关于东方明珠新媒体股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
1、 专项审计报告
2、 附表
委托单位：东方明珠新媒体股份有限公司
审计单位：立信会计师事务所（特殊普通合伙）
关于东方明珠新媒体股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
的专项报告
信会师报字[2022]第 ZA12216 号
东方明珠新媒体股份有限公司全体股东：
我们审计了东方明珠新媒体股份有限公司(以下简称“东方明
珠”)2021 年度的财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公
司资产负债表、2021 年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金
流量表、合并及母公司所有者权益变动表和相关财务报表附注，并
于 2022 年 4 月 28 日出具了报告号为信会师报字[2022]第 ZA12223 号
的【无保留意见】审计报告。
东方明珠管理层根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管
指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会
公告〔2022〕26 号）和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第
2 号——业务办理》的相关规定编制了后附的 2021 年度非经营性资
金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。
编制汇总表并确保其真实、准确、合法和完整是东方明珠管理
层的责任。我们将汇总表所载信息与我们审计东方明珠 2021 年度财
务报表时所审核的会计资料及已审计财务报表中披露的相关内容进
行了核对，没有发现在重大方面存在不一致的情况。
为了更好地理解东方明珠 2021 年度非经营性资金占用及其他关
联资金往来情况，汇总表应当与已审计财务报表一并阅读。
附表 2
上市公司 2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
金额单位：人民币万元
2021 年度
2021 年度
占用方与上 上市公司核 2021 年期 占用累计 2021 年度 2021 年期
非经营性资 占用资金 占用形
资金占用方名称 市公司的关 算的会计科 初占用资 发生金额 偿还累计 末占用资 占用性质
金占用 的利息 成原因
联关系 目 金余额 (不含利 发生金额 金余额
(如有)
息)
非经营性
现控股股东
占用
及其他关联
非经营性
方
占用
小计 / / / / /
非经营性
前控股股东
占用
及其他关联
非经营性
方
占用
小计 / / / / /
总计 / / / / /
2021 年度
2021 年度
往来方与上 上市公司核 2021 年期 往来累计 2021 年度 2021 年期
其他关联资 往来资金 往来形
资金往来方名称 市公司的关 算的会计科 初往来资 发生金额 偿还累计 末往来资 往来性质
金往来 的利息 成原因
系 目 金余额 （不含利 发生金额 金余额
（如有）
息）
北京文广佳业文化发展 母公司的全 经营性往
预付账款 4.38 4.38 - 4.38 4.38 租赁费
有限公司 资子公司 来
大股东及其 看东方（上海）传媒有 母公司的全 技术收 经营性往
应收账款 - 800.21 - 800.21 -
附属企业 限公司 资子公司 入 来
上海百视通电视传媒有 母公司的全 经营性往
其他应收款 - 76.00 - - 76.00 往来款
限公司 资子公司 来
版权销
售/提供
上海第一财经传媒有限 集团兄弟公 劳务其 经营性往
应收账款 36.96 392.94 - 321.39 108.51
公司 司 他/技术 来
收入/商
品销售
技术收
上海东方传媒技术有限 母公司的全 经营性往
应收账款 19.20 161.21 - 56.55 123.86 入/商品
公司 资子公司 来
销售
上海东方传媒技术有限 母公司的全 技术服 经营性往
预付账款 43.35 40.14 - 43.35 40.14
公司 资子公司 务 来
技术收
母公司的全 入/提供 经营性往
上海东方广播有限公司 应收账款 - 257.57 - 257.57 -
