东方明珠新媒体股份有限公司
   关于对上海文化广播影视集团财务有限公司的
                 风险持续评估报告


    按照《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号——交易与
关联交易》的要求，东方明珠新媒体股份有限公司（以下简称“股份
公司”）通过查验上海文化广播影视集团财务有限公司（以下简称
“财务公司”）《金融许可证》《营业执照》等证件资料，并审阅包
括资产负债表、利润表、现金流量表等在内的财务公司的定期财务报
告，对财务公司的经营资质、业务和风险状况进行了评估，现将有关
风险评估情况报告如下：

    一、财务公司的基本情况

    公司名称：上海文化广播影视集团财务有限公司；
    企业性质：有限责任公司（国有控股）；
    成立时间：2016 年 12 月 28 日；
    注册资本：100,000.00 万元；
    法定代表人：钟璟；
    注册地址：中国（上海）自由贸易试验区世纪大道 1 号 3 幢 1 楼；
    金融许可证机构编码：L0250H231000001；
    统一社会信用代码：91310115MA1K3L3MXB；
    经营范围：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的
咨询、代理业务，协助成员单位实现交易款项的收付，经批准的保险
代理业务，对成员单位提供担保，办理成员单位之间的委托贷款，对
成员单位办理票据承兑与贴现，办理成员单位之间的内部转账结算及
相应的结算、清算方案设计，吸收成员单位的存款，对成员单位办理
贷款及融资租赁，从事同业拆借，中国银行业监督管理委员会批准的
                               1/6
其他业务。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营
活动】
    股份公司和财务公司同属上海文化广播影视集团有限公司实际
控制，双方为关联方。

    二、财务公司内部控制的基本情况

    （一）控制环境
    财务公司已按照《公司法》的规定设立了股东会、董事会、监事
会，并对董事会和董事、监事、高级管理人员在风险管理中的责任进
行了明确规定。董事会下设风险管理委员会，委员由财务公司董事组
成，是财务公司组织和实施公司全面风险管理的专门工作机构，对董
事会负责并报告工作，辅助董事会进行重大风险管理方面的调研和决
策。
    财务公司治理结构健全，管理运作规范，建立了分工合理、职责
明确、互相制衡、报告关系清晰的组织结构，为风险管理的有效性提
供必要的前提条件。
    （二）风险的识别与评估
    财务公司设立风险管理委员会，负责组织开展各项风险管理工作。
风险管理委员会的主要职责有：对财务公司行业形势和变化趋势进行
分析判断，结合国家和监管部门有关方针政策，指导财务公司制定风
险管理中长期战略规划和工作方针；审议财务公司年度合规风险管理
目标计划和内部控制管理措施，指导财务公司按照监管要求开展合规
管理工作；关注财务公司各类资产风险状况，根据财务公司年度经营
计划和报告，对经营性资产风险管理和资产处置等事项提出指导性意
见；关注财务公司年度综合授信业务，审阅财务公司同业合作机构名
单，并提出意见建议；监督财务公司经营管理层落实董事会及风险管
理委员会决议的情况，检查财务公司在经营中重大风险报告和处置方
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案实施情况；审议财务公司年度《风险管理自我评估报告》及《合规
管理自我评估报告》；审议风险管理部年度工作计划和总结报告；
    财务公司建立了完善的授权管理制度，各部门间、各岗位间职责
分工明确，通过部门及岗位职责的合理设定，形成了部门间、岗位间
相互监督、相互制约的风险控制机制。
    （三）控制活动
    1、结算业务控制
    在结算及资金管理方面，财务公司根据各监管法规，制定了《人
民币结算办法》《成员单位人民币结算账户管理办法》、《结算业务
内部控制制度》、《人民币结算业务操作规程》、《成员单位人民币
结算账户操作规程》等结算管理与业务制度，每项业务制度均有详细
的操作流程，明确流程的各业务环节、执行角色、主要业务活动、关
键输入输出、主要业务规则，有效控制了业务风险。
    一方面，财务公司主要依靠核心业务系统进行系统控制，资金结
算系统支持客户对业务的多级授权审批，防范客户操作风险。成员单
位在财务公司开设结算账户，通过登入财务公司核心业务系统提交指
令及提交书面指令实现资金结算。
    另一方面，财务公司严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原
则为成员单位办理存款业务，相关政策严格按照银保监会和中国人民
银行相关规定执行，充分保障成员单位资金的安全，维护各当事人的
合法权益。
    2、信贷管理
    在信贷业务管理方面，财务公司严格执行授信管理，根据成员单
位的融资余额及融资需求，结合财务公司资金状况，确定客户授信额
度计划，并严格在授信额度内办理信贷业务，严控风险，使业务的开
展既有计划性又有均衡性。财务公司针对每项信贷业务制定了详细的

