东方明珠新媒体股份有限公司
专项审计说明
2018 年度
关于对东方明珠新媒体股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况的
专项审计说明
信会师报字[2019]第 ZA13560 号
东方明珠新媒体股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的东方明珠新媒体股份有限公司（以下简称“贵
公司”）2018 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总
表（以下简称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构
的有关规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控
制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表
的总体列报。
专项审计说明第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审
计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为，贵公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联方资
金往来情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关
规定编制以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是东方明珠新媒体股份有限
公司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因
此，汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供东方明珠新媒
体股份有限公司 2018 年度报告披露之目的，不得用作任何其他用途。
本段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所 中国注册会计师：李萍
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：刘欢
中国上海 二 O 一九年四月二十八日
专项审计说明第2页
东方明珠新媒体股份有限公司2018年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：东方明珠新媒体股份有限公司 单位：万元
2018年度占用 2018年度占用
占用方与上市公司的 上市公司核算的会计 2017年期末占 2018年度偿还累 2018年期末占
非经营性资金占用 资金占用方名称 累计发生金额 资金的利息 占用形成原因 占用性质
关联关系 科目 用资金余额 计发生金额 用资金余额
（不含利息） （如有）
现大股东及其附属企业 非经营性占用
小计 - - - -
前大股东及其附属企业 非经营性占用
小计 - - - -
总计 - - - -
2018 年度往来 2018年度往来
往来方与上市公司的 上市公司核算的会计 2017年期末往 2018年度偿还累 2018年期末往
其它关联资金往来 资金往来方名称 累计发生金额 资金的利息 往来形成原因 往来性质
关联关系 科目 来资金余额 计发生金额 来资金余额
（不含利息）
（如有）
广告收入、技术服
上海第一财经报业有限公司 控股股东的子公司 应收账款 0.50 - - - 0.50 经营性往来
务等
广告收入、影视剧
收入、商品销售、
上海东方娱乐传媒集团有限公司 控股股东的子公司 应收账款 144.63 6,069.86 - 4,813.32 1,401.17 经营性往来
技术服务、影视剧
发行收入等
广告收入、版权收
入、商品销售、技
上海文化广播影视集团有限公司 控股股东 应收账款 15,047.41 7,179.33 - 13,420.45 8,806.29 经营性往来
术服务、影视剧发
行收入等
上海文化广播影视集团有限公司 控股股东 其他应收款 97.36 - - 70.39 26.97 往来款 经营性往来
上海炫动传播有限公司 控股股东的子公司 其他应收款 45.00 - - - 45.00 往来款 经营性往来
上海东方娱乐传媒集团有限公司 控股股东的子公司 其他应收款 1,003.14 - - 1,003.14 - 往来款 经营性往来
版权成本、设备维
上海东方传媒技术有限公司 控股股东的子公司 预付款项 10.26 39.31 - 10.26 39.31 经营性往来
护费等
大股东及其附属企业
上海文化广播影视集团有限公司 控股股东 预付款项 3,025.67 - - 2,118.70 906.97 频道使用费 经营性往来
看东方（上海）传媒有限公司 控股股东的子公司 应收账款 249.72 - - 249.72 - 节目收入 经营性往来
上海东方明珠国际广告有限公司 控股股东的子公司 应收账款 1,388.95 - - 1,388.95 - 广告收入 经营性往来
上海舞美艺术中心有限公司 控股股东的子公司 其他应收款 330.55 - - - 330.55 往来款 非经营性往来
云集将来传媒（上海）有限公司 控股股东的子公司 应收账款 3,242.45 -32.99 - 3,203.98 5.48 版权收入 经营性往来
卓拓维（上海）互动娱乐有限公司 控股股东的子公司 应收账款 134.41 1.80 - 136.21 - 技术服务收入 经营性往来
上海百视通电视传媒有限公司 控股股东的子公司 应收账款 640.69 242.35 - 883.04 收视费收入 经营性往来