资子公司 劳务其 来
他
母公司的全 节目版 经营性往
上海东方广播有限公司 预付账款 - 35.00 - - 35.00
资子公司 权采购 来
版权销
售/广告
上海东方娱乐传媒集团 母公司的全 收入/技 经营性往
应收账款 74.83 18,590.73 - 11,750.89 6,914.67
有限公司 资子公司 术收入/ 来
商品销
售
广告成
上海东方娱乐传媒集团 母公司的全 经营性往
预付账款 - 28.58 - - 28.58 本/商品
有限公司 资子公司 来
采购
商品销 经营性往
上海广播电视发展中心 其他 应收账款 - 0.58 - 0.58 -
售 来
商品采 经营性往
上海广播电视发展中心 其他 预付账款 13.84 13.05 - 26.89 -
购 来
版权销
上海广播电视信息网络 集团兄弟公 经营性往
应收账款 69.74 291.57 - 160.00 201.31 售/技术
有限公司 司 来
收入
节目版 经营性往
上海广龙科技有限公司 联营 预付账款 41.25 - - 41.25 -
权采购 来
上海好有文化传媒有限 经营性往
联营 其他应收款 - 7.59 - 7.59 - 往来款
公司 来
商品销
上海好有文化传媒有限 经营性往
联营 应收账款 47.00 53.01 - 100.01 - 售/技术
公司 来
收入
上海世博文化中心有限 母公司的控 商品销 经营性往
合同资产 - 2.75 - - 2.75
公司 股子公司 售 来
上海世博文化中心有限 母公司的控 商品销 经营性往
应收账款 - 28.82 - 28.82 -
公司 股子公司 售 来
技术收 经营性往
上海市广播科学研究所 其他 应收账款 0.06 - - - 0.06
入 来
技术收 经营性往
上海市马戏学校 其他 合同资产 3.78 - - - 3.78
入 来
提供劳 经营性往
上海市马戏学校 其他 应收账款 37.82 13.02 - 6.21 44.63
务其他 来
母公司的全 经营性往
上海文广实业有限公司 其他应收款 37.84 - - - 37.84 往来款
资子公司 来
广告收
上海文广演艺（集团） 母公司的全 经营性往
应收账款 - 10.94 - 10.94 - 入/技术
有限公司 资子公司 来
收入
上海文化广播影视集团 提供劳 经营性往
母公司 合同资产 4.15 - - 4.15 -
有限公司 务其他 来
上海文化广播影视集团 经营性往
母公司 其他应收款 26.25 1.57 - 27.82 - 往来款
有限公司 来
版权销
上海文化广播影视集团 售/技术 经营性往
母公司 应收账款 7,244.11 3,226.16 - 10,468.91 1.36
有限公司 收入/商 来
品销售
上海文化广播影视集团 节目版 经营性往
母公司 预付账款 - 0.74 - - 0.74
有限公司 权采购 来
上海舞美艺术中心有限 集团兄弟公 经营性往
其他应收款 330.55 - - 330.55 - 往来款
公司 司 来
技术收 经营性往
上海舞台技术研究所 其他 应收账款 0.01 - - - 0.01
入 来
技术收
入/提供
上海小荧星集团有限公 母公司的全 经营性往
应收账款 - 72.54 - 72.54 - 劳务其
司 资子公司 来
他/租赁
收入
上海新娱乐传媒有限公 母公司的全 商品销 经营性往
应收账款 - 0.45 - - 0.45
司 资子公司 售 来
母公司的全 租赁收 经营性往
上海炫动传播有限公司 其他应收款 45.00 - - - 45.00
资子公司 入 来
技术收
母公司的全 经营性往
上海炫动传播有限公司 应收账款 - 57.88 - 57.88 - 入/商品
资子公司 来
销售
版权销
母公司的控 经营性往
五星体育传媒有限公司 应收账款 125.00 3.50 - 128.50 - 售/技术
股子公司 来
收入
母公司的全 技术收 经营性往
真实传媒有限公司 应收账款 0.93 8.42 - 9.00 0.35
资子公司 入 来
上海东方明珠进出口有 长期借 非经营性
子公司 债权投资 2,300.00 - - 2,300.00 -
限公司 款 往来
上海讴芃影院管理有限 长期借 非经营性
子公司 债权投资 535.00 - - - 535.00
公司 款 往来
长期借 非经营性
上市公司的 上海东秦投资有限公司 子公司 债权投资 112,200.00 - - - 112,200.00
