上海国嘉实业股份有限公司一九九八年年度报告摘要
一、公司简介
1、公司中文名称:上海国嘉实业股份有限公司
公司英文名称:SHANGHAI CITIC-JIADING INDUSTRIAL CO.,LTD.
2、公司法定代表人:王英玲
3、公司董事会秘书:李文利
联系电话:021—64371888
传真号码:021—64331666
联系地址:上海余庆路134弄3号
4、公司注册地址:上海嘉定环城路2280号
公司办公地址:上海余庆路134弄3号
邮政编码:200030
公司电子信箱:gjhotline@99stock.com.cn
5、公司年报备置地点:公司证券部
6、公司股票上市地:上海证券交易所
股票简称:国嘉实业
股票代码:600646
二、会计数据和业务数据摘要
1、本年度会计数据摘要:
利润总额 14,811.52万元;
净利润 11,406.29万元;
主营业务利润 18,258.71万元;
其它业务利润 0万元;
投资收益 -278.60万元;
补贴收入 67.17万元;
营业外收支净额 -252.87万元;
经营活动产生的现金流量净额 -5,577.68万元;
现金及现金等价物净增加额 -3,503.23万元。
2、主要会计数据和财务指标:
指标项目(单位:元) 98年 97年 96年
1、主营业务收入
1,409,398,517.22 394,703,951.03 27,737,365.83
2、净利润
114,062,916.83 1,940,554.90 847,189.18
3.总资产
774,880,127.62 627,591,501.35 345,555,008.54
4.股东权益(不含少数股东权益)
290,929,854.07 179,156,626.04 159,164,873.68
5.每股收益 1.32 0.02 0.01
6.每股净资产 3.36 2.07 2.02
7.净资产收益率 39.21％ 1.08％ 0.53％
8.调整后的每股净资产 3.26 1.75 1.71
注:(1)公司本年度股本没有变动,年初、年末股本均为86,607,166
股,以上有关数据按全面摊薄法计算,全面摊薄法的计算公式为:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项-待摊
费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用)/年末
普通股股份总数
(2)若按月加权平均法计算,98年度公司每股收益1.32元,净资产收
益率48.52％,按月加权平均法的计算公式为:
加权平均每股收益=当期净利润÷[期末普通股股份总数÷(1+配股比例或增发新股比例)+期末普通股股份总数÷(1+配股比例或增发新股比例)×配股比例或增发新股比例×缴款结束日下一月份至期末的月份数÷12]
加权平均净资产收益率=当期净利润÷[(期初净资产+期末净资产)
÷2+当期发行新股或配股新增净资产×(自缴款结束日下一月份至报告期末的月份数-6)÷12]
(3)公司控股的北京国软科技有限公司(以下简称国软科技)依据其与其他公司于1997年12月5日签订的出口协议,将在1997年12月31日收到的9600万元计入当年收入,并开具软件销售发票,但此时国软科技所销售的软件产品才开始开发,国软科技在尚未完全履行合同约定义务、商品所有权没有转移的情况下,将在1998年才能确认为收入的9600万元提前确认为1997年度收入,违反了收入确认原则。同时,国软科技于1997年12月24日向美国IMS—NetCorp.购买了供开发使用的软件、硬件计3189万元,与北京康茂国际网络系统有限公司签订人工费用包干协议书,向其支付包干人工费用计311万元,以上两笔费用共计3500万元记入1997年度销售成本,上述行为使国软科技1997年度经营利润虚增6100万元,导致其母公司国嘉实业1997年度合并报表中利润虚增,从根本上改变了公司的经营成果。鉴于上述情况,中国证监会证监查字[1998]82号文件决定对公司进行查处(详见1998年11月14日《上海证券报》公司的重大事项公告);
(4)根据中国证监会证监查字[1998]82号文件决定,公司已对有关帐
务进行了调整,并将调整后1997年的数据所形成的结果作为公司98年报的期初数,调整结果详见本报告第九章财务报告。以上公布的97年度财务指标系调整后的数据;
(5)由于97年度调整后的财务指标更确切地反映了公司在进行了相关的调整后97年度的经营成果和财务状况,因此凡今后涉及97年度财务指标及其与之相关的数据计算,公司均将采用调整后的数据,公司提请广大投资者在阅读相关文件时予以注意。关于公司97年度的经营状况,投资者可根据上述调整后的指标参照原97年报进行分析。
3.本年度内股东权益变动情况:
项目
股本 资本公积 盈余公积 其中:公益金 未分配利润
合计
期初数
86607166 91525254.22 4469085.54 2238334.52 -3444879.72
179156626.04
本期增加
42562270.60 17875902.40 71500646.23
114062916.83
本期减少
2289688.80
2289688.80
期末数
86607166 89235565.42 47031356.14 20114236.92 68055766.51
290929854.07
变化原因说明:
(1)盈余公积、公益金增加是利润分配提取法定盈余公积金和法定公益金所致;
(2)未分配利润增加是本年度实现利润所致;
(3)资本公积减少是依据新的会计准则提取被投资单位接受捐赠准备所致;
(4)盈余公积、未分配利润本年期初数与97年报期末数的不同是调整97年度的销售收入与利润后而对其进行相应的调整所致。
三、股本变动及股东情况介绍
1、股本变动情况表(数量单位:股)
本次变动增减
期初数 小计 期末数
一、尚未流通股份
1.发起人股份 1238834 0 1238834
其中:
国家拥有股份
境内法人持有股份 1238834 0 1238834
外资法人持有股份 0 0 0
其他
2.募集法人股 14641000 0 14641000
