东方明珠新媒体股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二一年度
东方明珠新媒体股份有限公司
审计报告及财务报表
（2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动 9-12
表
财务报表附注 1-193
审计报告
信会师报字[2022]第 ZA12223 号
东方明珠新媒体股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了东方明珠新媒体股份有限公司（以下简称东方明珠）
财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了东方明珠 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于东方明珠，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们
获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
审计报告 第1页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）处置东方龙 50%股权
如财务报表附注六、（一）所述，东方明珠本年处 审计应对
置了子公司上海东方龙新媒体有限公司（“东方 1、 我们获取了股权转让的内部审批流程，
龙”）50%股权，交易完成后，东方龙不再纳入东 检查交易是否符合公司的内部控制。
方明珠合并范围，本次交易在东方明珠合并财务 2、 我们获取了产权交易合同、收款凭证、
报表形成 11.1 亿的投资收益，对财务报表影响重 产权交割单以及工商记录，检查交易是
大，同时丧失控制权属于重大会计判断，因此我 否于 2021 年 12 月 31 日之前完成。
们将该交易作为关键审计事项。 3、 我们获取了评估报告，复核了交易价格
是否公允。
4、 我们查阅了股权转让后东方龙的公司章
程中股东会及董事会的议事规则以及董
事会成员的身份，复核公司丧失控制权
的判断是否符合企业会计准则的规定。
5、 复核该事项在财务报告中的披露是否符
合规定。
（二）商誉的减值
如财务报表附注五、（二十二）所述，东方明珠商 审计应对
誉金额 6 亿，商誉减值准备金额 0.03 亿元，管理 1、 我们获取了管理层对于东方有线未来盈
层每年年末对商誉进行减值测试，管理层聘请评 利预测，复核盈利预测是否合理。
估师对商誉资产组进行评估，由于商誉的减值是 2、 我们对评估师进行了访谈，了解评估师
一项重大会计估计，评估师的评估涉及较多的参 的评估假设，参数模型选择，评价是否
数及假设，因此我们将商誉减值作为关键审计事 合理。
项。 3、 我们获取了评估师出具的评估报告，请
外部专家复核评估报告中的假设及参数
模型是否合理。
4、 复核商誉在财务报告中的披露是否符合
规定。
审计报告 第2页
四、 其他信息
东方明珠管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括东方明珠 2021 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估东方明珠的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督东方明珠的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
审计报告 第3页
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对东方明珠持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致东方明珠不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就东方明珠中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督
和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
审计报告 第4页
（此页无正文）
中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国注册会计师：
中国上海 二〇二二年四月二十八日
审计报告 第5页
东方明珠新媒体股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
东方明珠新媒体股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
东方明珠新媒体股份有限公司(以下简称“东方明珠”、“公司”或“本公司”)前身系
上海广电信息产业股份有限公司（以下简称“广电信息”），于 1992 年 6 月 1 日经上
海市经济委员会沪经企(1992)382 号文批准，采用社会募集方式设立的股份有限公司，
公司股票于 1993 年 3 月 16 日在上海证券交易所上市交易。公司原名上海广电股份
有限公司，2001 年 6 月 28 日更名为“上海广电信息产业股份有限公司”。公司注册
资本为人民币 708,864,553.00 元。
2011 年内公司实施了重大资产出售、现金及发行股份购买资产暨关联交易。交易完
成后，公司名称变更为百视通新媒体股份有限公司，公司总股本变更为人民币
1,113,736,075.00 元。
2014 年 11 月 21 日，百视通新媒体股份有限公司(以下简称“百视通”)召开第七届
董事会第二十九次会议及第七届监事会第十六次会议，审议并通过了《关于百视通
新媒体股份有限公司符合上市公司重大资产重组条件的议案》、《关于同时实施公司
换股吸收合并上海东方明珠（集团）股份有限公司、公司向特定对象发行股份及支
付现金购买资产以及公司进行募集配套资金等重大资产重组事项的议案》、《关于本
次重大资产重组符合<关于规范上市公司重大资产重组若干问题的规定>第四条规定
的议案》、《关于本次重大资产重组构成关联交易的议案》、《关于百视通新媒体股份
有限公司换股吸收合并上海东方明珠（集团）股份有限公司的议案》、《关于签订<百
视通新媒体股份有限公司以换股方式吸收合并上海东方明珠（集团）股份有限公司
之合并协议>的议案》、《关于签订发行股份购买资产之盈利补偿相关协议的议案》、
《关于百视通新媒体股份有限公司进行募集配套资金的议案》等议案。
2014 年 11 月 21 日，上海东方明珠（集团）股份有限公司（以下简称“原东方明珠”）
召开第七届董事会第二十二次会议，审议并通过了《关于百视通新媒体股份有限公
司实施换股吸收合并上海东方明珠（集团）股份有限公司暨关联交易的议案》。
根据上述议案，百视通和原东方明珠实施的重大资产重组包括三项交易：
1、百视通和原东方明珠的吸收合并：
百视通根据《百视通新媒体股份有限公司以换股方式吸收合并上海东方明珠（集团）
股份有限公司之合并协议》向在换股日于中国证券登记结算有限责任公司上海分公
司处登记在册的东方明珠的所有股东增发 A 股，并以此为对价通过换股方式吸收合
并原东方明珠。交易完成后，百视通将作为存续方，原东方明珠将注销法人资格，
其全部资产、负债、权益、业务和在册人员将并入百视通。
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财务报表附注
2、百视通定向增发股份购买资产：
（1）百视通以向上海尚世影业有限公司（以下简称“尚世影业”）全体股东发行人
民币普通股股票的方式购买尚世影业 100%的股权。
（2）百视通以向上海五岸传播有限公司（以下简称“五岸传播”）股东上海文化广
播影视集团有限公司（以下简称“文广集团”）发行人民币普通股股票的方式购买五
岸传播 100%的股权。
（3）百视通以向上海文广互动电视有限公司（以下简称“文广互动”）股东文广集
团发行人民币普通股股票的方式购买文广互动 68.0672%的股权。
（ 4 ） 百 视 通 以 向 上 海 东 方 希 杰 商 务 有 限 公 司 （ 以 下 简 称 “ 东 方 希 杰 ”） 除
CJHOMESHOPPING 株式会社以外的股东以现金和发行人民币普通股股票的方式购
买东方希杰 84.1560%的股权。
3、百视通定向增发股份募集配套资金：
百视通向上海文广投资管理中心（有限合伙）、交银文化（上海）股权投资基金合伙
企业（有限合伙）、绿地金融投资控股集团有限公司、中民投资本管理有限公司、上
海国和现代服务业股权投资基金合伙企业（有限合伙）、上海上汽投资中心（有限合
伙）、上海光控股权投资管理有限公司、全国社保基金一一零组合、全国社保基金六
零四组合、招商基金公司-农行-中国农业银行股份有限公司企业年金理事会、中国工
商银行股份有限公司企业年金计划-中国建设银行、长江养老保险股份有限公司-长
江养老金色定增一号资产管理产品及国开金融有限责任公司非公开发行股份以募集
配套资金不超过 100 亿元。
上述交易完成后，公司名称变更为上海东方明珠新媒体股份有限公司，公司总股本
变更为人民币 2,626,538,616.00 元。上述股本业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）
验证并出具信会师报字（2015）第 114307 号验资报告。
根据公司 2017 年年度股东大会决议通过的资本公积转增股本的利润分配方案，2018
年 8 月 14 日实施完毕后，公司总股本增加至 3,414,500,201 股。
根据公司第八届董事会第十七次（临时）会议决议，增加注册资本人民币
15,196,600.00 元。2016 年 12 月 19 日，由 555 名限制性股票激励对象认购限制性股
票 15,196,600.00 股，变更后的股本为人民币 2,641,735,216.00 元。
根据公司第八届董事会第二十四次（临时）会议和 2016 年年度股东大会决议，公司
回购并注销 17 名限制性股票激励对象已获授未解锁限制性股票 482,900 股，2017 年
8 月 22 日，减少注册资本 482,900.00 元，变更后的股本为 2,641,252,316.00 元。
财务报表附注 第2页
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财务报表附注
根据公司第八届董事会第十九次（临时）会议和 2016 年年度股东大会决议，公司全
称变更为“东方明珠新媒体股份有限公司”，2017 年 8 月 22 日，公司完成工商变更
登记手续。
根据公司 2017 年年度股东大会决议通过的资本公积转增股本的利润分配方案，2018
年 8 月 14 日实施完毕后，公司总股本增加至 3,433,628,011 股。
根据公司第八届董事会第三十五次会议和 2017 年年度股东大会决议，公司回购并注
销 21 名限制性股票激励对象已获授未解锁限制性股票 897,909 股，2019 年 1 月 30
日，减少注册资本 897,909.00 元，变更后的股本为 3,432,730,102.00 元。
根据公司第八届董事会第四十三次会议和 2018 年年度股东大会决议，公司回购并注
销 44 名限制性股票激励对象已获授未解锁限制性股票 1,747,721 股，2019 年 11 月 4
日，减少注册资本 1,747,721.00 元，变更后的股本为 3,430,982,381.00 元。
根据公司第九届董事会第四次（临时）会议和 2019 年第一次临时股东大会决议，公
司回购并注销 473 名限制性股票激励对象已获授未解锁限制性股票 16,482,180 股，
2019 年 12 月 30 日，减少注册资本 16,482,180.00 元，变更后的股本为 3,414,500,201.00
元。
截止 2021 年 12 月 31 日，公司股本为 3,414,500,201.00 元。
公司法定代表人为沈军女士。
公司注册地址为上海市徐汇区宜山路 757 号，总部地址为上海市徐汇区宜山路 757
号。
公司所属行业为信息传播服务业。
公司经营范围包括：电子、信息、网络产品的设计、研究、开发、委托加工、销售、
维修、测试及服务，从事货物及技术的进出口业务，研究、开发、设计、建设、管
理、维护多媒体互动网络系统及应用平台，从事计算机软硬件、系统集成、网络工
程、通讯、机电工程设备、多媒体科技、文化广播影视专业领域内的技术开发、技
术咨询、技术转让、技术服务，设计、制作、发布、代理各类广告，利用自有媒体发
布广告，文化艺术交流策划，企业管理咨询，企业形象策划，市场营销策划，图文
设计，文化广播电视工程设计与施工，机电工程承包及设计施工，信息系统集成服
务，会展服务，计算机软件开发，文化用品、珠宝首饰、日用百货、工艺美术品、建
筑装潢材料批发与零售，自有房产租赁，电视塔设施租赁，实业投资，投资管理，
商务咨询，房地产开发经营，广播电视传播服务，电信业务 。【依法须经批准的项
目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。
本公司的最终控制人为上海市国有资产监督管理委员会。
本财务报表业经公司董事会（全体董事）于 2022 年 4 月 28 日批准报出。
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(二) 合并财务报表范围
截至 2021 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
百视通网络电视技术发展有限责任公司
百视通国际（开曼）有限公司
百视通国际(香港)有限公司
上海广电影视制作有限公司
上海文广科技(集团)有限公司
上海百视通数字电影院线有限公司
上海影尊投资管理有限公司
上海讴芃影院管理有限公司
上海新兴媒体信息传播有限公司
上海东方广播电视技术有限公司
上海东华广播电视网络有限公司
上海百家合信息技术发展有限公司
百视通投资管理有限责任公司
百视通投资（香港）有限公司
上海广电通讯网络有限公司
上海东方希杰商务有限公司
上海东方电视购物有限公司
上海东方永达汽车销售有限公司
上海东方侨圣房产电视营销有限公司
东方购物（上海）国际旅行社有限公司
东方购物（上海）电子商务有限公司
嗨鸥全球购株式会社
东方购物贸易有限公司
上海五岸传播有限公司
上海五翼文化传播有限公司
上海文广互动电视有限公司
上海游戏风云文化传媒有限公司
极车（上海）文化传媒有限公司
上海炫动汇展文化传播有限公司
上海东方明珠广播电视塔有限公司
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子公司名称
上海城市历史发展陈列馆有限公司
上海东方绿舟企业管理有限公司
上海国际会议中心有限公司
上海东方绿舟宾馆有限公司
上海东方明珠游乐有限公司
上海明珠水上娱乐发展有限公司
上海东方明珠教育投资有限公司
上海七重天宾馆有限公司
上海东方绿舟度假村有限公司
上海东方明珠欧洲城有限公司
上海东方明珠国际旅行社有限公司
上海东方明珠国际交流有限公司
澳大利亚东方明珠国际控股有限公司
东方明珠安舒茨文化体育发展（上海）有限公司
上海国际旅游度假区文化发展有限公司
上海东方明珠传输有限公司
上海东方明珠信息技术有限公司
上海东方明珠移动电视有限公司
上海东方公众传媒有限公司
上海东方明珠进出口有限公司
上海东方明珠国际贸易有限公司
上海东方明珠置业有限公司
山西东方明珠置业有限公司
上海东方明珠实业发展有限公司
上海东方智媒城建设开发有限公司
上海科影实业发展有限公司
上海科影置业有限公司
上海东方明珠影视科技发展有限公司
上海东方明珠物产管理有限公司
上海东方明珠投资管理有限公司
上海东蓉投资有限公司
上海东秦投资有限公司
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子公司名称
东方明珠（上海）投资有限公司
上海东方明珠股权投资基金管理有限公司
上海东方明珠文化发展有限公司
上海东方明珠房地产有限公司
上海东方明珠工程总承包有限公司
上海精文松南置业有限公司
上海东方明珠城上城置业有限公司
上海东方明珠文创投资发展有限公司
重庆云中明珠置业有限公司
重庆明珠云邑置业有限公司
重庆明珠云栖置业有限公司
重庆明珠云锦置业有限公司
上海明松置业有限公司
上海尚世影业有限公司
上海东方明珠新媒体广告传播有限公司
东方有线网络有限公司
上海宝山东方有线网络有限公司
上海奉贤东方有线网络有限公司
上海东方有线网络技术服务有限公司
上海嘉定东方有线网络有限公司
上海金山东方有线网络有限公司
上海闵行东方有线网络有限公司
上海浦东东方有线网络有限公司
上海青浦东方有线网络有限公司
上海东方有线数据服务有限公司
上海松江东方有线网络有限公司
上海下一代广播电视网应用实验室有限公司
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
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(二) 持续经营
本公司自报告期末起 12 个月具备持续经营能力。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财
务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务
报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
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(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子
公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动
而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据
相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本
公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合
并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一
控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其
财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债
（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的
账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别
在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合
收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东
在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产
负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳
入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告
主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并
方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处
于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及
其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财
务报表。
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因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日
之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，
公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买
方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他
所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的
剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置
股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原
有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，
计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失
控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或
净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，
按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司
股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通
常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司
一般处理方法进行会计处理。
财务报表附注 第9页
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（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产
负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整
留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本
溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为
共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生
的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
财务报表附注 第10页
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2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合
理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，
应明示何种方法何种口径）折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
当公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
1、 金融资产
（1）分类和计量
公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融
资产划分为：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接
计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款
或应收票据，公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
债务工具
公司持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别
采用以下三种方式进行计量：
以摊余成本计量：
公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金
融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付
本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产按照实际利率法确认
利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收
款、应收利息、应收股利、债权投资和长期应收款等。公司将自资产负债表日
起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动
资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。
财务报表附注 第11页
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以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售
为目标，且此类金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为
对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价
值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际
利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资
和其他债权投资等。公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权
投资，列示为一年内到期的非流动资产，取得时期限在一年内(含一年)的其他
债权投资列示为其他流动资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益：
公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性
金融资产。在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，可将部分金融
资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债
表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
权益工具
公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计
量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持
有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
此外，公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关
股利收入计入当期损益。
（2）减值
公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债务工具投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到
的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分
别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，
公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认
后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，公司按照该工
具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发
生信用减值的，处于第三阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计
量损失准备。
财务报表附注 第12页
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财务报表附注
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，公司假设其信用风险自
初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未
扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金
融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利
息收入。
对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，公司均按照整个存续
期的预期信用损失计量损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，公司依据
信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，
确定组合的依据如下：
应收票据组合
应收账款（合并关联方）组合
应收账款（外部单位）组合
其他应收款（合并关联方）组合
其他应收款（备用金、押金和保证金及低风险在途资金）组合
其他应收款（外部单位）组合
除存在客观证据表明公司将无法按应收款项的原有条款收回款项外，不对应
收账款（合并关联方）、其他应收款（合并关联方）、其他应收款（备用金、押
金和保证金及低风险在途资金）以及与合并关联方相关的应收利息、应收股利、
长期应收款、债权投资、其他债权投资等计提坏账准备。
对于划分为组合的应收票据，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计
算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款（外部单位），公司参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期
信用损失率对照表，计算预期信用损失。
对于划分为组合的其他应收款（外部单位），公司参考历史信用损失经验，结
合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内
或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的债务工具，公司在将减值损失或利得计入当期损
益的同时调整其他综合收益。
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（3）终止确认和转移
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量
的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且公司将金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然公司既没有转移
也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融
资产控制。
其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其
他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产
终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允
价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
若公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且保
留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确
认该被转移金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值
在终止确认部分和继续确认部分之间按照转移日各自的相对公允价值进行分
摊，并将终止确认部分收到的对价和原计入其他综合收益的公允价值变动累
计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价
值之差额计入当期损益或留存收益。
金融资产整体转移未满足终止确认条件的，公司继续确认所转移的金融资产
整体，因资产转移而收到的对价在收到时确认为负债。
2、 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债。
公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据、应付账款、
其他应付款、短期借款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额
进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，
列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，
列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，公司终止确认该金融负债或
义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入
当期损益。
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3、 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前
情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得
不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
4、 金融工具抵销
当公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是
当前可执行的，同时公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金
融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除
此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
(十一) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：原材料、委托加工材料、低值易耗品、周转材料、开发成本、开
发产品、在产品、自制半成品、库存商品、发出商品等。
2、 发出存货的计价方法
存货取得时按实际成本计量；日常核算时采用实际成本计量，房地产开发产品、
影视剧产品发出时按个别认定法计价，其他存货发出时采用加权平均法核算。
3、 房地产开发的核算方法
(1)开发用土地的核算方法：
开发用土地在取得时，按实际成本计入开发成本。在开发建设过程中发生的土
地征用及拆迁补偿费、前期工程费、基础设施费和配套设施费等，属于直接费
用的直接计入开发成本；需在各地块间分摊的费用，按受益面积分摊计入。
(2)公共配套设施费用的核算方法：
商品住宅小区中非营业性的配套设施费用计入商品住宅成本。在开发产品办
理竣工验收后，按照建筑面积将尚未发生的配套设施费用采用预提的方法计
入开发成本。
(3)维修基金的核算方法：
按照国家有关规定提取的维修基金，计入相关的房产开发项目成本，并支付给
物业管理公司。
财务报表附注 第15页
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(4)借款利息费用资本化：
公司开发的用于对外出售的房地产开发产品借款费用符合资本化条件的应予
以资本化。
开发房地产达到可销售状态时，借款费用停止资本化。
(5)质量保证金的核算方法：
公司在开发产品办理竣工验收后而尚未出售前发生的维修费，以及开发产品
销售后在保修期内发生的维修费，均计入营业费用。
4、 影视剧制作的核算方法
存货增加的计价方法：
(1)存货按照实际成本进行初计量；
(2)公司从事与境外其他单位合作摄制影片业务的，按以下规定和方法执行：
公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款项时，先通
过“预收账款-预收制片款”科目进行核算；当影视剧完成摄制结转入库时，再
将该款项转作影视剧库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。
其他合作方负责摄制成本核算的，公司按合同约定支付合作方的制片款，先通
过“预付账款－预付制片款”科目进行核算，当影视剧完成摄制并收到其他合作
方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据或报表时，按实际结算
金额将该款项转作影视剧库存成本。
发出存货的计价方法：
发出存货采用个别计价法，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结
转销售成本：
(1)一次性卖断国内全部著作权的，在收到卖断价款时，将全部实际成本一次
性结转销售成本，采用分期付款方式的，按企业会计准则的规定执行；
(2)采用按票款、发行收入分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一定
区域、一定时期内）将发行权、放映权转让给部分电影院线（发行公司）或电
视台等，且仍继续向其他单位发行、销售的影视剧，应在符合收入确认条件之
日起，不超过 24 个月的期间内（主要提供给电视台播映的美术片、电视剧可
在不超过 36 个月的期限内），采用计划收入法将全部实际成本逐笔（期）结转
销售成本；
(3)如果预计影视剧不再拥有发行、销售市场，则将该影视剧未结转成本予以
全部结转。
财务报表附注 第16页
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5、 不同类别存货可变现净值的确定依据
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存
货跌价准备。
在正常生产经营过程中，库存商品和直接用于出售的存货，以估计售价减去估
计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者
劳务合同而持有的存货，其可变现净值一般以合同价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计
提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
6、 存货的盘存制度
采用永续盘存制，其中影视剧以核查版权等权利文件作为盘存方法。
7、 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品中，用于业务推广的机顶盒采用年限平均法在 2 年内摊销，其他低
值易耗品采用一次摊销法。
(十二) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的
合同资产和合同负债以净额列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
公司对于合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备。
公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到
的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于合同资产，无论是否存在重大融资成分，公司均按照整个存续期的预期信
用损失计量损失准备。
财务报表附注 第17页
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当单项合同资产无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，公司依据
信用风险特征将合同资产划分为外部单位组合和合并关联方组合，在组合基
础上计算预期信用损失。
除存在客观证据表明公司将无法按原有条款收回款项外，不对合同资产（合并
关联方）计提减值准备。
对于划分为组合的合同资产（外部单位），公司参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期
信用损失率，计算预期信用损失。
公司将计提或转回的损失准备计入“资产减值损失”。
(十三) 持有待售
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方
一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资
单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位
施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在
合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账
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面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初
始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得
股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实
施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按
成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但
尚未发放的现金股利或利润）作为投资成本，但合同或协议约定价值不公允的
除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允
价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资
产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的
账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确
定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条
件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金
股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当
期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股
权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认
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净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股
权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外
所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的
账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份
额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司
的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整
后确认，在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表
中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金
额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单
位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营
企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本
附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、
（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分
进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他
所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方
重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或
财务报表附注 第20页
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重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资
因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方
除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下
降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能
够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股
权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实
施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进
行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损
益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投
资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合
收益和其他所有者权益全部结转。
(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与
无形资产相同的摊销政策执行。
(十六) 固定资产
1、 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
财务报表附注 第21页
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2、 固定资产分类
房屋及建筑物、通用设备、专用设备、运输设备和其他设备等。
3、 固定资产的初始计量
固定资产取得时一般采用实际成本计价。
（1）外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可
使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员
服务费等确定。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有
融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发
生的必要支出构成。