款 往来
子公司及其
上海东方明珠文化发展 长期借 非经营性
附属企业 子公司 债权投资 3,000.00 - - - 3,000.00
有限公司 款 往来
上海百视通数字电影院 其他流动资 资金拆 非经营性
子公司 900.00 - - 433.69 466.31
线有限公司 产 借 往来
上海东方明珠文化发展 其他流动资 资金拆
子公司 9,736.49 - - - 9,736.49 非经营性
有限公司 产 借
往来
百视通网络电视技术发 版权销 非经营性
子公司 应收账款 411.28 - - 411.28 -
展有限责任公司 售 往来
上海百家合信息技术发 技术收 非经营性
子公司 应收账款 0.02 45.35 - - 45.37
展有限公司 入 往来
上海东方明珠文化发展 技术收 非经营性
子公司 应收账款 115.51 22.37 - 118.21 19.67
有限公司 入 往来
上海东方明珠房地产有 租赁收 非经营性
子公司 应收账款 - 2,217.00 - 2,217.00 -
限公司 入 往来
上海东方明珠传输有限 销售固 非经营性
子公司 应收账款 - 1,369.30 - - 1,369.30
公司 定资产 往来
上海文广科技（集团） 非经营性
子公司 应收账款 - 0.72 - 0.72 - 往来款
有限公司 往来
上海东方明珠新媒体广 非经营性
子公司 应收账款 - 30.24 - 30.24 - 往来款
告传播有限公司 往来
上海新兴媒体信息传播 租赁收 非经营性
子公司 应收账款 - 2.25 - - 2.25
有限公司 入 往来
上海东方明珠移动电视 租赁收 非经营性
子公司 应收账款 - 1.92 - - 1.92
有限公司 入 往来
上海文广科技（集团） 广告成 非经营性
子公司 预付账款 - 194.58 - 194.58 -
有限公司 本 往来
澳大利亚东方明珠国际 非经营性
子公司 其他应收款 1.25 -1.25 - - - 往来款
控股有限公司 往来
百视通国际（香港）有 非经营性
子公司 其他应收款 22,415.11 - 79.49 - 22,494.60 往来款
限公司 往来
百视通投资（香港）有 非经营性
子公司 其他应收款 57,034.36 - 202.27 - 57,236.63 往来款
限公司 往来
百视通网络电视技术发 版权销 非经营性
子公司 其他应收款 36,560.95 38,215.75 - 43,499.53 31,277.17
展有限责任公司 售 往来
上海东方明珠进出口有 非经营性
子公司 其他应收款 21,269.40 - - 7,539.40 13,730.00 往来款
限公司 往来
上海东方明珠投资管理 子公司 其他应收款 110,000.00 - - - 110,000.00 往来款 非经营性
有限公司 往来
上海东方明珠文化发展 非经营性
子公司 其他应收款 21,793.89 2,508.46 - 7,893.93 16,408.42 往来款
有限公司 往来
上海东方明珠置业有限 非经营性
子公司 其他应收款 51,369.89 - - - 51,369.89 往来款
公司 往来
上海文广科技（集团） 非经营性
子公司 其他应收款 0.10 2.74 - 2.84 - 往来款
有限公司 往来
上海新兴媒体信息传播 非经营性
子公司 其他应收款 2,980.00 - - - 2,980.00 往来款
有限公司 往来
上海东方明珠新媒体广 非经营性
子公司 其他应收款 - 41.79 - 41.79 - 往来款
告传播有限公司 往来
上海东方希杰商务有限 非经营性
子公司 其他应收款 - 124.17 - - 124.17 往来款
公司 往来
借款利 非经营性
上海东秦投资有限公司 子公司 应收利息 - 7,671.89 - - 7,671.89
息 往来
上海东方龙新媒体有限 版权销 非经营性
子公司 其他应收款 - 2,713.28 - 2,713.28 -
公司 售 往来
联营企业子 提供劳 非经营性
GaeaMobileLimited 应收账款 - 6,325.40 - 6,325.40 -
公司 务其他 往来
非经营性
爱上电视传媒有限公司 联营 其他应收款 3.80 - - 3.80 - 往来款
往来
广告收
北京风行在线技术有限 非经营性
联营 应收账款 1,037.96 782.33 - 1,134.45 685.84 入/技术
公司 往来
其他关联方 收入
