上海三枪（集团）有限公司的子公司。
注 2：为上海龙头家纺有限公司的子公司。
注 3：为上海海螺服饰有限公司的子公司。
财务报表附注第 30 页
2013 年度
财务报表附注
3、 通过非同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有者权益冲减子
少数股东权益
实质上构成对子 公司少数股东分担的本期亏
期末实际投 持股比 表决权比 是否合并 中用于冲减少
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 公司净投资的其 少数股东权益 损超过少数股东在该子公司
资额 例(%) 例(%) 报表 数股东损益的
他项目余额 期初所有者权益中所享有份
金额
额后的余额
设计、生产、加工
上海三枪纺织科 全资子公司的 和包装各类袜子、
上海 商业 2,000 2,001.07 100 100 是
技发展有限公司 全资子公司 其他针纺织品及
包装材料
注：为上海三枪（集团）有限公司的子公司。
财务报表附注第 31 页
2013 年度
财务报表附注
(二) 无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
(三) 合并范围发生变更的说明
本期减少合并单位 1 家，其中：
上海海螺（集团）马陆衬衫厂因股权转让退出合并。
(四) 本期不再纳入合并范围的主体
本期不再纳入合并范围的子公司
名称 处置日净资产 期初至处置日净利润
上海海螺（集团）马陆衬衫厂 1,850.95 -10,380.02
(五) 本期出售丧失控制权的股权而减少子公司
非分步处置子公司
本期出售丧失控制权的股权而减少的子公司情况
子公司名称 出售日 损益确认方法
处置价款减去按原持股比例（100%）计
算的应享有原有子公司自购买日开始持
上海海螺（集团）马陆衬衫厂 2013 年 12 月 13 日
续计算的净资产份额之间的差额，在本公
司合并财务报表中确认为当期投资收益。
财务报表附注第 32 页
2013 年度
财务报表附注
五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金
人民币 3,469,269.98 1.0000 3,469,269.98 3,351,683.25 1.0000 3,351,683.25
小计 3,469,269.98 3,351,683.25
银行存款
242,595,051.3 242,595,051.3 260,877,138.7
人民币 1.0000 1.0000 260,877,138.74
2 2
4
港币 269,052.41 0.7854 211,313.76 502,265.41 0.8108 407,236.79
美元 314,261.97 6.0969 1,916,023.80 2,857,245.20 6.2855 17,959,214.70
欧元 150.19 8.3670 1,256.64 160,985.61 8.3176 1,339,013.92
英镑 1,729,642.80 10.2894 17,796,986.63
262,520,632.1
小计 280,582,604.15
5
其他货币资金
人民币 63.51 1.0000 63.51 1,489,690.62 1.0000 1,489,690.62
小计 63.51 1,489,690.62
265,989,965.6
合 计 285,423,978.02
4
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
用于担保的定期存款或通知存款 5,378,500.00 23,215,000.00
信用证及外汇保证金 1,488,327.11
合 计 5,378,500.00 24,703,327.11
财务报表附注第 33 页
2013 年度
财务报表附注
(二) 应收票据
1、 应收票据的分类
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 6,961,015.60 348,000.00
商业承兑汇票 400,000.00
合 计 6,961,015.60 748,000.00
2、 年末无已质押的应收票据。
3、 年末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及年末公司已经背书
给他方但尚未到期的票据为 2,124,622.00 元。
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据金额最大的前五项
出票单位 出票日期 到期日 金额
兰溪市惠峰织造有限公司 2013-11-12 2014-5-11 400,000.00
深圳万利达移动通信有限公司 2013-8-19 2014-2-19 300,000.00
湖州佳源纺织品有限公司 2013-7-16 2014-1-16 300,000.00
湖州佳源纺织品有限公司 2013-9-2 2014-3-2 300,000.00
立马车业集团有限公司 2013-10-7 2014-5-7 104,622.00
合计 1,404,622.00
4、 期末应收票据中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
(三) 应收账款
1、 应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
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2013 年度
财务报表附注
1 年以内（含 1 年） 300,550,038.73 76.82 15,029,882.89 5.00 278,443,552.19 71.94 13,922,177.61 5.00
1-2 年（含 2 年） 7,574,318.48 1.94 2,491,670.05 32.90 15,033,391.72 3.88 1,503,339.17 10.00
2-3 年（含 3 年） 3,331,626.25 0.85 1,878,950.40 56.40 4,313,265.47 1.11 862,653.08 20.00
3-4 年（含 4 年） 3,703,185.44 0.95 1,247,950.04 33.70 2,435,021.82 0.63 905,370.98 37.18
4-5 年（含 5 年） 2,003,778.37 0.51 1,658,827.18 82.78 14,032,092.40 3.63 12,041,728.04 85.82
5 年以上 74,051,778.13 18.93 74,051,778.13 100.00 72,817,367.78 18.81 72,817,367.78 100.00
合计 391,214,725.40 100.00 96,359,058.69 387,074,691.38 100.00 102,052,636.66
2、应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备
的应收账款
组合 1 386,259,924.10 98.73 91,404,257.39 23.66 373,489,867.06 96.49 88,467,812.34 23.69
组合小计 386,259,924.10 98.73 91,404,257.39 23.66 373,489,867.06 96.49 88,467,812.34 23.69
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 4,954,801.30 1.27 4,954,801.30 100.00 13,584,824.32 3.51 13,584,824.32 100.00
应收账款
合计 391,214,725.40 100.00 96,359,058.69 387,074,691.38 100.00 102,052,636.66
应收账款种类的说明：
年末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 300,547,532.47 77.81 15,029,882.89 278,443,552.19 74.54 13,922,177.61
1－2 年 5,647,387.14 1.46 564,738.71 15,033,391.72 4.03 1,503,339.17
财务报表附注第 35 页
2013 年度
财务报表附注
2－3 年 1,815,844.82 0.47 363,168.97 4,313,265.47 1.15 862,653.08
3－4 年 3,507,479.16 0.91 1,052,243.76 2,185,215.50 0.59 655,564.66
4－5 年 689,902.38 0.18 344,951.19 3,980,728.75 1.07 1,990,364.39
5 年以上 74,051,778.13 19.17 74,051,778.13 69,533,713.43 18.62 69,533,713.43
合计 386,259,924.10 100.00 91,406,763.65 373,489,867.06 100.00 88,467,812.34
注：本期末原单项计提坏账准备的应收账款账龄达到 5 年以上，转入该组合。
年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
单独进行减值测试，预
农工商超市（集团）有限公司 1,856,703.22 1,856,703.22 100.00%
计可收回的可能性极低
锦江麦德龙现购自运有限公 单独进行减值测试，预
789,239.10 789,239.10 100.00%
司 计可收回的可能性极低
单独进行减值测试，预
江苏时代超市等 31 家客户 2,308,858.98 2,308,858.98 100.00%
计可收回的可能性极低
合计 4,954,801.30 4,954,801.30
3、 无以前年度已全额计提坏账准备，或计提减值准备的金额较大，但在本期又全额
收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。
4、 本期实际核销的应收账款情况
应收账款 是否因关联
单位名称 核销金额 核销原因
性质 交易产生
上海朗万贸易有限公司 货款 2,577,044.49 对方工商注销 否
锡山市供销合作总社针织总公司 货款 1,835,773.60 对方工商注销 否
沈阳经济技术开发区海螺服饰有 货款
1,834,143.28 对方工商注销 否
限公司
珠海金海螺服饰有限公司 货款 1,427,618.73 对方工商注销 否
北京海螺服饰有限公司等 20 家 货款 2,878,950.12 对方工商注销 否
合计 10,553,530.22
5、 年末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
财务报表附注第 36 页
2013 年度
财务报表附注
6、 应收账款中欠款金额前五名单位情况
与本公司 占应收账款总
单位名称 账面余额 年限
关系 额的比例(%)
BIRCH SOUTH INTERNATIONAL
非关联方 18,470,315.71 1 年以内 4.72
LIMITED
沃尔玛（中国）投资有限公司 非关联方 15,254,306.08 1 年以内 3.90
1 年以内、1-2
农工商超市（集团）有限公司 非关联方 13,709,874.41 3.50
年、5 年以上
大润发有限公司 非关联方 12,647,257.69 1 年以内 3.23
上海家纺纺织品公司 非关联方 9,514,285.52 1 年以内 2.43
合计 69,596,039.41 17.78
7、 年末应收账款中应收关联方账款
期末余额 年初余额
单位名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上海寿南针织有限公司 681,023.65 66,787.37
上海纺织（集团）有限公司 7,700.00 385.00
上海海螺（集团）有限公司 963,584.00 48,179.20
上海申孚纺织有限公司 27,701.91 1,385.10
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 472,445,341.21 100.00 422,822,682.45 100.00
2、 预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 年限 未结算原因
上海盈桥服饰有限公司 非关联方 30,460,331.64 1 年以内 业务尚未完成
上海祥纤实业有限公司 非关联方 16,444,951.80 1 年以内 业务尚未完成
上海敏纺工贸有限公司 非关联方 13,593,572.09 1 年以内 业务尚未完成
太仓雪莉莱服装有限公司 非关联方 9,134,012.16 1 年以内 业务尚未完成
财务报表附注第 37 页
2013 年度
财务报表附注
MINMETALS SOUTH EAST ASIA
非关联方 7,627,134.75 1 年以内 业务尚未完成
CORPORATION PTE LTD
合 计 77,260,002.44
3、 年末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、 年末数中预付关联方账款情况：
单位名称 期末余额 年初余额
上海大河针织有限公司 3,491,231.53 1,966,466.24
上海纺织裕丰科技有限公司 278,025.00
上海王港华纶印染有限公司 4,100.56
合计 3,773,357.09 1,966,466.24
(五) 其他应收款
1、 其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
1 年以内（含 1 年） 190,260,939.41 80.11 5,561,133.41 2.92 133,036,774.81 47.43 2,365,722.38 1.78
1-2 年（含 2 年） 19,224,550.54 8.09 885,485.74 4.61 14,961,087.46 5.33 3,328,508.74 22.25
2-3 年（含 3 年） 4,432,671.06 1.87 2,520,629.34 56.86 11,378,909.35 4.06 2,482,459.67 21.82
3-4 年（含 4 年） 9,684,798.06 4.08 3,161,369.40 32.64 1,194,790.69 0.43 358,437.20 30.00
4-5 年（含 5 年） 812,899.49 0.34 409,324.75 50.35 3,283,445.85 1.17 1,641,722.94 50.00
5 年以上 13,093,422.19 5.51 10,701,617.68 81.73 116,642,026.71 41.58 113,652,790.26 97.44
合 计 237,509,280.75 100.00 23,239,560.32 280,497,034.87 100.00 123,829,641.19
2、其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单 4,783,609.03 2.01 2,391,804.52 50.00 102,943,519.08 36.70 98,879,714.57 96.05
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2013 年度
