东方明珠新媒体股份有限公司
审计报告及财务报表
2018 年度
东方明珠新媒体股份有限公司
审计报告及财务报表
（2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4
合并利润表和公司利润表 5-6
合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-182
审计报告
信会师报字[2019]第 ZA13557 号
东方明珠新媒体股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了东方明珠新媒体股份有限公司（以下简称东方明珠或
贵公司）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负
债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、
合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了东方明珠 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于东方明珠，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们
获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项
是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
审计报告 第 1 页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）应收账款及应收票据坏账准备
我们执行的主要审计程序如下：---对贵公司信用政
策和应收账款及应收票据管理相关内部控制的设计
和运行有效性进行了评估和测试；
---分析贵公司应收账款及应收票据坏账准备会计估
计的合理性，包括确定应收账款及应收票据组合的
依据、金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断
截至 2018 年 12 月 31 日，如合并财务报表附注五、
等；
（三）所述，贵公司应收账款及应收票据余额
---分析计算贵公司资产负债表日坏账准备金额与应
2,822,459,421.03 元，坏账准备余额 405,231,195.13 元，
收账款及应收票据余额之间的比率，比较前期坏账
账面价值较高。若应收账款及应收票据不能按期收回
准备计提数和实际发生数，分析应收账款及应收票
或无法收回而发生坏账对财务报表影响较为重大，为
据坏账准备计提是否充分；
此我们确定应收账款及应收票据的坏账准备为关键
---分析贵公司应收账款及应收票据的账龄和客户信
审计事项。
誉情况，并执行应收账款及应收票据函证程序及检
查期后回款情况，评价应收账款及应收票据坏账准
备计提的合理性；
---获取贵公司坏账准备计提表，检查计提方法是否
按照坏账政策执行；重新计算坏账计提金额是否准
确。
（二）可供出售金融资产减值准备
我们针对可供出售金融资产所执行的程序主要包括
以下方面：---了解管理层对计提可供出售金融资产
截至 2018 年 12 月 31 日，如合并财务报表附注五、
减值准备的判断过程，并检查相关决策程序；
（九）所述，贵公司可供出售金融资产的余额为
---获取了可供出售金融资产投资时的内部决策程序
1,413,238,060.37 元，其减值准备余额为
及相关文件，复核交易定价的原则及依据。获取了
151,221,354.39 元。公司管理层对可供出售金额资产
外部评估机构出具的以 2018 年 12 月 31 日为基准日
的减值情况进行分析，在综合考虑各种相关因素后，
的估值报告，复核分析是否可能存在减值；
如果判断该可供出售金额资产已发生减值，则确认减
---评估管理层判断可供出售金融资产发生减值的依
值损失。由于可供出售金融资产金额重大，其减值评
据合理性，并通过检查获取的投资单位财务信息执
估需要管理层作出重大判断。因此，我们将可供出售
行检查、询问等审计程序验证管理层的判断；
金额资产减值准备作为关键审计事项。
---获取了财务报表及附注，对财务报表中可供出售
金融资产的列报和披露进行了检查。
审计报告 第 2 页
四、 其他信息
东方明珠管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括东方明珠 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估东方明珠的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督东方明珠的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
审计报告 第 3 页
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对东方明珠持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致东方明珠不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评
价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就东方明珠中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执
行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
审计报告 第 4 页
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：李萍
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：刘欢
中国上海 二〇一九年四月二十八日
审计报告 第 5 页
东方明珠新媒体股份有限公司
合并资产负债表
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （一） 8,240,566,781.65 8,700,262,692.24
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 （二） 1,679,713.57 2,043,379.61
衍生金融资产
应收票据及应收账款 （三） 2,417,228,225.90 2,716,585,877.19
预付款项 （四） 857,408,747.04 900,120,082.04
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 （五） 282,054,963.58 337,568,845.27
买入返售金融资产
存货 （六） 2,298,228,393.41 1,606,754,813.62
持有待售资产 11,990,283.34
一年内到期的非流动资产 （七） 316,283,333.33
其他流动资产 （八） 8,709,816,448.68 7,999,333,888.33
流动资产合计 23,123,266,607.16 22,274,659,861.64
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产 （九） 1,262,016,705.98 1,477,375,390.85
持有至到期投资
长期应收款 （十） 667,633,333.33
长期股权投资 （十一） 8,113,415,916.53 7,840,082,876.65
投资性房地产 （十二） 662,944,407.04 639,871,314.05
固定资产 （十三） 2,506,134,217.02 2,632,957,367.76
在建工程 （十四） 282,069,959.05 117,898,928.87
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十五） 1,404,887,934.88 1,373,359,617.61
开发支出
商誉 （十六） 3,255,941.23
长期待摊费用 （十七） 99,735,537.52 92,773,914.27
递延所得税资产 （十八） 401,750,985.70 215,602,717.04
其他非流动资产 （十九） 100,000,000.00
非流动资产合计 14,836,211,604.95 15,057,555,460.43
资产总计 37,959,478,212.11 37,332,215,322.07
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
东方明珠新媒体股份有限公司
合并资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 （二十） 1,650,000,000.00 1,650,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 （二十一） 2,609,133,834.43 2,702,335,851.17
预收款项 （二十二） 916,614,647.52 769,003,656.54
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （二十三） 253,304,099.22 210,122,869.62
应交税费 （二十四） 547,604,399.34 780,945,425.51
其他应付款 （二十五） 1,151,580,649.87 1,308,299,893.03
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 （二十六） 13,054,049.36 17,343,152.24
其他流动负债 （二十七） 86,872,467.45 89,170,341.79
流动负债合计 7,228,164,147.19 7,527,221,189.90
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 （二十八） 10,800,000.00
递延收益 （二十九） 103,880,475.34 106,379,324.39
递延所得税负债 （十八） 62,078,938.37 98,044,709.55
其他非流动负债
非流动负债合计 176,759,413.71 204,424,033.94
负债合计 7,404,923,560.90 7,731,645,223.84
所有者权益：
股本 （三十） 3,433,628,011.00 2,641,252,316.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （三十一） 11,376,676,116.66 12,204,397,743.29
减：库存股 （三十二） 188,188,223.00 188,188,223.00
其他综合收益 （三十三） -196,670,486.24 167,230,401.53
专项储备
盈余公积 （三十四） 1,463,725,120.50 1,378,810,391.87
一般风险准备
未分配利润 （三十五） 12,363,687,087.78 11,352,466,327.46
归属于母公司所有者权益合计 28,252,857,626.70 27,555,968,957.15
少数股东权益 2,301,697,024.51 2,044,601,141.08
所有者权益合计 30,554,554,651.21 29,600,570,098.23
负债和所有者权益总计 37,959,478,212.11 37,332,215,322.07
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
东方明珠新媒体股份有限公司
资产负债表
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十六 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 5,217,676,796.95 5,298,724,692.34
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 （一） 403,134,978.80 1,088,575,804.84
预付款项 28,938,878.80 38,415,889.44
其他应收款 （二） 4,048,842,127.80 3,578,038,421.02
存货 34,114,303.10 52,958.70
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 8,533,961,975.72 7,812,534,892.78
流动资产合计 18,266,669,061.17 17,816,342,659.12
非流动资产：
可供出售金融资产 1,037,110,483.91 1,177,966,384.63
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 20,529,031,648.40 19,982,994,995.93
投资性房地产
固定资产 227,421,287.22 234,143,418.80
在建工程 134,133,610.81 81,004,875.40
生产性生物资产
油气资产
无形资产 50,735,047.11 44,334,586.23
开发支出
商誉
长期待摊费用 904,088.05
递延所得税资产 165,218,279.52 60,809,554.53
其他非流动资产
非流动资产合计 22,144,554,445.02 21,581,253,815.52
资产总计 40,411,223,506.19 39,397,596,474.64
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
东方明珠新媒体股份有限公司
资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注十六 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 1,650,000,000.00 1,650,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 411,437,819.43 352,884,859.77
预收款项 21,337,674.21 4,030,652.82
应付职工薪酬 35,254,844.52 34,321,566.48
应交税费 42,302,119.10 85,353,369.61
其他应付款 12,516,862,120.20 11,011,028,065.01
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 5,820,780.37 4,980,938.56
其他流动负债 24,233,127.03 41,053,144.28
流动负债合计 14,707,248,484.86 13,183,652,596.53
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 25,906,586.97 26,494,379.16
递延所得税负债 167.42 72,957,978.21
其他非流动负债
非流动负债合计 25,906,754.39 99,452,357.37
负债合计 14,733,155,239.25 13,283,104,953.90
所有者权益：
股本 3,433,628,011.00 2,641,252,316.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 20,157,021,515.75 20,952,988,044.63
减：库存股 188,188,223.00 188,188,223.00
其他综合收益 -223,994,794.05 138,696,396.59
专项储备
盈余公积 513,876,449.90 428,961,721.27
未分配利润 1,985,725,307.34 2,140,781,265.25
所有者权益合计 25,678,068,266.94 26,114,491,520.74
负债和所有者权益总计 40,411,223,506.19 39,397,596,474.64
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
东方明珠新媒体股份有限公司
合并利润表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 13,633,677,574.90 16,261,159,464.18
其中：营业收入 （三十六） 13,633,677,574.90 16,261,159,464.18
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 12,783,719,266.82 15,135,826,803.12
其中：营业成本 （三十六） 10,377,307,846.77 12,153,553,690.25
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （三十七） 111,838,694.76 161,050,341.32
销售费用 （三十八） 757,550,277.73 807,426,213.07
管理费用 （三十九） 925,531,375.68 953,754,459.03
研发费用 （四十） 252,337,150.41 289,482,229.95
财务费用 （四十一） -135,520,415.52 -55,468,104.60
其中：利息费用 78,005,468.68 50,807,385.59
利息收入 208,451,289.06 167,309,095.58
资产减值损失 （四十二） 494,674,336.99 826,027,974.10
加：其他收益 （四十三） 235,555,654.82 131,434,551.35
投资收益（损失以“-”号填列） （四十四） 1,667,541,728.97 1,755,124,502.48
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 478,876,265.35 336,673,932.65
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） （四十五） -363,666.04 -1,926,071.90
资产处置收益（损失以“-”号填列） （四十六） -1,481,327.26 -1,112,689.63
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 2,751,210,698.57 3,008,852,953.36
加：营业外收入 （四十七） 13,499,568.99 37,596,756.63
减：营业外支出 （四十八） 237,640,253.66 17,069,393.66
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 2,527,070,013.90 3,029,380,316.33
减：所得税费用 （四十九） 321,903,856.75 632,056,369.31
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 2,205,166,157.15 2,397,323,947.02
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2,205,166,157.15 2,397,323,947.02
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 2,015,424,004.55 2,236,911,179.87
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 189,742,152.60 160,412,767.15
六、其他综合收益的税后净额 -363,899,591.15 -322,818,645.76
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -363,900,887.77 -321,824,877.26
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -363,900,887.77 -321,824,877.26
1．权益法下可转损益的其他综合收益 -1,719,279.25 7,504,705.75
2．可供出售金融资产公允价值变动损益 -366,418,919.19 -332,853,342.76
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额 4,237,310.67 3,523,759.75
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 1,296.62 -993,768.50
七、综合收益总额 1,841,266,566.00 2,074,505,301.26
归属于母公司所有者的综合收益总额 1,651,523,116.78 1,915,086,302.61
归属于少数股东的综合收益总额 189,743,449.22 159,418,998.65
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.5903 0.6551
（二）稀释每股收益（元/股） 0.5903 0.6551
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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利润表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十六 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 （四） 840,553,851.81 828,857,535.75
减：营业成本 （四） 784,114,492.27 895,098,712.66
税金及附加 5,145,958.95 3,499,587.00
销售费用 241,315.26 5,876,691.38
管理费用 224,869,258.52 213,391,535.44
研发费用 88,881,104.84 70,390,271.16
财务费用 37,469,628.81 24,786,451.90
其中：利息费用 154,790,383.97 71,460,320.22
利息收入 116,452,575.33 48,875,132.13
资产减值损失 217,407,584.17 25,378,917.98
加：其他收益 63,899,507.76 24,428,499.38
投资收益（损失以“-”号填列） （五） 1,237,093,207.12 2,054,503,754.59
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 250,637,046.37 201,582,421.96
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 28,964.45 177,777.05
二、营业利润（亏损以“-”填列） 783,446,188.32 1,669,545,399.25
加：营业外收入 286,800.51 680,401.51
减：营业外支出 199,404.00 40,310.01
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 783,533,584.83 1,670,185,490.75
减：所得税费用 -65,613,701.49 74,736,824.92
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 849,147,286.32 1,595,448,665.83
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 849,147,286.32 1,595,448,665.83
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -362,691,190.64 -341,754,064.08
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -362,691,190.64 -341,754,064.08
1．权益法下可转损益的其他综合收益 3,727,728.55 -8,900,721.32
2．可供出售金融资产公允价值变动损益 -366,418,919.19 -332,853,342.76
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额 486,456,095.68 1,253,694,601.75
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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合并现金流量表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 16,231,918,994.72 18,081,481,262.42
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 119,101,827.58 7,288,460.94
收到其他与经营活动有关的现金 （五十） 1,565,114,709.58 2,213,892,169.56
经营活动现金流入小计 17,916,135,531.88 20,302,661,892.92
购买商品、接受劳务支付的现金 10,896,318,461.03 12,534,830,627.36
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 1,440,125,648.00 1,367,484,930.17
支付的各项税费 1,101,146,309.15 1,275,276,929.61
支付其他与经营活动有关的现金 （五十） 1,913,247,319.44 2,115,909,170.80
经营活动现金流出小计 15,350,837,737.62 17,293,501,657.94
经营活动产生的现金流量净额 2,565,297,794.26 3,009,160,234.98
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 1,114,227,932.26 106,433,122.66
取得投资收益收到的现金 477,633,537.17 569,131,059.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 562,128.02 17,782,819.68
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 1,133,783,507.52
收到其他与投资活动有关的现金 （五十） 18,455,190,158.44 20,202,810,000.00
投资活动现金流入小计 20,047,613,755.89 22,029,940,508.90
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,117,462,560.48 1,079,906,451.79
投资支付的现金 1,043,643,650.00 1,531,844,682.19
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 10,501,173.15
支付其他与投资活动有关的现金 （五十） 18,806,897,020.00 21,497,500,004.06
投资活动现金流出小计 20,978,504,403.63 24,109,251,138.04
投资活动产生的现金流量净额 -930,890,647.74 -2,079,310,629.14
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 117,486,298.00 11,111,111.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 117,486,298.00
取得借款收到的现金 1,850,000,000.00 1,928,260,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,967,486,298.00 1,939,371,111.00
偿还债务支付的现金 1,904,400,000.00 1,282,980,080.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,211,249,603.56 1,053,122,163.40
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 219,244,285.54
支付其他与筹资活动有关的现金 （五十） 5,800,000.00 28,406,605.96
筹资活动现金流出小计 3,121,449,603.56 2,364,508,849.36
筹资活动产生的现金流量净额 -1,153,963,305.56 -425,137,738.36
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 14,978,262.28 -13,571,847.57
五、现金及现金等价物净增加额 495,422,103.24 491,140,019.91
加：期初现金及现金等价物余额 7,578,307,534.28 7,087,167,514.37
六、期末现金及现金等价物余额 8,073,729,637.52 7,578,307,534.28
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现金流量表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
附注十
项目 本期发生额 上期发生额
六
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,608,886,672.65 394,026,198.55
收到的税费返还 78,430,000.00
收到其他与经营活动有关的现金 20,205,710,877.49 10,287,723,597.22
经营活动现金流入小计 21,893,027,550.14 10,681,749,795.77
购买商品、接受劳务支付的现金 782,997,250.23 817,285,884.39
支付给职工以及为职工支付的现金 150,630,718.64 160,414,574.37
支付的各项税费 45,611,260.67 206,515,719.18
支付其他与经营活动有关的现金 19,951,562,620.02 4,814,963,756.20
经营活动现金流出小计 20,930,801,849.56 5,999,179,934.14
经营活动产生的现金流量净额 962,225,700.58 4,682,569,861.63
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 237,084,158.53 396,400,522.66
取得投资收益收到的现金 1,642,072,037.28 921,550,597.22
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
108,900.00 337,123.05
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 17,480,000,000.00 19,560,000,000.00
投资活动现金流入小计 19,359,265,095.81 20,878,288,242.93
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
127,115,503.88 116,312,803.20
的现金
投资支付的现金 924,226,002.00 1,355,035,825.74
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 18,300,006,120.00 20,760,000,000.00
投资活动现金流出小计 19,351,347,625.88 22,231,348,628.94
投资活动产生的现金流量净额 7,917,469.93 -1,353,060,386.01
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,850,000,000.00 1,650,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,850,000,000.00 1,650,000,000.00
偿还债务支付的现金 1,850,000,000.00 1,000,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,051,046,675.20 967,373,961.74
支付其他与筹资活动有关的现金 6,079,901.60
筹资活动现金流出小计 2,901,046,675.20 1,973,453,863.34
筹资活动产生的现金流量净额 -1,051,046,675.20 -323,453,863.34
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -144,390.70 414,993.47
五、现金及现金等价物净增加额 -81,047,895.39 3,006,470,605.75
加：期初现金及现金等价物余额 5,298,724,692.34 2,292,254,086.59
六、期末现金及现金等价物余额 5,217,676,796.95 5,298,724,692.34
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并所有者权益变动表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具
专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
永续债 其他 储备 险准备
股
一、上年年末余额 2,641,252,316.00 12,204,397,743.29 188,188,223.00 167,230,401.53 1,378,810,391.87 11,352,466,327.46 2,044,601,141.08 29,600,570,098.23
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 2,641,252,316.00 12,204,397,743.29 188,188,223.00 167,230,401.53 1,378,810,391.87 11,352,466,327.46 2,044,601,141.08 29,600,570,098.23
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 792,375,695.00 -827,721,626.63 -363,900,887.77 84,914,728.63 1,011,220,760.32 257,095,883.43 953,984,552.98
（一）综合收益总额 -363,900,887.77 2,015,424,004.55 189,743,449.22 1,841,266,566.00
（二）所有者投入和减少资本 -31,754,625.56 127,647,491.54 95,892,865.98
1．所有者投入的普通股 128,814,452.78 128,814,452.78
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 -31,754,625.56 -1,166,961.24 -32,921,586.80
（三）利润分配 84,914,728.63 -1,004,203,244.23 -60,294,067.46 -979,582,583.06
1．提取盈余公积 84,914,728.63 -84,914,728.63
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -919,288,515.60 -60,294,067.46 -979,582,583.06
4．其他
（四）所有者权益内部结转 792,375,695.00 -792,375,695.00
1．资本公积转增资本（或股本） 792,375,695.00 -792,375,695.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -3,591,306.07 -989.87 -3,592,295.94
四、本期期末余额 3,433,628,011.00 11,376,676,116.66 188,188,223.00 -196,670,486.24 1,463,725,120.50 12,363,687,087.78 2,301,697,024.51 30,554,554,651.21
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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东方明珠新媒体股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 一般
专项 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 永续 其 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 风险 未分配利润
储备
股 债 他 准备
一、上年年末余额 2,641,735,216.00 12,164,963,657.50 194,364,514.00 487,539,596.45 1,219,265,525.29 10,169,634,914.45 2,223,126,040.23 28,711,900,435.92
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 2,641,735,216.00 12,164,963,657.50 194,364,514.00 487,539,596.45 1,219,265,525.29 10,169,634,914.45 2,223,126,040.23 28,711,900,435.92
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -482,900.00 39,434,085.79 -6,176,291.00 -320,309,194.92 159,544,866.58 1,182,831,413.01 -178,524,899.15 888,669,662.31
（一）综合收益总额 -321,824,877.26 2,236,911,179.87 159,418,998.65 2,074,505,301.26
（二）所有者投入和减少资本 -482,900.00 39,430,052.02 -6,176,291.00 1,515,682.34 -1,511,770.84 -26,930,398.47 18,196,956.05
1．所有者投入的普通股 -23,174,245.06 -23,174,245.06
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 -482,900.00 -5,707,727.42 -6,176,291.00 -14,336.42
4．其他 45,137,779.44 1,515,682.34 -1,511,770.84 -3,756,153.41 41,385,537.53
（三）利润分配 159,544,866.58 -1,052,567,996.02 -234,849,112.45 -1,127,872,241.89
1．提取盈余公积 159,544,866.58 -159,544,866.58
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -893,023,129.44 -234,849,112.45 -1,127,872,241.89
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 4,033.77 -76,164,386.88 -76,160,353.11
四、本期期末余额 2,641,252,316.00 12,204,397,743.29 188,188,223.00 167,230,401.53 1,378,810,391.87 11,352,466,327.46 2,044,601,141.08 29,600,570,098.23
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 10 页
东方明珠新媒体股份有限公司
所有者权益变动表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
项目 其他权益工具 专项
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 储备
一、上年年末余额 2,641,252,316.00 20,952,988,044.63 188,188,223.00 138,696,396.59 428,961,721.27 2,140,781,265.25 26,114,491,520.74
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 2,641,252,316.00 20,952,988,044.63 188,188,223.00 138,696,396.59 428,961,721.27 2,140,781,265.25 26,114,491,520.74
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 792,375,695.00 -795,966,528.88 -362,691,190.64 84,914,728.63 -155,055,957.91 -436,423,253.80
（一）综合收益总额 -362,691,190.64 849,147,286.32 486,456,095.68
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 84,914,728.63 -1,004,203,244.23 -919,288,515.60
1．提取盈余公积 84,914,728.63 -84,914,728.63
2．对所有者（或股东）的分配 -919,288,515.60 -919,288,515.60
3．其他
（四）所有者权益内部结转 792,375,695.00 -792,375,695.00
1．资本公积转增资本（或股本） 792,375,695.00 -792,375,695.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -3,590,833.88 -3,590,833.88
四、本期期末余额 3,433,628,011.00 20,157,021,515.75 188,188,223.00 -223,994,794.05 513,876,449.90 1,985,725,307.34 25,678,068,266.94
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
东方明珠新媒体股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
项目 其他权益工具 专项
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 储备
一、上年年末余额 2,641,735,216.00 20,958,695,772.05 194,364,514.00 480,450,460.67 269,416,854.69 1,597,900,595.44 25,753,834,384.85
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 2,641,735,216.00 20,958,695,772.05 194,364,514.00 480,450,460.67 269,416,854.69 1,597,900,595.44 25,753,834,384.85
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -482,900.00 -5,707,727.42 -6,176,291.00 -341,754,064.08 159,544,866.58 542,880,669.81 360,657,135.89
（一）综合收益总额 -341,754,064.08 1,595,448,665.83 1,253,694,601.75
（二）所有者投入和减少资本 -482,900.00 -5,707,727.42 -6,176,291.00 -14,336.42
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 -482,900.00 -5,707,727.42 -6,176,291.00 -14,336.42
4．其他
（三）利润分配 159,544,866.58 -1,052,567,996.02 -893,023,129.44
1．提取盈余公积 159,544,866.58 -159,544,866.58
2．对所有者（或股东）的分配 -893,023,129.44 -893,023,129.44
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 2,641,252,316.00 20,952,988,044.63 188,188,223.00 138,696,396.59 428,961,721.27 2,140,781,265.25 26,114,491,520.74
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
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报表 第 12 页
东方明珠新媒体股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
东方明珠新媒体股份有限公司