（3）债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为
基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公
允价值之间的差额，计入当期损益。
（4）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能
够可靠计量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其
入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前
提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换
入固定资产的成本，不确认损益。
（5）以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价
值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按
公允价值确定其入账价值。
4、 折旧方法
本公司各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 5－50 5% 19.00%－1.90%
通用设备 年限平均法 3－10 0-5% 33.33%－9.50%
专用设备 年限平均法 3－20 0-5% 33.33%－4.75%
运输设备 年限平均法 3－20 5% 31.67%—4.75%
其他设备 年限平均法 3－10 5% 31.67%－9.50%
财务报表附注 第22页
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(十七) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
(十八) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额
确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或
可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
财务报表附注 第23页
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3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间
连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符
合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借
款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的
购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款
当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金
额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款
加权平均实际利率计算确定。
(十九) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期
支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
内部自行开发的无形资产，其成本包括开发该无形资产时耗用的材料、劳务成
本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化
条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费
用。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确
定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允
价值确定其入账价值。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊
销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无
形资产，不予摊销。
财务报表附注 第24页
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2、 无形资产摊销方法
（1）版权
在受益期内直 在受益期和 10
老片源 全平台 直线法摊销
线法摊销 年孰短的期限内
受益期<=1 年 直线法摊销
在受益期内，
影视 前 0.5 年内平均摊销原
无 按照估计的消 非流媒
剧版 值的 50%，在剩余受益
转 耗方式，经授 体平台 受益期>1 年
权 新片源 期与 9.5 年孰短的期限
售 权内容使用直
内平均摊销剩余的 50%
权 线法或加速法
流媒体 在受益期和 10 在受益期和 10 年孰短
进行摊销
平台 年孰短的期限内 的期限内摊销
其他 在受益期和 10
在受益期内直线法摊销 全平台 直线法摊销
版权 年孰短的期限内
播映
摊销同上
含 权
转 分类摊销方式同上
售 转售 在符合收入确认条件之日起，按收入金额与无形资产账面摊余价值孰低的原则结
权 权 转无形资产账面成本，若结转成本后无形资产摊余价值仍大于零，继续在剩余的
摊销期按原有的摊销方法摊销
（2）除版权以外其他无形资产
项目 预计使用寿命 摊销方法或使用寿命的依据
软件使用权 2至5年 合同年限或受益年限
非专利技术 10 年 合同年限或受益年限
著作权 5年 合同年限或受益年限
有线电视专用技术权 10 年 受益年限
酒店经营权 25 年 经营期限
大学生公寓经营权 19 年 经营期限
世博文化中心经营权 40 年 经营期限
每年度终了，企业对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必
要时进行调整。
3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
财务报表附注 第25页
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公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
(二十) 商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉在期末进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于按照市场公开信息估值的，在各期末获取相关信息，
与购买日的估值信息进行比较，如存在减值迹象的，确认减值损失。其他商誉，自
购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其
分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组
合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允
价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组
合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(二十一) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年
财务报表附注 第26页
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度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能
够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减
值测试。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十二) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司长期待摊费用包括租入固定资产改良支出、广告牌使用权、游戏许可
及授权、软件本地化费用等。
1、 摊销方法
(1) 软件本地化费用
第一年摊销原值的 85%，第二年摊销原值的 15%，在年内按月平均摊销。
(2) 其他长期待摊费用
在收益期内平均摊销。
2、 长期待摊费用收益期限的确定
项 目 受益期限
租入固定资产的改良支出 剩余租赁期
广告牌使用权 剩余租赁期
游戏许可及授权 按照游戏生命周期及销售曲线
其他长期待摊费用 按照估计的可受益期限
财务报表附注 第27页
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(二十三) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十四) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费
和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础
和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工
为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳
金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业
年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一
定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相
关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的
十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种
相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
财务报表附注 第28页
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设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益
计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利
润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价
格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十五) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列
条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
财务报表附注 第29页
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(二十六) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以
权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并
解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则
本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项
时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确
认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的
[可行权职工人数变动] 、[是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数
量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费
用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计
入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非
可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条
件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的
服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的
变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未
确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作
为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工
具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原
权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十七) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，
按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司
向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。在判断客户是否已取得商品控制
权时，本公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该
商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客
财务报表附注 第30页
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户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户
已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客
户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；
(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。交易价格，是指本公司因向客户
转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项
以及本公司预期将退还给客户的款项。满足下列任一条件的，属于在某一时间
段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：
(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得
相关商品或服务控制权的时点确认收入。
本公司采用投入法确定履约进度，即根据本公司为履行履约义务的投入确定
履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，
本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义
务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约
义务。但在有确凿证据表明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项(而非
全部)履约义务相关的，本公司将该合同折扣或可变对价分摊至相关一项或多
项履约义务。单独售价，是指本公司向客户单独销售商品或服务的价格。单独
售价无法直接观察的，本公司综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大
限度地采用可观察的输入值估计单独售价。
可变对价
合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价
的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计
已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本公司重新
估计应计入交易价格的可变对价金额。
重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以
现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合
同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品控制权
与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
非现金对价
财务报表附注 第31页
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客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非
现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照承诺向客户转让商品的单
独售价间接确定交易价格。非现金对价的公允价值因对价形式以外的原因而
发生变动的，作为可变对价处理。
应付客户对价
合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分
商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付
(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
附有质量保证条款的销售
对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或
服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义
务。
主要责任人/代理人
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，
来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户
转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收
或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金
或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其
他相关方的价款后的净额或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
2、 具体原则
（1）按时点确认的收入
公司销售商品或提供服务（如视频娱乐、文旅消费等服务），属于在某一时点
履行履约义务。商品或服务收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将
商品或服务转让给客户且客户已接受该商品或服务，已经收回货款或取得了
收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品或服务所有权上的主要风险和
报酬已转移，商品或服务的法定所有权已转移。
（2）按履约进度确认的收入
公司提供数字媒体、技术信息、工程施工等服务，如果公司履约的同时客户即
取得并消耗公司履约所带来的经济利益，或公司履约过程中所产出的商品具
有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部
分收取款项，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认
收入，履约进度不能合理确定的除外。公司按照投入法确定提供服务的履约进
度。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，
按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
财务报表附注 第32页
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(二十八) 合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
1、 本公司为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认
为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；
（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
2、 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认
为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生
时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超
出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的对价；
（2）为转让该相关商品估计将要发生的直接成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提
减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十九) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。
若政府补助的文件中规定用于购建固定资产、无形资产等长期资产补助金额
的，按照文件规定确认与资产相关的补助；若文件中未明确规定的，按照实际
发生情况确认。除与资产相关的政府补助外，其他均为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、
系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与
本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。
2、 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
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确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益
（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入
营业外收入）。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(三十) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(三十一) 租赁
新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法：
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
首次执行日后签订或变更合同，在合同开始或变更日，本公司评估该合同是否为租
赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租
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赁或者包含租赁。
1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
除短期租赁和不超过 4 万元的低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日对
租赁确认使用权资产。
租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本公司使用的起始日期。
使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享
受的租赁激励相关金额；
本公司发生的初始直接费用；
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢
复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而
发生的成本。
本公司参照附注三、（十六）固定资产有关折旧的规定，对使用权资产计提折
旧。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在
租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租
赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提
折旧。
本公司按照本附注三、（二十一）长期资产减值所述原则来确定使用权资产是
否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
除短期租赁和不超过 4 万元的低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日按
照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，无法确定
租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相
关的款项，包括：
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额,在初始计量时根据租赁期开始日的指
数或比率确定；
本公司合理确定将行使购买选择权时，该选择权的行权价格；
租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付
的款项；
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根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资
产成本。
租赁期开始日后，本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各
期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应
的使用权资产：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款
额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于
确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款
额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源
自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并
将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资
产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购
买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低
的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁
进行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新
分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后
的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的
账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其
他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价
值。
财务报表附注 第36页
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2、 本公司作为出租人
租赁的拆分
合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司根据附注三、（二十七）收入关
于交易价格分摊的规定分摊合同对价，分摊的基础为租赁部分和非租赁部分
各自的单独价格。
租赁的分类
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资
租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）经营租赁会计处理
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租
金收入。本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，
在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额，在实
际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
于租赁期开始日，本公司以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，并
终止确认融资租赁资产。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁
内含利率折现的现值之和。
租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租
人收取的款项，包括：
承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁
激励相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始
日的指数或比率确定；
购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；
承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行
使终止租赁选择权；
由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方
向本公司提供的担保余值。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁收款额在实际发生时计入当期损益。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
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（3）租赁变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计
处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租
赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相
当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形
对变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁
变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前
的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司将重新
计算应收融资租赁款的账面余额，并将相关利得或损失计入当期损益。
3、 售后租回交易
公司作为卖方及承租人按照本附注三、（二十七）收入所述原则评估确定售后
租回交易中的资产转让是否属于销售。
该资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让
收入等额的金融负债，并按照附注三、（十）金融工具对该金融负债进行会计
处理。该资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用
权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权
利确认相关利得或损失。
(三十二) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金
额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公
司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间
的终止经营损益列报。
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(三十三) 其他重要会计政策和会计估计
关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一
方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而
不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、
共同控制的其他企业；
（11）本公司与所属企业集团的其他成员单位（包括母公司和子公司）的合营企业
或联营企业；
（12）本公司的共同控制方的其他合营企业或联营企业。
(三十四) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
受影响的报表项目名
会计政策变更的内容和原因 审批程序
称和金额
财政部 2018 年 12 月 7 日修订发布了《企业会计
准则第 21 号---租赁》(财会[2018]35 号)
详见三、（三十四）
（以下简称“新租赁准则”），根据要求，公司自 第九届董事会第
3、首次执行新租赁准
2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则，并选择 十七次会议、
则调整首次执行当年
自首次执行日（2021 年 1 月 1 日）起对所有租入 第九届监事会第
年初财务报表相关项
资产按照未来应付租金的最低付款额现值 十次会议
目情况
（选择简化处理的短期租赁和低价值租赁除外）
确认租赁负债，并按照假设自租赁期开始日即
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受影响的报表项目名
会计政策变更的内容和原因 审批程序
称和金额
采用新租赁准则的账面价值（采用首次执行日的
承租人增量借款利率作为折现率）计量使用权
资产。后续计量时，分别确认折旧及未确认融资
费用，不调整可比期间信息。
执行《企业会计准则解释第 14 号》
财政部于 2021 年 2 月 2 日发布了《企业会计准
执行该规定未对本公
则解释第 14 号》（财会〔2021〕1 号，以下简称
司财务状况和经营成
“解释第 14 号”），自公布之日起施行。2021 年 1
果产生重大影响。
月 1 日至施行日新增的有关业务，根据解释第 14
号进行调整。
执行该规定未对本公
执行《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会
司财务状况和经营成
计处理规定>适用范围的通知》
果产生重大影响。
执行《企业会计准则解释第 15 号》关于资金集
中管理相关列报
财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计
准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号，以下简
称“解释第 15 号”），“关于资金集中管理相关列 执行该规定未对本公
报”内容自公布之日起施行，可比期间的财务报 司财务状况和经营成
表数据相应调整。 果产生重大影响。
解释第 15 号就企业通过内部结算中心、财务公
司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管
理涉及的余额应如何在资产负债表中进行列报
与披露作出了明确规定。
2、 重要会计估计变更
审批程 开始适用 受影响的报表项目名称
会计估计变更的内容和原因
序 时点 和金额
公司在 2020 年 10 月正式启动 BesTV+”流媒体战略，开展了全 第九届 根据《企业会计准则》
新的“百视 TV”流媒体平台的业务。“百视 TV”流媒体平台（该 董事会 2021 年 1 有关规定，公司本次会
业务主体）主要针对个人用户的互联网产品，与公司原有以百 第十七 月1日 计估计变更采用未来适
视通 IPTV 为主体，服务于电信运营商的以内容和播控为主的 次 用法进行会计处理，自
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审批程 开始适用 受影响的报表项目名称
会计估计变更的内容和原因
序 时点 和金额
传统大屏端业务有着本质不同。百视 TV 流媒体平台可以依靠 会议、 2021 年 1 月 1 日执行，
大数据技术实现对用户“千人千面”的识别和智能推荐，并根据 第九届 不会对公司以往财务状
用户历史消费偏好进行画像，通过精准推送用户画像的相关内 监事会 况和经营成果产生影
容，来满足其消费需求。具体到影视剧的内容运营层面，流媒 第十次 响。由于版权市场和价
体平台主要依靠百视 TV 运营侧对其“版权库”的各种片源进行 会议 格波动无法事先预知，
按需打磨和不断利用来实现精细化运营，而不同于传统渠道基 以及公司版权采购的类
于简单区分片源热度或者“新旧”而作投放的运营。在上述百视 别结构难以确定，该会
TV 流媒体平台上，用户的使用习惯和平台的版权运营、消耗 计估计变更对于公司
方式都较公司传统大屏端业务发生较大变化。在该模式下，版 2021 年度公司归母净利
权运营使用趋于均衡，因此，百视 TV 流媒体平台的版权会计 润增加 4,099.51 万元，
核算采用直线平均摊销方式更加合理有效。公司进一步区分影 年末所有者权益增加
视剧版权的新老片源，分别根据不同平台的运营与使用情况， 853.79 万元。
制定不同的摊销方法，即新片源的传统大屏业务版权维持原有
的分段加速摊销方式，其余情况统一采用上述的直线平均摊销
方式。
变更后的版权会计估计政策如下：
在受益期内直线 在受益期和 10 年孰
老片源 全平台 直线法摊销
法摊销 短的期限内
受益期<=1 年 直线法摊销
在受益期内，按 前 0.5 年内平均摊销原值
无 影视剧 非流媒体平
照估计的消耗方 的 50%，在剩余受益期与
转 版权 台 受益期>1 年
新片源 式，经授权内容 9.5 年孰短的期限内平均摊
售
使用直线法或加 销剩余的 50%
权
速法进行摊销 在受益期和 10 年孰 在受益期和 10 年孰短的期
流媒体平台
短的期限内 限内摊销
其他版 在受益期和 10 年孰
在受益期内直线法摊销 全平台 直线法摊销
权 短的期限内
含 播映权 摊销同上
转 分类摊销方式同上
售 转售权 在符合收入确认条件之日起，按收入金额与无形资产账面摊余价值孰低的原则结转无形资产账面
权 成本，若结转成本后无形资产摊余价值仍大于零，继续在剩余的摊销期按原有的摊销方法摊销
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3、 首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
项目 上年年末余额 年初余额 调整数
流动资产：
货币资金 7,757,485,718.13 7,757,485,718.13
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 10,034,730,477.10 10,034,730,477.10
衍生金融资产
应收票据 119,596,124.11 119,596,124.11
应收账款 1,954,454,996.98 1,954,454,996.98
应收款项融资
预付款项 414,738,871.52 405,711,373.16 -9,027,498.36
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 342,343,766.91 342,194,956.91 -148,810.00
买入返售金融资产
存货 3,405,493,776.18 3,405,315,869.20 -177,906.98
合同资产 1,330,691.54 1,330,691.54
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 536,536,723.37 536,536,723.37
流动资产合计 24,566,711,145.84 24,557,356,930.50 -9,354,215.34
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资 1,122,000,000.00 1,122,000,000.00
其他债权投资
长期应收款 78,190,810.87 78,190,810.87
长期股权投资 5,804,990,990.33 5,827,166,048.79 22,175,058.46
其他权益工具投资 1,012,208,640.71 1,012,208,640.71
其他非流动金融资产 582,922,476.84 582,922,476.84
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项目 上年年末余额 年初余额 调整数
投资性房地产 680,846,236.68 680,846,236.68
固定资产 7,601,695,767.11 7,601,616,206.69 -79,560.42
在建工程 159,403,524.43 159,403,524.43
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 754,309,099.63 754,309,099.63
无形资产 1,177,981,949.45 790,390,282.79 -387,591,666.66
开发支出 26,460,478.95 26,460,478.95
商誉 600,585,712.42 600,585,712.42
长期待摊费用 128,461,768.17 116,946,637.64 -11,515,130.53
递延所得税资产 416,412,851.15 416,412,851.15
其他非流动资产 100,000,000.00 100,000,000.00
非流动资产合计 19,492,161,207.11 19,869,459,007.59 377,297,800.48
资产总计 44,058,872,352.95 44,426,815,938.09 367,943,585.14
流动负债：
短期借款 20,016,667.38 20,016,667.38
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 45,944,410.40 45,944,410.40
应付账款 3,087,702,650.10 3,087,640,052.60 -62,597.50
预收款项 81,784,566.66 81,784,566.66
合同负债 2,197,255,911.13 2,197,255,911.13
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 454,519,386.12 454,519,386.12
应交税费 334,926,790.26 334,926,790.26
其他应付款 1,528,205,736.45 1,528,205,736.45
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项目 上年年末余额 年初余额 调整数
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 65,419,125.26 162,450,689.50 97,031,564.24
其他流动负债 156,346,572.67 156,346,572.67
流动负债合计 7,972,121,816.43 8,069,090,783.17 96,968,966.74
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 654,585,820.24 654,585,820.24
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 315,983,127.47 315,983,127.47
长期应付款 13,965,127.14 13,884,735.98 -80,391.16
长期应付职工薪酬
预计负债 105,495,202.93 105,495,202.93
递延收益 146,215,475.47 146,215,475.47
递延所得税负债 255,178,167.50 255,178,167.50
其他非流动负债 1,547,534.82 1,547,534.82
非流动负债合计 1,176,987,328.10 1,492,890,064.41 315,902,736.31
负债合计 9,149,109,144.53 9,561,980,847.58 412,871,703.05
所有者权益：
实收资本（或股本） 3,414,500,201.00 3,414,500,201.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 10,987,431,600.03 10,987,431,600.03
减：库存股
其他综合收益 -294,753,939.45 -294,753,939.45
专项储备
盈余公积 2,020,230,161.45 2,022,608,842.19 2,378,680.74
一般风险准备
未分配利润 13,445,691,186.30 13,414,250,858.15 -31,440,328.15
财务报表附注 第44页
东方明珠新媒体股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
项目 上年年末余额 年初余额 调整数
归属于母公司所有者权益（或股
29,573,099,209.33 29,544,037,561.92 -29,061,647.41
东权益）合计
少数股东权益 5,336,663,999.09 5,320,797,528.59 -15,866,470.50
所有者权益（或股东权益）合计 34,909,763,208.42 34,864,835,090.51 -44,928,117.91
负债和所有者权益（或股东权
44,058,872,352.95 44,426,815,938.09 367,943,585.14
