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    关于对上海龙头（集团）股份有限公司

    

    关联方资金往来审核报告

    

    信会师报字（2009）第10499 号

    

    上海龙头（集团）股份有限公司董事会：

    

    我们审计了贵公司2008 年度财务报表并出具了信会师报字第

    

    10498 号《审计报告》，在此基础上我们对贵公司披露的关联方资金

    

    往来进行了审核。

    

    贵公司的责任是真实、完整向监管部门报送关联方资金往来情

    

    况与提供原始合同或协议等资料或副本、会计凭证与账簿记录等我们

    

    认为必要的资料。我们的责任是对贵公司是否按照中国证券监督管理

    

    委员会与国务院国有资产监督管理委员会联合颁发的《关于规范上市

    

    公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监

    

    发[2003]56 号）的规定披露了关联方资金往来情况进行专项审核，并

    

    发表审核意见。

    

    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国

    

    注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工

    

    作以对贵公司自行清查与向监管部门报送关联方资金往来情况是否

    

    不存在重大错报获取合理保证。审核工作涉及实施审核程序，以获取

    

    有关关联方资金往来情况披露的相关证据。选择的审核程序取决于我

    

    们的判断，包括对由于舞弊或错误导致的自行清查后向监管部门报送

    

    关联方资金往来情况重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们

    

    考虑与向监管部门报送关联方资金往来情况相关的内部控制，以设计

    

    恰当的审核程序，但目的并非对内部控制有效性发表意见。

    

    我们对贵公司与关联方资金往来情况实施了相关调查，查阅了有

    

    关资料、会计凭证、核对账簿记录等我们认为必要的审核程序。审核报告第2 页

    

    现将审核情况说明如下：

    

    一、2008 年内,无大股东及其附属企业非经营性占用公司(含子公

    

    司)资金往来情况。

    

    二、2008 年内,大股东及其附属企业与公司(含子公司)经营性资

    

    金往来发生额为385.27 万元；截止2008 年12 月31 日余额（未扣除

    

    已计提的坏账准备）为952.57 万元。

    

    三、公司与子公司（含子公司的附属企业）之间往来的非经营

    

    性资金往来余额（未扣除已计提的坏账准备）为56,265.37 万元；

    

    四、2008 年内,无其他关联方与公司(含子公司)非经营性资金往

    

    来情况。

    

    立信会计师事务所 中国注册会计师：

    

    有限公司

    

    中国注册会计师：

    

    中 国·上海 二○○九年三月二十六日附件一： 单位：万元

    

    非经营性资金占用资金占用方名称

    

    占用方与上市公司

    

    的关联关系

    

    上市公司核

    

    算的会计科

    

    目

    

    2008年期初占用资

    

    金余额

    

    2008年度占用累计

    

    发生金额（不含利

    

    息）

    

    2008年度占用资金的利

    

    息（如有）

    

    2008年度偿还累计

    

    发生金额

    

    2008年期末占用资

    

    金余额

    

    占用形成原因占用性质

    

    小计

    

    小计

    

    总计

    

    其他关联资金往来资金往来方名称

    

    往来方与上市公司

    

    的关系

    

    上市公司核算的会

    

    计科目

    

    2008年期初往来资

    

    金余额

    

    2008年度往来累计

    

    发生金额（不含利

    

    息）

    

    2008年度往来资金的利

    

    息（如有）

    

    2008年度偿还累计

    

    发生金额

    

    2008年期末往来资

    

    金余额

    

    往来形成原因往来性质

    

    南京海螺服饰有限公司大股东附属企业应收账款49.01 6.61 55.62 0.00 销售经营性往来

    

    北京海螺服饰有限公司大股东附属企业应收账款77.22 0.00 0.37 76.85 销售经营性往来

    

    成都海螺集团西南有限公司大股东附属企业应收账款69.64 240.70 310.34 0.00 销售经营性往来

    