及其附属企 成都复地明珠置业有限 提供劳 非经营性
联营 应收账款 - 100.00 - 100.00 -
业 公司 务其他 往来
东方嘉影电视院线传媒 版权销 非经营性
其他 应收账款 - 837.82 - 345.88 491.94
股份公司 售 往来
风行视频技术（北京） 联营企业子 非经营性
其他应收款 188.40 - - - 188.40 往来款
有限公司 公司 往来
好十传媒（上海）有限 非经营性
合营 其他应收款 6.21 - - 6.21 - 往来款
公司 往来
好十传媒（上海）有限 商品销 非经营性
合营 应收账款 1,076.38 - - - 1,076.38
公司 售 往来
湖北广通东方购物有限 商品销 非经营性
联营 应收账款 954.27 - - 784.27 170.00
公司 售 往来
版权销
明日世界竞技体育发展 非经营性
参股股东 应收账款 462.00 - - - 462.00 售/广告
有限公司 往来
收入
联营企业子 利息收 非经营性
南京复邑置业有限公司 应收利息 - 8,132.38 - 8,132.38 -
公司 入 往来
联营企业子 长期借 非经营性
南京复邑置业有限公司 债权投资 112,200.00 - 8,132.38 51,992.38 68,340.00
公司 款 往来
南京聚欣影视传媒有限 联营企业子 版权销 非经营性
应收账款 1.84 - - - 1.84
公司 公司 售 往来
上海城市之光灯光设计 提供劳 非经营性
合营 其他应收款 1.75 101.56 - 103.31 -
有限公司 务其他 往来
版权销
售/提供
非经营性
上海地铁电视有限公司 联营 应收账款 2,014.55 1,013.46 - 726.80 2,301.21 劳务其
往来
他/技术
收入
上海东方播麦网络电子 提供劳 非经营性
联营 其他应收款 - 48.75 - - 48.75
商务有限公司 务其他 往来
版权销
上海东方播麦网络电子 非经营性
联营 应收账款 - 12,128.18 - 5,759.68 6,368.50 售/商品
商务有限公司 往来
销售
出表前
上海东方龙新媒体有限 其他流动资 内部经 非经营性
合营 - 24,000.00 - - 24,000.00
公司 产 营性资 往来
金借款
上海东方龙新媒体有限 借款利 非经营性
合营 应收利息 - 585.27 - - 585.27
公司 息 往来
上海东方龙新媒体有限 版权销 非经营性
合营 应收账款 - 9,602.91 - 7,152.71 2,450.20
公司 售/技术 往来
收入/商
品销售
出表前
上海东方龙新媒体有限 内部经 非经营性
合营 债权投资 - 79,000.00 - - 79,000.00
公司 营性资 往来
金借款
上海东方明珠数字电视 联营企业子 技术收 非经营性
合同资产 - 0.80 - - 0.80
有限公司 公司 入 往来
上海东方明珠数字电视 联营企业子 提供劳 非经营性
其他应收款 2.53 24.00 - 18.64 7.89
有限公司 公司 务其他 往来
版权销
上海东方明珠数字电视 联营企业子 非经营性
应收账款 260.09 51.67 - 300.09 11.67 售/技术
有限公司 公司 往来
收入
上海东方亿付信息服务 联营企业子 技术收 非经营性
应收账款 - 5.02 - - 5.02
有限公司 公司 入 往来
上海儿童国际文化发展 商品销 非经营性
其他 应收账款 17.92 -17.92 - - -
有限公司 售 往来
上海广播电视国际新闻 商品销 非经营性
其他 应收账款 - 2.91 - 2.28 0.63
交流中心 售 往来
上海广播电视国际新闻 商品采 非经营性
其他 预付账款 - 3.37 - 3.37 -
交流中心 购 往来
技术收 非经营性
上海国际影视节中心 参股股东 应收账款 - 580.52 - 580.52 -
入 往来
上海欢腾宽频信息技术 联营企业子 商品销 非经营性
应收账款 21.20 - - 21.20 -
有限公司 公司 售 往来
上海幻维数码创意科技 技术收 非经营性
联营 应收账款 - 1.90 - 1.90 -
股份有限公司 入 往来
上海幻维数码创意科技 制作成 非经营性
联营 预付账款 - 15.37 - - 15.37
股份有限公司 本 往来
上海嘉朴商务咨询合伙 非经营性
参股股东 其他应收款 0.18 - - 0.18 - 往来款