二○一八年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
东方明珠新媒体股份有限公司 (以下简称“东方明珠”、“公司”或“本公司”)前身
系上海广电信息产业股份有限公司（以下简称“广电信息”），于 1992 年 6 月 1 日经
上海市经济委员会沪经企(1992)382 号文批准，采用社会募集方式设立的股份有限公
司，公司股票于 1993 年 3 月 16 日在上海证券交易所上市交易。公司原名上海广电
股份有限公司，2001 年 6 月 28 日更名为“上海广电信息产业股份有限公司”。公司
注册资本为人民币 708,864,553.00 元。
2011 年内公司实施了重大资产出售、现金及发行股份购买资产暨关联交易。交易完
成后，公司名称变更为百视通新媒体股份有限公司，公司总股本变更为人民币
1,113,736,075.00 元。
2014 年 11 月 21 日，百视通新媒体股份有限公司(以下简称“百视通”)召开第七届
董事会第二十九次会议及第七届监事会第十六次会议，审议并通过了《关于百视通
新媒体股份有限公司符合上市公司重大资产重组条件的议案》、《关于同时实施公司
换股吸收合并上海东方明珠（集团）股份有限公司、公司向特定对象发行股份及支
付现金购买资产以及公司进行募集配套资金等重大资产重组事项的议案》、《关于本
次重大资产重组符合<关于规范上市公司重大资产重组若干问题的规定>第四条规定
的议案》、《关于本次重大资产重组构成关联交易的议案》、《关于百视通新媒体股份
有限公司换股吸收合并上海东方明珠（集团）股份有限公司的议案》、《关于签订<
百视通新媒体股份有限公司以换股方式吸收合并上海东方明珠（集团）股份有限公
司之合并协议>的议案》、《关于签订发行股份购买资产之盈利补偿相关协议的议案》、
《关于百视通新媒体股份有限公司进行募集配套资金的议案》等议案。
2014 年 11 月 21 日，上海东方明珠（集团）股份有限公司（以下简称“原东方明珠”）
召开第七届董事会第二十二次会议，审议并通过了《关于百视通新媒体股份有限公
司实施换股吸收合并上海东方明珠（集团）股份有限公司暨关联交易的议案》。
根据上述议案，百视通和原东方明珠实施的重大资产重组包括三项交易：
1、 百视通和原东方明珠的吸收合并：
百视通根据《百视通新媒体股份有限公司以换股方式吸收合并上海东方明珠（集团）
股份有限公司之合并协议》向在换股日于中国证券登记结算有限责任公司上海分公
司处登记在册的东方明珠的所有股东增发 A 股，并以此为对价通过换股方式吸收合
财务报表附注 第 1 页
东方明珠新媒体股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
并原东方明珠。交易完成后，百视通将作为存续方，原东方明珠将注销法人资格，
其全部资产、负债、权益、业务和在册人员将并入百视通。
2、 百视通定向增发股份购买资产：
（1）百视通以向上海尚世影业有限公司（以下简称“尚世影业”）全体股东发行人
民币普通股股票的方式购买尚世影业 100%的股权。
（2）百视通以向上海五岸传播有限公司（以下简称“五岸传播”）股东上海文化广
播影视集团有限公司（以下简称“文广集团”）发行人民币普通股股票的方式购买五
岸传播 100%的股权。
（3）百视通以向上海文广互动电视有限公司（以下简称“文广互动”）股东文广集
团发行人民币普通股股票的方式购买文广互动 68.0672%的股权。
（4）百视通以向上海东方希杰商务有限公司（以下简称“东方希杰”）除 CJ HOME
SHOPPING 株式会社以外的股东以现金和发行人民币普通股股票的方式购买东方希
杰 84.1560%的股权。
3、 百视通定向增发股份募集配套资金：
百视通向上海文广投资管理中心（有限合伙）、交银文化（上海）股权投资基金合伙
企业（有限合伙）、绿地金融投资控股集团有限公司、中民投资本管理有限公司、上
海国和现代服务业股权投资基金合伙企业（有限合伙）、上海上汽投资中心（有限合
伙）、上海光控股权投资管理有限公司、全国社保基金一一零组合、全国社保基金六
零四组合、招商基金公司-农行-中国农业银行股份有限公司企业年金理事会、中国工
商银行股份有限公司企业年金计划-中国建设银行、长江养老保险股份有限公司-长江
养老金色定增一号资产管理产品及国开金融有限责任公司非公开发行股份以募集配
套资金不超过 100 亿元。
上述交易完成后，公司名称变更为上海东方明珠新媒体股份有限公司，公司总股本
变更为人民币 2,626,538,616.00 元。上述股本业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）
验证并出具信会师报字（2015）第 114307 号验资报告。
根据公司第八届董事会第十七次（临时）会议决议，增加注册资本人民币
15,196,600.00 元。2016 年 12 月 19 日，由 555 名限制性股票激励对象认购限制性股
票 15,196,600.00 股，变更后的股本为人民币 2,641,735,216.00 元。
根据公司第八届董事会第二十四次（临时）会议和 2016 年年度股东大会决议，公司
回购并注销 17 名限制性股票激励对象已获授未解锁限制性股票 482,900 股，2017 年
8 月 22 日，减少注册资本 482,900.00 元，变更后的股本为 2,641,252,316.00 元。
财务报表附注 第 2 页
东方明珠新媒体股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
根据公司第八届董事会第十九次（临时）会议和 2016 年年度股东大会决议，公司全
称变更为“东方明珠新媒体股份有限公司”，2017 年 8 月 22 日，公司完成工商变更
登记手续。
根据公司 2017 年年度股东大会决议通过的资本公积转增股本的利润分配方案，2018
年 8 月 14 日实施完毕后，公司总股本增加至 3,433,628,011 股。
公司法定代表人为张炜先生。
公司注册地址为上海市徐汇区宜山路 757 号，总部地址为上海市徐汇区宜山路 757
号。
公司所属行业为信息传播服务业。
公司经营范围包括：电子、信息、网络产品的设计、研究、开发、委托加工、销售、
维修、测试及服务，从事货物及技术的进出口业务，研究、开发、设计、建设、管
理、维护多媒体互动网络系统及应用平台，从事计算机软硬件、系统集成、网络工
程、通讯、机电工程设备、多媒体科技、文化广播影视专业领域内的技术开发、技
术咨询、技术转让、技术服务，设计、制作、发布、代理各类广告，利用自有媒体
发布广告，文化艺术交流策划，企业管理咨询，企业形象策划，市场营销策划，图
文设计，文化广播电视工程设计与施工，机电工程承包及设计施工，信息系统集成
服务，会展服务，计算机软件开发，文化用品、珠宝首饰、日用百货、工艺美术品、
建筑装潢材料批发与零售，自有房产租赁，电视塔设施租赁，实业投资，投资管理，
商务咨询，房地产开发经营。 【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展
经营活动】。
本公司的最终控制人为上海市国有资产监督管理委员会。
本财务报表业经公司全体董事（董事会）于 2019 年 4 月 28 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
百视通网络电视技术发展有限责任公司
上海东方龙新媒体有限公司
百视通国际（开曼）有限公司
百视通国际（香港）有限公司
上海文广科技（集团）有限公司
上海东方广播电视技术有限公司
上海东华广播电视网络有限公司
财务报表附注 第 3 页
东方明珠新媒体股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
子公司名称
上海影尊投资管理有限公司
上海讴芃影院管理有限公司
上海新兴媒体信息传播有限公司
上海百视通数字电影院线有限公司
百视通投资管理有限责任公司
百视通投资（香港）有限公司
上海广电影视制作有限公司
上海百家合信息技术发展有限公司
上海广电通讯网络有限公司
上海东方明珠广播电视塔有限公司
上海城市历史发展陈列馆有限公司
上海东方绿舟企业管理有限公司
上海东方明珠游乐有限公司
上海明珠水上娱乐发展有限公司
上海东方明珠国际旅行社有限公司
上海东方明珠国际贸易有限公司
上海东方明珠进出口有限公司
上海东方明珠传输有限公司
上海东方明珠信息技术有限公司
上海东方明珠物产管理有限公司
上海东方明珠实业发展有限公司
上海东方明珠广播电视研究发展有限公司
上海东方明珠数字电视有限公司
上海国际会议中心有限公司
上海东方绿舟宾馆有限公司
上海东方明珠移动电视有限公司
上海东方公众传媒有限公司
上海东方明珠教育投资有限公司
上海七重天宾馆有限公司
上海东方明珠欧洲城有限公司
上海东方绿舟度假村有限公司
上海东方明珠国际交流有限公司
财务报表附注 第 4 页
东方明珠新媒体股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
子公司名称
澳大利亚东方明珠国际控股有限公司
东方明珠安舒茨文化体育发展（上海）有限公司
上海东方明珠置业有限公司
上海辰光置业有限公司
山西东方明珠置业有限公司
上海东方明珠投资管理有限公司
上海东蓉投资有限公司
上海东秦投资有限公司
东方明珠（上海）投资有限公司
上海东方明珠股权投资基金管理有限公司
上海东方明珠文化发展有限公司
上海东方明珠房地产有限公司
上海东方明珠城上城置业有限公司
上海东方明珠工程总承包有限公司
上海精文松南置业有限公司
上海东方明珠文创投资发展有限公司
重庆云中明珠置业有限公司
上海明松置业有限公司
上海尚世影业有限公司
枫尚文化（上海）有限公司
上海五岸传播有限公司
上海五翼文化传播有限公司
上海文广互动电视有限公司
上海游戏风云文化传媒有限公司
极车（上海）文化传媒有限公司
上海东方希杰商务有限公司
上海东方电视购物有限公司
上海东方永达汽车销售有限公司
上海东方侨圣房产电视营销有限公司
东方购物（上海）国际旅行社有限公司
嗨鸥全球购株式会社（HIO Global Shopping Co., Ltd）
东方购物贸易有限公司
财务报表附注 第 5 页
东方明珠新媒体股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
子公司名称
东方购物（上海）电子商务有限公司
上海东方明珠新媒体广告传播有限公司
上海东方智媒城建设开发有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、
在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的
披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司自报告期末起 12 个月具备持续经营能力。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
财务报表附注 第 6 页
东方明珠新媒体股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并
方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司
所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据
相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包
括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价
值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
财务报表附注 第 7 页
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财务报表附注
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产
负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的
各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并
资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有
者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
财务报表附注 第 8 页
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2018 年度
财务报表附注
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按
照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关
政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为
共同经营。
财务报表附注 第 9 页
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本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
对境外经营的财务报表进行折算时：资产负债表中的资产和负债项目，采用资
产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他
项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用报告期内
各月末加权平均的汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，
在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
财务报表附注 第 10 页
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1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
财务报表附注 第 11 页
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处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
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对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
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(十一) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收账款、其他应收款欠款余额前 5 位且金额在 100 万元（含）以上。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
准备，计入当期损益。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，
在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
账龄组合
账龄分析后按余额的一定比例计提
以与债务人是否为合并范围关联关系为信用风险特征划分组合
关联方组合 期末对合并范围关联方应收款项单独进行减值测试，除非有证据
表明存在无法收回部分或全部款项的，通常不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 2 2
1－2 年 10 10
2－3 年 30 30
3－4 年 50 50
4－5 年 80 80
5 年以上 100 100
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了
减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单
独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值
损失，并据此计提相应的坏账准备。
金额虽不重大但单独进行减值测试的款项一般为特定应收款项。
单项金额不重大但单独计提坏账准备的计提方法：
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单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
准备，计入当期损益。
(十二) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、委托加工材料、低值易耗品、周转材料、开发成本、开
发产品、在产品、自制半成品、库存商品和发出商品等。
2、 存货计价方法
存货取得时按实际成本计量；日常核算时采用实际成本计量，房地产开发产品、
影视剧产品发出时按个别认定法计价，其他存货发出时采用加权平均法核算。
3、 房地产开发的核算方法
(1)开发用土地的核算方法：
开发用土地在取得时，按实际成本计入开发成本。在开发建设过程中发生的土
地征用及拆迁补偿费、前期工程费、基础设施费和配套设施费等，属于直接费
用的直接计入开发成本；需在各地块间分摊的费用，按受益面积分摊计入。
(2) 公共配套设施费用的核算方法：
商品住宅小区中非营业性的配套设施费用计入商品住宅成本。在开发产品办理
竣工验收后，按照建筑面积将尚未发生的配套设施费用采用预提的方法计入开
发成本。
(3) 维修基金的核算方法：
按照国家有关规定提取的维修基金，计入相关的房产开发项目成本，并支付给
物业管理公司。
(4) 借款利息费用资本化：
公司开发的用于对外出售的房地产开发产品借款费用符合资本化条件的应予
以资本化。
开发房地产达到可销售状态时，借款费用停止资本化。
(5) 质量保证金的核算方法：
公司在开发产品办理竣工验收后而尚未出售前发生的维修费，以及开发产品销
售后在保修期内发生的维修费，均计入营业费用。
财务报表附注 第 15 页
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4、 影视剧制作的核算方法
存货增加的计价方法：
(1) 存货按照实际成本进行初计量；
(2) 公司从事与境外其他单位合作摄制影片业务的，按以下规定和方法执行：
公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款项时，先通
过“预收账款-预收制片款”科目进行核算；当影视剧完成摄制结转入库时，
再将该款项转作影视剧库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。
其他合作方负责摄制成本核算的，公司按合同约定支付合作方的制片款，先通
过“预付账款－预付制片款”科目进行核算，当影视剧完成摄制并收到其他合
作方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据或报表时，按实际结
算金额将该款项转作影视剧库存成本。
发出存货的计价方法：
发出存货采用个别计价法，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结
转销售成本：
(1) 一次性卖断国内全部著作权的，在收到卖断价款时，将全部实际成本一次
性结转销售成本，采用分期付款方式的，按企业会计准则的规定执行；
(2) 采用按票款、发行收入分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一
定区域、一定时期内）将发行权、放映权转让给部分电影院线（发行公司）或
电视台等，且仍继续向其他单位发行、销售的影视剧，应在符合收入确认条件
之日起，不超过 24 个月的期间内（主要提供给电视台播映的美术片、电视剧
可在不超过 36 个月的期限内），采用计划收入法将全部实际成本逐笔（期）结
转销售成本；
(3) 如果预计影视剧不再拥有发行、销售市场，则将该影视剧未结转成本予以
全部结转；
5、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货
跌价准备。
在正常生产经营过程中，库存商品和直接用于出售的存货，以估计售价减去估
计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者
劳务合同而持有的存货，其可变现净值一般以合同价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
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以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计
提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
6、 存货的盘存制度
用永续盘存制，其中影视剧以核查版权等权利文件作为盘存方法。
7、 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品中，用于业务推广的机顶盒采用年限平均法在 2 年内摊销，其他低
值易耗品采用一次摊销法。
(十三) 持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施
加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
详见附注“三、（六）合并财务报表的编制方法”
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
财务报表附注 第 17 页
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以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但
尚未发放的现金股利或利润）作为投资成本，但合同或协议约定价值不公允的
除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的
公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位
财务报表附注 第 18 页
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发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企
业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附
注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、
（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降
等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计
处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因
采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。
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(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无
形资产相同的摊销政策执行。
(十六) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 固定资产分类
房屋及建筑物、通用设备、专用设备、运输设备和其他设备等。
3、 固定资产的初始计量
固定资产取得时一般采用实际成本计价。
（1）外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可
使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员
服务费等确定。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有
融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发
生的必要支出构成。
（3）债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为
基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允
价值之间的差额，计入当期损益。
（4）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能
够可靠计量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入
账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提
的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固
定资产的成本，不确认损益。
财务报表附注 第 20 页
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（5）以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价
值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公
允价值确定其入账价值。
4、 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 年限平均法 20－50 5% 4.75%－1.90%
通用设备 年限平均法 3－10 5% 31.67%－9.50%
专用设备 年限平均法 3－20 5% 31.67%－4.75%
运输设备 年限平均法 3－20 5% 31.67%—4.75%
其他设备 年限平均法 3－10 5% 31.67%－9.50%
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计
净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企
业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两
者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权
的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租
赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、
剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
各类固定资产预计使用寿命、预计净残值率、年折旧率如上表所述。
(十七) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
财务报表附注 第 21 页
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(十八) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
财务报表附注 第 22 页
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4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均利率计算确定。
(十九) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
内部自行开发的无形资产，其成本包括开发该无形资产时耗用的材料、劳务成
本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化
条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确
定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价
值确定其入账价值。
（2）无形资产的后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。
2、 无形资产摊销方法：
项目 预计使用寿命 摊销方法或使用寿命的依据
合同期限小于
在合同约定期限内按照年限平均法摊销
12 个月
版权 影视剧版权 合同期限大于 在合同约定期限的前 6 个月内平均摊销原值的 50%，
12 个月 在合同约定的剩余期限内平均摊销剩余的 50%
无合同期限 前 6 个月内平均摊销原值的 50%，在 2 年半内平均摊销剩余的 50%
财务报表附注 第 23 页
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项目 预计使用寿命 摊销方法或使用寿命的依据
合同期限 在合同约定期限内按照年限平均法摊销
其他版权
无合同期限 按 5 年平均摊销
软件使用权 2至5年 合同年限或受益年限
非专利技术 10 年 合同年限或受益年限
著作权 5年 合同年限或受益年限
除版
电视 台广播播映 时
权以 45-50 经营期限
段经营权
外其
酒店经营权 25 经营期限
他无
大学生公寓经营权 19 经营期限
形资
世博 文化中心经 营
产 40 经营期限
权
各类场地使用权 5-50 各类场地使用期限
土地使用权 15-50 土地使用年限
每年度终了，企业对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
必要时进行调整。
3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
财务报表附注 第 24 页
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本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一) 商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉在期末进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于按照市场公开信息估值的，在各期末获取相关信息，
与购买日的估值信息进行比较，如存在减值迹象的，确认减值损失。其他商誉，自
购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其
分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组
合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允
价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组
合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
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(二十二) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司长期待摊费用包括租入固定资产改良支出、广告牌使用权、游戏许可
及授权、软件本地化费用等。
1、 摊销方法
(1) 软件本地化费用
第一年摊销原值的 85%，第二年摊销原值的 15%，在年内按月平均摊销。
(2) 其他长期待摊费用
在收益期内平均摊销。
2、 长期待摊费用受益期限的确定
项 目 受益期限
租入固定资产的改良支出 剩余租赁期
广告牌使用权 剩余租赁期
游戏许可及授权 按照游戏生命周期及销售曲线
其他长期待摊费用 按照估计的可受益期限
(二十三) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年
金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定
比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关
资产成本。
财务报表附注 第 26 页
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3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十四) 预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来
以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列
条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
(二十五) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为
基础确定的负债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。
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以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值
计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到
解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条
件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限
制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），
同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表
日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后
续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允
价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权
日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后
立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公
积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件
或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有
可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取
得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职
工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认
尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满
足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，
并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工
具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权
益工具进行处理。
(二十六) 收入
1、 收入确认和计量的总体原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额
能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
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（2）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别
下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
A 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
B 使用费收入，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的总体确认和计量
原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认
提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合
同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进
度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收
入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确
认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确
认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当
期损益，不确认提供劳务收入。
2、 除上述收入确认和计量的总体原则外，各板块不同业务类型的收入确认和计
量的原则如下
1）影视剧销售收入的具体判断标准
(1) 电视剧销售收入：
在电视剧购入完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电视剧发行
许可证》，电视剧播映带和其他载体转移给购货方并已取得收款权益时或在购
货方实际播映时确认收入。
电视剧销售收入包括电视播映权转让收入、音像版权收入、网络播映权收入、
海外发行收入、复制费、母带费收入等。
电视剧销售及电影版权销售采用多次、局部（特定院线或一定区域、一定时期
内）将发行权、放映权转让给部分电影院线（发行公司）或电视台等，且仍可
继续向其他单位发行、销售的影片，应在符合收入确认条件之日起，不超过
24 个月的期间内（主要提供给电视台播映的美术片、电视剧片可在不超过 36
个月内的期间内），采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔（期）结转销
财务报表附注 第 29 页
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售成本。计划收入比例应当尽可能接近实际。计划收入比例除有特殊情况应当
随时调整外，在年度内一般不作变动。
计划收入比例法是指企业从首次确认销售收入之日起，在成本配比期内，以当
期已实现的销售收入占计划收入的比例为权数，计算确定本期应结转的相应销
售成本。计算公式为：
计划销售成本率＝影视剧入库的实际总成本／预计影视剧成本配比期内的销
售收入总额×100%。
本期（月）应结转销售成本额＝本期（月）影视剧销售收入额×计划销售成本
率。
在影视剧成本配比期内，因客观政治、经济环境或者企业预测、判断等原因而
发生，预期收入与实际收入发生较大的偏离情况时，公司将及时作出重新预测，
依据现实实际情况调整影视剧成本配比期内的预计销售收入总额。
在电视播映权的转让中，还包括首轮播映权转让和二轮播映权转让。首轮播映
权是部分电视台可以按约定的顺序在 2 年内先后开始播放的权利；二轮播映权
是指在首轮播放结束后，其他部分电视台继续播放的权利。由于电视剧项目收
入中，主要为首轮播映权转让收入，通常在 24 个月之后进行的二轮播映权的
交易具有较大的不可预期性。因此，本着谨慎性的原则，公司仅以为期 24 个
月的首轮播放权转让预计实现的收入作为电视剧项目的预期收入，不考虑首轮
播放后二轮播映权可能实现的收入。
当电视剧发行收入符合收入确认原则予以确认时，相应的成本按实际发生收入
占预测总收入的比例在首轮发行期之内配比结转（即本期确认的电视剧成本=
电视剧总成本×实际发生收入/预测总收入）。若首轮发行期满公司实际发生收
入小于预测总收入，则将尚未结转的成本在首轮发行最后一期内全部结转。
一次性卖断国内全部著作权，在收到卖断价款确认销售收入时，将其全部实际
成本一次性结转销售成本。
(2) 电影片票房分账收入：
电影完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电影公映许可证》，
于院线、影院上映后按双方确认的实际票房统计及相应的分账方法所计算的金
额确认收入。
2）IPTV、手机电视以及互联网视频业务收入确认的具体判断标准
(1) IPTV 收视内容及技术服务已经提供，收入已经取得或者能够可靠计量，
相关的经济利益很可能流入企业，相关的内容及技术服务成本已发生或将发生
的成本能够可靠地计量时确认 IPTV 收入实现；
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(2) 手机电视内容或技术服务已经提供，用户收入已经取得或者能够可靠计量，
相关的经济利益很可能流入企业，相关的内容及流量成本已发生或将发生的成
本能够可靠地计量时确认手机电视收入实现；
(3) 互联网视频业务内容及技术服务已经提供，收入已经取得或者能够可靠计
量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的内容及流量成本已发生或将发生
的成本能够可靠地计量时确认互联网视频收入实现。
3）文化地产及物业业务收入的确认的具体判断标准
(1) 房地产业务：
销售收入在同时满足下列条件时确认收入：
A、商品房开发建设工程项目竣工并取得房地产权证，具备入住交房条件后完
成交房手续；
B、履行了合同规定的义务，相关销售价款已经取得或者确信可以取得；
C、与房产相关成本可以可靠计量。
(2) 物业出租收入：
按与承租方签定的合同或协议规定的承租方付租日期和金额，确认房屋出租收
入的实现。
(3) 物业管理收入：
在物业管理服务已经提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与
物业管理服务相关的成本能够可靠计量时，确认物业管理收入的实现。
4）视频和在线购物业务收入确认的具体判断标准
已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权
相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够
可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本
能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
5）数字营销广告业务收入确认的具体判断标准
数字营销广告内容已经播出或相关服务已经提供，收入已经取得或者能够可靠
计量，相关的经济利益很可能流入企业，广告投放成本已发生或将发生的成本
能够可靠地计量时，确认广告业务收入实现。
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6）网络游戏平台运营业务收入确认的具体判断标准
公司在自有游戏平台运营的网络游戏：道具收费模式下，游戏道具已提供至游
戏玩家，在收到游戏玩家支付的游戏道具购买款项时确认收入；计时收费模式
下，计时的游戏服务已经提供，在收到游戏玩家支付的计时游戏费用时确认收
入。公司在第三方游戏平台合作运营的网络游戏：在与合作方按协议约定共同
确认了计费账单后，确认为收入。
7）SITV 视频业务收入确认的具体判断标准
收视内容已经提供，收入已经取得或能够可靠计量，相关的经济利益很可能流
入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认 SITV 视频业
务收入收入实现。
(二十七) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。
若政府补助的文件中规定用于购建固定资产、无形资产等长期资产补助金额的，
按照文件规定确认与资产相关的补助；若文件中未明确规定的，按照实际发生
情况确认。除与资产相关的政府补助外，其他均为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、
系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与
本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。
2、 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益
（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入
营业外收入）。
财务报表附注 第 32 页
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本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十九) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）经营性租入
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当
期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
财务报表附注 第 33 页
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2018 年度
财务报表附注
（2）经营性租出
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁
相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(三十) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(三十一) 其他重要会计政策和会计估计
关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一
方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而
不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、
共同控制的其他企业。
财务报表附注 第 34 页
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财务报表附注
(三十二) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
会计政策变更的内容
审批程序 受影响的报表项目名称和金额
和原因
2018 年 12 月 31 日合并应收票据及应收账款列示
金额 2,417,228,225.90 元，母公司应收票据及应收
将应收账款与应收票
第八届董事会第四十 账款列示金额 403,134,978.80 元；2017 年 12 月
据合并列示为“应收
三次会议审议通过 31 日 合 并 应 收 票 据 及 应 收 账 款 列 示 金 额