益）总计
母公司资产负债表
项目 上年年末余额 年初余额 调整数
流动资产：
货币资金 5,386,415,023.71 5,386,415,023.71
交易性金融资产 9,264,677,882.32 9,264,677,882.32
衍生金融资产
应收票据
应收账款 10,334,167.79 10,334,167.79
应收款项融资
预付款项 16,175,186.78 16,175,186.78
其他应收款 3,136,715,389.34 3,136,715,389.34
存货 34,264,313.66 34,264,313.66
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 133,214,250.05 133,214,250.05
流动资产合计 17,981,796,213.65 17,981,796,213.65
非流动资产：
债权投资 1,176,483,058.65 1,176,483,058.65
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 20,423,708,650.31 20,415,858,629.69 -7,850,020.62
其他权益工具投资 926,608,640.71 926,608,640.71
其他非流动金融资产 563,484,192.40 563,484,192.40
投资性房地产 549,248,102.83 549,248,102.83
财务报表附注 第45页
东方明珠新媒体股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
项目 上年年末余额 年初余额 调整数
固定资产 210,030,752.66 210,030,752.66
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 2,675,000.00 2,675,000.00
无形资产 46,745,584.67 44,070,584.67 -2,675,000.00
开发支出
商誉
长期待摊费用 592,597.75 592,597.75
递延所得税资产 186,847,188.11 186,847,188.11
其他非流动资产
非流动资产合计 24,083,748,768.09 24,075,898,747.47 -7,850,020.62
资产总计 42,065,544,981.74 42,057,694,961.12 -7,850,020.62
流动负债：
短期借款 20,016,667.38 20,016,667.38
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 308,323,325.40 308,323,325.40
预收款项 75,152.82 75,152.82
合同负债
应付职工薪酬 38,818,348.43 38,818,348.43
应交税费 88,577,093.75 88,577,093.75
其他应付款 12,134,225,613.93 12,134,225,613.93
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 144,882.23 144,882.23
流动负债合计 12,590,181,083.94 12,590,181,083.94
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
财务报表附注 第46页
东方明珠新媒体股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
项目 上年年末余额 年初余额 调整数
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 16,974,431.33 16,974,431.33
递延所得税负债 12,056,750.00 12,056,750.00
其他非流动负债 1,281,991.47 1,281,991.47
非流动负债合计 30,313,172.80 30,313,172.80
负债合计 12,620,494,256.74 12,620,494,256.74
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 3,414,500,201.00 3,414,500,201.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 20,032,736,870.30 20,032,736,870.30
减：库存股
其他综合收益 -65,928,351.11 -65,928,351.11
专项储备
盈余公积 1,070,381,490.85 1,069,653,515.77 -727,975.08
未分配利润 4,993,360,513.96 4,986,238,468.42 -7,122,045.54
所有者权益（或股东权益）合计 29,445,050,725.00 29,437,200,704.38 -7,850,020.62
负债和所有者权益（或股东权益）
42,065,544,981.74 42,057,694,961.12 -7,850,020.62
总计
各项目调整情况的说明：
财政部于 2018 年修订发布了《企业会计准则第 21 号——租赁》。按照准则要求和衔
接规定，公司于 2021 年 1 月 1 日执行此项会计政策，自 2021 年第一季度起按新租
赁准则要求核算并披露。公司仅对在 2021 年 1 月 1 日前根据原租赁准则识别为租赁
的合同采用新租赁准则，并根据首次执行新租赁准则的累计影响数调整 2021 年年初
留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。因此，新租赁准则
所致会计政策的变更，不会对 2020 年度财务报告相关指标产生重大影响。
4、 2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
财务报表附注 第47页
东方明珠新媒体股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
财政部于 2018 年修订发布了《企业会计准则第 21 号——租赁》。按照准则要求和衔
接规定，公司于 2021 年 1 月 1 日执行此项会计政策，自 2021 年第一季度起按新租
赁准则要求核算并披露。公司仅对在 2021 年 1 月 1 日前根据原租赁准则识别为租赁
的合同采用新租赁准则，并根据首次执行新租赁准则的累计影响数调整 2021 年年初
留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。因此，新租赁准则
所致会计政策的变更，不会对 2020 年度财务报告相关指标产生重大影响。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算 3%、5%（简易
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部 征收）、6%、
分为应交增值税 9%、13%
城市维护建设税 纳税人实际缴纳的消费税、增值税税额 1%、5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
按照房产原值一次减除 10%-30%损耗后的余值或租金
房产税 1.2%、12%
收入
有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他附着物产 30%、40%、
土地增值税
权所取得的增值额 50%、60%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率（%）
澳大利亚东方明珠国际控股有限公司 30
上海炫动汇展文化传播有限公司 20
东方购物（上海）电子商务有限公司 20
上海七重天宾馆有限公司 20
上海东方绿舟宾馆有限公司 20
上海东方绿舟度假村有限公司 20
上海东方明珠游乐有限公司 20
上海东方明珠国际旅行社有限公司 20
上海国际旅游度假区文化发展有限公司 20
上海广电通讯网络有限公司 20
上海东方广播电视技术有限公司 20
上海东华广播电视网络有限公司 20
财务报表附注 第48页
东方明珠新媒体股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
纳税主体名称 所得税税率（%）
上海百视通数字电影院线有限公司 20
上海影尊投资管理有限公司 20
上海讴芃影院管理有限公司 20
上海新兴媒体信息传播有限公司 20
上海东方明珠物产管理有限公司 20
上海东方明珠文创投资发展有限公司 20
上海东方明珠工程总承包有限公司 20
重庆明珠云邑置业有限公司 20
上海东方公众传媒有限公司 20
上海东方明珠信息技术有限公司 20
上海东方明珠国际贸易有限公司 20
上海下一代广播电视网应用实验室有限公司 20
上海东方有线网络技术服务有限公司 20
百视通国际（香港）有限公司 16.5
百视通投资（香港）有限公司 16.5
东方购物贸易有限公司 16.5
百视通网络电视技术发展有限责任公司 15
上海文广科技（集团）有限公司 15
上海文广互动电视有限公司 15
上海东方希杰商务有限公司 15
上海东方明珠传输有限公司 15
东方有线网络有限公司 15
嗨鸥全球购株式会社 11
上海尚世影业有限公司 0
上海游戏风云文化传媒有限公司 0
百视通国际（开曼）有限公司 0
(二) 税收优惠
1、 子公司百视通网络电视技术发展有限责任公司
2021 年 11 月 18 日，百视通网络电视技术发展有限责任公司通过高新技术企
业认定，并取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海
市税务局颁发的证书编号为 GR202131003578《高新技术企业证书》，有效期
为三年。按照《中华人民共和国企业所得税法》等相关法规规定，百视通网络
财务报表附注 第49页
东方明珠新媒体股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
电视技术发展有限责任公司自 2021 年至 2023 年享受高新技术企业优惠税率，
报告期内减按 15%的税率征收企业所得税。
2、 子公司上海文广科技（集团）有限公司
2020 年 11 月 18 日，上海文广科技（集团）有限公司通过高新技术企业认定，
并取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局
颁发的证书 GR202031006125《高新技术企业》证书，有效期为三年。按照《中
华人民共和国企业所得税法》等相关法规规定，上海文广科技（集团）有限公
司自 2020 年至 2022 年享受高新技术企业优惠税率，报告期内减按 15%的税
率征收企业所得税。
3、 子公司上海尚世影业有限公司
（1）根据《财政部 税务总局 中央宣传部关于继续实施文化体制改革中经营
性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》（财税〔2019〕16 号）第一
条第（一）款“经营性文化事业单位转制为企业，自转制注册之日起五年内免
征企业所得税。2018 年 12 月 31 日之前已完成转制的企业，自 2019 年 1 月 1
日起可继续免征五年企业所得税。”，报告期内上海尚世影业有限公司免征企
业所得税。
（2）根据《财政部 税务总局 关于继续实施支持文化企业发展增值税政策的
通知》（财税〔2019〕17 号）第一条“对电影主管部门（包括中央、省、地市
及县级）按照各自职能权限批准从事电影制片、发行、放映的电影集团公司（含
成员企业）、电影制片厂及其他电影企业取得的销售电影拷贝（含数字拷贝）
收入、转让电影版权（包括转让和许可使用）收入、电影发行收入以及在农村
取得的电影放映收入，免征增值税。”、第三条“本通知执行期限为 2019 年 1
月 1 日至 2023 年 12 月 31 日。”，报告期内上海尚世影业有限公司电影业务收
入免征增值税。
4、 子公司上海文广互动电视有限公司及其所属的部分子公司
（1）2021 年 12 月 23 日，上海文广互动电视有限公司通过高新技术企业认
定，并取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税
务局颁发的证书编号为 GR202131004614《高新技术企业证书》，有效期为三
年。按照《中华人民共和国企业所得税法》等相关法规规定，上海文广互动电
视有限公司自 2021 年至 2023 年享受高新技术企业优惠税率，报告期内减按
15%的税率征收企业所得税。
财务报表附注 第50页
东方明珠新媒体股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
（2）根据《财政部 税务总局 中央宣传部关于继续实施文化体制改革中经营
性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》（财税〔2019〕16 号）第一
条第（一）款“经营性文化事业单位转制为企业，自转制注册之日起五年内免
征企业所得税。2018 年 12 月 31 日之前已完成转制的企业，自 2019 年 1 月 1
日起可继续免征五年企业所得税。”，报告期内上海游戏风云文化传媒有限公
司免征企业所得税。
5、 子公司上海东方希杰商务有限公司
2020 年 11 月 12 日，上海东方希杰商务有限公司通过高新技术企业认定，并
取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局颁
发的证书编号为 GR202031003485《高新技术企业》证书，有效期为三年。按
照《中华人民共和国企业所得税法》等相关法规规定，上海东方希杰商务有限
公司自 2020 年至 2022 年享受高新技术企业优惠税率，报告期内减按 15%的
税率征收企业所得税。
6、 子公司上海东方明珠传输有限公司
2020 年 11 月 12 日，上海东方明珠传输有限公司通过高新技术企业认定，并
取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局颁
发的证书编号为 GR202031002331《高新技术企业》证书，有效期为三年。按
照《中华人民共和国企业所得税法》等相关法规规定，上海东方明珠传输有限
公司自 2020 年至 2022 年享受高新技术企业优惠税率，报告期内减按 15%的
税率征收企业所得税。
7、 子公司东方有线网络有限公司
2020 年 11 月 18 日，东方有线网络有限公司通过高新技术企业认定，并取得
由上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局颁发的
证书编号为 GR202031004388《高新技术企业》证书，有效期为三年。按照《中
华人民共和国企业所得税法》等相关法规规定，东方有线网络有限公司自 2020
年至 2022 年享受高新技术企业优惠税率，报告期内减按 15%的税率征收企业
所得税。
8、 子公司上海东方明珠广播电视塔有限公司及其所属的部分子公司
（1）上海东方明珠广播电视塔有限公司根据《财政部 税务总局关于延续宣传
文化增值税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告 2021 年第 10 号）第二条
“自 2021 年 1 月 1 日起至 2023 年 12 月 31 日，免征图书批发、零售环节增
财务报表附注 第51页
东方明珠新媒体股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
值税。”，报告期内免征图书批发、零售环节增值税。
（2）上海城市历史发展陈列馆有限公司根据《财政部 国家税务总局关于全面
推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36 号）附件 3《营业税改
征增值税试点过渡政策的规定》第一条“下列项目免征增值税”中第（十一）
款“纪念馆、博物馆、文化馆、文物保护单位管理机构、美术馆、展览馆、书
画院、图书馆在自己的场所提供文化体育服务取得的第一道门票收入。”，报告
期内门票收入免征增值税。
（3）上海东方绿舟企业管理有限公司根据《财政部 税务总局关于延续宣传文
化增值税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告 2021 年第 10 号）第三条“自
2021 年 1 月 1 日起至 2023 年 12 月 31 日，对科普单位的门票收入，以及县级
及以上党政部门和科协开展科普活动的门票收入免征增值税。”，报告期内门
票收入免征增值税
9、 收视费收入免征增值税
根据《财政部 税务总局关于继续实施支持文化企业发展增值税政策的通知》
（财税〔2019〕17 号）第二条“对广播电视运营服务企业收取的有线数字电
视基本收视维护费和农村有线电视基本收视费，免征增值税。”、第三条“本通
知执行期限为 2019 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日。”，报告期内符合收视
费收入免征增值税的公司有东方有线网络有限公司、上海松江东方有线网络
有限公司、上海嘉定东方有线网络有限公司、上海金山东方有线网络有限公司、
上海浦东东方有线网络有限公司、上海奉贤东方有线网络有限公司、上海闵行
东方有线网络有限公司、上海宝山东方有线网络有限公司、上海青浦东方有线
网络有限公司。
10、 小型微利企业
《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税
〔2019〕13 号）第二条“对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的
部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应
纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所
得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。”、第六条“本通知执行期限为 2019 年
1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日。”
《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》
（财政部 税务总局公告 2021 年第 12 号）第一条“对小型微利企业年应纳税
所得额不超过 100 万元的部分，在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠
性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号）第二条规定的优惠政策基础上，
财务报表附注 第52页
东方明珠新媒体股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
再减半征收企业所得税。”、第三条“本公告执行期限为 2021 年 1 月 1 日至
2022 年 12 月 31 日。”
报告期内符合小型微利企业认定的公司有上海炫动汇展文化传播有限公司、
东方购物（上海）电子商务有限公司、上海七重天宾馆有限公司、上海东方绿
舟宾馆有限公司、上海东方绿舟度假村有限公司、上海东方明珠游乐有限公司、
上海东方明珠国际旅行社有限公司、上海国际旅游度假区文化发展有限公司、
上海广电通讯网络有限公司、上海东方广播电视技术有限公司、上海东华广播
电视网络有限公司、上海百视通数字电影院线有限公司、上海影尊投资管理有
限公司、上海讴芃影院管理有限公司、上海新兴媒体信息传播有限公司、上海
东方明珠物产管理有限公司、上海东方明珠文创投资发展有限公司、上海东方
明珠工程总承包有限公司、重庆明珠云邑置业有限公司、上海东方公众传媒有
限公司、上海东方明珠信息技术有限公司、上海东方明珠国际贸易有限公司、
上海下一代广播电视网应用实验室有限公司、上海东方有线网络技术服务有
限公司。
11、 境外及港、澳、台地区子公司
（1）子公司百视通国际（开曼）有限公司是一间豁免公司(ExemptedCompany)，
资本利得税为 0%。
（2）子公司嗨鸥全球购株式会社（HIO Global Shopping Co.,Ltd）按照当地法
律规定报告期内企业所得税税率为 11%。
（3）子公司百视通国际（香港）有限公司，按照当地法律规定报告期内企业
利得税税率为 16.50%。
（4）子公司百视通投资（香港）有限公司，按照当地法律规定报告期内企业
利得税税率为 16.50%。
（5）子公司东方购物贸易有限公司，按照当地法律规定报告期内企业利得税
税率为 16.50%。
备注：按照香港税务局《2018 年税务(修订）(第 3 号)条例》规定，注册在香
港的公司于 2018 年 4 月 1 日或之后开始的课税年度，应评税利润不超过 200
万港币部分按税率 8.25%征收利得税，应评税利润中超过 200 万港币部分按税
率 16.5%征收利得税,然而，两个或以上的有关连实体当中，只有一个可选择两
级制利得税率。
财务报表附注 第53页
东方明珠新媒体股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 990,681.51 1,065,203.33
银行存款 6,854,757,950.81 7,692,414,261.77
其他货币资金 15,935,447.47 28,328,985.91
应收利息 94,755,650.68 35,677,267.12
合计 6,966,439,730.47 7,757,485,718.13
其中：存放在境外的款项总额 418,480,942.76 403,034,624.87
期末受限货币资金情况如下：
项目 期末余额 期初余额
履约保证金 1,838,716.80
单用途商业预付卡保证金 6,080,601.81 3,070,339.28
旅行社质量保证金 1,680,000.00 1,680,000.00
保函保证金 521,676.36 7,157,730.36
冻结资金 1,408,429.58 2,143,650.47
其他 340,590.51
合计 9,690,707.75 16,231,027.42
其他货币资金明细如下：
项目 期末余额
保证金 8,282,278.17
证券账户 1,809,003.27
第三方支付平台余额 5,844,166.03
合计 15,935,447.47
(二) 交易性金融资产
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 9,418,057,779.34 10,034,730,477.10
其中：银行理财产品 9,293,448,304.09 9,864,677,882.32
中信建投证券股份有限公司 124,609,475.25 151,033,074.23
影视剧投资 19,019,520.55
合计 9,418,057,779.34 10,034,730,477.10
财务报表附注 第54页
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财务报表附注
(三) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 238,630,356.77 107,264,675.21
商业承兑汇票 10,483,804.21 12,331,448.90
合计 249,114,160.98 119,596,124.11
2、 期末公司已质押的应收票据
无
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认余额 期末未终止确认余额
银行承兑汇票 1,025,000.00 5,300,000.00
合计 1,025,000.00 5,300,000.00
4、 期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
项目 期末转应收账款金额
商业承兑汇票 140,500.00
合计 140,500.00
财务报表附注 第55页
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财务报表附注
5、 应收票据按坏账计提方法分类披露
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提比 计提比
比例 账面价值 比例 账面价值
金额 金额 例 金额 金额 例
（%） （%）
（%） （%）
按单项计提坏账准备
其中：
单项计提
按组合计提坏账准备 249,114,160.98 100.00 249,114,160.98 119,596,124.11 100.00 119,596,124.11
其中：
应收票据组合 249,114,160.98 100.00 249,114,160.98 119,596,124.11 100.00 119,596,124.11
合计 249,114,160.98 100.00 249,114,160.98 119,596,124.11 100.00 119,596,124.11
按组合计提坏账准备
期末余额
名称
应收票据 坏账准备 计提比例（%）
应收票据组合 249,114,160.98
合计 249,114,160.98
财务报表附注 第56页
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财务报表附注
(四) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 1,647,521,805.23 1,689,553,257.41
1至2年 405,475,491.90 340,608,337.87
2至3年 176,876,179.56 314,058,659.30
3 年以上 595,109,181.40 508,516,996.24
小计 2,824,982,658.09 2,852,737,250.82
减：坏账准备 918,410,736.89 898,282,253.84
合计 1,906,571,921.20 1,954,454,996.98
财务报表附注 第57页
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财务报表附注
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提比 计提比
比例 账面价值 比例 账面价值
金额 金额 例 金额 金额 例
（%） （%）
（%） （%）
按单项计
提坏账准 412,130,445.10 14.59 402,363,220.05 97.63 9,767,225.05 557,762,398.84 19.55 424,612,636.21 76.13 133,149,762.63
备
其中：
单项计提 412,130,445.10 14.59 402,363,220.05 97.63 9,767,225.05 557,762,398.84 19.55 424,612,636.21 76.13 133,149,762.63
按组合计
提坏账准 2,412,852,212.99 85.41 516,047,516.84 21.39 1,896,804,696.15 2,294,974,851.98 80.45 473,669,617.63 20.64 1,821,305,234.35
备
其中：
外部单位 2,412,852,212.99 85.41 516,047,516.84 21.39 1,896,804,696.15 2,294,974,851.98 80.45 473,669,617.63 20.64 1,821,305,234.35
合计 2,824,982,658.09 100.00 918,410,736.89 1,906,571,921.20 2,852,737,250.82 100.00 898,282,253.84 1,954,454,996.98
财务报表附注 第58页
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财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
上海华友国际物
119,920,544.77 119,920,544.77 100.00 预计无法收回
流有限公司
浙江华尚影视文
40,000,000.00 40,000,000.00 100.00 预计无法收回
化有限公司
上海泉龙贸易有
23,100,000.00 23,100,000.00 100.00 预计无法收回
限公司
北京兄弟时代影
视文化传播有限 21,950,000.00 21,950,000.00 100.00 预计无法收回
责任公司
山煤国际能源集
19,999,920.30 16,557,609.45 82.79 预计部分无法收回
团晋中有限公司
上海视云网络科
18,882,286.10 18,882,286.10 100.00 预计无法收回
技有限公司
北京共和祥雨影
视文化传媒有限 10,721,439.28 10,721,439.28 100.00 预计无法收回
公司
好十传媒（上
10,763,773.58 10,763,773.58 100.00 预计无法收回
海）有限公司
云南广播电视台 10,700,000.00 10,700,000.00 100.00 预计无法收回
江门威氏电缆材
9,988,357.98 9,988,357.98 100.00 预计无法收回
料有限公司
上海建配龙建材
9,578,500.00 9,578,500.00 100.00 预计无法收回
配送有限公司
天津化轻贸易有
9,049,960.15 7,492,315.14 82.79 预计部分无法收回
限公司
山西焦炭产业投
8,999,718.00 8,999,718.00 100.00 预计无法收回
资控股有限公司
北京火石羽国际
文化传媒有限公 8,575,000.00 8,575,000.00 100.00 预计无法收回
司
财务报表附注 第59页
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财务报表附注
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
浙江贝力生科技
8,572,910.02 6,260,996.40 73.03 预计部分无法收回
有限公司
上海新文化传媒
集团股份有限公 8,402,513.71 8,402,513.71 100.00 预计无法收回
司
广西电视台 7,412,730.00 7,412,730.00 100.00 预计无法收回
上海恒勤文化传
6,845,000.00 6,845,000.00 100.00 预计无法收回
媒有限公司
西安环球电广影
5,981,500.00 5,981,500.00 100.00 预计无法收回
视传媒有限公司
其他 52,686,291.21 50,230,935.64 95.34 预计部分无法收回
合计 412,130,445.10 402,363,220.05 97.63
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 1,647,331,876.62 120,860,315.62 7.34
1至2年 405,288,638.83 75,684,905.52 18.67
2至3年 113,713,432.24 73,021,865.69 64.22
3 年以上 246,518,265.30 246,480,430.01 99.98
合计 2,412,852,212.99 516,047,516.84 21.39
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 企业合并变动
单项计提 424,612,636.21 25,760,235.96 41,989,373.12 6,020,279.00 402,363,220.05
组合计提 473,669,617.63 53,814,226.45 2,929,614.41 -8,506,712.83 516,047,516.84
合计 898,282,253.84 79,574,462.41 44,918,987.53 6,020,279.00 -8,506,712.83 918,410,736.89
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财务报表附注
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位名称 转回或收回金额 收回方式
上海聚力传媒技术有限公司 36,000,000.00 现金收回
合计 36,000,000.00
4、 本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 6,020,279.00
5、 本期核销的重要应收账款情况
款项是否因
应收账
单位名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序 关联交易产
款性质
生
辽宁北方互动电 上市公司内部决
收视费 3,722,500.00 无法收回 否
视有限公司 策流程
北京传宝科技发 上市公司内部决
制作费 1,507,500.00 无法收回 否
展有限公司 策流程
合计 5,230,000.00
6、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
第一名 337,317,927.37 11.94 16,865,896.37
第二名 141,556,900.00 5.01 18,674,932.52
第三名 119,920,544.77 4.25 119,920,544.77
第四名 71,841,246.83 2.54 10,191,564.99
第五名 69,146,737.00 2.45 41,609,585.75
合计 739,783,355.97 26.19 207,262,524.40
7、 因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
财务报表附注 第61页
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财务报表附注
8、 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 61,183,759.86 21.14 153,928,217.57 37.94
1至2年 14,696,064.73 5.08 68,485,292.97 16.88
2至3年 46,039,761.99 15.91 33,223,571.79 8.19
3 年以上 167,524,872.60 57.87 150,074,290.83 36.99
合计 289,444,459.18 100.00 405,711,373.16 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
有关项目仍在进程中，尚未结算。
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名 137,479,245.70 47.50
第二名 20,936,740.85 7.23
第三名 16,914,716.89 5.84
第四名 13,095,811.95 4.52
第五名 12,338,452.51 4.26
合计 200,764,967.90 69.35
(六) 其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息 5,852,693.05
应收股利 40,761,269.15
其他应收款项 118,575,975.74 342,194,956.91
合计 165,189,937.94 342,194,956.91
财务报表附注 第62页
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财务报表附注
1、 应收利息
（1）应收利息分类
项目 期末余额 期初余额
债权投资 5,852,693.05
小计 5,852,693.05
减：坏账准备
合计 5,852,693.05
注：期末应收利息均为对东方龙的借款利息，已于 2022 年 4 月 26 日全部收
回。详见附注十二、（三）其他资产负债表日后事项说明。
（2）重要逾期利息
无
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预 合计
信用损失(未发生 信用损失(已发
期信用损失
信用减值) 生信用减值)
期初余额
期初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 2,256,466.67 2,256,466.67
本期转回 2,256,466.67 2,256,466.67
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额
财务报表附注 第63页
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财务报表附注
2、 应收股利
（1）应收股利明细
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
上海东方明珠传媒产业股权投资基金合伙企业（有限合伙） 40,761,269.15
小计 40,761,269.15
减：坏账准备
合计 40,761,269.15
（2）重要的账龄超过一年的应收股利
无
3、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 82,111,132.45 305,984,092.04
1至2年 20,207,820.25 19,749,822.01
2至3年 16,691,139.76 18,275,910.85
3 年以上 40,771,406.83 55,073,904.66
小计 159,781,499.29 399,083,729.56
减：坏账准备 41,205,523.55 56,739,962.65
合计 118,575,975.74 342,343,766.91
（2）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月 合计
信用损失(未发生 信用损失(已发生
预期信用损失
信用减值) 信用减值)
期初余额 16,559,670.35 40,180,292.30 56,739,962.65
期初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
财务报表附注 第64页
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财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月 合计
信用损失(未发生 信用损失(已发生
预期信用损失
信用减值) 信用减值)
本期计提 6,171,268.23 6,171,268.23
本期转回 214,865.70 7,490,766.24 7,705,631.94
本期转销
本期核销 13,682,871.00 13,682,871.00
其他变动 -317,204.39 -317,204.39
期末余额 22,198,868.49 19,006,655.06 41,205,523.55
（3）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 企业合并变动
单项计提 40,180,292.30 7,490,766.24 13,682,871.00 19,006,655.06
组合计提 16,559,670.35 6,171,268.23 214,865.70 -317,204.39 22,198,868.49
合计 56,739,962.65 6,171,268.23 7,705,631.94 13,682,871.00 -317,204.39 41,205,523.55
（4）本期实际核销的其他应收款项情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款项 13,682,871.00
其中重要的其他应收款项核销情况：
款项是否因
其他应收 履行的核
单位名称 核销金额 核销原因 关联交易产
款项性质 销程序
生
上市公司
上海市闸北区 项目预付 长账龄历史坏
11,087,000.00 内部审批 否
财政 款 账无法收回
流程
合计 11,087,000.00
（5）按款项性质分类情况
财务报表附注 第65页
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款项性质 期末账面余额 期初账面余额
外部单位往来款 60,247,019.32 258,700,931.39
物流公司代收款 15,378,718.04 18,813,749.25
暂估进项税 1,051,552.48
押金及保证金 45,427,545.55 70,701,588.66
项目收益分成款 11,087,000.00
电视剧投资款 17,200,943.45 20,478,623.47
员工备用金 1,493,466.58 5,137,923.82
应收出口退税 51,600.85 476,790.89
其他应收项目 18,930,653.02 13,538,312.08
合计 159,781,499.29 398,934,919.56
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款项期末
单位名 坏账准备期
款项性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例
称 末余额
(%)
物流公司代收
第一名 14,512,898.04 1 年内 9.08 725,644.90
款
第二名 电视剧投资款 11,320,754.76 2-3 年 7.09 11,320,754.76
第三名 业务往来款 7,000,000.00 1-2 年 4.38 350,000.00
第四名 业务往来款 6,750,000.00 3 年以上 4.22 6,750,000.00
第五名 业务往来款 4,700,000.00 1 年内 2.94 235,000.00
合计 44,283,652.80 27.71 19,381,399.66
财务报表附注 第66页
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财务报表附注
(七) 存货
1、 存货分类
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备/合同履约 存货跌价准备/合同履
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
成本减值准备 约成本减值准备
原材料 148,500,494.19 26,310,506.40 122,189,987.79 162,461,756.94 21,833,177.95 140,628,578.99
开发成本 1,154,377,714.54 1,154,377,714.54 2,123,173,683.39 2,123,173,683.39
低值易耗品 22,433,277.05 12,863.45 22,420,413.60 9,543,402.99 12,863.45 9,530,539.54
委托加工物资
在产品 184,613,955.60 72,929,879.00 111,684,076.60 405,716,024.36 5,500,000.00 400,216,024.36
库存商品 427,101,911.55 162,583,826.54 264,518,085.01 382,709,365.58 135,910,144.52 246,799,221.06
开发产品 907,389,435.26 907,389,435.26 288,532,550.86 288,532,550.86
合同履约成本 134,268,522.05 134,268,522.05 194,794,529.56 194,794,529.56
发出商品 1,651,866.39 811,238.94 840,627.45 1,640,741.44 1,640,741.44
合计 2,980,337,176.63 262,648,314.33 2,717,688,862.30 3,568,572,055.12 163,256,185.92 3,405,315,869.20
财务报表附注 第67页
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财务报表附注
2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 21,833,177.95 5,215,004.54 737,676.09 26,310,506.40
低值易耗品 12,863.45 12,863.45
在产品 5,500,000.00 67,429,879.00 72,929,879.00
库存商品 135,910,144.52 32,781,753.84 6,108,071.82 162,583,826.54
发出商品 811,238.94 811,238.94
合计 163,256,185.92 106,237,876.32 6,845,747.91 262,648,314.33
财务报表附注 第68页
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财务报表附注
3、 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
4、 合同履约成本本期摊销金额的说明
无
5、 开发成本中的主要项目：
预计竣工时 预计投资总
项目名称 开工时间 期末余额 期初余额
间 额
东方智媒城项目一期 2021 年 8 月 2024 年 4 月 20.69 亿元 346,684,072.10 7,264,441.44
松江南站保障房项目 2015 年 8 月 2021 年 1 月 14.5 亿元 684,028,881.40
松江南站经济适用房 2018 年 6 月 2021 年 12 月 15.04 亿元 736,933,819.07
重庆云中白马山项目
2020 年 12 月 2023 年 12 月 6.90 亿元 201,878,422.82 162,538,081.80
一期
科影厂大楼项目 2020 年 6 月 2024 年 3 月 11.20 亿元 605,815,219.62 532,408,459.68
合计 1,154,377,714.54 2,123,173,683.39
6、 开发产品中的主要项目：
项目名称 竣工时间 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
杨浦渔人码头二期 2014 年 2 月 8,241,962.06 8,241,962.06
太原湖滨广场 2014 年 7 月 266,768,381.14 30,352,085.70 236,416,295.44
太原湖滨商品房 2016 年 6 月 13,522,207.66 171,958.93 13,350,248.73
松江南站保障房项目 2021 年 1 月 684,028,881.40 641,044,989.86 42,983,891.54
2021 年 12
松江南站经济适用房 736,933,819.07 130,536,781.58 606,397,037.49
月
合计 288,532,550.86 1,420,962,700.47 802,105,816.07 907,389,435.26
(八) 合同资产
1、 合同资产情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
工程质
1,122,920.79 259,004.90 863,915.89 1,660,293.45 329,601.91 1,330,691.54