财务报表附注
项计提坏账准备的
其他应收款
按组合计提坏账准
备的其他应收款
组合 1 139,691,724.21 58.82 18,312,572.65 13.11 86,611,811.44 30.88 19,730,549.36 22.78
组合 2 90,498,764.35 38.10 85,722,327.09 30.56
组合小计 230,190,488.56 96.92 18,312,572.65 7.96 172,334,138.53 61.44 19,730,549.36 11.45
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 2,535,183.16 1.07 2,535,183.16 100.00 5,219,377.26 1.86 5,219,377.26 100.00
备的其他应收款
合计 237,509,280.75 100.00 23,239,560.32 280,497,034.87 100.00 123,829,641.19
其他应收款种类的说明：
年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
单独进行减值测试，预
上海费迦拿纺织品有限公司 4,783,609.03 2,391,804.52 50.00%
计可收回的可能性较低
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1 年以内 111,222,668.09 79.62 5,561,133.41 47,314,447.72 54.63 2,365,722.38
1－2 年 7,642,857.51 5.47 764,285.74 12,925,087.46 14.92 1,292,508.74
2－3 年 2,390,052.16 1.71 478,010.44 11,120,562.09 12.84 2,224,112.42
3－4 年 9,319,183.80 6.67 2,795,755.14 1,194,790.69 1.38 358,437.20
4－5 年 807,149.49 0.58 403,574.75 1,134,309.72 1.31 567,154.86
5 年以上 8,309,813.16 5.95 8,309,813.17 12,922,613.76 14.92 12,922,613.76
18,312,572.6
合计
139,691,724.21 100.00 5 86,611,811.44 100.00 19,730,549.36
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
财务报表附注第 39 页
2013 年度
财务报表附注
组合名称 性质或内容 账面余额 坏账准备
组合 2 出口退税款 90,498,764.35
年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
2,294,347.2 单独进行减值测试，预
宜兴埃尔金毯业有限公司 2,294,347.26 100.00%
6 计可收回的可能性极低
单独进行减值测试，预
中北巴士等 19 家客户 240,835.90 240,835.90 100.00%
计可收回的可能性极低
2,535,183.1
合计 2,535,183.16
6
3、 无以前年度已全额计提坏账准备，或计提减值准备的金额较大，但在本期又全额
收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。
4、 本期核销其他应收款情况：
其他应收 是否因关联
单位名称 核销金额 核销原因
款性质 交易产生
上海幸福纺织印染有限
往来款 59,874,910.05 确已无法收回 否
公司
广东仙爱商贸有限公司 往来款 14,300,000.00 对方已被吊销营业执照 否
上海亚创控股有限公司 往来款 13,000,000.00 确已无法收回 否
上海龙头医药有限公司 往来款 7,641,000.00 确已无法收回 否
上海朕桥实业有限公司 往来款 3,222,284.82 对方已被吊销营业执照 否
南通大生五山巾被有限
往来款 4,886,217.98 确已无法收回 否
公司等 3 家单位
合计 102,924,412.85
5、 年末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、 其他应收款金额前五名情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 账面余额 年限 性质或内容
总额的比例(%)
财务报表附注第 40 页
2013 年度
财务报表附注
上海市黄浦区国家税务局 非关联方 76,514,039.23 1 年以内、1-2 年 32.22 应收出口退税
上海申达(集团)有限公司 非合并关联方 71,653,563.31 1 年以内 30.17 应收股权转让款
上海市浦东新区国家税务局 非关联方 13,984,725.12 1 年以内、1-2 年 5.89 应收出口退税
上海费迦拿纺织品有限公司 非关联方 4,783,609.03 5 年以上 2.01 往来款
上海始臻贸易发展有限公司 非关联方 4,161,601.66 3-4 年 1.75 预付货款
合计 171,097,538.35 72.04
7、 年末其他应收款中应收关联方账款
期末余额 年初余额
单位名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上海优尼克服装有限公司 57,173.40 2,858.67
上海申达(集团)有限公司 71,653,563.31 3,582,678.17
(六) 存货
1、 存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 19,712,901.30 837,555.54 18,875,345.76 34,845,251.27 3,610,600.03 31,234,651.24
委托加工物资 667,343.27 667,343.27 6,320,487.09 6,320,487.09
在产品 50,082,248.88 50,082,248.88 72,059,797.27 72,059,797.27
564,442,418.8 708,584,219.24 155,685,384.80 552,898,834.44
库存商品 690,795,283.27 126,352,864.40
7
发出商品 32,134,393.80 78,186.50 32,056,207.30 85,934,641.77 15,319,618.87 70,615,022.90
666,123,564.0 907,744,396.64 174,615,603.70 733,128,792.94
合计 793,392,170.52 127,268,606.44
8
年末无用于担保或所有权受到限制的存货。
2、 存货跌价准备
本期减少额
存货种类 年初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
原材料 3,610,600.03 504,149.60 3,277,194.09 837,555.54
库存商品 155,685,384.80 62,337,997.57 91,670,517.97 126,352,864.40
发出商品 15,319,618.87 78,186.50 15,319,618.87 78,186.50
财务报表附注第 41 页
2013 年度
财务报表附注
合 计 174,615,603.70 62,920,333.67 110,267,330.93 127,268,606.44
3、 存货跌价准备情况
计提存货跌价准备的依据：年末按照存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存
货跌价准备。其中：库存商品、发出商品以估计售价减去估计的销售费用和相关
税费后的金额，确定其可变现净值；原材料以原采购价格与可变现净值孰低提取
或调整存货跌价准备。
本期原计提的存货跌价准备随存货处置以及合并范围变动而减少。
(七) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
持有至到期投资 50,000,000.00
1、 持有至到期投资情况
项目 期末余额 年初余额
银行理财产品 50,000,000.00
持有至到期投资的说明：本公司分别于 12 月 20 日、24 日和 25 日购买了期限为 100 天、
91 天以及 95 天的人民币保本理财产品，合计 5,000 万元。
2、 本年无出售但尚未到期的持有至到期投资情况。
(八) 可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
项目 期末公允价值 年初公允价值
可供出售权益工具 1,155,607.20 973,525.00
2、 本期无将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的情况。
3、 年末无存在限售期限的可供出售金融资产。
4、 截至 2013 年 12 月 31 日可供出售金融资产的成本（摊余成本）、公允价值、累计
计入其他综合收益的公允价值变动金额，以及已计提减值金额
项目 可供出售权益工具 合计
财务报表附注第 42 页
2013 年度
财务报表附注
权益工具的成本/债券的摊余成本 460,527.07 460,527.07
公允价值 1,155,607.20 1,155,607.20
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 695,080.13 695,080.13
已计提减值金额
(九) 长期股权投资
1、 长期股权投资分类如下
项目 期末余额 年初余额
联营企业 108,493,302.11 104,387,203.56
其他股权投资 4,519,600.00 4,519,600.00
小计 113,012,902.11 108,906,803.56
减：减值准备 3,324,000.00 714,823.20
合计 109,688,902.11 108,191,980.36
财务报表附注第 43 页
2013 年度
财务报表附注
2、 合营企业、联营企业相关信息 （金额单位：万元）
本企业持股 本企业在被投资单
被投资单位名称 年末资产总额 年末负债总额 年末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
比例(%) 位表决权比例(%)
联营企业
上海大河针织有限公司 45.00 45.00 5,420.27 1,749.31 3,670.96 8,071.58 672.80
上海交大科技园有限公司 21.13 21.13 31,774.18 1,412.85 30,361.33 4,062.12 2,150.79
上海优尼克服装有限公司 41.67 41.67 715.59 715.59 -185.90
上海中科生龙达生物技术（集团）
41.62 41.62 8,426.03 1,823.27 6,602.76 4,542.89 235.54
有限公司
3、 长期股权投资明细情况
其中：联营及 在被投 在被投资单位
在被投资
核算 合营企业其他 资单位 持股比例与表 本期计提减 本期
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
方法 综合收益变动 表决权 决权比例不一 值准备 现金红利
比例(%)
中享有的份额 比例(%) 致的说明
上海大河针织有限公司 权益法 7,128,141.04 15,524,487.09 994,828.08 16,519,315.17 45.00 45.00 1,806,927.05
上海交大科技园有限公司 权益法 30,000,000.00 61,247,884.59 2,905,595.13 311,030.12 64,153,479.72 21.13 21.13 1,690,400.00
上海优尼克服装有限公司 权益法 2,133,595.67 3,756,487.00 -774,634.35 2,981,852.65 41.67 41.67 100,000.00 100,000.00
上海中科生龙达生物技术（集团） 权益法
49,500,000.00 23,858,344.88 980,309.69 24,838,654.57 41.62 41.62
有限公司
权益法小计 104,387,203.56 4,106,098.55 311,030.12 108,493,302.11 100,000.00 100,000.00 3,497,327.05
财务报表附注第 44 页
2013 年度
财务报表附注
其中：联营及 在被投 在被投资单位
在被投资
核算 合营企业其他 资单位 持股比例与表 本期计提减 本期
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
方法 综合收益变动 表决权 决权比例不一 值准备 现金红利
比例(%)
中享有的份额 比例(%) 致的说明
哈尔滨百货 成本法 36,000.00 36,000.00 36,000.00 <5 <5 36,000.00
江苏溧阳百货 成本法 20,000.00 20,000.00 20,000.00 <5 <5 20,000.00 20,000.00
上海银行 成本法 155,600.00 155,600.00 155,600.00 <5 <5
不夜城 成本法 140,000.00 140,000.00 140,000.00 <5 <5
3,168,000.0
宜兴市埃尔金毯业有限公司 成本法 3,168,000.00 3,168,000.00 3,168,000.00 19.80 19.80 2,489,176.80
0
上海华文企业发展股份有限公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 5.00 5.00
3,224,000.0
成本法小计 4,519,600.00 4,519,600.00 2,509,176.80
0
3,324,000.0
合计 108,906,803.56 4,106,098.55 311,030.12 113,012,902.11 2,609,176.80 3,497,327.05
0
4、 被投资企业向投资企业转移资金的能力未受到限制。
财务报表附注第 45 页
2013 年度
财务报表附注
(十) 投资性房地产
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1．账面原值合计 82,981,320.67 82,981,320.67
（1）房屋、建筑物 52,196,270.67 52,196,270.67
（2）土地使用权 30,785,050.00 30,785,050.00
2．累计折旧和累计摊销合计 44,094,097.33 2,044,954.59 46,139,051.92
（1）房屋、建筑物 35,833,441.79 1,429,253.59 37,262,695.38
（2）土地使用权 8,260,655.54 615,701.00 8,876,356.54
3．投资性房地产净值合计 38,887,223.34 -2,044,954.59 36,842,268.75
（1）房屋、建筑物 16,362,828.88 -1,429,253.59 14,933,575.29
（2）土地使用权 22,524,394.46 -615,701.00 21,908,693.46