3.内部职工股
4.优先股或其他 56086332 0 56086332
其中:
境内法人股 31309543 0 31309543
境外法人股 24776789 0 24776789
尚未流通股份合计 71966166 0 71966166
二、已流通股份:
1.境内上市人民币普通股 14641000 0 14641000
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
已流通股份合计 14641000 0 14641000
三、股份总数: 86607166 0 86607166
2.股东情况介绍:
(1)公司1998年末股东总数为9467户,其中发起人股东1户,法人股东
96户,社会公众股东9370户。
(2)主要股东持股情况:
股东名称 年末持股数量(股) 年度内股份 增减持股比例
北京和德实业公司 31309543 0 36.15％
U.S.—I.I.I 24776789 0 28.61％
中信兴业信托投资公司 3830077 0 4.42％
深圳巨兴泰实业公司 1464100 1464100 1.69％
西安喜来登大酒店 1464100 0 1.69％
嘉定农工商总公司 1238834 0 1.43％
张秀云 401100 -4000 0.46％
上海国脉实业股份有限公司 292820 0 0.34％
上海新锦江大酒店股份公司 292820 0 0.34％
上海市东湖集团联营公司 292820 0 0.34％
注:①U.S.—I.I.I所持股份为外资法人股;
②深圳三龙实业公司于1998年8月将所持公司的社会法人股1464100股转让给了深圳巨兴泰实业公司,占公司股份总数的1.69％;
③西安喜来登大酒店是中信兴业信托投资公司全资子公司;
④北京和德实业公司共持公司法人股31309543股,其中1323万股于1998年8月7日冻结(公司已于1998年8月8日在《上海证券报》上刊登了公告);1807万股于1998年8月19日为开具蛋白饲料进口信用证项下的免保授信额度向中国仪器进出口总公司作了股权质押,质押期为质押合同生效之日起的一年六个月。
(3)公司重要股东情况介绍
北京和德实业公司:法定代表人:夏季鹏;经营范围:饲料、电子计算
机、电子元件、仪器仪表等。
U.S.—I.I.I:法定代表人:RonnieLee;经营范围:国际贸易、国际资讯科技业,国际展览业及国际投资等。1998年末其所持有的股份未作质
押。
(4)公司董事、监事与高级管理人员持股情况:
姓 名 职务 持股数量 备注
年初数 年末数 变化原因
王英玲 董事长 0 0 原不持有
唐灯林 副董事长 0 0 原不持有
衡保华 董事 0 0 原不持有
梁勃英 董事 0 0 原不持有
谢永红 董事 0 0 原不持有
王丹军 董事 0 0 原不持有
罗文化 董事 0 0 原不持有 新任董事
冯俊发 董事 5929 5929
徐振夫 监事 0 0 原不持有
杨建华 监事 0 0 原不持有
何 捷 总经理 0 0 原不持有
徐 军 常务副总经理 0 0 原不持有
张晓地 总经济师 0 0 原不持有
赵 越 资讯网络事业部总经理 0 0 原不持有
四、股东大会简介:
1、1997年度股东大会:
(1)公司于1998年3月16日在《上海证券报》刊登召开1997年度股东大会的公告;
(2)1998年4月2日在册的公司股东或代表107人,于1998年4月8日到公司登记,异地股东用信函、传真方式登记;
(3)公司1997年度股东大会于1998年4月16日下午2:00在上海汽车工业活动中心召开;
(4)出席会议的股东代表87人,代表股份6238万股,占当时总股本的7
2.03％,符合《公司法》及章程的有关规定,会议有效;
(5)会议以选票表决方式通过如下决议:①审议1997年度财务决算及利润分配方案:公司股东中信兴业信托投资公司、西安丝绸之路(喜来登)大酒店有限公司,代表股份5294177股,合并持有公司发行在外有表决权股份总数的6.11％,对公司提出提案。经公司董事会审查,该提案有效,并提交股东大会表决。根据股东大会表决结果,公司1997年度财务决算及利润分配方案延期审议;②通过董事会工作报告和一九九八年发展报告;③通过监事会工作报告;④通过关于修改公司章程的议案:主要根据中国证券监督管理委员会下发的《上市公司章程指引》,对公司章程进行了修订;⑤通过关于更换董事的议案:同意胡绍衣先生辞去公司董事职务及公司高级顾问职务,并增补罗文化先生为公司独立董事;⑥通过了股东提案:根据公司股东中信兴业信托投资公司、西安丝绸之路(喜来登)大酒店有限公司,代表股份5294177股的提案:鉴于目前有投资者对公司1997年度报告部分内容提出了一些问题,因此我们提议:本着对投资者负责,对公司利益负责的精神,公司应组织力量尽快检查核实年报中的主要内容,并责成公司董事会作出说明,1997年度财务决算及利润分配方案延期审议”。
(6)本次股东大会由郑传本律师事务所郑传本律师及刘逊律师进行现场见证,并出具了(1998)郑律见字第32号律师见证书。
(7)本次会议的决议公告于1998年4月17日在《上海证券报》上披露。
2、现任董事与监事的情况介绍
董事:
姓 名 性别 年龄 任期 学历 年度报酬
王英玲 女 45 2 大学 未在公司领取报酬
唐灯林 男 31 2 硕士 未在公司领取报酬
衡保华 男 40 2 大学 未在公司领取报酬
梁勃英 女 31 2 大学 未在公司领取报酬
谢永红 男 32 2 硕士 未在公司领取报酬
王丹军 男 35 2 大学 未在公司领取报酬
罗文化 男 64 1 大学 未在公司领取报酬
冯俊发 男 55 3 大专 未在公司领取报酬
注:公司董事RezaNojcomi因工作变动提出辞职,董事候选人吴钢尚未提交股东大会讨论。
监事:
姓 名 性别 年龄 任期 学历 年度报酬
徐振夫 男 53 3 大专 未在公司领取报酬
杨建华 男 39 3 大专 22000
注:公司监事长、监事王炯因工作变动提出辞职,监事候选人胡振力尚未提交股东大会讨论。
五、董事会报告
1、董事会工作报告
