关于东方明珠新媒体股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
1、 专项审计报告
2、 附表
委托单位：东方明珠新媒体股份有限公司
审计单位：天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)上海分所
联系电话：
控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
天职业字[2023]31001 号
东方明珠新媒体股份有限公司董事会：
我们审计了东方明珠新媒体股份有限公司（以下简称“东方明珠”）财务报表，包括
2022年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、2022年度的利润表和合并利润表、现金
流量表和合并现金流量表、股东权益变动表和合并股东权益变动表以及财务报表附注，并
于2023年4月27日签署了无保留意见的审计报告。
根据中国证监会、公安部、国资委、中国银保监会《上市公司监管指引第8号——上市
公司资金往来、对外担保的监管要求》（中国证券监督管理委员会公告[2022]26号）和证券
交易所相关文件要求，东方明珠编制了后附的2022年度非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。
编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是东方明珠管理层的责任。
我们的责任是对汇总表所载信息与已审计财务报表进行复核。经复核，我们认为，东方明
珠汇总表在所有重大方面与已审计财务报表保持了一致。除复核外，我们并未对汇总表所
载信息执行额外的审计或其他工作。
为了更好地理解东方明珠2022年度控股股东及其他关联方资金占用情况，汇总表应当
与已审计财务报表一并阅读。
中国注册会计师： 马罡
中国北京
二○二三年四月二十七日
中国注册会计师： 张五一
附表 2
关于东方明珠新媒体股份有限公司
2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
2022 年度
占用方与上市 上市公司核 2022 年期 2022 年度 2022 年度 2022 年期
资金占用方 占用累计发 占用形成原
非经营性资金占用 公司的关联关 算的会计科 初占用资金 占用资金的 偿还累计发 末占用资金 占用性质
名称 生金额(不 因
系 目 余额 利息(如有) 生金额 余额
含利息)
现大股东及其附属企 非经营性占用
业 非经营性占用
小计 / / / / /
前大股东及其附属企 非经营性占用
业 非经营性占用
小计 / / / / /
总计 / / / / /
2022 年度 2022 年度
上市公司核 2022 年期 2022 年度 2022 年期
往来方与上市 往来累计发 往来资金的 往来形成原
其他关联资金往来 资金往来方名称 算的会计科 初往来资金 偿还累计发 末往来资金 往来性质
公司的关系 生金额（不 利息（如 因
目 余额 生金额 余额
含利息） 有）
控股股东、实
上海第一财经传
大股东及其附属企业 际控制人的附 应收账款 108.51 545.06 419.57 234 技术业务 经营性往来
媒有限公司
属企业
控股股东、实
上海东方传媒技 技术收入/
大股东及其附属企业 际控制人的附 应收账款 123.86 239.05 167.23 195.68 经营性往来
术有限公司 商品销售
属企业
控股股东、实
上海东方传媒技
大股东及其附属企业 际控制人的附 预付款项 40.14 58.96 40.14 58.96 技术服务 经营性往来
术有限公司
属企业
控股股东、实
上海东方广播有
大股东及其附属企业 际控制人的附 应收账款 180.98 90.98 90 技术业务 经营性往来
限公司
属企业
控股股东、实
上海东方广播有 节目版权采
大股东及其附属企业 际控制人的附 预付款项 35 35 经营性往来
限公司 购
属企业
控股股东、实
上海东方娱乐传
大股东及其附属企业 际控制人的附 预付款项 28.58 89.34 117.92 广告款 经营性往来
媒集团有限公司
属企业
版权销售/
控股股东、实
上海东方娱乐传 广告收入/
大股东及其附属企业 际控制人的附 应收账款 6,914.67 4,534.66 6,924.63 4,524.70 经营性往来
媒集团有限公司 技术收入/
属企业
商品销售
控股股东、实
上海广播电视信
大股东及其附属企业 际控制人的附 预付款项 174.15 174.15 预付物资款 经营性往来
息网络有限公司
属企业
控股股东、实
上海广播电视信 视频制作与
大股东及其附属企业 际控制人的附 应收账款 201.31 18 43.84 175.47 经营性往来
息网络有限公司 服务费收入
属企业
控股股东、实
上海融东方文化
大股东及其附属企业 际控制人的附 应收账款 181.89 387.35 387.21 182.03 技术收入 经营性往来