保金
合计 1,122,920.79 259,004.90 863,915.89 1,660,293.45 329,601.91 1,330,691.54
财务报表附注 第69页
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财务报表附注
2、 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
无
3、 本期合同资产计提减值准备情况
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
工程质保金 70,597.01
合计 70,597.01
(九) 一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应收款 15,472,371.31
合计 15,472,371.31
(十) 其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
一年内到期债权投资 240,000,000.00
税金 452,574,005.99 536,536,723.37
合计 692,574,005.99 536,536,723.37
注：一年内到期的债权投资 2.40 亿系对东方龙的借款 ，已于 2022 年 4 月 25 日全部
收回完毕，详见本附注十二、（三）其他资产负债表日后事项说明。
(十一) 债权投资
1、 债权投资情况
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
南京黑墨营项目 683,400,000.00 683,400,000.00 1,122,000,000.00 1,122,000,000.00
上海东方龙新媒
790,000,000.00 790,000,000.00
体有限公司
南通瑞旭项目 303,464,000.00 303,464,000.00
合计 1,776,864,000.00 1,776,864,000.00 1,122,000,000.00 1,122,000,000.00
财务报表附注 第70页
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财务报表附注
2、 期末重要的债权投资
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
南京黑墨营项目 683,400,000.00 8.00% 8.00% 2023 年 12 月 31 日 1,122,000,000.00 8.00% 8.00% 2023 年 12 月 31 日
上海东方龙新媒体
30,700,000.00 同期 LPR 同期 LPR 2024 年 10 月 14 日
有限公司
上海东方龙新媒体
39,300,000.00 同期 LPR 同期 LPR 2024 年 10 月 26 日
有限公司
上海东方龙新媒体
200,000,000.00 同期 LPR 同期 LPR 2024 年 11 月 17 日
有限公司
上海东方龙新媒体
270,000,000.00 同期 LPR 同期 LPR 2024 年 12 月 6 日
有限公司
上海东方龙新媒体
250,000,000.00 同期 LPR 同期 LPR 2024 年 12 月 14 日
有限公司
南通瑞旭项目 303,464,000.00 12.50% 12.50% 2023 年 6 月 14 日
合计 1,776,864,000.00 1,122,000,000.00
注：根据公司与上海东方龙新媒体有限公司（东方龙）签署的借款协议补充协议，对于 2024 年到期部分借款，如满足相关条件，东
方龙应于 2022 年 12 月 31 日提前还款 1.60 亿元，于 2023 年 12 月 31 日提前还款 2.00 亿元。东方明珠已于 2022 年 4 月 25 日收回
全部款项，详见本附注十二、（三）其他资产负债表日后事项说明。
财务报表附注 第71页
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财务报表附注
(十二) 长期应收款
1、 长期应收款情况
期末余额 期初余额
折现率
项目 坏账 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 区间
准备 准备
分期收款销
88,505,497.91 88,505,497.91 78,190,810.87 78,190,810.87 4.90%
售商品
合计 88,505,497.91 88,505,497.91 78,190,810.87 78,190,810.87
2、 长期应收款坏账准备
无
3、 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
财务报表附注 第72页
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财务报表附注
(十三) 长期股权投资
1、 长期股权投资分类列示
项目 期末余额 年初余额
合营企业 568,229,331.76 94,078,169.05
联营企业 6,648,184,644.37 6,479,360,461.19
其他企业 2,250,007.23 2,250,007.23
小计 7,218,663,983.36 6,575,688,637.47
减：减值准备 933,658,030.86 748,522,588.68
合计 6,285,005,952.50 5,827,166,048.79
注：按照会计准则，公司于期末对持有的长期股权投资进行减值测试，根据减值测试的结果，对于预计可回收金额低于其账面价值的部分，
计提了对应的资产减值。
2、 长期股权投资情况
本期增减变动
减值准备期末余
被投资单位 期初余额 权益法下确认 其他综合收益 其他权益变 宣告发放现金 期末余额
追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 额
的投资损益 调整 动 股利或利润
1．合营企业
上海东方龙新媒体有
499,250,000.00 499,250,000.00
限公司
上海城市之光灯光设
5,067,884.70 -376,275.13 4,691,609.57
计有限公司
财务报表附注 第73页
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财务报表附注
本期增减变动
减值准备期末余
被投资单位 期初余额 权益法下确认 其他综合收益 其他权益变 宣告发放现金 期末余额
追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 额
的投资损益 调整 动 股利或利润
好十传媒（上海）有
限公司
江苏东方电视购物有
限公司
上海东迪数字传播咨
14,144,514.90 -30,073.42 14,114,441.48
询有限公司
广视通网络通信传媒
49,419,483.60 753,797.11 50,173,280.71
有限公司
Orient Pearl Media
Sports Holdings 25,446,285.85 28,727,999.61 1,514,969.29 1,766,744.47
Limited
小计 94,078,169.05 499,250,000.00 28,727,999.61 1,862,417.85 1,766,744.47 568,229,331.76
2．联营企业
成都复地明珠置业有
108,778,640.61 175,349,261.08 170,000,000.00 114,127,901.69
限公司
南京复地明珠置业有
129,411,220.75 47,331,625.35 1,700,000.00 175,042,846.10
限公司
财务报表附注 第74页
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财务报表附注
本期增减变动
减值准备期末余
被投资单位 期初余额 权益法下确认 其他综合收益 其他权益变 宣告发放现金 期末余额
追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 额
的投资损益 调整 动 股利或利润
上海地铁电视有限公
14,267,631.39 -2,510,948.98 11,756,682.41
司
上海东方明珠索乐文
3,231,516.68 701,723.67 3,933,240.35
化发展有限公司
上海东方明珠迪尔希
文化传媒有限公司
上海尚演文化投资管
1,598,122.57 256,037.25 1,854,159.82
理有限公司
明珠富想川沙（上
海）民宿文化有限公 1,985,122.45 -542,768.33 1,442,354.12
司
上海川沙名镇东方明
14,084,453.08 14,084,453.08
珠建设开发有限公司
北京易豪科技有限公
3,790,754.76 3,790,754.76 3,790,754.76
司
爱上电视传媒有限公
25,208,256.79 25,208,256.79
司
财务报表附注 第75页
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财务报表附注
本期增减变动
减值准备期末余
被投资单位 期初余额 权益法下确认 其他综合收益 其他权益变 宣告发放现金 期末余额
追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 额
的投资损益 调整 动 股利或利润
上海视云网络科技有
15,300,000.00 15,300,000.00 15,300,000.00
限公司
上海广龙科技有限公
12,500.00 12,500.00
司
河北广电传媒技术有
5,205,346.46 166.97 288,074.93 4,917,438.50
限公司
上海练塘水木文化发
1,585,954.00 1,585,954.00 1,585,954.00
展有限公司
湖北广通东方购物有
11,028,784.56 11,028,784.56 11,028,784.56
限公司
上海市信息投资股份
1,423,014,474.04 132,049,530.39 -430,861.38 3,509,947.36 16,000,000.00 1,542,143,090.41
有限公司
上海中广传播有限公
31,419,981.93 -9,868.68 31,410,113.25 25,275,552.86
司
上海好有文化传媒有
10,237,336.19 5,869,413.96 16,106,750.15
限公司
深圳市兆驰股份有限
1,830,526,787.65 190,603,530.02 28,821,366.17 -1,584,388.47 49,462,721.98 155,652,696.38 1,716,622,957.31 293,826,764.31
公司
财务报表附注 第76页
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财务报表附注
本期增减变动
减值准备期末余
被投资单位 期初余额 权益法下确认 其他综合收益 其他权益变 宣告发放现金 期末余额
追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 额
的投资损益 调整 动 股利或利润
上海文化广播影视集
429,158,552.64 3,442,564.37 8,000,000.00 424,601,117.01
团财务有限公司
上海共进新媒体技术
有限公司
广东南方希杰商贸有
限公司
上海东方明珠文化产
业股权投资基金管理 1,460,634.03 -638,993.64 574,000.00 1,395,640.39
有限公司
北京盖娅互娱网络科
1,184,513,562.41 30,261,958.60 -1,322,815.44 26,945,636.99 1,213,452,705.57 482,952,705.57
技股份有限公司
上海聚力传媒技术有
限公司
北京风行在线技术有
320,636,885.50 3,928,842.00 15,565,425.88 37,594,369.30 340,131,153.38 97,647,507.57
限公司
索尼互动娱乐（上
2,818,599.38 10,225,102.72 13,043,702.10
海）有限公司
财务报表附注 第77页
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财务报表附注
本期增减变动
减值准备期末余
被投资单位 期初余额 权益法下确认 其他综合收益 其他权益变 宣告发放现金 期末余额
追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 额
的投资损益 调整 动 股利或利润
中兴九城网络科技无
19,048,384.81 19,048,384.81
锡有限公司
上海东方明珠传媒产
业股权投资基金合伙 563,202,752.14 22,822,769.86 40,761,269.15 545,264,252.85
企业（有限合伙）
上海明珠尚祺商务咨
563,002.89 22,681.58 585,684.47
询有限公司
上海东方智媒城经济
9,890,732.07 -323,325.75 9,567,406.32
发展有限公司
上海亿线盛投资咨询
6,630,941.50 525,987.72 7,156,929.22
有限公司
中广宽带网络有限公
22,901,962.27 210,345.06 23,112,307.33
司
上海东方网络金融服
务有限公司
上海宁动体育有限公
2,682,268.69 28,082.34 2,710,351.03
司
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本期增减变动
减值准备期末余
被投资单位 期初余额 权益法下确认 其他综合收益 其他权益变 宣告发放现金 期末余额
追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 额
的投资损益 调整 动 股利或利润
上海幻维数码创意科
53,119,757.06 4,635,544.04 3,680,518.77 61,435,819.87
技股份有限公司
中电科数智科技有限
232,058,041.89 1,616,812.51 233,674,854.40
公司
上海融东方文化传媒
15,000,000.00 13,615,385.06 -1,384,614.94
有限公司
上海东方播麦网络电
36,173,148.55 36,173,148.55
子商务有限公司
重庆京东方智慧私募
股权投资基金合伙企 60,000,000.00 -391,712.34 59,608,287.66
业（有限合伙）
小计 6,479,360,461.19 111,173,148.55 237,364,252.97 462,310,082.98 -3,338,065.29 72,792,613.99 236,749,344.08 220,192,702.67 6,648,184,644.37 931,408,023.63
三、其他企业
上海广电演出有限公
2,250,007.23 2,250,007.23 2,250,007.23
司
合计 6,575,688,637.47 610,423,148.55 266,092,252.58 464,172,500.83 -1,571,320.82 72,792,613.99 236,749,344.08 220,192,702.67 7,218,663,983.36 933,658,030.86
注：好十传媒（上海）有限公司、上海东方明珠迪尔希文化传媒有限公司、上海共进新媒体技术有限公司、广东南方希杰商贸有限公司、
上海聚力传媒技术有限公司、上海东方网络金融服务有限公司净资产为负数，因此余额显示为零。
财务报表附注 第79页
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二○二一年度
财务报表附注
(十四) 其他权益工具投资
1、 其他权益工具投资情况
项目 期末余额 期初余额
富士康工业互联网股份有限公司 259,689,120.00 298,498,640.71
北京国际广告传媒集团有限公司 76,160,000.00 45,410,000.00
上海旗忠高尔夫俱乐部有限公司 7,400,000.00 13,000,000.00
太原有线电视网络有限公司 68,400,000.00 69,700,000.00
中国广电网络股份有限公司 500,000,000.00 500,000,000.00
中国电信股份有限公司 497,303,722.57
上海上影数码传播股份有限公司
中国广电新疆网络股份有限公司 43,000,000.00 50,000,000.00
OPG Fund LP 2,137,262.36 2,200,000.00
上海数字电视国家工程研究中心有限公司 4,500,000.00 4,900,000.00
卓拓维（上海）虚拟现实信息科技有限公司 700,000.00 700,000.00
北京艾德思奇科技有限公司 28,560,000.00 27,800,000.00
Jaunt.Inc
RED5 STUDIOS INC
合计 1,487,850,104.93 1,012,208,640.71
2、 非交易性权益工具投资的情况
其他综
其他综合 指定为以公允价
合收益
本期确认的 收益转入 值计量且其变动
项目 累计利得 累计损失 转入留
股利收入 留存收益 计入其他综合收
存收益
的金额 益的原因
的原因
太原有线电视网络 根据管理层持有
17,395,000.00
有限公司 意图判断
上海旗忠高尔夫俱 根据管理层持有
252,860.00
乐部有限公司 意图判断
富士康工业互联网 根据管理层持有
5,446,500.00 40,304,100.00
股份有限公司 意图判断
北京国际广告传媒 根据管理层持有
25,944,716.98
集团有限公司 意图判断
财务报表附注 第80页
东方明珠新媒体股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
其他综
其他综合 指定为以公允价
合收益
本期确认的 收益转入 值计量且其变动
项目 累计利得 累计损失 转入留
股利收入 留存收益 计入其他综合收
存收益
的金额 益的原因
的原因
中国广电新疆网络 根据管理层持有
10,333,333.50
股份有限公司 意图判断
根据管理层持有
OPG FUND LP 79,089,325.06
意图判断
上海数字电视国家
根据管理层持有
工程研究中心有限 500,000.00
意图判断
公司
上海上影数码传播 根据管理层持有
2,500,000.00
股份有限公司 意图判断
北京艾德思奇科技 根据管理层持有
39,560,000.00
有限公司 意图判断
卓拓维（上海）虚
根据管理层持有
拟现实信息科技有 8,324,356.47
意图判断
限公司
中国广电网络股份 根据管理层持有
有限公司 意图判断
根据管理层持有
Jaunt,Inc. 50,808,086.98
意图判断
RED5 STUDIOS 根据管理层持有
74,944,165.45
INC 意图判断
中国电信股份有限 根据管理层持有
2,695,027.43
公司 意图判断
(十五) 其他非流动金融资产
项目 期末余额 期初余额
北京歌华有线电视网络股份有限公司 176,303,316.56 186,865,266.40
上海市黄浦江行人隧道联合发展有限公司 6,100,000.00 7,600,000.00
上海科技创业投资股份有限公司 11,800,000.00 11,800,000.00
上海宝鼎投资股份有限公司 4,500,000.00 4,500,000.00
财务报表附注 第81页
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二○二一年度
财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
上海东方网股份有限公司 81,000,000.00 107,000,000.00
成都索贝数码科技股份有限公司 92,512,000.00
东方嘉影电视院线传媒股份公司 21,400,000.00 21,400,000.00
陕西广电网络传媒（集团）股份有限公司 120,871,832.88 131,806,926.00
明日世界互动娱乐有限公司 5,900,000.00 5,900,000.00
乐亚国际控股有限公司 2,575,802.46 3,949,101.56
中兴九城网络科技无锡有限公司 0.50
南通瑞旭置业有限公司 22,000,000.00
影视剧投资 9,117,484.77 9,589,182.88
合计 461,568,437.17 582,922,476.84
(十六) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
1．账面原值
（1）期初余额 780,070,529.27 780,070,529.27
（2）本期增加金额
—外购
—存货\固定资产\在建工程转入
—企业合并增加
（3）本期减少金额 9,275,522.93 9,275,522.93
—处置
—其他减少 9,275,522.93 9,275,522.93
（4）期末余额 770,795,006.34 770,795,006.34
2．累计折旧和累计摊销
（1）期初余额 99,046,683.62 99,046,683.62
（2）本期增加金额 24,289,592.42 24,289,592.42
—计提或摊销 24,289,592.42 24,289,592.42
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 123,336,276.04 123,336,276.04
3．减值准备
财务报表附注 第82页
东方明珠新媒体股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
项目 房屋、建筑物 合计
（1）期初余额 177,608.97 177,608.97
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 177,608.97 177,608.97
4．账面价值
（1）期末账面价值 647,281,121.33 647,281,121.33
（2）期初账面价值 680,846,236.68 680,846,236.68
2、 未办妥产权证书的投资性房地产情况
无
(十七) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 期初余额
固定资产 7,075,633,569.41 7,600,875,622.26
固定资产清理 299,626.47 740,584.43
合计 7,075,933,195.88 7,601,616,206.69
财务报表附注 第83页
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二○二一年度
财务报表附注
2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 专用设备 通用设备 运输工具 其他设备 合计
1．账面原值
（1）期初余额 4,170,828,331.46 12,310,595,602.65 4,236,031,962.36 130,045,696.26 100,789,253.25 20,948,290,845.98
（2）本期增加金额 28,717,331.09 468,403,510.42 123,209,256.89 2,371,896.55 5,639,616.98 628,341,611.93
—购置 8,637,424.23 97,403,611.65 23,467,541.53 2,371,896.55 54,177.51 131,934,651.47
—在建工程转入 20,079,906.86 297,833,570.35 81,716,393.93 5,585,439.47 405,215,310.61
—存货转入 73,166,328.42 17,813,617.10 90,979,945.52
—其他增加 211,704.33 211,704.33
（3）本期减少金额 54,693.70 328,832,071.24 239,193,653.66 2,925,895.28 559,068.85 571,565,382.73
—处置或报废 54,693.70 325,577,179.00 238,346,694.37 2,892,263.54 448,623.20 567,319,453.81
—企业合并减少 1,613,385.60 846,959.29 39,557.51 2,499,902.40
—其他减少 1,641,506.64 33,631.74 70,888.14 1,746,026.52
（4）期末余额 4,199,490,968.85 12,450,167,041.83 4,120,047,565.59 129,491,697.53 105,869,801.38 21,005,067,075.18
2．累计折旧
（1）期初余额 1,127,007,242.07 8,549,787,841.09 3,480,459,759.80 91,826,671.00 68,085,219.21 13,317,166,733.17
（2）本期增加金额 116,305,371.52 702,984,704.81 272,667,816.37 9,165,509.80 11,228,528.49 1,112,351,930.99
—计提 116,305,371.52 682,174,637.44 272,632,631.21 9,165,509.80 11,228,528.49 1,091,506,678.46
—其他增加 20,810,067.37 35,185.16 20,845,252.53
（3）本期减少金额 53,052.87 295,429,894.69 234,547,549.19 2,779,975.09 144,308.99 532,954,780.83
—处置或报废 53,052.87 293,727,626.38 234,399,020.85 2,746,343.35 129,562.66 531,055,606.11
财务报表附注 第84页
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二○二一年度
财务报表附注
项目 房屋及建筑物 专用设备 通用设备 运输工具 其他设备 合计
—企业合并减少 152,204.61 148,528.34 14,746.33 315,479.28
—其他减少 1,550,063.70 33,631.74 1,583,695.44
（4）期末余额 1,243,259,560.72 8,957,342,651.21 3,518,580,026.98 98,212,205.71 79,169,438.71 13,896,563,883.33
3．减值准备
（1）期初余额 30,234,229.27 14,261.28 30,248,490.55
（2）本期增加金额 4,056,381.00 4,056,381.00
—计提 4,056,381.00 4,056,381.00
（3）本期减少金额 1,424,675.87 10,573.24 1,435,249.11
—处置或报废 1,424,675.87 10,573.24 1,435,249.11
（4）期末余额 32,865,934.40 3,688.04 32,869,622.44
4．账面价值
（1）期末账面价值 2,956,231,408.13 3,459,958,456.22 601,463,850.57 31,279,491.82 26,700,362.67 7,075,633,569.41
（2）期初账面价值 3,043,821,089.39 3,730,573,532.29 755,557,941.28 38,219,025.26 32,704,034.04 7,600,875,622.26
财务报表附注 第85页
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二○二一年度
财务报表附注
3、 固定资产清理
项目 期末余额 期初余额
待处理固定资产 299,626.47 740,584.43
合计 299,626.47 740,584.43
(十八) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 期初余额
在建工程 159,871,933.30 159,265,595.55
工程物资 124,276.38 137,928.88
合计 159,996,209.68 159,403,524.43
2、 在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
改造建设类
139,522,027.90 139,522,027.90 62,385,019.36 62,385,019.36
项目
应用及购买
58,020,793.32 58,020,793.32
类项目
专项类项目 18,234,444.78 18,234,444.78
其他 2,115,460.62 2,115,460.62 38,859,782.87 38,859,782.87
合计 159,871,933.30 159,871,933.30 159,265,595.55 159,265,595.55
财务报表附注 第86页
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二○二一年度
财务报表附注
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计 其中：本期 本期利息
本期转入固 本期其他减 利息资本化
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 期末余额 投入占预 工程进度 利息资本化 资本化率 资金来源
定资产金额 少金额 累计金额
算比例(%) 金额 (%)
浦东 10W+
农村光纤入 17,587,000.00 2,608,048.58 12,739,981.56 15,348,030.14 87.27% 87.27% 自筹
户改造
530 专网升
级扩容改造
项目（2020 43,540,000.00 19,015,184.08 19,015,184.08 43.67% 43.67% 自筹
年）-数通设
备集采部分
影视工业
155,520,600.00 18,234,444.78 18,234,444.78 11.44% 0.94% 自筹
4.0 项目
合计 216,647,600.00 2,608,048.58 49,989,610.42 / / 52,597,659.00 / / / / / /
财务报表附注 第87页
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二○二一年度
财务报表附注
4、 本期计提在建工程减值准备情况
无
5、 工程物资
期末余额 期初余额
项目 工程物资 工程物资减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
减值准备 准备
待安装的
124,276.38 124,276.38 137,928.88 137,928.88
专业设备
合计 124,276.38 124,276.38 137,928.88 137,928.88
(十九) 使用权资产
项目 房屋建筑物 通用设备 专用设备 运输设备 合计
1．账面原值
（1）年初余额 1,072,716,636.71 214,505.17 103,836,314.89 1,006,717.66 1,177,774,174.43
（2）本期增加金额 211,980,226.30 243,733,341.36 455,713,567.66
—租入 211,980,226.30 243,733,341.36 455,713,567.66
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）期末余额 1,284,696,863.01 214,505.17 347,569,656.25 1,006,717.66 1,633,487,742.09
2．累计折旧
（1）年初余额 396,815,961.33 53,815.60 26,446,413.41 148,884.46 423,465,074.80
（2）本期增加金额 130,058,057.46 55,191.36 69,157,533.41 355,769.04 199,626,551.27
—计提 130,058,057.46 55,191.36 69,157,533.41 355,769.04 199,626,551.27
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）期末余额 526,874,018.79 109,006.96 95,603,946.82 504,653.50 623,091,626.07
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
财务报表附注 第88页
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二○二一年度
财务报表附注
项目 房屋建筑物 通用设备 专用设备 运输设备 合计
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 757,822,844.22 105,498.21 251,965,709.43 502,064.16 1,010,396,116.02
（2）年初账面价值 675,900,675.38 160,689.57 77,389,901.48 857,833.20 754,309,099.63
注：本年使用权资产房屋建筑物增加系子公司东方明珠房地产租入文广大厦所致，
本年使用权资产专用设备增加系子公司东方有线网络有限公司与各个郊区区属相关
单位签订的郊区网络线路资产租赁合同所致。
财务报表附注 第89页
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二○二一年度
财务报表附注
(二十) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 软件 经营权 著作权及版权 有线电视专用技术权 商标 合计
1．账面原值
（1）期初余额 166,009,710.56 507,354,487.90 267,341,644.20 2,284,739,224.33 198,439,700.00 7,090,000.00 3,430,974,766.99
（2）本期增加金额 304,859,400.00 86,329,798.18 377,358.48 744,105,775.21 103,773.58 1,135,776,105.45
—购置 304,859,400.00 86,329,798.18 377,358.48 744,105,775.21 103,773.58 1,135,776,105.45
（3）本期减少金额 126,001,201.77 1,260,951,813.28 505,094.36 1,387,458,109.41
—处置 46,513,992.13 849,596,158.86 896,110,150.99
—企业合并减少 79,487,209.64 407,015,539.25 103,773.58 486,606,522.47
—其他减少 4,340,115.17 401,320.78 4,741,435.95
（4）期末余额 470,869,110.56 467,683,084.31 267,719,002.68 1,767,893,186.26 198,439,700.00 6,688,679.22 3,179,292,763.03
2．累计摊销
（1）期初余额 45,104,667.05 362,069,066.20 267,341,644.20 1,921,850,250.23 24,194,390.24 175,752.80 2,620,735,770.72
（2）本期增加金额 6,476,050.11 63,802,595.70 150,943.45 353,662,654.08 19,355,512.20 2,080,220.31 445,527,975.85
—计提 6,476,050.11 63,802,595.70 150,943.45 353,662,654.08 19,355,512.20 2,080,220.31 445,527,975.85
（3）本期减少金额 57,653,481.10 847,263,650.23 100,515.34 905,017,646.67
—处置 42,662,003.24 812,726,279.72 855,388,282.96
—企业合并减少 14,991,477.86 30,197,255.34 1,032.75 45,189,765.95
—其他减少 4,340,115.17 99,482.59 4,439,597.76
（4）期末余额 51,580,717.16 368,218,180.80 267,492,587.65 1,428,249,254.08 43,549,902.44 2,155,457.77 2,161,246,099.90
财务报表附注 第90页
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财务报表附注
项目 土地使用权 软件 经营权 著作权及版权 有线电视专用技术权 商标 合计
3．减值准备
（1）期初余额 1,527,816.23 18,320,897.25 19,848,713.48
（2）本期增加金额 518,867.71 1,741,654.68 2,260,522.39
—计提 518,867.71 1,741,654.68 2,260,522.39
（3）本期减少金额 1,164,766.12 1,164,766.12
—处置 1,164,766.12 1,164,766.12
（4）期末余额 881,917.82 20,062,551.93 20,944,469.75
4．账面价值
（1）期末账面价值 419,288,393.40 98,582,985.69 226,415.03 319,581,380.25 154,889,797.56 4,533,221.45 997,102,193.38
（2）期初账面价值 120,905,043.51 143,757,605.47 344,568,076.85 174,245,309.76 6,914,247.20 790,390,282.79
(二十一) 开发支出
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
内部开发支出 确认为无形资产 计入当期损益
巨人计划项目 26,460,478.95 21,592,123.35 48,052,602.30
合计 26,460,478.95 21,592,123.35 48,052,602.30
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(二十二) 商誉
1、 商誉变动情况
被投资单位名称或形成商 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
誉的事项 企业合并形成的 处置
账面原值
上海影尊投资管理有限公
3,255,941.23 3,255,941.23
司
东方有线网络有限公司 600,585,712.42 600,585,712.42
小计 603,841,653.65 603,841,653.65
减值准备
上海影尊投资管理有限公
3,255,941.23 3,255,941.23
司
东方有线网络有限公司
小计 3,255,941.23 3,255,941.23
账面价值 600,585,712.42 600,585,712.42
2、 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
2021 年 12 月 31 日影尊商誉余额主要为非同一控制下合并上海影尊投资管理
有限公司而产生的商誉。本公司每年度将该等合并取得的商誉分配至重要资产
组进行商誉减值测试。
本公司合并上海影尊投资管理有限公司取得的商誉分配至资产组：经营的电影
放映业务，包括固定资产、长期待摊费用及商誉，进行减值测试。该资产组与
购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
2021 年 12 月 31 日东方有线商誉余额主要为非同一控制下合并东方有线网络
有限公司而产生的商誉。本公司每年度将该等合并取得的商誉分配至重要资产
组进行商誉减值测试。
本公司合并东方有线网络有限公司取得的商誉分配至资产组：经营的有线电视
业务，包括固定资产、无形资产、使用权资产、长期待摊费用及商誉，进行减
值测试。本年度受新租赁准则实施影响，该资产组与购买日、以前年度商誉减
值测试时所确定的资产组相比，新增使用权资产。
3、 商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长
率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的
确认方法
财务报表附注 第92页
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财务报表附注
东方有线网络有限公司资产组的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量
的现值确定，其预计未来现金流量根据管理层制定的盈利预测基础上的现金流
量预测来确定。资产组预测期现金流量预测所用的税前折现率是 12.86%；永
续期的现金流量的估计长期平均增长率 0%，在企业所处行业或地区的长期平
均增长率合理范围内。
税前折现率由以前年度 13.54%调整为 12.86%，主要系无风险报酬率和对比公
司贝塔值变化所致。
4、 商誉减值测试的影响
单位：万元 币种：人民币
被投资单位名称或形成
资产组可收回金额 资产组账面价值 资产组账面价值
商誉的事项
东方有线网络有限公司 544,000.00 533,361.62 无需计提商誉减值损失
(二十三) 长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租入固定资产
53,131,835.67 10,466,988.90 22,719,797.12 1,788,484.06 39,090,543.39
改良支出
光缆租赁费 9,701,922.55 3,314,524.83 6,387,397.72
广告牌使用权 14,417,065.80 1,965,963.60 11,897,691.91 553,410.29
软件本地化费
3,045,339.74 267,733.43 2,626,527.88 686,545.29
用
许可及授权 32,900,506.37 12,493,127.67 35,326,835.83 10,066,798.21
其他 3,749,967.51 4,805,054.59 1,312,181.94 913,531.98 6,329,308.18
合计 116,946,637.64 28,032,904.59 67,265,831.20 14,599,707.95 63,114,003.08
(二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资
异 产 异 产
资产减值准备 571,854,547.85 96,493,582.87 482,451,381.73 86,468,500.81
内部交易未实现利润 116,964,191.95 28,945,274.02 206,596,443.00 51,442,276.78
可抵扣亏损 118,630,563.68 26,391,838.17 50,686,312.33 12,562,330.74
财务报表附注 第93页
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财务报表附注
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资
异 产 异 产
递延收益 174,311,342.91 29,666,965.22 27,264,644.76 6,625,303.60
同一控制下企业合并形成的长期股
337,530,733.36 84,382,683.34 337,530,733.36 84,382,683.34
权投资差额引起的暂时性差异
已计提未支付的工资 743,467.00 111,520.05
预估费用 157,323,719.16 39,307,925.71 143,836,551.36 35,959,137.84
预提税费 6,231,579.01 1,557,894.76
无形资产摊销差异 105,850,363.43 26,141,520.07 117,100,841.34 29,159,322.14
租赁资产摊销差异 39,076,254.69 9,529,876.41
其他债权投资公允价值变动 6,152,114.00 1,538,028.50
交易性金融资产公允价值变动 373,343,704.09 93,034,039.24 350,346,661.19 87,284,778.51
其他权益工具投资公允价值变动 96,732,177.94 23,134,711.13 78,617,629.71 19,321,074.08
合计 2,091,617,599.06 457,028,416.18 1,807,558,358.79 416,412,851.15
2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
1,233,901,403.31 204,775,170.00 1,371,858,149.00 231,206,367.22
产评估增值
其他 56,722,643.87 14,172,741.20 45,181,114.00 11,295,278.50
交易性金融资产公允价
99,633,304.08 24,757,326.02 50,770,087.10 12,541,521.78
值变动
其他权益工具投资公允
752,860.00 138,215.00 900,000.00 135,000.00
价值变动
合计 1,391,010,211.26 243,843,452.22 1,468,709,350.10 255,178,167.50
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(二十五) 其他非流动资产
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
购置长期资产预付
117,240.00 117,240.00
款项
上海视觉艺术学院 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
合计 100,117,240.00 100,117,240.00 100,000,000.00 100,000,000.00
注：上海视觉艺术学院系收购上海精文置业（集团）有限公司（现更名为：上海东方
明珠房地产有限公司）形成，按公司签订的收购上海精文置业（集团）有限公司（现
更名为：上海东方明珠房地产有限公司）合同有关条款规定，东方明珠公司仅对上
海视觉艺术学院承担受托管理责任且不收取管理费，该学院发生办学终止、解散、
合并、分立、或上海精文置业（集团）有限公司（现更名为：上海东方明珠房地产有
限公司）退出举办者权益、转让等事项，相应的资产、权益退出、转让收益不归东方
明珠公司享有。
(二十六) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
信用借款 20,016,667.38
合计 20,016,667.38