企业（有限合伙） 往来
上海聚力传媒技术有限 联营 应收账款 3,905.00 -3,600.00 - - 305.00 版权销 非经营性
公司 售 往来
技术收 非经营性
上海联和投资有限公司 其他 应收账款 - 11.83 - 6.30 5.53
入 往来
往来款/
上海临港浦江国际科技 非经营性
参股股东 其他应收款 - 22,821.38 - 19,300.00 3,521.38 押金及
城发展有限公司 往来
保证金
上海陆家嘴文化传媒有 集团兄弟公 广告成 非经营性
预付账款 - 4.62 - 0.66 3.96
限公司 司 本 往来
上海明珠尚祺商务咨询 非经营性
联营 其他应收款 0.16 - - 0.16 - 往来款
有限公司 往来
集团兄弟公 商品销 非经营性
上海木偶剧团有限公司 应收账款 - 8.22 - 8.22 -
司 售 往来
租赁收 非经营性
上海宁动体育有限公司 联营 应收账款 242.00 388.00 - 630.00 -
入 往来
上海浦东广播电视传媒 技术收 非经营性
其他 应收账款 - 170.00 - - 170.00
有限公司 入 往来
上海融东方文化传媒有 技术收 非经营性
联营 应收账款 - 261.89 - 80.00 181.89
限公司 入 往来
上海市信息管线有限公 联营企业子 技术收 非经营性
应收账款 - 6.50 - - 6.50
司 公司 入 往来
上海视云网络科技有限 技术收 非经营性
联营 应收账款 1,888.23 - - - 1,888.23
公司 入 往来
上海松江城镇建设投资
技术收 非经营性
开发集团有限公司及其 参股股东 应收账款 - 32.16 - 29.39 2.77
入 往来
子公司
上海文化广播影视集团 定期存 非经营性
联营 应收利息 45.11 1,195.55 - 1,192.33 48.33
财务有限公司 款利息 往来
上海文化广播影视集团 商品销 非经营性
联营 应收账款 - 1.51 - 1.20 0.31
财务有限公司 售 往来
上海亿付数字技术有限 联营企业子 技术收 非经营性
应收账款 - 1.76 - - 1.76
公司 公司 入 往来
上海音乐剧艺术中心有 集团兄弟公 应收账款 - 4.20 - 4.20 - 技术收 非经营性
限公司 司 入 往来
版权销
上海永达汽车集团有限 非经营性
参股股东 应收账款 2,409.87 2,409.87 - 售/商品
公司及其子公司 往来
销售
上海永达汽车集团有限 商品采 非经营性
参股股东 预付账款 - 4,945.23 - 4,944.99 0.24
公司及其子公司 购 往来
上海尤弥尔网络科技有 联营企业子 提供劳 非经营性
应收账款 253.94 2,287.99 - 73.39 2,468.54
限公司 公司 务其他 往来
集团兄弟公 商品销 非经营性
上海杂技团有限公司 应收账款 - 1.47 - - 1.47
司 售 往来
深圳风行多媒体有限公 联营企业子 商品销 非经营性
其他应收款 181.61 36.36 - 217.97 -
司 公司 售 往来
深圳市盖娅科技有限公 联营企业子 提供劳 非经营性
应收账款 2,274.30 2,581.55 - 446.49 4,409.36
司 公司 务其他 往来
索尼互动娱乐（上海） 提供劳 非经营性
联营 应收账款 20.71 76.25 - 80.96 16.00
有限公司 务其他 往来
武汉风行在线技术有限 联营企业子 广告收 非经营性
应收账款 - 20.00 - - 20.00
公司 公司 入 往来
银视通信息科技有限公 押金及 非经营性
其他 其他应收款 15.00 - - - 15.00
司 保证金 往来
银视通信息科技有限公 技术收 非经营性
其他 应收账款 38.00 - - - 38.00
司 入 往来
商品销
中电科数智科技有限公 售/提供 非经营性
联营 应收账款 4.72 55.24 - 59.96 -
司 劳务其 往来
他
技术收
中兴九城网络科技无锡 入/提供 非经营性
联营 应收账款 293.38 - - - 293.38
有限公司 劳务其 往来
他
总计 / / / 588,240.54 256,387.19 8,414.14 205,094.01 647,947.86 / /
注：公司对上海东方龙新媒体有限公司的借款系该公司作为本公司合并范围内全资子公司期间的借款，已履行内部决策程序及信息披露义务，并于
2022 年 4 月收回。