(1)公司第二届第三次董事会于1998年3月13日上午在本公司会议室召开,会议通过如下决议:①通过1997年度报告及年报摘要;②通过1997年度财务决算报告和利润分配及公积金转增股本的预案;③通过1998年度发展报告;④通过修改公司章程的预案;⑤同意聘任徐俊先生为公司总经理,并经徐俊先生提名,聘任徐军先生为常务副总经理,聘任张晓地先生为总经济师。同意胡绍衣先生辞去公司董事职务及公司高级顾问的职务,并增补罗文化先生为公司董事。同意何捷先生辞去公司董事会秘书职务,并指定李文利女士为董事会秘书代理人;⑥同意召开1997年度股东大会。本次会议公告于1997年3月16日在《上海证券报》上披露。
(2)1998年4月16日公司董事会根据公司股东在1997年度股东大会上的提案,在股东大会现场召开了1998年第一次临时董事会,会议对公司股东的提案进行了认真讨论,并作出如下决议:鉴于公司股东在公司1997年度股东大会上提出提案(详见本报告第四章),同意对公司1997年度财务决算及利润分配方案延期审议,并对有关问题尽快作出解释,1997年度财务决算及利润分配方案审议的时间、地点另行通告。股东提案提交1997年度股东大会表决。
(3)1998年5月25日公司董事会召开1998年第二次临时通讯董事会,会议一致同意公司为和德(集团)有限公司贷款2200万元提供信用担保(实际贷款1500万元)。
(4)1998年6月8日公司董事会召开1998年第三次临时通讯董事会,同意上海国嘉光电有限公司及上海国嘉房地产有限公司按照《公司法》进行规范改制,并一致同意国嘉光电与美国NetTechnologyCorp.合资重组公司。
(5)1998年7月8日公司董事会召开1998年第四次临时通讯董事会,会议一致同意公司向银行贷款650万元。
(6)1998年8月10日公司董事会召开1998年第五次临时通讯董事会,会议一致通过如下决议:为公司业务的顺利开展,公司董事会同意授权并全权委托董事长王英玲女士代表公司签署日常经营活动中所发生的有关借贷和对外担保协议等文件,每笔合同金额不超过5000万元人民币,授权期限一年。本次会议决议已在《上海证券报》上披露。
(7)1998年8月28日公司董事会召开1998年第一次特别董事会,会议一致通过了如下决议:①通过1998年度中期报告:本次公布的98中报为公司98年1--6月份的经营情况,不涉及97年报中的利润及今后如何调整的问题。现有关部门正在对公司97年报中的部分内容进行调查,若调查结果需对已公布的公司97年报进行调整的,公司将根据调查结果对98中报进行相应调整。②通过关于更换董事的议案:同意RezaNojcomi先生辞去公司董事职务,增补吴钢先生为公司董事候选人,并提请股东大会审议。本次会议决议于1998年8月29日在《上海证券报》披露。
(8)1998年10月22日公司董事会召开1998年第六次临时通讯董事会,会议一致通过如下决议:鉴于公司控股子公司北京国软科技有限公司(以下称北京国软)经营的国嘉饲料在线交易网已取得了阶段性的成果,为大力推广当今世界这种最先进的在线交易方式,更进一步扩大国嘉饲料在线交易网在线交易的市场份额,加大公司对高科技资讯行业的投入和政策倾斜,公司董事会同意为北京国软饲料在线交易过程中饲料进口所需开具的银行信用证提供总额度为1650万美元信誉担保,并授权董事长王英玲女士在此担保额度范围内代表公司签署与此信誉担保有关的法律文件。截止1998年12月31日,董事长王英玲女士尚未签署如上所述的任何担保文件。本次会议决议已在《上海证券报》上披露。
(9)1998年12月4日公司董事会召开1998年第二次特别董事会,会议一致通过了如下决议:①公司董事会虚心接受中国证监会对本公司的调查结果和处罚决定,公司将以本次事件为契机,积极吸取教训,从内部找原因,认真学习国家的有关法律、法规、规章、政策等规章制度,努力加强自身监管,充分发挥自我监督功能,依法履行职责,不断完善法人治理结构,坚决杜绝这类事件的再发生,保证财务会计资料的稳健性。公司今后将严格按照规章制度办事,本着对国家、对社会、对投资者负责的态度,积极规范公司运作,争取创造更好的业绩回报广大投资者。②根据处罚决定,公司已对相关的帐目进行了调整,该调整须经会计师事务所审计后在1998年度审计报告中一并说明。③鉴于相关帐目的调整应经审计等因素,为稳妥起见,公司董事会决定原1997年度预分和转增方案待1998年财务报告审计之后再提请股东大会一并审议。本次会议决议已在《上海证券报》上披露。
(10)1998年12月28日公司董事会召开1998年第七次临时通讯董事会,会议一致通过了如下决议:同意徐俊先生辞去公司总经理职务;同意聘任何捷先生为公司总经理;同意聘任李文利女士为公司董事会秘书。本次会议决议已在《上海证券报》上披露。
(11)对会计师事务所出具的有解释性说明的审计报告所涉及事项的说明:
①关于中国证监会证监查字(1998)82号文查处决定的说明:在97年底与98年初,公司面临资产重组的复杂形势与迅速多变的外部环境,由于当时会计制度发生变化,而公司却因信息获取的滞后没能及时掌握这种变化,同时由于公司正在进行大规模的资产重组,在内部管理上亦未能完全及时做出迅速的反应与调整,对有关法律、法规学习不够深入,掌握不够细致,运用不够适当,从而对软件产品销售收入的确认时间产生了专业判断的失误,这就导致了公司将应在1998年确认的收入在1997年提前进行了确认。
公司董事会为此在1998年12月4日召开了特别董事会会议(详见本章第一款第(9)项),并责成公司经营管理部门依据董事会决议做出相应的整改措施并贯彻执行。
②关于公司对外担保涉诉的说明:该项对外担保涉诉,均是公司进行股权置换前发生的历史遗留问题(详见本报告第八章第2款),为维护自身的利益,公司在98年投入了大量的精力处理这些历史遗留问题,并已取得较为显著的成果,公司对外担保涉诉的2305万元已被免除了担保责任。
③关于公司股东所持股份被冻结情况
公司股东北京和德实业公司因与其它公司发生购销合同纠纷,其持有公司的1323万股法人股被法院冻结,占公司总股本的15.27％。目前法院对此法律纠纷正在审理之中。
2、1997年度利润分配以及公积金转增股本预案:
经调整后,公司1997年度主营业务收入39470.40万元,利润总额218.