4．投资性房地产减值准备累计金额合计
（1）房屋、建筑物
（2）土地使用权
5．投资性房地产账面价值合计 38,887,223.34 -2,044,954.59 36,842,268.75
（1）房屋、建筑物 16,362,828.88 -1,429,253.59 14,933,575.29
（2）土地使用权 22,524,394.46 -615,701.00 21,908,693.46
年末用于抵押或担保的投资性房地产账面价值为 36,842,268.75 元，详见附注八。
本期折旧和摊销额 2,044,954.59 元。
(十一) 固定资产
1、 固定资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计： 912,411,415.45 22,745,524.56 162,494,221.99 772,662,718.02
其中：房屋及建筑物 455,037,144.45 9,750,737.37 116,458,368.01 348,329,513.81
机器设备 325,226,851.34 3,676,572.42 43,980,148.06 284,923,275.70
运输工具 38,916,007.01 1,840,694.88 1,772,776.77 38,983,925.12
电子设备 55,009,405.46 7,438,642.99 256,585.43 62,191,463.02
固定资产装修 31,171,209.73 31,171,209.73
其他设备 7,050,797.46 38,876.90 26,343.72 7,063,330.64
财务报表附注第 46 页
2013 年度
财务报表附注
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 432,112,682.95 41,872,775.88 67,523,827.80 406,461,631.03
其中：房屋及建筑物 117,308,215.71 14,148,624.82 31,620,087.65 99,836,752.88
机器设备 226,112,097.63 17,101,597.11 34,113,101.00 209,100,593.74
运输工具 24,641,417.33 3,749,353.26 1,597,031.75 26,793,738.84
电子设备 38,885,392.97 4,453,213.93 167,263.68 43,171,343.22
固定资产装修 19,289,397.73 2,204,449.10 21,493,846.83
其他设备 5,876,161.58 215,537.66 26,343.72 6,065,355.52
三、固定资产账面净值合计 480,298,732.50 22,745,524.56 136,843,170.07 366,201,086.99
其中：房屋及建筑物 337,728,928.74 9,750,737.37 98,986,905.18 248,492,760.93
机器设备 99,114,753.71 3,676,572.42 26,968,644.17 75,822,681.96
运输工具 14,274,589.68 1,840,694.88 3,925,098.28 12,190,186.28
电子设备 16,124,012.49 7,438,642.99 4,542,535.68 19,020,119.80
固定资产装修 11,881,812.00 2,204,449.10 9,677,362.90
其他设备 1,174,635.88 38,876.90 215,537.66 997,975.12
四、减值准备合计 6,385,868.63 1,446,440.01 4,404,302.60 3,428,006.04
其中：房屋及建筑物
机器设备 5,980,234.07 1,446,440.01 4,318,233.51 3,108,440.57
运输工具 263,890.28 263,890.28
电子设备 45,673.68 45,673.68
固定资产装修
其他设备 96,070.60 86,069.09 10,001.51
五、固定资产账面价值合计 473,912,863.87 22,745,524.56 133,885,307.48 362,773,080.95
其中：房屋及建筑物 337,728,928.74 9,750,737.37 98,986,905.18 248,492,760.93
机器设备 93,134,519.64 3,676,572.42 24,096,850.67 72,714,241.39
运输工具 14,010,699.40 1,840,694.88 3,925,098.28 11,926,296.00
电子设备 16,078,338.81 7,438,642.99 4,542,535.68 18,974,446.12
固定资产装修 11,881,812.00 2,204,449.10 9,677,362.90
其他设备 1,078,565.28 38,876.90 129,468.57 987,973.61
本期计提折旧 41,872,775.88 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为 11,259,894.32 元。
财务报表附注第 47 页
2013 年度
财务报表附注
2、 通过经营租赁租出的固定资产
项目 账面价值
房屋及建筑物 16,119,776.43
机器设备 1,191,406.87
合计 17,311,183.30
3、 年末用于抵押的固定资产账面价值 157,223,184.65 元，参见附注八。
(十二) 在建工程
期末余额 年初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
7,218,710.56 7,218,710.56 8,754,580.19 8,754,580.19
财务报表附注第 48 页
2013 年度
财务报表附注
1、 重大在建工程项目变动情况
工程投入占预 工程进度
工程项目名称 预算数 年初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少 资金来源 期末余额
算比例(%) (%)
制造局路改扩建工程 214,001.50 2,637,056.73 2,851,058.23 100.00 其他
上海针织九厂染整生产工序优化及设备更新节能技
987.5 万元 8,540,578.69 950,407.67 2,225,392.32 46,883.48 96.11 95 其他 7,218,710.56
改项目
燃煤锅炉除尘节能改造工程 198.286 万元 1,949,676.00 1,712,896.52 236,779.48 98.33 100.00 其他
漂染后整理大定型烘燥机导热油工程 698.75 万元 7,493,314.30 7,321,605.48 171,708.82 107.24 100.00 其他
合计 8,754,580.19 13,030,454.70 11,259,894.32 3,306,430.01 7,218,710.56
2、 期末无用于抵押或担保的在建工程。
3、 无计入工程成本的借款费用资本化金额。
财务报表附注第 49 页
2013 年度
财务报表附注
(十三) 无形资产
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、账面原值合计 85,675,912.65 22,805,481.21 62,870,431.44
(1).土地使用权 64,885,212.65 22,805,481.21 42,079,731.44
(2).电脑软件 13,000.00 13,000.00
(3).商标使用权 20,777,700.00 20,777,700.00
2、累计摊销合计 29,424,915.54 3,445,988.60 3,323,808.80 29,547,095.34
(1).土地使用权 12,365,382.41 1,366,924.64 3,323,808.80 10,408,498.25
(2).电脑软件 4,549.88 1,299.96 5,849.84
(3).商标使用权 17,054,983.25 2,077,764.00 19,132,747.25
3、无形资产账面净值合计 56,250,997.11 -3,445,988.60 19,481,672.41 33,323,336.10
(1).土地使用权 52,519,830.24 -1,366,924.64 19,481,672.41 31,671,233.19
(2).电脑软件 8,450.12 -1,299.96 7,150.16
(3).商标使用权 3,722,716.75 -2,077,764.00 1,644,952.75
4、减值准备合计
(1).土地使用权
(2).电脑软件
(3).商标使用权
5、无形资产账面价值合计 56,250,997.11 -3,445,988.60 19,481,672.41 33,323,336.10
(1).土地使用权 52,519,830.24 -1,366,924.64 19,481,672.41 31,671,233.19
(2).电脑软件 8,450.12 -1,299.96 7,150.16
(3).商标使用权 3,722,716.75 -2,077,764.00 1,644,952.75
本期摊销额 3,445,988.60 元。
注：年末用于抵押或担保的无形资产账面价值为 21,219,887.54 元，详见附注八。
(十四) 长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加 本期摊销 本期减少 期末余额
装修费 374,194.10 206,708.00 190,025.44 390,876.66
财务报表附注第 50 页
2013 年度
财务报表附注
(十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末余额 年初余额
递延所得税资产：
资产减值准备 230,609.86 369,232.56
小 计 230,609.86 369,232.56
递延所得税负债：
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 173,770.03 128,249.48
公司制改制评估确认的成本与其账面价值差额的所
548,305.30 609,908.02
得税影响
小 计 722,075.33 738,157.50
2、 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项 目 金额
应纳税差异项目
可供出售金融资产公允价值变动 695,080.13
公司制改制评估确认的成本与其账面价值差额 2,193,221.20
小计 2,888,301.33
可抵扣差异项目
资产减值准备 922,439.41
小 计 922,439.41
(十六) 资产减值准备
本期减少
项目 年初余额 本期计提 本期增加 期末余额
转回 转销
坏账准备 225,882,277.85 7,269,491.45 -75,207.22 113,477,943.07 119,598,619.01
存货跌价准备 174,615,603.70 62,920,333.67 -100,684,942.89 9,582,388.04 127,268,606.44
长期股权投资减值准备 714,823.20 2,609,176.80 3,324,000.00
固定资产减值准备 6,385,868.63 1,446,440.01 -4,342,140.96 62,161.64 3,428,006.04
合计 407,598,573.38 74,245,441.93 -105,102,291.07 123,122,492.75 253,619,231.49
本期因合并范围变动减少的资产减值准备为 105,102,291.07 元。
财务报表附注第 51 页
2013 年度
财务报表附注
(十七) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
质押借款 49,375,328.72 40,470,917.61
抵押借款 164,295,000.00 194,050,000.00
保证借款 10,000,000.00 105,000,000.00
信用借款 97,950,000.00 40,000,000.00
合计 321,620,328.72 379,520,917.61
2、 年末无已到期未偿还的短期借款。
(十八) 应付票据
种类 期末余额 年初余额
商业承兑汇票 4,585,009.10 11,587,155.12
下一会计期间将到期的票据金额 4,585,009.10 元。
(十九) 应付账款
1、 应付账款明细如下：
项目 期末余额 年初余额
应付货款 194,207,954.82 217,608,231.39
2、 年末数中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、 年末数中应付关联方账款情况：
单位名称 期末余额 年初余额
上海申安纺织有限公司 2,010,170.82 750,342.51
上海市纺织科学研究院 166,300.00 78,225.00
上海纺织裕丰科技有限公司 2,313,831.30 3,223,651.53
上海寿南针织有限公司 933,115.94
上海王港华纶印染有限公司 5,172,304.87
上海第三十六棉纺针织服装厂 6,775,049.48
上海申孚纺织有限公司 1,223,637.04 496,170.45
上海纺织装饰有限公司 3,637,846.46
财务报表附注第 52 页
2013 年度
财务报表附注
上海申达进出口有限公司 6,690.45
合 计 9,358,476.07 17,428,859.78
4、 年末无账龄超过一年的大额应付账款。
(二十) 预收款项
1、 预收款项情况
项目 期末余额 年初余额
预收货款 345,031,112.95 348,802,018.31
2、 年末数中无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、 年末无预收关联方款项。
4、 年末无账龄超过 1 年的大额预收款项。
(二十一) 应付职工薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 9,957,340.36 301,704,734.54 300,891,333.59 10,770,741.31
（2）职工福利费 9,873,302.20 9,873,302.20
（3）社会保险费 498,457.79 66,536,304.39 66,881,717.09 153,045.09
其中：医疗保险费 73,359.59 20,503,709.90 20,565,344.40 11,725.09
基本养老保险费 380,791.70 40,715,725.78 40,962,233.68 134,283.80
失业保险费 44,306.50 2,909,627.42 2,946,897.72 7,036.20
工伤保险费 1,100,136.37 1,100,136.37
生育保险费 1,307,104.92 1,307,104.92
（4）住房公积金 283,544.00 10,733,639.04 10,966,810.04 50,373.00
（5）辞退福利 293,232.33 9,249,711.77 9,542,944.10