传媒有限公司
属企业
控股股东、实
上海世博文化中 其他反映占
大股东及其附属企业 际控制人的附 2.75 0.09 2.84 商品销售 经营性往来
心有限公司 用实质科目
属企业
上海文化广播影
大股东及其附属企业 控股股东 应收账款 1.36 5,935.05 5,907.80 28.61 营收款 经营性往来
视集团有限公司
上海文化广播影 节目版权采
大股东及其附属企业 控股股东 预付款项 0.74 0.74 经营性往来
视集团有限公司 购
控股股东、实 技术业务/
上海小荧星集团
大股东及其附属企业 际控制人的附 应收账款 158.2 144.34 13.86 商品销售业 经营性往来
有限公司
属企业 务
控股股东、实
上海新娱乐传媒
大股东及其附属企业 际控制人的附 应收账款 0.45 0.45 商品销售 经营性往来
有限公司
属企业
控股股东、实
上海炫动传播有
大股东及其附属企业 际控制人的附 预付款项 10.5 10.5 往来款 经营性往来
限公司
属企业
上海炫动传播有 控股股东、实
大股东及其附属企业 其他应收款 45 45 租赁收入 经营性往来
限公司 际控制人的附
属企业
控股股东、实
上海百视通电视
大股东及其附属企业 际控制人的附 其他应收款 76 76 往来款 经营性往来
传媒有限公司
属企业
控股股东、实
上海杂技团有限
大股东及其附属企业 际控制人的附 应收账款 1.47 1.47 商品销售 经营性往来
公司
属企业
控股股东、实
真实传媒有限公
大股东及其附属企业 际控制人的附 应收账款 0.35 6.55 6.9 技术业务 经营性往来
司
属企业
控股股东、实
真实传媒有限公
大股东及其附属企业 际控制人的附 预付款项 28.3 28.3 版权采购款 经营性往来
司
属企业
控股股东、实
北京文广佳业文
大股东及其附属企业 际控制人的附 预付款项 4.38 4.38 租赁费 经营性往来
化发展有限公司
属企业
控股股东、实
上海文广实业有 押金及保证
大股东及其附属企业 际控制人的附 其他应收款 37.84 37.84 经营性往来
限公司 金
属企业
控股股东、实
上海陆家嘴文化
际控制人的附 预付款项 3.96 3.96 广告成本 经营性往来
传媒有限公司
属企业
大股东及其附属企业
控股股东、实
五星体育传媒有
际控制人的附 应收账款 57.17 11.69 45.48 技术业务 经营性往来
限公司
属企业
上海国际会议中 子公司及其控 人员费用结
其他应收款 225.00 55.57 169.43 经营性往来
心有限公司 制的法人 算
上海七重天宾馆 子公司及其控 其他反映占
500.00 500.00 长期借款 经营性往来
有限公司 制的法人 用实质科目
上海东方明珠文 子公司及其控 其他反映占
上市公司的子公司及 3,000.00 3,000.00 长期借款 经营性往来
化发展有限公司 制的法人 用实质科目
其附属企业
上海东方明珠文 子公司及其控
其他应收款 16,408.42 5,980.2 406.05 21,982.57 往来款 经营性往来
化发展有限公司 制的法人
上海东方明珠文 子公司及其控
应收账款 19.67 53.84 62.04 11.47 技术收入 经营性往来
化发展有限公司 制的法人
上海东方明珠文 子公司及其控 其他反映占 9,736.49 5,785.47 3,951.02 资金拆借 经营性往来
化发展有限公司 制的法人 用实质科目
上海东方明珠置 子公司及其控
其他应收款 51,369.89 51,369.89 往来款 经营性往来
业有限公司 制的法人
上海东方明珠国 子公司及其控 其他反映占
5,324.77 5,324.77 应收股利 经营性往来
际交流有限公司 制的法人 用实质科目
上海东方明珠进 子公司及其控
其他应收款 13,730.00 13,730.00 往来款 经营性往来
出口有限公司 制的法人
上海百家合信息
子公司及其控
技术发展有限公 应收账款 45.37 45.37 技术收入 经营性往来
制的法人
司
百视通投资（香 子公司及其控
其他应收款 57,236.63 83.12 19,419.75 37,900.00 往来款 经营性往来
港）有限公司 制的法人
百视通网络电视
子公司及其控 资产销售及
技术发展有限责 应收账款 1,878.46 1,878.46 经营性往来
制的法人 租金
任公司
百视通网络电视
子公司及其控
技术发展有限责 其他应收款 31,277.17 29,724.55 8,894.62 52,107.10 版权销售 经营性往来
制的法人
任公司
上海东方明珠投 子公司及其控
其他应收款 110,000.00 110,000.00 往来款 经营性往来
资管理有限公司 制的法人
上海东秦投资有 子公司及其控 其他反映占
112,200.00 62,000.00 50,200.00 长期借款 经营性往来
限公司 制的法人 用实质科目