(二十七) 应付票据
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 76,447,906.91 45,944,410.40
合计 76,447,906.91 45,944,410.40
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(二十八) 应付账款
1、 应付账款列示
项目 期末余额 期初余额
应付广告款 3,423,716.06 3,887,203.60
应付制作费 48,381,391.66 60,908,834.99
应付分成款 409,788,912.74 415,922,603.27
应付商品采购款 557,028,187.48 648,506,370.41
应付版权采购款 139,026,916.98 128,650,244.12
应付节目款 268,533,143.03 258,485,912.66
应付信息技术服务费 278,901,262.32 259,468,493.51
应付传输通道费 24,077,628.93 9,706,784.51
应付租赁费 116,274,156.20 150,901,364.79
应付推广费 11,684,272.08 49,551,723.08
应付工程款 868,816,487.52 1,005,708,429.93
应付其他 121,254,243.11 95,942,087.73
合计 2,847,190,318.11 3,087,640,052.60
2、 账龄超过一年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
上海文化广播影视集团有限公司 87,782,448.41 尚未结算
上海东方龙新媒体有限公司 59,035,320.29 尚未结算
上海巨视影业有限公司 30,025,178.42 尚未结算
上海和联建设工程有限公司 27,805,371.91 尚未结算
上海浦东软件园股份有限公司 19,723,492.00 尚未结算
上海斯诺奇实业有限公司 14,394,881.14 尚未结算
海宁凤仪影视文化有限公司 13,903,785.18 尚未结算
合计 252,670,477.35
(二十九) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 期末余额 期初余额
预收商品款 1,686,047.50 1,916,574.00
预收信息技术服务费 283,528.22 283,528.22
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项目 期末余额 期初余额
预收制作费 20,033,110.27 20,033,110.27
预收餐饮娱乐服务款 13,896,981.01 20,065,595.01
预收租赁款 21,842,724.08 39,087,592.36
预收其他 394,366.80 398,166.80
合计 58,136,757.88 81,784,566.66
2、 账龄超过一年的重要预收款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
start it up company limited 20,033,110.27 制作中，尚未结算
合计 20,033,110.27
(三十) 合同负债
1、 合同负债情况
项目 期末余额 期初余额
广告款 7,623,144.32 5,307,484.74
商品款 62,813,733.96 72,558,157.45
信息技术服务费 330,478,661.32 354,655,219.81
节目款 3,461,033.20 3,088,151.39
制作费 11,843,881.36 17,742,504.49
餐饮娱乐服务款 146,202,954.56 132,766,328.02
房地产销售款 159,919,998.68 711,557,014.21
房配收入 351,332,447.90 461,997,994.21
收视费 241,841,064.26 264,712,442.92
其他 107,552,322.56 163,995,774.89
发行款 103,374,246.36 8,874,839.00
合计 1,526,443,488.48 2,197,255,911.13
2、 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
项目 变动金额 变动原因
发行款 94,499,407.36 主要系收到预收发行款所致
房地产销售款 -551,637,015.53 主要系结转收入所致
合计 -457,137,608.17
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(三十一) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 437,863,376.53 1,905,631,243.64 1,908,917,098.03 434,577,522.14
离职后福利-设定提存
16,656,009.59 213,905,467.79 188,331,138.23 42,230,339.15
计划
辞退福利 18,356,592.89 18,356,592.89
一年内到期的其他福
利
合计 454,519,386.12 2,137,893,304.32 2,115,604,829.15 476,807,861.29
2、 短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津
409,117,547.86 1,554,701,754.67 1,557,218,566.90 406,600,735.63
贴和补贴
（2）职工福利费 212,526.05 62,032,408.60 61,541,643.65 703,291.00
（3）社会保险费 4,833,513.65 124,398,072.87 124,197,408.36 5,034,178.16
其中：医疗保险费 4,667,455.05 117,113,021.18 116,939,938.79 4,840,537.44
工伤保险费 3,663.07 2,671,773.30 2,551,660.84 123,775.53
生育保险费 162,395.53 4,613,278.39 4,705,808.73 69,865.19
（4）住房公积金 5,094,146.86 128,596,395.97 128,514,463.67 5,176,079.16
（5）工会经费和职工
8,765,394.87 31,140,326.08 32,682,730.00 7,222,990.95
教育经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计
划
（8）其他短期薪酬 9,840,247.24 4,762,285.45 4,762,285.45 9,840,247.24
合计 437,863,376.53 1,905,631,243.64 1,908,917,098.03 434,577,522.14
3、 设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 733,246.24 180,829,280.80 173,220,870.73 8,341,656.31
失业保险费 167,619.49 5,678,761.79 5,448,651.13 397,730.15
企业年金缴费 15,755,143.86 27,397,425.20 9,661,616.37 33,490,952.69
合计 16,656,009.59 213,905,467.79 188,331,138.23 42,230,339.15
财务报表附注 第98页
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(三十二) 应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 65,677,703.57 40,156,787.73
消费税 37,913.17 39,759.93
企业所得税 232,461,459.67 260,951,116.99
个人所得税 11,659,451.80 13,343,275.18
房产税 5,923,347.85 3,256,852.54
城市维护建设税 2,625,074.64 3,009,209.24
教育费附加 1,919,107.22 2,397,493.47
河道管理费 5,542.68 127,291.90
土地增值税 9,685,618.77 9,685,618.77
土地使用税 405,988.23 265,440.55
残疾人就业保障金 528,688.89 1,510,849.57
其他 475,076.66 183,094.39
合计 331,404,973.15 334,926,790.26
(三十三) 其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利 34,875,962.50 82,217,466.81
其他应付款项 1,017,301,575.31 1,445,988,269.64
合计 1,052,177,537.81 1,528,205,736.45
1、 应付股利
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 15,440,921.06 15,440,921.06
应付股利-上海绿洲投资控股集团有限公司 7,987,000.00 7,987,000.00
应付股利-上海市青浦区国有资产监督管理委员会 2,940,000.00 49,000,000.00
应付股利-上海宝山国资产业发展有限公司 2,450,000.00 2,450,000.00
应付股利-上海市闵行资产投资经营（集团）有限
6,058,041.44 7,339,545.75
公司
合计 34,875,962.50 82,217,466.81
财务报表附注 第99页
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2、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
项目 期末余额 期初余额
单位往来款 634,402,002.26 931,002,771.10
代垫款 6,655,796.22 5,474,658.80
押金及保证金 194,076,552.53 175,933,604.24
应付暂收(扣)款 87,058,710.89 154,990,470.28
费用类支出 36,956,811.04 56,142,206.15
奖励款 5,357,208.06 10,929,818.16
购房意向金 1,050,000.00 1,050,000.00
股权转让意向金 5,000,000.00 5,000,000.00
其他 46,744,494.31 105,464,740.91
合计 1,017,301,575.31 1,445,988,269.64
(三十四) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 年初余额
1 年内到期的长期借款 38,306,439.42 65,419,125.26
1 年内到期的长期应付款 3,224,780.04
1 年内到期的租赁负债 211,411,844.44 97,031,564.24
合计 252,943,063.90 162,450,689.50
(三十五) 其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
代理业务 833,697.67 407,547.70
待转销项税 118,459,620.66 155,939,024.97
合计 119,293,318.33 156,346,572.67
(三十六) 长期借款
项目 期末余额 期初余额
质押借款 39,639,042.57
抵押借款 282,422,626.56
保证借款 334,648,043.12 342,127,887.43
信用借款 167,937,198.07 30,035,306.25
合计 542,224,283.76 654,585,820.24
财务报表附注 第100页
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(三十七) 租赁负债
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 551,526,155.08 348,927,137.21
减：未确认融资费用 -47,110,049.75 -32,944,009.74
合计 504,416,105.33 315,983,127.47
(三十八) 长期应付款
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 4,775,702.30 10,944,735.98
专项应付款 11,940,000.00 2,940,000.00
合计 16,715,702.30 13,884,735.98
1、 长期应付款
项目 期末余额 期初余额
应付工程款 4,775,702.30 10,944,735.98
合计 4,775,702.30 10,944,735.98
2、 专项应付款
本期
项目 期初余额 本期增加 期末余额 形成原因
减少
上海市郊区县下一
系拨款金额与上
代广播电视网建设
2,940,000.00 2,940,000.00 报金额存在差异
及有线电视数字化
所致
整体转化项目
系本期收到专项
2021 年文化产业 影视产业发展补
9,000,000.00 9,000,000.00
专项补助 贴，用于后期相
关建设投入
合计 2,940,000.00 9,000,000.00 11,940,000.00
财务报表附注 第101页
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(三十九) 预计负债
项目 期初余额 期末余额 形成原因
未决诉讼 88,463,939.18 63,673,090.00 系诉讼所致
产品质量保证 239,717.04 159,811.36 系产品质量保证
待执行的亏损合同 10,800,000.00 3,600,000.00 系亏损合同
其他 5,991,546.71 5,769,010.20 系其他预计负债
合计 105,495,202.93 73,201,911.56
(四十) 递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 140,745,341.46 28,465,668.47 42,994,839.10 126,216,170.83 财政拨款
其他 5,470,134.01 5,470,134.01
合计 146,215,475.47 28,465,668.47 48,464,973.11 126,216,170.83
财务报表附注 第102页
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涉及政府补助的项目：
本期新增补助金 本期计入其他收 本期计入营 与资产相关/
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 益 业外收入 与收益相关
上海市信息通信架空线入地整治项目（2019） 25,323,700.00 844,123.42 24,479,576.58 与资产相关
上海市信息通信架空线入地整治项目（2018） 21,179,818.75 798,975.01 20,380,843.74 与资产相关
面向互联网+媒体混合云的支撑服务平台研发及示范项目 14,560,825.21 1,520,000.00 6,905,358.07 9,175,467.14 与资产相关
智能电视终端操作系统内置应用研发、业务服务平台研制、
12,040,370.96 4,410,698.28 7,629,672.68 与资产相关
DVB 智能电视机顶盒解决方案及产业化
东方有线条件接收系统升级改造 5,400,000.00 5,400,000.00 与资产相关
崇明东海镇、新海镇及长兴镇新卫农场有线网络改造 5,000,000.00 7,500,000.00 1,783,173.30 10,716,826.70 与资产相关
上海东方明珠斜筒体电梯旅游发展专项资金 4,668,286.87 256,969.92 4,411,316.95 与资产相关
调频广播隧道覆盖项目 4,465,000.00 855,000.00 3,610,000.00 与资产相关
政务外网统一出口与电子政务云信息化平台项目 4,259,259.30 740,740.70 3,518,518.60 与资产相关
穹顶秀旅游专项资金 4,229,554.04 1,153,514.73 3,076,039.31 与资产相关
上海市服务业发展引导资金项目 4,200,000.00 1,800,000.00 2,995,002.72 3,004,997.28 与资产相关
多通道、多模式娱乐直播互动平台 2,883,495.81 2,883,495.81 与资产相关
专项基于大数据的新媒体产业商业智能系统建设 2,719,726.90 1,393,227.62 1,326,499.28 与资产相关
专项-基于国产视频编码标准的超高清视频制作系统研发及产
2,200,000.00 414,045.66 1,785,954.34 与资产相关
业化
上海市公共交通移动电视网络覆盖补助 2,073,898.26 290,000.00 910,919.59 1,452,978.67 与资产相关
BESTV+智能云媒资及 AI 算力系统 2,000,000.00 1,459,649.10 -540,350.90 与资产相关
财务报表附注 第103页
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财务报表附注
本期新增补助金 本期计入其他收 本期计入营 与资产相关/
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 益 业外收入 与收益相关
“庆祝中国共产党成立 100 周年”红色经典剧目录制经费补贴 1,840,000.00 960,000.00 880,000.00 与收益相关
面向广电的 4K 超高清制播系统研发及产业化应用 1,667,058.07 359,526.25 1,307,531.82 与收益相关
专项-2018YFB0803405 互联网+环境中基于国产密码的多媒体
1,590,000.00 1,590,000.00 与资产相关
版权保护与监管技术
AVS 项目 1,350,000.00 450,000.00 900,000.00 与资产相关
基于 HTML5 的智能电视开放应用平台集成电路发展专项 1,200,193.35 1,200,193.35 与资产相关
崇明智慧养老应用示范 1,080,000.00 470,000.00 276,090.83 1,273,909.17 与资产相关
上海数字电影工程技术研究中心 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
上海市 3D 内容制作专业技术服务平台 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
基于 DTMB 标准的融合业务平台研发及应用试验 999,000.00 999,000.00 与收益相关
跨行业跨终端线上线下全媒体统一用户数据平台 934,429.63 480,000.00 1,032,746.70 381,682.93 与资产相关
基于多源大数据的融合媒体行业大数据应用公共服务平台项目 821,770.84 226,735.48 595,035.36 与资产相关
泛娱乐文化中心项目-户外导视牌更新 720,000.00 270,000.00 450,000.00 与资产相关
4K 超高清电视平台建设运营与高品质艺术内容制作 688,483.63 395,954.24 292,529.39 与收益相关
“文化浦东”综合信息服务平台 2017 年项目 555,804.38 484,195.61 71,608.77 与资产相关
规模化社区运营智能决策平台项目 534,400.00 534,400.00 与资产相关
文化名家暨“四个一批”人才工程项目 500,000.00 500,000.00 与收益相关
专项-基于国产视频编码标准的超高清视频制作系统研发及产
500,000.00 500,000.00 与收益相关
业化
财务报表附注 第104页
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财务报表附注
本期新增补助金 本期计入其他收 本期计入营 与资产相关/
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 益 业外收入 与收益相关
基于 IPv6 的下一代专业媒体云服务平台建设 495,128.20 495,128.20 与收益相关
基于 WINDOWS10 的多屏游戏生态平台建设与孵化 489,937.06 200,000.03 289,937.03 与收益相关
面向新媒体的内容大数据创享平台建设与应用示范 489,239.43 428,321.64 60,917.79 与资产相关
基于 NGB 网络的青少年科创应用媒体融合示范平台 484,615.40 55,384.60 429,230.80 与资产相关
4K 智能终端及内容产业化生产系统改造项目 454,275.82 454,275.82 与资产相关
8K 视频制播系统关键技术研究及应用 425,838.44 39,572.04 386,266.40 与收益相关
移动电视导购服务系统 424,859.38 424,859.38 与资产相关
基于多源大数据的融合媒体行业大数据应用公共服务平台项目 405,000.00 1,555,000.00 1,960,000.00 与收益相关
科普公益项目 320,754.72 90,000.00 410,754.72 与收益相关
吕巷特色小镇项目补贴 295,000.00 168,815.90 126,184.10 与资产相关
面向广电行业的虚拟现实制播系统研发及应用 279,135.78 139,613.64 139,522.14 与收益相关
基于 BIMGIS 城市大数据计算平台的智慧临港应用示范 277,500.00 22,500.00 300,000.00 与收益相关
“虹”的记忆—文化品牌宣推方案 270,000.00 270,000.00 与收益相关
服贸项目补贴 240,000.00 240,000.00 与收益相关
面向下一代互联网的数字内容加工、投送及传播反馈一体化服
208,849.81 208,849.81 与资产相关
务平台
上海互动媒体工程技术研究中心 148,403.50 129,869.57 18,533.93 与收益相关
公交多媒体平台建设 135,000.00 135,000.00 与收益相关
全 3D 多屏互动电视平台研制与示范 99,831.93 741.55 -53,600.00 45,490.38 与收益相关
财务报表附注 第105页
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本期新增补助金 本期计入其他收 本期计入营 与资产相关/
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 益 业外收入 与收益相关
多终端互动式虚拟现实影院 91,286.61 57,440.46 33,846.15 与资产相关
4K 超高清互动播控关键技术研究及应用示范 85,860.38 85,860.38 与收益相关
上海互动媒体工程技术研究中心能力提升 85,698.27 39,960.23 45,738.04 与收益相关
专项-基于新媒体大数据的信息服务 71,615.43 71,615.43 与资产相关
基于电视的新媒体业务集成运营平台建设和产业化 66,382.22 66,382.22 与收益相关
2015 年第一批上海市中小企业发展专项资金项目款 64,166.67 44,000.00 20,166.67 与资产相关
基于 DTMB 标准的融合业务平台研发及应用试验 54,122.29 54,122.29 与资产相关
基于 4K 关键技术的互联网电视产业化应用示范 42,331.64 42,331.64 与资产相关
“游戏风云”网络游戏多屏多端融合产业服务平台 29,885.57 29,885.57 与资产相关
2013BAH53F01 面向智能互联网电视的媒体内容和应用聚合云
15,000.00 15,000.00 与收益相关
服务系统建设与示范
支持 IPv4/IPv6 双协议栈的网络视频播控系统研发和产业化 10,546.91 10,546.91 与收益相关
文创产品推广 510,000.00 510,000.00 与收益相关
2021 年度文化产业发展资金 110,000.00 110,000.00 与收益相关
传统广播电视音频化内容在新媒体平台深度运营项目 228,000.00 228,000.00 与收益相关
智慧旅游旅游专项资金 2,410,000.00 811,844.26 1,598,155.74 与资产相关
旅游环境提升室内空气消杀项目 550,000.00 550,000.00 与收益相关
2021 年锅炉提标改造区级配套项目政府补助 948,800.00 189,760.00 759,040.00 与收益相关
世博文化创意产业补贴 1,485,000.00 1,485,000.00 与收益相关
财务报表附注 第106页
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财务报表附注
本期新增补助金 本期计入其他收 本期计入营 与资产相关/
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 益 业外收入 与收益相关
We 爱.第五届两岸青年短片大赛 628,368.47 628,368.47 与资产相关
NGB 运营支撑和宽带技术体系及关键技术研究与应用示范
911,000.00 546,601.35 364,398.65 与资产相关
（合同编号 2012BAH02B00-0CN）
面向 TVOS 家庭物联应用的系统研制和规模示范 312,000.00 312,000.00 与资产相关
NGB 总体技术和标准体系及业务系统关键技术研究 430,000.00 430,000.00 与资产相关
超高清智能融合终端研发及产业化 3,000,000.00 142,767.99 2,857,232.01 与资产相关
有线数字家庭文化体验厅应用示范 960,000.00 960,000.00 与资产相关
工业互联网网络安全公共服务平台 2,255,000.00 2,255,000.00 与资产相关
合计 140,745,341.46 28,465,668.47 42,400,888.20 -593,950.90 126,216,170.83
财务报表附注 第107页
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(四十一) 其他非流动负债
项目 期末余额 期初余额
合同负债 1,143,369.63 1,547,534.82
合计 1,143,369.63 1,547,534.82
(四十二) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额 发行新 公积金转 期末余额
送股 其他 小计
股 股
股份总额 3,414,500,201.00 3,414,500,201.00
(四十三) 资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 10,877,042,530.22 158,608.60 10,876,883,921.62
（1）投资者投入的资本 10,693,284,456.10 10,693,284,456.10
（2）同一控制下企业合并 167,710,994.87 167,710,994.87
（3）其他 16,047,079.25 158,608.60 15,888,470.65
其他资本公积 110,389,069.81 73,895,541.18 141,509.43 184,143,101.56
合计 10,987,431,600.03 73,895,541.18 300,118.03 11,061,027,023.18
注：本期资本公积变动主要系按权益法对被投资方核算增加资本公积 73,895,541.18
元所致。
(四十四) 库存股
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股份回购 500,000,157.78 500,000,157.78
合计 500,000,157.78 500,000,157.78
注：本期库存股变动详见公司 2021 年 5 月 27 日披露的《关于股份回购实施结果暨
股份变动的公告》（临 2021-036）。
财务报表附注 第108页
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(四十五) 其他综合收益
本期金额
减：前期计入其他
项目 期初余额 本期所得税前发生 减：前期计入其他综合 税后归属于少 期末余额
综合收益当期转入 减：所得税费用 税后归属于母公司
额 收益当期转入损益 数股东
留存收益
1．不能重分类进损
-313,373,657.18 -17,504,425.78 -3,810,422.04 -13,694,003.74 -327,067,660.92
益的其他综合收益
其中：重新计量设定
受益计划变动额
权益法下不能
转损益的其他综合收
益
其他权益工具
-313,373,657.18 -17,504,425.78 -3,810,422.04 -13,694,003.74 -327,067,660.92
投资公允价值变动
企业自身信用
风险公允价值变动
2．将重分类进损益
18,619,717.73 -9,264,793.92 -236,423.51 -8,983,405.06 -44,965.35 9,636,312.67
的其他综合收益
其中：权益法下可转
16,368,292.66 -8,679,080.82 -236,423.51 -8,442,657.31 7,925,635.35
损益的其他综合收益
财务报表附注 第109页
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本期金额
减：前期计入其他
项目 期初余额 本期所得税前发生 减：前期计入其他综合 税后归属于少 期末余额
综合收益当期转入 减：所得税费用 税后归属于母公司
额 收益当期转入损益 数股东
留存收益
其他债权投资
公允价值变动
金融资产重分
类计入其他综合收益
的金额
其他债权投资
信用减值准备
现金流量套期
储备
外币财务报表
2,251,425.07 -585,713.10 -540,747.75 -44,965.35 1,710,677.32
折算差额
其他综合收益合计 -294,753,939.45 -26,769,219.70 -236,423.51 -3,810,422.04 -22,677,408.80 -44,965.35 -317,431,348.25
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(四十六) 盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 1,995,267,399.64 67,311,520.95 2,062,578,920.59
任意盈余公积 27,341,442.55 27,341,442.55
合计 2,022,608,842.19 67,311,520.95 2,089,920,363.14
(四十七) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 13,445,691,186.30 12,886,581,138.52
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） -31,440,328.15 -33,316,569.34
调整后年初未分配利润 13,414,250,858.15 12,853,264,569.18
加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,860,313,313.21 1,620,961,828.22
减：提取法定盈余公积 67,311,520.95 106,677,880.26
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 907,712,950.59 921,915,054.27
转作股本的普通股股利
其他 -57,723.43
期末未分配利润 14,299,539,699.82 13,445,691,186.30
调整年初未分配利润明细：
由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润-
31,440,328.15 元。
(四十八) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 9,010,329,528.80 6,504,588,887.16 9,950,428,701.54 6,526,310,243.57
其他业务 58,846,623.80 22,771,859.80 82,923,286.50 74,804,833.23
合计 9,069,176,152.60 6,527,360,746.96 10,033,351,988.04 6,601,115,076.80
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2、 合同产生的收入情况
本期收入分解信息如下：
合同分类 线上行业 线下行业 合计
按经营地区分类： 6,525,198,362.56 2,485,131,166.24 9,010,329,528.80
华东地区 5,620,072,979.26 2,321,958,890.51 7,942,031,869.77
华东以外地区 905,125,383.30 163,172,275.73 1,068,297,659.03
合计 6,525,198,362.56 2,485,131,166.24 9,010,329,528.80
3、 本期收入前五客户情况
公司名称 主营业收入 占公司全部主营业务收入的比例(%)
第一名 418,735,331.87 4.65
第二名 323,220,681.72 3.59
第三名 307,405,202.34 3.41
第四名 288,965,956.11 3.21
第五名 203,988,103.68 2.26
合 计 1,542,315,275.72 17.12
(四十九) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
消费税 751,885.28 1,216,397.61
城市维护建设税 12,848,264.98 16,538,809.08
教育费附加 10,006,579.67 12,038,189.35
房产税 31,106,553.06 25,929,063.06
土地使用税 1,749,028.10 1,647,159.68
车船使用税 134,282.30 127,125.49
印花税 6,735,698.76 5,640,843.66
土地增值税 131,634.38 254,840,269.78
其他 927,684.56 1,374,340.79
合计 64,391,611.09 319,352,198.50
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(五十) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬费用 392,979,265.12 362,033,431.57
宣传推广费 149,643,135.95 113,556,184.13
运输投递配送费 91,308,838.67 125,189,930.96
折旧 35,808,801.38 15,263,533.51
佣金 16,313,957.50 20,470,927.00
仓储费 15,609,089.99 15,088,122.76
制作费 14,690,805.41 14,934,708.38
中介服务费 13,811,457.19 13,028,433.78
邮电通讯费 13,333,013.75 27,337,190.02
业务招待费 12,193,736.14 11,588,881.79
其他 75,745,621.42 92,684,612.41
合计 831,437,722.52 811,175,956.31
(五十一) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬费用 570,237,609.11 520,279,837.35
租赁费 42,712,488.11 70,591,496.13
摊销 67,256,647.13 55,705,991.74
物业管理费 54,693,170.57 53,863,022.10
折旧 65,306,469.28 53,655,417.57
中介服务费 40,867,854.93 45,361,472.86
水电煤油 27,036,674.81 26,443,230.96
咨询费 29,219,783.71 23,832,705.82
维护费 21,483,167.56 12,382,748.02
邮电通讯费 20,551,072.60 21,471,849.56
其他 112,370,758.94 99,492,264.06
合计 1,051,735,696.75 983,080,036.17
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(五十二) 研发费用
项目 本期金额 上期金额
薪酬及劳务费用 208,207,518.32 170,764,302.76
中试及物料消耗 30,635,117.06 36,104,631.69
维护和租赁费用 1,521,289.02 5,145,573.85
折旧及摊销 20,097,726.19 38,320,166.67
设计费及其他相关费用 24,023,996.93 36,045,442.68
合计 284,485,647.52 286,380,117.65
(五十三) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息支出 65,811,196.28 41,938,418.90
减：利息收入 187,980,279.96 198,810,193.94
汇兑损益 7,410,962.24 34,593,188.58
其他 15,646,615.27 16,869,119.68
合计 -99,111,506.17 -105,409,466.78
(五十四) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 110,517,745.12 170,335,041.69
进项税加计抵减 14,543,369.23 23,845,596.61
代扣个人所得税手续费 2,004,672.14 4,654,390.23
其他 72,225.00
合计 127,065,786.49 198,907,253.53
计入其他收益的政府补助
补助项目 本期金额 上期金额
“北外滩公共文化空间的开发与利用”课题研究 150,000.00
“庆祝中国共产党成立 100 周年”红色经典剧目录制经费补贴 960,000.00
“文化浦东”综合信息服务平台 2017 年项目 484,195.61 484,195.62
“游戏风云”网络游戏多屏多端融合产业服务平台 29,885.57 358,626.84
”云+端+场+屏”：动漫游戏用户数字社区平台 708,000.00
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补助项目 本期金额 上期金额
《家庭主机游戏的“中国智造”—PS4 和 Xbox 国产游戏培育
1,260,000.00
孵化平台》
13511506200 基于新媒体的用户行为分析系统研制及应用示
249,822.23
范
2013BAH53F01 面向智能互联网电视的媒体内容和应用聚合
15,000.00 14,504.52
云服务系统建设与示范
2013ZX01039001002 核高基智能数字电视终端基础软件研发
-87,404.69
及产业化
2013ZX01039001-002-核高基-智能数字电视终端基础软件研
612,400.00
发及产业化
2015 年第一批上海市中小企业发展专项资金项目款 44,000.00 44,000.00
2018 短视频版权内容运营平台 1,950,000.00
2019 静安区重点文化品牌宣传推广项目 566,037.73
2021 年度上海美好生活节旅游专项发展扶持资金 200,000.00
2021 年锅炉提标改造区级配套项目政府补助 189,760.00
4K 超高清电视平台建设运营与高品质艺术内容制作 395,954.24 311,516.37
4K 超高清互动播控关键技术研究及应用示范 85,860.38 86,555.56
4K 智能终端及内容产业化生产系统改造项目 454,275.82 339,685.84
8K 视频制播系统关键技术研究及应用 39,572.04 14,161.56
AVS 项目 450,000.00 450,000.00
BESTV+智能云媒资及 AI 算力系统 1,459,649.10
NGBW 新业态研究 55,000.00
NGB 运营支撑和宽带技术体系及关键技术研究与应用示范
546,601.35
（合同编号 2012BAH02B00-0CN）
NGB 总体技术和标准体系及业务系统关键技术研究 430,000.00
We 爱.第五届两岸青年短片大赛 628,368.47
超大型城市社会精细化治理技术及其应用示范超大型城市社
会精细化治理技术及其应用示范——以普陀区全域为例（专 178,475.55
项）
超高清超媒体制作与管控技术研究 5,847.85
超高清智能融合终端研发及产业化 142,767.99
城市综合监测和安全管控平台与应用示范 516,103.77
崇明东海镇、新海镇及长兴镇新卫农场有线网络改造 1,783,173.30
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补助项目 本期金额 上期金额
崇明智慧养老应用示范 276,090.83
电竞产业扶持资金 200,000.00
调频广播隧道覆盖项目 855,000.00 1,140,000.00
多通道、多模式娱乐直播互动平台 2,883,495.81 854,959.04
多终端互动式虚拟现实影院 57,440.46 48,230.76
泛娱乐文化中心项目-户外导视牌更新 270,000.00 270,000.00
公交多媒体平台建设 45,000.00
锅炉低碳改造补贴 675,000.00
基于 lorawan 的城域物联网组网关键技术研究与应用 140,000.00
基于 4K 关键技术的互联网电视产业化应用示范 42,331.64
基于 BIMGIS 城市大数据计算平台的智慧临港应用示范 300,000.00
基于 DTMB 标准的融合业务平台研发及应用试验 913,537.58
基于 HTML5 的智能电视开放应用平台集成电路发展专项 1,200,193.35 176,869.02
基于 IPv6 的下一代专业媒体云服务平台建设 495,128.20 608,205.13
基于 NGB 网络的青少年科创应用媒体融合示范平台 55,384.60 55,384.60
基于 WINDOWS10 的多屏游戏生态平台建设与孵化 200,000.03 200,000.00
基于电视的新媒体业务集成运营平台建设和产业化 66,382.22 147,620.35
基于多源大数据的融合媒体行业大数据应用公共服务平台项
2,186,735.48 328,229.16
目
基于新媒体的用户行为分析关键技术研究及面向 NGB 的应
107,334.13
用示范
开放网络环境下的立体电视制播系统研制与应用示范 227,689.47
科普公益项目 410,754.72
跨行业跨终端线上线下全媒体统一用户数据平台 1,032,746.70 211,813.32
困难行业企业稳就业补贴 828,800.00
吕巷特色小镇项目补贴 168,815.90
面向 TVOS 家庭物联应用的系统研制和规模示范 312,000.00
面向城市地面基础设施的多元化数据汇聚与融合 200,000.00
面向城市管理流程再造的智联杨浦大脑项目（专项） 989,778.91
面向大型活动的新一代综合视频直播服务应用示范 1,230,000.00
面向广电的 4K 超高清制播系统研发及产业化应用 359,526.25 321,322.57
面向广电行业的虚拟现实制播系统研发及应用 139,613.64 139,613.64
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补助项目 本期金额 上期金额
面向互联网+媒体混合云的支撑服务平台研发及示范项目 6,905,358.07 5,952,704.76
面向下一代互联网的数字内容加工、投送及传播反馈一体化
208,849.81 37,933.60
服务平台
面向新媒体的内容大数据创享平台建设与应用示范 428,321.64 376,615.88
面向智能互联网电视的媒体内容和应用聚合云服务系统建设
159,413.11
与示范
其他各类补贴奖励 1,825,472.94 8,589,553.99
企业发展专项资金 60,488,552.19 111,217,422.82
穹顶秀旅游专项资金 1,153,514.73 770,445.96
全 3D 多屏互动电视平台研制与示范 741.55 1,333,941.55
上海博物馆学院 160,000.00
上海东方明珠斜筒体电梯旅游发展专项资金 256,969.92 123,379.80
上海互动媒体工程技术研究中心 129,869.57 129,869.57
上海互动媒体工程技术研究中心能力提升 39,960.23 844,900.01
上海市服务业发展引导资金项目 2,995,002.72
上海市公共交通移动电视网络覆盖补助 637,897.87
上海市公共交通移动电视网络覆盖补助 910,919.59
上海市信息通信架空线入地整治项目（2018） 798,975.01 1,453,981.25
上海市信息通信架空线入地整治项目（2019） 844,123.42
文创基于社交网络开放平台的多屏互动产品研发及应用示范 38,255.31
文化产业发展资金 257,580.39
稳岗补贴 1,987,431.79 3,487,903.58
先进影像制作与质量测评研究项目 400,000.00
新型城市引擎技术与知识图谱技术的研究 508,515.78
新型城域物联专网管理平台关键技术研究与应用示范 52,898.01
移动电视导购服务系统 424,859.38 1,083,446.84
政务外网统一出口与电子政务云信息化平台项目 740,740.70 740,740.70
支持 IPv4/IPv6 双协议栈的网络视频播控系统研发和产业化 10,546.91 137,969.41
智慧临港城市大脑平台（子项目 02） 2,727,330.35
智慧旅游旅游专项资金 811,844.26
智能电视终端操作系统内置应用研发、业务服务平台研制、
4,410,698.28 12,311,129.04
DVB 智能电视机顶盒解决方案及产业化
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补助项目 本期金额 上期金额
中央补助地方公共文化服务系统建设 1,020,000.00
专项基于大数据的新媒体产业商业智能系统建设 1,393,227.62 986,388.00