（6）工会经费和职工教育经费 123,686.79 6,855,081.76 6,876,342.08 102,426.47
（7）其他 2,060,603.21 2,060,603.21
合计 11,156,261.27 407,013,376.91 407,093,052.31 11,076,585.87
期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质。
本期支付工会经费和职工教育经费金额 6,876,342.08 元，无非货币性福利，因解除劳动关
系给予补偿 9,542,944.10 元。
财务报表附注第 53 页
2013 年度
财务报表附注
(二十二) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 13,757,087.71 16,054,607.90
营业税 541,262.09 255,237.46
企业所得税 6,907,507.55 11,358,366.61
个人所得税 279,737.92 112,783.72
城市维护建设税 1,844,216.50 1,125,449.48
教育费附加 1,369,369.20 1,213,545.97
印花税 10,481.47
堤防费 33,013.29
水利建设基金 214.28
河道管理费 234,874.53 202,096.74
其他 125,851.63 113,261.09
合计 25,103,401.89 30,435,563.25
(二十三) 应付利息
项目 期末余额 年初余额
短期借款应付利息 530,267.78 506,097.98
(二十四) 应付股利
单位名称 期末余额 年初余额 超过一年未支付原因
法人股股东 1,465,256.62 1,465,256.62 历年法人股股东尚未领取的股利
(二十五) 其他应付款
1、 其他应付款情况
项目 期末余额 年初余额
其他应付款 48,439,517.50 53,353,496.94
2、 年末数中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
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2013 年度
财务报表附注
3、 年末数中欠关联方款项情况
单位名称 期末余额 年初余额
上海纺织时尚产业发展有限公司 3,384,800.00 3,384,800.00
上海优尼克服装有限公司 660,432.32
上海海螺（集团）马陆衬衫厂 287,527.50
合计 3,672.327.50 4,045,232.32
4、 账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 期末余额 未偿还原因
上海纺织时尚产业发展有限公司 3,384,800.00 租房押金
天津天狮生物工程有限公司上海
440,000.00 租房押金
分公司
5、 金额较大的其他应付款
债权人名称 期末余额 性质或内容
上海纺织时尚产业发展有限公司 3,384,800.00 租房押金
上海知航实业有限公司 650,000.00 租房押金
毛巾三厂经营部 586,358.85 押金
上海新网迈广告传媒有限公司 474,528.00 租房押金
天津天狮生物工程有限公司上海分公司 440,000.00 租房押金
合 计 5,535,686.85
(二十六) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 发行新 公积金 期末余额
送股 其他 小计
股 转股
无限售条件流通股份
人民币普通股 424,861,597.00 424,861,597.00
无限售条件流通股份
424,861,597.00 424,861,597.00
合计
合计 424,861,597.00 424,861,597.00
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(二十七) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本 960,252,061.80 960,252,061.80
（2）同一控制下企业合并的影响 -38,302,308.02 -38,302,308.02
小计 921,949,753.78 921,949,753.78
2.其他资本公积
（1）被投资单位除净损益外所有
7,587,146.92 311,030.12 7,898,177.04
者权益其他变动
（2）可供出售金融资产公允价值
512,997.93 182,082.20 695,080.13
变动产生的利得或损失
（3）原制度资本公积转入 8,195,000.10 8,195,000.10
（4）与计入所有者权益项目相关
-128,249.48 -45,520.55 -173,770.03
的所得税影响（注）
（5）公司制改制评估确认的成本
2,276,383.22 2,276,383.22
与其账面价值的差额
（6）少数股权取得成本与新增持
376,030.98 376,030.98
股比例份额间的差额
小计 18,819,309.67 447,591.77 19,266,901.44
合计 940,769,063.45 447,591.77 941,216,655.22
资本公积的说明：
注：系本期可供出售金融资产公允价值变动引起的相应的暂时性所得税差异变动影响。
(二十八) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 9,869,104.41 9,869,104.41
(二十九) 未分配利润
项 目 金额
年初未分配利润 140,041,689.04
加：本期归属于母公司所有者的净利润 52,236,805.49
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利
年末未分配利润 192,278,494.53
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(三十) 营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 4,120,371,425.01 4,624,863,481.50
其他业务收入 68,772,907.00 98,981,404.20
营业成本 3,383,462,970.36 3,913,980,834.97
2、 主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）工 业 1,054,546,225.40 929,441,982.90 1,018,555,856.42 860,737,638.61
（2）商 业 2,880,409,117.61 2,323,430,766.11 2,271,830,796.25 1,742,123,976.71
（3）房地产业 11,981,141.28 1,284,308.64 10,953,938.87 1,792,719.75
（4）外贸 2,306,424,419.70 2,230,277,127.19 2,888,263,583.22 2,811,565,514.96
小计 6,253,360,903.99 5,484,434,184.84 6,189,604,174.76 5,416,219,850.03
减：公司内各业务
2,132,989,478.98 2,133,460,529.67 1,564,740,693.26 1,559,660,441.82
分部相互抵销
合计 4,120,371,425.01 3,350,973,655.17 4,624,863,481.50 3,856,559,408.21
3、 主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
针织品 1,516,440,883.79 928,937,286.32 1,477,611,787.24 937,390,376.25
家用纺织品 223,792,621.39 173,414,257.87 241,428,456.34 190,308,666.16
服装服饰 126,307,266.17 87,204,659.64 166,116,703.10 85,112,735.21
其他 2,387,145,927.27 2,292,877,344.01 2,949,054,789.05 2,851,509,333.80
小 计 4,253,686,698.62 3,482,433,547.84 4,834,211,735.73 4,064,321,111.42
减:公司内各业务分
133,315,273.61 131,459,892.67 209,348,254.23 207,761,703.21
部相互抵销
合计 4,120,371,425.01 3,350,973,655.17 4,624,863,481.50 3,856,559,408.21
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4、 主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北地区 53,405,387.85 38,327,569.73 56,530,416.64 43,369,042.40
华北地区 177,221,095.66 108,223,743.35 176,108,290.32 113,610,698.73
华东地区 3,675,291,908.11 3,156,009,310.66 2,984,650,240.24 2,454,536,744.16
西北地区 60,718,398.70 49,740,025.85 56,205,402.33 46,840,802.30
华中地区 16,038,076.02 8,720,613.97 17,306,482.84 11,147,835.06
华南地区 267,745,153.26 188,301,312.41 284,801,375.24 210,664,814.42
境外地区 2,306,424,419.70 2,230,277,127.19 2,888,263,583.22 2,811,565,514.96
小计 6,556,844,439.30 5,779,599,703.16 6,463,865,790.83 5,691,735,452.03
减：公司内地区
2,436,473,014.29 2,428,626,047.99 1,839,002,309.33 1,835,176,043.82
间相互抵销
合计 4,120,371,425.01 3,350,973,655.17 4,624,863,481.50 3,856,559,408.21
5、 公司前五名客户的营业收入情况
客户排名 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 232,323,855.62 5.55
第二名 181,676,165.50 4.34
第三名 135,660,818.89 3.24
第四名 85,617,986.13 2.04
第五名 80,237,878.78 1.92
合计 715,516,704.92 17.09
(三十一) 营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额 计缴标准（%）
营业税 3,073,818.48 3,057,945.74 5
城市维护建设税 6,478,553.26 6,586,800.79 1、7
教育费附加 6,086,430.77 6,345,006.40 3、4、5
其他 848,825.72 993,736.36
合计 16,487,628.23 16,983,489.29
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2013 年度
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(三十二)销售费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 216,764,528.02 191,256,266.13
销售服务费 114,525,459.53 114,751,294.75
租赁及物业费 54,437,766.24 50,996,538.63
物流费 43,037,772.56 44,088,665.95
市场营销开支 40,650,614.04 32,314,726.43
装修费 32,657,321.17 24,217,652.50
其他销售费用 32,228,620.41 31,231,317.68
合计 534,302,081.97 488,856,462.07
(三十三)管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 126,436,539.19 114,045,371.95
一般行政开支 44,882,300.88 46,467,353.88
折旧摊销费 18,309,375.29 20,172,939.84
租赁物业费 8,045,455.49 6,731,091.95
研究开发费用 22,507,269.58 19,266,414.95
其他管理费用 25,557,347.02 29,395,721.88
合 计 245,738,287.45 236,078,894.45
(三十四)财务费用
类别 本期金额 上期金额
利息支出 21,555,130.75 27,952,432.32
减：利息收入 2,752,538.83 3,258,060.07
汇兑损益 -2,177,897.16 -4,804,079.27
其他 3,206,927.31 3,776,984.45
合 计 19,831,622.07 23,667,277.43
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2013 年度
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(三十五) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 7,269,491.45 5,146,158.74
存货跌价损失 62,920,333.67 1,728,949.41
长期股权投资减值损失 2,609,176.80 678,823.20
固定资产减值损失 1,446,440.01
合 计 74,245,441.93 7,553,931.35
(三十六) 投资收益
1、 投资收益明细情况
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 7,292,395.48 7,005,889.48
处置长期股权投资产生的投资收益 124,797,608.19 6,022,769.71
合 计 132,090,003.67 13,028,659.19
2、 按权益法核算的长期股权投资收益：
被投资单位 本期金额 上期金额
上海交大科技园有限公司 4,284,965.01 4,976,328.10
上海大河针织有限公司 2,801,755.13 2,050,628.18
上海优尼克服装有限公司 -774,634.35 -1,722,600.61
上海中科生龙达生物技术（集团）有限公司 980,309.69 2,009,475.73
上海金杯织造有限公司 -307,941.92
合计 7,292,395.48 7,005,889.48
(三十七) 营业外收入