票据及应收账款”
2,716,585,877.19 元，母公司应收票据及应收账款
1,088,575,804.84 元。
2018 年 12 月 31 日合并其他应收款列示金额
将应收利息，应收股
282,054,963.58 元，母公司其他应收款列示金额
利与其他应收款合并 第八届董事会第四十
4,048,842,127.80 元；2017 年 12 月 31 日，合并其
为“其他应收款”列 三次会议审议通过
他应收款列示金额 337,568,845.27 元，母公司其
示。
他应收款列示金额 3,578,038,421.02 元。
2018 年 12 月 31 日合并应付票据及应付账款列示
金额 2,609,133,834.43 元，母公司应付票据及应付
将应付账款与应付票
第八届董事会第四十 账款列示金额 411,437,819.43 元；2017 年 12 月
据合并列示为“应付
三次会议审议通过 31 日 合 并 应 付 票 据 及 应 付 账 款 列 示 金 额
票据及应付账款”
2,702,335,851.17 元，母公司应付票据及应付账款
352,884,859.77 元。
2018 年 12 月 31 日合并其他应付款列示金额
将应付利息，应付股
1,151,580,649.87 元，母公司其他应付款列示金额
利与其他应付款合并 第八届董事会第四十
12,516,862,120.20 元；2017 年 12 月 31 日，合并
为“其他应付款”列 三次会议审议通过
其他应付款列示金额 1,308,299,893.03 元，母公司
示。
其他应付款列示金额 11,011,028,065.01 元。
将长期应付款和专项
第八届董事会第四十
应付款合并为“长期 无
三次会议审议通过
应付款”列示
2018 年 12 月 31 日 合 并 固 定 资 产 列 示 金 额
将固定资产与固定资 2,506,134,217.02 元，母公司固定资产列示金额
第八届董事会第四十
产清理合并为“固定 227,421,287.22 元；2017 年 12 月 31 日，合并固
三次会议审议通过
资产”列示 定资产列示金额 2,632,957,367.76 元，母公司固定
资产列示金额 234,143,418.80 元。
财务报表附注 第 35 页
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财务报表附注
会计政策变更的内容
审批程序 受影响的报表项目名称和金额
和原因
2018 年 12 月 31 日 合 并 在 建 工 程 列 示 金 额
将在建工程与工程物 282,069,959.05 元 ， 母 公 司 在 建 工 程 列 示 金 额
第八届董事会第四十
资合并为“在建工程” 134,133,610.81 元；2017 年 12 月 31 日，合并在
三次会议审议通过
列示 建工程列示金额 117,898,928.87 元，母公司在建
工程列示金额 81,004,875.40 元。
2018 年度合并增加研发费用 252,337,150.41 元，
减少管理费用 252,337,150.41 元，母公司增加研
新增研发费用报表科 发 费 用 88,881,104.84 元 ， 减 少 管 理 费 用
第八届董事会第四十
目，研发费用不再在 88,881,104.84 元；2017 年度合并增加研发费用
三次会议审议通过
管理费用科目核算 289,482,229.95 元，减少管理费用 289,482,229.95
元，母公司增加研发费用 70,390,271.16，减少管
理费用 70,390,271.16 元。
2018 年度合并利息费用列示金额 78,005,468.68
元，合并利息收入列示金额 208,451,289.06 元，
母公司利息费用列示金额 154,790,383.97 元，利
新增财务费用其中项
第八届董事会第四十 息收入列示金额 116,452,575.33 元；2017 年度合
“利息费用”、“利息
三次会议审议通过 并利息费用列示金额 50,807,385.59 元，合并利息
收入”
收入列示金额 167,309,095.58 元，母公司利息费
用列示金额 71,460,320.22 元，利息收入列示金额
48,875,132.13 元。
所有者权益项目新增
第八届董事会第四十
“设定收益计划变动 无
三次会议审议通过
额结转留存收益”
2018 年 6 月，财政部发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式
的通知》（财会[2018]15 号），财政部会计司于 2018 年 9 月发布了《关于 2018
年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，适用于执行企业会计准则的非
金融企业截至 2018 年 6 月 30 日的中期财务报表及以后期间的财务报表。
本公司根据财会[2018]15 号规定的财务报表格式编制 2018 年度财务报表，并
采用追溯调整法变更了上期财务报表列报。
2、 重要会计估计变更
报告期内未发生重要的会计估计变更事项。
财务报表附注 第 36 页
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四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计 3%、5%（简易征
增值税 算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差 收）、6%、10%、11%、
额部分为应交增值税 16%、17%
城市维护建设税 纳税人实际缴纳的消费税、增值税税额 1%、5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
按照房产原值一次减除 10%-30%损耗后的余值或租金
房产税 1.2%、12%
收入
有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他附着物 30%、40%、50%、
土地增值税
产权所取得的增值额 60%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
澳大利亚东方明珠国际控股有限公司 30%
极车（上海）文化传媒有限公司 20%
上海东方侨圣房产营销有限公司 20%
百视通国际（香港）有限公司 16.5%
百视通投资（香港）有限公司 16.5%
东方购物贸易有限公司 16.5%
百视通网络电视技术发展有限责任公司 15%
上海文广科技（集团）有限公司 15%
上海文广互动电视有限公司 15%
上海东方希杰商务有限公司 15%
上海东方明珠传输有限公司 15%
上海新兴媒体信息传播有限公司 15%
嗨鸥全球购株式会社 11%
上海尚世影业有限公司 0%
上海游戏风云文化传媒有限公司 0%
百视通国际（开曼）有限公司 0%
财务报表附注 第 37 页
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(二) 税收优惠
1、子公司百视通网络电视技术发展有限责任公司
2015 年 10 月 30 日，公司子公司百视通网络电视技术发展有限责任公司取得由上海
市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局颁发的
证书编号为 GR201531000689《高新技术企业证书》，有效期为三年。按照《中华人
民共和国企业所得税法》等相关法规规定，公司自 2015 年至 2017 年享受高新技术
企业优惠税率，2015-2017 年度公司实际执行的企业所得税税率为 15%。
2018 年 11 月 27 日，百视通网络电视技术发展有限责任公司继续取得由上海市科学
技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局颁发的证书编
号为 GR201831002066《高新技术企业证书》，有效期为三年。按照《中华人民共和
国企业所得税法》等相关法规规定，百视通网络电视技术发展有限责任公司自 2018
年至 2020 年享受高新技术企业优惠税率，2018 年度减按 15%的税率征收企业所得
税。
2、子公司上海文广科技（集团）有限公司
上海文广科技（集团）有限公司系内资企业，根据 2008 年 1 月 1 日起施行的《中华
人民共和国企业所得税法实施条例》，公司企业所得税税率为 25%。2008 年，公司
被认定为高新技术企业，根据财政部和国家税务总局发布的《关于实施高新技术企
业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203 号），公司享受高新技术企业的优
惠政策。
2017 年 11 月 23 日，上海文广科技（集团）有限公司继续取得由上海市科学技术委
员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局颁发的证书编号为
GR201731003107《高新技术企业证书》，有效期为三年。按照《中华人民共和国企
业所得税法》等相关法规规定，上海文广科技（集团）有限公司自 2017 年至 2019
年享受高新技术企业优惠税率，2018 年度减按 15%的税率征收企业所得税。
3、子公司上海尚世影业有限公司
根据国办发〔2014〕15 号《国务院办公厅关于印发文化体制改革中经营性文化事业
单位转制为企业和进一步支持文化企业发展两个规定的通知》：经营性文化事业单位
转制为企业后，免征企业所得税。2015 年 1 月 16 日，上海市徐汇区国家税务局第
一税务所及上海市地方税务局徐汇区分局第一税务所出具“沪地税徐五【2015】00003
号”企业所得税优惠审批结果通知书：上海尚世影业有限公司 2014 年 1 月 1 日至
2018 年 12 月 31 日免征企业所得税。
财务报表附注 第 38 页
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财务报表附注
报告期内公司增值税政策:电影产业免征增值税优惠。 原 2015 年 5 月 1 日-2017 年 4
月 30 日，现 2017 年 5 月 1 日-2018 年 12 月 31 日）。
4、子公司上海文广互动电视有限公司及其所属的部分子公司
（1）2015 年 8 月，上海文广互动电视有限公司通过高新技术企业重新认定，并取
得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务
局颁发的证书编号为 GR201531000239《高新技术企业》证书，有效期为三年。按照
《中华人民共和国企业所得税法》等相关法规规定，公司自 2015 年至 2017 年享受
高新技术企业优惠税率，2015-2017 年度上海文广互动电视有限公司实际执行的企业
所得税税率为 15%。
2018 年 11 月 27 日，上海文广互动电视有限公司继续取得由上海市科学技术委员会、
上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局颁发的证书编号为
GR201831002186《高新技术企业证书》，有效期为三年。按照《中华人民共和国企
业所得税法》等相关法规规定，上海文广互动电视有限公司自 2018 年至 2020 年享
受高新技术企业优惠税率，2018 年度减按 15%的税率征收企业所得税。
（2）根据国办发〔2014〕15 号《国务院办公厅关于印发文化体制改革中经营性文
化事业单位转制为企业和进一步支持文化企业发展两个规定的通知》及沪财税〔2015〕
4 号《关于转发《财政部 国家税务总局 中宣部关于继续实施文化体制改革中经营
性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》的通知》的规定，上海游戏风云
文化传媒有限公司自 2014 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日免征企业所得税。
（3）根据《国家税务总局关于贯彻落实进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范
围有关征管问题的公告》（国家税务总局公告 2018 年第 40 号)、《财政部 税务总局
关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2018〕77 号)，
极车（上海）文化传媒有限公司 2018 年符合小型微利企业认定标准，适用所得额减
按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
5、子公司上海东方希杰商务有限公司及其所属的部分子公司
（1）2017 年 10 月 23 日，上海东方希杰商务有限公司取得由上海市科学技术委员
会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局颁发的证书编号为
GR201731000438《高新技术企业证书》，有效期为三年。按照《中华人民共和国企
业所得税法》等相关法规规定，上海东方希杰商务有限公司自 2017 年至 2019 年享
受高新技术企业优惠税率，2018 年度减按 15%的税率征收企业所得税。
（2）子公司嗨鸥全球购株式会社（HIO Global Shopping Co.,Ltd）按照当地法律规定
报告期内企业所得税税率为 11%。
财务报表附注 第 39 页
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2018 年度
财务报表附注
（3）子公司东方购物贸易有限公司，按照当地法律规定报告期内企业利得税税率为
16.50%。
6、子公司上海东方明珠传输有限公司
2017 年 11 月 23 日， 公司通过高新技术企业重新认定，并取得由上海市科学技术
委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局颁发的证书编号为
GR201731001748《高新技术企业》证书，有效期为三年。按照《中华人民共和国企
业所得税法》等相关法规规定，公司自 2017 年至 2019 年享受高新技术企业优惠税
率，2018 年度上海东方明珠传输有限公司实际执行的企业所得税税率为 15%。
7、子公司上海东方明珠广播电视研究发展有限公司
根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号）、
《财政部 税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32 号），软件产品
按 17%税率、2018 年 5 月 1 日起按 16%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超
过 3%的部分实行即征即退政策。
8、子公司上海新兴媒体信息传播有限公司
子公司上海新兴媒体信息传播有限公司系内资企业，2016 年 11 月公司通过高新技
术企业重新认定，并取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税
务局、上海市地方税务局颁发的证书编号为 GR201631001265 《高新技术企业》证
书，有效期为三年。按照《中华人民共和国企业所得税法》等相关法规规定，公司
自 2016 年至 2018 年享受高新技术企业优惠税率，2018 年度上海新兴媒体信息传播
有限公司实际执行的企业所得税税率为 15%。
9、子公司上海东方明珠广播电视塔有限公司及其所属的部分子公司
（1）上海东方明珠广播电视塔有限公司根据《财政部 税务总局关于延续宣传文化
增值税优惠政策的通知》财税（2018）53 号第二条，自 2018 年 1 月 1 日至 2020 年
12 月 31 日，免征图书批发、零售环节增值税。
（2）上海城市历史发展陈列馆有限公司根据《财政部国家税务总局关于全面推开营
业税改征增值税试点的通知》财税[2016]36 号附件 3 第一条第（十一）款，自 2018
年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日，免征门票收入增值税。
（3）上海东方绿舟企业管理有限公司根据《财政部 税务总局关于延续宣传文化增
值税优惠政策的通知》财税[2018]53 号第三条，自 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月
31 日，免征科普单位门票收入增值税。
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10、采用核定征收
上海东方侨圣房产营销有限公司的所得额按应税收入总额的 10%计算确定，并且根
据《国家税务总局关于贯彻落实进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围有关
征管问题的公告》（国家税务总局公告 2018 年第 40 号)、《财政部 税务总局关于进
一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2018〕77 号)，上海东
方侨圣房产营销有限公司 2018 年符合小型微利企业认定标准，适用所得额减按 50%
计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
11、境外及港、澳、台地区子公司
（1）子公司百视通国际（开曼）有限公司是一间豁免公司(ExemptedCompany)，资
本利得税为 0%。
（2）子公司百视通国际（香港）有限公司，按照当地法律规定报告期内企业利得税
税率为 16.50%。
（3）子公司百视通投资（香港）有限公司，按照当地法律规定报告期内企业利得税
税率为 16.50%。
12、根据财税（2016）82 号文，对按照国家规定的收费标准向学生收取的高校学生
公寓住宿费收入，自 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 4 月 30 日，免征营业税；自 2016
年 5 月 1 日起，在营改增试点期间免征增值税。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
1、项目列式
项目 期末余额 年初余额
库存现金 1,453,617.11 1,683,243.37
银行存款 8,005,405,958.44 7,358,201,321.62
其他货币资金 233,707,206.10 1,340,378,127.25
合计 8,240,566,781.65 8,700,262,692.24
其中：存放在境外的款项总额 502,171,818.93 62,656,526.01
2、其他货币资金明细
项目 期末余额 年初余额
信用卡存款 2,130,124.57 2,093,488.53
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项目 期末余额 年初余额
保证金 163,770,919.56 372,471,174.67
保本保息银行产品 700,000,000.00
证券资金 51,297,781.54 244,978,045.63
第三方支付平台余额 16,508,380.43 20,835,418.42
合计 233,707,206.10 1,340,378,127.25
3、受限制的货币资金明细
项目 期末余额 年初余额
履约保证金 42,383,094.26 18,684,217.20
信用卡存款 2,130,124.57 2,093,488.53
单用途商业预付卡保证金 3,052,298.87 3,043,431.91
旅行社质量保证金 2,800,000.00 2,800,000.00
保本保息银行产品 700,000,000.00
定期存款 42,080,138.85 41,390,494.76
保函保证金 235,000.00 2,084,785.00
银行承兑汇票保证金 73,220,387.58 351,858,740.56
冻结资金 936,100.00
合计 166,837,144.13 1,121,955,157.96
(二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末余额 年初余额
交易性金融资产
其中：债务工具投资
权益工具投资
衍生金融资产
其他
指定为以公允价值计量且其变动计入当期
1,679,713.57 2,043,379.61
损益的金融资产
其中：债务工具投资
权益工具投资 1,679,713.57 2,043,379.61
其他
合计 1,679,713.57 2,043,379.61
财务报表附注 第 42 页
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(三) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据 167,764,503.74 575,545,239.52
应收账款 2,249,463,722.16 2,141,040,637.67
合计 2,417,228,225.90 2,716,585,877.19
1、 应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 2,500,000.00 4,081,973.62
商业承兑汇票 165,264,503.74 571,463,265.90
合计 167,764,503.74 575,545,239.52
（2）期末公司无已质押的应收票据。
（3）期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
（4）期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
项目 期末转应收账款金额
商业承兑汇票 261,000,000.00
合计 261,000,000.00
注：因商业票据出票人未履约转入应收账款核算，出票人按照双方达成的分期
还款计划正在履行，本公司已取得部分房产质押物。
财务报表附注 第 43 页
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2018 年度
财务报表附注
2、 应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 351,376,005.67 13.24 61,237,600.57 17.43 290,138,405.10
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 1,980,035,765.64 74.59 89,627,411.28 4.53 1,890,408,354.36 2,257,671,933.45 94.30 138,860,362.42 6.15 2,118,811,571.03
应收账款
其中：账龄组合 1,980,035,765.64 74.59 89,627,411.28 4.53 1,890,408,354.36 2,257,671,933.45 94.30 138,860,362.42 6.15 2,118,811,571.03
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 323,283,145.98 12.17 254,366,183.28 78.68 68,916,962.70 136,591,922.80 5.70 114,362,856.16 83.73 22,229,066.64
的应收账款
合计 2,654,694,917.29 100.00 405,231,195.13 2,249,463,722.16 2,394,263,856.25 100.00 253,223,218.58 2,141,040,637.67
财务报表附注 第 44 页
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财务报表附注
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位） 计提比
应收账款 坏账准备 计提理由
例（%）
部分款项回收
上海绿地石油化工有限公司 143,800,000.00 28,760,000.00 20.00
有风险
部分款项回收
上海绿地能源产业发展有限公司 117,200,000.00 23,440,000.00 20.00
有风险
部分款项回收
上海复达石油化工贸易有限公司 90,376,005.67 9,037,600.57 10.00
有风险
合计 351,376,005.67 61,237,600.57
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 1,703,871,824.66 34,077,436.53 2.00
1至2年 197,942,386.13 19,794,238.62 10.00
2至3年 52,732,210.53 15,819,663.16 30.00
3至4年 8,009,041.67 4,004,520.84 50.00
4至5年 7,743,752.57 6,195,002.05 80.00
5 年以上 9,736,550.08 9,736,550.08 100.00
合计 1,980,035,765.64 89,627,411.28
确定该组合依据的说明：
除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、
按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，
结合现时情况分析确定坏账准备计提的比例。
期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位） 计提比例 计提理由
应收账款 坏账准备
（%）
上海绿地能源集团实业 部分款项回
47,217,792.19 4,721,779.22 10.00
发展有限公司 收有风险
财务报表附注 第 45 页
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财务报表附注
期末余额
应收账款（按单位） 计提比例 计提理由
应收账款 坏账准备
（%）
上海聚力传媒技术有限 预计无法收
36,000,000.00 36,000,000.00 100.00
公司 回
预计无法收
上海泉龙贸易有限公司 23,100,000.00 23,100,000.00 100.00
回
北京兄弟时代影视文化 部分款项回
21,950,000.00 17,560,000.00 80.00
传播有限责任公司 收有风险
山煤国际能源集团晋中 部分款项回
19,999,920.30 16,557,609.45 82.79
有限公司 收有风险
上海视云网络科技有限 预计无法收
18,882,286.10 18,882,286.10 100.00
公司 回
预计无法收
好十传媒(上海)有限公司 10,803,773.58 10,803,773.58 100.00
回
北京共和祥雨影视文化 预计无法收
10,721,439.28 10,721,439.28 100.00
传媒有限公司 回
上海建配龙建材配送有 预计无法收
10,708,500.00 10,708,500.00 100.00
限公司 回
预计无法收
云南广播电视台 10,700,000.00 10,700,000.00 100.00
回
江门威氏电缆材料有限 预计无法收
9,988,357.98 9,988,357.98 100.00
公司 回
部分款项回
天津化轻贸易有限公司 9,049,960.15 7,492,315.14 82.79
收有风险
山西焦炭产业投资控股 预计无法收
8,999,718.00 8,999,718.00 100.00
有限公司 回
浙江贝力生科技有限公 部分款项回
8,572,910.02 6,260,996.40 73.03
司 收有风险
部分款项回
四川广播电视台 7,225,200.00 5,780,160.00 80.00
收有风险
上海恒勤文化传媒有限 部分款项回
6,845,000.00 3,422,500.00 50.00
公司 收有风险
财务报表附注 第 46 页
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期末余额
应收账款（按单位） 计提比例 计提理由
应收账款 坏账准备
（%）
西安环球电广影视传媒 部分款项回
6,831,500.00 5,465,200.00 80.00
有限公司 收有风险
上海橙视文化传媒有限 部分款项回
6,390,640.00 3,195,320.00 50.00
公司 收有风险
部分款项回
广西电视台 5,528,000.00 1,658,400.00 30.00
收有风险
融视界（北京）影视传媒 预计无法收
5,000,000.00 5,000,000.00 100.00
有限公司 回
部分款项回
其他 38,768,148.38 37,347,828.13 96.34
收有风险
合计 323,283,145.98 254,366,183.28
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 173,551,502.98 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00
元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 21,551,245.22
其中重要的应收账款核销情况：
款项是否
应收账款 履行的核
单位名称 核销金额 核销原因 因关联交
性质 销程序
易产生
公司审批
江苏东方电视购物有限公司 货款 21,551,245.22 无法收回 是
流程
合计 21,551,245.22
财务报表附注 第 47 页
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（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
第一名 143,800,000.00 5.42 28,760,000.00
第二名 137,210,184.93 5.17 2,744,203.70
第三名 117,200,000.00 4.41 23,440,000.00
第四名 99,854,949.14 3.76 1,997,098.98
第五名 90,376,005.67 3.40 9,037,600.57
合计 588,441,139.74 22.16 65,978,903.25
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 572,878,749.32 66.82 652,816,781.35 72.53
1至2年 186,519,720.33 21.75 227,006,304.09 25.22
2至3年 82,665,611.90 9.64 17,816,031.48 1.98
3 年以上 15,344,665.49 1.79 2,480,965.12 0.27
合计 857,408,747.04 100.00 900,120,082.04 100.00
注：账龄超过一年且金额重要的预付款项因有关项目仍在进程中，尚未结算。
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例(%)
第一名 192,358,490.86 22.43
第二名 48,113,206.20 5.61
第三名 37,735,849.09 4.40
第四名 32,200,000.00 3.76
第五名 30,000,000.00 3.50
合计 340,407,546.15 39.70
财务报表附注 第 48 页
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财务报表附注
3、 截止 2018 年 12 月 31 日，预付账款中持本公司 5%以上（含 5%）表决权股
份的股东单位欠款详见附注十（六）1。
4、 截止 2018 年 12 月 31 日，预付账款中预付关联方账款情况详见附注十（六）
1。
5、 截止 2018 年 12 月 31 日，预付账款中计提的坏账准备金额为 19,853,873.19 元。
(五) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息 2,252,236.47 7,610,529.70
应收股利 5,994,350.50
其他应收款 279,802,727.11 323,963,965.07
合计 282,054,963.58 337,568,845.27
1、 应收利息
应收利息分类
项目 期末余额 年初余额
定期存款 2,252,236.47 7,610,529.70
合计 2,252,236.47 7,610,529.70
2、 应收股利
应收股利明细
项目（或被投资单位） 期末余额 年初余额
太原有线电视网络有限公司 5,994,350.50
合计 5,994,350.50
财务报表附注 第 49 页
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3、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
161,639,950.00 49.62 161,639,950.00 227,931,694.15 62.66 11,087,000.00 4.86 216,844,694.15
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
99,409,785.26 30.52 15,032,397.61 15.12 84,377,387.65 91,762,634.05 25.22 19,442,601.06 21.19 72,320,032.99
坏账准备的其他应收款
其中：账龄组合 99,409,785.26 30.52 15,032,397.61 15.12 84,377,387.65 91,762,634.05 25.22 19,442,601.06 21.19 72,320,032.99
关联方、押金、保证金、
备用金等组合
单项金额不重大但单独计
64,692,649.69 19.86 30,907,260.23 47.78 33,785,389.46 44,076,091.13 12.12 9,276,853.20 21.05 34,799,237.93
提坏账准备的其他应收款
合计 325,742,384.95 100.00 45,939,657.84 279,802,727.11 363,770,419.33 100.00 39,806,454.26 323,963,965.07
财务报表附注 第 50 页
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位） 计提比例
其他应收款 坏账准备 计提理由
（%）
上海文化产权交易所 102,180,000.00 预计可以收回
上海松江大学城建设发展有
44,322,200.00 预计可以收回
限公司
索尼互动娱乐（上海）有限
15,137,750.00 预计可以收回
公司
合计 161,639,950.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 77,323,100.94 1,546,462.03 2.00
1至2年 9,191,357.32 919,135.74 10.00
2至3年 128,628.21 38,588.46 30.00
3至4年 319,130.07 159,565.04 50.00
4至5年 394,611.88 315,689.50 80.00
5 年以上 12,052,956.84 12,052,956.84 100.00
合计 99,409,785.26 15,032,397.61
确定该组合依据的说明：
除已单独计提减值准备的其他应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类
似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为
基础，结合现时情况分析确定坏账准备计提的比例。
期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
押金保证金及备用金 30,537,163.80 预计可以收回
闸北区财政局 11,087,000.00 11,087,000.00 100.00 预计无法收回
上海青少年活动营地- 预计无法收回
6,879,874.73 6,879,874.73 100.00
东方绿舟
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期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
上海舞美艺术中心有 预计无法收回
3,305,539.66 3,305,539.66 100.00
限公司
北京金璇文化交流有 预计无法收回
2,830,188.69 2,830,188.69 100.00
限责任公司
上海艺言堂文化艺术 预计无法收回
2,000,000.00 2,000,000.00 100.00
咨询有限公司
风行视频技术（北京） 部分预计无法
1,890,198.00 1,887,099.00 99.84
有限公司 收回
黑龙江龙视东方电视 预计无法收回
1,127,000.00 1,127,000.00 100.00
购物有限公司
部分预计无法
其他 5,035,684.81 1,790,558.15 35.56
收回
合计 64,692,649.69 30,907,260.23
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 13,131,773.43 元；本期收回或转回坏账准备金额
7,000,000.00 元。
（3）本期无实际核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
外部单位往来款 55,819,387.62 169,840,658.86
物流公司代收款 48,632,682.71 56,988,298.32
产权交易款 146,502,200.00 86,710,423.32
媒体投放保证金 384,000.00
押金及保证金 30,537,163.80 24,122,045.84
项目收益分成款 11,087,000.00 11,087,000.00
电视剧投资款 19,830,188.69 2,000,000.00
员工备用金 3,356,187.83 4,199,746.73
应收出口退税 948,532.93 1,141,296.81
财务报表附注 第 52 页
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财务报表附注
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
其他应收项目 9,029,041.37 7,296,949.45
合计 325,742,384.95 363,770,419.33
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
末余额
数的比例(%)
第一名 产权交易款 102,180,000.00 1 年以内 31.37
第二名 产权交易款 44,322,200.00 5 年以上 13.61
物流公司代
第三名 31,261,890.42 1 年以内 9.60 625,237.81
收款
第四名 业务往来 16,278,381.02 1-2 年 5.00 7,743,158.88
第五名 股东借款 15,137,750.00 2-3 年 4.65
合计 209,180,221.44 64.23 8,368,396.69
（6）截止 2018 年 12 月 31 日，其他应收款中持本公司 5%以上（含 5%）表
决权股份的股东单位欠款详见附注十（六）1。
（7）截止 2018 年 12 月 31 日，其他应收款中应收关联方账款情况详见附注十
（六）1。
(六) 存货
1、 存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 83,346,079.73 18,863,558.93 64,482,520.80 77,767,187.09 6,289,248.10 71,477,938.99
在产品 155,439,471.72 155,439,471.72 27,952,718.66 27,952,718.66
库存商品 200,924,887.31 30,428,636.17 170,496,251.14 184,264,856.52 12,769,687.54 171,495,168.98
发出商品 81,640.67 81,640.67 220,791.93 220,791.93
低值易耗
75,944,108.07 75,944,108.07 128,841,125.04 128,841,125.04
品
开发成本 1,478,033,242.67 1,478,033,242.67 744,007,694.51 744,007,694.51
财务报表附注 第 53 页
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期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
开发产品 353,751,158.34 353,751,158.34 462,759,375.51 462,759,375.51
合计 2,347,520,588.51 49,292,195.10 2,298,228,393.41 1,625,813,749.26 19,058,935.64 1,606,754,813.62
（1）开发成本中的主要项目
预计投资总
项目名称 开工时间 预计竣工时间 期末余额 年初余额
额
松江南站保障 2015 年 8
2019 年 12 月 14.50 亿元 968,635,335.82 569,080,347.10
房项目 月
松江南站经济 2018 年 6
2021 年 12 月 15.04 亿元 507,656,087.21 174,927,347.41
适用房 月
重庆云中白马 首期 4.20 亿
未开工 2023 年 10 月 1,741,819.64
山项目 元
合计 1,478,033,242.67 744,007,694.51
（2）开发产品中的主要项目
项目名称 竣工时间 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
杨浦渔人码
2014 年 2 月 25,900,137.63 7,296,851.85 18,603,285.78
头二期
太原湖滨广
2014 年 7 月 272,001,682.32 861,115.78 272,862,798.10
场
太原湖滨商
2016 年 6 月 164,857,555.56 102,572,481.10 62,285,074.46
品房
合计 462,759,375.51 861,115.78 109,869,332.95 353,751,158.34
2、 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 6,289,248.10 12,575,308.73 997.90 18,863,558.93
库存商品 12,769,687.54 17,658,948.63 30,428,636.17
合计 19,058,935.64 30,234,257.36 997.90 49,292,195.10
财务报表附注 第 54 页
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(七) 一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 年初余额
分期收款销售商品 33,333.33
与联营企业往来款 316,250,000.00
合计 316,283,333.33
(八) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
税金 179,816,448.68 259,258,271.89
理财产品及结构性存款 8,530,000,000.00 7,740,075,616.44
合计 8,709,816,448.68 7,999,333,888.33
(九) 可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债
务工具
可供出售权
1,413,238,060.37 151,221,354.39 1,262,016,705.98 1,574,130,070.94 96,754,680.09 1,477,375,390.85
益工具
其中：按公允
647,540,998.55 647,540,998.55 872,896,899.27 872,896,899.27
价值计量
按成
765,697,061.82 151,221,354.39 614,475,707.43 701,233,171.67 96,754,680.09 604,478,491.58
本计量
合计 1,413,238,060.37 151,221,354.39 1,262,016,705.98 1,574,130,070.94 96,754,680.09 1,477,375,390.85
2、 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
权益工具的成本/债务的摊余成本 954,993,336.82 954,993,336.82
公允价值 647,540,998.55 647,540,998.55
累计计入其他综合收益的公允价值
-307,452,338.27 -307,452,338.27
变动金额
已计提减值金额
财务报表附注 第 55 页
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3、 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投
资单位 本期现金红
被投资单位
年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末 持股比 利
例(%)
上海（海南）旅游联合发展有限公
12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00
司
上海宝鼎投资股份有限公司 625,000.00 625,000.00 0.86 312,500.00
成都索贝数码科技股份有限公司 84,960,000.00 84,960,000.00 11.80 4,248,000.00
上海东方网股份有限公司 72,000,000.00 72,000,000.00 7.22
上海黄浦江人行隧道联合发展有限
10,000,000.00 10,000,000.00 1,417,883.62 1,417,883.62 6.66 2,600,600.00
公司
东方嘉影电视院线传媒股份公司 30,000,000.00 30,000,000.00 6.00
上海科技创业投资股份有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 3.28 402,630.00
上海旗忠高尔夫俱乐部有限公司 14,000,000.00 14,000,000.00 5,892,631.02 5,892,631.02 7.14
太原有线电视网络有限公司 85,795,000.00 85,795,000.00 19.00 6,016,949.50
北京国际广告传媒集团有限公司 102,104,716.98 102,104,716.98 17,604,716.98 17,604,716.98 16.70