31万元,合并报表净利润194.06万元。扣除中外合资子公司提取职工奖福基金8.86万元,加上以前年度累计未分配利润-526.05万元,年末可供股东分配利润-344.49万元。
1997年度利润分配预案:因经调整后,97年末可供股东分配的利润为负数,所以,97年度不实施利润分配。
1997年度公积金转增股本预案:截止1997年12月31日,公司共拥有资本公积金91,525,254.22元,决定以资本公积金向全体股东每10股转增6.6股,共以资本公积金转增股本57,160,729元,转增后资金公积金剩余34,364,525.22元。
上述利润分配和公积金转增股本预案尚须公司1999年第一次临时股东大会审议通过,并获政府有关管理部门审批后方可实施。
3、1998年度利润分配以及公积金转增股本预案:
公司1998年度主营业务收入140,939.85万元,利润总额14,811.52万
元,合并报表净利润11,406.29万元。扣除按10％提取法定盈余公积金24,686,368.20元(其中母公司提取11,065,436.60元,子公司提取13,62
0,931.60元),和提取公益金17,875,902.40元(其中母公司按10％提取11,065,436.60元,子公司按5％提取6,810,465.80元),加上以前年度累计未分配利润-3,444,879.72元,年末可供股东分配利润68,055,766.51元。
在公司1999年第一次临时股东大会通过97年度财务决算、97年度利润分配和公积金转增预案,并且有关方案被实施后,由董事会再讨论有关1998年度利润分配的事项,并提交1998年度股东大会讨论。
4、1997年度利润分配、公积金转增股本方案执行情况:因原公司1997年度利润分配、公积金转增股本预案未经股东大会审议,故尚未实施(详见《上海证券报》1998年4月17日、12月4日公司的公告)。
六、监事会报告
1、公司第二届第三次监事会会议于1998年3月13日上午在本公司会议室召开,会议的主要议题为:①对上海中华社科会计师事务所出具的公司1997年度审计报告进行审核;②公司经营管理和依法运作的情况,并向董事会提出建设性意见;③对董事会成员及高级管理人员进行监督、监察工作;④会议通过了1997年度监事会工作报告。
2、公司监事会一九九八年度第二次会议于1998年8月28日在本公司会议室举行,本次会议应到监事3名,实到监事及其代表2名。经各位监事认真审议,一致通过如下决议:根据本人的要求,同意王炯先生辞去公司监事长、监事职务,同意增补胡振力先生为公司监事候选人,并提请股东大会审议通过。召开股东大会的时间、地点等另行公告。
3、监事会依法对董事会成员及公司高级管理人员进行监督,在监督过程中,认为公司董事会成员和高级管理人员执行公务时未发现违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。
4、监事会在公司受到中国证监会证监查字[1998]82号文的查处后,依据监事会的权力和责任,相继进行了如下工作:
(1)列席董事会特别会议,听取有关情况介绍;
(2)对公司受到查处的原因进行了独立的调查与研究。从出现这种情况的形式和过程上讲,由于会计制度发生变化,而公司又没能及时掌握这种变化,从而对软件产品销售收入的确认时间产生了专业判断的失误。在公司97年报公布时,有关收入确认的具体会计准则尚未颁布(该准则于1998年6月20日发布,自1999年1月1日起实行),股份有限公司会计制度虽于1998年1月27日制定,且规定该制度自1998年1月1日起实行,但公司当时并未能取得该项制度,公司在编制年度报告时仍是采用以前适用的《股份制试点企业会计制度》,由于所涉及的软件出口采用出口收购这种特定的结算方式,即正式发票已开出、1997年底已收到销售货款、且协议约定软件的所有权已发生转移,因此公司将软件产品作为商品销售,并依此将该笔收入在1997年予以确认。但按照新的会计制度和会计准则,软件产品的开发销售应归属于提供劳务的范畴,是要到该软件开发完成后(即1998年度)才能确认收入,而不能作为商品销售在1997年进行确认。这就导致了公司将应在1998年确认的收入在1997年提前进行了确认。透过产生这种情况的形式与过程,从本质上讲,出现这种情况也充分暴露了公司内部管理的薄弱环节,公司在面临复杂的经济形势与迅速多变的外部环境时,在管理上没能及时应变而做出迅速的反应与调整,对新的形势及其将来的变化认识不深,对政策和法规的学习与培训不够积极主动,对有关法律、法规的学习不够深入,掌握不够细致,从而在多变的环境下难以保证操作无误。同时,公司还缺乏与有关部门的交流与沟通,缺乏对建立这种交流和沟通机制及其网络的深刻认识,这也造成各类信息获取的严重滞后。公司的这种失误所造成的后果是严重的,给公司带来的负面影响是巨大的,其经验教训是深刻而惨痛的。
(3)责成并监督董事会对此事件提出相应的整改措施,并要求董事会与经营管理人员深刻反思,总结经验教训,加强学习,增强法制观念,从而保证公司的规范运作。
5、经查公司的对外担保涉诉和公司股东所持股权被法院冻结的情况,公司均已按有关规定如实对外披露,没有发现应披露而未披露的事宜。
6、本年度公司控股子公司国软科技向公司第一大股东北京和德实业公司销货总金额36129万元,并有应收帐款3532万元,其他应收款3772万元,北京和德实业向公司委托贷款1290万元,经审核,此四项重大关联交易并无损害公司利益或部分股东利益的行为,也未造成公司资产流失。
7、上海中华社科会计师事务所出具的沪中社会字(99)第99号公司1998年度审计报告客观、公正地反映了公司财务与经营的成果,监事会对此没有疑义。
七、业务报告摘要
1、公司报告期内经营情况:
(1)公司主营业务情况:
公司在1998年完成主营业务收入140,939.85万元,其中蛋白饲料在线交易131,331.14万元,大型数据库软件出口9600万元(该笔收入是根据证监会的查处决定由97年调整至98年),共计净利润11,406.29万元。
(2)公司的财务状况及经营情况:
本年度末,公司总资产为77,488.01万元,比上年同期增长23.47％,
主要是本年度实现利润及开展蛋白饲料在线交易等所致;长期负债92.30万元,比上年同期增长5.87％,主要是住房周转金增加所致;股东权益29,
092.99万元,比上年同期增长62.57％,主要是本年度实现利润增加所致;
主营业务利润18,258.71万元,主要是公司经过资产重组和业务重组,大力推动大型数据库的软件开发及蛋白饲料在线交易等高科技产业所致;净利润11,406.29万元,主要是公司已完成了主营业务向网络资讯、大型数据库软件开发及蛋白饲料在线交易的转化,新的主营业务利润迅猛增长以及按有关决定将提前在97年确认的利润调整至98年所致。