专项-基于国产视频编码标准的超高清视频制作系统研发及
414,045.66
产业化
专项-基于新媒体大数据的信息服务 71,615.43 83,307.68
合计 110,517,745.12 170,335,041.69
(五十五) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 492,650,838.13 245,784,267.71
处置长期股权投资产生的投资收益 642,113,426.39 249,528,037.33
交易性金融资产在持有期间的投资收益 8,650,313.10 15,954,799.96
处置交易性金融资产取得的投资收益 -6,812,732.96 2,393,691.73
债权投资持有期间取得的利息收入 66,984,562.82 11,491,822.19
处置债权投资取得的投资收益 1,037,035.51
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 5,446,500.00 26,383,350.00
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的
555,018,367.40
利得
理财产品收益 270,268,824.47 278,002,620.03
合计 2,034,320,099.35 830,575,624.46
注：本年度处置长期股权投资的投资收益，主要系转让子公司东方龙 50%股权处置
价款与处置投资在合并报表中该子公司净资产份额的差额。
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得，系东方龙剩余 50%股权
按照公允价值重新计量利得。
详见“本附注十三（二）其他重要事项”。
按权益法核算的长期股权投资收益：
项目 本期金额 上期金额
OrientPearlMediaSportsHoldingsLimited 1,514,969.29 -524,505.08
北京风行在线技术有限公司 3,928,842.00 -12,532,275.16
北京盖娅互娱网络科技股份有限公司 30,261,958.60 -69,489,162.74
成都复地明珠置业有限公司 175,349,261.08 136,281,765.24
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项目 本期金额 上期金额
广视通网络通信传媒有限公司 753,797.11 260,884.93
河北广电传媒技术有限公司 166.97 -278,239.28
明珠富想川沙（上海）民宿文化有限公司 -542,768.33 -928,526.87
南京复地明珠置业有限公司 73,416,632.16 13,098,206.91
上海城市之光灯光设计有限公司 2,017,055.36 966,154.67
上海川沙名镇东方明珠建设开发有限公司 -636,424.05
上海地铁电视有限公司 -2,510,948.98 207,514.42
上海东迪数字传播咨询有限公司 -30,073.42 -277,531.75
上海东方明珠传媒产业股权投资基金合伙企业（有限
22,822,769.86 -33,720,941.14
合伙）
上海东方明珠索乐文化发展有限公司 701,723.67 -1,794,177.30
上海东方明珠文化产业股权投资基金管理有限公司 -638,993.64 -822,717.63
上海广龙科技有限公司 12,500.00 -3,752,913.59
上海好有文化传媒有限公司 5,869,413.96 140,854.04
上海交大海外教育发展有限公司 -2,743,372.75
上海明珠尚祺商务咨询有限公司 22,681.58 -33,907.12
上海尚演文化投资管理有限公司 256,037.25 -3,531,881.72
上海市信息投资股份有限公司 132,049,530.39 78,546,217.43
上海文化广播影视集团财务有限公司 3,442,564.37 5,575,705.76
上海中广传播有限公司 -9,868.68 1,123,746.84
上海宁动体育有限公司 28,082.34 182,268.69
上海幻维数码创意科技股份有限公司 4,635,544.04 2,424,105.06
深圳市兆驰股份有限公司 28,821,366.17 134,829,245.50
索尼互动娱乐（上海）有限公司 10,225,102.72 2,818,599.38
上海东方智媒城经济发展有限公司 -323,325.75 -236,295.84
上海亿线盛投资咨询有限公司 525,987.72 533,487.88
中广宽带网络有限公司 210,345.06 305,762.23
中电科数智科技有限公司 1,616,812.51 8,041.89
上海融东方文化传媒有限公司 -1,384,614.94
上海东方网络金融服务有限公司 -215,421.14
重庆京东方智慧私募股权投资基金合伙企业（有限合
-391,712.34
伙）
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项目 本期金额 上期金额
合计 492,650,838.13 245,784,267.71
(五十六) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
交易性金融资产 20,588,715.51 -111,725,311.35
合计 20,588,715.51 -111,725,311.35
(五十七) 信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
应收账款坏账损失 -36,502,216.60 31,770,213.06
其他应收款坏账损失 1,616,091.15 278,987.26
合计 -34,886,125.45 32,049,200.32
(五十八) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损
-106,067,403.49 -36,117,858.56
失
合同资产减值损失 70,597.01 -115,484.74
长期股权投资减值损失 -220,192,702.67 -38,350,154.70
固定资产减值损失 -4,056,381.00 -84,873.68
使用权资产减值损失
无形资产减值损失 -2,260,522.39 -363,050.11
预付账款减值损失 -10,486,160.32 -8,532,242.27
其他 -5,030,104.50
合计 -342,992,572.86 -88,593,768.56
(五十九) 资产处置收益
项目 本期金额 上期金额
处置固定资产收益 -3,673,222.42 33,136,003.11
处置无形资产收益 1,364,612.89 7,940,251.81
处置使用权资产利得 4,429,520.76
合计 2,120,911.23 41,076,254.92
财务报表附注 第120页
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(六十) 营业外收入
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常损益的金额
接受捐赠 150,674.22
政府补助 79,771,165.83 6,121,376.30 79,771,165.83
盘盈利得 4.51 0.81 4.51
非流动资产处置利得 592,414.60 1,113,805.34 592,414.60
其中：固定资产处置利得 592,414.60 1,113,805.34 592,414.60
无形资产处置利得
赔偿和违约利得 12,465,179.37 31,136,645.70 12,465,179.37
其他 12,868,504.40 23,028,572.65 12,868,504.40
合计 105,697,268.71 61,551,075.02 105,697,268.71
计入营业外收入的政府补助
补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
其他市级机关项目 5,978.50 与收益相关
各类区级财政补助 89,499.93 6,121,376.30 与收益相关
发射台动迁补偿 79,675,687.40 与收益相关
合计 79,771,165.83 6,121,376.30
(六十一) 营业外支出
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常损益的金额
非流动资产处置损失合计 9,238,708.61 4,639,900.89 9,238,708.61
其中：固定资产处置损失 9,238,708.61 4,639,900.89 9,238,708.61
对外捐赠 594,584.24 100,000.00 594,584.24
其中：公益性捐赠支出 594,584.24 100,000.00 594,584.24
罚款、赔偿和违约支出 2,730,073.72 113,366,855.55 2,730,073.72
盘亏损失 34,846.71 34,846.71
非常损失 307,215.12 1,507,930.10 307,215.12
业务补偿款 25,410.62 25,410.62
其他 3,417,408.43 2,395,793.50 3,417,408.43
合计 16,348,247.45 122,010,480.04 16,348,247.45
财务报表附注 第121页
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(六十二) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 409,129,086.92 588,951,028.46
递延所得税费用 -48,784,632.24 -170,582,431.76
合计 360,344,454.68 418,368,596.70
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额
利润总额 2,304,442,069.46
按法定/适用税率计算的所得税费用 576,110,517.37
子公司适用不同税率的影响 -44,197,753.25
调整以前期间所得税的影响 -2,758,155.68
非应税收入的影响 -416,818,643.26
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 21,957,897.66
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -44,752.54
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 234,907,486.86
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 -44,073.11
额外可扣除费用的影响 -8,768,069.37
所得税费用 360,344,454.68
(六十三) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
利息收入 141,547,408.31 167,584,310.40
保证金、押金及备用金 163,985,713.59 64,920,612.66
企业间往来及其他暂收款 608,357,125.91 832,664,135.09
补贴扶持收入 101,341,114.82 192,180,265.98
营业外收入（扣除补贴扶持） 92,141,016.18 42,409,777.17
从受限货币资金转入 10,426,971.04 2,510,400.00
其他 25,879,443.77 16,860,917.15
合计 1,143,678,793.62 1,319,130,418.45
财务报表附注 第122页
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2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
销售费用 391,225,596.64 413,555,277.67
管理费用及研发费用 489,665,710.65 488,256,516.47
财务费用 14,466,923.26 17,063,423.91
押金、保证金及备用金 147,247,918.05 100,562,574.37
企业间往来及其他暂付款 528,225,022.89 507,725,666.47
营业外支出 35,406,572.34 60,830,308.62
转出到受限货币资金 1,351,013.04 3,024,981.57
其他 6,044,287.02 2,177,179.50
合计 1,613,633,043.89 1,593,195,928.58
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
收回结构性存款及理财产品本金 11,170,000,000.00 9,795,000,000.00
收回借款本金及利息 537,253,743.44 352,405,809.00
合计 11,707,253,743.44 10,147,405,809.00
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
购买结构性存款及理财产品 10,530,000,000.00 10,540,000,000.00
借款本金 483,664,000.00 1,142,000,000.00
合计 11,013,664,000.00 11,682,000,000.00
5、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
减资款 500,000,157.78 1,358,522.16
各类筹资业务费用 158,608.60
同一控制下企业合并成本 294,330,849.34
租赁业务 179,539,035.68
其他 764,655.13
合计 679,697,802.06 296,454,026.63
财务报表附注 第123页
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(六十四) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 1,944,097,614.78 1,561,119,320.99
加：信用减值损失 34,886,125.45 -32,049,200.32
资产减值准备 342,992,572.86 88,593,768.56
固定资产折旧 1,115,796,270.88 1,563,926,257.79
油气资产折耗
使用权资产折旧 199,626,551.27
无形资产摊销 445,527,975.85 895,817,856.78
长期待摊费用摊销 67,265,831.20 57,439,206.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-2,120,911.23 -41,076,254.92
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 8,646,294.01 3,526,095.55
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -20,588,715.51 111,725,311.35
财务费用（收益以“－”号填列） 65,811,196.28 41,938,418.90
投资损失（收益以“－”号填列） -2,034,320,099.35 -830,575,624.46
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -40,615,565.03 -69,851,333.58
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -11,334,715.28 -120,348,271.00
存货的减少（增加以“－”号填列） 596,647,061.38 97,920,068.57
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 55,599,689.24 118,072,656.11
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -662,698,829.05 163,062,625.11
其他
经营活动产生的现金流量净额 2,105,218,347.75 3,609,240,901.67
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 6,861,993,372.04 7,705,577,423.58
减：现金的期初余额 7,705,577,423.58 8,216,373,506.85
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -843,584,051.54 -510,796,083.27
财务报表附注 第124页
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2、 本期收到的处置子公司的现金净额
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 521,903,900.00
其中：上海辰光置业有限公司 22,653,900.00
上海东方龙新媒体有限公司 499,250,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 610,070,024.37
其中：上海辰光置业有限公司 2,276,116.95
上海东方龙新媒体有限公司 607,793,907.42
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额 -88,166,124.37
3、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 6,861,993,372.04 7,705,577,423.58
其中：库存现金 990,681.51 1,065,203.33
可随时用于支付的银行存款 6,853,349,521.23 7,689,930,020.78
可随时用于支付的其他货币资金 7,653,169.30 14,582,199.47
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 6,861,993,372.04 7,705,577,423.58
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
和现金等价物
(六十五) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 9,690,707.75 详见附注五、（一）
其他流动资产 100,000,000.00 （注）
合计 109,690,707.75
财务报表附注 第125页
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财务报表附注
注：上海视觉艺术学院系收购上海精文置业（集团）有限公司（现更名为：上海东方
明珠房地产有限公司）形成，按公司签订的收购上海精文置业（集团）有限公司（现
更名为：上海东方明珠房地产有限公司）合同有关条款规定，东方明珠公司仅对上
海视觉艺术学院承担受托管理责任且不收取管理费，该学院发生办学终止、解散、
合并、分立、或上海精文置业（集团）有限公司（现更名为：上海东方明珠房地产有
限公司）退出举办者权益、转让等事项，相应的资产、权益退出、转让收益不归东方
明珠公司享有。
(六十六) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 74,437,968.17 6.3757 474,594,153.66
欧元 30,159.75 7.2197 217,744.35
港币 405,497.79 0.8176 331,534.99
韩元 28,097,813.00 0.005360 150,604.28
新加坡元 0.02 4.7179 0.09
日元 28,722,204.00 0.055415 1,591,640.93
澳大利亚元 656,052.30 4.6220 3,032,273.73
应付账款
其中：美元 6,334.27 6.3757 40,385.41
日元 28,320,000.00 0.055415 1,569,352.80
其他应付款
其中：美元 774,139.11 6.3757 4,935,678.72
2、 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营
地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
公司名称 主营经营地 记账本位币 选择依据
百视通国际（开曼）有限公司 香港 港币 主营经营地适用货币
百视通国际（香港）有限公司 香港 港币 主营经营地适用货币
百视通投资（香港）有限公司 香港 美元 主要业务适用货币
嗨鸥全球购株式会社
韩国首尔 韩元 主营经营地适用货币
（HIOGlobalShoppingCo.,Ltd）
财务报表附注 第126页
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财务报表附注
公司名称 主营经营地 记账本位币 选择依据
澳大利亚东方明珠国际控股有
澳大利亚 美元 主要业务适用货币
限公司
东方购物贸易有限公司 香港 人民币 主要业务适用货币
(六十七) 政府补助
计入当期损益或冲减相关成
种类 金额 资产负债表列报项目
本费用损失的金额
与资产相关 151,667,150.82 递延收益、其他收益 36,602,218.22
与收益相关 17,543,859.11 递延收益、其他收益 5,798,669.98
与收益相关 68,116,856.92 其他收益 68,116,856.92
与收益相关 79,771,165.83 营业外收入 79,771,165.83
财务报表附注 第127页
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财务报表附注
六、 合并范围的变更
(一) 处置子公司
1、 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
丧失控制
与原子公司
处置价款与处置 权之日剩
丧失控 按照公允价值重 股权投资相
股权处 投资对应的合并 丧失控制权 丧失控制权之日 丧失控制权之日 余股权公
股权处置 丧失控制权 制权时 新计量剩余股权 关的其他综
子公司名称 股权处置价款 置比例 财务报表层面享 之日剩余股 剩余股权的账面 剩余股权的公允 允价值的
方式 的时点 点的确 产生的利得或损 合收益转入
（%） 有该子公司净资 权的比例 价值 价值 确定方法
定依据 失 投资损益的
产份额的差额 及主要假
金额
设
上海东方龙新媒体有 现金出售 股权交 股权评估
499,250,000.00 50.00 2021/12/31 555,018,367.40 50.00 -55,768,367.40 499,250,000.00 555,018,367.40
限公司 股权 割 报告
上海辰光置业有限公 现金出售 股权交
22,653,900.00 90.00 2021/1/1 739,492.68
司 股权 割
财务报表附注 第128页
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(二) 其他原因的合并范围变动
公司名称 注册 注册 法人代
经营范围
地 资金 表
一般项目：从事影视科技领域内的技术服务、技
术开发、技术咨询、技术交流、技术转让技术推
广;版权代理;电影摄制服务;摄像及视频制作服务;
园区管理服务;数字内容制作服务(不含出版发
上海东方明珠
48000 行);创业空间服务;影视美术道具置景服务;租借道
影视科技发展 上海 曹志勇
万元 具活动;文化用品设备出租;组织文化艺术交流活
有限公司
动;组织体育表演活动;娱乐性展览;信息咨询服务
(不含许可类信息咨询服务);会议及展览服务;物
业管理;广告制作(除依法须经批准的项目外,凭营
业执照依法自主开展经营活动)。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
主要经营 注册 持股比例(%)
子公司名称 业务性质 取得方式
地 地 直接 间接
百视通网络电视技术发展有限责 媒体技术开发 同一控制
上海 上海 100.00
任公司 与营运 合并取得
百视通国际（开曼）有限公司 香港 开曼 投资管理 100.00 出资设立
媒体技术开发
百视通国际（香港）有限公司 香港 香港 100.00 出资设立
与运营
技术研发、工 同一控制
上海文广科技（集团）有限公司 上海 上海 100.00
程设计与施工 合并取得
同一控制
上海东方广播电视技术有限公司 上海 上海 工程设计安装 100.00
合并取得
同一控制
上海东华广播电视网络有限公司 上海 上海 网络技术服务 28.00
合并取得
非同一控
上海影尊投资管理有限公司 上海 上海 电影放映 100.00 制合并取
得
上海讴芃影院管理有限公司 上海 上海 电影放映 100.00 出资设立
财务报表附注 第129页
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主要经营 注册 持股比例(%)
子公司名称 业务性质 取得方式
地 地 直接 间接
工程施工及广 同一控制
上海新兴媒体信息传播有限公司 上海 上海 10.53 50.11
告业务 合并取得
上海百视通数字电影院线有限公
上海 上海 企业管理 100.00 出资设立
司
百视通投资管理有限责任公司 上海 上海 投资管理 100.00 出资设立
百视通投资（香港）有限公司 香港 香港 投资管理 100.00 出资设立
舞美演艺策划 同一控制
上海广电影视制作有限公司 上海 上海 100.00
制作 合并取得
上海百家合信息技术发展有限公 游戏娱乐软件
上海 上海 51.00 出资设立
司 制作、销售
非同一控
信息传输、服
上海广电通讯网络有限公司 上海 上海 100.00 制合并取
务
得
上海东方明珠广播电视塔有限公 同一控制
上海 上海 旅游服业 100.00
司 合并取得
上海城市历史发展陈列馆有限公 同一控制
上海 上海 旅游服务业 100.00
司 合并取得
上海东方绿舟企业管理有限公司 上海 上海 旅游服务业 100.00 出资设立
同一控制
上海东方明珠游乐有限公司 上海 上海 旅游服务业 75.00
合并取得
同一控制
上海明珠水上娱乐发展有限公司 上海 上海 旅游服务业 96.08 3.92
合并取得
上海东方明珠国际旅行社有限公 同一控制
上海 上海 旅游服业 81.25 18.75
司 合并取得
同一控制
上海东方明珠国际贸易有限公司 上海 上海 进出口业 60.00 40.00
合并取得
同一控制
上海东方明珠进出口有限公司 上海 上海 进出口业 80.00 20.00
合并取得
同一控制
上海东方明珠传输有限公司 上海 上海 服务业 100.00
合并取得
同一控制
上海东方明珠信息技术有限公司 上海 上海 服务业 54.55 45.45
合并取得
财务报表附注 第130页
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财务报表附注
主要经营 注册 持股比例(%)
子公司名称 业务性质 取得方式
地 地 直接 间接
同一控制
上海东方明珠物产管理有限公司 上海 上海 物业服务业 90.00 10.00
合并取得
同一控制
上海东方明珠实业发展有限公司 上海 上海 房地产业 80.00 20.00
合并取得
专业技术服务 同一控制
上海科影实业发展有限公司 上海 上海 100.00
业 合并取得
同一控制
上海科影置业有限公司 上海 上海 房地产业 100.00
合并取得
上海东方智媒城建设开发有限公
上海 上海 房地产业 50.00 出资设立
司
同一控制
上海国际会议中心有限公司 上海 上海 酒店业 70.15
合并取得
同一控制
上海东方绿舟宾馆有限公司 上海 上海 酒店业 100.00
合并取得
同一控制
上海东方明珠移动电视有限公司 上海 上海 广告业 33.33 13.34
合并取得
同一控制
上海东方公众传媒有限公司 上海 上海 广告业 40.00
合并取得
同一控制
上海东方明珠教育投资有限公司 上海 上海 服务业 90.00 10.00
合并取得
同一控制
上海七重天宾馆有限公司 上海 上海 酒店业 100.00
合并取得
同一控制
上海东方明珠欧洲城有限公司 上海 上海 服务业 55.00
合并取得
同一控制
上海东方绿舟度假村有限公司 上海 上海 餐饮服务业 100.00
合并取得
同一控制
上海东方明珠国际交流有限公司 上海 上海 服务业 99.76 0.24
合并取得
澳大利亚东方明珠国际控股有限 澳大 同一控制
澳大利亚 文化交流 100.00
公司 利亚 合并取得
东方明珠安舒茨文化体育发展 同一控制
上海 上海 文化娱乐业 51.00
（上海）有限公司 合并取得
财务报表附注 第131页
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财务报表附注
主要经营 注册 持股比例(%)
子公司名称 业务性质 取得方式
地 地 直接 间接
上海国际旅游度假区文化发展有
上海 上海 文化娱乐业 60.00 出资设立
限公司
同一控制
上海东方明珠置业有限公司 上海 上海 房地产业 90.00 10.00
合并取得
上海东方明珠影视科技发展有限
上海 上海 房地产业 100.00 出资设立
公司
山西 同一控制
山西东方明珠置业有限公司 山西太原 房地产业 66.00
太原 合并取得
同一控制
上海东方明珠投资管理有限公司 上海 上海 投资公司 100.00
合并取得
同一控制
上海东蓉投资有限公司 上海 上海 投资公司 100.00
合并取得
同一控制
上海东秦投资有限公司 上海 上海 投资公司 100.00
合并取得
东方明珠（上海）投资有限公司 上海 上海 投资公司 91.67 出资设立
上海东方明珠股权投资基金管理
上海 上海 投资公司 51.00 出资设立
有限公司
同一控制
上海东方明珠文化发展有限公司 上海 上海 文化娱乐业 100.00
合并取得
同一控制
上海东方明珠房地产有限公司 上海 上海 房地产业 70.05
合并取得
上海东方明珠城上城置业有限公 同一控制
上海 上海 房地产业 100.00
司 合并取得
上海东方明珠工程总承包有限公 同一控制
上海 上海 房地产业 100.00
司 合并取得
同一控制
上海精文松南置业有限公司 上海 上海 房地产业 100.00
合并取得
上海东方明珠文创投资发展有限
上海 上海 房地产业 100.00 出资设立
公司
重庆云中明珠置业有限公司 重庆 重庆 房地产业 100.00 出资设立
上海明松置业有限公司 上海 上海 房地产业 100.00 出资设立
重庆明珠云邑置业有限公司 重庆 重庆 房地产业 100.00 出资设立
财务报表附注 第132页
东方明珠新媒体股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
主要经营 注册 持股比例(%)
子公司名称 业务性质 取得方式
地 地 直接 间接
重庆明珠云栖置业有限公司 重庆 重庆 房地产业 100.00 出资设立
重庆明珠云锦置业有限公司 重庆 重庆 房地产业 100.00 出资设立
同一控制
上海尚世影业有限公司 上海 上海 影视制作 100.00
合并取得
同一控制
上海五岸传播有限公司 上海 上海 文化传媒服务 100.00
合并取得
同一控制
上海五翼文化传播有限公司 上海 上海 文化传媒服务 100.00
合并取得
文化艺术活动 同一控制
上海文广互动电视有限公司 上海 上海 68.07 15.97
交流策划 合并取得
文化艺术活动 同一控制
上海游戏风云文化传媒有限公司 上海 上海 76.95
交流策划 合并取得
文化艺术活动 同一控制
极车（上海）文化传媒有限公司 上海 上海 90.00
交流策划 合并取得
文化艺术活动
同一控制
上海炫动汇展文化传播有限公司 上海 上海 交流策划及执 70.00
合并取得
行
同一控制
上海东方希杰商务有限公司 上海 上海 电视购物 84.16
合并取得
同一控制
上海东方电视购物有限公司 上海 上海 电视购物 100.00
合并取得
同一控制
上海东方永达汽车销售有限公司 上海 上海 汽车销售 51.00
合并取得
上海东方侨圣房产电视营销有限 同一控制
上海 上海 房产营销 65.00
公司 合并取得
东方购物（上海）国际旅行社有 同一控制
上海 上海 旅游服务 100.00
限公司 合并取得
嗨鸥全球购株式会社（HIO Global 同一控制
上海 上海 全球购 100.00
Shopping Co.,Ltd） 合并取得
东方购物贸易有限公司 香港 香港 贸易 100.00 出资设立
东方购物（上海）电子商务有限
上海 上海 电视购物 100.00 出资设立
公司
财务报表附注 第133页
东方明珠新媒体股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
主要经营 注册 持股比例(%)
子公司名称 业务性质 取得方式
地 地 直接 间接
上海东方明珠新媒体广告传播有
上海 上海 广告业 100.00 出资设立
限公司
非同一控
东方有线网络有限公司 上海 上海 媒体网络 51.00 制合并取
得
非同一控
上海宝山东方有线网络有限公司 上海 上海 媒体网络 51.00 制合并取
得
非同一控
上海奉贤东方有线网络有限公司 上海 上海 媒体网络 51.00 制合并取
得
非同一控
上海东方有线网络技术服务有限
上海 上海 媒体网络 83.33 制合并取
公司
得
非同一控
上海嘉定东方有线网络有限公司 上海 上海 媒体网络 51.00 制合并取
得
非同一控
上海金山东方有线网络有限公司 上海 上海 媒体网络 51.00 制合并取
得
非同一控
上海闵行东方有线网络有限公司 上海 上海 媒体网络 51.00 制合并取
得
非同一控
上海浦东东方有线网络有限公司 上海 上海 媒体网络 51.00 制合并取
得
非同一控
上海青浦东方有线网络有限公司 上海 上海 媒体网络 51.00 制合并取
得
非同一控
上海东方有线数据服务有限公司 上海 上海 媒体网络 100.00 制合并取
得
财务报表附注 第134页
东方明珠新媒体股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
主要经营 注册 持股比例(%)
子公司名称 业务性质 取得方式
地 地 直接 间接
非同一控
上海松江东方有线网络有限公司 上海 上海 媒体网络 51.00 制合并取
得
非同一控
上海下一代广播电视网应用实验
上海 上海 媒体网络 100.00 制合并取
室有限公司
得
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控
制被投资单位的依据：
持股比例 享有的表
企业名称 纳入合并范围原因
(%) 决权(%)
上海东华广播电视网络有限
28 28 公司对其生产经营和财务实施控制
公司
公司向该公司派出董事的人数超过
上海东方明珠移动电视有限 董事会总人数的 50%，且该公司的
46.67 ＞50.00
公司 关键管理人员均由公司委派，公司
对该公司具有实际控制权
公司向该公司派出董事的人数超过
董事会总人数的 50%，且该公司的
上海东方公众传媒有限公司 40 ＞50.00
关键管理人员均由公司委派，公司
对该公司具有实际控制权
公司向该公司派出董事的人数超过
上海东方智媒城建设开发有 董事会总人数的 50%，且该公司的
50 60
限公司 关键管理人员均由公司委派，公司
对该公司具有实际控制权
财务报表附注 第135页
东方明珠新媒体股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
2、 重要的非全资子公司
单位：万元 币种：人民币
本期向少数
少数股东 本期归属于少 期末少数股东
子公司名称 股东宣告分
持股比例 数股东的损益 权益余额
派的股利
上海百家合信息技术发展有
49.00% 13.88 4,421.05
限公司
山西东方明珠置业有限公司 34.00% 16.94 45,306.20
东方明珠安舒茨文化体育发
49.00% 1,329.30 1,138.75 14,088.72
展（上海）有限公司
上海东方明珠房地产有限公
29.95% 2,430.01 299.50 57,287.91
司（合并）
上海东方希杰商务有限公司
15.844% 2,439.73 1,471.25 47,271.30
（合并）
上海文广互动电视有限公司
23.79% -656.97 6,513.62
（合并）
东方有线网络有限公司（合
49.00% 11,278.86 2,908.80 242,185.90
并）
财务报表附注 第136页
东方明珠新媒体股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：万元 币种：人民币
期末余额 期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
上海百家合信息技术发展有
13,053.59 381.00 13,434.59 4,453.51 76.24 4,529.75 12,208.01 504.13 12,712.14 3,640.18 195.45 3,835.63
限公司
山西东方明珠置业有限公司 37,490.04 99,297.16 136,787.20 3,268.54 265.13 3,533.67 39,230.56 103,256.29 142,486.85 8,853.67 429.48 9,283.15
东方明珠安舒茨文化体育发
21,627.70 22,387.67 44,015.37 15,168.17 45.00 15,213.17 18,184.68 24,990.33 43,175.01 14,689.68 72.00 14,761.68
展（上海）有限公司
上海东方明珠房地产有限公
188,044.15 91,144.65 279,188.80 70,610.85 40,688.43 111,299.28 275,623.69 19,170.05 294,793.74 121,453.24 12,564.55 134,017.79
司(合并)
上海东方希杰商务有限公司
334,216.74 27,333.61 361,550.35 53,156.43 15,469.89 68,626.32 341,789.61 25,460.11 367,249.72 61,175.54 17,555.02 78,730.56
（合并）
上海文广互动电视有限公司
48,878.69 16,069.99 64,948.68 17,164.19 3,972.21 21,136.40 52,868.47 16,436.70 69,305.17 16,522.24 6,684.90 23,207.14
（合并）
东方有线网络有限公司（合
244,557.38 502,383.91 746,941.29 263,661.96 100,618.35 364,280.31 258,858.09 511,990.12 770,848.21 303,730.22 102,511.79 406,242.01
并）
财务报表附注 第137页
东方明珠新媒体股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
本期金额 上期金额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
上海百家合信息技术发展有限公司 3,543.59 28.34 28.34 -21.36 3,021.89 -280.94 -280.94 969.72
山西东方明珠置业有限公司 16,317.23 49.82 49.82 1,924.45 11,179.99 -1,145.99 -1,145.99 2,840.16
东方明珠安舒茨文化体育发展（上海）
12,208.19 2,712.86 2,712.86 5,512.82 10,978.72 2,529.87 2,529.87 3,053.30
有限公司
上海东方明珠房地产有限公司（合并） 112,528.70 8,113.57 8,113.57 15,787.89 5,338.37 -2,133.10 -2,133.10 -17,645.17
上海东方希杰商务有限公司（合并） 79,911.49 12,263.09 12,234.71 17,635.03 107,076.77 32,776.33 32,772.06 13,199.11
上海文广互动电视有限公司（合并） 30,613.01 -2,285.75 -2,285.75 3,666.55 31,840.09 1,690.53 1,690.53 2,896.82
东方有线网络有限公司（合并） 329,794.86 16,921.32 16,921.32 118,050.66 327,491.62 23,455.49 23,455.49 137,486.01
财务报表附注 第138页
东方明珠新媒体股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或
主要经 注册 联营企业投资
合营企业或联营企业名称 业务性质
营地 地 直接 间接 的会计处理方
法
上海市信息投资股份有限 对信息产业及相关产
上海 上海 21.33 权益法
公司 业项目，实业投资
成都复地明珠置业有限公 房地产开发经营、物
成都 成都 34.00 权益法
司 业管理
南京复地明珠置业有限公 房地产开发经营、销
南京 南京 34.00 权益法
司 售
深圳市兆驰股份有限公司 深圳 深圳 数码产品生产 6.32 权益法
上海文化广播影视集团财
上海 上海 财务和融资顾问 40.00 权益法
务有限公司
北京盖娅互娱网络科技股
北京 北京 游戏研发、运营 29.59 权益法
份有限公司
上海东方明珠传媒产业股
权投资基金合伙企业（有 上海 上海 投资 50.98 权益法
限合伙）
上海东方龙新媒体有限公
上海 上海 媒体技术开发与运营 50 权益法
司
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影
响的依据：
持股比例 享有的表决
企业名称 权益法核算原因
（%） 权（%）
兆驰股份为上市公司，本公司为其第二大股东，在其董事
深圳市兆驰股份有
6.324 6.324 会拥有一个席位，且于 2015 年 6 月与其签署战略合作协
限公司
议，故对其具有重大影响
财务报表附注 第139页
东方明珠新媒体股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
2、 重要合营企业的主要财务信息
单位：万元 币种：人民币
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
上海东方龙新媒体有限公 上海东方龙新媒体有限公
司 司
流动资产 83,846.98
其中：现金和现金等价物 60,779.39
非流动资产 46,951.21
资产合计 130,798.19
流动负债 137,635.99
非流动负债 698.56
负债合计 138,334.55
少数股东权益 3,617.31
归属于母公司股东权益 -11,153.67
按持股比例计算的净资产份额 -5,576.84
调整事项 55,501.84
—商誉 55,501.84
—内部交易未实现利润
—其他
对合营企业权益投资的账面价值 49,925.00-
存在公开报价的合营企业权益投
资的公允价值
营业收入 12,577.25
财务费用 480.79
所得税费用 50.15
净利润 -36,747.73
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -36,747.73
本期收到的来自合营企业的股利
财务报表附注 第140页
东方明珠新媒体股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
3、 重要联营企业的主要财务信息
单位：万元：币种：人民币
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
上海东方明
上海东方明珠
上海文化 北京盖娅 珠传媒产业
上海市信息投 南京复地 深圳市兆驰 北京盖娅互娱网 传媒产业股权 上海市信息投 成都复地明 南京复地明 深圳市兆驰
项目 成都复地明珠置 上海文化广播影视 广播影视 互娱网络 股权投资基
资股份有限公 明珠置业 股份有限公 络科技股份有限 投资基金合伙 资股份有限公 珠置业有限 珠置业有限 股份有限公
业有限公司 集团财务有限公司 集团财务 科技股份 金合伙企业
司 有限公司 司 公司 企业（有限合 司 公司 公司 司
有限公司 有限公司 （有限合
伙）
伙）
流动资产 522,354.34 148,276.06 788,490.47 1,520,305.82 665,408.31 111,120.21 114,994.86 433,303.86 451,469.76 193,038.40 1,951,620.03 594,499.81 102,383.10 110,513.79
非流动资产 608,488.21 98,570.91 41.16 1,047,271.89 104,643.16 602,854.10 98,342.13 29.59 693,478.78 1,006.17 105,682.11
资产合计 1,130,842.55 246,846.97 788,531.63 2,567,577.71 665,408.31 215,763.37 114,994.86 1,036,157.96 549,811.89 193,067.99 2,645,098.81 595,505.98 208,065.21 110,513.79
流动负债 184,886.15 212,949.40 629,376.38 1,035,635.06 559,258.03 35,487.60 4.00 177,224.81 514,683.88 154,004.86 1,362,712.83 488,145.14 40,175.26
非流动负债 185,425.64 330.54 100,000.00 232,626.52 16,813.53 185,297.79 330.54 114,433.64 71.2 14,075.00
负债合计 370,311.79 213,279.94 729,376.38 1,268,261.58 559,258.03 52,301.12 4.00 362,522.60 515,014.42 154,004.86 1,477,146.47 488,216.34 54,250.26
少数股东权益 29,668.51 46,619.84 -21.12 48.86 35,690.67 110.38
归属于母公司股东
730,862.25 33,567.03 59,155.25 1,252,696.29 106,150.28 163,483.36 114,990.86 673,586.50 34,797.47 39,063.13 1,132,261.67 107,289.64 153,704.57 110,513.79
权益
按持股比例计算的
155,892.92 11,412.79 20,112.79 79,218.01 42,460.11 48,380.94 58,619.01 143,676.00 11,831.14 13,281.46 79,898.40 42,915.86 45,487.03 56,336.68
净资产份额
财务报表附注 第141页
东方明珠新媒体股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
上海东方明
上海东方明珠
上海文化 北京盖娅 珠传媒产业