上海东秦投资有 子公司及其控 其他反映占
7,671.89 3,086.59 7,671.89 3,086.59 借款利息 经营性往来
限公司 制的法人 用实质科目
上海新兴媒体信 子公司及其控
应收账款 2.25 5.61 7.86 租赁收入 经营性往来
息传播有限公司 制的法人
上海新兴媒体信 子公司及其控
其他应收款 2,980.00 2,980.00 往来款 经营性往来
息传播有限公司 制的法人
上海文广互动电 子公司及其控
其他应收款 2,205.19 83.47 2,121.72 商品销售 经营性往来
视有限公司 制的法人
上海文广科技
子公司及其控
（集团）有限公 应收账款 19.71 2.48 17.23 往来款 经营性往来
制的法人
司
上海东方明珠传 子公司及其控
应收账款 1,369.30 1,369.30 商品销售 经营性往来
输有限公司 制的法人
上海东方明珠移 子公司及其控
应收账款 1.92 10.66 12.58 租赁收入 经营性往来
动电视有限公司 制的法人
百视通国际（香 子公司及其控
其他应收款 22,494.60 32.67 22,527.27 往来款 经营性往来
港）有限公司 制的法人
上海东方明珠城
子公司及其控 人员费用结
上城置业有限公 其他应收款 7.30 7.30 经营性往来
制的法人 算
司
上海东方明珠传 子公司及其控 人员费用结
其他应收款 253.64 253.64 经营性往来
输有限公司 制的法人 算
上海广电影视制 子公司及其控 资金划拨-
其他应收款 585.00 585.00 经营性往来
作有限公司 制的法人 社保户
上海东方明珠国 子公司及其控 人员费用结
其他应收款 13.86 13.86 经营性往来
际贸易有限公司 制的法人 算
上海东方明珠房 子公司及其控 人员费用结
其他应收款 91.34 91.34 经营性往来
地产有限公司 制的法人 算
上海东方明珠工
子公司及其控 人员费用结
程总承包有限公 其他应收款 5.76 5.76 经营性往来
制的法人 算
司
上海东方明珠欧 子公司及其控 人员费用结
其他应收款 6.84 6.84 经营性往来
洲城有限公司 制的法人 算
上海文广科技 人员费用结
子公司及其控
（集团）有限公 其他应收款 79.11 79.11 算/业务结 经营性往来
制的法人
司 算
上海东方明珠新
子公司及其控
媒体广告传播有 其他应收款 20.94 20.94 业务结算 经营性往来
制的法人
限公司
上海东方明珠影
子公司及其控 人员费用结
视科技发展有限 其他应收款 2.39 2.39 经营性往来
制的法人 算
公司
上海东方明珠国
子公司及其控 其他反映占
际旅行社有限公 270.00 270.00 短期借款 经营性往来
制的法人 用实质科目
司
上海广电影视制 子公司及其控
预付款项 1.41 1.41 租赁费用 经营性往来
作有限公司 制的法人
上海东方明珠房 子公司及其控
应收账款 2,982.81 2,982.81 租赁收入 经营性往来
地产有限公司 制的法人
上海尚世影业有 子公司及其控
应收账款 1.50 1.50 租赁收入 经营性往来
限公司 制的法人
上海五岸传播有 子公司及其控 应收账款 1.50 1.50 租赁收入 经营性往来
限公司 制的法人
上海东方希杰商 子公司及其控 人员费用结
其他应收款 124.17 124.17 经营性往来
务有限公司 制的法人 算
北京风行在线技 广告收入/
联营 应收账款 685.84 528.13 1,005.56 208.41 经营性往来
术有限公司 技术收入
风行视频技术
联营企业子公
（北京）有限公 其他应收款 188.40 188.40 往来款 经营性往来
司
司
好十传媒（上
合营 应收账款 1,076.38 1,076.38 商品销售 经营性往来
海）有限公司
湖北广通东方购
联营 应收账款 170.00 170.00 商品销售 经营性往来
物有限公司
媒捷商务咨询
广告及赞助
（上海）有限公 其他 应收账款 336.95 288.07 48.88 经营性往来
业务
司
南京聚欣影视传 联营企业子公
应收账款 1.84 1.84 版权销售 经营性往来
媒有限公司 司
版权销售/
上海地铁电视有 提供劳务其
联营 应收账款 2,301.21 36.79 2,338.00 经营性往来
其他关联方及其附属 限公司 他/技术收
企业 入
上海东方播麦网 房屋租赁/
络电子商务有限 联营 应收账款 6,368.50 575.32 6,531.65 412.17 商品销售/ 经营性往来
公司 技术收入
上海东方播麦网
提供劳务其
络电子商务有限 联营 其他应收款 48.75 48.75 经营性往来
他
公司
上海东方播麦网
络电子商务有限 联营 预付款项 255.19 209.77 45.42 商品销售 经营性往来
公司
上海东方龙新媒
合营 其他应收款 3,616.25 38.35 3,577.90 业务结算 经营性往来
体有限公司
出表前内部
上海东方龙新媒 其他反映占