明日世界互动娱乐有限公司 4,390,000.00 4,390,000.00 5.00
新疆广电网络股份有限公司 53,333,333.50 53,333,333.50 6.24
OPG FUND LP 78,231,713.82 3,771,668.94 82,003,382.76 13.33
财务报表附注 第 56 页
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账面余额 减值准备 在被投
资单位 本期现金红
被投资单位
年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末 持股比 利
例(%)
上海数字电视国家工程研究中心有
4,000,000.00 4,000,000.00 7.09
限公司
上海上影数码传播股份有限公司 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 3.85
卓拓维（上海）虚拟现实信息科技
15,447,375.00 15,447,375.00 6,718,869.16 6,718,869.16 11.43
有限公司
Jaunt,Inc. 49,006,583.90 2,467,504.23 51,474,088.13 30,153,088.16 30,153,088.16 2.06
北京艾德思奇科技有限公司 68,120,000.00 68,120,000.00 11,990,000.00 11,990,000.00 4.00
上海视觉艺术学院 100,000,000.00 100,000,000.00
RED 5 STUDIOS,INC. 74,944,165.45 74,944,165.45 74,944,165.45 74,944,165.45 10.32
合计 701,233,171.67 176,463,890.15 112,000,000.00 765,697,061.82 96,754,680.09 66,466,674.30 12,000,000.00 151,221,354.39 13,580,679.50
财务报表附注 第 57 页
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4、 本期可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
年初已计提减值余额 96,754,680.09 96,754,680.09
本期计提 66,466,674.30 66,466,674.30
其中：从其他综合收益转入
本期减少 12,000,000.00 12,000,000.00
其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值余额 151,221,354.39 151,221,354.39
(十) 长期应收款
1、 长期应收款情况
期末余额 年初余额 折现率
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 区间
与联营企业往来款 667,500,000.00 667,500,000.00
分期收款销售商品 133,333.33 133,333.33
合计 667,633,333.33 667,633,333.33
财务报表附注 第 58 页
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(十一) 长期股权投资
1、 长期股权投资分类列示
项目 期末余额 年初余额
合营企业 226,914,731.63 224,477,493.63
联营企业 8,149,832,745.41 7,671,362,487.43
其他企业 2,250,007.23 2,250,007.23
小计 8,378,997,484.27 7,898,089,988.29
减：减值准备 265,581,567.74 58,007,111.64
合计 8,113,415,916.53 7,840,082,876.65
2、长期股权投资增减变动情况
本期增减变动
本期计提减值 减值准备期末
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合收 宣告发放现金 期末余额
追加投资 减少投资 其他权益变动 其他 准备 余额
的投资损益 益调整 股利或利润
1．合营企业
上海瑞彩通视讯科
2,566,812.99 2,566,812.99
技有限公司
好十传媒（上海）
有限公司
江苏东方电视购物
有限公司
财务报表附注 第 59 页
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财务报表附注
本期增减变动
本期计提减值 减值准备期末
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合收 宣告发放现金 期末余额
追加投资 减少投资 其他权益变动 其他 准备 余额
的投资损益 益调整 股利或利润
上海城市之光灯光
3,083,504.51 550,028.04 3,633,532.55
设计有限公司
广视通网络通信传
50,236,121.67 -1,108,100.14 49,128,021.53
媒有限公司
上海东迪数字传播
6,978,022.80 6,952,830.00 204,139.77 14,134,992.57
咨询有限公司
文广证大南通文化
投资发展有限公司
宁波甬洲置业有限
10,999,128.09 -10,221,275.00 777,853.09
公司
湖北保和明珠置业
4,262,296.50 -4,262,296.50
有限公司
湖州富棣房地产有
13,750,000.00 -3,636,785.07 10,113,214.93
限公司
绍兴华秦明珠置业
9,600,000.00 -7,923,755.10 1,676,244.90
有限公司
Orient Pearl Media
Sports Holdings 146,351,607.07 -9,363.98 1,108,628.97 147,450,872.06
Limited
财务报表附注 第 60 页
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财务报表附注
本期增减变动
本期计提减值 减值准备期末
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合收 宣告发放现金 期末余额
追加投资 减少投资 其他权益变动 其他 准备 余额
的投资损益 益调整 股利或利润
小计 224,477,493.63 30,302,830.00 2,566,812.99 -26,407,407.98 1,108,628.97 226,914,731.63
2．联营企业
成都复地明珠置业
195,225,648.42 81,016,879.60 -74,800,000.00 201,442,528.02
有限公司
南京复地明珠置业
156,066,944.59 97,726,208.93 -109,956,000.00 143,837,153.52
有限公司
上海地铁电视有限
13,697,232.92 189,114.28 13,886,347.20
公司
上海东方明珠传媒
产业股权投资基金
600,000,000.00 7,396,223.91 607,396,223.91
合伙企业（有限合
伙）
上海明珠尚祺商务
600,000.00 2.23 600,002.23
咨询有限公司
上海东方明珠索乐
5,337,444.95 -356,679.15 4,980,765.80
文化发展有限公司
上海东方明珠迪尔
希文化传媒有限公 6,911,267.14 -5,051,518.86 1,859,748.28
司
财务报表附注 第 61 页
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2018 年度
财务报表附注
本期增减变动
本期计提减值 减值准备期末
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合收 宣告发放现金 期末余额
追加投资 减少投资 其他权益变动 其他 准备 余额
的投资损益 益调整 股利或利润
上海尚演文化投资
7,332,009.26 -1,222,936.50 6,109,072.76
管理有限公司
明珠富想川沙（上
海）民宿文化有限 6,217,645.43 8,000,000.00 5,477,585.19 -4,194,194.08 4,545,866.16
公司
上海川沙名镇东方
明珠建设开发有限 20,851,915.34 -4,166,352.04 16,685,563.30
公司
北京易豪科技有限
3,791,913.58 -1,158.82 3,790,754.76 3,790,754.76 3,790,754.76
公司
爱上电视传媒有限
25,208,256.79 25,208,256.79
公司
上海视云网络科技
15,300,000.00 15,300,000.00 15,300,000.00
有限公司
上海广龙科技有限
12,978,735.80 -5,301,625.75 7,677,110.05
公司
上海交大海外教育
7,779,580.65 -4,992,589.44 -560,000.00 2,226,991.21
发展有限公司
财务报表附注 第 62 页
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财务报表附注
本期增减变动
本期计提减值 减值准备期末
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合收 宣告发放现金 期末余额
追加投资 减少投资 其他权益变动 其他 准备 余额
的投资损益 益调整 股利或利润
河北广电传媒技术
4,983,649.07 468,055.39 5,451,704.46
有限公司
上海练塘水木文化
1,585,954.00 1,585,954.00 1,585,954.00
发展有限公司
上海今夜娱乐文化
3,886,300.88 1,000,000.00 -510,333.99 -2,375,966.89
演出影视有限公司
西安嘉行影视传媒
386,034,642.09 208,193,128.46 78,606,404.91 -21,999,363.02 234,448,555.52
股份有限公司
上海润金文化传播
89,468,244.98 -332,429.06 89,135,815.92 3,964,616.92 3,964,616.92
有限公司
黑龙江龙视东方电
2,298,126.90 -2,298,126.90
视购物有限公司
成都每日电视购物
2,166,358.91 2,166,358.91
有限公司
湖北广通东方购物
11,028,784.56 11,028,784.56 11,028,784.56
有限公司
上海下一代广播电
视网应用实验室有 4,884,795.58 148,352.23 5,033,147.81
限公司
财务报表附注 第 63 页
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本期增减变动
本期计提减值 减值准备期末
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合收 宣告发放现金 期末余额
追加投资 减少投资 其他权益变动 其他 准备 余额
的投资损益 益调整 股利或利润
上海市信息投资股
986,574,442.13 88,176,695.08 -2,734,777.55 -3,410,288.82 -8,000,000.00 1,060,606,070.84
份有限公司
东方有线网络有限
1,195,176,104.31 68,367,752.09 1,263,543,856.40
公司
上海中广传播有限
28,083,947.62 28,083,947.62 25,275,552.86
公司
上海好有文化传媒
30,786,974.02 -18,603,293.39 12,183,680.63
有限公司
深圳市兆驰股份有
2,261,637,116.04 43,792,098.15 3,452,178.07 -36,205.44 2,308,845,186.82 113,898,877.01 113,898,877.01
限公司
上海文化广播影视
405,936,520.57 4,581,307.45 410,517,828.02
集团财务有限公司
上海共进新媒体技
术有限公司
广东南方希杰商贸
有限公司
上海东方明珠文化
产业股权投资基金 2,392,955.86 -1,051,482.43 1,341,473.43
管理有限公司
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本期增减变动
本期计提减值 减值准备期末
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合收 宣告发放现金 期末余额
追加投资 减少投资 其他权益变动 其他 准备 余额
的投资损益 益调整 股利或利润
北京盖娅互娱网络
1,285,663,339.13 82,664,190.02 3,010,328.03 -144,339.62 1,371,193,517.56 87,441,627.56 87,441,627.56
科技股份有限公司
上海聚力传媒技术
308,301.00 -308,301.00
有限公司
北京艾德思奇科技
182,274,522.79 182,274,522.79
有限公司
北京风行在线技术
289,475,210.00 -17,664,655.01 271,810,554.99
有限公司
索尼互动娱乐（上
海）有限公司
中兴九城网络科技
20,017,602.12 -541,319.28 19,476,282.84 1,045,392.84 1,045,392.84
无锡有限公司
三．其他企业
上海广电演出有限
2,250,007.23 2,250,007.23 2,250,007.23
公司
小计 7,673,612,494.66 608,600,000.00 399,111,595.35 486,536,288.57 3,727,728.55 -25,590,196.90 -195,691,966.89 8,152,082,752.64 210,141,269.09 265,581,567.74
合计 7,898,089,988.29 638,902,830.00 401,678,408.34 460,128,880.59 4,836,357.52 -25,590,196.90 -195,691,966.89 8,378,997,484.27 210,141,269.09 265,581,567.74
财务报表附注 第 65 页
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财务报表附注
注 1、文广证大南通文化投资发展有限公司、江苏东方电视购物有限公司、好十传媒（上海）有限公司、索尼互动娱乐（上海）有限公司、上海
共进新媒体技术有限公司、广东南方希杰商贸有限公司净资产为负数，因此余额显示为零。其中，文广证大南通文化投资发展有限公司已于本期
转让，江苏东方电视购物有限公司已于本期注销关闭。
注 2、兆驰股份实际控制人于 2019 年 4 月 10 日为本公司定增出资额出具书面承诺函。
财务报表附注 第 66 页
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(十二) 投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
1．账面原值
（1）年初余额 737,005,306.20 737,005,306.20
（2）本期增加金额 40,993,597.34 40,993,597.34
—外购
—存货转入 40,993,597.34 40,993,597.34
—固定资产转入
—在建工程转入
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 777,998,903.54 777,998,903.54
2．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额 96,956,383.18 96,956,383.18
（2）本期增加金额 17,920,504.35 17,920,504.35
—计提或摊销 17,920,504.35 17,920,504.35
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 114,876,887.53 114,876,887.53
3．减值准备
（1）年初余额 177,608.97 177,608.97
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 177,608.97 177,608.97
4．账面价值
（1）期末账面价值 662,944,407.04 662,944,407.04
（2）年初账面价值 639,871,314.05 639,871,314.05
财务报表附注 第 67 页
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(十三) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 年初余额
固定资产 2,506,125,774.71 2,632,957,367.76
固定资产清理 8,442.31
合计 2,506,134,217.02 2,632,957,367.76
财务报表附注 第 68 页
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2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 专用设备 运输设备 通用设备 其他设备 合计
1．账面原值
（1）年初余额 2,559,470,796.73 1,592,149,754.03 66,228,783.06 227,196,589.31 125,844,154.50 4,570,890,077.63
（2）本期增加金额 4,719,946.66 134,088,740.82 192,306.81 5,138,626.73 3,440,235.74 147,579,856.76
—购置 594,514.27 73,952,579.38 192,306.81 4,565,419.76 3,020,235.74 82,325,055.96
—在建工程转入 195,663.64 55,635,507.42 420,000.00 56,251,171.06
—企业合并增加 4,500,654.02 4,500,654.02
—存货转入
—其他增加 3,929,768.75 573,206.97 4,502,975.72
（3）本期减少金额 36,673,824.13 2,664,182.38 22,678,899.70 1,957,246.79 63,974,153.00
—处置或报废 36,103,742.86 2,664,182.38 22,678,899.70 1,957,246.79 63,404,071.73
—其他减少 570,081.27 570,081.27
（4）期末余额 2,564,190,743.39 1,689,564,670.72 63,756,907.49 209,656,316.34 127,327,143.45 4,654,495,781.39
2．累计折旧
（1）年初余额 713,148,536.16 933,823,697.91 39,999,794.03 176,969,566.19 49,068,621.16 1,913,010,215.45
（2）本期增加金额 62,397,466.21 163,491,709.29 4,200,355.66 17,964,729.46 19,521,810.07 267,576,070.69
—计提 62,397,466.21 162,320,622.77 4,200,355.66 17,526,972.20 19,521,810.07 265,967,226.91
—企业合并增加 1,171,086.52 1,171,086.52
—其他增加 437,757.26 437,757.26
财务报表附注 第 69 页
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项目 房屋及建筑物 专用设备 运输设备 通用设备 其他设备 合计
（3）本期减少金额 31,497,735.17 2,465,085.94 21,256,298.13 1,917,875.54 57,136,994.78
—处置或报废 31,081,532.84 2,465,085.94 21,256,298.13 1,917,875.54 56,720,792.45
—其他减少 416,202.33 416,202.33
（4）期末余额 775,546,002.37 1,065,817,672.03 41,735,063.75 173,677,997.52 66,672,555.69 2,123,449,291.36
3．减值准备
（1）年初余额 24,903,892.74 18,601.68 24,922,494.42
（2）本期增加金额 6,249.34 3,688.04 9,937.38
—计提 6,249.34 6,249.34
—其他增加 3,688.04 3,688.04
（3）本期减少金额 3,688.04 8,028.44 11,716.48
—处置或报废 8,028.44 8,028.44
—其他减少 3,688.04 3,688.04
（4）期末余额 24,906,454.04 14,261.28 24,920,715.32
4．账面价值
（1）期末账面价值 1,788,644,741.02 598,840,544.65 22,021,843.74 35,964,057.54 60,654,587.76 2,506,125,774.71
（2）年初账面价值 1,846,322,260.57 633,422,163.38 26,228,989.03 50,208,421.44 76,775,533.34 2,632,957,367.76
财务报表附注 第 70 页
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3、 本年度无暂时闲置的固定资产情况。
4、 本年度无未办妥产权证书的固定资产情况。
5、 固定资产清理
项目 期末余额 年初余额
办公设备 8,442.31
合计 8,442.31
(十四) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 年初余额
在建工程 281,927,951.18 117,759,221.20
工程物资 142,007.87 139,707.67
合计 282,069,959.05 117,898,928.87
2、 在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
东方明珠凯
旋路数字电
103,542,573.01 103,542,573.01 60,987,024.67 60,987,024.67
视发射研发
中心
电视塔各类
设施设备更 50,248,211.29 50,248,211.29 55,246,971.56 55,246,971.56
新改造
城市大脑的
11,439,917.03 11,439,917.03
物联网平台
上海 NGB-W
54,589,611.38 54,589,611.38
项目（普陀）
上海 NGB-W
项目（北四 45,611,919.08 45,611,919.08
区）
财务报表附注 第 71 页
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期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
杨浦区智慧
城市基础设
1,900,940.36 1,900,940.36
施租赁（一
期）
其他零星工
14,594,779.03 14,594,779.03 1,525,224.97 1,525,224.97
程
合计 281,927,951.18 281,927,951.18 117,759,221.20 117,759,221.20
财务报表附注 第 72 页
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3、 重要的在建工程项目本期变动情况
本期其 工程累计 其中：本期 本期利息
本期转入固定 利息资本化
项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 他减少 期末余额 投入占预 工程进度 利息资本化 资本化率 资金来源
资产金额 累计金额
金额 算比例(%) 金额 (%)
东方明珠凯旋
路数字电视发 577,088,600.00 60,987,024.67 42,555,548.34 103,542,573.01 17.94 30.00% 自有资金
射研发中心
电视塔电梯设
150,000,000.00 43,146,762.28 33,970,684.51 29,744,418.98 47,373,027.81 51.41 100.00% 自有资金
备更新及改造
城市大脑的物
26,160,000.00 11,439,917.03 11,439,917.03 43.73 80.00% 自有资金
联网平台
上海 NGB-W
75,980,000.00 54,589,611.38 54,589,611.38 71.85 90.00% 自有资金
项目（普陀）
上海 NGB-W
46,490,700.00 45,611,919.08 45,611,919.08 98.11 80.00% 自有资金
项目（北四区）
杨浦区智慧城
市基础设施租 352,940,000.00 1,900,940.36 1,900,940.36 0.54 5.00% 自有资金
赁（一期）
合计 1,228,659,300.00 104,133,786.95 190,068,620.70 29,744,418.98 264,457,988.67
财务报表附注 第 73 页
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4、 工程物资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 工程物资减值准备 账面价值 账面余额 工程物资减值准备 账面价值
待安装的专业设备 142,007.87 142,007.87 139,707.67 139,707.67
合计 142,007.87 142,007.87 139,707.67 139,707.67
(十五) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 软件 经营权 著作权及版权 合计
1．账面原值
（1）年初余额 174,854,754.77 155,252,420.90 787,618,163.46 2,697,741,102.34 3,815,466,441.47
（2）本期增加金额 550.00 79,887,825.37 854,116,395.02 934,004,770.39
—购置 79,872,825.37 846,828,618.30 926,701,443.67
—内部研发
—企业合并增加 15,000.00 15,000.00
—其他增加 550.00 7,287,776.72 7,288,326.72
（3）本期减少金额 977,400.00 11,199,774.65 12,177,174.65
—处置 977,400.00 11,199,774.65 12,177,174.65
—合并减少
—其他减少
财务报表附注 第 74 页
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项目 土地使用权 软件 经营权 著作权及版权 合计
（4）期末余额 174,855,304.77 234,162,846.27 787,618,163.46 3,540,657,722.71 4,737,294,037.21
2．累计摊销
（1）年初余额 32,710,494.69 90,180,532.85 331,816,954.64 1,982,230,903.57 2,436,938,885.75
（2）本期增加金额 4,686,074.52 26,564,254.86 19,532,302.02 840,578,911.47 891,361,542.87
—计提 4,686,074.52 26,558,504.86 19,532,302.02 834,238,525.99 885,015,407.39
—企业合并增加 5,750.00 5,750.00
—其他增加 6,340,385.48 6,340,385.48
（3）本期减少金额 977,400.00 6,603,548.18 7,580,948.18
—处置 977,400.00 6,603,548.18 7,580,948.18
—其他减少
（4）期末余额 37,396,569.21 115,767,387.71 351,349,256.66 2,816,206,266.86 3,320,719,480.44
3．减值准备
（1）年初余额 170,940.18 4,996,997.93 5,167,938.11
（2）本期增加金额 9,250.00 6,509,433.78 6,518,683.78
—计提 6,509,433.78 6,509,433.78
—企业合并增加 9,250.00 9,250.00
（3）本期减少金额
—处置
—其他减少
财务报表附注 第 75 页
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项目 土地使用权 软件 经营权 著作权及版权 合计
（4）期末余额 180,190.18 11,506,431.71 11,686,621.89
4．账面价值
（1）期末账面价值 137,458,735.56 118,215,268.38 436,268,906.80 712,945,024.14 1,404,887,934.88
（2）年初账面价值 142,144,260.08 64,900,947.87 455,801,208.82 710,513,200.84 1,373,359,617.61
2、 本年度无未办妥产权证书的土地使用权情况。
财务报表附注 第 76 页
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(十六) 商誉
1、 商誉账面原值
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
年初余额 期末余额
形成商誉的事项 企业合并形成的 处置
上海影尊投资管理
3,255,941.23 3,255,941.23
有限公司
合计 3,255,941.23 3,255,941.23
2、 经商誉减值测试，本期末无商誉减值。
3、 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
2018 年 12 月 31 日商誉余额主要为非同一控制下合并上海影尊投资管理有限
公司而产生的商誉。本公司每年度将该等合并取得的商誉分配至重要资产组进
行商誉减值测试。
本公司合并上海影尊投资管理有限公司取得的商誉分配至资产组：经营的电影
放映业务，包括固定资产、长期待摊费用及商誉，进行减值测试。
4、 商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
资产组的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定，其预计未来
现金流量根据管理层制定的盈利预测基础上的现金流量预测来确定。资产组预
测期现金流量预测所用的税前折现率是 15.59%；永续期的现金流量的估计长
期平均增长率 0%，在企业所处行业或地区的长期平均增长率合理范围内。
5、 商誉减值测试的影响
单位：万元
被投资单位名称或形成商誉的事
资产组可收回金额 资产组账面价值 商誉减值损失
项
上海影尊投资管理有限公司 1,352.00 1,339.14 无需计提商誉减值损失
(十七) 长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
系统维护调试
费
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项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租入固定资产
53,645,954.81 24,576,393.94 16,214,252.14 62,008,096.61
改良支出
光缆租赁费 17,400,000.00 2,900,000.00 14,500,000.00
广告牌使用权 20,314,956.60 1,965,963.60 18,348,993.00
软件本地化费
1,155,422.46 728,211.40 427,211.06
用
许可及授权 1,382,358.43 75,775.68 1,306,582.75
其他 257,580.40 4,716,981.15 1,829,907.45 3,144,654.10
合计 92,773,914.27 30,675,733.52 23,714,110.27 99,735,537.52
(十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资
异 产 异 产
资产减值准备 447,446,951.20 105,644,097.86 177,706,224.28 33,867,355.35
可抵扣亏损 296,132.26 59,226.45 4,614,868.27 1,040,725.40
递延收益 2,700,000.00 405,000.00
同一控制下企业合并
形成的长期股权投资
363,361,482.64 90,840,370.66 363,361,482.64 90,840,370.66
差额引起的暂时性差
异
已计提未支付的工资 743,467.00 111,520.05 743,467.00 111,520.05
可供出售金融资产公
307,453,007.97 76,863,251.99 110,725,692.17 27,681,423.04
允价值变动
预估费用 188,153,378.59 47,038,344.64 34,234,126.74 8,558,531.68
预提税费 174,379,159.47 43,594,789.87 212,391,163.42 53,097,790.86
内部交易未实现的利
72,308,517.85 26,575,626.21
润
无形资产摊销差异 44,176,738.12 11,023,757.97
合计 1,598,318,835.10 401,750,985.70 906,477,024.52 215,602,717.04
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2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税负 应纳税暂时性差 递延所得税负
异 债 异 债
非同一控制企业合并
846,631.04 211,657.76
资产评估增值
可供出售金融资产公
669.68 167.42 291,831,912.83 72,957,978.21
允价值变动
丧失控制权，剩余股权
100,346,925.36 25,086,731.34
按公允价值计量增值
境外股权处置收益 412,447,421.28 61,867,113.19
合计 413,294,722.00 62,078,938.37 392,178,838.19 98,044,709.55
(十九) 其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
上海视觉艺术学院 100,000,000.00
合计 100,000,000.00
注：上海视觉艺术学院系收购上海精文置业（集团）有限公司（现更名为：上海东
方明珠房地产有限公司）形成，按公司签订的收购上海精文置业（集团）有限公司
（现更名为：上海东方明珠房地产有限公司）合同有关条款规定，东方明珠公司仅
对上海视觉艺术学院承担受托管理责任且不收取管理费，该学院发生办学终止、解
散、合并、分立、或上海精文置业（集团）有限公司（现更名为：上海东方明珠房
地产有限公司）退出举办者权益、转让等事项，相应的资产、权益退出、转让收益
不归东方明珠公司享有。
(二十) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
信用借款 1,650,000,000.00 1,650,000,000.00
合计 1,650,000,000.00 1,650,000,000.00
2、 期末不存在已逾期未偿还的短期借款。
财务报表附注 第 79 页
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(二十一) 应付票据及应付账款
项目 期末余额 年初余额
应付票据 251,323,308.15 681,593,500.00
应付账款 2,357,810,526.28 2,020,742,351.17
合计 2,609,133,834.43 2,702,335,851.17
1、 应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 251,323,308.15 681,593,500.00
合计 251,323,308.15 681,593,500.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
2、 应付账款
（1）应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
应付广告款 2,507,000.00 10,014,523.76
应付制作费 90,964,533.09 78,797,910.18
应付分成款 414,306,843.16 309,371,656.81
应付商品采购款 684,565,345.12 733,674,328.68
应付版权采购款 383,820,293.11 356,857,526.74
应付节目款 110,009,636.87 158,604,013.23
应付信息技术服务费 190,756,556.98 97,091,921.84
应付传输通道费 17,392,399.15 6,497,183.60
应付租赁费 46,176,011.15 38,507,676.54
应付推广费 98,263,576.14 26,429,698.56
应付工程款 264,140,692.75 167,043,444.48
应付长期资产采购款 1,177.25 818,552.66
应付其他 54,906,461.51 37,033,914.09
合计 2,357,810,526.28 2,020,742,351.17
（2）账龄超过一年的重要应付账款：
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
《极限挑战》项目分成款 29,720,888.96 尚未结算
财务报表附注 第 80 页
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财务报表附注
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
上海剧顺堂影视文化有限公司 28,040,000.00 尚未结算
Microsoft Corporation 18,182,110.82 尚未结算
海南润扬文化传媒有限公司 11,880,000.00 尚未结算
上海东霈文化传播有限公司 10,918,734.66 尚未结算
合计 98,741,734.44
(二十二) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
预收广告款 24,976,038.57 16,062,492.25
预收商品款 321,194,119.02 111,589,584.79
预收信息技术服务费 61,998,515.16 5,713,343.30
预收节目款 192,538,124.42 150,290,614.59
预收制作费 38,412,079.36 38,410,168.46
预收餐饮娱乐服务款 185,185,258.00 260,893,971.43
预收房地产销售款 66,341,681.15 160,762,856.00
预收租赁款 20,940,096.02 21,051,450.51
预收其他 5,028,735.82 4,229,175.21
合计 916,614,647.52 769,003,656.54
2、 账龄超过一年的重要预收款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
合一信息技术（北京）有限公司 9,433,962.30 尚未结算
上海京剧院 7,155,000.00 尚未结算
上海文化广播影视集团有限公司 5,186,519.61 尚未结算
上海坤郎国际贸易有限公司 4,999,955.86 尚未结算
合计 26,775,437.77
(二十三) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 207,360,674.19 1,405,004,803.57 1,363,700,830.54 248,664,647.22
财务报表附注 第 81 页
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2018 年度
财务报表附注
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
离职后福利-设定提存计
2,433,895.43 157,245,873.01 157,773,534.69 1,906,233.75
划
辞退福利 328,300.00 6,357,312.27 3,952,394.02 2,733,218.25
一年内到期的其他福利
合计 210,122,869.62 1,568,607,988.85 1,525,426,759.25 253,304,099.22
2、 短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴
188,200,505.63 1,155,828,829.56 1,113,322,173.34 230,707,161.85
和补贴
（2）职工福利费 56,745,548.87 56,654,148.87 91,400.00
（3）社会保险费 1,001,642.25 79,667,846.11 79,711,456.27 958,032.09
其中：医疗保险费 853,615.24 70,595,772.43 70,605,848.54 843,539.13
工伤保险费 67,529.08 1,732,537.30 1,777,523.33 22,543.05
生育保险费 80,497.93 7,339,536.38 7,328,084.40 91,949.91
（4）住房公积金 403,244.90 74,562,698.90 74,786,624.46 179,319.34
（5）工会经费和职工教
8,607,555.18 25,839,018.80 26,746,241.25 7,700,332.73
育经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）其他短期薪酬 9,147,726.23 12,360,861.33 12,480,186.35 9,028,401.21
其中：残疾人保障 289,143.26 289,143.26
其他 470,603.43 12,360,861.33 12,191,043.09 640,421.67
企业欠薪保障
职工奖福基金 8,387,979.54 8,387,979.54
合计 207,360,674.19 1,405,004,803.57 1,363,700,830.54 248,664,647.22
3、 设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 2,385,648.56 149,395,606.18 149,943,031.17 1,838,223.57
失业保险费 48,246.87 3,605,384.00 3,585,620.69 68,010.18
企业年金缴费 4,244,882.83 4,244,882.83
财务报表附注 第 82 页
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2018 年度
财务报表附注
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 2,433,895.43 157,245,873.01 157,773,534.69 1,906,233.75
(二十四) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 90,434,374.88 95,795,599.99
企业所得税 260,343,940.35 311,003,364.45
个人所得税 7,402,407.65 8,725,427.63
房产税 3,947,256.11 6,587,637.00
城市维护建设税 6,136,304.82 7,310,637.60
教育费附加 3,858,650.76 5,227,041.60
河道管理费 181,244.85 185,799.18
土地增值税 173,518,662.87 344,970,883.75
文化事业建设费 1,159,899.52 903,232.56
消费税 223,356.07 126,497.37
其他 398,301.46 109,304.38
合计 547,604,399.34 780,945,425.51
(二十五) 其他应付款
项目 期末余额 年初余额
应付利息 1,878,958.34 1,999,187.50
应付股利 15,600,761.06 174,145,424.14
其他应付款 1,134,100,930.47 1,132,155,281.39
合计 1,151,580,649.87 1,308,299,893.03
1、 应付利息
项目 期末余额 年初余额
短期借款应付利息 1,878,958.34 1,999,187.50
合计 1,878,958.34 1,999,187.50
2、 应付股利
项目 期末余额 年初余额
普通股股利 15,600,761.06 15,600,761.06
财务报表附注 第 83 页
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财务报表附注
项目 期末余额 年初余额
上海文化广播影视集团有限公司 104,663.08
CJ HOMESHOPPING 株式会社 158,440,000.00
合计 15,600,761.06 174,145,424.14
3、 其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
单位往来款 100,664,576.82 136,768,805.11
代垫款 4,323,823.10 23,554,435.99
押金及保证金 139,620,869.72 142,644,577.73