上海市信息投 南京复地 深圳市兆驰 北京盖娅互娱网 传媒产业股权 上海市信息投 成都复地明 南京复地明 深圳市兆驰
项目 成都复地明珠置 上海文化广播影视 广播影视 互娱网络 股权投资基
资股份有限公 明珠置业 股份有限公 络科技股份有限 投资基金合伙 资股份有限公 珠置业有限 珠置业有限 股份有限公
业有限公司 集团财务有限公司 集团财务 科技股份 金合伙企业
司 有限公司 司 公司 企业（有限合 司 公司 公司 司
有限公司 有限公司 （有限合
伙）
伙）
调整事项 -1,678.61 -2,608.51 63,061.61 24,669.06 -4,092.58 -3,696.21 -953.28 -340.33 87,735.98 27,363.62 -16.41
—商誉 15.09 63,061.61 24,669.06 15.09 87,735.98 27,363,62
—内部交易未实现
-2,608.51 -953.28 -340.33
利润
—其他 -1,693.70 -4,092.58 -3,711.30 -16.41
对联营企业权益投
154,214.31 11,412.79 17,504.28 142,279.62 42,460.11 73,050.00 54,526.43 139,979.79 10,877.86 12,941.12 167,634.38 72,850.65 56,320.28
资的账面价值
存在公开报价的联
营企业权益投资的 139,130.57 198,055.90
公允价值
营业收入 151,566.02 260,130.92 69,811.03 2,303,908.29 4,376.45 21,041.03 97,846.75 141,211.77 21,402.62 2,021,785.94 3,901.18 47,744.07
净利润 63,804.75 48,769.56 20,649.65 43,840.07 861.56 10,203.21 4,477.07 36,019.29 37,535.99 3,466.26 169,938.62 1,393.93 -23,624.81 -6,614.92
其他综合收益 -202.00 -2,520.00 -434.21 18.29 -5,927.51 -1,915.81
财务报表附注 第142页
东方明珠新媒体股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
上海东方明
上海东方明珠
上海文化 北京盖娅 珠传媒产业
上海市信息投 南京复地 深圳市兆驰 北京盖娅互娱网 传媒产业股权 上海市信息投 成都复地明 南京复地明 深圳市兆驰
项目 成都复地明珠置 上海文化广播影视 广播影视 互娱网络 股权投资基
资股份有限公 明珠置业 股份有限公 络科技股份有限 投资基金合伙 资股份有限公 珠置业有限 珠置业有限 股份有限公
业有限公司 集团财务有限公司 集团财务 科技股份 金合伙企业
司 有限公司 司 公司 企业（有限合 司 公司 公司 司
有限公司 有限公司 （有限合
伙）
伙）
综合收益总额 63,602.76 48,769.56 20,649.65 41,320.07 861.56 9,769.00 4,477.07 36,037.57 37,535.99 3,466.26 164,011.11 1,393.93 -25,540.62 -6,614.92
本期收到的来自联
1,600.00 17,000.00 170.00 800.00 4,076.13 1,200.00 17,850.00 5,950.00
营企业的股利
财务报表附注 第143页
东方明珠新媒体股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
4、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：万元：币种：人民币
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
合营企业：
投资账面价值合计 6,897.93 9,407.82
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 34.74 -699.48
—其他综合收益 67.14
—综合收益总额 34.74 -632.34
联营企业：
投资账面价值合计 70,269.29 67,571.34
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -1,581.80 -2,675.83
—其他综合收益
—综合收益总额 -1,581.80 -2,675.83
5、 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：万元 币种：人民币
本期未确认的损失
累积未确认的前期 本期末累积未确认
合营企业或联营企业名称 （或本期分享的净
累计损失 的损失
利润）
好十传媒（上海）有限公司 547.46 547.46
广东南方希杰商贸有限公司 2,055.35 -57.43 1,997.92
上海共进新媒体技术有限公司 92.63 36.61 129.24
上海视云网络科技有限公司 1,190.74 141.42 1,332.16
上海东方明珠迪尔希文化传媒 59.56 59.56
有限公司
湖北广通东方购物有限公司 203.01 25.44 228.45
上海聚力传媒技术有限公司 2,957.51 1,362.55 4,320.06
财务报表附注 第144页
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财务报表附注
八、 与金融工具相关的风险
1、金融风险敞口及形成原因：
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。
公司管理层在经营管理过程中，尽可能采用各种手段和方式降低这些风险对公司业
绩的影响。
2、风险管理目标和政策：
公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承
担最终责任，公司管理层负责设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行
的程序。董事会根据管理需求审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的
合理性。本公司的内部审计部门也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现
汇报给审计委员会。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额
度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有
在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付
相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于金融机构借款。于 2021 年 12 月
31 日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升
或下降 100 个基点，对本公司净利润增加或减少的影响为 177.35 万元。管理
层认为 100 个基点合理反映了未来一年利率可能发生变动的合理范围。
财务报表附注 第145页
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二○二一年度
财务报表附注
2、 汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，
公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。截
止 2021 年 12 月 31 日，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
于 2020 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，本集团持有的外币金融资产和
外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额 上年年末余额
项目
币种 金额 币种 金额
外币金融资产-
货币资金 港币 331,534.99 港币 118,230.00
美元 474,594,153.66 美元 471,548,009.84
新加坡元 0.09 新加坡元 0.10
欧元 217,744.35 欧元 13,394.13
澳大利亚元 3,032,273.73 澳大利亚元 3,248,939.48
韩元 150,604.28 韩元 2,724,577.90
日元 1,591,640.93 日元 6,993.14
应收款项 美元 美元 383,350.92
韩元 韩元 3,618.35
其他权益工具投资 美元 2,137,262.36 美元 2,200,000.00
合计 482,055,214.39 480,247,113.86
外币金融负债-
应付款项 美元 4,976,064.13 美元 53,488,398.75
韩元 韩元 15,172.41
日元 1,569,352.80 日元 3,581,687.04
合计 6,545,416.93 57,085,258.20
汇率变动敏感性分析
于 2021 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币
对美元、欧元等主要外币升值或贬值 5%，则公司将减少或增加利润 2,366.86
万元。管理层认为 5%合理反映了下一年度人民币对美元、欧元可能发生变动
的合理范围。
财务报表附注 第146页
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二○二一年度
财务报表附注
3、 其他价格风险
本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价
格风险是可以接受的。
本公司持有的上市公司权益投资列示如下：
项目名称 期末余额 期初余额
交易性金融资产 124,609,475.25 151,033,074.23
其他权益工具投资 756,992,842.57 298,498,640.71
其他非流动金融资产 299,750,951.90 322,621,293.96
合计 1,181,353,269.72 772,153,008.90
截止 2021 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，假设权益工具
的价值上涨或下跌 5%，则本公司将增加或减少利润 2,121.80 万元、其他综合
收益 3,784.96 万元（2020 年 12 月 31 日：1,625.31 万元、1,278.80 万元）。管
理层认为在不考量市场异常波动的情况下，上述假设合理反映了下一年度权益
工具价值可能发生变动的范围。
(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风
险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价
证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥
有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债以 1 年内到期为主。
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
财务报表附注 第147页
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财务报表附注
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价值 第三层次公允价
合计
值计量 计量 值计量
一、持续的公允价值计
量
◆交易性金融资产 424,360,427.15 9,315,448,304.09 139,817,485.27 9,879,626,216.51
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益的 424,360,427.15 9,315,448,304.09 139,817,485.27 9,879,626,216.51
金融资产
（1）债务工具投资 9,315,448,304.09 9,315,448,304.09
（2）权益工具投资 424,360,427.15 139,817,485.27 564,177,912.42
（3）衍生金融资产
（4）其他
2.指定为以公允价值
计量且其变动计入当期
损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）其他
◆应收款项融资
◆其他债权投资
◆其他权益工具投资 259,689,120.00 497,303,722.57 730,857,262.36 1,487,850,104.93
◆其他非流动金融资产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益的
金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）其他
2.指定为以公允价值
计量且其变动计入当期
损益的金融资产
（1）债务工具投资
财务报表附注 第148页
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财务报表附注
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价值 第三层次公允价
合计
值计量 计量 值计量
（2）其他
持续以公允价值计量的
684,049,547.15 9,812,752,026.66 870,674,747.63 11,367,476,321.44
资产总额
◆交易性金融负债
1.交易性金融负债
（1）发行的交易性债
券
（2）衍生金融负债
（3）其他
2.指定为以公允价值
计量且其变动计入当期
损益的金融负债
持续以公允价值计量的
负债总额
二、非持续的公允价值
计量
◆持有待售资产
非持续以公允价值计量
的资产总额
◆持有待售负债
非持续以公允价值计量
的负债总额
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
股票的截止 2021 年 12 月 31 日的收盘价格。
财务报表附注 第149页
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财务报表附注
(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
重要参数
项目 期末公允价值 估值技术 定性信
定量信息
息
按照计息期间调整
银行理财产品 9,293,448,304.09 合同约定利率
公允价值
南通瑞旭置业有限 按照计息期间调整
22,000,000.00 合同约定利率
公司 公允价值
中国电信股份有限 按照剩余限售期间 按照剩余限售期
497,303,722.57
公司 调整公允价值 间调整公允价值
(四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
列入第三层级的金融工具主要是本公司及其子公司持有的未上市股权投资。本公司
及其子公司对重大投资采用估值技术确定其公允价值，所使用的估值模型主要为现
金流量折现模型和上市公司比较法等，对应不同的方法，估值技术的输入值主要包
括最近交易价格、预期收益、加权平均资本成本等。
财务报表附注 第150页
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财务报表附注
(五) 持续的第三层次公允价值计量项目，上年年末与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
1、 持续的第三层次公允价值计量项目的调节信息
当期利得或损失总额 购买、发行、出售和结算 对于在报告期
转入 末持有的资
转出第
项目 上年年末余额 第三 计入其他综合 期末余额 产，计入损益
三层次 计入损益 购买 发行 出售 结算
层次 收益 的当期未实现
利得或变动
◆交易性金融资产 19,019,520.55 5,479.45 84,286,017.11 103,305,537.66 5,479.45
以公允价值计量且
其变动计入当期损 19,019,520.55 5,479.45 84,286,017.11 103,305,537.66 5,479.45
益的金融资产
—债务工具投资
—影视剧投资 19,019,520.55 5,479.45 84,286,017.11 103,305,537.66 5,479.45
—权益工具投资
指定为以公允价值
计量且其变动计入
当期损益的金融资
产
—债务工具投资
—其他
◆应收款项融资
财务报表附注 第151页
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财务报表附注
当期利得或损失总额 购买、发行、出售和结算 对于在报告期
转入 末持有的资
转出第
项目 上年年末余额 第三 计入其他综合 期末余额 产，计入损益
三层次 计入损益 购买 发行 出售 结算
层次 收益 的当期未实现
利得或变动
◆其他债权投资
◆其他权益工具投
713,710,000.00 24,000,122.36 6,852,860.00 730,857,262.36
资
◆其他非流动金融
260,301,182.88 -27,500,000.00 0.50 92,983,698.11 139,817,485.27 -27,500,000.00
资产
以公允价值计量且
其变动计入当期损 260,301,182.88 -27,500,000.00 0.50 92,983,698.11 139,817,485.27 -27,500,000.00
益的金融资产
—债务工具投资
—权益工具投资 250,712,000.00 -27,500,000.00 0.50 92,512,000.00 130,700,000.50 -27,500,000.00
—影视剧投资 9,589,182.88 471,698.11 9,117,484.77
—衍生金融资产
指定为以公允价值
计量且其变动计入
当期损益的金融资
产
财务报表附注 第152页
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财务报表附注
当期利得或损失总额 购买、发行、出售和结算 对于在报告期
转入 末持有的资
转出第
项目 上年年末余额 第三 计入其他综合 期末余额 产，计入损益
三层次 计入损益 购买 发行 出售 结算
层次 收益 的当期未实现
利得或变动
—债务工具投资
—其他
合计 993,030,703.43 -27,494,520.55 24,000,122.36 84,286,017.61 99,836,558.11 103,305,537.66 870,674,747.63 -27,494,520.55
(六) 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
本公司持有的中信建投证券股份有限公司股票，于 2021 年 6 月解禁，由于能够获取在活跃市场上未经调整的报价，故从解禁之日起从第
二层次转为第一层次。
财务报表附注 第153页
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财务报表附注
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对
母公司对本
本公司的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的表决
持股比例
权比例(%)
(%)
上海文化广播影 上海市静安区威 广播电视
500,000.00 45.98 45.98
视集团有限公司 海路 298 号 传媒
本企业的母公司情况的说明
上海文化广播影视集团有限公司于 2014 年 3 月 28 日在上海市工商局登记成立，注
册资本 50 亿元，公司统一社会信用代码为 91310000093550844J，法人代表：沈军。
经营范围：广播、电视节目的制作、发行及衍生品开发、销售，各类广告的设计、制
作、代理、发布，广播电视领域内的技术服务，广播电视设备租赁、经营，承办大型
活动、舞美制作、会议会展服务，网络传输，网站运营，现场演艺，演艺经纪，电子
商务（不得从事增值电信、金融业务），投资管理，文化用品批发零售，货物及技术
的进出口业务。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。
本公司最终控制方是：上海市国有资产监督管理委员会
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合
营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
广视通网络通信传媒有限公司 合营
上海城市之光灯光设计有限公司 合营
好十传媒（上海）有限公司 合营
上海东方播麦网络电子商务有限公司 联营
北京风行在线技术有限公司 联营
上海东方明珠迪尔希文化传媒有限公司 联营
上海好有文化传媒有限公司 联营
上海聚力传媒技术有限公司 联营
财务报表附注 第154页
东方明珠新媒体股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
合营或联营企业名称 与本公司关系
上海宁动体育有限公司 联营
上海视云网络科技有限公司 联营
索尼互动娱乐（上海）有限公司 联营
上海幻维数码创意科技股份有限公司 联营
上海融东方文化传媒有限公司 联营
上海地铁电视有限公司 联营
中电科数智科技有限公司 联营
爱上电视传媒有限公司 联营
上海明珠尚祺商务咨询有限公司 联营
湖北广通东方购物有限公司 联营
中兴九城网络科技无锡有限公司 联营
河北广电传媒技术有限公司 联营
中广宽带网络有限公司 联营
上海东方明珠数字电视有限公司 联营企业子公司
上海市信息管线有限公司 联营企业子公司
上海视云文化传媒有限公司 联营企业子公司
上海信管网络科技有限公司 联营企业子公司
深圳风行多媒体有限公司 联营企业子公司
深圳市盖娅科技有限公司 联营企业子公司
武汉风行在线技术有限公司 联营企业子公司
北京聚欣文扬文化传播有限公司 联营企业子公司
Gaea Mobile Limited 联营企业子公司
南京复邑置业有限公司 联营企业子公司
上海尤弥尔网络科技有限公司 联营企业子公司
风行视频技术（北京）有限公司 联营企业子公司
南京聚欣影视传媒有限公司 联营企业子公司
上海东方亿付信息服务有限公司 联营企业子公司
上海亿付数字技术有限公司 联营企业子公司
上海欢腾宽频信息技术有限公司 联营企业子公司
上海联数物联网有限公司 联营企业子公司
(四) 其他关联方情况
财务报表附注 第155页
东方明珠新媒体股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
看东方（上海）传媒有限公司 母公司的全资子公司
上海百视通电视传媒有限公司 母公司的全资子公司
上海东方传媒技术有限公司 母公司的全资子公司
上海东方广播有限公司 母公司的全资子公司
上海东方娱乐传媒集团有限公司 母公司的全资子公司
上海文广实业有限公司 母公司的全资子公司
上海炫动传播有限公司 母公司的全资子公司
真实传媒有限公司 母公司的全资子公司
上海文广演艺（集团）有限公司 母公司的全资子公司
上海小荧星集团有限公司 母公司的全资子公司
北京文广佳业文化发展有限公司 母公司的全资子公司
上海新娱乐传媒有限公司 母公司的全资子公司
上海明珠广播电视科技有限公司 母公司的全资子公司
Shanghai TV And Radio International Holdings Co.,Limited
母公司的全资子公司
（上海电视广播集团有限公司）
上海东方明珠国际广告有限公司 母公司的全资子公司
Shanghai Media Group Hongkong Office Co.,Limited（上海
母公司的全资子公司
广播电视台香港办事处有限公司）
上海上视女子足球俱乐部有限公司 母公司的全资子公司
上海网腾实业发展有限公司 母公司的全资子公司
上海文广传媒有限公司 母公司的全资子公司
Shanghai Media Group International Holding Co.,Limited（上
母公司的全资子公司
海文广集团国际控股有限公司）
星尚传媒有限公司 母公司的全资子公司
上海新汇文化娱乐（集团）有限公司 母公司的全资子公司
上海曦倍恩投资控股有限公司 母公司的全资子公司
上海宝荧文化传播有限公司 母公司的全资子公司
阿基米德（上海）传媒有限公司 母公司的全资子公司
上海幻维数码科技有限公司 母公司的全资子公司
上海木偶剧团有限公司 母公司的全资子公司
上海声像出版社有限公司 母公司的全资子公司
上海文广物业管理有限公司 母公司的全资子公司
上海音乐剧艺术中心有限公司 母公司的全资子公司
上海杂技团有限公司 母公司的全资子公司
财务报表附注 第156页
东方明珠新媒体股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
上海舞美艺术中心有限公司 母公司的全资子公司
上海第一财经报业有限公司 母公司的全资子公司
Shanghai TV And Radio International （H.K.） Company
母公司的全资子公司
Limited（STR 国际有限公司）
海南（上海）音像公司 母公司的全资子公司
上海第一财经投资管理有限公司 母公司的全资子公司
上海电子出版有限公司 母公司的全资子公司
上海歌舞团有限公司 母公司的全资子公司
上海哈哈培训学校有限公司 母公司的全资子公司
上海滑稽剧团有限公司 母公司的全资子公司
上海话剧艺术中心有限公司 母公司的全资子公司
上海欢聚一堂文化传媒有限公司 母公司的全资子公司
上海金像光盘制作有限公司 母公司的全资子公司
上海轻音乐团有限公司 母公司的全资子公司
上海声动亚洲文化发展有限公司 母公司的全资子公司
上海市演出有限公司 母公司的全资子公司
上海市演艺有限公司 母公司的全资子公司
SMG （Hong Kong） Properties Limited（上海文广（香
母公司的全资子公司
港）置业有限公司）
上海文化信息票务中心有限公司 母公司的全资子公司
上海仙乐斯文化实业有限公司 母公司的全资子公司
上海新汇动画有限公司 母公司的全资子公司
上海演艺广告公司 母公司的全资子公司
上海一财梵泰传媒科技有限公司 母公司的全资子公司
上海音像有限公司 母公司的全资子公司
长沙幻维影视有限公司 母公司的全资子公司
上海兰心大戏院 母公司的全资子公司
上海美琪大戏院 母公司的全资子公司
上海广龙科技有限公司 母公司的全资子公司
上海世博文化中心有限公司 母公司的控股子公司
五星体育传媒有限公司 母公司的控股子公司
上海东方惠金文化产业创业投资有限公司 母公司的控股子公司
上海东方梦想家文化创意发展有限公司 母公司的控股子公司
台上见（上海）文化发展有限公司 母公司的控股子公司
财务报表附注 第157页
东方明珠新媒体股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
上海第一财经传媒有限公司 母公司的控股子公司
上海广播电视信息网络有限公司 母公司的控股子公司
上海陆家嘴文化传媒有限公司 母公司的控股子公司
上海五星网络科技有限公司 母公司的控股子公司
上海东方之星文化发展有限公司 母公司的控股子公司
上海国际舞蹈中心剧场经营管理有限公司 母公司的控股子公司
上海话艺文化传播有限公司 母公司的控股子公司
上海欢乐马戏有限公司 母公司的控股子公司
上海时空之旅文化发展有限公司 母公司的控股子公司
上海新汇文化发展有限公司 母公司的控股子公司
上海兴伦文化传媒有限公司 母公司的控股子公司
上海应帆数字科技有限公司 母公司的控股子公司
上海国际旅游度假区运营管理有限公司 参股股东
上海闸北区园林建设发展公司 参股股东
Microsoft Corporation 及其子公司 参股股东
上海永达汽车集团有限公司及其子公司 参股股东
ASTRAEA PTY LTD 及其子公司 参股股东
上海松江城镇建设投资开发集团有限公司及其子公司 参股股东
上海陆家嘴（集团）有限公司 参股股东
上海浦东文化传媒有限公司 参股股东
上海市闵行资产投资经营（集团）有限公司 参股股东
上海绿洲投资控股集团有限公司 参股股东
上海市青浦区国有资产监督管理委员会 参股股东
上海临港浦江国际科技城发展有限公司 参股股东
上海嘉朴商务咨询合伙企业（有限合伙） 参股股东
明日世界竞技体育发展有限公司 参股股东
上海光华如新信息科技股份有限公司 参股股东
CJ O SHOPPING 株式会社 参股股东
上海报业集团 参股股东
上海市教育发展有限公司 参股股东
上海久事体育资产经营有限公司 参股股东
江苏广播电视传输网络有限公司 参股股东
江西省广播电视局网络中心 参股股东
福建省广播电视网络投资有限公司 参股股东
财务报表附注 第158页
东方明珠新媒体股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
安徽省有线广播电视传输中心 参股股东
中广有线信息网络有限公司 参股股东
上海精文投资有限公司 参股股东
上海国际影视节中心 参股股东
HK ANSCHUTZ ENTERTAINMENT GROUP CHINA I
参股股东
LIMITED
太原市文化广播电视集团 参股股东
歌华有线投资管理有限公司 参股股东
上海外高桥国际动漫游戏发展中心有限公司 参股股东
上海杨浦滨江投资开发有限公司 参股股东
上海兰馨珠宝文物商行 其他
上海《每周广播电视》报社 其他
上海广播电视发展中心 其他
上海广播电视国际新闻交流中心 其他
上海广播电视台 其他
上海浦东广播电视传媒有限公司 其他
上海文艺医院 其他
上海兰馨艺术世界 其他
兰心大戏院 其他
上海舞台技术研究所 其他
云集将来传媒（上海）有限公司 其他
上海泓诚测绘服务有限公司 其他
上海爱乐乐团 其他
上海儿童国际文化发展有限公司 其他
上海马戏城 其他
上海马戏城有限公司 其他
上海市马戏学校 其他
上海文化广场剧院管理有限公司 其他
银视通信息科技有限公司 其他
东方嘉影电视院线传媒股份公司 其他
上海兰馨影业有限公司 其他
上海联和投资有限公司 其他
上海市广播科学研究所 其他
太原有线电视网络有限公司 其他
财务报表附注 第159页
东方明珠新媒体股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
上海众达信息产业有限公司 其他
上海东方票务有限公司 其他
《上海电视》杂志社 其他
北京新奥传媒有限公司 其他
成都索贝数码科技股份有限公司 其他
大连卓谱数码科技有限公司 其他
贵州数联科技有限公司 其他
航天数字传媒有限公司 其他
华人文化（天津）投资管理有限公司 其他
竞报文化传媒（北京）有限公司 其他
洛阳幻影文化传播有限公司 其他
媒捷商务咨询（上海）有限公司 其他
媒捷中国有限公司 其他
上海贝格一欧信息科技有限公司 其他
上海大世界投资管理有限公司 其他
上海东方传媒集团杂志出版有限公司 其他
上海东方惠金融资担保有限公司 其他
上海歌星俱乐部有限公司 其他
上海广播电视报业经营有限公司 其他
上海国际影视节有限公司 其他
上海久事智慧体育有限公司 其他
上海马戏城演出有限公司 其他
上海旗忠高尔夫俱乐部有限公司 其他
上海人民大舞台 其他
上海申花 SVA 康桥足球发展有限公司 其他
上海市演艺中心 其他
上海视通智融信息技术有限公司 其他
上海体育场酒店管理有限公司 其他
上海文广融媒股权投资基金合伙企业（有限合伙） 其他
上海文广招融股权投资管理中心（有限合伙） 其他
上海文广招融文化投资管理中心（有限合伙） 其他
上海文广智娱股权投资基金合伙企业（有限合伙） 其他
上海文广资本管理有限公司 其他
上海文化广场有限公司 其他
财务报表附注 第160页
东方明珠新媒体股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
太仓申星演出经纪有限公司 其他
亚洲联创（上海）文化发展有限公司 其他
云南云视幻维数码影视有限公司 其他
卓拓维（上海）虚拟现实信息科技有限公司 其他
上海艺海剧场 其他
上海上视小荧星文化艺术培训学校 其他
上海金滨海文旅投资控股集团有限公司 其他
安徽家家永达汽车销售有限公司 其他
南京永达好享汽车销售有限公司 其他
Adstream（China）Corporation Limited（媒捷中国有限公司） 其他
LDV Partners Fund I,L.P.（复盛风险投资基金） 其他
ODW Holdings Limited（梦工厂控股公司） 其他
Shanghai Media Group International Holding Co., Limited（上
其他
海文广集团国际控股有限公司）
澳大利亚资本投资有限公司 其他
海通创意私募基金管理有限公司（原海通创意资本管理有限
其他
公司）
杭州盛维晟祥创业投资合伙企业(有限合伙) 其他
京东集团股份有限公司 其他
京东科技控股股份有限公司 其他
瞰见科技(上海)有限公司 其他
上海安景文化传播有限公司 其他
上海鼎院餐饮管理经营有限公司 其他
上海东方梦想投资管理有限公司 其他
上海东方娱乐传媒集团有限公司黄浦分公司 其他
上海佛朗肯网络通讯有限公司 其他
上海福赛特机器人有限公司 其他
上海复旦张江生物医药股份有限公司 其他
上海港城房地产土地估价有限公司 其他
上海观镕科技有限公司 其他
上海涵同机电设备技术有限公司 其他
上海宏业股权投资基金合伙企业(有限合伙) 其他
上海华标文化传播有限公司 其他
上海捷勃特机器人有限公司 其他
财务报表附注 第161页
东方明珠新媒体股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
上海锦洋农业科技发展有限公司 其他
上海宽视网络电视有限公司 其他
上海宽视信息技术有限公司 其他
上海闵商联融资租赁有限公司 其他
上海闵行闵二房屋拆迁有限公司 其他
上海南汇周浦影剧场 其他
上海南翼有线网络工程有限公司 其他
上海派慧投资管理有限公司 其他
上海浦东国际文化传播有限公司 其他
上海日报社 其他
上海赛川企业管理有限公司 其他
上海赛骥企业管理合伙企业(有限合伙) 其他
上海赛朴企业管理有限公司 其他
上海赛擎企业管理合伙企业(有限合伙) 其他
上海赛禧企业管理中心(有限合伙) 其他
上海赛享企业管理中心(有限合伙) 其他
上海赛翼企业管理中心(有限合伙) 其他
上海设计周投资管理有限公司 其他
上海申迪(集团)有限公司 其他
上海申联盛世企业发展有限公司 其他
上海莘闵物资有限公司 其他
上海市东昌电影院 其他
上海市闵行投资经营（集团）有限公司 其他
上海淞创电子科技发展有限公司 其他
上海唐祖商务咨询事务所 其他
上海天易实业发展有限公司 其他
上海彤真教育科技有限公司 其他
上海闻博企业管理有限公司 其他
上海新场文化发展有限公司 其他
上海新索音乐有限公司 其他
上海星盟置业有限公司 其他
上海阳光易速体育文化发展有限公司 其他
上海杨树浦文化创意产业有限公司 其他
上海盈娱管理顾问有限公司 其他
财务报表附注 第162页
东方明珠新媒体股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
上海永达广告公司 其他
上海元堃经济发展有限公司 其他
上海云言文化传播有限公司 其他
上海之昂电力科技有限公司 其他
上海中轩文化传播有限公司 其他
上海紫江产业园区股份有限公司 其他
上海紫竹创业投资有限公司 其他
实时侠智能控制技术有限公司 其他
太平洋安信农业保险股份有限公司 其他
太平洋财产保险股份有限公司上海奉贤支公司 其他
太原广播电视台 其他
辛顿人工智能科技有限公司 其他
新东田娱乐(上海)有限公司 其他
艺术浦东(上海)艺术品有限公司 其他
云从科技集团股份有限公司 其他
中国船舶重工集团公司第七一一研究所 其他
中国基础产业股权投资基金管理(上海)有限公司 其他
中信证券股份有限公司 其他
中远海运控股股份有限公司 其他
重庆西友幕墙铝板制造有限责任公司 其他
重庆西友新型墙体材料有限公司 其他
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：万元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
阿基米德（上海）传媒有限公
接受劳务其他 45.28
司
北京风行在线技术有限公司 广告成本 0.11 0.20
成都复地明珠置业有限公司 接受劳务其他 80.58 36.29
广视通网络通信传媒有限公司 广告成本/节目版权采购/商品采购 170.23 208.39
广告成本/接受劳务其他/节目版权
看东方（上海）传媒有限公司 1,619.74 54.72
采购
财务报表附注 第163页
东方明珠新媒体股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
南京复地明珠置业有限公司 接受劳务其他 60.70 18.75
上海《每周广播电视》报社 广告成本 1.42
上海百视通电视传媒有限公司 技术服务 75.47
上海城市之光灯光设计有限公
技术服务/接受劳务其他 126.07 121.44
司
上海第一财经传媒有限公司 广告成本/节目版权采购 0.14 29.69
技术服务/接受劳务其他/节目版权
上海东方传媒技术有限公司 1,831.99 1,234.53
采购
上海东方广播有限公司 接受劳务其他/节目版权采购 91.04
上海东方明珠迪尔希文化传媒
技术服务/节目版权采购 256.24 247.05
有限公司
上海东方明珠数字电视有限公
接受劳务其他/节目版权采购 21.85
司
上海东方娱乐传媒集团有限公 广告成本/技术服务/接受劳务其他/
18,836.51 5,552.43
司 节目版权采购/商品采购
上海广播电视发展中心 接受劳务其他 181.70 524.29
上海广播电视国际新闻交流中
接受劳务其他 476.11
心
上海广播电视台 节目版权采购 1,981.13 1,908.05
上海广播电视信息网络有限公 广告成本/技术服务/接受劳务其他/
2,538.37 1,998.28
司 商品采购
技术服务/接受劳务其他/节目版权
上海广龙科技有限公司 339.99 668.49
采购
上海好有文化传媒有限公司 接受劳务其他 429.78
接受劳务其他/节目版权采购/商品
上海幻维数码科技有限公司 1,094.49
采购
上海聚力传媒技术有限公司 商品采购 25.61
上海陆家嘴文化传媒有限公司 广告成本 0.66
上海木偶剧团有限公司 接受劳务其他 7.70
上海宁动体育有限公司 节目版权采购 554.72 1,603.77
上海浦东广播电视传媒有限公
节目版权采购 8.69 10.26
司
上海声像出版社有限公司 节目版权采购 36.78
财务报表附注 第164页
东方明珠新媒体股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
上海世博文化中心有限公司 接受劳务其他 1,770.06
上海市信息管线有限公司 技术服务/接受劳务其他/商品采购 7,233.59 11,161.32
上海视云网络科技有限公司 技术服务 68.49
上海视云文化传媒有限公司 技术服务 85.87
上海文广实业有限公司 接受劳务其他/节目版权采购 1,079.85 1,070.61
上海文广物业管理有限公司 接受劳务其他 3,422.40 3,270.01
上海文化广播影视集团财务有
技术服务/接受劳务其他 40.09
限公司
上海文化广播影视集团有限公 广告成本/技术服务/接受劳务其他/
14,105.91 16,666.93
司 节目版权采购
上海文艺医院 接受劳务其他 25.03 9.60
上海五星网络科技有限公司 技术服务 1.79
上海舞台技术研究所 接受劳务其他 8.49 8.49
上海信管网络科技有限公司 技术服务 162.23 122.63
广告成本/接受劳务其他/无形资产
上海炫动传播有限公司 756.88
采购
深圳风行多媒体有限公司 广告成本/商品采购 34.52 0.75
深圳市盖娅科技有限公司 技术服务 1,176.55
深圳市兆驰股份有限公司 商品采购 8.33
索尼互动娱乐（上海）有限公
商品采购 1,236.59 10.89
司
五星体育传媒有限公司 广告成本/接受劳务其他 38.67
武汉风行在线技术有限公司 接受劳务其他 132.17 252.60
云集将来传媒（上海）有限公
节目版权采购 207.53
司
真实传媒有限公司 接受劳务其他/节目版权采购 347.17
上海幻维数码创意科技股份有 技术服务/接受劳务其他/节目版权
141.42 387.38
限公司 采购
广告成本/接受劳务其他/节目版权
上海融东方文化传媒有限公司 9,051.98
采购
北京聚欣文扬文化传播有限公
商品采购 93.96
司
财务报表附注 第165页
东方明珠新媒体股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
上海文广演艺（集团）有限公
接受劳务其他 1.02
司
上海泓诚测绘服务有限公司 接受劳务其他 1.38
上海国际旅游度假区运营管理
接受劳务其他 38.96
有限公司
上海闸北区园林建设发展公司 接受劳务其他 120.00
Microsoft Corporation 及其子公
广告成本/技术服务 2,423.27 1,711.10
司
上海永达汽车集团有限公司及
接受劳务其他/商品采购 801.54
其子公司
ASTRAEA PTY LTD 及其子公
技术服务 188.68
司
合计 70,028.23 54,558.23
出售商品/提供劳务情况表
单位：万元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
Gaea Mobile Limited 提供劳务其他 5,967.36 3,459.03
北京风行在线技术有限公司 版权销售/技术收入 751.91 1,622.21
成都复地明珠置业有限公司 提供劳务其他 94.34 94.34
广视通网络通信传媒有限公司 技术收入/提供劳务其他 24.97
看东方（上海）传媒有限公司 版权销售/技术收入/商品销售 756.97 1,131.35
南京复地明珠置业有限公司 提供劳务其他 75.47 75.47
南京复邑置业有限公司 技术收入/提供劳务其他 7,766.40
上海爱乐乐团 版权销售 0.11 0.11
上海城市之光灯光设计有限公司 提供劳务其他 94.46 86.40
版权销售/广告收入/技术收入
上海地铁电视有限公司 926.61 1,973.97
/提供劳务其他
版权销售/技术收入/商品销售
上海第一财经传媒有限公司 389.83 182.49
/提供劳务其他
上海东方传媒技术有限公司 技术收入/商品销售 229.41 283.27
广告收入/技术收入/商品销售
上海东方广播有限公司 245.05 426.76
/提供劳务其他
财务报表附注 第166页
东方明珠新媒体股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
上海东方明珠传媒产业股权投资基
提供劳务其他 2,158.31 2,226.84
金合伙企业（有限合伙）
上海东方明珠数字电视有限公司 技术收入/提供劳务其他 52.52 195.28
版权销售/广告收入/技术收入
上海东方娱乐传媒集团有限公司 20,398.81 8,217.43
/商品销售
上海东方之星文化发展有限公司 技术收入 21.51
上海儿童国际文化发展有限公司 广告收入 -17.92
上海广播电视发展中心 商品销售 0.46
上海广播电视国际新闻交流中心 商品销售 10.15
上海广播电视台 技术收入 291.00
版权销售/技术收入/商品销售
上海广播电视信息网络有限公司 372.49 112.22
/提供劳务其他
上海广龙科技有限公司 技术收入 0.75 3.30
上海好有文化传媒有限公司 技术收入/提供劳务其他 47.17 237.36
上海马戏城 提供劳务其他 1.25
上海马戏城有限公司 版权销售/提供劳务其他 0.08 7.75
上海木偶剧团有限公司 技术收入 7.75
上海宁动体育有限公司 技术收入 306.60
上海浦东广播电视传媒有限公司 版权销售/技术收入 160.38 170.12
上海世博文化中心有限公司 商品销售 50.19
上海市马戏学校 技术收入/提供劳务其他 15.62 13.17
上海文广实业有限公司 提供劳务其他 0.44
上海文化广播影视集团财务有限公 技术收入/商品销售/提供劳务
1,952.10 60.92
司 其他
版权销售/技术收入/商品销售
上海文化广播影视集团有限公司 8,273.47 8,623.31
/提供劳务其他
上海文化广场剧院管理有限公司 广告收入 15.09 7.31
上海炫动传播有限公司 技术收入/商品销售 59.19 88.12
上海音乐剧艺术中心有限公司 技术收入 3.96
上海尤弥尔网络科技有限公司 提供劳务其他 159.89 17.75
上海杂技团有限公司 提供劳务其他 9.07 1.09
深圳市盖娅科技有限公司 提供劳务其他 180.40 896.86
索尼互动娱乐（上海）有限公司 提供劳务其他 71.93 69.32
财务报表附注 第167页
东方明珠新媒体股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
五星体育传媒有限公司 版权销售/技术收入 3.41 66.41
武汉风行在线技术有限公司 广告收入 18.87
银视通信息科技有限公司 版权销售 0.08
真实传媒有限公司 版权销售/技术收入 46.86 40.31
上海幻维数码创意科技股份有限公 技术收入/商品销售/提供劳务
2.18
司 其他
上海小荧星集团有限公司 技术收入 65.08
上海融东方文化传媒有限公司 技术收入 247.06
东方嘉影电视院线传媒股份公司 版权销售 544.46
中电科数智科技有限公司 商品销售/提供劳务其他 55.59 4.46
上海文广演艺（集团）有限公司 广告收入/技术收入 10.32 5.60
上海兰馨影业有限公司 技术收入 1.60
上海联和投资有限公司 技术收入 6.30
Microsoft Corporation 及其子公司 提供劳务其他 93.06 193.98
上海永达汽车集团有限公司及其子
提供劳务其他 1,381.04 780.00
公司
上海松江城镇建设投资开发集团有
提供劳务其他 31.03 4.78
限公司及其子公司
合计 54,118.65 31,692.93
2、 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：万元 币种：人民币
租赁资产 本期确认的租赁
承租方名称 上期确认的租赁收入
种类 收入
广视通网络通信传媒有限公司 房屋 10.85 10.85
上海城市之光灯光设计有限公司 房屋 4.57
上海东方传媒技术有限公司 车辆 1.11
上海东方明珠数字电视有限公司 车辆 3.54 5.31
上海广播电视台 房屋 80.00
上海广播电视信息网络有限公司 房屋 19.27
上海宁动体育有限公司 场地 55.75 222.02
财务报表附注 第168页
东方明珠新媒体股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
租赁资产 本期确认的租赁
承租方名称 上期确认的租赁收入
种类 收入
上海宁动体育有限公司 房屋 3.85 3.85
上海文化广播影视集团财务有限公司 房屋 176.15 176.14
合计 273.98 499.28
本公司作为承租方：
单位：万元 币种：人民币
租赁资 本期确认的 上期确认的
出租方名称
产种类 租赁费 租赁费
北京文广佳业文化发展有限公司 房屋 4.38 0.73
广视通网络通信传媒有限公司 设备 127.02 33.63
上海东方传媒技术有限公司 房屋 48.68
上海东方传媒技术有限公司 设备 13.40 1.12
上海世博文化中心有限公司 房屋 1,827.85
上海文广实业有限公司 房屋 143.64 146.42
上海文化广播影视集团有限公司 场地 412.41
上海文化广播影视集团有限公司 房屋 5,599.79 4,947.03
上海文化广播影视集团有限公司 设备 22.35
上海新娱乐传媒有限公司 房屋 -28.91 28.91