合营 103,000.00 103,000.00 经营性资金 非经营性往来
体有限公司 用实质科目
借款
上海东方龙新媒 其他反映占
合营 585.27 1,208.65 1,793.92 借款利息 非经营性往来
体有限公司 用实质科目
版权销售/
上海东方龙新媒
合营 应收账款 367.85 3,977.02 3,102.42 1,242.45 技术收入/ 经营性往来
体有限公司
商品销售
上海东方龙新媒
合营 应收账款 2,082.35 1,092.70 2,227.61 947.44 业务结算 经营性往来
体有限公司
上海东方明珠数 联营企业子公
应收账款 11.67 15.00 21.67 5.00 技术业务 经营性往来
字电视有限公司 司
上海东方明珠数 联营企业子公 其他反映占
0.80 0.80 技术业务 经营性往来
字电视有限公司 司 用实质科目
上海东方明珠数 联营企业子公 提供劳务其
其他应收款 7.89 28.12 36.01 经营性往来
字电视有限公司 司 他
上海幻维数码创
意科技股份有限 联营 应收账款 8.70 8.70 技术业务 经营性往来
公司
上海幻维数码创
意科技股份有限 联营 预付款项 15.37 15.37 制作成本 经营性往来
公司
上海聚力传媒技
联营 应收账款 305.00 11.50 293.50 版权销售 经营性往来
术有限公司
上海马戏城有限
其他 应收账款 6.50 3.25 3.25 技术业务 经营性往来
公司
上海市广播科学 数字业务周
其他 应收账款 0.06 0.06 经营性往来
研究所 期性费用
工程施工业
上海市马戏学校 其他 应收账款 44.63 6.54 36.83 14.34 经营性往来
务
其他反映占
上海市马戏学校 其他 3.78 3.78 技术收入 经营性往来
用实质科目
上海视云网络科
联营 应收账款 1,888.23 1,888.23 技术收入 经营性往来
技有限公司
上海文化广播影
视集团财务有限 联营 应收账款 0.31 4.26 4.41 0.16 餐饮收入 经营性往来
公司
上海文化广播影
其他反映占 定期存款利
视集团财务有限 联营 48.33 1,195.31 1,192.33 51.31 经营性往来
用实质科目 息
公司
上海尤弥尔网络 联营企业子公
应收账款 2,468.54 4.49 2,464.05 游戏业务 经营性往来
科技有限公司 司
上海中广传播有
联营 其他应收款 18.00 18.00 往来款 经营性往来
限公司
深圳市盖娅科技 联营企业子公
应收账款 4,409.36 4,409.36 游戏业务 经营性往来
有限公司 司
索尼互动娱乐
（上海）有限公 联营 应收账款 16.00 90.43 85.51 20.92 游戏业务 经营性往来
司
银视通信息科技
其他 应收账款 38.00 38.00 技术收入 经营性往来
有限公司
银视通信息科技 押金及保证
其他 其他应收款 15.00 15.00 经营性往来
有限公司 金
上海临港浦江国
房屋押金保
际科技城发展有 参股股东 其他应收款 3,521.38 3,500.00 21.38 经营性往来
证金
限公司
明日世界竞技体 版权销售/
参股股东 应收账款 462.00 462.00 经营性往来
育发展有限公司 广告收入
Microsoft
游戏分成收
Corporation 及 参股股东 应收账款 67.41 64.34 3.07 经营性往来
入
其子公司
上海永达汽车集
团有限公司及其 参股股东 预付款项 0.24 1,265.48 1,264.47 1.25 商品销售 经营性往来
子公司
上海舞台技术研
其他 应收账款 0.01 0.01 技术收入 经营性往来
究所
南京复邑置业有 联营企业子公 其他反映占
68,340.00 30,600.00 37,740.00 长期借款 经营性往来
限公司 司 用实质科目
上海广播电视国
其他 应收账款 0.63 5.30 5.93 商品销售 经营性往来
际新闻交流中心
上海浦东广播电
其他 应收账款 170.00 187.62 357.62 技术收入 经营性往来
视传媒有限公司
上海市信息管线 联营企业子公
应收账款 6.50 1,546.59 6.50 1,546.59 技术收入 经营性往来
有限公司 司
武汉风行在线技 联营企业子公
应收账款 20.00 -20.00 广告收入 经营性往来
术有限公司 司
上海松江城镇建
设投资开发集团 参股股东 应收账款 2.77 2.77 技术收入 经营性往来
有限公司
总计 / / 651,473.69 75,396.02 1,208.65 304,369.81 423,708.55
注：公司对上海东方龙新媒体有限公司的借款系该公司为本公司合并范围期间子公司的借款，已履行内部决策程序，并于 2022 年 4 月收回。
本汇总表已于 2023 年 4 月 27 日获董事会批准。
法定代表人：沈军 主管会计工作负责人：金晓明 总会计师：金晓明 会计机构负责人：张为民