应付暂收（扣）款 61,725,741.46 32,293,467.35
费用类支出 37,837,741.81 35,676,322.60
奖励款 15,749,255.86 30,521,673.54
购房意向金 1,050,000.00 1,550,000.00
股权转让意向金 18,250,000.00 93,711,111.00
限制性库存股 178,035,770.00 183,185,565.00
暂收建设进度款 546,713,350.40 426,713,350.40
其他 30,129,801.30 25,535,972.67
合计 1,134,100,930.47 1,132,155,281.39
（2）账龄超过一年的重要其他应付
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
上海市黄浦区建设和交通委员会 171,623,255.00 保障房意向金
上海市静安区建设和交通委员会宝丰
134,889,695.85 保障房意向金
苑专户
上海市静安区建设和交通委员会北横
51,641,144.76 保障房意向金
道工程专户
上海市静安区房屋征收中心 44,939,187.65 保障房意向金
太原文化广播电视集团 40,256,000.00 子公司股东借款
静安区建设和交通委员会中兴城 23,620,067.14 保障房意向金
樟树市喜马投资管理中心（有限合伙） 21,450,000.00 保证金
浦东新区川沙功能区域管理委员会 18,151,462.24 代收代付税金
财务报表附注 第 84 页
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财务报表附注
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
合计 506,570,812.64
(二十六) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 年初余额
预计一年内转入利润表的递延收益 13,054,049.36 17,343,152.24
合计 13,054,049.36 17,343,152.24
(二十七) 其他流动负债
项目 期末余额 年初余额
短期应付债券
客户结余销售积分 22,917,259.19 23,480,278.80
待转销项税额 63,955,208.26 65,690,062.99
合计 86,872,467.45 89,170,341.79
(二十八) 预计负债
项目 期末余额 年初余额 形成原因
预计无法达成合同条款导致的
违约金 10,800,000.00
违约金
合计 10,800,000.00
(二十九) 递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 123,722,476.63 39,180,808.72 49,869,934.62 113,033,350.73 财政拨款
其他 3,901,173.97 3,901,173.97
小计 123,722,476.63 43,081,982.69 49,869,934.62 116,934,524.70
减：预计 1
年内转入利
17,343,152.24 13,054,049.36 17,343,152.24 13,054,049.36
润表递延收
益
合计 106,379,324.39 30,027,933.33 32,526,782.38 103,880,475.34
财务报表附注 第 85 页
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财务报表附注
涉及政府补助的项目：
本期计入营 与资产相关
本期新增补助 本年计入其他收
负债项目 年初余额 业外收入金 其他变动 期末余额 /与收益相
金额 益金额
额 关
面向互联网+媒体混合云的支撑服务平台研发及示
25,385,181.37 4,107,354.00 3,710,535.08 25,782,000.29 与资产相关
范项目
2013ZX01039001002 核高基智能数字电视终端基础
6,313,241.97 6,313,241.97 与收益相关
软件研发及产业化
文化产业发展资金 5,000,000.00 5,000,000.00 与收益相关
多通道、多模式娱乐直播互动平台 4,500,000.00 4,500,000.00 与资产相关
张江专项面向智慧家庭产品化内容服务的 OTT 终端
4,436,201.36 2,580,805.33 1,855,396.03 与资产相关
软件应用框架示范
上海市公共交通移动电视网络覆盖补助 4,063,363.67 694,710.01 3,368,653.66 与资产相关
专项基于大数据的新媒体产业商业智能系统建设 4,000,000.00 41,983.58 3,958,016.42 与资产相关
智慧城市商贸体系服务平台建设 3,542,000.00 2,372,000.00 1,170,000.00 与收益相关
2013ZX01039001002 核高基智能数字电视终端基础
3,342,282.02 3,342,282.02 与资产相关
软件研发及产业化
上海互动媒体工程技术研究中心 3,288,012.21 2,879,869.57 408,142.64 与收益相关
AVS 项目 2,700,000.00 450,000.00 2,250,000.00 与资产相关
移动电视导购服务系统 2,553,785.90 1,120,000.00 1,082,739.84 2,591,046.06 与资产相关
财务报表附注 第 86 页
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财务报表附注
本期计入营 与资产相关
本期新增补助 本年计入其他收
负债项目 年初余额 业外收入金 其他变动 期末余额 /与收益相
金额 益金额
额 关
专项-BESTV LIVE 娱乐互动平台 2,400,000.00 177,506.00 2,222,494.00 与资产相关
基于 DTMB 标准的融合业务平台研发及应用试验 2,319,872.26 646,925.64 1,672,946.62 与资产相关
基于 IPv6 的下一代专业媒体云服务平台建设 2,319,743.59 608,205.13 1,711,538.46 与收益相关
基于 WINDOWS 10 的多屏游戏生态平台建设与孵
2,100,000.00 110,062.94 1,989,937.06 与收益相关
化
基于自主标准的百视通数字电影院线云服务建设及
2,000,000.00 2,000,000.00 4,000,000.00 与收益相关
示范应用
浸入式虚拟现实内容运营平台研制和应用示范 1,944,000.00 1,944,000.00 与收益相关
海派影视文化走出去（1 期） 1,890,000.00 210,000.00 2,100,000.00 与收益相关
面向大型活动的新一代综合视频直播服务应用示范 1,836,666.67 410,000.00 1,426,666.67 与资产相关
基于“一云多屏”的互联网电视重大示范项目 1,746,776.29 1,283,817.49 462,958.80 与资产相关
基于 HTML5 的智能电视开放应用平台集成电路发
1,694,491.97 158,714.80 1,535,777.17 与资产相关
展专项
文化产业发展资金 1,589,320.00 917,654.18 671,665.82 与资产相关
上海市科技小巨人企业拨款 1,500,000.00 1,500,000.00 3,000,000.00 与收益相关
面向新媒体的内容大数据创享平台建设与应用示范 1,412,567.74 440,000.00 610,096.55 1,242,471.19 与资产相关
2017 促进文化创意产业发展扶持资金“中国影视文 1,400,000.00 1,600,000.00 3,000,000.00 与收益相关
财务报表附注 第 87 页
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财务报表附注
本期计入营 与资产相关
本期新增补助 本年计入其他收
负债项目 年初余额 业外收入金 其他变动 期末余额 /与收益相
金额 益金额
额 关
化内容走出去”二期
基于 IP 的网台联动开发补贴款 1,400,000.00 1,400,000.00 与资产相关
基于 DTMB 标准的融合业务平台研发及应用试验 1,384,166.64 749,999.00 634,167.64 与资产相关
全 3D 多屏互动电视平台研制与示范 1,337,856.58 54,341.55 1,283,515.03 与收益相关
“游戏风云”网络游戏多屏多端融合产业服务平台 1,291,967.06 470,326.48 821,640.58 与资产相关
《家庭主机游戏的“中国智造”—PS4 和 Xbox 国产游
1,260,000.00 1,260,000.00 与资产相关
戏培育孵化平台》
基于演出灯光艺术效果的数字化控制系统集成设计 1,120,000.00 800,000.00 1,920,000.00 与收益相关
4K 超高清互动播控关键技术研究及应用示范 1,109,527.06 300,000.00 1,150,555.56 258,971.50 与收益相关
面向广电行业的虚拟现实制播系统研发及应用 1,004,743.94 126,380.88 878,363.06 与收益相关
上海市 3D 内容制作专业技术服务平台 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
上海数字电影工程技术研究中心 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
基于 DTMB 标准的融合业务平台研发及应用试验 999,000.00 999,000.00 与收益相关
上海互动媒体工程技术研究中心能力提升 995,726.50 32,564.11 963,162.39 与收益相关
4K 智能终端及内容产业化生产系统改造项目 933,333.34 339,685.84 593,647.50 与资产相关
基于 4K 关键技术的互联网电视产业化应用示范 855,073.78 1,508,141.76 653,067.98 与收益相关
2017 年张江项目资金 800,000.00 800,000.00 1,600,000.00 与收益相关
财务报表附注 第 88 页
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财务报表附注
本期计入营 与资产相关
本期新增补助 本年计入其他收
负债项目 年初余额 业外收入金 其他变动 期末余额 /与收益相
金额 益金额
额 关
基于电视的新媒体业务集成运营平台建设和产业化 746,557.31 346,599.04 399,958.27 与收益相关
文创基于社交网络开放平台的多屏互动产品研发及
683,061.11 295,391.88 387,669.23 与资产相关
应用示范
中央文产资金创新模式的海外多屏视频业务 635,478.73 635,478.73 与资产相关
专项-基于新媒体大数据的信息服务 583,076.92 83,307.68 499,769.24 与资产相关
开放网络环境下的立体电视制播系统研制与应用示
569,277.19 170,793.86 398,483.33 与收益相关
范
支持 IPv4/IPv6 双协议栈的网络视频播控系统研发
498,593.84 180,000.03 318,593.81 与收益相关
和产业化
基于 4K 关键技术的互联网电视产业化应用示范 496,171.38 432,000.00 116,385.88 -653,067.98 158,717.52 与资产相关
NGBW 新业态研究 485,999.98 265,999.98 220,000.00 与收益相关
智能综合信息发布系统 480,792.32 480,792.32 与资产相关
文化走出去 450,000.00 450,000.00 与收益相关
上海城域物联专网平台关键技术研究及运营示范 720,250.00 180,750.00 539,500.00 与资产相关
基于 lorawan 的城域物联网组网关键技术研究与应
420,000.00 280,000.00 140,000.00 与资产相关
用
“数字电影发行平台“项目——设备购置费 395,833.33 250,000.00 145,833.33 与资产相关
财务报表附注 第 89 页
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财务报表附注
本期计入营 与资产相关
本期新增补助 本年计入其他收
负债项目 年初余额 业外收入金 其他变动 期末余额 /与收益相
金额 益金额
额 关
面向三网融合的集成播控平台研究与示范 389,640.92 292,310.47 97,330.45 与资产相关
13511506200 基于新媒体的用户行为分析系统研制
361,789.78 60,394.04 301,395.74 与资产相关
及应用示范
上海市网络视听产业专项资金之《百视通互联网电
350,000.00 350,000.00 与资产相关
视》XboxOne 主机应用集群项目
面向下一代互联网的数字内容加工、投送及传播反
348,398.97 600,000.00 446,037.03 502,361.94 与资产相关
馈一体化服务平台
面向智能互联网电视的媒体内容和应用聚合云服务
323,228.49 81,907.69 241,320.80 与资产相关
系统建设与示范
AVS+标清编码参数规划研究测试 300,000.00 300,000.00 与资产相关
多终端互动式虚拟现实影院 250,000.00 64,307.69 185,692.31 与资产相关
服务贸易发展专项资金 238,500.00 238,500.00 与收益相关
基于 BIM GIS 城市大数据计算平台的智慧临港应用
225,000.00 52,500.00 277,500.00 与收益相关
示范
千万用户级别的视频云媒资生产管理分发平台建设 210,509.80 210,509.80 与资产相关
超高清超媒体制作与管控技术研究 209,954.81 109,960.69 99,994.12 与资产相关
2015 年第一批上海市中小企业发展专项资金项目款 196,166.67 44,000.00 152,166.67 与资产相关
财务报表附注 第 90 页
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2018 年度
财务报表附注
本期计入营 与资产相关
本期新增补助 本年计入其他收
负债项目 年初余额 业外收入金 其他变动 期末余额 /与收益相
金额 益金额
额 关
面向 NGB 的融合内容管理系统研制与跨屏点播应
187,081.84 134,999.99 52,081.85 与资产相关
用开发
2012zx1039001003 核高基大型网络应用及服务平台
171,842.76 171,842.76 与资产相关
研制与示范
基于新媒体的用户行为分析关键技术研究及面向
157,684.34 25,571.12 132,113.22 与资产相关
NGB 的应用示范
上海市文化创意产业扶持资金 139,868.14 139,868.14 与资产相关
2013BAH53F01 面向智能互联网电视的媒体内容和
117,497.67 69,247.83 48,249.84 与资产相关
应用聚合云服务系统建设与示范
上海马来西亚系列推广活动项目补贴 110,000.00 110,000.00 与收益相关
O2O 的智慧健康全媒体服务平台 101,066.98 56,000.01 45,066.97 与收益相关
4K 超高清电视内容制播共性技术研究和评测服务
76,752.14 39,658.12 37,094.02 与收益相关
平台
网络游戏电子竞技产业平台 67,071.55 67,071.55 与资产相关
支持增强型搜索功能的三屏融合服务运行平台 64,689.71 64,689.71 与资产相关
13511503500 基于 OTT 技术的双模电视智能终端研
56,005.13 42,741.88 13,263.25 与资产相关
制及运营平台建设
财务报表附注 第 91 页
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财务报表附注
本期计入营 与资产相关
本期新增补助 本年计入其他收
负债项目 年初余额 业外收入金 其他变动 期末余额 /与收益相
金额 益金额
额 关
3D 内容互动应用关键技术及示范 50,604.95 42,318.22 8,286.73 与资产相关
2013BAH63F02 "一云多屏”云服务系统研发 34,739.99 28,689.20 6,050.79 与资产相关
《国产 PSVR 游戏的出海之路》 25,000.00 25,000.00 与资产相关
2013BAH53F01 面向智能互联网电视的媒体内容和
15,000.00 15,000.00 与收益相关
应用聚合云服务系统建设与示范
2013BAH63F03 网络原创影视内容制播服务系统研
10,387.96 10,387.96 与资产相关
制及规模化示范应用
跨行业跨终端线上线下全媒体统一用户数据平台 1,400,000.00 1,400,000.00 与资产相关
文化名家暨“四个一批”人才工程项目 500,000.00 500,000.00 与收益相关
专项-2018YFB0803405 互联网+环境中基于国产密
756,600.00 756,600.00 与收益相关
码的多媒体版权保护与监管技术
基于广播电视无线双向网络的新媒体应用服务平台 300,000.00 300,000.00 与收益相关
5G 移动通信网与广播电视网融合架构方案研究 665,800.00 665,800.00 与资产相关
上海中波广播公共基础设施加固工程项目 1,500,000.00 1,500,000.00 与收益相关
调频广播隧道覆盖项目 5,700,000.00 5,700,000.00 与资产相关
广电频谱下移动通信业务应用（5G） 100,000.00 100,000.00 与收益相关
社区数字化示范网工程 600,000.00 600,000.00 与收益相关
财务报表附注 第 92 页
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财务报表附注
本期计入营 与资产相关
本期新增补助 本年计入其他收
负债项目 年初余额 业外收入金 其他变动 期末余额 /与收益相
金额 益金额
额 关
4K 超高清无线覆盖技术与应用 400,000.00 400,000.00 与收益相关
科普公益项目 320,754.72 320,754.72 与收益相关
2018 年上海市促进文化创意产业发展财政扶持资金 315,000.00 315,000.00 与资产相关
2017-2018 年度国家文化出口重点企业和重点项目 360,000.00 360,000.00 与收益相关
服贸项目补贴 460,800.00 460,800.00 与收益相关
2018 短视频版权内容运营平台 910,000.00 910,000.00 与收益相关
新型城域物联专网管理平台关键技术研究与应用示
3,280,000.00 405,000.00 2,875,000.00 与资产相关
范
上海市服务业发展引导资金项目 2,400,000.00 2,400,000.00 与资产相关
智慧临港城市大脑平台（子项目 02） 5,250,000.00 5,250,000.00 与资产相关
合计 123,722,476.63 39,180,808.72 49,869,934.62 113,033,350.73
财务报表附注 第 93 页
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(三十) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 发行 送 期末余额
公积金转股 其他 小计
新股 股
股份
2,641,252,316.00 792,375,695.00 792,375,695.00 3,433,628,011.00
总额
根据公司 2017 年度利润分配方案，公司以 2017 年 12 月 31 日总股本 2,641,252,316
股为基数,向股权登记日登记在册的 A 股股东每 10 股派发现金股利人民币 3.5 元（含
税），送 0 股，以资本公积金转增 3 股，2018 年 8 月 14 日实施完毕后，公司总股本
增加至 3,433,628,011 股。
(三十一) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
12,148,783,734.75 553.47 824,130,320.56 11,346,653,330.68
价）
（1）投资者投入的
11,705,522,193.89 824,130,320.56 10,903,391,236.35
资本
（2）同一控制下企
427,215,015.08 427,215,015.08
业合并
（3）其他 16,046,525.78 553.47 16,047,079.25
其他资本公积 55,614,008.54 3,591,859.54 30,022,785.98
合计 12,204,397,743.29 553.47 827,722,180.10 11,376,676,116.66
本期因资本公积转增股本，减少 792,375,695.00 元；处置参股公司部分股权，减少
21,999,363.02 元；在子公司所有者权益份额变化，减少 9,755,262.54 元；对联营企
业权益法调整，减少 3,590,833.88 元；其他因素减少 472.19 元。
(三十二) 库存股
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
职工股权激励 188,188,223.00 188,188,223.00
合计 188,188,223.00 188,188,223.00
财务报表附注 第 94 页
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(三十三) 其他综合收益
本期发生额
减：前期计入
项目 年初余额 本期所得税前 税后归属于母 税后归属于 期末余额
其他综合收益 减：所得税费用
发生额 公司 少数股东
当期转入损益
不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
将重分类进损益的其他综合收益 167,230,401.53 -411,082,547.29 56,217,512.69 -103,400,468.83 -363,900,887.77 1,296.62 -196,670,486.24
其中：权益法下可转损益的其他综合收益 35,950,192.37 -1,719,279.26 -1,719,279.26 34,230,913.11
可供出售金融资产公允价值变动损益 135,829,665.49 -413,601,875.33 56,217,512.69 -103,400,468.83 -366,418,919.19 -230,589,253.70
持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额 -4,549,456.33 4,238,607.30 4,237,310.68 1,296.62 -312,145.65
其他综合收益合计 167,230,401.53 -411,082,547.29 56,217,512.69 -103,400,468.83 -363,900,887.77 1,296.62 -196,670,486.24
财务报表附注 第 95 页
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(三十四) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 1,351,468,949.32 84,914,728.63 1,436,383,677.95
任意盈余公积 27,341,442.55 27,341,442.55
合计 1,378,810,391.87 84,914,728.63 1,463,725,120.50
本期增加系计提盈余公积所致。
(三十五) 未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 11,352,466,327.46 10,169,634,914.45
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 11,352,466,327.46 10,169,634,914.45
加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,015,424,004.55 2,236,911,179.87
其他转入 -1,511,770.84
减：提取法定盈余公积 84,914,728.63 159,544,866.58
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 919,288,515.60 893,023,129.44
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 12,363,687,087.78 11,352,466,327.46
(三十六) 营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 13,497,935,827.10 10,239,804,893.27 15,997,317,366.37 12,000,354,776.10
其他业务 135,741,747.80 137,502,953.50 263,842,097.81 153,198,914.15
合计 13,633,677,574.90 10,377,307,846.77 16,261,159,464.18 12,153,553,690.25
财务报表附注 第 96 页
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2、 主营业务（分行业）
单位：万元
项目 影视互娱 媒体网络 视频购物 文旅消费 合计
主营收入 128,441.26 309,029.74 693,951.05 218,371.53 1,349,793.58
主营成本 104,098.04 217,974.82 587,486.57 114,421.06 1,023,980.49
3、 主营业务（分地区）
单位：万元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
华东地区 1,179,760.74 902,956.88 1,306,511.06 978,910.80
华东以外地区 170,032.84 121,023.61 293,220.68 221,124.68
合计 1,349,793.58 1,023,980.49 1,599,731.74 1,200,035.48
4、 公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入
排名 营业收入
的比例(%)
第一名 534,303,657.81 3.92
第二名 332,726,022.27 2.44
第三名 318,683,610.39 2.34
第四名 216,218,937.74 1.59
第五名 171,893,000.00 1.26
合计 1,573,825,228.21 11.55
(三十七) 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 2,516,599.21 2,870,296.95
营业税 488,291.39
城市维护建设税 18,340,360.61 22,242,736.86
教育费附加 11,844,992.06 16,474,172.88
土地增值税 25,962,001.30 72,178,535.01
房产税 26,572,861.45 27,124,190.61
财务报表附注 第 97 页
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项目 本期发生额 上期发生额
文化事业建设费 3,296,945.54 7,019,569.85
印花税 11,478,982.76 8,963,789.23
土地使用税 2,955,038.79 3,041,292.50
车船税 54,383.20 42,449.50
残疾人就业保障金 8,575,825.24
其他 240,704.60 605,016.54
合计 111,838,694.76 161,050,341.32
(三十八) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬费用 330,887,155.22 328,468,912.50
运输投递配送费 153,123,693.37 163,730,459.68
宣传推广费 115,322,362.20 149,741,996.57
邮电通讯费 26,442,553.15 23,812,299.82
制作费 19,375,265.59 18,106,716.09
折旧 18,543,632.43 17,159,201.77
仓储费 16,739,801.07 16,632,826.04
广告费 13,232,039.98 13,104,513.80
业务招待费 12,632,037.60 15,884,697.01
其他 51,251,737.12 60,784,589.79
合计 757,550,277.73 807,426,213.07
(三十九) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬费用 514,561,251.50 549,649,896.72
折旧 60,500,574.73 60,589,903.42
租赁费 53,000,811.21 65,009,470.08
物业管理费 39,266,818.27 38,965,701.77
中介服务费 35,939,654.56 33,077,721.93
摊销 27,660,641.09 26,662,151.11
咨询费 25,608,656.81 24,326,278.65
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项目 本期发生额 上期发生额
邮电通讯费 22,170,407.47 18,236,028.79
维护费 14,006,600.33 11,632,327.54
其他 132,815,959.71 125,604,979.02
合计 925,531,375.68 953,754,459.03
(四十) 研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
薪酬及劳务费用 179,054,148.81 234,312,958.88
中试及物料消耗 11,264,071.81 11,180,612.94
维护和租赁费用 26,856,796.12 5,157,636.62
折旧及摊销 21,417,036.07 29,325,876.09
设计费及其他相关费用 13,745,097.60 9,505,145.42
合计 252,337,150.41 289,482,229.95
(四十一) 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 78,005,468.68 50,807,385.59
减：利息收入 208,451,289.06 167,309,095.58
汇兑损益 -26,816,249.21 36,157,537.81
其他 21,741,654.07 24,876,067.58
合计 -135,520,415.52 -55,468,104.60
(四十二) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 182,039,174.75 775,973,449.46
存货跌价损失 30,234,257.36 7,325,533.45
持有待售资产减值损失
可供出售金融资产减值损失 65,743,952.67
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失 210,141,269.09 37,890,291.42
投资性房地产减值损失 177,608.97
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项目 本期发生额 上期发生额
固定资产减值损失 6,249.34 4,490,150.62
工程物资减值损失
在建工程减值损失
生产性生物资产减值损失
油气资产减值损失
无形资产减值损失 6,509,433.78 170,940.18
商誉减值损失
其他非流动资产减值损失
合计 494,674,336.99 826,027,974.10
(四十三) 其他收益
补助项目 本期发生额 上期发生额
3D 电视集成播出平台研制及应用示范 33,579.12
3D 内容互动应用关键技术及示范 99,796.53
4K 超高清电视内容制播共性技术研究和评测服务平台 39,658.12
4K 超高清互动播控关键技术研究及应用示范 86,555.56
O2O 的智慧健康全媒体服务平台 56,000.01
超高清超媒体制作与管控技术研究 109,960.69
对话科学家（线下活动） 100,000.00
多格式视频转码系统研制 36,800.00
基于 IPv6 的下一代专业媒体云服务平台建设 608,205.13
基于电视的新媒体业务集成运营平台建设和产业化 2,211,561.49
基于新媒体的用户行为分析关键技术研究及面向 NGB
25,571.12
的应用示范
开放网络环境下的立体电视制播系统研制与应用示范 1,970,793.86
面向 NGB 的融合内容管理系统研制与跨屏点播应用开
134,999.99
发
面向广电行业的虚拟现实制播系统研发及应用 15,256.06
面向三网融合的集成播控平台研究与示范 389,611.47
面向下一代互联网的数字内容加工、投送及传播反馈一
733,060.14
体化服务平台
财务报表附注 第 100 页
东方明珠新媒体股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
补助项目 本期发生额 上期发生额
面向智能互联网电视的媒体内容和应用聚合云服务系
701,907.69
统建设与示范
全 3D 多屏互动电视平台研制与示范 38,143.42
上海互动媒体工程技术研究中心能力提升二期 4,273.50
支持 IPv4/IPv6 双协议栈的网络视频播控系统研发和产
180,000.03
业化
支持增强型搜索功能的三屏融合服务运行平台 79,600.00
“数字电影发行平台“项目——设备购置费 250,000.00
“游戏风云”网络游戏多屏多端融合产业服务平台 470,326.48
《国产 PSVR 游戏的出海之路》 25,000.00
10511516008-面向三网融合的视频内容集成分发系统
24,936.60
关键技术研究与应用
13511503500 基于 OTT 技术的双模电视智能终端研制
42,741.88 167,164.12
及运营平台建设
13511506200 基于新媒体的用户行为分析系统研制及
60,394.04 108,292.84
应用示范
2012zx1039001003 核高基大型网络应用及服务平台研
171,842.76
制与示范
2012zx1039001-003-核高基-大型网络应用及服务平台
589,092.00
研制与示范
2013BAH53F01 面向智能互联网电视的媒体内容和应
69,247.83
用聚合云服务系统建设与示范
2013BAH53F01 面向智能互联网电视的媒体内容和应
93,891.52
用聚合云服务系统建设与示范应用
2013BAH63F02 "一云多屏”云服务系统研发 28,689.20 26,215.96
2013BAH63F03 网络原创影视内容制播服务系统研制
10,387.96 24,912.84
及规模化示范应用
2015 年第一批上海市中小企业发展专项资金项目款 44,000.00
2017 促进文化创意产业发展扶持资金“中国影视文化
3,000,000.00
内容走出去”二期
2017 国家旅游发展基金补助地方厕所建设项目 26,400.00
3D 内容互动应用关键技术及示范 42,318.22
财务报表附注 第 101 页
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2018 年度
财务报表附注
补助项目 本期发生额 上期发生额
4K 超高清电视内容制播共性技术研究和评测服务平台 39,658.12
4K 超高清电视全产业链关键技术研究与应用示范 399,999.96
4K 超高清互动播控关键技术研究及应用示范 1,150,555.56
4K 超高清无线覆盖技术与应用 400,000.00
4K 智能终端及内容产业化生产系统改造项目 339,685.84 237,500.16
5G 移动通信网与广播电视网融合架构方案研究 665,800.00
78 米沉浸式影院补贴 1,200,000.00
AVS 项目 450,000.00 450,000.00
NGBW 新业态研究 265,999.98
O2O 的智慧健康全媒体服务平台 56,000.01
安商育商财政补贴 23,322,000.00
财政扶持 37,735.85 60,722,578.99
财政局补贴 5,050.00
财政授权支付 2018 年第 8 批一般资助 1,687.50
财政授权支付 2018 年第一批一般资助 2,320.00
财政授权支付户基于“一云多屏”的互联网电视重大示
1,907,314.33
范项目
超高清超媒体制作与管控技术研究 109,960.69
地方教育附加专项资金返还 8,612.84
东方明珠城市客厅创新项目 480,000.00
东方明珠互动商业创新城市广场补贴 600,000.00
东方明珠塔综合旅游服务项目补贴 4,250,000.00
多终端互动式虚拟现实影院 64,307.69
发行平台奖励项目 970,000.00
服贸补贴 1,186,600.00
服务贸易发展专项资金 238,500.00
高清数字呈现文化艺术品展示交易平台财政扶持资金 130,000.00
高新技术成果转化奖励 20,000.00
广电频谱下移动通信业务应用（5G） 100,000.00
广电频谱下移动通信业务应用关键技术研究 99,999.96
国标无线数字电视广播系统应用平台（一期） 200,000.04
财务报表附注 第 102 页
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2018 年度
财务报表附注
补助项目 本期发生额 上期发生额
海派影视文化走出去（1 期） 2,100,000.00
基于“技术搭台、文化输出、市场联营”创新模式的海外
963,538.40
多屏视频业务项目
基于“一云多屏”的互联网电视重大示范项目 1,283,817.49
基于 4K 关键技术的互联网电视产业化应用示范 1,624,527.64 116,385.88
基于 DTMB 标准的融合业务平台研发及应用试验 1,396,924.64 750,000.00
基于 DTMB 标准的融合业务平台研发及应用试验改建
646,925.88
项目
基于 HTML5 的智能电视开放应用平台 210,536.72
基于 HTML5 的智能电视开放应用平台集成电路发展
158,714.80
专项
基于 IPV6 的 IPTV 改造路线研究 28,301.89
基于 IPv6 的下一代专业媒体云服务平台建设 608,205.13
基于 IP 的网台联动开发补贴款 1,400,000.00
基于 lorawan 的城域物联网组网关键技术研究与应用 280,000.00 140,000.00
基于 NGB-W 的新业态网络关键技术研究及示范网建
431,999.96
设
基于 WINDOWS 10 的多屏游戏生态平台建设与孵化 110,062.94
基于电视的新媒体业务集成运营平台建设和产业化 346,599.04
基于广播电视无线双向网络的新媒体应用服务平台 300,000.00
基于广播电视无线双向网络新媒体应用服务平台 550,000.00
基于社交网络开放平台的多屏互动产品研发及应用示
295,391.88
范
基于新媒体大数据的信息服务 116,923.08
基于新媒体的用户行为分析关键技术研究及面向 NGB
25,571.12
的应用示范
基于演出灯光艺术效果的数字化控制系统集成设计 1,920,000.00
景观灯电费补贴 309,031.14
静安财政高新企业复审奖励 30,000.00
静安财政专项资金 440,000.00
静安区财政局扶持资金 5,400,000.00
静安区投资服务办公室奖励 30,000.00
财务报表附注 第 103 页
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2018 年度
财务报表附注
补助项目 本期发生额 上期发生额
开发扶持资金/梅赛德斯奔驰文化中心国际演艺交流平
1,536,000.00
台项目补贴
开发区财政扶持金 180,000.00
开放网络环境下的立体电视制播系统研制与应用示范 170,793.86
凯旋路拆迁款 583,468.64
面向 NGB-W 和 IMT 混合组网的兼容性关键技术研究
328,000.00
及验证
面向 NGB 的融合内容管理系统研制与跨屏点播应用开
134,999.99
发
面向大型活动的新一代综合视频直播服务应用示范 410,000.00 263,333.33
面向多屏的大规模智能电视集成服务平台 366,338.99
面向广电行业的虚拟现实制播系统研发及应用 126,380.88
面向互联网+媒体混合云的支撑服务平台研发及示范
3,710,535.08
项目
面向三网融合的集成播控平台研究与示范 292,310.47
面向下一代互联网的数字内容加工、投送及传播反馈一
446,037.03
体化服务平台
面向新媒体的内容大数据创享平台建设与应用示范 610,096.55
面向智慧家庭产品化内容服务的 OTT 终端软件应用框
1,173,672.35
架示范
面向智能互联网电视的媒体内容和应用聚合云服务系
81,907.69
统建设与示范
品质奖 75,471.70
企业生产经营活动相关的基本设施建设项目资助 148,000.00
千万用户级别的视频云媒资生产管理分发平台建设 210,509.80 364,800.28
全 3D 多屏互动电视平台研制与示范 54,341.55
人力资源和社保局优秀企业奖励 10,000.00
融合广播与无线网络的移动媒体微播服务系统 40,000.00
软件退税 111,999.99
上海城市公交信息化平台建设项目 155,405.15
上海城域物联专网平台关键技术研究及运营示范 180,750.00 87,750.00
上海出品的电影赴境外发行项目 830,000.00
财务报表附注 第 104 页
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2018 年度
财务报表附注
补助项目 本期发生额 上期发生额
上海互动媒体工程技术研究中心 2,879,869.57 111,987.79
上海互动媒体工程技术研究中心能力提升 32,564.11
上海马来西亚系列推广活动项目补贴 110,000.00
上海市公共交通移动电视网络覆盖补助 694,710.01 675,656.64
上海市公共视频信息平台补助 389,099.05
上海市科技小巨人企业拨款 3,000,000.00
上海市文化创意产业扶持资金 139,868.14
上海市徐汇区财政局企业发展专项基金 21,320,000.00
上海市著名商标奖励款 200,000.00
上海文化广播影视管理局 2018 动漫游戏发展资金补贴 200,000.00
上海文化广播影视局家庭游戏大会补贴 98,000.00
上海中波广播公共基础设施加固工程项目 1,500,000.00
社保局奖励 10,000.00
社区数字化示范网工程 600,000.00
市版权协会版权示范扶持金 47,169.81
市级财政收付中心直接支付清算账户面向新媒体的内
313,918.50
容大数据创享平台建设与应用示范
市级财政直接支付资金清算账户面向互联网媒体混合
507,464.63
云的支撑服务平台研发及示范项目
数字电影发行平台（促进文化创意产业发展财政扶持资
250,000.00
金）
税费代扣代缴手续费返还 2,533,463.19
网络视听专项 146,548.33 799,398.05
网络游戏电子竞技产业平台 67,071.55 100,000.00
网络游戏多屏多端融合产业服务平台 575,582.01
微信公众号资金扶持 12,598.00
文创基于社交网络开放平台的多屏互动产品研发及应
295,391.88
用示范
文创资金（文化体验产品的商业展演模式开发和应用平
150,000.00
台）
文化产业发展资金 5,917,654.18 949,640.52
文化走出去 450,000.00 40,000.00
财务报表附注 第 105 页
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2018 年度
财务报表附注
补助项目 本期发生额 上期发生额
稳岗补贴 1,072,728.70
现代服务业-摩摩手机开放社区平台 576,057.69
新型城域物联专网管理平台关键技术研究与应用示范 405,000.00
徐汇区级财政直接支付内部户地方教育费附加 1,142,775.00
徐汇区级财政直接支付内部户节能降耗 2018 184,000.00
移动电视导购服务系统 1,082,739.84 1,082,741.14
影视资源在线数字化编辑云服务平台创新资金区级补
100,000.00
助（财政国库存款科技发展基金）
影视资源在线数字化编辑云服务平台创新资金市级补
100,000.00
助（上海市科委）
游戏风云基于 HTML5 的 OTT 机顶盒游戏通用开发平
23,833.33
台
张江专项面向智慧家庭产品化内容服务的 OTT 终端软
2,580,805.33
件应用框架示范
支持 IPv4/IPv6 双协议栈的网络视频播控系统研发和产
180,000.03
业化
支持增强型搜索功能的三屏融合服务运行平台 64,689.71
知识产权奖励 10,910.00
职工教育培训补贴 850,000.00
职工职业补贴 1,240,000.00
智慧城市商贸体系服务平台建设 2,372,000.00
智慧城市项目政府补助 2,372,000.00
智能综合信息发布系统 480,792.32 379,801.92
中央补助地方公共文化服务体系建设 3,320,000.00
中央电视节目无线数字化覆盖专项资金 176,996.59
中央广播电视节目无线覆盖（模拟）运行维护费 2,030,000.00
中央广播电视节目无线覆盖（数字）运行维护费 760,000.00
中央文产资金创新模式的海外多屏视频业务 635,478.73
专项-BESTV LIVE 娱乐互动平台 177,506.00
专项基于大数据的新媒体产业商业智能系统建设 41,983.58
专项-基于新媒体大数据的信息服务 83,307.68
综合音视频版权信息和交易服务平台 7,000,000.00
财务报表附注 第 106 页
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2018 年度
财务报表附注
补助项目 本期发生额 上期发生额
企业发展专项资金 143,606,985.96
合计 235,555,654.82 131,434,551.35