(3)在经营中出现的问题与困难及解决方案:
1998年公司经营的主导思想是深化资产重组与业务重组,完成主营业务的根本转变,加强非主营业务的清理、整顿。在此过程中公司面临了一系列的问题与困难:
①由于对财务政策及法规掌握不深,运用不当,以及未及时掌握有关政策法规的变化,造成公司将本应在98年确认的软件出口业务收入提前确认,从而受到了中国证监会证监查字[1998]82号文件的查处,这对公司产生了一系列深刻而广泛的影响。这种对资产重组的复杂性认识不足而造成的后果与教训是相当深刻而惨痛的。
②在非主营业务的清理、整顿过程中,尽管这种清理整顿在形式上体现为公司资产结构与业务方向的调整,但在具体操作与实践中却深刻反映了多种新旧观念和体制以及整个社会在改革中所暴露出来的深层次的矛盾冲突。这种矛盾冲突加大了清理整顿的难度,也使公司在此项工作中投入了大量的人力和物力,过份消耗了公司的精力,使进一步深化资产重组与业务重组的力度有所降低。
③公司在资产重组前所遗留的历史问题和不良债务引发了大量的法律诉讼,这也使公司消耗了大量的人力、物力,阻碍了公司进一步资产重组的进程。
④国际上的经济风波与国内经济的低迷,对房地产业造成很大的冲击,给公司迅速盘活沉淀于房地产业的巨额资金造成困难。
针对以上问题与困难,公司及时调整了策略:
①加强各种政策及法规的学习,增加业务培训,积极从内部找原因、找差距,确保公司运作的规范。
②在清理整顿中,加强与政府的沟通与交流,深刻认识各种矛盾冲突的必然性与偶然性,将突发事态的影响减小到最小的范围,以顺利完成各项清理整顿工作。目前,公司对相关资产的清理整顿已近尾声。
③利用法律手段,在公司所涉及的诉讼中争取主动,尽可能减少损失,其中公司在金额达2305万元的对外担保诉讼中已取得胜诉并被免除担保责任。
④积极研究公司房地产存量资产解决方案,争取在政府的支持与帮助下早日完成对这些存量资产的重组。
2、公司投资情况:
(1)本年度公司无对外投资;本年度公司对外投资总额增加6,925.57
万元,比上一年度增加1.23倍。主要是因为合并报表范围发生变化所致,详见本报告第九章财务报告。
(2)在本年度及上一年度,公司未对外募集资金,也无以前年度募集资金延续到本年度使用的情况。
(3)公司在报告期内非募集资金的投资项目:
国软科技在99股票多媒体等在线交易项目前期已累计投入资金1520万元,在北京建立了99股票多媒体———国嘉财经网站、蛋白饲料在线交易网站、出版在线网站及人才在线网站。99股票多媒体相继推出1.0版和2.0版,并已开展券商接入技术服务,推出面向证券营业部的股票在线交易技术服务。由于部分项目尚在开发过程之中,因此,随着这些项目的完工和验收,公司还将逐步扩大对外支付,完成在线交易的项目投资。
3、新年度的业务发展计划
公司1999年发展的指导思想是以99股票多媒体在线交易接入技术服务及在线交易作为公司的核心业务,以先进技术与安全手段为基础,以优质服务与增值服务为宗旨,以市场需求与用户需求为导向,通过快速滚动推出不断创新的软件版本,占领在线交易市场并取得一定的份额。公司99年将战略重心逐步向上海转移,全力推动99股票多媒体———国嘉财经的券商接入服务,在上海建立99股票多媒体的镜像站点,推广股票在线交易与资讯服务。公司还将全面加强与美国IMS—Net公司的战略合作,积极寻求新的在线交易项目,将公司的核心业务———在线交易及其接入技术服务的发展推向纵深。
公司还将进一步开拓蛋白饲料在线交易和大型数据库软件开发业务,通过业务重心向上海转移,发挥上海地域、人才及三个中心的优势,逐步将相关业务向全国幅射,保证公司主营业务收入稳定、快速的扩张。
在99年公司的另一项中心任务是进一步深化资产重组,调整与改善公司的财务结构,盘活存量资产,完成非主营业务的清理整顿工作,将资产重组推向更深的层次。
八、重大事项:
1、公司1997年报部分内容接受中国证监会调查,调查结果认定公司下属子公司北京国软科技有限公司1997年度部分利润属提前确认(详见《上海证券报》1998年11月13日公司的公告)。
2、重大诉讼、仲裁事项:
(1)公司于1996年为上海宝鑫鞋业有限公司向银行借款420万提供担
保,因宝鑫公司未能及时向银行偿还欠款而引起诉讼,截至1998年6月30日公司因连带责任已实际偿付2,311,963.57元(已在公司97年报中进行披露)。公司已于1998年4月向浦东新区人民法院起诉宝鑫鞋业,要求其偿还公司代为支付的2,311,963.57元及利息总计2,418,776.29元,法院已于6月15日判决公司胜诉,现该案正在执行中,若该或有债权实现,将计入公司当年营业外收入项目(已在公司98中报中进行披露)。公司于1998年11月又因连带责任向银行偿付了余款2,072,800.00元。
(2)公司于1996年11月为上海海美实业发展有限公司向银行借款660万元提供担保,海美公司未能及时向银行偿还该笔欠款而引起诉讼,公司作为共同被告。1998年6月份,法院判决公司败诉,公司已于1998年7月初为此提起上诉(已在公司98中报中进行披露),8月26日法院判决公司二审败诉。但因在该案中海美公司涉嫌刑事犯罪,上海市公安局已予刑事立案,并已要求法院移送此案。
(3)公司于1997年6月为上海金泰实业公司向银行借款2305万元提供担保,因金泰公司未能及时向银行偿还该笔欠款而引起诉讼,公司作为共同被告(已在公司98中报中进行披露)。法院已于1998年9月24日判决公司免除担保义务。
(4)公司于1997年5月向银行借款3000万元,该笔借款由公司与上海金泰实业公司各分用1500万元。因金泰公司到期未能偿还该笔借款而引起诉讼,经法院调解该笔借款作展期处理,公司已于1998年7月中旬向上海市第二中级人民法院起诉金泰公司偿还其应付款项1500
万元及利息(已在公司98中报中进行披露),在诉讼中法院已对金泰公司部分财产进行了诉讼保全,现该案公司已胜诉,并已进入执行阶段。
(5)公司于1997年10月为上海赢进实业有限责任公司向银行借款500万元提供担保,因赢进公司未能及时向银行偿还该笔欠款而引起诉讼,公司作为共同被告。法院已一审判决公司败诉。
(6)上海康嘉机电设备有限公司于1997年2月委托上海豫园旅游商城股份有限公司代理进口废电缆价值总计340余万元,公司为其提供了担保。因康嘉公司拖欠货款而引起诉讼,公司作为共同被告。豫园商城的诉请已于1998年12月30日获法院一审支持。此外,上海绿地中部房地产有限公司就公司的前述担保提供了反担保。
3、重大关联交易事项:
(1)关联关系:
企业名称 与本公司关系 关联关系
北京和德实业公司 持股36.15％的投资企业 重大影响
北京国软科技有限公司 占股80％的被投资企业 控制
(2)关联交易:
①国软科技与北京和德实业公司进行蛋白饲料在线交易,总金额为36129万元,占国软科技蛋白饲料在线交易年销售收入的27.5％;
②截止年末,由于与北京和德实业公司进行蛋白饲料在线交易,国软科技共形成应收帐款3532万元,占其该项业务年末应收帐款的12.55％;
③由于与北京和德实业公司的非贸易往来,国软科技共计形成其它应收款3772万元;
④北京和德实业委托中信兴业信托投资公司向公司提供流动资金委托借款1290万元。
(3)对公司的影响:
①国软科技自97年底开始致力于蛋白饲料在线交易及其市场推广,除合同的签字盖章及货款划转外其交易过程均在国际互联网上进行,营业模式及人员配置与传统的方式有很大的区别。由于国软科技的大部分中小客户仍按传统的方式进行交易,一时无法适应新兴的在线交易,所以,为保证市场占有并培养未来潜在的在线交易用户,国软科技委托北京和德实业公司利用其传统交易的优势对这部分客户以传统的方式进行中小批量的批发业务,而北京和德实业公司根据这部分客户的需求通过在线交易手段向国软科技进行大批量采购,由此便形成了国软科技与北京和德实业公司的关联交易。在此关联交易过程中,国软科技向北京和德实业公司的大批量批发销货是完全按市场价格进行的,并无价格的高估或低估。此项关联交易,为国软科技大力推广在线交易并保持一定的市场占有份额奠定了基础,将有利于公司形成以资讯科技为主业,以在线交易为依托的经营格局,为公司资讯科技产业的发展提供了较强的经济支撑;
②国软科技进行的蛋白饲料在线交易采用赊销方式,截止年末,国软科技因该项业务所形成的应收帐款共计28136万元,占该项业务年销售收入的21.42％。国软科技向北京和德实业公司大宗批发而形成的应收帐款仅占对其年销售额的12.55％,远低于非关联交易的应收帐款占销售收入的比例,这在一定程度上减缓了国软科技营运资金的压力,为国软科技在该项业务经营上保持快速稳定地增长提供了一定的支持与保证;
③国软科技对北京和德实业公司的其它应收款是非贸易临时往来款,这些临时往来款项并未对国软科技的日常运作及正常经营产生不良影响。
④北京和德实业公司向公司提供的1290万元委托贷款在一定程度上缓解了公司流动资金不足的压力,该笔委托贷款自97年底向公司发放,每年办理一次手续,总期限三年,利率为同期的银行贷款利率。
4、担保事项:截至1998年12月31日,公司以信用方式为上海鹏举金属制品有限公司、上海赢进实业有限公司、和德(集团)有限公司、上海海美实业发展有限公司向银行借款提供担保。这些公司因上述担保向银行取得借款共计人民币5360万元。公司为上海康嘉机电设备有限公司废电缆进口业务提供信用担保,共计人民币340万元。和德(集团)有限公司为公司担保总计人民币3500余万元。
5、计算机2000年问题对公司的影响:本公司开发或销售的网络软件系统均是新建的,设计中已充分考虑到计算机2000年问题;公司自用的自动化系统也是新开发的,设计中也已充分考虑到计算机2000年问题;公司的财务软件已更换为解决了2000年问题的财务软件。
6、期后事项:
1)公司与和德(集团)有限公司一九九九年三月八日签订组合资产置换协议书,该协议书已获双方董事会批准(详见1999年3月10日《上海证券报》)。
2)公司于一九九九年三月对上海锦华喷涂厂提起诉讼,请求确认公司与上海锦华喷涂厂所签订的“委托拆迁和市政配套合同”(原国嘉大厦中漕路106号地块)属无效合同,请求准许公司停止支付锦华厂动拆迁和配套费用613.19万美元(折合人民币5090万元);请求诉讼费由锦华厂承担。该诉讼已在上海高级人民法院正式立案(详见1999年3月10日《上海证券报》)。
3)上海国光化纤设备配件有限公司于1999年1月进入清算程序。
九、财务报告
1、审计报告(沪中社会字(99)第99号)
上海国嘉实业股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了贵公司与合并子公司1998年12月31日的资产负债表、合并资产负债表和截至该日止的1998年度的利润及利润分配表、合并利润及利润分配表以及现金流量表、合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是按照《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司与合并子公司1998年12月31日的财务状况和截至该日止的1998年度的经营成果以及现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
此外,在审计过程中,我们还注意到:
(1)贵公司根据中国证监会证监查字[1998]82号文件精神,按照股份
有限公司会计制度的有关规定,已对1997年度财务决算中的部分内容作出修改。其中,将原于1997年度确认的列于合并报表范围内的一子公司的销售利润修订为推迟至1998年度始予确认。此项调整影响1997年度的合并利润额减少4,880万元,并相应增加了1998年度的利润额。详见贵公司会计报表注释5.25。
(2)截至1998年12月31日止,贵公司对外担保涉讼金额达1,500万元。详见贵公司会计报表注释9.1。
(3)由于贵公司主要股东北京和德实业公司与其他公司发生购销合同纠纷,北京和德实业公司被法院冻结其持有的1,323万股贵公司的法人股。详见贵公司会计报表注释11.4。
上海中华社科会计师事务所 中国注册会计师 刘万椿
中国注册会计师 沈蓉
中国,上海 一九九九年三月八日
2、会计报表(见附表)
3、会计报表附注:
(1)公司简介
上海国嘉实业股份有限公司(以下简称“公司”),为一家在中国上海市登记注册的股份有限公司,所发行的股票在上海证券交易所上市交易。公司主要从事开发、生产光电类产品、制作计算机软件、网络软件、销售自产产品并提供技术服务;全资或参股投资和经营其他实业;纳入合并会计报表范围内的公司附属子公司经营业务还包括饲料经销、电脑软件产品开发与销售、房地产开发等。公司注册资本为人民币捌仟陆佰陆拾万柒仟壹佰陆拾陆元,注册地址在中国上海嘉定环城路2280号。
(2)主要会计政策,会计估计和合并会计报表的编制方法
2.1会计制度
公司执行《股份有限公司会计制度》。
2.2会计年度
公司的会计期间采用公历年制,即自日历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
2.3记帐本位币
公司以人民币为记帐本位币。