1、 营业外收入情况
计入当年非经常
项目 本期金额 上期金额
性损益的金额
非流动资产处置利得合计 414,228.89 452,437.47 414,228.89
其中：处置固定资产利得 414,228.89 452,437.47 414,228.89
政府补助 18,832,771.70 13,831,597.83 18,832,771.70
违约金、赔偿款、罚款收入 1,032,249.10 61,197.00 1,032,249.10
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2013 年度
财务报表附注
计入当年非经常
项目 本期金额 上期金额
性损益的金额
补偿款收入 7,932,862.50 7,932,862.50
其他 141,995.25 401,458.36 141,995.25
合 计 28,354,107.44 14,746,690.66 28,354,107.44
2、 政府补助明细
与资产相关
项目 内容及形式 取得时间 本期金额 上期金额
/与收益相关
税收返还 税收返还 2013 年度 5,882,800.00 820,000.00 与收益相关
公共服务平台建设专项资金 财政拨款 2013 年度 3,309,798.20 与收益相关
高新技术成果转化项目扶持 财政拨款 2013 年度 3,413,000.00 1,342,000.00 与收益相关
自主品牌建设专项资金 财政拨款 2013 年度 2,260,200.00 2,951,997.83 与收益相关
产业发展财政扶持 财政拨款 2013 年度 2,098,370.00 5,160,000.00 与收益相关
技术开发专项补贴 财政拨款 2013 年度 245,000.00 749,000.00 与收益相关
节能减排补贴 财政拨款 2013 年度 549,820.00 1,001,200.00 与收益相关
扶持国企基金 财政拨款 2013 年度 0 1,624,800.00 与收益相关
职业职工培训补贴 财政拨款 2013 年度 974,446.00 与收益相关
其他 财政拨款 2013 年度 99,337.50 182,600.00 与收益相关
合计 18,832,771.70 13,831,597.83
(三十八) 营业外支出
计入当年非经常
项目 本期金额 上期金额
性损益的金额
非流动资产处置损失合计 6,502,563.62 302,287.75 6,502,563.62
其中：固定资产处置损失 2,914,999.61 302,287.75 2,914,999.61
无形资产处置损失 3,587,564.01 3,587,564.01
对外捐赠 240,000.00 180,000.00 240,000.00
其中：公益性捐赠支出 240,000.00 180,000.00 240,000.00
罚款滞纳金支出 202,192.09 113,683.91 202,192.09
赔偿支出 128,942.86 134,363.76 128,942.86
其他 30,473.07 58,650.31 30,473.07
合 计 7,104,171.64 788,985.73 7,104,171.64
财务报表附注第 61 页
2013 年度
财务报表附注
三十九) 所得税费用
项目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 16,044,874.99 17,995,617.51
递延所得税调整 77,019.98 -62,771.77
合计 16,121,894.97 17,932,845.74
(四十) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润 52,236,805.49 45,659,863.23
本公司发行在外普通股的加权平均数 424,861,597.00 424,861,597.00
基本每股收益（元/股） 0.12 0.11
1、 计算过程
上述数据采用以下计算公式计算而得：
基本每股收益
基本每股收益=P÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股
东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为年初股份总数；S1 为报告期
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股
等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期
月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月
份起至报告期期末的月份数。
稀释每股收益
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得
税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券
等增加的普通股加权平均数）
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影
响，直至稀释每股收益达到最小。
财务报表附注第 62 页
2013 年度
财务报表附注
2、 本期不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股。
3、 资产负债表日至财务报告批准报出日之间，公司发行在外普通股或潜在普通股股数
未发生重大变化。
(四十一) 其他综合收益
项目 本期金额 上期金额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 182,082.20 17,943.00
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 45,520.55 4,485.75
小计 136,561.65 13,457.25
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 311,030.12 7,631,973.88
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 437,220.00
小计 311,030.12 7,194,753.88
合计 447,591.77 7,208,211.13
(四十二 现金流量表附注
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
1、收回往来款、代垫款、保证金 140,013,184.20
2、政府补助 18,832,771.70
3、租赁收入 45,906,098.05
4、利息收入 2,752,538.83
5、营业外收入 9,081,124.29
合 计 216,585,717.07
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
1、企业间往来、支付的保证金、押金 15,431,744.31
2、费用支出 396,801,893.63
3、营业外支出 1,497,953.12
合 计 413,731,591.06
财务报表附注第 63 页
2013 年度
财务报表附注
3、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额
收回的借款保证金 23,215,000.00
4、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额
支付的借款保证金 5,378,500.00
(四十四) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 52,294,344.50 45,777,514.52
加：资产减值准备 74,245,441.93 7,553,931.35
固定资产折旧、投资性房地产折旧 43,917,730.47 45,573,204.92
无形资产摊销 3,445,988.60 3,654,044.16
长期待摊费用摊销 190,025.44 59,790.90
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
6,088,334.73 -150,149.72
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 21,772,461.00 27,966,069.25
投资损失（收益以“－”号填列） -132,090,003.67 -13,028,659.19
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 138,622.70 67,309.11
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -61,602.72 -130,080.88
存货的减少（增加以“－”号填列） -19,457,851.02 -5,160,558.31
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 25,803,262.68 -39,181,665.54
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -19,074,788.80 69,648,801.06
其他 481,587.50
经营活动产生的现金流量净额 57,211,965.84 143,131,139.13
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
财务报表附注第 64 页
2013 年度
财务报表附注
项 目 本期金额 上期金额
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 260,611,465.64 260,720,650.91
减：现金的期初余额 260,720,650.91 200,395,374.69
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -109,185.27 60,325,276.22
2、 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项 目 本期金额 上期金额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1、取得子公司及其他营业单位的价格 350,000.00
2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 350,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 116,183.80
3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 233,816.20
4、取得子公司的净资产 721,490.39
流动资产 7,640,213.83
非流动资产 8,538.56
流动负债 6,927,262.00
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1、处置子公司及其他营业单位的价格 143,307,126.63
2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 71,653,563.32
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 4,197,527.12
3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 67,456,036.20
4、处置子公司的净资产 18,509,518.44
流动资产 53,496,142.69
非流动资产 102,818,473.25
流动负债 137,805,097.50
非流动负债
财务报表附注第 65 页
2013 年度
财务报表附注
3、 现金和现金等价物的构成：
项 目 期末余额 年初余额
一、现金 260,611,465.64 260,720,650.91
其中：库存现金 3,469,269.98 3,351,683.25
可随时用于支付的银行存款 257,142,132.15 257,367,604.15
可随时用于支付的其他货币资金 63.51 1,363.51
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 260,611,465.64 260,720,650.91
财务报表附注第 66 页
2013 年度
财务报表附注
六、 关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况（金额单位：万元）
母公司对本 对本公司的
法定代
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 表决权比例 本公司最终控制方 组织机构代码
表人
比例(%) (%)
上海纺织（集团） 有限责任 纺织品、实业投 1,413,234.5 上海市国有资产监
实际投资人 上海 席时平 30.08 30.08 73454965X
有限公司 公司 资、资产经营等 6 督管理委员会
本企业的母公司情况的说明：
上海市国有资产监督管理委员会持有上海纺织（集团）有限公司 76.33%股权。
上海纺织（集团）有限公司对本公司实际投资比例为 30.08%，本公司的股权登记持有人为上海市国有资产监督管理委员会。
(二) 本企业的子公司情况
注册资本 持股比 表决权 组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质
（万元） 例(%) 比例(%) 码
上海三枪（集团）有限公司 全资子公司 有限责任公司 上海 王卫民 商业 37,600.00 100 100 132217527
一人有限责任
上海龙头家纺有限公司 全资子公司 公司（法人独 上海 翁和生 商业 21,600.00 100 100 132234570
资）
上海海螺服饰有限公司 全资子公司 有限责任公司 上海 王卫民 商业 17,800.00 100 100 133577663
上海市纺织装饰用品科技研究所 全资子公司 国有独资 上海 程衍铭 科研开发 350.00 100 100 132712042
上海四季海螺置业有限公司 全资子公司 有限责任公司 上海 周健 房地产业 1,000.00 100 100 631034530
财务报表附注第 67 页
2013 年度
财务报表附注
注册资本 持股比 表决权 组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质
（万元） 例(%) 比例(%) 码
一人有限责任
上海龙头进出口有限公司 全资子公司 公司（法人独 上海 周珂 商业 6,750.00 100 100 729411250
资）
上海针织九厂 全资子公司的全资子公司 国有企业 上海 王卫民 工业 26,000.00 100 100 132520980
上海三枪实业有限公司 全资子公司的全资子公司 有限责任公司 上海 王卫民 商业 5,000.00 100 100 630301908
上海市针织科学技术研究所有限
全资子公司的全资子公司 有限责任公司 上海 曹春祥 科研开发 285.40 100 100 132506935
公司
上海针织九厂山东晋联销售中心 全资子公司的全资子公司 有限责任公司 山东 王怀宇 商业 200.00 100 100 264394912