(四十四) 投资收益
1、投资收益分类列示
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 478,876,265.35 336,673,932.65
处置长期股权投资产生的投资收益 295,216,537.39 926,876,707.16
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在
53,426.00 58,715.30
持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益 3,396,226.43
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 23,890,637.60 21,554,817.12
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益 618,060,602.80 204,946,140.36
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利
100,346,925.36
得
理财产品在持有期间的投资收益 248,048,033.40 164,667,264.53
处置构成业务的处置组产生的投资收益
其他
合计 1,667,541,728.97 1,755,124,502.48
注：处置可供出售金融资产取得的投资收益主要系新英股权转让收益。股权转让后，
原本公司为盛开体育向欧足联提供由银行开具的银行保函，新英股权受让方出具书
面承诺，由其后续承担相关的权利义务。
2、按权益法核算的长期股权投资投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
湖北广通东方购物有限公司 -1,125,188.93
成都每日电视购物有限公司 -130,452.04 169,333.99
财务报表附注 第 107 页
东方明珠新媒体股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
黑龙江龙视东方电视购物有限公司 -2,298,126.90 -4,030,285.47
东方有线网络有限公司 68,367,752.09 58,599,461.33
上海城市之光灯光设计有限公司 837,227.76 877,544.49
上海中广传播有限公司 -2,432,460.06
上海市信息投资股份有限公司 88,176,695.08 75,747,747.48
广视通网络通信传媒有限公司 -1,108,100.14 74,391.09
上海东迪数字传播咨询有限公司 204,139.77 -274,392.35
Orient Pearl Media Sports Holdings Limited -9,363.98 -902.30
上海今夜娱乐文化演出影视有限公司 -510,333.99 184,173.66
上海广龙科技有限公司 -5,301,625.75 292,311.39
上海交大海外教育发展有限公司 -4,992,589.44 2,644,460.60
河北广电传媒技术有限公司 468,055.39 133,484.00
上海下一代广播电视网应用实验室有限公司 148,352.23 59,473.30
西安嘉行影视传媒股份有限公司 78,606,404.91 37,605,872.27
上海地铁电视有限公司 189,114.28 132,374.64
成都复地明珠置业有限公司 81,016,879.60 88,166,129.92
南京复地明珠置业有限公司 97,726,208.93 26,552,306.86
上海东方明珠索乐文化发展有限公司 -356,679.15 84,513.58
北京易豪科技有限公司 -1,158.82 -1,288.48
上海润金文化传播有限公司 -332,429.06 5,983,939.04
上海东方明珠迪尔希文化传媒有限公司 -5,051,518.86 -10,671,115.58
上海尚演文化投资管理有限公司 -1,222,936.50 -4,107,670.93
明珠富想川沙（上海）民宿文化有限公司 -4,194,194.08 -5,422,245.50
上海川沙名镇东方明珠建设开发有限公司 -4,166,352.04 -3,766,042.77
上海好有文化传媒有限公司 -18,603,293.39 2,142,097.62
深圳市兆驰股份有限公司 44,325,875.94 59,563,977.34
上海文化广播影视集团财务有限公司 4,581,307.45 5,708,741.86
宁波甬洲置业有限公司 -4,069,908.23 -1,500,871.91
上海东方明珠文化产业股权投资基金管理有限公司 -1,051,482.43 -1,107,044.14
湖北保和明珠置业有限公司 -232,157.25 -737,703.50
绍兴华秦明珠置业有限公司 -3,194,709.05
湖州富棣房地产有限公司 -565,342.75
财务报表附注 第 108 页
东方明珠新媒体股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
中兴九城网络科技无锡有限公司 -541,319.28 17,602.12
北京盖娅互娱网络科技股份有限公司 82,664,190.02 2,173,723.19
北京艾德思奇科技有限公司 4,937,484.80
上海东方明珠传媒产业股权投资基金合伙企业（有限合伙） 7,396,223.91
上海明珠尚祺商务咨询有限公司 2.23
上海聚力传媒技术有限公司 -308,301.00
江苏东方电视购物有限公司 74,864.90
北京风行在线技术有限公司 -17,664,655.01
合计 478,876,265.35 336,673,932.65
(四十五) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 -363,666.04 -1,926,071.90
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债
合计 -363,666.04 -1,926,071.90
(四十六) 资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置 -1,481,327.26 -1,090,689.63 -1,481,327.26
在建工程处置 -22,000.00
合计 -1,481,327.26 -1,112,689.63 -1,481,327.26
(四十七) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 503.75 503.75
其中：固定资产处置利得 503.75 503.75
无形资产处置利得
债务重组利得 1,500,000.00 1,500,000.00
非货币性资产交换利得
财务报表附注 第 109 页
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2018 年度
财务报表附注
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
接受捐赠
政府补助 245,205.60 27,512,786.37 245,205.60
赔偿和违约利得 5,238,298.63 2,736,800.48 5,238,298.63
盘盈利得
其他 6,515,561.01 7,347,169.78 6,515,561.01
合计 13,499,568.99 37,596,756.63 13,499,568.99
计入营业外收入的政府补助
与资产相关/与收益
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
相关
数字影院卫星分发系统及监控
2,200,000.00 与收益相关
平台研发及应用示范
3D 内容制作专业技术服务平台
1,500,000.00 与收益相关
建设
百视通科委项目 800,000.00 与收益相关
上海国茂数字技术科委项目 2,300,000.00 与收益相关
面向网络媒体发布的图像质量
630,000.00 与资产相关
优化处理系统
超高清数字电影播放机研制项
1,400,000.00 与收益相关
目
面向项目信息化专项 70,000.00 与资产相关
鼓励发展扶持民营企业资金 70,000.00 与收益相关
静安财政局职工职业培训补贴 150,300.00 与收益相关
上海市静安区财政局以前年度
50,000.00 与收益相关
科技项目资金
旅游专项资金 1,120,000.00 与收益相关
东方明珠文化娱乐旅游综合体
1,900,000.00 与收益相关
创新项目新区补贴
2015 年度教育费补贴 3,200.00 与收益相关
开发扶持资金 190,000.00 与收益相关
生活垃圾返还款 10,884.00 与收益相关
财务报表附注 第 110 页
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2018 年度
财务报表附注
与资产相关/与收益
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
相关
中小企业发展专项资金 18,000.00 69,000.00 与收益相关
杨浦区平凉街道补贴款 4,289,000.00 与收益相关
财政扶持资金 10,192,831.17 与收益相关
节能降耗补助 77,400.00 与收益相关
游戏开发者大会补贴收入 98,000.00 与收益相关
财政授权专利一般资助 5,000.00 与收益相关
东方明珠品牌资助款 200,000.00 与收益相关
15 年建筑节能补贴 180,000.00 与收益相关
企业职工培训费补贴 7,171.20 与收益相关
上海市浦东新区残疾人劳动服
47,205.60 与收益相关
务中心分散就业补贴
园区资金 180,000.00 与收益相关
合计 245,205.60 27,512,786.37
(四十八) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 839,501.49 3,989,302.85 839,501.49
其中：固定资产处置损失 839,501.49 3,989,302.85 839,501.49
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 125,000.00 962,497.00 125,000.00
其中：公益性捐赠支出 125,000.00 962,497.00 125,000.00
罚款、赔偿和违约支出 34,378,360.42 3,355,392.64 34,378,360.42
盘亏损失
非常损失 8,605,763.63
业务补偿款 201,646,800.00 201,646,800.00
其他 650,591.75 156,437.54 650,591.75
合计 237,640,253.66 17,069,393.66 237,640,253.66
财务报表附注 第 111 页
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2018 年度
财务报表附注
注：业务补偿款系按照 2018 年所签署业务合作提前终止协议支付西安嘉行影视传媒
股份有限公司业务补偿款。
(四十九) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 422,112,616.05 603,104,446.44
递延所得税费用 -100,208,759.30 28,951,922.87
合计 321,903,856.75 632,056,369.31
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 2,527,070,013.90
按法定/适用税率计算的所得税费用 631,767,503.48
子公司适用不同税率的影响 -114,220,499.31
调整以前期间所得税的影响 -46,414,363.35
非应税收入的影响 -147,973,507.91
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 12,161,455.30
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -16,486,466.89
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 31,866,169.13
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 -391,320.43
额外可扣除费用的影响 -28,405,113.27
所得税费用 321,903,856.75
(五十) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 148,016,075.09 160,733,567.96
保证金、押金及备用金 102,859,930.41 50,967,028.87
企业间往来及其他暂收款 346,589,853.90 1,680,335,467.14
补贴扶持收入 215,668,622.81 145,029,556.82
营业外收入（扣除补贴扶持） 7,743,382.43 43,419,710.66
财务报表附注 第 112 页
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项目 本期发生额 上期发生额
从受限货币资金转入 721,038,275.84 104,592,409.37
其他 23,198,569.10 28,814,428.74
合计 1,565,114,709.58 2,213,892,169.56
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用 626,834,392.89 677,981,705.44
管理费用及研发费用 734,445,534.33 438,755,939.89
财务费用 22,224,008.07 24,243,673.01
押金、保证金及备用金 81,992,183.27 43,721,701.88
企业间往来及其他暂付款 204,974,885.77 391,938,300.26
营业外支出 206,027,130.03 18,445,724.91
转出到受限货币资金 25,717,618.53 483,925,133.98
其他 11,031,566.55 36,896,991.43
合计 1,913,247,319.44 2,115,909,170.80
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收回结构性存款及理财产品本金 17,510,075,616.44 20,140,000,000.00
收回借款本金及利息 945,114,542.00 62,810,000.00
合计 18,455,190,158.44 20,202,810,000.00
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
退出合并范围子公司账面的货币资金 4.06
购买结构性存款及理财产品 18,300,000,000.00 20,830,000,000.00
借款本金 506,650,000.00 667,500,000.00
其他 247,020.00
合计 18,806,897,020.00 21,497,500,004.06
财务报表附注 第 113 页
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5、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
减资款 5,800,000.00 28,322,529.36
各类筹资业务费用 67,796.60
其他 16,280.00
合计 5,800,000.00 28,406,605.96
(五十一) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 2,205,166,157.15 2,397,323,947.02
加：资产减值准备 494,674,336.99 826,027,974.10
固定资产折旧 265,967,226.91 266,115,560.87
无形资产摊销 885,015,407.39 831,778,520.20
长期待摊费用摊销 23,673,874.27 24,966,592.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
1,481,327.26 1,112,689.63
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 838,997.74 3,989,302.85
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 363,666.04 1,926,071.90
财务费用（收益以“－”号填列） 92,983,730.97 63,515,416.52
投资损失（收益以“－”号填列） -1,667,541,728.97 -1,755,124,502.48
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -136,966,439.71 3,007,283.04
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 36,992,039.61 25,086,731.34
存货的减少（增加以“－”号填列） -674,145,383.56 32,751,291.61
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 727,330,581.85 888,536,241.86
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 309,464,000.32 -601,852,885.62
其他
经营活动产生的现金流量净额 2,565,297,794.26 3,009,160,234.98
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
财务报表附注 第 114 页
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补充资料 本期金额 上期金额
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 8,073,729,637.52 7,578,307,534.28
减：现金的期初余额 7,578,307,534.28 7,087,167,514.37
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 495,422,103.24 491,140,019.91
2、 本期支付的取得子公司的现金净额
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 11,254,985.02
其中：上海影尊投资管理有限公司 11,254,985.02
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 753,811.87
其中：上海影尊投资管理有限公司 753,811.87
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 10,501,173.15
3、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 8,073,729,637.52 7,578,307,534.28
其中：库存现金 1,453,617.11 1,683,243.37
可随时用于支付的银行存款 8,004,469,858.44 7,310,810,826.86
可随时用于支付的其他货币资金 67,806,161.97 265,813,464.05
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 8,073,729,637.52 7,578,307,534.28
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
财务报表附注 第 115 页
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(五十二) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 166,837,144.13 详见附注五（一）
其他非流动资产-上海视觉
100,000,000.00
艺术学院
合计 266,837,144.13
注：上海视觉艺术学院系收购上海精文置业（集团）有限公司（现更名为：上海东
方明珠房地产有限公司）形成，按公司签订的收购上海精文置业（集团）有限公司
（现更名为：上海东方明珠房地产有限公司）合同有关条款规定，东方明珠公司仅
对上海视觉艺术学院承担受托管理责任且不收取管理费，该学院发生办学终止、解
散、合并、分立、或上海精文置业（集团）有限公司（现更名为：上海东方明珠房
地产有限公司）退出举办者权益、转让等事项，相应的资产、权益退出、转让收益
不归东方明珠公司享有。
(五十三) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 80,356,032.93 6.8632 551,499,525.21
欧元 1,709.46 7.8473 13,414.65
港币 210,426.06 0.8762 184,375.31
韩元 27,451,469.00 0.0061 168,140.25
新加坡元 13,876.73 5.0062 69,469.69
日元 138,717.00 0.0619 8,584.78
澳大利亚元 681,702.34 4.8250 3,289,213.79
应收账款
其中：美元 19,801,959.34 6.8632 135,904,807.34
韩元 467,213,954.29 0.0061 2,861,685.47
港币 106,940.20 0.8762 93,701.00
其他应收款
其中：美元
港币 17,169,418.36 0.8762 15,043,844.37
韩元 965,880.82 0.0061 5,916.02
财务报表附注 第 116 页
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
应付账款
其中：美元 26,211,102.13 6.8632 179,892,036.14
其他应付款
其中：美元 133,623.15 6.8632 917,082.40
澳大利亚元 3,300.00 4.8250 15,922.50
韩元 4,875,000.82 0.0061 29,859.38
港币 14,455,606.00 0.8762 12,666,001.98
2、 境外经营实体说明
公司名称 主营经营地 记账本位币 选择依据
百视通国际（开曼）有限公司 香港 港币 主营经营地适用货币
百视通国际（香港）有限公司 香港 港币 主营经营地适用货币
百视通投资（香港）有限公司 香港 美元 主要业务适用货币
嗨 鸥 全 球 购 株 式 会 社 （ HIO Global
韩国首尔 韩元 主营经营地适用货币
Shopping Co., Ltd）
澳大利亚东方明珠国际控股有限公司 澳大利亚 美元 主要业务适用货币
东方购物贸易有限公司 香港 人民币 主要业务适用货币
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况
股权取 股权 购买日至期 购买日至期
被购买 股权取得 购买日的
股权取得成本 得比例 取得 购买日 末被购买方 末被购买方
方名称 时点 确定依据
（%） 方式 的收入 的净利润
购买款支
上海影
付 50%以
尊投资 现金
2018/7/1 12,104,985.02 100.00 2018/7/1 上并取得 5,286,419.79 -564,448.73
管理有 购买
实质控制
限公司
权的股权
财务报表附注 第 117 页
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2、 合并成本及商誉
上海影尊投资管理有限公司
合并成本
—现金 12,104,985.02
—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
—其他
合并成本合计 12,104,985.02
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 8,849,043.79
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 3,255,941.23
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
以 2017 年 11 月 30 日为基准日，上海万隆资产评估有限公司出具的万隆评财
字（2018）第 1011 号评估报告书，评估方法为收益法。基于评估报告结果，
公司与交易对方协商后，最终确定合并成本的公允价值。无或有对价及相关变
动。
3、 被购买方于购买日可辨认资产、负债
上海影尊投资管理有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 13,021,192.59 12,083,755.81
货币资金 753,811.87 753,811.87
预付账款 221,930.95 221,930.95
应收款项 1,013,442.54 1,013,442.54
存货 37,587.31 37,002.78
其他流动资产 26,952.42 26,952.42
固定资产 3,329,567.50 3,043,197.48
长期待摊费用 7,637,900.00 6,987,417.77
负债： 4,172,148.80 3,937,789.60
应付职工薪酬 251,441.11 251,441.11
财务报表附注 第 118 页
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上海影尊投资管理有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
应付款项 2,926,287.25 2,926,287.25
预收账款 348,903.59 348,903.59
应交税费 42,392.07 42,392.07
其他应付款 368,765.58 368,765.58
递延所得税负债 234,359.20
净资产 8,849,043.79 8,145,966.21
减：少数股东权益
取得的净资产 8,849,043.79 8,145,966.21
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
根据上海万隆资产评估有限公司出具的万隆评财字（2019）第 40041 号评估报
告书中列示的评估价值确认。
(二) 同一控制下企业合并
公司本年度不涉及同一控制下的企业合并。
(三) 其他原因的合并范围变动
1、 2018 年度新设立公司情况如下
注册
公司名称 注册资金 法人代表 经营范围
地
东方明珠（上海） 120,000.00 实业投资，投资管理，资产管理，股权投资，创业投资，投资咨询。
上海 吕晓
投资有限公司 万元 【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】
上海东方明珠股
股权投资管理，投资管理。【依法须经批准的项目，经相关部门批准
权投资基金管理 上海 1,000 万元 吕晓
后方可开展经营活动】
有限公司
房屋中介；工程项目管理；旅游项目开发（不含房地产开发）；房屋
重庆云中明珠置 租赁；室内装潢；室内外装饰工程；销售：建筑材料（不含危险化学
重庆 5,000 万元 曹志勇
业有限公司 品）；餐饮企业管理；住宿企业管理；停车场经营；设计、制作、利
用自有媒体发布各类广告。
重庆白马明珠置
重庆 5,000 万元 曹志勇 物业管理，工程项目管理，旅游项目开发等。
业有限公司
财务报表附注 第 119 页
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2018 年度
财务报表附注
注册
公司名称 注册资金 法人代表 经营范围
地
企业管理服务，电影放映，餐饮服务，食品销售，文化会展服务，会
议、展览及相关服务，各类广告的设计、制作、代理、发布，动漫、
上海讴芃影院管
上海 900 万元 凌瑞璟 游戏数字内容服务，文化活动服务，工艺美术品及收藏品销售（象牙
理有限公司
及制品除外）。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展
经营活动】
上海东方智媒城 房地产开发、经营，房屋租赁，物业管理，商务咨询，会展会务服务，
建设开发有限公 上海 50,000 万元 曹志勇 文化艺术交流策划。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可
司 开展经营活动】
2、 2018 年度清算子公司情况如下
截止 2018 年 12 月 31 日，公司子公司重庆白马明珠置业有限公司、上海国际
会议展览有限公司已清算注销。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
主要经营 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
百视通网络电视技术发展有限责任公 媒体技术开发与营 同一控制下
上海 上海 100.00
司 运 企业合并
媒体技术开发与运 同一控制下
上海东方龙新媒体有限公司 上海 上海 100.00
营 企业合并
百视通国际（开曼）有限公司 香港 开曼 投资管理 100.00 出资设立
媒体技术开发与运
百视通国际（香港）有限公司 香港 香港 100.00 出资设立
营
技术研发、工程设 同一控制下
上海文广科技（集团）有限公司 上海 上海 100.00
计与施工 企业合并
同一控制下
上海东方广播电视技术有限公司 上海 上海 工程设计安装 100.00
企业合并
同一控制下
上海东华广播电视网络有限公司 上海 上海 网络技术服务 28.00
企业合并
财务报表附注 第 120 页
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财务报表附注
主要经营 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
非同一控制
上海影尊投资管理有限公司 上海 上海 商业服务业 100.00
合并取得
上海讴芃影院管理有限公司 上海 上海 电影放映 100.00 出资设立
工程施工及广告业 同一控制下
上海新兴媒体信息传播有限公司 上海 上海 10.53 50.11
务 企业合并
上海百视通数字电影院线有限公司 上海 上海 企业管理 100.00 出资设立
百视通投资管理有限责任公司 上海 上海 投资管理 100.00 出资设立
百视通投资（香港）有限公司 香港 香港 投资管理 100.00 出资设立
同一控制下
上海广电影视制作有限公司 上海 上海 舞美演艺策划制作 100.00
企业合并
游戏娱乐软件制
上海百家合信息技术发展有限公司 上海 上海 51.00 出资设立
作、销售
上海广电通讯网络有限公司 上海 上海 信息传输、服务 100.00 收购股权
同一控制下
上海东方明珠广播电视塔有限公司 上海 上海 旅游服业 100.00
企业合并
同一控制下
上海城市历史发展陈列馆有限公司 上海 上海 旅游服务业 100.00
企业合并
上海东方绿舟企业管理有限公司 上海 上海 旅游服务业 100.00 出资设立
同一控制下
上海东方明珠游乐有限公司 上海 上海 旅游服务业 75.00
企业合并
同一控制下
上海明珠水上娱乐发展有限公司 上海 上海 旅游服务业 94.85 3.92
企业合并
同一控制下
上海东方明珠国际旅行社有限公司 上海 上海 旅游服业 81.25 18.75
企业合并
同一控制下
上海东方明珠国际贸易有限公司 上海 上海 进出口业 60.00 40.00
企业合并
同一控制下
上海东方明珠进出口有限公司 上海 上海 进出口业 80.00 20.00
企业合并
同一控制下
上海东方明珠传输有限公司 上海 上海 服务业 100.00
企业合并
同一控制下
上海东方明珠信息技术有限公司 上海 上海 服务业 54.55 45.45
企业合并
财务报表附注 第 121 页
东方明珠新媒体股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
主要经营 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
同一控制下
上海东方明珠物产管理有限公司 上海 上海 物业服务业 90.00 10.00
企业合并
同一控制下
上海东方明珠实业发展有限公司 上海 上海 房地产业 80.00 20.00
企业合并
上海东方明珠广播电视研究发展有限 同一控制下
上海 上海 软件开发业 100.00
公司 企业合并
同一控制下
上海东方明珠数字电视有限公司 上海 上海 电子信息 100.00
企业合并
同一控制下
上海国际会议中心有限公司 上海 上海 酒店业 70.15
企业合并
同一控制下
上海东方绿舟宾馆有限公司 上海 上海 酒店业 100.00
企业合并
同一控制下
上海东方明珠移动电视有限公司 上海 上海 广告业 33.33 13.34
企业合并
同一控制下
上海东方公众传媒有限公司 上海 上海 广告业 40.00
企业合并
同一控制下
上海东方明珠教育投资有限公司 上海 上海 服务业 90.00 10.00
企业合并
同一控制下
上海七重天宾馆有限公司 上海 上海 酒店业 100.00
企业合并
同一控制下
上海东方明珠欧洲城有限公司 上海 上海 服务业 55.00
企业合并
同一控制下
上海东方绿舟度假村有限公司 上海 上海 餐饮服务业 100.00
企业合并
同一控制下
上海东方明珠国际交流有限公司 上海 上海 服务业 99.76 0.24
企业合并
同一控制下
澳大利亚东方明珠国际控股有限公司 澳大利亚 澳大利亚 文化交流 100.00
企业合并
东方明珠安舒茨文化体育发展（上海） 同一控制下
上海 上海 文化娱乐业 51.00
有限公司 企业合并
同一控制合
上海东方明珠置业有限公司 上海 上海 房地产业 90.00 10.00
并取得
财务报表附注 第 122 页
东方明珠新媒体股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
主要经营 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
同一控制下
上海辰光置业有限公司 上海 上海 服务业 90.00
企业合并
同一控制合
山西东方明珠置业有限公司 山西太原 山西太原 房地产业 66.00
并取得
同一控制合
上海东方明珠投资管理有限公司 上海 上海 投资公司 100.00
并取得
同一控制下
上海东蓉投资有限公司 上海 上海 投资公司 100.00
企业合并
同一控制下
上海东秦投资有限公司 上海 上海 投资公司 100.00
企业合并
东方明珠（上海）投资有限公司 上海 上海 投资公司 91.67 出资设立
上海东方明珠股权投资基金管理有限
上海 上海 投资公司 51.00 出资设立
公司
同一控制合
上海东方明珠文化发展有限公司 上海 上海 文化娱乐业 100.00
并取得
同一控制合
上海东方明珠房地产有限公司 上海 上海 房地产业 70.05
并取得
同一控制下
上海东方明珠城上城置业有限公司 上海 上海 房地产业 100.00
企业合并
上海东方明珠文创投资发展有限公司 上海 上海 房地产业 100.00 出资设立
同一控制下
上海东方明珠工程总承包有限公司 上海 上海 房地产业 100.00
企业合并
同一控制下
上海精文松南置业有限公司 上海 上海 房地产业 100.00
企业合并
上海明松置业有限公司 上海 上海 房地产业 100.00 出资设立
重庆云中明珠置业有限公司 重庆 重庆 房地产业 100.00 出资设立
同一控制下
上海尚世影业有限公司 上海 上海 影视制作 100.00
企业合并
枫尚文化（上海）有限公司 上海 上海 影视制作 60.00 出资设立
同一控制下
上海五岸传播有限公司 上海 上海 文化传媒服务 100.00
企业合并
财务报表附注 第 123 页
东方明珠新媒体股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
主要经营 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
同一控制下
上海五翼文化传播有限公司 上海 上海 文化传媒服务 100.00
企业合并
文化艺术活动交流 同一控制下
上海文广互动电视有限公司 上海 上海 68.07
策划 企业合并
文化艺术活动交流 同一控制下
上海游戏风云文化传媒有限公司 上海 上海 76.95
策划 企业合并
文化艺术活动交流 同一控制下
极车（上海）文化传媒有限公司 上海 上海 90.00
策划 企业合并
同一控制下
上海东方希杰商务有限公司 上海 上海 电视购物 84.16
企业合并
同一控制下
上海东方电视购物有限公司 上海 上海 电视购物 100.00
企业合并
同一控制下
上海东方永达汽车销售有限公司 上海 上海 汽车销售 51.00
企业合并
同一控制下
上海东方侨圣房产电视营销有限公司 上海 上海 房产营销 65.00
企业合并
同一控制下
东方购物（上海）国际旅行社有限公司 上海 上海 旅游服务 100.00
企业合并
嗨鸥全球购株式会社（HIO Global 同一控制下
上海 上海 全球购 100.00
Shopping Co.,Ltd） 企业合并
东方购物贸易有限公司 香港 香港 贸易 100.00 出资设立
东方购物（上海）电子商务有限公司 上海 上海 电视购物 100.00 出资设立
上海东方明珠新媒体广告传播有限公
上海 上海 数字营销与广告 100.00 出资设立
司
上海东方智媒城建设开发有限公司 上海 上海 房地产业 50.00 出资设立
2、 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不
控制被投资单位的依据
持股比例 享有的表决
企业名称 纳入合并范围原因
(%) 权(%)
上海东华广播电视网络 28.00 28.00 公司对其生产经营和财务实施控制
财务报表附注 第 124 页
东方明珠新媒体股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
持股比例 享有的表决
企业名称 纳入合并范围原因
(%) 权(%)
有限公司
公司向该公司派出董事的人数超过董事
上海东方明珠移动电视 会总人数的 50%，且该公司的关键管理
46.67 ＞50.00
有限公司 人员均由公司委派，公司对该公司具有
实际控制权
公司向该公司派出董事的人数超过董事
上海东方公众传媒有限 会总人数的 50%，且该公司的关键管理
40.00 ＞50.00
公司 人员均由公司委派，公司对该公司具有
实际控制权
公司向该公司派出董事的人数超过董事
上海东方智媒城建设开 会总人数的 50%，且该公司的关键管理
50.00 60.00
发有限公司 人员均由公司委派，公司对该公司具有
实际控制权
3、 重要的非全资子公司
单位：万元
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 东权益余额
上海百家合信息技术发展有限
49.00 -202.98 4,820.43
公司
山西东方明珠置业有限公司（合
34.00 1,259.08 46,868.50
并）
东方明珠安舒茨文化体育发展
49.00 4,852.89 3,684.59 21,117.68
（上海）有限公司
上海东方明珠房地产有限公司
29.95 2,392.77 898.50 55,487.62
（合并）
上海东方希杰商务有限公司（合
15.84 6,780.31 983.99 39,426.11
并）
上海文广互动电视有限公司（合
31.93 1,119.83 12,280.06
并）
财务报表附注 第 125 页
东方明珠新媒体股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
4、 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：万元
期末余额 年初余额
子公司名称 非流动资 非流动负 非流动资 非流动负
流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
产 债 产 债
上海百家合信息技术发展有限
11,654.29 103.14 11,757.43 2,037.51 2,037.51 11,728.38 128.68 11,857.06 1,722.90 1,722.90
公司
山西东方明珠置业有限公司
74,786.97 109,521.88 184,308.85 46,460.32 46,460.32 93,720.84 109,654.03 203,374.87 69,229.52 69,229.52
（合并）
东方明珠安舒茨文化体育发展
24,547.68 30,277.69 54,825.37 11,678.34 11,678.34 17,238.36 32,779.00 50,017.36 9,254.63 9,254.63
（上海）有限公司
上海东方明珠房地产有限公司
273,958.58 19,001.33 292,959.91 130,691.26 390.12 131,081.38 146,113.95 86,439.60 232,553.55 125,140.93 125,140.93
（合并）
上海东方希杰商务有限公司
298,034.24 13,989.10 312,023.34 67,734.41 240.00 67,974.41 378,633.39 14,722.95 393,356.34 188,878.48 117.00 188,995.48
（合并）
上海文广互动电视有限公司
50,592.48 7,210.60 57,803.08 13,099.19 605.90 13,705.09 43,905.61 9,164.05 53,069.66 14,785.01 1,333.45 16,118.46
（合并）
财务报表附注 第 126 页
东方明珠新媒体股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金流 经营活动现金流
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
量 量
上海百家合信息技术发展有限
1,490.37 -414.25 -414.25 -122.09 1,437.37 -1,645.22 -1,645.22 -458.11
公司
山西东方明珠置业有限公司
29,224.73 3,703.19 3,703.19 10,707.56 32,401.46 3,075.79 3,075.79 2,721.58
（合并）
东方明珠安舒茨文化体育发展
24,505.80 9,903.86 9,903.86 14,355.61 22,388.53 8,324.50 8,324.50 6,266.57
（上海）有限公司
上海东方明珠房地产有限公司
8,136.67 7,817.66 7,817.66 -65,789.18 7,269.31 -2,427.49 -2,427.49 -34,687.16
（合并）
上海东方希杰商务有限公司
654,664.41 40,671.25 40,672.06 80,094.13 644,856.52 61,900.01 61,921.19 -117,496.55
（合并）
上海文广互动电视有限公司
43,732.49 4,924.57 4,924.57 3,462.77 51,127.15 6,023.02 6,023.02 807.80
（合并）
财务报表附注 第 127 页
东方明珠新媒体股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
（1） 母公司东方明珠新媒体股份有限公司对子公司上海东方明珠房地产有
限公司单方面增资，持股比例从 56.85%变为 70.05%。
（2） 受新投资者认缴孙公司上海游戏风云文化传媒有限公司新增注册资本
影响，其母公司上海文广互动电视有限公司持股比例从 85.5%下降到
76.95%。
2、 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
上海东方明珠房地产有 上海游戏风云文化传媒
限公司 有限公司
购买成本/处置对价 496,482,552.00
—现金 496,482,552.00
—非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计 496,482,552.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净
476,237,230.19 10,490,059.27
资产份额
差额 20,245,321.81 -10,490,059.27
其中：调整资本公积 20,245,321.81 -10,490,059.27
调整盈余公积
调整未分配利润
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联
主要经
合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质 营企业投资的会
营地 直接 间接
计处理方法
Orient Pearl Media Sports 境外运营业
开曼 开曼 50.00 权益法
Holdings Limited 务
对信息产业
上海市信息投资股份有限公 及相关产业
上海 上海 21.33 权益法
司 项目，实业
投资
东方有线网络有限公司 上海 上海 有线网络服 49.00 权益法
财务报表附注 第 128 页
东方明珠新媒体股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
持股比例(%) 对合营企业或联
主要经
合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质 营企业投资的会
营地 直接 间接
计处理方法
务
房地产开发
成都复地明珠置业有限公司 成都 成都 经营、物业 34.00 权益法
管理
房地产开发
南京复地明珠置业有限公司 南京 南京 34.00 权益法
经营、销售
数码产品生
深圳市兆驰股份有限公司 深圳 深圳 9.89 权益法
产
上海文化广播影视集团财务 财务和融资
上海 上海 40.00 权益法
有限公司 顾问
北京盖娅互娱网络科技股份 游戏研发运
北京 北京 25.50 权益法
有限公司 营
上海东方明珠传媒产业股权
投资基金合伙企业（有限合 上海 上海 投资 39.95 权益法
伙）
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有
重大影响的依据：
企业名称 持股比例（%） 享有的表决权（%） 权益法核算原因
兆驰股份为上市公司，本公司为其第二大
股东，在其董事会拥有一个席位，且于
深圳市兆驰股份有限公司 9.89 9.89
2015 年 6 月与其签署战略合作协议，故对
其具有重大影响
财务报表附注 第 129 页