上海文广实业有限公司 控股股东的子公司 其他应收款 37.84 37.84 往来款 非经营性往来
上海第一财经传媒有限公司 控股股东的子公司 应收账款 637.99 301.87 336.12 技术服务 经营性往来
上海东方传媒技术有限公司 控股股东的子公司 应收账款 23.75 8.50 15.25 技术服务 经营性往来
真实传媒有限公司 控股股东的子公司 应收账款 60.00 12.97 47.03 技术收入 经营性往来
看东方（上海）传媒有限公司 控股股东的子公司 预付款项 1,057.01 800.11 256.90 技术收入 经营性往来
上海金像光盘制作有限公司 控股股东的子公司 预付款项 30.46 30.46 商品采购 经营性往来
上海科学教育电影制片厂有限公司 控股股东的子公司 应收账款 86.00 86.00 技术收入 经营性往来
2018 年度往来 2018年度往来
往来方与上市公司的 上市公司核算的会计 2017年期末往 2018年度偿还累 2018年期末往
其它关联资金往来 资金往来方名称 累计发生金额 资金的利息 往来形成原因 往来性质
关联关系 科目 来资金余额 计发生金额 来资金余额
（不含利息）
（如有）
上海东方明珠文化发展有限公司 子公司 应收账款 137.28 396.61 96.73 437.16 信息技术服务费 经营性往来
上海文广科技（集团）有限公司 子公司 应收账款 602.55 1.37 9.58 594.34 信息技术服务费 经营性往来
百视通网络电视技术发展有限责任公 版权收入、商品销
子公司 应收账款 103,296.58 190,069.53 255,151.19 38,214.92 经营性往来
司 售、收视费
上海东方明珠新媒体广告传播有限公
子公司 应收账款 - 183.53 164.66 18.87 信息技术服务费 经营性往来
司
信息技术服务费、
上海百家合信息技术发展有限公司 子公司 应收账款 74.14 52.11 72.59 53.66 经营性往来
商品销售、其他
上海东方希杰商务有限公司 子公司 应收账款 - 1.12 1.12 - 信息技术服务费 经营性往来
上海东方明珠传输有限公司 子公司 应收账款 - 0.10 0.10 - 商品销售 经营性往来
百视通投资（香港）有限公司 子公司 其他应收款 55,000.00 57,000.00 55,000.00 57,000.00 往来款 非经营性往来
上海广电影视制作有限公司 子公司 其他应收款 - 1,050.00 - 1,050.00 往来款 非经营性往来
上海东方明珠广播电视研究发展有限
上市公司的子公司及其附属企业 子公司 其他应收款 600.00 3,313.64 2,045.00 1,868.64 往来款 非经营性往来
公司
上海东方龙新媒体有限公司 子公司 其他应收款 5.68 - - 5.68 往来款 非经营性往来
上海东方明珠数字电视有限公司 子公司 其他应收款 8,525.00 9,089.93 - 17,614.93 往来款 非经营性往来
澳大利亚东方明珠国际控股有限公司 子公司 其他应收款 1.25 - - 1.25 往来款 非经营性往来
上海东方明珠置业有限公司 子公司 其他应收款 51,369.89 - - 51,369.89 往来款 非经营性往来
上海东方明珠投资管理有限公司 子公司 其他应收款 72,227.56 110,000.00 - 182,227.56 往来款 非经营性往来
百视通国际（香港）有限公司 子公司 其他应收款 25,000.00 26,000.00 25,000.00 26,000.00 往来款 非经营性往来
上海东方明珠文化发展有限公司 子公司 其他应收款 8,621.96 8,725.42 23.93 17,323.45 往来款 非经营性往来
山西东方明珠置业有限公司 子公司 其他应收款 18,374.01 - 10,560.00 7,814.01 往来款 非经营性往来
上海东方明珠进出口有限公司 子公司 其他应收款 21,269.40 13,520.00 - 34,789.40 往来款 非经营性往来
上海新兴媒体信息传播有限公司 子公司 其他应收款 3,025.00 - 35.00 2,990.00 往来款 非经营性往来
百视通网络电视技术发展有限责任公
子公司 其他应收款 112.93 - - 112.93 往来款 非经营性往来
司
关键管理人员担任董
SUPER SPORTS MEDIA INC 其他应收款 81.16 81.16 往来款 非经营性往来
高的其他企业
关键管理人员担任董
广州东方数智科技有限公司 应收账款 0.18 0.55 - 0.73 - 租赁收入 经营性往来
高的其他企业
关键管理人员担任董
新英体育咨询（北京）有限公司 应收账款 1,000.00 2,100.00 - 2,000.00 1,100.00 版权收入 经营性往来
高的其他企业
关键管理人员担任董
上海浦东广播电视传媒有限公司 应收账款 170.00 170.00 技术服务 经营性往来
高的其他企业
关联自然人及其控制的法人
关键管理人员担任董
上海市马戏学校 应收账款 84.54 20.74 63.80 工程施工收入 经营性往来
高的其他企业
关键管理人员担任董
上海东方有线数据服务有限公司 预付款项 32.16 31.85 0.31 技术成本 经营性往来
高的其他企业
关键管理人员担任董
上海广播电视发展中心 预付款项 30.30 15.10 15.20 娱乐餐饮服务成本 经营性往来
高的其他企业
关键管理人员担任董
深圳风行多媒体有限公司 预付款项 7.86 7.81 0.05 商品采购款 经营性往来
高的其他企业
收视费、技术服务