北京三枪针九纺织品销售中心 全资子公司的全资子公司 有限责任公司 北京 王怀宇 商业 200.00 100 100 101469107
上海针织九厂太原销售中心 全资子公司的全资子公司 有限责任公司 山西 高桂明 商业 100.00 100 100 713656683
上海三枪集团云南销售中心 全资子公司的全资子公司 有限责任公司 云南 范高智 商业 100.00 100 100 719499607
哈尔滨上海三枪内衣销售
全资子公司的全资子公司 有限责任公司 黑龙江 陈启文 商业 200.00 100 100 127590618
有限公司
上海三枪集团广州销售有限公司 全资子公司的全资子公司 有限责任公司 广东 黄河 商业 200.00 100 100 231252280
上海三枪集团四川销售有限公司 全资子公司的全资子公司 有限责任公司 四川 范志敏 商业 200.00 100 100 633144354
上海民光床上用品有限公司 全资子公司的全资子公司 有限责任公司 上海 翁和生 工业 435.70 100 100 134276088
上海海螺（集团）时装有限公司 全资子公司的全资子公司 有限责任公司 上海 须峰 商业 800.00 100 100 630286787
上海双龙高科技开发有限公司 控股子公司 有限责任公司 上海 李志强 商业 10,000.00 94 94 631523174
上海龙头投资发展有限公司 全资子公司 有限责任公司 上海 周健 房地产业 3,000.00 100 100 753819897
财务报表附注第 68 页
2013 年度
财务报表附注
注册资本 持股比 表决权 组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质
（万元） 例(%) 比例(%) 码
龙港实业发展（香港）有限公司 全资子公司 有限责任公司 香港 周珂 商业 HKD50 100 100
上海三枪纺织科技发展有限公司 全资子公司 有限责任公司 上海 王卫民 商业 2,000.00 100 100 607205934
(三) 本企业的合营和联营企业情况
业务 注册资本 本企业持 本企业在被投资单
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 关联关系 组织机构代码
性质 （万元） 股比例(%) 位表决权比例(%)
联营企业
上海大河针织有限公司 中外合资 上海 陈峰 工业 USD280 45.00 45.00 联营企业 607218604
上海交大科技园有限公司 有限责任公司 上海 钱天东 服务业 14,200.00 21.13 21.13 联营企业 703155156
上海优尼克服装有限公司 有限责任公司 上海 姚克勤 工业 USD60 41.67 41.67 联营企业 607261127
上海中科生龙达生物技术（集
有限责任公司 上海 高翔 服务业 11,892.00 41.62 41.62 联营企业 631592460
团）有限公司
财务报表附注第 69 页
2013 年度
财务报表附注
(四) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
上海海螺（集团）有限公司 同受实际控制人控制 132229827
上海纺织时尚产业发展有限公司 同受实际控制人控制 79145901X
上海申安纺织有限公司 同受实际控制人控制 134206135
上海申安纺织科技有限公司 同受实际控制人控制 698769638
上海王港华纶印染有限公司 同受实际控制人控制 742115296
上海市纺织科学研究院 同受实际控制人控制 133233502
上海纺织裕丰科技有限公司 同受实际控制人控制 798931727
上海申孚纺织有限公司 同受实际控制人控制 630934641
上海第三十六棉纺针织服装厂 同受实际控制人控制 13351796X
上海联吉合纤有限公司 同受实际控制人控制 607289832
上海棉纺织印染联合有限公司 同受实际控制人控制 132210288
上海申达（集团）有限公司 同受实际控制人控制 13223620X
上海针织（集团）有限公司 同受实际控制人控制 132202229
上海海螺（集团）马陆衬衫厂 同受实际控制人控制 133640810
上海纺织装饰有限公司 同受实际控制人控制 132202210
上海申达股份有限公司 同受实际控制人控制 132214537
上海申达进出口有限公司 同受实际控制人控制 703442876
(五) 关联交易
1、 存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公
司交易已作抵销。
2、 采购商品/接受劳务情况
本期金额 上期金额
关联交易 关联交易定价方
关联方 金额 占同类交易 金额 占同类交易
内容 式及决策程序
(万元) 比例(%) （万元） 比例(%)
上海三枪纺织科技发展有限公
司（注 1） 购买商品 同类市场价格 858.86 0.87
上海大河针织有限公司 购买商品 同类市场价格 1,733.25 0.75 2,708.19 0.96
上海寿南针织有限公司（注 2） 购买商品 同类市场价格 795.31 0.28
上海申安纺织有限公司 购买商品 同类市场价格 1,333.61 1.40 1,508.87 1.53
上海申安纺织科技有限公司 购买商品 同类市场价格 945.09 0.96
财务报表附注第 70 页
2013 年度
财务报表附注
本期金额 上期金额
关联交易 关联交易定价方
关联方 金额 占同类交易 金额 占同类交易
内容 式及决策程序
(万元) 比例(%) （万元） 比例(%)
上海王港华纶印染有限公司 购买商品 同类市场价格 3.45 <0.01 1,528.65 0.54
上海市纺织科学研究院 购买商品 同类市场价格 71.37 0.07 52.45 0.05
上海纺织裕丰科技有限公司 购买商品 同类市场价格 819.13 0.86 1,802.54 1.82
上海申孚纺织有限公司 购买商品 同类市场价格 2,129.10 2.23 1,181.72 1.20
上海第三十六棉纺针织服装厂 购买商品 同类市场价格 620.79 0.65 1,577.98 1.60
上海海螺(集团)马陆衬衫厂 购买商品 同类市场价格 504.20 2.20
上海纺织装饰有限公司 购买商品 同类市场价格 806.26 0.85
上海申达进出口有限公司 购买商品 同类市场价格 43.92 0.05
合计 8,065.08 12,959.66
注 1：上海三枪纺织科技发展有限公司原为合营单位。
注 2：上海寿南针织有限公司已工商注销。
出售商品/提供劳务情况
本期金额 上期金额
关联交易 关联交易定价方
关联方 金额 占同类交 金额 占同类交
内容 式及决策程序
（万元） 易比例(%) （万元） 易比例(%)
上海海螺（集团）有限公司 销售商品 同类市场价格 246.09 0.93 95.81 0.39
上海优尼克服装有限公司 物业管理 同类市场价格 0.56 <0.01 13.32 0.05
上海寿南针织有限公司 销售商品 同类市场价格 35.65 0.01
上海大河针织有限公司 销售商品 同类市场价格 1,689.90 0.70 1,438.80 0.49
上海纺织（集团）有限公司 销售商品 同类市场价格 2.50 <0.01 9.16 0.04
上海申孚纺织有限公司 销售商品 同类市场价格 151.00 0.10 406.57 18.33
上海申安纺织有限公司 销售商品 同类市场价格 6.40 <0.01 14.35 0.65
上海纺织时尚产业发展有限公司 销售商品 同类市场价格 3.21 <0.01 2.77 0.01
上海联吉合纤有限公司 销售商品 同类市场价格 0.08 <0.01
上海棉纺织印染联合有限公司 销售商品 同类市场价格 0.99 <0.01
上海申达（集团）有限公司 销售商品 同类市场价格 0.30 <0.01
上海针织（集团）有限公司 销售商品 同类市场价格 3.33 0.01
上海申达进出口有限公司 销售商品 同类市场价格 14.15 0.01
上海纺织装饰有限公司 销售商品 同类市场价格 14.48 0.01
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2013 年度
财务报表附注
上海申达股份有限公司 销售商品 同类市场价格 1.00 <0.01
上海市纺织科学研究院 销售商品 同类市场价格 0.60 <0.01
上海纺织裕丰科技有限公司 销售商品 同类市场价格 1.82 <0.01
上海王港华纶印染有限公司 销售商品 同类市场价格 3.55 <0.01
合计 2,135.26 2,021.13
3、 关联租赁情况
公司出租情况
租赁收益 本期确认的租
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
定价依据 赁收入（万元）
上海三枪（集团） 上海纺织时尚产
建国西路 283 号厂房 2006 年 7 月 1 日 2021 年 6 月 30 日 双方协议 2,461.45
有限公司 业发展有限公司
4、 关联担保情况
担保借款 担保是否已
担保方 被担保方 担保起始日 担保到期日
（万元） 经履行完毕
上海龙头（集团）股份有限公司 上海海螺服饰有限公司 1,000.00 2011-9-1 2014-9-1 否
5、 关联方资金拆借
（1）本期无向关联方拆入资金的情况。
（2）本期无向关联方拆出资金的情况。
6、 本期关联方资产转让情况
根据公司 2013 年 8 月 27 日第八届董事会第二次会议决议，为满足公司品牌
战略需要，公司对服饰事业部进行内部结构调整；2013 年 11 月 8 日公司第八
届董事会第四次会议审议通过将上海海螺(集团)马陆衬衫厂（以下简称“马陆衬
衫厂”）100%产权以不低于经上海市国有资产监督管理委员会备案确认的评估价
格公开挂牌转让。
经上海东洲资产评估有限公司评估并出具资产评估报告（沪东洲资评报字[2013]
第 0822139 号），截至 2013 年 9 月 30 日，马陆衬衫厂总资产合计为 28,370.99 万
元，负债合计为 14,040.28 万元，净资产为 14,330.71 万元。
公开挂牌期满后， 2013 年 12 月 13 日公司全资子公司上海海螺服饰有限公司
（以下简称“海螺服饰”）与上海申达(集团)有限公司（以下简称“申达集团”）
在产权交易所签署《产权交易合同》，最终成交价格为：14,330.71 万元。海螺服
饰将应收马陆衬衫厂 12,288.20 万元债权与马陆衬衫厂 100%股权一并转让，交易
财务报表附注第 72 页
2013 年度
财务报表附注
价款总计为人民币 26,618.91 万元。双方于当日完成产权交割和资产交接。
2013 年 12 月 16 日，海螺服饰按合同约定收到申达集团支付的 50%产权交易价款
和 100%债权款，合计 19,453.56 万元。2013 年 12 月 20 日，马陆衬衫厂完成工商
变更。
报告期内马陆衬衫厂净利润与处置马陆衬衫厂股权收益轧抵后的收益对公司利
润的影响为 2,099.74 万元。
上海申达(集团)有限公司是上海纺织（集团）有限公司全资子公司；上海纺织（集
团）有限公司系本公司大股东，持有本公司 30.08%股权，因此，本次股权转让构
成关联交易。
本公司全资子公司上海海螺服饰有限公司已于 2014 年 3 月 12 日收到上海申达（集
团）有限公司受让上海海螺（集团）马陆衬衫厂股权款剩余 50%部分，金额为 7,165.36
万元。
7、 关联方应收应付款项（金额单位：元）
上市公司应收关联方款项
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 上海寿南针织有限公司 681,023.65 66,787.37
上海纺织（集团）有限公司 7,700.00 385.00
上海海螺（集团）有限公司 963,584.00 48,179.20
上海申孚纺织有限公司 27,701.91 1,385.10
合 计 998,985.91 49,949.30 681,023.65 66,787.37
预付账款 上海王港华纶印染有限公司 4,100.56
上海大河针织有限公司 3,491,231.53 1,966,466.24
上海纺织裕丰科技有限公司 278,025.00
合 计 3,773,357.09 1,966,466.24
其他应收款 上海优尼克服装有限公司 57,173.40 2,858.67
上海申达（集团）有限公司 71,653,563.31 3,582,678.17
合 计 71,653,563.31 3,582,678.17 57,173.40 2,858.67
上市公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
应付账款 上海寿南针织有限公司 933,115.94
上海申安纺织有限公司 2,010,170.82 750,342.51
上海纺织裕丰科技有限公司 2,313,831.30 3,223,651.53
上海市纺织科学研究院 166,300.00 78,225.00
上海王港华纶印染有限公司 5,172,304.87
财务报表附注第 73 页
2013 年度
财务报表附注
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
上海第三十六棉纺针织服装厂 6,775,049.48
上海申孚纺织有限公司 1,223,637.04 496,170.45
上海纺织装饰有限公司 3,637,846.46
上海申达进出口有限公司 6,690.45
合 计 9,358,476.07 17,428,859.78
应付票据 上海申安纺织有限公司 1,500,000.00
合计 1,500,000.00
其他应付款 上海纺织时尚产业发展有限公司 3,384,800.00 3,384,800.00
上海优尼克服装有限公司 660,432.32
上海海螺（集团）马陆衬衫厂 287,527.50
合 计 3,672,327.50 4,045,232.32
七、 或有事项
(一) 未决诉讼或仲裁形成的或有负债
2013 年 7 月，公司收到国际棉花协会 ICA 的仲裁协议书。仲裁申请人为：境外棉花商
ICT COTTON LIMITED（以下简称“ICT”）；公司为仲裁被申请人；仲裁方：国际棉花协会
（以下简称“ICA”）。
公司按客户上海贤丰棉花国际贸易有限公司（以下简称“买方”）要求，代理进口 3000
吨巴西棉花，本公司作为代理方与买方、卖方（ICT）及卖方代理共同签订了合同。由
于国际市场棉花价格剧烈变动原因，买方未履行合同，并与卖方就其中 300 吨棉花给予
了补偿，卖方 ICT 公司就余下的 2700 吨合同向国际棉花协会提起仲裁，ICA 裁决公司赔
偿卖方 ICT 共计 6,376,028.01 美元。
公司向有关方面递交抗辩材料，对上述仲裁事项作出申诉：
1. 本公司不是买方，也从未在买卖合同上签字或盖章；
2. 本公司与 ICT 公司之间并未就接受 ICA 仲裁达成过书面形式的协议，即 ICA 对本公司
与 ICT 公司之间的国际货物买卖合同纠纷应无管辖权；
3. ICA 在受理 ICT 公司提交的仲裁申请后，仅指派给买方仲裁员，未指派给本公司仲裁
员、也未准许本公司指定自己独立仲裁员的做法，于仲裁程序上也存在着一定的瑕疵。
截至本财务报表报出日，公司并未收到法院就 ICT 公司向我国法院提出承认和执行国际
棉花协会 ICA 的该份仲裁裁决的任何通知，更未进入法院相应的审查程序，因此，国际
棉花协会 ICA 的该份裁决尚未达到可以获得强制执行的法定条件。
截止 2013 年 12 月 31 日，本公司对于国际棉花协会 ICA 的该份裁决书不承担现实赔付
义务。上述未决仲裁未对本公司财务状况构成重大影响。
财务报表附注第 74 页
2013 年度
财务报表附注