东方明珠新媒体股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2、 重要合营企业的主要财务信息
单位：万元
期末余额/ 本期发生额 年初余额/ 上期发生额
Orient Pearl Media Sports Orient Pearl Media
Holdings Limited Sports Holdings Limited
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产 28,289.52 28,127.29
资产合计 28,289.52 28,127.29
流动负债 39.09 36.99
非流动负债
负债合计 39.09 36.99
少数股东权益
归属于母公司股东权益 28,250.43 28,090.30
按持股比例计算的净资产份额 14,125.21 14,045.15
调整事项 619.88 590.01
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他 619.88 590.01
对合营企业权益投资的账面价值 14,745.09 14,635.16
存在公开报价的合营企业权益投资的公允
价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润 -1.87 -0.19
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -1.87 -0.19
本年度收到的来自合营企业的股利
财务报表附注 第 130 页
东方明珠新媒体股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
3、 重要联营企业的主要财务信息
单位：万元
期末余额/本期发生额
上海市信息 成都复地明 南京复地明 上海文化广播影 北京盖娅互娱网 上海东方明珠传媒产
项目 东方有线网 深圳市兆驰股份
投资股份有 珠置业有限 珠置业有限 视集团财务有限 络科技股份有限 业股权投资基金合伙
络有限公司 有限公司
限公司 公司 公司 公司 公司 企业（有限合伙）
流动资产 698,369.83 268,141.74 362,539.19 411,665.68 1,293,825.77 455,717.51 145,247.35 4,360.66
非流动资产 772,032.32 516,379.35 26,744.69 39.10 572,819.31 170,332.83 124,084.26 129,999.14
资产合计 1,470,402.15 784,521.09 389,283.88 411,704.78 1,866,645.08 626,050.34 269,331.61 134,359.80
流动负债 567,576.25 361,416.75 323,602.19 364,154.95 747,877.08 523,419.57 58,144.59 24.00
非流动负债 194,897.89 103,219.30 250,405.94 1.31 21,880.95
负债合计 762,474.14 464,636.05 323,602.19 364,154.95 998,283.02 523,420.88 80,025.54 24.00
少数股东权益 210,762.58 88,867.44 -3,419.73 597.89
归属于母公司股东权益 497,165.43 231,017.60 65,681.69 47,549.83 871,781.79 102,629.46 188,708.18 134,335.80
按持股比例计算的净资
106,045.39 113,198.62 22,331.77 16,166.94 86,219.22 41,051.78 48,120.59 60,739.62
产份额
调整事项 15.22 13,155.77 -2,187.52 -1,783.22 133,275.41 80,254.60
—商誉 15.22 13,155.77 133,275.41 80,254.60
—内部交易未实现利润 -2,187.52 -1,783.22
—其他
财务报表附注 第 131 页
东方明珠新媒体股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
期末余额/本期发生额
上海市信息 成都复地明 南京复地明 上海文化广播影 北京盖娅互娱网 上海东方明珠传媒产
项目 东方有线网 深圳市兆驰股份
投资股份有 珠置业有限 珠置业有限 视集团财务有限 络科技股份有限 业股权投资基金合伙
络有限公司 有限公司
限公司 公司 公司 公司 公司 企业（有限合伙）
对联营企业权益投资的
106,060.61 126,354.39 20,144.25 14,383.72 219,494.63 41,051.78 128,375.19 60,739.62
账面价值
存在公开报价的联营企
85,097.72
业权益投资的公允价值
营业收入 432,962.02 344,979.08 112,733.87 112,256.54 1,286,776.81 10,984.02 67,314.88
净利润 59,330.28 25,929.04 21,354.16 26,849.90 41,639.78 1,145.33 32,663.18 1,635.80
终止经营的净利润
其他综合收益 -1,282.13 3,490.57 1,664.32
综合收益总额 58,048.15 25,929.04 21,354.16 26,849.90 45,130.35 1,145.33 34,327.50 1,635.80
本年度收到的来自联营
800.00 7,480.00 10,995.60
企业的股利
财务报表附注 第 132 页
东方明珠新媒体股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
年初余额/上期发生额
上海市信息投
项目 东方有线网络有 成都复地明珠 南京复地明珠置 深圳市兆驰股份 上海文化广播影视 北京盖娅互娱网络科技
资股份有限公
限公司 置业有限公司 业有限公司 有限公司 集团财务有限公司 股份有限公司
司
流动资产 725,474.08 243,324.66 360,090.42 335,972.60 1,339,260.77 545,873.11 145,684.70
非流动资产 773,728.67 522,024.10 40.24 59.54 322,705.28 43,243.45 68,637.02
资产合计 1,499,202.75 765,348.76 360,130.66 336,032.14 1,661,966.05 589,116.56 214,321.72
流动负债 608,887.06 340,814.85 293,359.38 282,992.22 660,044.19 487,488.46 52,265.94
非流动负债 229,481.17 127,972.37 443.75 175,457.39 143.97
负债合计 838,368.23 468,787.22 293,803.13 282,992.22 835,501.58 487,632.43 52,265.94
少数股东权益 198,377.42 80,129.60 2,675.13 4,726.99
归属于母公司股东权益 462,457.10 216,431.94 66,327.53 53,039.92 823,789.34 101,484.13 157,328.79
按持股比例计算的净资
98,642.10 106,051.65 22,551.36 18,033.57 81,472.77 40,593.65 40,118.84
产份额
调整事项 15.34 13,465.96 -3,028.80 -2,426.88 144,690.95 88,447.49
—商誉 15.34 13,465.96 144,665.30 88,447.49
—内部交易未实现利润 -3,028.80 -2,426.88 25.65
—其他
对联营企业权益投资的
98,657.44 119,517.61 19,522.56 15,606.69 226,163.72 40,593.65 128,566.33
账面价值
财务报表附注 第 133 页
东方明珠新媒体股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
年初余额/上期发生额
上海市信息投
项目 东方有线网络有 成都复地明珠 南京复地明珠置 深圳市兆驰股份 上海文化广播影视 北京盖娅互娱网络科技
资股份有限公
限公司 置业有限公司 业有限公司 有限公司 集团财务有限公司 股份有限公司
司
存在公开报价的联营企
160,342.02
业权益投资的公允价值
营业收入 433,281.06 340,374.03 181,973.52 36,405.46 1,022,867.05 4,902.83 52,566.49
净利润 52,203.35 21,397.40 20,934.09 5,200.84 60,465.54 1,427.19 5,190.90
终止经营的净利润
其他综合收益 -1,355.46 -3,897.69 -1,134.08
综合收益总额 50,847.89 21,397.40 20,934.09 5,200.84 56,567.85 1,427.19 4,056.83
本年度收到的来自联营
800.00 10,872.52 447.88
企业的股利
财务报表附注 第 134 页
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财务报表附注
4、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计 6,935.06 7,247.56
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -854.26 23.71
—其他综合收益
—综合收益总额 -854.26 23.71
联营企业：
投资账面价值合计 71,656.04 74,585.74
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -6,497.81 -4,026.44
—其他综合收益 -66.30
—综合收益总额 -6,497.81 -4,092.74
5、 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
本年度不涉及。
6、 合营企业或联营企业发生的超额亏损
累积未确认的 本期未确认的损失（或 本期末累积未
合营企业或联营企业名称
前期累计损失 本期分享的净利润） 确认的损失
索尼互动娱乐（上海）有限公司 1,911.20 -52.81 1,858.39
好十传媒（上海）有限公司 529.67 17.42 547.09
广东南方希杰商贸有限公司 2,039.66 -0.01 2,039.65
上海共进新媒体技术有限公司 84.85 6.21 91.06
上海视云网络科技有限公司 519.66 317.87 837.53
黑龙江龙视东方电视购物有限公司 262.90 262.90
湖北广通东方购物有限公司 174.96 6.98 181.94
上海聚力传媒技术有限公司 1,091.06 1,091.06
财务报表附注 第 135 页
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财务报表附注
八、 与金融工具相关的风险
1、金融风险敞口及形成原因：
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司
管理层在经营管理过程中，尽可能采用各种手段和方式降低这些风险对公司业绩的
影响。
2、风险管理目标和政策：
公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最
终责任，公司管理层负责设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程
序。董事会根据管理需求审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理
性。本公司的内部审计部门也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报
给审计委员会。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额
度。
公司通过对已有客户进行信用监控及应收账款账龄管理，财务部每周提交重点客户
应收款变动情况，确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风
险时，按客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客
户名单里，必须要求提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、 汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。此外，
公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避外汇风险的目的。截
止 2018 年 12 月 31 日，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约，于
2017 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，本集团持有的外币金融资产和外币
金融负债折算成人民币的金额列示如下：
财务报表附注 第 136 页
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财务报表附注
期末余额 年初余额
项目 其他 其他
币种 合计 币种 合计
外币 外币
外币金融资产
货币资金 美元 551,499,525.21 美元 138,614,169.62
欧元 13,414.65 欧元 293,221.36
日元 8,584.78 日元 8,895.75
港币 184,375.31 港币 232,620.89
新加坡元 69,469.69 新加坡元 67,760.87
澳大利亚元 3,289,213.79 澳大利亚元 3,418,132.13
韩元 168,140.25 韩元 632,642.70
应收款项 美元 135,904,807.34 美元 61,117,547.83
韩元 2,867,601.49 韩元 1,727,066.27
港币 15,137,545.37 港币
可供出售金融
美元 103,324,382.73 美元 127,238,297.72
资产
合计 812,467,060.61 333,350,355.14
外币金融负债
应付款项 港币 12,666,001.98 港币
美元 180,809,118.54 美元 136,840,164.17
欧元 欧元 173,440.45
英镑 英镑 8,286,115.22
澳大利亚元 15,922.50 澳大利亚元
韩元 29,859.38 韩元 1,988,212.25
合计 193,520,902.40 147,287,932.09
汇率变动敏感性分析
于 2018 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美
元、欧元等主要外币升值或贬值 5%，则公司将减少或增加利润 3,094.73 万元
管理层认为 5%合理反映了下一年度人民币对美元、欧元可能发生变动的合理
范围。
财务报表附注 第 137 页
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财务报表附注
2、 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于金融机构短期借款。本公司目前
的政策是以固定利率借款为主。
3、 其他价格风险
本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价
格风险是可以接受的。
本公司持有的上市公司权益投资列示如下：
项目 期末余额 年初余额
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
1,679,713.57 2,043,379.61
资产
可供出售金融资产 647,540,998.55 872,896,899.27
合计 649,220,712.12 874,940,278.88
截止 2018 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，假设权益工具
的价值上涨或下跌 5%，则本公司将增加或减少利润 8.40 万元、其他综合收益
1,219.25 万元（2017 年 12 月 31 日：10.22 万元、2,170.07 万元）。管理层认为
在不考量市场异常波动的情况下，上述假设合理反映了下一年度权益工具价值
可能发生变动的范围。
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险
由公司的财务部集中控制。通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来
12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿
还债务。本公司各项金融负债以 1 年内到期为主。
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
财务报表附注 第 138 页
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财务报表附注
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
第三层次
项目 第一层次公允 第二层次公
公允价值 合计
价值计量 允价值计量
计量
一、持续的公允价值计量
◆以公允价值计量且变动计入当
1,679,713.57 1,679,713.57
期损益的金融资产
1.交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2.指定以公允价值计量且其变
1,679,713.57 1,679,713.57
动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 1,679,713.57 1,679,713.57
◆可供出售金融资产 559,173,292.62 88,367,705.93 647,540,998.55
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 559,173,292.62 88,367,705.93 647,540,998.55
（3）其他
持续以公允价值计量的资产总额 560,853,006.19 88,367,705.93 649,220,712.12
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
股票的截止 2018 年 12 月 28 日的收盘价格。
财务报表附注 第 139 页
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财务报表附注
(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
重要参数
项目 期末公允价值 估值技术
定性信息 定量信息
按照剩余限售 锁定期交易天数与
陕西广电网络传媒（集
182,114,970.04 期间调整公允 估值日至流通日剩
团）股份有限公司
价值 余天数差额
按照剩余限售 锁定期交易天数与
富士康工业互联网股份
290,949,940.93 期间调整公允 估值日至流通日剩
有限公司
价值 余天数差额
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本
注册资本
母公司名称 注册地 业务性质 公司的持股 公司的表决
（万元）
比例(%) 权比例(%)
上海文化广播影视 上海市静安区威 广播电视
500,000.00 45.14 45.14
集团有限公司 海路 298 号 传媒
本公司的母公司情况的说明：
上海文化广播影视集团有限公司于 2014 年 3 月 28 日在上海市工商局登记成立，注
册资本 50 亿元，公司统一社会信用代码为 91310000093550844J，法人代表：王建军。
经营范围：广播、电视节目的制作、发行及衍生品开发、销售，各类广告的设计、
制作、代理、发布，广播电视领域内的技术服务，广播电视设备租赁、经营，承办
大型活动、舞美制作、会议会展服务，网络传输，网站运营，现场演艺，演艺经纪，
电子商务（不得从事增值电信、金融业务），投资管理，文化用品批发零售，货物及
技术的进出口业务。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。
本公司最终控制方是：上海市国有资产监督管理委员会。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
财务报表附注 第 140 页
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财务报表附注
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合
营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
上海东方明珠迪尔希文化传媒有限公司 联营企业
上海文化广播影视集团财务有限公司 联营企业
成都复地明珠置业有限公司 联营企业
上海视云网络科技有限公司 联营企业
河北广电传媒技术有限公司 联营企业
南京复地明珠置业有限公司 联营企业
中兴九城网络科技无锡有限公司 联营企业
索尼互动娱乐（上海）有限公司 联营企业
深圳市兆驰股份有限公司 联营企业
明珠富想川沙（上海）民宿文化有限公司 联营企业
上海聚力传媒技术有限公司 联营企业
上海川沙名镇东方明珠建设开发有限公司 联营企业
东方有线网络有限公司 联营企业
北京风行在线技术有限公司 联营企业
湖北广通东方购物有限公司 联营企业
黑龙江龙视东方电视购物有限公司 联营企业
上海好有文化传媒有限公司 联营企业
上海广龙科技有限公司 联营企业
上海尚演文化投资管理有限公司 联营企业
上海地铁电视有限公司 联营企业
上海中广传播有限公司 联营企业
北京盖娅互娱网络科技股份有限公司 联营企业
上海共进新媒体技术有限公司 联营企业
爱上电视传媒有限公司 联营企业
湖北保和明珠置业有限公司 合营企业
宁波甬洲置业有限公司 合营企业
绍兴华秦明珠置业有限公司 合营企业
上海城市之光灯光设计有限公司 合营企业
广视通网络通信传媒有限公司 合营企业
财务报表附注 第 141 页
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财务报表附注
合营或联营企业名称 与本公司关系
湖州富棣房地产有限公司 合营企业
好十传媒（上海）有限公司 合营企业
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
STR 国际有限公司(SHANGHAI TV AND RAIDO
母公司的全资子公司
INTERNATIONAL (HK) COMPANY LIMITED)
STR 上海电视广播(集团)有限公司 母公司的全资子公司
北京文广佳业文化发展有限公司 母公司的全资子公司
广州炫动卡通科技有限公司 母公司的全资子公司
看东方（上海）传媒有限公司 母公司的全资子公司
上海百视通电视传媒有限公司 母公司的全资子公司
上海东方传媒技术有限公司 母公司的全资子公司
上海东方明珠国际广告有限公司 母公司的全资子公司
上海东方希杰贸易有限公司 母公司的全资子公司
上海东方娱乐传媒集团有限公司 母公司的全资子公司
上海歌舞团有限公司 母公司的全资子公司
上海广播电视台香港办事处有限公司 母公司的全资子公司
上海国际舞蹈中心剧场经营管理有限公司 母公司的全资子公司
上海滑稽剧团有限公司 母公司的全资子公司
上海话剧艺术中心有限公司 母公司的全资子公司
上海科学教育电影制片厂有限公司 母公司的全资子公司
上海兰馨珠宝文物商行 母公司的全资子公司
上海明珠广播电视科技有限公司 母公司的全资子公司
上海木偶剧团有限公司 母公司的全资子公司
上海轻音乐团有限公司 母公司的全资子公司
上海上视女子足球俱乐部 母公司的全资子公司
上海声动亚洲文化发展有限公司 母公司的全资子公司
上海市演出有限公司 母公司的全资子公司
上海市演艺有限公司 母公司的全资子公司
上海网腾投资管理有限公司 母公司的全资子公司
财务报表附注 第 142 页
东方明珠新媒体股份有限公司
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财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
上海文广（香港）置业有限公司 母公司的全资子公司
上海文广传媒有限公司 母公司的全资子公司
上海文广集团国际控股有限公司 母公司的全资子公司
上海文广实业有限公司 母公司的全资子公司
上海文广物业管理有限公司 母公司的全资子公司
上海文广演艺(集团)有限公司 母公司的全资子公司
上海文广影视摄制基地有限公司 母公司的全资子公司
上海文化信息票务中心有限公司 母公司的全资子公司
上海舞美艺术中心有限公司 母公司的全资子公司
上海仙乐斯文化实业有限公司 母公司的全资子公司
上海小荧星教育培训有限公司 母公司的全资子公司
上海新娱乐传媒有限公司 母公司的全资子公司
上海炫动传播有限公司 母公司的全资子公司
上海演艺广告公司 母公司的全资子公司
上海杂技团有限公司 母公司的全资子公司
星尚传媒有限公司 母公司的全资子公司
真实传媒有限公司 母公司的全资子公司
上海东方广播有限公司 母公司的全资子公司
阿基米德（上海）传媒有限公司 母公司的控股子公司
海南(上海)音像公司 母公司的控股子公司
上海陈蓉文化传媒有限公司 母公司的控股子公司
上海第一财经报业有限公司 母公司的控股子公司
上海第一财经传媒有限公司 母公司的控股子公司
上海第一财经数据科技有限公司 母公司的控股子公司
上海第一财经投资管理有限公司 母公司的控股子公司
上海电子出版有限公司 母公司的控股子公司
上海东方惠金文化产业创业投资有限公司 母公司的控股子公司
上海东方之星文化发展有限公司 母公司的控股子公司
上海话艺文化传播有限公司 母公司的控股子公司
上海欢聚一堂文化传媒有限公司 母公司的控股子公司
上海幻维数码创意科技有限公司 母公司的控股子公司
财务报表附注 第 143 页
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2018 年度
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
上海幻维数码科技有限公司 母公司的控股子公司
上海金像光盘制作有限公司 母公司的控股子公司
上海陆家嘴文化传媒有限公司 母公司的控股子公司
上海声像出版社有限公司 母公司的控股子公司
上海五星网络科技有限公司 母公司的控股子公司
上海曦倍恩投资控股有限公司 母公司的控股子公司
上海新汇动画有限公司 母公司的控股子公司
上海新汇文化发展有限公司 母公司的控股子公司
上海新汇文化娱乐(集团)有限公司 母公司的控股子公司
上海炫动汇展文化传播有限公司 母公司的控股子公司
上海一财梵泰传媒科技有限公司 母公司的控股子公司
上海音像有限公司 母公司的控股子公司
长沙幻维影视有限公司 母公司的控股子公司
卓拓维（上海）互动娱乐有限公司 母公司的控股子公司
上海广播电视信息网络有限公司 母公司的控股子公司
五星体育传媒有限公司 母公司的控股子公司
上海欢乐马戏有限公司 其他
《上海电视》杂志社 其他
AdSage Corporation (US) 其他
Onlinetimes 其他
SUPER SPORTS MEDIA INC 其他
爱上电视传媒有限公司 其他
昂然时代科技(北京)有限公司 其他
北京昂然时代广告有限公司 其他
北京风行在线技术有限公司 其他
北京拓璞声像有限责任公司 其他
北京新奥传媒有限公司 其他
风行视频技术（北京）有限公司 其他
广州东方数智科技有限公司 其他
华人文化（上海）投资管理中心（有限合伙） 其他
华人文化（天津）投资管理有限公司 其他
财务报表附注 第 144 页
东方明珠新媒体股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
霍尔果斯昂然广告有限公司 其他
媒捷中国有限公司 其他
上海《每周广播电视》报社 其他
上海阿财文化传媒有限公司 其他
上海爱乐乐团 其他
上海宝山东方有线网络有限公司 其他
上海贝格计算机数据服务有限公司 其他
上海大世界投资管理有限公司 其他
上海东方传媒集团杂志出版有限公司 其他
深圳市盖娅科技有限公司 其他
上海东方惠金融资担保有限公司 其他
上海东方宽频传播有限公司 其他
上海东方梦想投资管理有限公司 其他
上海东方票务有限公司 其他
上海东方有线数据服务有限公司 其他
上海广播电视报业经营有限公司 其他
上海广播电视发展中心 其他
上海广播电视国际新闻交流中心 其他
上海广播电视台 其他
上海广播电视台艺术人文发展基金会 其他
上海儿童国际文化发展有限公司 其他
上海红摩炫动画设计有限公司 其他
上海兰心大戏院 其他
上海马戏城 其他
上海马戏城演出有限公司 其他
上海马戏城有限公司 其他
上海美琪大戏院 其他
上海浦东广播电视传媒有限公司 其他
上海人民大舞台 其他
上海上视小荧星文化艺术培训学校 其他
上海申迪（集团）有限公司 其他
财务报表附注 第 145 页
东方明珠新媒体股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
上海申迪园林投资建设有限公司 其他
上海时空之旅文化发展有限公司 其他
上海世博文化中心有限公司 其他
上海市广播科学研究所 其他
上海市马戏学校 其他
上海市演艺中心 其他
上海搜趣广告有限公司 其他
上海体育场酒店管理有限公司 其他
上海天地金砖传媒有限公司 其他
上海文广融媒股权投资基金合伙企业（有限合伙） 其他
上海文广投资管理中心（有限合伙） 其他
上海文广招融股权投资管理中心（有限合伙） 其他
上海文广招融文化投资管理中心（有限合伙） 其他
上海文广智娱股权投资基金合伙企业（有限合伙） 其他
上海文广资本管理有限公司 其他
上海文化产业股权投资基金合伙企业（有限合伙） 其他
上海文化广场剧院管理有限公司 其他
上海文化广场有限公司 其他
上海文艺医院 其他
上海舞台技术研究所 其他
上海香蕉云集新媒体有限公司 其他
上海炫动影视动画职业技术培训中心 其他
上海炫酷企业管理有限公司 其他
深圳风行多媒体有限公司 其他
深圳市兆驰数码科技股份有限公司 其他
太原有线电视网络有限公司 其他
天津经纬通信息技术有限公司 其他
无锡艾德思奇科技有限公司 其他
无锡艾德思奇软件有限公司 其他
无锡艾德无线广告有限公司 其他
无锡昂然时代广告有限公司 其他
财务报表附注 第 146 页
东方明珠新媒体股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
武汉风行在线技术有限公司 其他
新英体育数字电视传播（上海）有限公司 其他
新英体育咨询（北京）有限公司 其他
亚洲联创（上海）文化发展有限公司 其他
艺海剧院(上海艺力文化经理部) 其他
银视通信息科技有限公司 其他
云南云视幻维数码影视有限公司 其他
卓拓维（上海）虚拟现实信息科技有限公司 其他
成都索贝数码科技股份有限公司 其他
新疆广电网络股份有限公司 其他
上海歌星俱乐部有限公司 其他
云集将来传媒（上海）有限公司 其他
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：万元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
培训服务成本/水电煤油/邮电通
讯费/制作费/职工薪酬费用/办
上海文化广播影视集团有限公司 公费/影视剧成本/节目发行成本 10,133.93 18,881.78
/服务费/节目版权成本/广告费/
设备租赁
深圳市兆驰股份有限公司 维修维护费/商品采购 96.44 15,287.74
上海东方娱乐传媒集团有限公司 宣传推广费/节目成本/制作费 7,947.43 3,736.19
职工薪酬费用/节目成本/广告成
上海广播电视台 1,825.42 3,236.63
本
云集将来传媒（上海）有限公司 商品销售成本/节目成本 0.03 3,138.57
广告代理成本/宣传推广费/影视
看东方（上海）传媒有限公司 1,025.25 2,820.56
产品/节目发行成本/技术成本
研究与开发费用/邮电通讯费/技
东方有线网络有限公司 术成本/广告代理成本/咨询费/ 3,176.38 2,399.06
宣传推广费/内容制作成本
财务报表附注 第 147 页
东方明珠新媒体股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
研究与开发费用/物业服务成本/
上海文广物业管理有限公司 2,496.83 2,334.72
保安保洁费/办公费
爱上电视传媒有限公司 收入分成 1,333.56 4,915.90
技术成本/误餐费/物业服务成本
上海文广实业有限公司 1,093.78 1,338.37
/劳务提供
节目成本/制作费/商品销售成本
/技术成本/维修业务成本/宣传
上海幻维数码创意科技有限公司 2,296.21 1,165.00
推广费/娱乐餐饮服务成本/影视
剧成本/设备租赁
上海世博文化中心有限公司 管理费 1,086.20 998.48
设备采购/维修维护费/研究与开
发费用/宣传推广费/节目成本/
上海东方传媒技术有限公司 1,842.69 780.89
技术成本/影视剧成本/制作费/
服务费/设备租赁
物料消耗/购置固定资产/技术服
上海广龙科技有限公司 1.54 635.15
务费/维修费
上海好有文化传媒有限公司 节目成本/广告代理成本 235.85 872.64
上海城市之光灯光设计有限公司 劳务费/制作费/维修维护费 222.76 322.64
上海东方明珠迪尔希文化传媒有
游戏业务成本 633.33 305.76
限公司
影视产品/节目成本/技术成本/
五星体育传媒有限公司 360.85 287.79
资产采购
深圳市兆驰数码科技股份有限公
维修维护费/商品采购 6.31 75.58
司
上海第一财经传媒有限公司 节目成本 184.95 206.26
商品销售成本/业务招待费/节目
上海广播电视信息网络有限公司 109.93 195.61
成本
邮电通讯费/技术成本/研究与开
发费用/办公费/节目成本/宣传
上海东方有线数据服务有限公司 179.11 178.96
推广费/广告代理成本/内容制作
成本
产品采购/商品销售成本/游戏成
索尼互动娱乐（上海）有限公司 782.47 105.48
本/宣传推广费
财务报表附注 第 148 页
东方明珠新媒体股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
上海炫动汇展文化传播有限公司 宣传推广费/节目成本 92.46
上海东方广播有限公司 技术成本/节目成本/广告费 24.48 88.03
上海金像光盘制作有限公司 商品采购 49.13
北京风行在线技术有限公司 宣传推广费/广告代理成本 2,494.87 45.14
真实传媒有限公司 制作费 30.66 30.66
北京文广佳业文化发展有限公司 节目成本 50.76 26.13
上海聚力传媒技术有限公司 资产采购 91.87 23.44
上海科学教育电影制片厂有限公
水电煤油 22.58
司
上海浦东广播电视传媒有限公司 节目成本 17.96 21.23
广视通网络通信传媒有限公司 节目成本/技术费 181.94 19.62
商品销售成本/影视剧成本/宣传
上海炫动传播有限公司 92.26 57.96
推广费/广告费/制作费
上海电子出版有限公司 技术成本 6.83 7.23
上海文化广场剧院管理有限公司 宣传推广费 1.72 3.00
上海音像有限公司 节目成本 2.79
上海广播电视报业经营有限公司 制作费 1.87
上海小荧星教育培训有限公司 职工薪酬费用/培训费 2.04 1.17
上海百视通电视传媒有限公司 技术服务费 720.00
上海广播电视发展中心 误餐费 611.49
深圳风行多媒体有限公司 商品采购/宣传推广 102.97 261.79
SUPER SPORTS MEDIA INC 节目采购 1,784.70
上海尚演文化投资管理有限公司 业务招待费 2.52
中兴九城网络科技无锡有限公司 游戏业务成本 32.20
上海爱乐乐团 职工薪酬费用 0.05
上海歌舞团有限公司 职工薪酬费用 0.03
上海话剧艺术中心有限公司 职工薪酬费用 1.60
上海欢乐马戏有限公司 职工薪酬费用 0.45
上海美琪大戏院 职工薪酬费用 0.22
上海木偶剧团有限公司 职工薪酬费用 0.27
太原有线电视网络有限公司 节目成本 134.43
财务报表附注 第 149 页
东方明珠新媒体股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
新英体育数字电视传播（上海）
节目成本 43.40
有限公司
艺海剧院(上海艺力文化经理部) 节目成本 1.58
深圳市盖娅科技有限公司 商品采购 973.40
上海新汇文化发展有限公司 会展服务成本 5.13
出售商品/提供劳务情况表
单位：万元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
上海百视通电视传媒有限公司 收视费收入/劳务收入 228.63 5,195.82
节目制作收入/广告收入/影视剧
发行收入/娱乐餐饮服务收入/技
上海文化广播影视集团有限公司 术收入/商品销售其他收入/工程 13,493.03 32,388.72
施工收入/会展服务收入/咨询服
务收入/广告代理收入
技术收入/节目发行收入/会展服
上海东方娱乐传媒集团有限公司 务收入/商品销售其他收入/娱乐 6,429.12 3,159.46
餐饮服务收入/影视剧发行收入
云集将来传媒（上海）有限公司 节目收入/餐饮收入 3,059.22
好十传媒（上海）有限公司 广告收入 2,865.57
东方有线网络有限公司 收视费收入/技术收入 2,803.21 2,566.79
授权使用收入/节目制作收入/维
上海地铁电视有限公司 修业务收入//技术收入/广告代 1,942.42 2,027.11
理收入
技术收入/劳务收入/广告代理收
深圳风行多媒体有限公司 1,919.75
入
深圳市兆驰股份有限公司 收视费收入/商品销售收入 1,633.75
黑龙江龙视东方电视购物有限公司 技术收入/商品销售收入 355.55 1,459.19
收视费收入/技术收入/商品销售
北京风行在线技术有限公司 3,465.11 1,341.67
收入/广告代理收入
技术收入/会务服务收入/节目发
看东方（上海）传媒有限公司 行收入/商品销售收入/广告收入 1,383.04 1,331.26
/娱乐餐饮服务收入
财务报表附注 第 150 页
东方明珠新媒体股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
上海视云网络科技有限公司 授权使用收入 1,317.68
新英体育咨询（北京）有限公司 技术收入/授权使用收入 2,101.89 943.40
湖北广通东方购物有限公司 商品销售收入 741.20 626.84
上海中广传播有限公司 技术收入 377.67 580.50
新英体育数字电视传播（上海）有
收视费收入 544.96 531.00
限公司
宁波甬洲置业有限公司 劳务收入/利息收入 2,474.56 502.28
上海第一财经传媒有限公司 技术收入/娱乐餐饮服务收入 605.65 461.70
新疆广电网络股份有限公司 收视费收入 266.94 340.24
湖北保和明珠置业有限公司 劳务收入/利息收入 3,199.70 294.46
技术收入/劳务收入/娱乐餐饮服
上海东方传媒技术有限公司 241.36 246.24
务收入
上海川沙名镇东方明珠建设开发有
广告收入/劳务收入 229.83 222.74
限公司
卓拓维（上海）互动娱乐有限公司 技术收入 1.70 168.81
商品销售收入/技术收入/娱乐餐
上海东方广播有限公司 356.89 91.56
饮服务收入
广视通网络通信传媒有限公司 劳务收入 64.40 82.33
会务服务收入/技术收入/娱乐餐
上海文广实业有限公司 10.31 69.39
饮服务收入
银视通信息科技有限公司 收视费收入/游戏业务收入 0.55 51.74
明珠富想川沙（上海）民宿文化有
劳务收入 14.56 46.25
限公司
商品销售其他收入/技术收入/咨
上海炫动传播有限公司 111.76 25.35
询服务收入/节目发行收入
上海文化广播影视集团财务有限公 技术收入/娱乐餐饮服务收入/劳
0.81 25.29
司 务收入
上海浦东广播电视传媒有限公司 技术收入/广告收入 163.77 24.53
节目制作收入/影视剧发行收入/
真实传媒有限公司 58.75 17.61
技术收入/餐饮收入
技术收入/娱乐餐饮服务收入/咨
上海小荧星教育培训有限公司 17.15 15.03
询服务收入
上海东方有线数据服务有限公司 技术收入/广告收入 30.37 13.08
财务报表附注 第 151 页
东方明珠新媒体股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
节目制作收入/技术收入/会展服
上海文广演艺(集团)有限公司 53.91 12.30
务收入/娱乐餐饮服务收入
上海第一财经数据科技有限公司 技术收入 26.42 11.79
上海城市之光灯光设计有限公司 劳务收入/娱乐餐饮服务收入 108.50 11.39
上海马戏城有限公司 技术收入/工程施工收入 10.04
上海东方明珠迪尔希文化传媒有限
游戏业务收入 6.41 9.36
公司
技术收入/会务服务收入/节目制
五星体育传媒有限公司 1,405.91 8.62
作收入/餐饮收入
工程施工收入/娱乐餐饮服务收
上海杂技团有限公司 4.25 3.11
入
上海宝山东方有线网络有限公司 推广收入 0.47
广州东方数智科技有限公司 物业服务收入 0.16
上海《每周广播电视》报社 娱乐餐饮服务收入 0.15
上海滑稽剧团有限公司 娱乐餐饮服务收入 0.15
上海幻维数码创意科技有限公司 技术收入/娱乐餐饮服务收入 40.57 0.15
上海美琪大戏院 娱乐餐饮服务收入 0.15
上海木偶剧团有限公司 娱乐餐饮服务收入 0.15
上海炫动汇展文化传播有限公司 娱乐餐饮服务收入 0.15
咨询服务收入/劳务收入/游戏收
索尼互动娱乐（上海）有限公司 220.21 258.54
入/利息收入
成都复地明珠置业有限公司 顾问服务费 89.15 30.26
南京复地明珠置业有限公司 顾问服务费 71.70
河北广电传媒技术有限公司 技术收入 19.91
湖州富棣房地产有限公司 劳务收入/利息收入 1,118.62
上海第一财经报业有限公司 技术收入/会务服务收入 113.86
上海好有文化传媒有限公司 技术收入 103.60
上海科学教育电影制片厂有限公司 劳务收入 81.13
上海声像出版社有限公司 节目发行收入 0.47
上海市马戏学校 商品销售收入/工程施工收入 71.36
绍兴华秦明珠置业有限公司 劳务收入/利息收入 1,495.02
中兴九城网络科技无锡有限公司 咨询服务收入 148.42
财务报表附注 第 152 页
东方明珠新媒体股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2、 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：万元
承租方名称 承租资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
广州东方数智科技有限公司 房屋 0.49 0.16
上海文化广播影视集团财务
房屋 246.21 257.74
有限公司
上海东方广播有限公司 房屋 105.07
上海小荧星教育培训有限公
房屋 6.74
司
上海广播电视台 房屋 80.00 81.68
上海东方娱乐传媒集团有限
车辆 7.97
公司
本公司作为承租方：
单位：万元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
东方有线网络有限公司 设备 847.58 510.17
上海东方传媒技术有限公司 设备 108.05 284.34
上海幻维数码创意科技有限
设备 60.70 72.59
公司
上海文化广播影视集团有限
设备 60.68 60.68
公司
上海中广传播有限公司 设备 162.02
广视通网络通信传媒有限公
设备 232.90
司
上海广播电视台 房屋 3.12 2.86
上海文广实业有限公司 房屋 144.16 84.10
上海文化广播影视集团有限
房屋 1,670.18 1,614.00
公司
上海世博文化中心有限公司 场地 1,250.00 1,250.00
上海文化广播影视集团有限
场地 3,672.44 3,798.27
公司
财务报表附注 第 153 页
东方明珠新媒体股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
3、 关联担保情况
本公司作为担保方：
单位：万元
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
上海东方明珠国际贸易有限公司 10,000.00 2017/7/14 2018/6/11 是
上海东方明珠国际贸易有限公司 9,000.00 2017/10/25 2018/10/24 是
上海东方明珠国际贸易有限公司 5,000.00 2017/9/26 2018/3/25 是
上海东方明珠进出口有限公司 40,000.00 2017/7/14 2018/6/11 是
上海东方明珠进出口有限公司 23,000.00 2017/10/25 2018/10/24 是
上海东方明珠国际贸易有限公司 15,000.00 2018/9/28 2019/6/30 否
上海东方明珠进出口有限公司 30,000.00 2018/9/28 2019/6/30 否
4、 关联方资金拆借
单位：万元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆出
湖州富棣房地产有限公司 31,625.00 2018.8.31 2020.8.30 股东借款
索尼互动娱乐（上海）有限公司 1,500.00 2017.10.31 2019.2.28 股东借款
5、 关键管理人员薪酬
单位：万元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 2,158.23 2,723.03
6、 其他关联交易
单位：万元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
上海文化广播影视集团财务有限公司 10,000.00 2018.9.25 2019.9.25 未到期
注：本公司与上海文化广播影视集团财务有限公司签署《金融服务协议》，合
同有效期限为两年，按照协议上海文化广播影视集团财务有限公司将为本公司
及子公司提供存款、贷款、结算业务、中间业务、财务顾问及咨询代理等金融
服务，2018 年 1 月至 12 月执行的贷款年利率为同期市场优惠贷款利率，本期
计提利息 4,091,416.66 元，实付利息 4,091,416.66 元。
财务报表附注 第 154 页
东方明珠新媒体股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
截止 2018 年 12 月 31 日，本公司及子公司存放在上海文化广播影视集团财务
有限公司的银行存款余额为 2,673,056,272.56 元，存款利率为银行同期优惠存
款利率，本期实收利息为 20,438,801.18 元