                             3/6
管理办法及操作流程，创新业务贯彻了“制度先行”的管理原则。
    财务公司信贷业务切实执行三查制度规范开展，三查制度分别是
贷前调查、贷时审查和贷后检查。信贷业务经逐级审批后方可办理放
款。
    3、信息系统控制
    财务公司作为集团内成员单位与企业法人既是集团内部信息系
统的使用者，同时为集团内部成员单位提供信息系统服务。
    机房部署了高性能防火墙，实施内外网隔离，并采用国内先进技
术以确保网络安全，并使用各项技术措施以确保系统应用安全；采用
备份策略以确保系统数据安全。财务公司已获得与工、建、招三家银
行实现银企互联，并采取多项措施确保数据传输过程中的安全与高效。
    4、稽核监督
    审计稽核部负责财务公司内部稽核业务，针对内部控制执行情况
业务和财务活动的合法合规性、安全性、准确性、效益性进行监督检
查，发现内部控制薄弱环节、管理不完善之处及由此导致的各种风险，
将向管理层提出改进意见和建议。
    （四）风险管理总体评价
    财务公司的各项业务均能严格按照制度和流程开展，无重大操作
风险发生；各项监管指标均符合监管机构的要求；业务运营合法合规，
管理制度健全，风险管理有效。

    三、财务公司经营管理及风险管理情况

    （一）经营情况
    目前财务公司已开展了存款、贷款、结算、同业及中间业务等种
类业务。截至 2021 年 12 月 31 日，财务公司资产总额 665,408.31 万
元,负债总额 559,258.03 万元，所有者权益总额 106,150.28 万元，
资产负债率 84.05%，2021 年 1-12 月实现营业收入 4,376.45 万元，
                               4/6
利润总额 1,148.95 万元，净利润 861.56 万元。财务公司经营稳定，
各项风险指标均符合监管要求。
    （二）管理情况
    自成立以来，财务公司一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中
华人民共和国公司法》《企业会计准则》《企业集团财务公司管理办
法》和国家有关金融法规、条例以及《公司章程》规范经营行为，加
强内部管理。截至 2021 年 12 月 31 日止未发现与财务报表相关资金、
信贷、稽核、信息管理等风险控制体系存在重大缺陷。
    （三）监管指标
    根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截至 2021 年 12 月 31
日止，财务公司的各项监管指标均在合理的范围内，不存在重大风险。
    （四）股份公司在财务公司的存贷款情况
    截至 2021 年 12 月 31 日，股份公司在财务公司的存款余额约为
147,119 万元人民币，占其在财务公司和银行存款期末余额总额的比
例为 21%，在财务公司无贷款余额。
    股份公司在财务公司的存款安全性和流动性良好，未发生财务公
司因现金头寸不足而延迟付款的情况。
    四、风险评估意见

    基于以上分析与判断，本公司认为：
    （一）财务公司具有合法有效的《金融许可证》《营业执照》；
    （二）未发现财务公司存在违反中国银行保险监督管理委员会颁
布的《企业集团财务公司管理办法》规定的情形，财务公司的资产负
债比例符合该办法的要求规定；
    （三）财务公司成立至今严格按照《企业集团财务公司管理办法》
之规定经营，财务公司的风险管理不存在重大缺陷。本公司与财务公
司之间发生的关联存、贷款等金融业务目前风险可控。

                               5/6
    综上，财务公司具备金融服务相关资格，并不存在可能引发存款
风险的重大隐患，评估结果合格，符合我司与财务公司继续开展金融
服务业务的前提条件。




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