(二) 除为合并范围内关联方提供担保（详见附注六（五）外），本公司无为其他单位提供债务
担保形成的或有负债及其财务影响。
(三) 本公司无需要披露的其他或有负债。
八、 承诺事项
(一) 抵押资产情况
数量 抵押评估金 借款金额
抵押权属人 抵押物名称 抵押权人
（建筑面积） 额（万元） （万元）
上海三枪（集团） 上海三枪（集团）有限公司建国西 建设银行上海市第四
14,553 平方米 14,372.00 3,500.00
有限公司 路 283 号厂房 1-2,4-13 幢 支行
上海三枪（集团） 上海三枪（集团）有限公司建国西 建设银行上海市第四
26,664 平方米 26,933.00 7,000.00
有限公司 路 283 号厂房 3 幢 支行
上海针织九厂康桥镇康梧路 555
上海针织九厂 25,450.20 平方米 9,519.00 南京银行浦东支行 2,000.00
号部分厂房（5-16,24 号厂房全幢）
上海针织九厂康桥镇康梧路 555
上海针织九厂 30,925.31 平方米 10,520.00 民生银行普陀支行 929.50
号部分厂房（2-3,21 号厂房全幢）
上海四季海螺置 上海四季海螺置业有限公司肇嘉
5,956.76 平方米 14,350.00 上海银行营业部
业有限公司 浜路 736、738 号
上海市纺织装饰 上海市纺织装饰用品科技研究所
5,897 平方米 8,845.00 招商银行徐家汇支行
用品科技研究所 定西路 1232 号 1-4 幢
上海三枪（集团） 上海三枪（集团）有限公司制造局 建设银行上海市第四
15,122 平方米 14,800.00 3,000.00
有限公司 路 584 号 1、2、5、6 幢 支行
合计 99,339.00 16,429.50
(二) 质押资产情况
质押物 借款金额 借款金额（折合
被担保人 质押权人 质押起始日 质押到期日
名称 （美元） 人民币元）
建设银行上海市
上海龙头（集团）有限公司 中信保押汇 81,784.15 498,629.78 2013-11-5 2014-1-17
第四支行
财务报表附注第 75 页
2013 年度
财务报表附注
建设银行上海市
上海龙头（集团）有限公司 中信保押汇 157,076.86 957,681.91 2013-11-5 2014-1-22
第四支行
建设银行上海市
上海龙头（集团）有限公司 中信保押汇 218,198.54 1,330,334.68 2013-11-5 2014-1-30
第四支行
建设银行上海市
上海龙头（集团）有限公司 中信保押汇 55,124.50 336,088.56 2013-12-10 2014-2-28
第四支行
建设银行上海市
上海龙头（集团）有限公司 中信保押汇 165,078.72 1,006,468.45 2013-12-10 2014-1-21
第四支行
建设银行上海市
上海龙头（集团）有限公司 中信保押汇 216,981.87 1,322,916.76 2013-12-10 2014-3-7
第四支行
建设银行上海市
上海龙头（集团）有限公司 中信保押汇 28,004.02 170,737.71 2013-12-10 2014-3-7
第四支行
建设银行上海市
上海龙头（集团）有限公司 中信保押汇 115,714.16 705,497.66 2013-12-17 2014-3-13
第四支行
建设银行上海市
上海龙头（集团）有限公司 中信保押汇 100,092.27 610,252.56 2013-12-17 2014-3-22
第四支行
建设银行上海市
上海龙头（集团）有限公司 中信保押汇 183,219.62 1,117,071.70 2013-12-17 2014-3-23
第四支行
建设银行上海市
上海龙头（集团）有限公司 中信保押汇 152,488.00 929,704.10 2013-12-17 2014-3-2
第四支行
小计 1,473,762.71 8,985,383.87
建设银行上海市
上海龙头（集团）有限公司 应收账款 第四支行 10,000,000.00 2013-11-25 2014-2-22
建设银行上海市
上海龙头（集团）有限公司 应收账款 第四支行 10,000,000.00 2013-12-2 2014-3-1
上海龙头（集团）有限公司 应收账款 工行虹桥支行 602,697.50 3,674,586.39 2013-9-22 2014-1-14
上海龙头（集团）有限公司 应收账款 工行虹桥支行 410,000.00 2,499,729.00 2013-9-22 2014-2-6
比利时联合银行
股份有限公司-
上海龙头（集团）有限公司 应收账款 上海分行 600,303.56 3,659,990.77
比利时联合银行
股份有限公司-
上海龙头（集团）有限公司 应收账款 上海分行 310,080.00 1,890,526.75
比利时联合银行
股份有限公司-
上海龙头（集团）有限公司 应收账款 上海分行 289,080.00 1,762,491.85
财务报表附注第 76 页
2013 年度
财务报表附注
比利时联合银行
股份有限公司-
上海龙头（集团）有限公司 应收账款 上海分行 699,540.00 4,265,025.43
比利时联合银行
股份有限公司-
上海龙头（集团）有限公司 应收账款 上海分行 432,612.42 2,637,594.66
小计 3,344,313.48 40,389,944.85
合计 4,818,076.19 49,375,328.72
九、 资产负债表日后事项
(一) 资产负债表日后利润分配情况说明
根据 2014 年 3 月 20 日公司第八届董事会第五次会议决议，对 2013 年度利润不予分配。
(二) 本公司无需要说明的其他资产负债表日后事项。
十、 其他重要事项说明
(一) 租赁
经营租赁租出情况
本公司租出资产情况如下单位：人民币元
经营租赁租出资产类别 期末账面价值 年初账面价值
投资性房地产 36,842,268.75 38,887,223.34
固定资产-房屋及建筑物 16,119,776.43 17,438,788.82
固定资产-机器设备 1,191,406.87 1,601,611.75
1、 2006 年公司所属全资子公司上海三枪（集团）有限公司与上海纺织时尚产业发展有
限公司（原名：上海尚街投资管理有限公司）签署《房屋租赁合同》，将位于建国西
路 283 号房屋整体出租，租赁期自 2006 年 7 月 1 日起至 2021 年 6 月 30 日止，其中
装修免租期为 8 个月，从 2007 年 3 月 1 日起收取租金。租金单价为 1.35 元/平方米.
天，从第二个合同年起，租金单价将在上一合同年租金单价的基础上以 3%的年率
递增。本期该地块出租对公司净利润贡献为 1,326 万元（已扣除相应的成本和营业
税、房产税、土地使用税、所得税）。
2、 2008 年子公司上海针织九厂与义乌爱美莱服饰有限公司签订《租赁合同》，向该公
司提供一批一次成型制机，租期自 2008 年 6 月 8 日至 2013 年 6 月 8 日，年租金人
民币 17 万元。本期该批机器设备出租对公司净利润贡献为 0 万元（已扣除相应的成
财务报表附注第 77 页
2013 年度
财务报表附注
本和税金）。
3、 本公司将位于肇嘉浜路 736 号房产对外出租，本期租金收入 1,041.19 万元，对公司
净利润的贡献为 603.67 万元。
(二) 以公允价值计量的资产和负债
单位：人民币元
本期公允价 计入权益的累计 本期计提
项目 年初金额 期末金额
值变动损益 公允价值变动 的减值
金融资产
可供出售金融资产 973,525.00 182,082.20 695,080.13 1,155,607.20
(三) 其他需要披露的重要事项
本期无需要披露的其他重要事项。
十一、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 57,760,110.02 78.01 2,406,978.62 4.17 17,013,802.76 48.21 650,063.66 3.82
1-2 年（含 2 年） 1,323,822.89 1.79 130,089.99 9.83 2,261,962.06 6.41 226,196.20 10.00
2-3 年（含 3 年） 139,667.13 0.19 19,465.43 13.94 1,663,761.36 4.72
3-4 年（含 4 年） 1,663,761.36 2.25
4-5 年（含 5 年） 6,151,767.88 17.44 6,151,767.88 100.00
5 年以上 13,152,505.27 17.76 13,152,505.27 100.00 8,192,239.09 23.22 8,192,239.09 100.00
合计 74,039,866.67 100.00 15,709,039.31 35,283,533.15 100.00 15,220,266.83
2、 应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例（%）
财务报表附注第 78 页
2013 年度
财务报表附注
（%） （%） （%）
单项金额重大并单项计提
2,112,859.85 5.99 2,112,859.85 100.00
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
组合 1 62,690,304.63 84.67 15,709,039.31 25.06 23,455,474.41 66.47 9,068,498.95 38.66
组合 2
组合 3 11,349,562.04 15.33 5,676,290.86 16.09
组合小计 74,039,866.67 100.00 15,709,039.31 21.22 29,131,765.27 82.56 9,068,498.95 31.13
单项金额虽不重大但单项
4,038,908.03 11.45 4,038,908.03 100.00
计提坏账准备的应收账款
合计 74,039,866.67 100.00 15,709,039.31 35,283,533.15 100.00 15,220,266.83
应收账款种类的说明：
年末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 48,139,572.34 76.78 2,406,978.62 13,001,273.26 55.43 650,063.66
1－2 年 1,300,899.89 2.08 130,089.99 2,261,962.06 9.64 226,196.20
2－3 年 97,327.13 0.16 19,465.43
3－4 年
4－5 年
5 年以上 13,152,505.27 20.98 13,152,505.27 8,192,239.09 34.93 8,192,239.09
合计 62,690,304.63 100.00 15,709,039.31 23,455,474.41 100.00 9,068,498.95
本期末原单项计提坏账准备的应收账款账龄达到 5 年以上，转入该组合。
年末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
3、 无以前年度已全额计提坏账准备，或计提减值准备的金额较大，但在本期又全额收
回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。
财务报表附注第 79 页
2013 年度
财务报表附注
4、 本期无核销的应收账款。
5、 年末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、 应收账款中欠款金额前五名
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 账面余额 年限
额的比例(%)
BIRCH SOUTH INTERNATIONAL
非关联方 18,470,315.71 1 年以内 24.95
LIMITED
上海海螺服饰有限公司 子公司 8,121,547.84 1 年以内 10.97
DAFA 非关联方 5,979,098.02 5 年以上 8.08
张家港保税区恒科国际贸易有
非关联方 4,528,014.51 1 年以内、1-2 年 6.12
限公司
上海雍檀国际贸易有限公司 非关联方 2,302,775.00 1 年以内 3.11
合计 39,401,751.08 53.22
7、 应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 占应收账款总额的比例(%)
上海海螺服饰有限公司 子公司 8,121,547.84 10.97
上海三枪（集团）有限公司 子公司 1,665,871.36 2.25
上海龙头家纺有限公司 子公司 1,384,503.56 1.87
上海四季海螺置业有限公司 子公司 93,000.00 0.13
龙港实业发展(香港)有限公司 子公司 84,639.28 0.11
合计 11,349,562.04 15.33
(二) 其他应收款
1、 其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 341,511,538.22 80.19 1,641.38 0.00 384,330,573.62 70.09 241,398.39 0.06
1-2 年（含 2 年） 60,110,189.89 14.11 551,585.32 0.92 20,108,327.76 3.67 1,029,130.55 5.12
财务报表附注第 80 页
2013 年度
财务报表附注
2-3 年（含 3 年） 741,594.17 0.17 22,512.42 3.04 27,238,545.87 4.97 1,612,271.96 5.92
3-4 年（含 4 年） 11,526,750.44 2.71 2,057,119.47 17.85 76,621,613.14 13.97 6,150.00 0.01
4-5 年（含 5 年） 129,605.96 0.03 10,250.00 7.91 3,515,898.28 0.64
5 年以上 11,901,263.91 2.79 133,374.95 1.12 36,529,139.89 6.66 25,637,192.93 70.18
合计 425,920,942.59 100.00 2,776,483.54 548,344,098.56 100.00 28,526,143.83
2、 其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单项计提
13,000,000.00 2.37 13,000,000.00 100.00
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
他应收款
组合 1 12,672,182.88 2.98 2,776,483.54 21.91 25,272,295.93 4.61 4,960,113.83 19.63
组合 2 75,568,972.94 17.74 76,864,715.09 14.02
组合 3 337,679,786.77 79.28 422,641,057.54 77.07
组合小计 425,920,942.59 100.00 2,776,483.54 0.65 524,778,068.56 95.7 4,960,113.83 0.95
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 10,566,030.00 1.93 10,566,030.00 100.00
款