上海国际旅游度假区运营管理有限公司 房屋 15.52
上海陆家嘴（集团）有限公司 房屋 19.77 3.11
上海浦东文化传媒有限公司 设备 2,702.30 2,711.22
上海市闵行资产投资经营（集团）有限公司 设备 488.52 826.84
上海绿洲投资控股集团有限公司 设备 482.20 679.53
上海市青浦区国有资产监督管理委员会 设备 365.55
上海临港浦江国际科技城发展有限公司 房屋 81.46
上海松江城镇建设投资开发集团有限公司及其子公司 房屋 7.87
合计 11,484.81 10,227.53
财务报表附注 第169页
东方明珠新媒体股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
3、 关联担保情况
本公司作为担保方：
单位：万元 币种：人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日 担保是否履行完毕
上海嘉定东方有线网络有限
25,500.00 2018/12/24 2025/1/15 否
公司
本公司作为被担保方：
单位：万元 币种：人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日 担保是否履行完毕
上海绿洲投资控股集团有限
24,500.00 2018/12/24 2025/1/15 否
公司
4、 关联方资金拆借
单位：万元 币种：人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
成都复地明珠置业有限公
6,800.00 2020/9/8 2022/12/31
司
南京复地明珠置业有限公
18,020.00 2020/9/15 2021/9/14 已归还
司
南京复地明珠置业有限公
17,000.00 2021/2/8 2023/12/31
司
拆出
36 个月，年利率 8%，本
南京复邑置业有限公司 68,340.00 2020/12/31 2023/12/31 年收到债权投资收益
76,720,608.25 元
上海东方龙新媒体有限公 9,300.00 2021/5/24 2022/5/24 已于 2022 年 4 月提前还
司 款
上海东方龙新媒体有限公 7,700.00 2021/7/2 2022/7/2 已于 2022 年 4 月提前还
司 款
上海东方龙新媒体有限公 5,000.00 2021/7/28 2022/7/28 已于 2022 年 4 月提前还
司 款
财务报表附注 第170页
东方明珠新媒体股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
上海东方龙新媒体有限公 2,000.00 2021/8/13 2022/8/13 已于 2022 年 4 月提前还
司 款
上海东方龙新媒体有限公 3,070.00 2021/10/14 2024/10/14 已于 2022 年 4 月提前还
司 款
上海东方龙新媒体有限公 3,930.00 2021/10/26 2024/10/26 已于 2022 年 4 月提前还
司 款
上海东方龙新媒体有限公 20,000.00 2021/11/17 2024/11/17 已于 2022 年 4 月提前还
司 款
上海东方龙新媒体有限公 27,000.00 2021/12/6 2024/12/6 已于 2022 年 4 月提前还
司 款
上海东方龙新媒体有限公 25,000.00 2021/12/14 2014/12/14 已于 2022 年 4 月提前还
司 款
5、 关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
上海东方传媒技术有限公司 联营公司股权 20,000.00
6、 关键管理人员薪酬
单位：万元 币种：人民币
关联方 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 1,954.58 2,059.73
7、 其他关联交易
本公司与上海文化广播影视集团财务有限公司签署《金融服务协议》，最近一
期合同有效期自 2021 年 8 月 1 日至 2022 年 7 月 31 日，按照协议上海文化广
播影视集团财务有限公司将为本公司及子公司提供存款、贷款、结算业务、中
间业务、财务顾问及咨询代理等金融服务，2021 年 1 月至 12 月执行的贷款年
利率为同期市场优惠贷款利率，本期计提利息 370,191.02 元，实付利息
374,191.02 元，本期计提手续费等其他金融服务业务收费 419,639.45 元，实付
手续费等其他金融服务业务收费 444,110.55 元。
截止 2021 年 12 月 31 日，本公司及子公司存放在上海文化广播影视集团财务
有限公司的银行存款余额为 1,471,192,957.12 元，存款利率为银行同期优惠存
款利率，本期实收利息为 19,043,733.34 元，无贷款余额。
财务报表附注 第171页
东方明珠新媒体股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
单位：万元 币种：人民币
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
合同资产 上海东方明珠数字电视有限公司 0.80 0.04
合同资产 上海市马戏学校 3.78 3.78 3.78 2.54
合同资产 上海文化广播影视集团有限公司 4.15 0.24
合同资产 上海世博文化中心有限公司 2.75 0.48
其他应收款 爱上电视传媒有限公司 3.80 3.80
其他应收款 风行视频技术（北京）有限公司 188.40 188.40 188.40 188.40
其他应收款 好十传媒（上海）有限公司 6.21 6.21
其他应收款 上海百视通电视传媒有限公司 76.00 3.80
其他应收款 上海城市之光灯光设计有限公司 1.75 0.09
其他应收款 上海东方明珠数字电视有限公司 7.89 0.39 2.53
其他应收款 上海明珠尚祺商务咨询有限公司 0.16 0.01
其他应收款 上海文广实业有限公司 37.84 37.84
其他应收款 上海文化广播影视集团有限公司 26.25 25.68
其他应收款 上海舞美艺术中心有限公司 330.55 330.55
其他应收款 上海炫动传播有限公司 45.00 45.00 45.00 45.00
其他应收款 深圳风行多媒体有限公司 181.61 9.08
其他应收款 银视通信息科技有限公司 15.00 15.00
其他应收款 上海东方播麦网络电子商务有限公司 48.75 2.44
上海嘉朴商务咨询合伙企业（有限合
其他应收款 0.18 0.01
伙）
上海临港浦江国际科技城发展有限公
其他应收款 3,521.38
司
应收利息 上海文化广播影视集团财务有限公司 48.33 45.11
应收利息 上海东方龙新媒体有限公司 585.27
应收账款 北京风行在线技术有限公司 685.84 50.96 1,037.96 75.47
应收账款 好十传媒（上海）有限公司 1,076.38 1,076.38 1,076.38 1,076.38
应收账款 湖北广通东方购物有限公司 170.00 170.00 954.27 209.21
应收账款 南京聚欣影视传媒有限公司 1.84 1.55 1.84 0.35
财务报表附注 第172页
东方明珠新媒体股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 上海地铁电视有限公司 2,301.21 115.06 2,014.55 100.73
应收账款 上海第一财经传媒有限公司 108.51 6.40 36.96 2.91
应收账款 上海东方传媒技术有限公司 123.86 10.28 19.20 1.51
应收账款 上海东方明珠数字电视有限公司 11.67 0.58 260.09 32.91
应收账款 上海东方亿付信息服务有限公司 5.02 5.02
应收账款 上海东方娱乐传媒集团有限公司 6,914.67 4,160.96 74.83 5.48
应收账款 上海儿童国际文化发展有限公司 17.92 17.92
应收账款 上海广播电视国际新闻交流中心 0.63 0.03
应收账款 上海广播电视信息网络有限公司 201.31 54.82 69.74 69.59
应收账款 上海好有文化传媒有限公司 47.00 2.35
应收账款 上海聚力传媒技术有限公司 305.00 231.41 3,905.00 3,686.24
应收账款 上海宁动体育有限公司 242.00 15.78
应收账款 上海浦东广播电视传媒有限公司 170.00 13.84
应收账款 上海市广播科学研究所 0.06 0.06 0.06 0.06
应收账款 上海市马戏学校 44.63 33.99 37.82 18.80
应收账款 上海市信息管线有限公司 6.50 6.50
应收账款 上海视云网络科技有限公司 1,888.23 1,888.23 1,888.23 1,888.23
应收账款 上海文化广播影视集团财务有限公司 0.31 0.02
应收账款 上海文化广播影视集团有限公司 1.36 0.07 7,244.11 6,397.03
应收账款 上海舞台技术研究所 0.01 0.01 0.01 0.01
应收账款 上海新娱乐传媒有限公司 0.45 0.45
应收账款 上海亿付数字技术有限公司 1.76 1.62
应收账款 上海尤弥尔网络科技有限公司 2,468.54 123.43 253.94 12.70
应收账款 上海杂技团有限公司 1.47 0.07
应收账款 深圳市盖娅科技有限公司 4,409.36 220.47 2,274.30 113.71
应收账款 索尼互动娱乐（上海）有限公司 16.00 0.80 20.71 1.04
应收账款 五星体育传媒有限公司 125.00 6.25
应收账款 武汉风行在线技术有限公司 20.00 1.30
应收账款 银视通信息科技有限公司 38.00 38.00 38.00 38.00
应收账款 真实传媒有限公司 0.35 0.02 0.93 0.05
应收账款 中兴九城网络科技无锡有限公司 293.38 293.38 293.38 293.38
财务报表附注 第173页
东方明珠新媒体股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 上海欢腾宽频信息技术有限公司 21.20 21.20
应收账款 上海融东方文化传媒有限公司 181.89 9.09
应收账款 上海东方播麦网络电子商务有限公司 6,368.50 318.43
应收账款 东方嘉影电视院线传媒股份公司 491.94 40.04
应收账款 中电科数智科技有限公司 4.72 0.24
应收账款 上海东方龙新媒体有限公司 2,450.20 403.24
应收账款 上海联和投资有限公司 5.53 0.95
应收账款 明日世界竞技体育发展有限公司 462.00 462.00 462.00 428.63
上海松江城镇建设投资开发集团有限
应收账款 2.77 0.14
公司及其子公司
预付账款 北京文广佳业文化发展有限公司 4.38 4.38
预付账款 上海东方传媒技术有限公司 40.14 43.35
预付账款 上海东方广播有限公司 35.00
预付账款 上海东方娱乐传媒集团有限公司 28.58
预付账款 上海广播电视发展中心 13.84
预付账款 上海广龙科技有限公司 41.25
预付账款 上海陆家嘴文化传媒有限公司 3.96
预付账款 上海文化广播影视集团有限公司 0.74
预付账款 上海幻维数码创意科技股份有限公司 15.37
上海永达汽车集团有限公司及其子公
预付账款 0.24
司
合计 35,938.78 9,983.93 23,417.29 15,127.77
2、 应付项目
单位：万元 币种：人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
合同负债 北京风行在线技术有限公司 29.06
合同负债 广视通网络通信传媒有限公司 8.25
合同负债 河北广电传媒技术有限公司 28.30 28.30
合同负债 南京聚欣影视传媒有限公司 17.52
合同负债 上海第一财经报业有限公司 1.50
财务报表附注 第174页
东方明珠新媒体股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
合同负债 上海第一财经传媒有限公司 1.12 5.62
合同负债 上海东方传媒技术有限公司 11.67 26.14
合同负债 上海东方广播有限公司 5.19 3.37
上海东方明珠传媒产业股权投资基金合
合同负债 1,530.18 1,788.77
伙企业（有限合伙）
合同负债 上海东方明珠数字电视有限公司 6.55
合同负债 上海东方娱乐传媒集团有限公司 21.23 3.50
合同负债 上海广播电视信息网络有限公司 15.76 110.14
合同负债 上海马戏城有限公司 0.02
合同负债 上海文化广播影视集团财务有限公司 23.29
合同负债 上海文化广播影视集团有限公司 402.06 418.64
合同负债 五星体育传媒有限公司 0.81
合同负债 真实传媒有限公司 12.97 12.97
合同负债 上海东方龙新媒体有限公司 41.21
上海松江城镇建设投资开发集团有限公
合同负债 1.80
司及其子公司
其他应付款 成都复地明珠置业有限公司 116.87
其他应付款 河北广电传媒技术有限公司 1.04 1.04
其他应付款 湖北广通东方购物有限公司 16.15 867.50
其他应付款 南京复地明珠置业有限公司 79.45
其他应付款 上海百视通电视传媒有限公司 2,385.20 2,071.95
其他应付款 上海城市之光灯光设计有限公司 29.82
其他应付款 上海东方明珠数字电视有限公司 2.79
其他应付款 上海东方亿付信息服务有限公司 5.00
其他应付款 上海东方之星文化发展有限公司 1.29
其他应付款 上海广播电视信息网络有限公司 42.00 126.00
其他应付款 上海广龙科技有限公司 22.00
其他应付款 上海聚力传媒技术有限公司 63.73 232.45
其他应付款 上海明珠广播电视科技有限公司 13.20 16.81
其他应付款 上海宁动体育有限公司 200.00 200.00
其他应付款 上海市广播科学研究所 0.19
其他应付款 上海市信息管线有限公司 0.61
财务报表附注 第175页
东方明珠新媒体股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
其他应付款 上海文广实业有限公司 10.16 10.19
其他应付款 上海文广物业管理有限公司 39.14
其他应付款 上海文化广播影视集团财务有限公司 48.02 48.02
其他应付款 上海文化广播影视集团有限公司 12.73 910.37
其他应付款 上海文化广场剧院管理有限公司 2.00
其他应付款 上海新娱乐传媒有限公司 28.91
其他应付款 上海炫动传播有限公司 2.00 2.00
其他应付款 银视通信息科技有限公司 32.87
其他应付款 上海幻维数码创意科技股份有限公司 30.13 36.79
其他应付款 北京聚欣文扬文化传播有限公司 93.96
其他应付款 太原有线电视网络有限公司 450.42
其他应付款 上海东方龙新媒体有限公司 159.65
其他应付款 上海国际旅游度假区运营管理有限公司 9.80
其他应付款 Microsoft Corporation 及其子公司 80.57 82.45
应付票据 上海广龙科技有限公司 146.61
应付票据 上海市信息管线有限公司 4,814.55
应付账款 北京风行在线技术有限公司 16.00
应付账款 上海百视通电视传媒有限公司 80.00 308.00
应付账款 上海城市之光灯光设计有限公司 4.66
应付账款 上海东方传媒技术有限公司 747.05 945.38
应付账款 上海东方明珠迪尔希文化传媒有限公司 41.17 39.04
应付账款 上海东方亿付信息服务有限公司 3.65 3.65
应付账款 上海东方娱乐传媒集团有限公司 260.42 3,998.78
应付账款 上海广播电视台 222.53 375.08
应付账款 上海广播电视信息网络有限公司 1,471.87 378.17
应付账款 上海广龙科技有限公司 315.85 306.92
应付账款 上海联数物联网有限公司 24.74
应付账款 上海宁动体育有限公司 1,700.00
应付账款 上海浦东广播电视传媒有限公司 9.38 10.26
应付账款 上海市信息管线有限公司 525.51 3,913.78
应付账款 上海文广实业有限公司 9.76 0.24
应付账款 上海文广物业管理有限公司 121.04 14.78
财务报表附注 第176页
东方明珠新媒体股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
应付账款 上海文化广播影视集团有限公司 26,422.79 26,760.61
应付账款 上海信管网络科技有限公司 81.73 37.56
应付账款 深圳风行多媒体有限公司 0.16 103.39
应付账款 深圳市盖娅科技有限公司 50.00 50.00
应付账款 深圳市兆驰股份有限公司 14.43 14.43
应付账款 五星体育传媒有限公司 0.50 70.50
应付账款 武汉风行在线技术有限公司 29.47
应付账款 银视通信息科技有限公司 45.83 45.83
应付账款 真实传媒有限公司 50.00
应付账款 中广宽带网络有限公司 57.15
应付账款 中兴九城网络科技无锡有限公司 10.92 10.92
应付账款 上海世博文化中心有限公司 101.33
应付账款 上海东方播麦网络电子商务有限公司 1,412.62
应付账款 东方嘉影电视院线传媒股份公司 3.00
应付账款 上海东方龙新媒体有限公司 7,913.62
应付账款 上海众达信息产业有限公司 19.38
应付账款 上海陆家嘴（集团）有限公司 74.70
上海市闵行资产投资经营（集团）有限
应付账款 886.59 1,713.43
公司
应付账款 上海绿洲投资控股集团有限公司 747.07 1,494.15
应付账款 上海市青浦区国有资产监督管理委员会 365.55
应付账款 上海光华如新信息科技股份有限公司 22.00
应付账款 Microsoft Corporation 及其子公司 3,894.70 3,020.87
应付账款 上海永达汽车集团有限公司及其子公司 201.96
应付账款 ASTRAEA PTY LTD 及其子公司 47.17
上海市闵行资产投资经营（集团）有限
应付股利 605.80 733.95
公司
应付股利 上海绿洲投资控股集团有限公司 798.70
预收账款 上海东方票务有限公司 10.00
预收账款 上海广播电视信息网络有限公司 19.96
长期应付款 上海幻维数码创意科技股份有限公司 800.05 1,094.47
租赁负债 上海文广实业有限公司 173.81
财务报表附注 第177页
东方明珠新媒体股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
租赁负债 上海文化广播影视集团有限公司 12,322.01
租赁负债 上海浦东文化传媒有限公司 9,948.90
上海市闵行资产投资经营（集团）有限
租赁负债 2,185.49
公司
租赁负债 上海绿洲投资控股集团有限公司 2,152.03
租赁负债 上海临港浦江国际科技城发展有限公司 59.09
合计 84,667.91 56,275.23
(七) 关联方承诺
1、上海东方明珠（集团）股份有限公司收购精文置业时，由精文置业的原股东上海
广播电影电视发展有限公司（现已被上海文化广播影视集团有限公司吸收合并）和
上海网腾投资管理有限公司，向上海东方明珠（集团）股份有限公司作出不可撤销
的承诺：因 2014 年 7 月 31 日股权转让前的事由（包括但不限于审计报告强调事项
以及虽未列示但客观存在的事项）导致收购完成后精文置业发生任何经济损失的，
包括但不限于合法债权无法收回，清偿额外债务，承担担保责任，被要求补缴税款，
被处以罚款或缴纳滞纳金，承担诉讼或仲裁的不利后果，被要求承担相关补偿费等
情况，对精文置业发生的经济损失由上海广播电影电视发展有限公司（现已被上海
文化广播影视集团有限公司吸收合并）与上海网腾投资管理有限公司向精文置业承
担连带赔偿责任。
2、 公司与上海地铁电视有限公司（以下简称“地铁电视公司”）有如下关联交易承
诺事项：
（1）根据 2008 年 8 月公司与地铁电视公司签订的“电视广播发射接收设备租赁及
服务合同”及 2009 年签订的“补充协议”约定，公司自合同生效日起 15 年内每年
将按地铁电视公司实际营业收入的 12.5%收取资源使用租金，此外还将在资源使用
及服务期（15 年）内收取编播费共计 7,500 万元。
（2）根据 2008 年 8 月公司与上海申通地铁资产经营管理有限公司及地铁电视公司
签订的“光纤及漏缆租赁使用合同”约定，公司将在合同生效日起的 15 年内，每年
向地铁电视公司收取传输服务费 290 万元。
（3）根据公司与地铁电视公司签订的“运营信息编播及服务合同”约定，公司自 2009
年 1 月 1 日起至 2023 年 12 月 31 日止，每年向地铁电视公司收取运营信息编播费
150 万元。
财务报表附注 第178页
东方明珠新媒体股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
十一、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
除本附注“十、关联方及关联交易”披露内容外，无其他重要承诺事项。
(二) 或有事项
资产负债表日存在的重要或有事项
1、2020 年 6 月至 2021 年 9 月期间，未来电视有限公司（以下简称“未来电视”）因
多地移动魔百和平台提供 2018 俄罗斯世界杯赛事、《2021 央视春晚》及相关节目的
在线播放，起诉百视通网络电视技术发展有限责任公司（以下简称“百视通技术”）
43 起著作权侵权及不正当竞争案件，合计诉讼标的人民币 4.3525 亿元。其中 12 个案
件一审判决百视通技术赔偿未来电视经济损失及合理开支合计 1186.2 万元，并承担
一审诉讼费合计 100.4885 万元，百视通技术不服一审判决，提起上诉；其余 31 个案
件均在一审审理过程中。
2、2020 年 5 月，上海东方明珠进出口有限公司因上海鹰凰进出口有限公司、上海华
友国际物流有限公司等涉嫌刑事犯罪，向公安机关刑事报案。2020 年 7 月，公安机
关立案受理，目前处于侦查阶段。
3、2021 年 6 月，百视通技术因合同纠纷向上海市徐汇区人民法院起诉美美视界（北
京）文化传播有限公司，诉讼标的额为人民币 2,486.96 万元。目前，该案件处于一审
过程中。
4、2021 年 11 月，上海尚世影业有限公司因《电视剧授权协议》合同纠纷向上海市
普陀区人民法院起诉浙江华尚影视文化有限公司，诉讼标的额为人民币 4,351.6 万元。
目前，该案件处于诉前调解中。
5、2021 年 11 月，奇有（上海）文化传播有限公司以服务合同纠纷为由，向上海市
长宁区人民法院起诉上海东方龙新媒体有限公司，诉讼标的额为人民币 1,345.73 万
元。目前，该案件处于一审过程中。
6、2021 年 12 月，心动网络股份有限公司以侵害《人类跌落梦境》游戏计算机软件
著作权及类电作品著作权侵权纠纷为由，向上海知识产权法院起诉咪咕互动娱乐有限
公司和上海东方明珠文化发展有限公司，诉讼标的额为人民币 2,032.56 万元。目前，
该案件处于一审过程中。
7、2021 年 11 月，上海新兴媒体信息传播有限公司与好十传媒（上海）有限公司因
许可协议纠纷，向中国国际经济贸易仲裁委员会提交仲裁申请，仲裁标的额为人民币
1,123 万元。目前，该案件处于仲裁过程中。
财务报表附注 第179页
东方明珠新媒体股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
十二、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
2022 年 1 月，公司出资 5,000 万参与设立央视融媒体产业投资基金（有限合伙）。
(二) 利润分配情况
拟分配的利润或股利 907,712,950.59
经审议批准宣告发放的利润或股利
2022 年 4 月 28 日，公司第九届董事会第三十次会议审议通过《2021 年度利润分配
方案》：公司拟向全体股东每 10 股派发现金红利 2.70 元（含税），截至 2021 年 12 月
31 日，公司总股本 3,414,500,201 股，公司回购专用证券账户中的股份数为 52,600,384
股。根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 7 号——回购股份》第二十三
条的规定，“上市公司回购专用账户中的股份，不享有股东大会表决权、利润分配、
公积金转增股本、认购新股和和可转换公司债券等权利，不得质押和出借。”故公司
计算现金分红、送红股的总股本基数为扣除公司回购专用证券账户中股票后的数量，
暨本次利润分配可享受现金红利的股数为 3,361,899,817 股。以此计算，合计拟派发
现金红利为 907,712,950.59 元（含税）。
(三) 其他资产负债表日后事项说明
报告期末公司对东方龙借款及利息共计 10.36 亿，其中一年内到期借款 2.40 亿，列
示于“其他流动资产”，剩余 7.90 亿列示于“债权投资”，借款产生的利息 0.06 亿列
示于“应收利息”。上述款项共计 10.36 亿，已于 2022 年 4 月 26 日，全部收回。
十三、 其他重要事项
(一) 分部信息
1、 报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营
分部为基础确定报告分部。
经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、
评价其业绩；
（3）公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计
信息。
公司目前主要分为 2 个分部：线上行业、线下行业。
本公司经营分部的会计政策与本公司主要会计政策相同。
财务报表附注 第180页
东方明珠新媒体股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
2、 报告分部的财务信息
单位：万元 币种：人民币
项目 线上行业 线下行业 合计
主营业务收入 652,519.84 248,513.12 901,032.96
主营业务成本 447,190.04 203,268.85 650,458.89
3、 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说
明原因
公司本部业务同时涉及多个报告分部，资产总额和负债总额无法明确分配
到各报告分部，所以无法披露各报告分部的资产总额和负债总额。
(二) 其他重要事项
公司本年转让子公司东方龙 50%股权，交易完成后，公司丧失对东方龙的控制权，
公司已于 2021 年 12 月完成股权交割，并收取全部款项 4.99 亿，该事项在合并报表
形成股权转让收益 11.1 亿元。
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 25,252,715.75 8,882,070.28
1至2年 583,231.30 2,336,039.15
2至3年 781,921.21
小计 26,617,868.26 11,218,109.43
减：坏账准备 1,354,466.69 883,941.64
合计 25,263,401.57 10,334,167.79
财务报表附注 第181页
东方明珠新媒体股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按单项计提坏账
781,921.21 2.94 781,921.21 100.00 781,921.21 6.97 625,536.97 80.00 156,384.24
准备
其中：
单项计提 781,921.21 2.94 781,921.21 100.00 781,921.21 6.97 625,536.97 80.00 156,384.24
按组合计提坏账
25,835,947.05 97.06 572,545.48 2.22 25,263,401.57 10,436,188.22 93.03 258,404.67 2.48 10,177,783.55
准备
其中：
外部单位 11,450,909.55 43.02 572,545.48 5.00 10,878,364.07 5,168,093.38 46.07 258,404.67 5.00 4,909,688.71
合并范围
14,385,037.50 54.04 14,385,037.50 5,268,094.84 46.96 5,268,094.84
内关联方组合
合计 26,617,868.26 100.00 1,354,466.69 25,263,401.57 11,218,109.43 100.00 883,941.64 10,334,167.79
财务报表附注 第182页
东方明珠新媒体股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
零星客户 781,921.21 781,921.21 100.00 预计无法收回
合计 781,921.21 781,921.21
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 10,867,844.49 543,392.22 5.00
1至2年 583,065.06 29,153.26 5.00
合计 11,450,909.55 572,545.48 5.00
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
单项计提 625,536.97 156,384.24 781,921.21
组合计提 258,404.67 314,140.81 572,545.48
合计 883,941.64 470,525.05 1,354,466.69
4、 本期实际核销的应收账款情况
无
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的比例
应收账款 坏账准备
(%)
上海东方明珠传输有限公司 13,692,958.68 51.44
霍尔果斯森宇影业有限公司 9,150,000.00 34.38 457,500.00
Microsoft Corporation 2,270,234.43 8.53 113,511.72
上海未元网络科技有限公司 781,921.21 2.94 781,921.21
财务报表附注 第183页
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二○二一年度
财务报表附注
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的比例
应收账款 坏账准备
(%)
上海百家合信息技术发展有限公
453,704.26 1.70
司
合计 26,348,818.58 98.99 1,352,932.93
(二) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息 82,571,574.81
应收股利 53,247,683.60 51,000,000.00
其他应收款项 2,881,508,710.38 3,085,715,389.34
合计 3,017,327,968.79 3,136,715,389.34
1、 应收利息
（1）应收利息分类
项目 期末余额 上年年末余额
内部子公司借款 76,718,881.76
债权投资 5,852,693.05
小计 82,571,574.81
减：坏账准备
合计 82,571,574.81
2、 应收股利
（1）应收股利明细
项目（或被投资单位） 期末余额 上年年末余额
合并范围内应收股利 53,247,683.60 51,000,000.00
小计 53,247,683.60 51,000,000.00
减：坏账准备
合计 53,247,683.60 51,000,000.00
财务报表附注 第184页
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财务报表附注
3、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内小计 342,009,892.44 366,117,043.98
1至2年 494,705.55 237,952,236.76
2至3年 237,902,236.76 2,079,042,747.39
3 年以上 2,482,855,130.57 558,264,603.64
小计 3,063,261,965.32 3,241,376,631.77
减：坏账准备 181,753,254.94 155,661,242.43
合计 2,881,508,710.38 3,085,715,389.34
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月 合计
信用损失(未发 信用损失(已发
预期信用损失
生信用减值) 生信用减值)
上年年末余额 6,772,964.26 148,888,278.17 155,661,242.43
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 3,752.72 26,088,259.79 26,092,012.51
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 6,776,716.98 174,976,537.96 181,753,254.94
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
单项计提 148,888,278.17 26,088,259.79 174,976,537.96
组合计提 6,772,964.26 3,752.72 6,776,716.98
合计 155,661,242.43 26,092,012.51 181,753,254.94
财务报表附注 第185页
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二○二一年度
财务报表附注
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
外部单位往来款 6,903,156.88 6,927,083.24
押金及保证金 150,000.00 200,000.00
合并内部往来款 3,056,208,808.44 3,234,249,548.53
合计 3,063,261,965.32 3,241,376,631.77
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收
单位名 款项期末余 坏账准备
款项性质 期末余额 账龄
称 额合计数的 期末余额
比例(%)
第一名 内部合并往来款 1,100,000,000.00 3－4 年 35.91
1 年以内；1－2
第二名 内部合并往来款 572,366,291.67 18.68
年；3 年以上
第三名 内部合并往来款 513,698,941.37 3 年以上 16.77
第四名 内部合并往来款 312,771,748.85 1 年以内 10.21
1 年以内；1－2
第五名 内部合并往来款 224,946,011.11 7.34
年；3 年以上
合计 2,723,782,993.00 88.91
(三) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公
15,218,030,993.14 361,423,648.37 14,856,607,344.77 15,370,154,413.10 15,370,154,413.10
司投资
对联
营、合
5,676,497,974.31 899,702,530.31 4,776,795,444.00 5,741,222,919.91 695,518,703.32 5,045,704,216.59
营企业
投资
合计 20,894,528,967.45 1,261,126,178.68 19,633,402,788.77 21,111,377,333.01 695,518,703.32 20,415,858,629.69
财务报表附注 第186页
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二○二一年度
财务报表附注
1、 对子公司投资
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额
百视通网络电视技术发展有限责任公司 3,140,970,000.00 3,140,970,000.00
上海东方龙新媒体有限公司 152,123,419.96 152,123,419.96
上海文广科技（集团）有限公司 228,850,000.00 228,850,000.00
上海广电影视制作有限公司 159,340,000.00 159,340,000.00
上海广电通讯网络有限公司 30,301,423.44 30,301,423.44 9,796,539.57 9,796,539.57
上海百家合信息技术发展有限公司 98,424,085.10 98,424,085.10
百视通投资管理有限责任公司 640,000,000.00 640,000,000.00 342,713,222.13 342,713,222.13
上海东方明珠广播电视塔有限公司 321,000,000.00 321,000,000.00
上海东方明珠传输有限公司 75,000,000.00 75,000,000.00
上海东方明珠国际交流有限公司 208,500,000.00 208,500,000.00
上海东方明珠教育投资有限公司 40,500,000.00 40,500,000.00
上海东方明珠国际贸易有限公司 3,472,080.00 3,472,080.00
上海东方明珠进出口有限公司 8,913,886.67 8,913,886.67 8,913,886.67 8,913,886.67
上海东方明珠游乐有限公司 22,500,000.00 22,500,000.00
上海东方明珠移动电视有限公司 25,000,000.00 25,000,000.00
上海东方明珠置业有限公司 288,000,000.00 288,000,000.00
上海国际会议中心有限公司 659,870,898.37 659,870,898.37
上海东方明珠物产管理有限公司 4,500,000.00 4,500,000.00
上海东方明珠投资管理有限公司 500,000,000.00 500,000,000.00
财务报表附注 第187页
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二○二一年度
财务报表附注
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额
上海东方明珠实业发展有限公司 856,170,180.06 856,170,180.06
上海东方明珠国际旅行社有限公司 6,500,000.00 6,500,000.00
上海明珠水上娱乐发展有限公司 127,605,220.00 127,605,220.00
上海东方明珠文化发展有限公司 200,000,000.00 200,000,000.00
上海东方明珠信息技术有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00
上海东方明珠房地产有限公司 908,553,454.52 908,553,454.52
上海尚世影业有限公司 1,417,642,014.36 1,417,642,014.36
上海五岸传播有限公司 280,890,877.97 280,890,877.97
上海东方希杰商务有限公司 3,312,561,350.90 3,312,561,350.90
上海文广互动电视有限公司 163,170,899.25 163,170,899.25
上海东方明珠新媒体广告传播有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
东方有线网络有限公司 1,433,794,622.50 1,433,794,622.50
合计 15,370,154,413.10 152,123,419.96 15,218,030,993.14 361,423,648.37 361,423,648.37
财务报表附注 第188页
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二○二一年度
财务报表附注
2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动
减值准备期末
被投资单位 年初余额 追加 权益法下确认 其他综合收 宣告发放现金 其 期末余额
减少投资 其他权益变动 计提减值准备 余额
投资 的投资损益 益调整 股利或利润 他
1．合营企业
好十传媒（上
海）有限公司
上海东迪数字传
14,144,514.90 -30,073.42 14,114,441.48
播咨询有限公司
上海城市之光灯
5,067,884.70 -376,275.13 4,691,609.57
光设计有限公司
上海东方龙新媒
121,056,861.77 -121,056,861.77
体有限公司
小计 140,269,261.37 -121,463,210.32 18,806,051.05
2．联营企业
上海市信息投资
1,546,116,031.22 132,049,530.39 -430,861.38 3,509,947.36 16,000,000.00 1,665,244,647.59
股份有限公司
广视通网络通信
14,825,845.08 226,139.13 15,051,984.21
传媒有限公司
上海中广传播有
6,144,429.07 -9,868.68 6,134,560.39 25,275,552.86
限公司
上海好有文化传
10,237,336.19 5,869,413.96 16,106,750.15
媒有限公司
财务报表附注 第189页
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二○二一年度
财务报表附注
本期增减变动
减值准备期末
被投资单位 年初余额 追加 权益法下确认 其他综合收 宣告发放现金 其 期末余额
减少投资 其他权益变动 计提减值准备 余额
投资 的投资损益 益调整 股利或利润 他
深圳市兆驰股份
1,676,343,844.04 174,594,654.34 28,821,366.17 -1,584,388.47 49,462,721.98 155,652,696.38 1,422,796,193.00 293,826,764.31
有限公司
上海文化广播影
视集团财务有限 429,158,552.64 3,442,564.37 8,000,000.00 424,601,117.01
公司
上海东方明珠文
化产业股权投资
1,460,634.03 -638,993.64 574,000.00 1,395,640.39
基金管理有限公
司
北京盖娅互娱网
络科技股份有限 728,506,493.83 30,261,958.60 -1,322,815.44 26,945,636.99 730,500,000.00 482,952,705.57
公司
上海聚力传媒技
术有限公司
北京风行在线技
260,583,747.23 3,928,842.00 15,565,425.88 37,594,369.30 242,483,645.81 97,647,507.57
术有限公司
中电科数智科技
232,058,041.89 1,616,812.51 233,674,854.40
有限公司
小计 4,905,434,955.22 174,594,654.34 205,567,764.81 -3,338,065.29 69,112,095.22 24,000,000.00 220,192,702.67 4,757,989,392.95 899,702,530.31
合计 5,045,704,216.59 174,594,654.34 84,104,554.49 -3,338,065.29 69,112,095.22 24,000,000.00 220,192,702.67 4,776,795,444.00 899,702,530.31
财务报表附注 第190页
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二○二一年度
财务报表附注
(四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 78,808,099.34 127,544,428.50 60,063,491.92 41,480,974.19
其他业务 462,274.07 7,122,557.50
合计 79,270,373.41 127,544,428.50 67,186,049.42 41,480,974.19
2、 合同产生的收入的情况
合同分类 线上-分部 线下-分部 合计
按经营地区分类 3,294,259.23 75,513,840.11 78,808,099.34
华东地区 2,185,160.51 75,513,840.11 77,699,000.62
华东以外地区 1,109,098.72 1,109,098.72
合计 3,294,259.23 75,513,840.11 78,808,099.34
(五) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 708,586,671.76 780,857,160.83
权益法核算的长期股权投资收益 77,331,048.40 137,859,344.61
处置长期股权投资产生的投资收益 385,308,633.89 193,712,243.19
债权投资持有期间取得的利息收入 77,897,712.36 1,788,370.45
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 5,446,500.00 22,374,150.00
交易性金融资产在持有期间的投资收益 2,936,036.84 14,637,077.20
处置交易性金融资产取得的投资收益 1,035.37
理财产品在持有期间的投资收益 255,298,202.13 264,755,237.00
合计 1,512,804,805.38 1,415,984,618.65
十五、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 1,190,606,411.01
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
财务报表附注 第191页
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二○二一年度
财务报表附注
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
190,288,910.95
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 66,984,562.82
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 270,268,824.46
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负
债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处 13,775,982.55
置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负
债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转
49,550,736.37
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 18,224,149.44
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 1,833,602,368.02
财务报表附注 第192页