东方有线网络有限公司 联营企业 应收账款 803.78 2,957.32 - 3,488.93 272.17 经营性往来
等
好十传媒（上海）有限公司 合营企业 应收账款 1,160.38 - - 80.00 1,080.38 广告代理收入 经营性往来
商品销售、技术收
黑龙江龙视东方电视购物有限公司 联营企业 应收账款 228.10 415.63 - 643.73 - 经营性往来
入
商品销售、技术收
湖北广通东方购物有限公司 联营企业 应收账款 170.00 876.05 - 183.13 862.92 经营性往来
入
2018 年度往来 2018年度往来
往来方与上市公司的 上市公司核算的会计 2017年期末往 2018年度偿还累 2018年期末往
其它关联资金往来 资金往来方名称 累计发生金额 资金的利息 往来形成原因 往来性质
关联关系 科目 来资金余额 计发生金额 来资金余额
（不含利息）
（如有）
服务收入、维护收
上海地铁电视有限公司 联营企业 应收账款 1,152.64 1,430.36 - 2,583.00 - 经营性往来
入、节目制作收入
新英体育数字电视传播（上海）有限 技术服务费、频道
参股公司 应收账款 55.00 577.66 - 577.66 55.00 经营性往来
公司 收入、资料费收入
技术服务费、版权
上海视云网络科技有限公司 联营企业 应收账款 1,888.23 - - 1,888.23 经营性往来
收入
索尼互动娱乐（上海）有限公司 联营企业 应收账款 17.13 91.76 - 80.57 28.32 咨询费服务 经营性往来
新疆广电网络股份有限公司 参股公司 应收账款 220.65 282.95 - 307.31 196.29 收视费收入 经营性往来
北京风行在线技术有限公司 联营企业 其他应收款 46.93 - - - 46.93 往来款 非经营性往来
风行视频技术（北京）有限公司 联营企业的子公司 其他应收款 189.02 - - - 189.02 往来款 非经营性往来
好十传媒（上海）有限公司 合营企业 其他应收款 6.21 - - - 6.21 往来款 非经营性往来
爱上电视传媒有限公司 联营企业 其他应收款 3.80 - - - 3.80 往来款 非经营性往来
深圳风行多媒体有限公司 联营企业的子公司 其他应收款 198.67 165.15 - 94.70 269.12 商品采购款 经营性往来
索尼互动娱乐（上海）有限公司 联营企业 其他应收款 3,013.43 - 133.65 1,633.30 1,513.78 往来款 非经营性往来
银视通信息科技有限公司 控股股东的联营公司 其他应收款 15.00 - - - 15.00 押金 经营性往来
其他关联人及其附属企业 成都索贝数码科技股份有限公司 参股公司 预付款项 57.05 - - 57.05 - 商品采购款 经营性往来
北京风行在线技术有限公司 联营企业 应收账款 255.01 6,640.54 - 6,323.51 572.04 技术收入 经营性往来
上海东方有线数据服务有限公司 联营企业的子公司 应收账款 13.86 32.19 - 32.19 13.86 技术收入 经营性往来
上海好有文化传媒有限公司 联营企业 预付款项 283.02 - - - 283.02 技术收入 经营性往来
深圳风行多媒体有限公司 联营企业的子公司 应收账款 0.20 - - 0.20 - 技术收入 经营性往来
银视通信息科技有限公司 控股股东的联营公司 应收账款 38.00 - - - 38.00 技术收入 经营性往来
中兴九城网络科技无锡有限公司 联营企业 应收账款 49.00 192.41 - - 241.41 技术收入 经营性往来
宁波甬洲置业有限公司 合营企业 其他应收款 3.54 - - 3.54 - 劳务收入 经营性往来
明珠富想川沙（上海）民宿文化有限
联营企业 其他应收款 15.44 - - 15.44 - 劳务收入 经营性往来
公司
湖北保和明珠置业有限公司 合营企业 长期应收款 35,000.00 - 3,172.53 38,172.53 - 往来款 非经营性往来
宁波甬洲置业有限公司 合营企业 长期应收款 31,750.00 - 2,460.55 34,210.55 - 往来款 非经营性往来
黑龙江龙视东方电视购物有限公司 联营企业 其他应收款 112.70 112.70 往来款 经营性往来
上海城市之光灯光设计有限公司 合营企业 其他应收款 125.59 123.05 2.54 往来款 非经营性往来
上海中广传播有限公司 联营企业 其他应收款 7.85 7.85 往来款 非经营性往来
上海东方明珠迪尔希文化传媒有限公
联营企业 应收账款 6.79 6.79 游戏收入 经营性往来
司
技术成本、租赁成
东方有线网络有限公司 联营企业 预付款项 20.76 7.70 13.06 经营性往来
本
深圳市兆驰股份有限公司 联营企业 预付款项 32.39 32.39 商品采购款 经营性往来
中兴九城网络科技无锡有限公司 联营企业 预付款项 160.38 13.00 147.38 游戏开发成本 经营性往来
上海聚力传媒技术有限公司 联营企业 应收账款 4,821.80 601.80 4,220.00 节目发行收入 经营性往来
湖州富棣房地产有限公司 合营企业 长期应收款 31,625.00 11,168.88 11,168.88 31,625.00 往来款 非经营性往来
总计 - - - 471,238.24 487,917.92 16,935.61 479,059.51 497,032.26 -
法定代表人：_________ 主管会计工作负责人：________ 总会计师（或财务总监）：________ 会计机构负责人（会计主管人员）：________