合计 425,920,942.59 100.00 2,776,483.54 548,344,098.56 100.00 28,526,143.83
其他应收款种类的说明：
年末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 32,827.68 0.26 1,641.38 4,827,967.66 19.10 241,398.39
1－2 年 5,515,853.24 43.53 551,585.32 10,291,305.52 40.72 1,029,130.55
财务报表附注第 81 页
2013 年度
财务报表附注
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
2－3 年 112,562.10 0.89 22,512.42 8,061,359.82 31.90 1,612,271.96
3－4 年 6,857,064.91 54.11 2,057,119.47 20,500.00 0.08 6,150.00
4－5 年 20,500.00 0.16 10,250.00
5 年以上 133,374.95 1.05 133,374.95 2,071,162.93 8.20 2,071,162.93
12,672,182.8
合计 100.00 2,776,483.54 25,272,295.93 100.00 4,960,113.83
8
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 性质或内容 账面余额 坏账准备
组合 2 出口退税款 75,568,972.94
年末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
3、 无以前年度已全额计提坏账准备，或计提减值准备的金额较大，但在本期又全额收
回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。
4、 本期实际核销的其他应收款情况：
是否因关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因
交易产生
上海亚创控股有限公司 往来款 13,000,000.00 确已无法收回 否
上海龙头医药有限公司 往来款 7,641,000.00 确已无法收回 否
南通大生五山巾被有限公司 往来款 2,925,030.00 确已无法收回 否
海门鑫隆制衣有限公司 往来款 1,937,787.98 确已无法收回 否
合计 25,503,817.98
5、 年末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、 其他应收款金额前五名情况
与本公司 占其他应收款总
单位名称 账面余额 年限 性质或内容
关系 额的比例(%)
财务报表附注第 82 页
2013 年度
财务报表附注
上海三枪（集团）有限公司 子公司 260,911,673.84 1 年以内、1-2 年 61.26 往来款
上海市黄浦区国家税务局 非关联方 75,568,972.94 1 年以内、1-2 年 17.74 往来款
上海龙头家纺有限公司 子公司 35,662,470.28 1 年以内、1-2 年 8.37 往来款
上海四季海螺置业有限公司 子公司 17,737,651.94 1 年以内 4.16 往来款
上海双龙高科技开发有限公司 子公司 12,312,933.97 2-4 年、5 年以上 2.89 往来款
合计 402,193,702.97 94.42
7、 应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 占其他应收款总额的比例(%)
上海三枪（集团）有限公司 子公司 260,911,673.84 61.27
上海龙头家纺有限公司 子公司 35,662,470.28 8.37
上海四季海螺置业有限公司 子公司 17,737,651.94 4.16
上海双龙高科技开发有限公司 子公司 12,312,933.97 2.89
上海海螺服饰有限公司 子公司 6,187,918.19 1.45
上海市纺织装饰用品科技研究所 子公司 2,978,510.29 0.70
上海针织九厂 子公司 1,888,628.26 0.44
合计 337,679,786.77 79.28
财务报表附注第 83 页
2013 年度
财务报表附注
(三) 长期股权投资
单位：人民币元
在被投 在被投资单位
其中：联营及合营 在被投资
核算 资单位 持股比例与表 本期计提 本期
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 企业其他综合收益 期末余额 单位持股 减值准备
方法 表决权 决权比例不一 减值准备 现金红利
变动中享有的份额 比例(%)
比例(%) 致的说明
联营企业：
上海交大科技园有
权益法 30,000,000.00 61,247,884.59 2,905,595.13 311,030.12 64,153,479.72 21.13 21.13 1,690,400.00
限公司
权益法小计 61,247,884.59 2,905,595.13 311,030.12 64,153,479.72 1,690,400.00
子公司：
上海三枪（集团）有
成本法 414,325,373.81 414,325,373.81 414,325,373.81 100.00 100.00 26,971,971.74
限公司
上海海螺服饰有限
成本法 196,215,015.92 196,215,015.92 196,215,015.92 100.00 100.00
公司
上海龙头家纺有限
成本法 242,267,951.57 242,267,951.57 242,267,951.57 100.00 100.00 119,859,716.92
公司
上海双龙高科技开
成本法 94,000,000.00 94,000,000.00 94,000,000.00 94.00 94.00 72,650,449.09
发有限公司
上海四季海螺置业
成本法 18,532,114.96 18,532,114.96 18,532,114.96 90.00 90.00
有限公司
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2013 年度
财务报表附注
在被投 在被投资单位
其中：联营及合营 在被投资
核算 资单位 持股比例与表 本期计提 本期
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 企业其他综合收益 期末余额 单位持股 减值准备
方法 表决权 决权比例不一 减值准备 现金红利
变动中享有的份额 比例(%)
比例(%) 致的说明
上海龙头投资有限
成本法 28,500,000.00 28,500,000.00 28,500,000.00 95.00 95.00
公司
上海市纺织装饰用
成本法 4,327,299.01 4,327,299.01 4,327,299.01 100.00 100.00
品科技研究所
上海海螺进出口有
成本法 7,614,754.49 85,169,365.36 85,169,365.36 100.00 100.00
限公司
龙港实业发展（香
成本法 405,850.00 405,850.00 405,850.00 100.00 100.00
港）有限公司
成本法小计 1,083,742,970.63 1,083,742,970.63 192,510,166.01 26,971,971.74
1,144,990,855.22 2,905,595.13 311,030.12 1,147,896,450.35 28,662,371.74
合计 192,510,166.01
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2013 年度
财务报表附注
(四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 2,390,784,428.65 2,893,164,362.60
其他业务收入 8,836,602.07 14,723,757.43
营业成本 2,307,163,305.67 2,812,408,340.02
2、 主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）商 业 52,712,418.14 45,318,732.53 34,582,119.41 26,961,061.86
2,785,134,114.0
（2）外 贸 2,338,072,010.51 2,261,792,441.84 2,858,582,243.19
6
2,812,095,175.9
合计 2,390,784,428.65 2,307,111,174.37 2,893,164,362.60
2
3、 公司前五名客户的营业收入情况
客户排名 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 232,323,855.62 9.67
第二名 181,676,165.50 7.57
第三名 135,660,818.89 5.65
第四名 85,617,986.13 3.57
第五名 80,237,878.78 3.34
合计 715,516,704.92 29.80
(五) 投资收益
1、 投资收益明细
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 26,971,971.74 25,879,291.86
权益法核算的长期股权投资收益 4,284,965.01 4,976,328.10
合 计 31,256,936.75 30,855,619.96
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2013 年度
财务报表附注
2、 按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额
上海三枪（集团）有限公司 26,971,971.74 25,879,291.86
3、 按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额
上海交大科技园有限公司 4,284,965.01 4,976,328.10
(六) 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 21,569,917.27 15,440,398.63
加：资产减值准备 242,930.17 994,890.67
固定资产折旧、投资性房地产折旧 1,636,067.76 1,647,874.32
无形资产摊销 1,000,000.04 999,999.96
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
“－”号填列） 13,016.80 -68,752.22
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 8,664,800.59 12,699,502.71
投资损失（收益以“－”号填列） -31,256,936.75 -30,855,619.96
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 7,134,826.14 2,386,492.75
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,534,973.67 -28,535,977.60
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 43,276,630.30 15,024,839.04
其他
经营活动产生的现金流量净额 53,816,225.99 -10,266,351.70
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
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2013 年度
财务报表附注
项 目 本期金额 上期金额
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 82,617,683.10 76,111,096.76
减：现金的年初余额 76,111,096.76 57,308,413.70
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 6,506,586.34 18,802,683.06
十二、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 本期金额 说明
处置长期股权投资产生的
非流动资产处置损益 118,709,273.46 投资收益及固定资产、无
形资产处置净收益
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
18,832,771.70
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 8,505,498.83
所得税影响额 -1,395,076.91
少数股东权益影响额（税后）
合计 144,652,467.08
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
3.39 0.12 0.12
利润
扣除非经常性损益后归属于
-5.99 -0.22 -0.22
公司普通股股东的净利润
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2013 年度
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(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
金额异常或比较期间变动异常的报表项目
期末余额 年初余额
报表项目 变动比率 变动原因
（或本期金额） （或上期金额）
应收票据 6,961,015.60 748,000.00 830.62% 采用票据结算的货款增加
应收上海申达(集团)有限公司
其他应收款 214,269,720.43 156,667,393.68 36.77%
股权转让款增加导致
无形资产 33,323,336.10 56,250,997.11 -40.76% 主要因合并范围变动而减少
递延所得税资产 230,609.86 369,232.56 -37.54% 资产减值准备减少
应付票据 4,585,009.10 11,587,155.12 -60.43% 采用票据结算的应付货款减少
因上海海螺(集团)马陆衬衫厂
资产减值损失 74,245,441.93 7,553,931.35 882.87% 股权转让非持续经营而计提资
产减值损失增加
转让上海海螺(集团)马陆衬衫
投资收益 132,090,003.67 13,028,659.19 913.84%
厂投资损益增加
本年收到的政府补助以及补偿
营业外收入 28,354,107.44 14,746,690.66
92.27% 款增加
营业外支出 7,104,171.64 788,985.73 800.42% 本年非流动资产处置损失增加
十三、 财务报表的批准报出
本财务报表已经公司全体董事于 2014 年 3 月 20 日批准报出。
上海龙头（集团）股份有限公司
（公司盖章）
二〇一四年三月二十一日
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