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
单位：万元
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付账款
上海文化广播影视集团
906.97 3025.67
有限公司
上海好有文化传媒有限
283.02 283.02 5.66
公司
成都索贝数码科技股份
57.05
有限公司
上海东方传媒技术有限
39.31 10.26
公司
上海广播电视发展中心 15.2
上海金像光盘制作有限
30.46
公司
东方有线网络有限公司 13.06
上海东方有线数据服务
0.31
有限公司
中兴九城网络科技无锡
147.38
有限公司
看东方（上海）传媒有
256.90
限公司
深圳风行多媒体有限公
0.05
司
深圳市兆驰股份有限公
32.39
司
财务报表附注 第 155 页
东方明珠新媒体股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
北京风行在线技术有限
572.04 11.44 255.01 5.10
公司
东方有线网络有限公司 272.17 23.01 803.78 33.64
广州东方数智科技有限
0.18
公司
好十传媒（上海）有限
1,080.38 1,080.38 1,160.38 1,160.38
公司
黑龙江龙视东方电视购
228.10 4.56
物有限公司
湖北广通东方购物有限
862.92 183.86 170.00 170.00
公司
看东方（上海）传媒有
249.72
限公司
上海百视通电视传媒有
640.69 12.81
限公司
上海地铁电视有限公司 1,152.64 23.05
上海第一财经报业有限
0.50 0.50 0.50 0.50
公司
上海东方明珠国际广告
1,388.95 11.00
有限公司
上海东方有线数据服务
13.86 0.28 13.86 0.28
有限公司
上海东方娱乐传媒集团
1,401.17 29.81 144.63 4.68
有限公司
上海视云网络科技有限
1,888.23 1,888.23 1,888.23 1,510.58
公司
上海文化广播影视集团
8,806.29 464.24 15,047.41 960.14
有限公司
深圳风行多媒体有限公
0.20
司
财务报表附注 第 156 页
东方明珠新媒体股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
新疆广电网络股份有限
196.29 3.93 220.65 4.41
公司
新英体育数字电视传播
55.00 1.10 55.00 1.10
（上海）有限公司
新英体育咨询（北京）
1,100.00 22.00 1,000.00 20.00
有限公司
银视通信息科技有限公
38.00 3.80 38.00 0.76
司
云集将来传媒（上海）
5.48 0.55 3,242.45 64.85
有限公司
中兴九城网络科技无锡
241.41 28.35 49.00 4.90
有限公司
卓拓维（上海）互动娱
134.41 2.69
乐有限公司
索尼互动娱乐（上海）
28.32 0.57 17.13 0.34
有限公司
上海东方传媒技术有限
15.25 0.31
公司
上海科学教育电影制片
86.00 1.72
厂有限公司
上海东方明珠迪尔希文
6.79 0.14
化传媒有限公司
上海市马戏学校 63.80 2.05
上海第一财经传媒有限
336.12 6.72
公司
上海浦东广播电视传媒
170.00 3.40
有限公司
真实传媒有限公司 47.03 0.94
上海聚力传媒技术有限
4,220.00 3,610.40
公司
财务报表附注 第 157 页
东方明珠新媒体股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款
爱上电视传媒有限公司 3.80 1.90 3.80 1.14
北京风行在线技术有限
46.93 23.47 46.93 14.08
公司
风行视频技术（北京）
189.02 188.71 189.02 150.91
有限公司
好十传媒（上海）有限
6.21 4.96 6.21 1.86
公司
明珠富想川沙（上海）
15.44
民宿文化有限公司
宁波甬洲置业有限公司 3.54
上海东方娱乐传媒集团
1003.14 0.31
有限公司
上海文化广播影视集团
26.97 25.89 97.36
有限公司
上海舞美艺术中心有限
330.55 330.55 330.55 330.55
公司
深圳风行多媒体有限公
269.12 45.50 198.67 4.80
司
索尼互动娱乐（上海）
1,513.78 3,013.43
有限公司
银视通信息科技有限公
15.00 15.00
司
上海炫动传播有限公司 45.00 45.00 45.00 42.00
SUPER SPORTS MEDIA
81.16 1.62
INC
黑龙江龙视东方电视购
112.70 112.70
物有限公司
上海城市之光灯光设计
2.54 0.05
有限公司
上海中广传播有限公司 7.85 0.16
财务报表附注 第 158 页
东方明珠新媒体股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上海文广实业有限公司 37.84
长期应收款
湖北保和明珠置业有限
35,000.00
公司
宁波甬洲置业有限公司 31,750.00
湖州富棣房地产有限公
31,625.00
司
2、 应付项目
单位：万元
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
预收账款
北京风行在线技术有限公司 1,653.24 395.55
爱上电视传媒有限公司 270.83
上海文化广播影视集团有限公司 547.99 518.20
五星体育传媒有限公司 353.77
上海东方娱乐传媒集团有限公司 1.80
中兴九城网络科技无锡有限公司 0.01
上海小荧星教育培训有限公司 9.20
上海东方传媒技术有限公司 15.13
上海文广演艺(集团)有限公司 2.70
新英体育咨询（北京）有限公司 60.38
应付账款
北京风行在线技术有限公司 395.38
东方有线网络有限公司 127.01 227.36
看东方（上海）传媒有限公司 1,000.00
上海百视通电视传媒有限公司 1,017.60 254.40
上海第一财经传媒有限公司 139.42
财务报表附注 第 159 页
东方明珠新媒体股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
上海东方传媒技术有限公司 485.80 631.40
上海东方广播有限公司 0.53 71.16
上海东方明珠迪尔希文化传媒有限
197.83 24.94
公司
上海东方有线数据服务有限公司 51.91 40.27
上海东方娱乐传媒集团有限公司 18.93 21.94
上海广播电视信息网络有限公司 9.19 8.91
上海广龙科技有限公司 39.29 49.29
上海好有文化传媒有限公司 259.43 425.00
上海幻维数码创意科技有限公司 179.15 145.09
上海金像光盘制作有限公司 12.48
上海聚力传媒技术有限公司 102.17 10.30
上海浦东广播电视传媒有限公司 17.96 21.23
上海世博文化中心有限公司 120.81 283.11
上海文广物业管理有限公司 39.98
上海文化广播影视集团有限公司 8,495.08 7,293.04
深圳风行多媒体有限公司 179.72 179.70
深圳市兆驰股份有限公司 1,298.76 5,433.32
深圳市兆驰数码科技股份有限公司 45.76 29.95
五星体育传媒有限公司 312.50 232.50
星尚传媒有限公司 63.38 63.38
银视通信息科技有限公司 45.83 45.83
云集将来传媒（上海）有限公司 635.09
中兴九城网络科技无锡有限公司 7.96 0.70
SUPER SPORTS MEDIA INC 1,784.70
上海广播电视台 47.17
上海文广实业有限公司 0.04
太原有线电视网络有限公司 47.17
其他应付款
上海文化广播影视集团有限公司 1,944.92 2,018.89
财务报表附注 第 160 页
东方明珠新媒体股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
上海百视通电视传媒有限公司 37.24 820.44
上海文广物业管理有限公司 135.65
上海广播电视台 55.92 56.35
SUPER SPORTS MEDIA INC 17.34
上海文广实业有限公司 10.16 10.16
上海东方明珠国际广告有限公司 6.63
上海炫动传播有限公司 2.00 2.00
上海广龙科技有限公司 0.25
东方有线网络有限公司 7.20 0.20
上海幻维数码创意科技有限公司 0.51
银视通信息科技有限公司 35.09
河北广电传媒技术有限公司 1.04
湖北广通东方购物有限公司 819.28
上海东方广播有限公司 2.50
上海明珠广播电视科技有限公司 13.20
上海文化广播影视集团财务有限公
48.02
司
上海文化广场剧院管理有限公司 2.00
中兴九城网络科技无锡有限公司 2.00
应付利息
上海文化广播影视集团财务有限公
10.88 12.63
司
(七) 关联方承诺
1、 上海东方明珠（集团）股份有限公司收购精文置业时，由精文置业的原股东上
海广播电影电视发展有限公司（现已被上海文化广播影视集团有限公司吸收合并）
和上海网腾投资管理有限公司，向上海东方明珠（集团）股份有限公司作出不可撤
销的承诺：因 2014 年 7 月 31 日股权转让前的事由（包括但不限于审计报告强调事
项以及虽未列示但客观存在的事项）导致收购完成后精文置业发生任何经济损失的，
包括但不限于合法债权无法收回，清偿额外债务，承担担保责任，被要求补缴税款，
被处以罚款或缴纳滞纳金，承担诉讼或仲裁的不利后果，被要求承担相关补偿费等
财务报表附注 第 161 页
东方明珠新媒体股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
情况，对精文置业发生的经济损失由上海广播电影电视发展有限公司（现已被上海
文化广播影视集团有限公司吸收合并）与上海网腾投资管理有限公司向精文置业承
担连带赔偿责任。
2、 公司与上海地铁电视有限公司（以下简称“地铁电视公司”）有如下关联交易
承诺事项：
（1）根据 2008 年 8 月公司与地铁电视公司签订的“电视广播发射接收设备租赁及
服务合同”及 2009 年签订的“补充协议”约定，公司自合同生效日起 15 年内每年
将按地铁电视公司实际营业收入的 12.5%收取资源使用租金，此外还将在资源使用
及服务期（15 年）内收取编播费共计 7,500 万元。
（2）根据 2008 年 8 月公司与上海申通地铁资产经营管理有限公司及地铁电视公司
签订的“光纤及漏缆租赁使用合同”约定，公司将在合同生效日起的 15 年内，每年
向地铁电视公司收取传输服务费 290 万元。
（3）根据公司与地铁电视公司签订的“运营信息编播及服务合同”约定，公司自
2009 年 1 月 1 日起至 2023 年 12 月 31 日止，每年向地铁电视公司收取运营信息编
播费 150 万元。
十一、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
项目 本期发生额
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 无
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余 截止期末合同剩余期限 36 个
期限 月
其他说明：
根据公司于 2016 年 12 月 19 日召开第八届董事会第十七次会议审议通过的《关于首
次向激励对象授予限制性股票的议案》的规定，本次公司向高层管理人员、公司核
心管理人员、公司核心技术（骨干）人员，共计 555 名激励对象授予 15,196,600 股
限制性股票，每股面值 1 元，授权价格为 12.79 元/股。
财务报表附注 第 162 页
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公司 2017 年 6 月 16 日第八届董事会第二十四次（临时）会议审议通过了《东方明
珠关于回购注销部分已获授未解锁限制性股票的议案》，同意对 17 名激励对象已获
授但因离职而尚未达到解锁条件的限制性股票 482,900 股进行回购注销，2017 年 6
月 30 日召开的 2016 年度股东大会通过此议案并授权董事会实施办理,于 12 月 7 日
办理完毕。
2018 年 4 月 19 日，公司分别召开第八届董事会第三十五次会议和第八届监事会第
十七次会议，审议并通过了《关于回购离职员工已获授未解锁限制性股票并注销的
议案》，同意对 21 名离职员工所持尚未达到解锁条件的限制性股票 690,700 股进行
回购注销。2018 年 6 月 15 日，公司召开 2017 年年度股东大会，审议通过了《关于
回购离职员工已获授未解锁限制性股票并注销的议案》，并于 2019 年 1 月 30 日办理
完毕。
2018 年 8 月 29 日，公司分别召开第八届董事会第三十九次会议和第八届监事会第
十九次会议，审议并通过了《公司关于调整首次股权激励计划限制性股票回购价格
及数量的议案》，同意对公司 2017 年度利润分配及转增股本后的首期股权激励计划
限制性股票回购价格及数量做出调整。
(二) 以权益结算的股份支付情况
项目 本期发生额
授予日的价格与本激励计划所涉及的限制性股票中
授予日权益工具公允价值的确定方法
首次授予的部分的授予价格的差额
在等待期内每个资产负债表日，公司应当根据最新取
得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，
可行权权益工具数量的确定依据 修正预计可行权的权益工具数量,并以此为依据确认
各期应分摊的费用。在可行权日,最终预计可行权权
益工具的数量应当与实际可行权工具的数量一致
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计
168,420,592.44
金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额
根据会计准则和公司“限制性股票激励计划“的业绩条件，及公司本期业绩完成情
况，公司在本锁定期资产负债表日，以对未来可解锁的限制性股票数量的最佳估计
为基础，本期无结算相应权益的股份支付费用。
财务报表附注 第 163 页
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(三) 股份支付的修改、终止情况
本年不涉及股份支付的修改、终止情况。
十二、 政府补助
计入当期损益或冲减相关成
种类 金额 资产负债表列报项目
本费用损失的项目
与资产相关 递延收益、营业外收入
与资产相关 79,579,675.54 递延收益、其他收益 21,250,262.08
与资产相关 24,817,282.02 递延收益
与收益相关 递延收益、营业外收入
与收益相关 38,049,431.10 递延收益、其他收益 28,619,672.54
与收益相关 20,456,896.69 递延收益
与收益相关 185,685,720.20 其他收益 185,685,720.20
与收益相关 245,205.60 营业外收入 245,205.60
十三、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
除本附注“十、关联方及关联交易”披露内容外，无其他重要承诺事项。
(二) 或有事项
1、 未决诉讼
2018 年 8 月，东方明珠新媒体股份有限公司、上海东方明珠教育投资有限
公司向上海市浦东新区人民法院就其他合同纠纷起诉上海立信会计金融学院，
诉讼标的额为 1,093.62 万元。2019 年 2 月，案件一审开庭，目前等待法院判决。
2、 其他事项
本年不涉及应披露而未披露的其他或有事项。
十四、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
对财务状况和经 无法估计影
项目 内容
营成果的影响数 响数的原因
重要的对外投资 公司全资子公司上海东方明珠实业发展 新设企业
财务报表附注 第 164 页
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对财务状况和经 无法估计影
项目 内容
营成果的影响数 响数的原因
有限公司与上海临港浦江国际科技城发
展有限公司合资设立上海东方智媒城建
设开发有限公司和上海东方智媒城经济
发展有限公司，截止报告披露日，上海东
方明珠实业发展有限公司对两家公司中
实际出资分别为 0.1 亿元人民币。
2018 年 11 月 7 日至 2019 年 1 月 16 日，
公司全资子公司上海尚世影业有限公司
经上海文化产权交易所公开挂牌出售嘉
行传媒 9.5%股权，按照产权交易规则确
定受让方为井冈山嘉行星光企业管理合
重要的股权转让 伙企业（有限合伙）和井冈山奇幻丰帆企 1.7 亿元
业管理合伙企业（有限合伙），2019 年 1
月 28 日，尚世影业与受让方签署了《产
权交易合同》，交易价款 38,475 万元，已
于 2019 年 1 月 29 日完成过户登记。增加
公司 19 年度投资收益 1.7 亿元。
(二) 利润分配情况
拟分配的利润或股利 927,079,562.97
经审议批准宣告发放的利润或股利
以 2018 年 12 月 31 日的 A 股 3,433,628,011 股为基数，公司拟向股权登记日登记在册
的 A 股股东每 10 股派发现金股利人民币 2.70 元（含税），预计分配现金股利人民币
927,079,562.97 元。
若 2018 年末至 2018 年度利润分配的股权登记日期间，公司总股本发生变动，则以实
施利润分配方案的股权登记日当日总股本为基数，按照每股分配金额和比例不变的原
则对分配总额进行调整。
(三) 其他资产负债表日后事项说明
1、2019 年 3 月，本公司之子公司上海东方明珠房地产有限公司通过上海文化
产权交易所转让所持有的宁波甬洲置业有限公司 25%股权，成交价为 1,383.63 万元
财务报表附注 第 165 页
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人民币，交易价款于 2019 年 4 月全部收到，并办理完成工商变更手续。
2、2019 年 3 月，本公司之子公司上海东方明珠房地产有限公司通过上海文化
产权交易所转让所持有的绍兴华秦明珠置业有限公司 32%股权，成交价为 1,716.00
万元人民币，交易价款于 2019 年 4 月全部收到，并办理完成工商变更手续。
3、2019 年 2 月，本公司之子公司上海文广互动电视有限公司通过上海联合产
权交易所转让所持有上海下一代广播电视网应用实验室有限公司 12.5%股权，成交
价 505.47 万元人民币，交易价款于 2019 年 3 月全部收到，工商变更手续正在办理
中。
4、2019 年 4 月，本公司与北京盖娅互娱网络科技股份有限公司（以下简称：
盖娅互娱）控股股东及实际控制人签署协议，按照协议盖娅互娱控股股东及实际控
制人将按照不低于 50.34 亿估值回购公司人民币 1 亿元所对应的股份，协议并约定
盖娅互娱实际控制人及相关股东按照 40 亿或经国资评估备案后的估值孰低值，对本
公司原出资金额调整补偿股份。以上事项执行后，预计公司持有北京盖娅互娱网络
科技股份有限公司的股数将调整约为 48,203,195 股，预计占盖娅互娱总股本 29.59%。
5、2018 年 12 月 20 日，本公司之子公司上海尚世影业有限公司（以下简称尚
世影业）以上海润金文化传播有限公司（以下简称润金文化）、樟树市喜马投资管理
中心（有限合伙）（以下称樟树喜马）、吴琳莉为被告，向上海市第一中级人民法院
提起（2018）沪 01 民初 1432 号诉讼。
2019 年 4 月 24 日，在上海市第一中级人民法院的主持下，润金文化、樟树喜
马、吴琳莉、北京佳桐互娱传媒有限公司（以下简称北京佳桐）、霍尔果斯顺心影视
文化传媒有限公司、霍尔果斯天目文化传媒有限公司达成调解协议，约定润金文化、
樟树喜马、吴琳莉应当于 2019 年 12 月 21 日前共计偿还 8,500 万元。
各方一致确认，如润金文化、樟树喜马、吴琳莉于 2019 年 12 月 21 日前向尚世
影业共计偿还 8,500 万元的，则视为樟树喜马、吴琳莉已履行《补充协议》项下回
购义务，尚世影业应在收到全额还款后的 15 个工作日内配合办理尚世影业持有的润
金文化 10%股权的工商变更登记手续。
十五、 其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
本年不涉及应披露而未披露的前期会计差错更正事项。
(二) 债务重组
本年不涉及应披露而未披露的债务重组事项。
财务报表附注 第 166 页
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(三) 分部信息
1、 报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营
分部为基础确定报告分部。
经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在
日常活动中产生收入、发生费用；（2）公司管理层能够定期评价该组成部分的
经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）公司能够取得该组成部分
的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
公司目前主要分为四个分部：媒体网络、影视互娱、视频购物、文旅消费。
本公司经营分部的会计政策与本公司主要会计政策相同。
2、 报告分部的财务信息
单位：万元
项目 影视互娱 媒体网络 视频购物 文旅消费 分部间抵消 合计
主营收入 128,441.26 309,029.74 693,951.05 218,371.53 1,349,793.58
主营成本 104,098.04 217,974.82 587,486.57 114,421.06 1,023,980.49
3、 公司本部业务同时涉及多个报告分部，资产总额和负债总额无法明确分配到
各报告分部，所以无法披露各报告分部的资产总额和负债总额。
(四) 其他事项
本年不涉及应披露而未披露的其他事项。
十六、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据
应收账款 403,134,978.80 1,088,575,804.84
合计 403,134,978.80 1,088,575,804.84
财务报表附注 第 167 页
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1、 应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
404,467,306.28 100.00 1,332,327.48 0.33 403,134,978.80 1,089,865,539.46 100.00 1,289,734.62 0.12 1,088,575,804.84
提坏账准备的应收账款
其中：账龄组合 11,277,866.97 2.79 1,332,327.48 11.81 9,945,539.49 48,759,978.54 4.47 1,289,734.62 2.65 47,470,243.92
关联方组合 393,189,439.31 97.21 393,189,439.31 1,041,105,560.92 95.53 1,041,105,560.92
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账
款
合计 404,467,306.28 100.00 1,332,327.48 403,134,978.80 1,089,865,539.46 100.00 1,289,734.62 1,088,575,804.84
财务报表附注 第 168 页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 5,515,049.66 110,300.99 2.00
1至2年 2,534,093.50 253,409.35 10.00
2至3年 3,228,723.81 968,617.14 30.00
合计 11,277,866.97 1,332,327.48
确定该组合依据的说明：
除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、
按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，
结合现时情况分析确定坏账准备计提的比例。
按照关联方组合计提坏账准备的应收账款：
期末余额
客户名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
百视通网络电视技术发展有限责任
382,149,190.74
公司
上海文广科技（集团）有限公司 5,943,396.23
上海东方明珠文化发展有限公司 4,371,607.14
上海百家合信息技术发展有限公司 536,595.09
上海东方明珠新媒体广告传播有限
188,650.11
公司
合计 393,189,439.31
（2）本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额 42,592.86 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
第一名 382,149,190.74 94.48
第二名 10,337,128.44 2.56 1,309,130.32
财务报表附注 第 169 页
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期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
第三名 5,943,396.23 1.47
第四名 4,371,607.14 1.08
第五名 781,921.21 0.19 15,638.42
合计 403,583,243.76 99.78 1,324,768.74
（4）本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况，无转移应收账款且继续涉
入形成的资产、负债金额。
（5）截止 2018 年 12 月 31 日，应收账款中不存在持有本公司 5%以上（含 5%）表
决权股份的股东单位欠款。
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(二) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息 407,450.00
应收股利 847,554,350.50
其他应收款 4,048,434,677.80 2,730,484,070.52
合计 4,048,842,127.80 3,578,038,421.02
1、 应收利息
应收利息分类
项目 期末余额 年初余额
委托贷款 407,450.00
合计 407,450.00
2、 应收股利
应收股利明细
项目（或被投资单位） 期末余额 年初余额
太原有线电视网络有限公司 5,994,350.50
上海东方希杰商务有限公司 841,560,000.00
合计 847,554,350.50
财务报表附注 第 171 页
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3、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提
比例 计提比 账面价值 比例 账面价值
金额 金额 金额 金额 比例
（%） 例（%） （%）
（%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 44,322,200.00 1.09 44,322,200.00 86,710,423.32 3.16 86,710,423.32
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 4,010,840,492.48 98.89 6,878,014.68 0.17 4,003,962,477.80 2,653,916,196.47 96.83 10,478,216.04 0.39 2,643,437,980.43
其他应收款
其中：账龄组合 9,163,017.82 0.23 6,878,014.68 75.06 2,285,003.14 12,589,281.81 0.46 10,478,216.04 83.23 2,111,065.77
关联方组合 4,001,677,474.66 98.66 4,001,677,474.66 2,641,326,914.66 96.37 2,641,326,914.66
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 737,871.84 0.02 587,871.84 79.67 150,000.00 335,666.77 0.01 335,666.77
的其他应收款
合计 4,055,900,564.32 100.00 7,465,886.52 4,048,434,677.80 2,740,962,286.56 100.00 10,478,216.04 2,730,484,070.52
财务报表附注 第 172 页
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财务报表附注
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
上海松江大学城建设发展有限公司 44,322,200.00 预计可以收回
合计 44,322,200.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 2,280,321.25 45,606.42 2.00
1至2年 34,397.57 3,439.76 10.00
2至3年 15,861.00 4,758.30 30.00
3至4年 11,754.00 5,877.00 50.00
4至5年 11,754.00 9,403.20 80.00
5 年以上 6,808,930.00 6,808,930.00 100.00
合计 9,163,017.82 6,878,014.68
确定该组合依据的说明：
除已单独计提减值准备的其他应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类
似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为
基础，结合现时情况分析确定坏账准备计提的比例。
按关联方组合计提坏账准备的其他应收款
期末余额
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例
百视通网络电视技术发展有限责任公司 1,129,277.43
上海东方龙新媒体有限公司 56,793.39
百视通国际(香港)有限公司 260,000,000.00
上海广电影视制作有限公司 10,500,000.00
上海新兴媒体信息传播有限公司 29,900,000.00
百视通投资（香港）有限公司 570,000,000.00
澳大利亚东方明珠国际控股有限公司 12,537.48
上海东方明珠广播电视研究发展有限公司 18,686,400.00
上海东方明珠数字电视有限公司 176,149,300.00
财务报表附注 第 173 页
东方明珠新媒体股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
期末余额
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例
上海东方明珠进出口有限公司 347,894,000.00
上海东方明珠置业有限公司 513,698,941.37
山西东方明珠置业有限公司 78,140,118.00
上海东方明珠投资管理有限公司 1,822,275,647.11
上海东方明珠文化发展有限公司 173,234,459.88
合计 4,001,677,474.66
（2）本期计提、收回或转回坏账准备情况
本 期 计 提 坏 账 准 备 金 额 487,670.48 元 ； 本 期 收 回 或 转 回 坏 账 准 备 金 额
3,500,000.00 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
外部单位往来款 9,740,434.66 12,589,281.81
产权交易款 44,322,200.00 86,710,423.32
押金及保证金 150,000.00 208,170.00
员工备用金 10,455.00 127,496.77
合并内部往来款 4,001,677,474.66 2,641,326,914.66
合计 4,055,900,564.32 2,740,962,286.56
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款合 坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
计数的比例(%) 末余额
第一名 合并内部往来款 1,822,275,647.11 1-3 年 44.93
第二名 合并内部往来款 570,000,000.00 1 年以内 14.05
第三名 合并内部往来款 513,698,941.37 2-3 年 12.67
第四名 合并内部往来款 347,894,000.00 1-3 年 8.58
第五名 合并内部往来款 260,000,000.00 1 年以内 6.41
合计 3,513,868,588.48 86.64
（5）截止 2018 年 12 月 31 日，其他应收款中无持本公司 5%以上（含 5%）
表决权股份的股东单位欠款。
财务报表附注 第 174 页
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2018 年度
财务报表附注
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 13,871,847,547.97 13,871,847,547.97 13,374,197,161.97 13,374,197,161.97
对联营、合营企业投资 6,883,800,157.86 226,616,057.43 6,657,184,100.43 6,636,640,199.81 27,842,365.85 6,608,797,833.96
合计 20,755,647,705.83 226,616,057.43 20,529,031,648.40 20,010,837,361.78 27,842,365.85 19,982,994,995.93
财务报表附注 第 175 页
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2018 年度
财务报表附注
1、 对子公司投资
本期 本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 本期增加 期末余额
减少 减值准备 期末余额
上海尚世影业有限公司 1,417,642,014.36 1,417,642,014.36
上海五岸传播有限公司 280,890,877.97 280,890,877.97
上海东方希杰商务有限
3,312,561,350.90 3,312,561,350.90
公司
百视通网络电视技术发
3,140,970,000.00 3,140,970,000.00
展有限责任公司
上海广电通讯网络有限
30,301,423.44 30,301,423.44
公司
上海百家合信息技术发
98,424,085.10 98,424,085.10
展有限公司
百视通投资管理有限责
640,000,000.00 640,000,000.00
任公司
上海广电影视制作有限
159,340,000.00 159,340,000.00
公司
上海文广科技（集团）
228,850,000.00 228,850,000.00
有限公司
上海文广互动电视有限
163,170,899.25 163,170,899.25
公司
上海东方明珠传输有限
75,000,000.00 75,000,000.00
公司
上海东方明珠广播电视
321,000,000.00 321,000,000.00
塔有限公司
上海东方明珠房地产有
412,070,902.52 496,482,552.00 908,553,454.52
限公司
上海国际会议中心有限
659,870,898.37 659,870,898.37
公司
上海东方明珠国际旅行
6,500,000.00 6,500,000.00
社有限公司
上海东方明珠国际贸易
3,472,080.00 3,472,080.00
有限公司
财务报表附注 第 176 页
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2018 年度
财务报表附注
本期 本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 本期增加 期末余额
减少 减值准备 期末余额
上海东方明珠进出口有
8,000,000.00 8,000,000.00
限公司
上海东方明珠国际交流
208,500,000.00 208,500,000.00
有限公司
上海东方明珠教育投资
40,500,000.00 40,500,000.00
有限公司
上海明珠水上娱乐发展
124,162,450.00 124,162,450.00
有限公司
上海东方明珠实业发展
856,170,180.06 856,170,180.06
有限公司
上海东方明珠数字电视
81,800,000.00 81,800,000.00
有限公司
上海东方明珠投资管理
500,000,000.00 500,000,000.00
有限公司
上海东方明珠物产管理
4,500,000.00 4,500,000.00
有限公司
上海东方明珠文化发展
200,000,000.00 200,000,000.00
有限公司
上海东方明珠新媒体广
50,000,000.00 50,000,000.00
告传播有限公司
上海东方明珠信息技术
6,000,000.00 6,000,000.00
有限公司
上海东方明珠移动电视
25,000,000.00 25,000,000.00
有限公司
上海东方明珠广播电视
9,000,000.00 1,167,834.00 10,167,834.00
研究发展有限公司
上海东方明珠游乐有限
22,500,000.00 22,500,000.00
公司
上海东方明珠置业有限
288,000,000.00 288,000,000.00
公司
合计 13,374,197,161.97 497,650,386.00 13,871,847,547.97
财务报表附注 第 177 页
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2018 年度
财务报表附注
2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动
本期计提减值 减值准备期末
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合收 其他权益变 宣告发放现金 期末余额
追加投资 减少投资 其他 准备 余额
的投资损益 益调整 动 股利或利润
1．合营企业
上海东迪数字传播
6,978,022.80 6,952,830.00 204,139.77 14,134,992.57
咨询有限公司
上海瑞彩通视讯科
2,566,812.99 2,566,812.99
技有限公司
上海城市之光灯光
3,083,504.51 550,028.04 3,633,532.55
设计有限公司
好十传媒（上海）
有限公司
小计 12,628,340.30 6,952,830.00 2,566,812.99 754,167.81 17,768,525.12
2．联营企业
广视通网络通信传
15,066,293.13 -327,886.67 14,738,406.46
媒有限公司
上海好有文化传媒
30,786,974.02 -18,603,293.39 12,183,680.63
有限公司
北京盖娅互娱网络
1,285,663,339.13 82,664,190.02 3,010,328.03 -144,339.62 1,371,193,517.56 87,441,627.56 87,441,627.56
科技股份有限公司
财务报表附注 第 178 页
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2018 年度
财务报表附注
本期增减变动
本期计提减值 减值准备期末
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合收 其他权益变 宣告发放现金 期末余额
追加投资 减少投资 其他 准备 余额
的投资损益 益调整 动 股利或利润
上海聚力传媒技术
308,301.00 -308,301.00
有限公司
东方有线网络有限
1,195,176,104.31 68,367,752.09 1,263,543,856.40
公司
上海东方明珠文化
产业股权投资基金 2,392,955.86 -1,051,482.43 1,341,473.43
管理有限公司
上海市信息投资股
1,109,741,552.10 88,176,695.08 -2,734,777.55 -3,410,288.82 8,000,000.00 1,183,773,180.81
份有限公司
深圳市兆驰股份有
2,261,380,661.77 44,048,552.42 3,452,178.07 -36,205.44 2,308,845,186.82 113,898,877.01 113,898,877.01
限公司
上海中广传播有限
28,083,947.62 28,083,947.62 25,275,552.86
公司
上海文化广播影视
405,936,520.57 4,581,307.45 410,517,828.02
集团财务有限公司
北京风行在线技术
289,475,210.00 -17,664,655.01 271,810,554.99
有限公司
小计 6,624,011,859.51 249,882,878.56 3,727,728.55 -3,590,833.88 8,000,000.00 6,866,031,632.74 201,340,504.57 226,616,057.43
合计 6,636,640,199.81 6,952,830.00 2,566,812.99 250,637,046.37 3,727,728.55 -3,590,833.88 8,000,000.00 6,883,800,157.86 201,340,504.57 226,616,057.43
财务报表附注 第 179 页
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2018 年度
财务报表附注
(四) 营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 840,553,851.81 784,114,492.27 827,330,827.69 895,098,712.66
其他业务 1,526,708.06
合计 840,553,851.81 784,114,492.27 828,857,535.75 895,098,712.66
2、公司前五名客户的营业收入情况
单位名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 747,716,108.13 88.96
第二名 48,965,735.84 5.83
第三名 10,613,207.55 1.26
第四名 6,908,326.47 0.82
第五名 3,770,461.04 0.45
合 计 817,973,839.03 97.32
(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 514,492,331.36 1,150,157,677.37
权益法核算的长期股权投资收益 250,637,046.37 201,582,421.96
处置长期股权投资产生的投资收益 952,000.00 319,573,773.58
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在
持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 23,890,637.60 21,554,817.12
处置可供出售金融资产取得的投资收益 199,341,596.74 204,946,140.36
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的
利得
理财产品在持有期间的投资收益 247,779,595.05 156,688,924.20
处置构成业务的处置组产生的投资收益
财务报表附注 第 180 页
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2018 年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
其他
合计 1,237,093,207.12 2,054,503,754.59
十七、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 292,896,212.39
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 235,800,860.42
外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 89,617,043.27
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 248,048,033.40
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
产减值准备
债务重组损益 1,500,000.00
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 617,750,362.76
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收
益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 7,000,000.00
财务报表附注 第 181 页
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2018 年度
财务报表附注
项目 金额 说明
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -225,046,892.53
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -160,404,663.97
少数股东权益影响额 -61,298,586.17
合计 1,045,862,369.57
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.2202 0.5903 0.5903
扣除非经常性损益后归属于公司普通
3.4734 0.2840 0.2840
股股东的净利润
东方明珠新媒体股份有限公司
二〇一九年四月二十八日
财务报表附注 第 182 页