    沈阳经济技术开发区海螺服饰有限公司大股东附属企业应收账款183.41 0.00 0.00 183.41 注经营性往来

    

    广西南宁海螺服饰有限责任公司大股东附属企业应收账款52.37 13.94 19.09 47.22 销售经营性往来

    

    山西海螺服饰有限公司大股东附属企业应收账款20.73 112.39 105.20 27.91 销售经营性往来

    

    上海海螺福建分公司大股东附属企业应收账款182.98 0.00 0.00 182.98 注经营性往来

    

    珠海金海螺服饰有限公司大股东附属企业应收账款142.76 0.00 0.00 142.76 注经营性往来

    

    鞍山海螺服饰有限公司大股东附属企业应收账款30.93 0.00 0.00 30.93 注经营性往来

    

    上海朗万贸易有限公司大股东附属企业应收账款252.70 11.62 3.82 260.50 销售经营性往来

    

    上海金杯织造有限公司子公司的合营企业 其他应收款8.37 0.00 0.00 8.37 垫付非经营性往来

    

    上海三枪制衣有限公司子公司的联营企业 其他应收款0.00 803.96 0.00 803.96 垫付非经营性往来

    

    上海朕桥实业有限公司子公司的合营企业 其他应收款472.23 0.00 0.00 472.23 垫付非经营性往来

    

    上海优尼克服饰有限公司子公司的联营企业 其他应收款309.03 2,318.83 2,095.14 532.72 垫付非经营性往来

    

    上海中科生龙达生物技术（集团）有限公司联营企业 其他应收款842.14 0.00 842.14 0.00 垫付非经营性往来

    

    上海民光家纺企业发展有限公司

    

    原为子公司联营

    

    企业，08年通过

    

    非同一控制下的

    

    购买股权成为合

    

    并子公司

    

    其他应收款353.14 0.00 353.14 0.00 垫付非经营性往来

    

    上海三枪（集团）有限公司控股子公司 其他应收款21,808.27 13,526.66 12,962.09 22,372.85 垫付非经营性往来

    

    上海民光国际企业有限公司控股子公司 其他应收款3,958.63 9,372.91 7,998.00 5,333.53 垫付非经营性往来

    

    上海菊花纺织有限公司控股子公司 其他应收款2,298.55 170.23 0.00 2,468.78 垫付非经营性往来

    

    上海四季海螺置业有限公司控股子公司 其他应收款3,871.84 432.00 2,139.86 2,163.97 垫付非经营性往来

    

    上海双龙高科技开发有限公司控股子公司 其他应收款1,370.33 12.75 0.30 1,382.78 垫付非经营性往来

    

    上海龙头投资发展有限公司控股子公司 其他应收款-3,909.71 0.00 -3,909.71 0.00 垫付非经营性往来

    

    上海华纶印染有限公司控股子公司 其他应收款1,516.43 194.78 216.43 1,494.78 垫付非经营性往来

    

    上海市纺织装饰用品科技研究所控股子公司 其他应收款248.09 74.84 74.18 248.76 垫付非经营性往来

    

    上海海螺服饰有限公司控股子公司 其他应收款12,047.10 9,204.94 2,269.43 18,982.62 垫付非经营性往来

    

    总计46,256.19 36,497.19 0.00 25,535.43 57,217.94

    

    注：以上公司原为上市公司关联方，截至2008年12月31日，已经清算注销，与上市公司及上市公司子公司的往来款余款已全额计提坏

账准备但尚未经批准核销。

    

    法定代表人：_________ 主管会计工作负责人：________ 总会计师（或财务总监）：________ 会计机构负责人（会计主管人

员）：________

    

    上市公司2008年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

    

    关联自然人及其控制的法人

    

    其他关联人及其附属企业

    

    上市公司的子公司及其附属企业

    

    前大股东及其附属企业

    

    编制单位:上海龙头（集团）股份有限公司

    

    大股东及其附属企业

    

    现大股东及其附属企业