2.4记帐基础和计价原则
公司以权责发生制为记帐基础,以历史成本为记价原则。
2.5外币业务核算方法
公司对会计年度内涉及外币的经济业务,按业务发生当日的外汇市场汇价中间价折合人民币入帐。月末将外币帐户余额按月末日外汇市场汇价中间价重新折合本位币,此数额与原帐面本位币余额之间的差额记入“财务费用———汇兑损益”,列作当期损益。
2.6合并会计报表编制方法
①合并范围的确定原则:公司对其它单位投资占该单位有表决权资本总额50％或50％以上,或虽然不足50％,但具有实际控制权的,该单位列入合并会计报表范围。
②合并所采用的会计方法:合并报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他有关资料为依据,合并各项目数额编制而成。合并时,合并范围内公司间的重大内部交易和资金往来均相互抵消。
2.7现金等价物的确定标准
公司将自购买日起至到期日止不超过三个月的短期债券投资作为现金等价物,列入现金流量表。
2.8坏帐核算方法
①坏帐的确认标准:A.因债务人破产或死亡,经清算仍然不能收回的应收帐款;B.因债务人逾期未履行偿债义务超过三年,确定不能收回的应收帐款。
②坏帐损失核算方法:公司采用直接转销法,实际发生的坏帐损失在履行了规定的审批手续后,记入“管理费用—坏帐损失”,列作当期损益。
2.9存货核算方法
①存货分类为:房地产开发成本、软件开发成本、库存商品、原材料、在产品、产成品、低值易耗品、包装物等。
②存货的增加按照实际成本核算;存货减少时,其中库存商品、原材
料、在产品、产成品的领用或发出采用加权平均法计价,房地产开发成本、软件开发成本在其销售实现时予以配比结转,低值易耗品的领用采用一次摊销法。
③公司未提取存货跌价准备。
2.10短期投资核算方法
①公司的短期投资按取得时的实际成本计价,投资收益的确认以被投资单位宣告发放股利或实际收到股利为准。
②公司未提取短期投资跌价准备。
2.11长期投资核算方法
公司的长期投资按投资形式分成长期债权投资和长期股权投资两类。长期债权投资按取得时的实际成本入帐,长期股权投资包括股票投资和其他股权投资,按投资时实际支付的价款或评估、协议确定的价值入帐。其中,长期股权投资凡占被投资单位有表决权资本总额20％或20％以上,或虽不足20％但对被投资单位有重大影响的,采用权益法核算;反之,则采用成本法核算。
公司将长期股权投资取得时的成本与其在被投资单位所有者权益中所占的份额的差额作为股权投资差额,分十年平均摊销。(1997年度公司原对股权投资差额分两年平均摊销,摊销额为1,182万元。自1998年起公司按当年公布的《股份有限公司会计制度》的有关规定,将该项会计估计调整为分十年平均摊销,对1997年度的摊销额不再追溯调整。1998年度调整后的摊销额为131万元。上述会计估计调整影响公司1998年度利润总额为1,051万元。)
公司于会计年度末对长期股权投资中,因被投资单位已歇业或将转入清理等原因导致其可收回金额低于帐面价值,估计将会发生投资损失时,将此种估计降低的价值作为长期投资减值准备,并列作当期损益。
2.12固定资产计价和折旧方法
①固定资产的标准及计价
公司将使用期限在一年以上,单项价值达到或超过人民币2000元、且在使用过程中保持其实物形态的资产列作固定资产。固定资产以其取得时的实际成本入帐。
②折旧方法、折旧年限及年折旧率
公司对固定资产按直线法计提折旧,净残值率为10％。折旧年限和年折旧率列示如下:
折旧年限 年折旧率
房屋及建筑物 20年 4.5％
机器设备 10年 9％
运输设备 5年 18％
办公设备 5年 18％
电子设备及其他 5年 18％
2.13无形资产计价和摊销方法
公司将场地使用权、工业产权及专有技术列作无形资产,以实际发生额入帐,在受益期内平均摊销。
2.14开办费计价和摊销方法
公司将筹建期间发生的非资本性支出列作开办费,以实际发生额入帐,自经营开始月起,按五年平均摊销。
2.15长期待摊费用计价和摊销方法
公司将待转销汇兑损失、筹建期间汇兑损失、大额固定资产装修支出等列作长期待摊费用,以实际发生额入帐,按五年平均摊销。
2.16收入确认原则
①销售商品的收入,在下列条件均能满足时予以确认:
公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量,确认营业收入的实现。
②提供劳务的收入,在下列条件均能满足时予以确认:
劳务已经提供,相关的成本能够可靠地计量,其经济利益能够流入公
司,确认营业收入的实现。
2.17所得税的会计处理方法
公司所得税的会计处理方法一般采用应付税款法核算;但对于因接受捐赠资产或资产评估增值而产生的未来应交的所得税,则采用纳税影响会计法中的递延法核算。
(3)税项
3.1主要税种和税率
公司主要适用的税种和税率如下:
税种 计税依据 税率
增值税 商品销售收入 17％
营业税 服务业务收入 5％
城市维护建设税 应交增值税、营业税额 7％
教育费附加 应交增值税、营业税额 3％
企业所得税 应纳税所得额 15％
3.2优惠税率及批文
根据财政部、国家税务总局《关于对若干农业生产资料免征增值税问题的通知》的规定,公司之子公司———北京国软科技有限公司其经营农业生产资料和饲料的销售收入1998年度免缴增值税。
根据北京海淀区地方税务局(1998)海地税所字第3099号批复的规定,公司之子公司———北京国软科技有限公司自1997年12月1日至2000年11月30日免缴所得税;根据外商投资企业所得税法及其实施细则的有关规定,公司之子公司———上海国嘉光电有限公司1998年为享受二免三减半所得税优惠政策中减半纳税的最后一年,所得税税率为16.5％。
(4)控股子公司
公司名称 注册地点 注册资本 拥有权益 经营范围
(万元)
1.北京国软科技有限公司
中国北京 RMB6000 80％ 网络技术、软件、饲料
2.上海国嘉光电有限公司
中国上海 RMB2000 100％ 光电子相关产品
3.上海国嘉房地产有限公司
中国上海 RMB3000 90％ 房地产开发
4.上海派斯堡德丰房地产发展有限公司
中国上海 USD2800 30％ 大厦建造与管理
5.上海国嘉空调制冷设备技术服务中心
中国上海 RMB30 100％ 空调制冷工程
6.上海亿嘉科技工贸有限公司中国上海RMB5088％咨询批发零售维修
1997年度上述各子公司的会计报表均已纳入合并报表范围内。1998年度内,上海派斯堡德丰房地产发展有限公司经政府有关部门批准已拟注销,上海国嘉空调制冷设备技术服务中心将进行转让,上海亿嘉科技工贸有限公司处于停业状态,故该三公司未纳入1998年度合并会计报表范围内;其他各子公司均已纳入合并报表范围。
由于1998年度合并报表范围发生了上述变动,引致了1998年度会计报表的多项数据与1997年度相应项目相比,发生了较大幅度的变化。
(5)合并会计报表主要项目注释
5.1货币资金
年初数
项目 原币 折合汇率 折合人民币
现金 USD 0.00 0.00
RMB 13268.81 13268.81
小计 13268.81
银行存款 USD 61132.59 8.2798 506165.62
DEM 7600.00 46287 35178.12
JPY 71104.00 0.063627 4524.13
HKD 3879.60 1.0681 4143.80
RMB 99027811.49 99027811.49
小计 99577823.16
合计 99591091.97
项目 年末数
原币 折合汇率 折合人民币
USD 1688.00 8.2787 13974.45
RMB 29819.33 29819.33
小计 43793.78
银行存款 USD 28922.22 8.2787 239438.38
DEM 7600.00 49190 37384.40
JPY 70000.00 0.071719 5020.33
HKD 3838.67 1.0678 4098.93
RMB 64229082.60 64229082.60
小计 64515024.64
合计 64558818.42
货币资金比上年末减少35％,系由于公司本年对外支付购货款的增加以及报表合并范围变动影响所致,参见本会计报表附注4。
5.2应收票据
公司年末应收票据余额220,000.00元,共计三份票据。
5.3应收帐款
年初数 年末数
帐龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例
1年以下 123,176,619.77 96.07％ 281,358,705.77 98.53％
1至2年 1,326,367.67 1.03％ 826,087.92 0.29％
2至3年 610,025.84 0.48％ 748,196.81 0.26％
3年以上 3,108,037.86 2.42％ 2,609,517.21 0.92％
合计 128,221,051.14 100％ 285,542,507.71 100％
应收帐款比上年末增加1.2倍,原因参见本会计报表附注4。公司应收帐款中有应收持有本公司36.15％股份的股东单位北京和德实业公司的款项35,320,090.00元。
5.4预付帐款
年初数 年末数
帐龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例
1年以下 554,230.32 22.24％ 273,591.25 12.09％
1至2年 1,854,753.00 74.43％ 54,266.51 2.40％
2至3年 83,000.00 3.33％ 1,852,353.00 81.85％
3年以上 0.00 0.00％ 83,000.00 3.66％
合计 2,491,983.32 100％ 2,263,210.76 100％
公司预付帐款中无持有本公司5％(含5％)以上股份的股东单位款项。
5.5其他应收款
年初数 年末数
帐龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例
1年以下 29,344,972.62 70.66％ 124,300,414.41 84.08％
1至2年 8,422,725.27 20.28％ 13,125,599.76 8.87％
2至3年 3,764,129.75 9.06％ 9,955,548.34 6.73％
3年以上 0.00 0.00％ 454,917.30 0.41％
合计 41,531,827.64 100％ 147,836,479.81 100％
其他应收款比上年末增加2.5倍,系由于合并报表范围变化(参见本会计报表附注4)以及本年对外非贸易往来款的增加所致。公司其他应收款中有应收持有本公司36.15％股份的股东单位北京和德实业公司的款项37,719,920.83元。
公司年末其他应收款中,占应收款项总额10％以上的单位款项如下:
单位名称 金额 占总额比例 帐龄 性质
上海派斯堡得丰房地产
发展有限公司 36,695,604.74 24.80％ 1年以内 往来款
北京和德实业公司 37,719,920.83 25.49％ 1年以内 往来款
上述两公司均为公司的关联方,该关联交易详见本会计报表附注6.5和6.6。
5.6应收补贴款
项目 年初数 年末数
应收增值税返还款 83,482.78 298,644.58
上述应收补贴款年末数中,有关增值税返还的批准文件为沪税外分
(1994)140号文。
5.7存货
项目 年初数 年末数
房地产开发成本 139,999,322.35 46,277,667.31
软件开发成本 35,000,000.00 0.00
库存商品 18,249,223.25 24,959,952.85
原材料 1,082,524.71 944,302.68
在产品 2,811,238.20 4,179,278.46
产成品 2,336,762.92 1,315,644.13
低值易耗品 45322.75 45,199.99
包装物 0.00 24,031.12
合计 199,524,394.18 77,746,076.54
存货比上年末减少61％,系由于合并报表范围变化(参见本会计报表附注4)以及商品实现销售增加所致。本公司不计提存货跌价准备。
5.8待摊费用
项目 原始金额 年初数 本年增加 本年摊销 年末数
保险费 65,523.23 8,490.80 57,032.43 24,832.88 40,690.35
其他 71,518.84 20,768.56 50,750.28 67,662.76 3,856.08
合计 137,042.07 29,259.36 107,782.71 92,495.64 44,546.43
5.9长期投资
①长期投资汇总
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
长期股权投资
56,331,619.85 72,519,224.43 1,313,863.99 127,536,980.29
长期债权投资
2,750.00 0.00 2,750.00 0.00
合计
56,334,369.85 72,519,224.43 1,316,613.99 127,536,980.29
减:长期投资减值准备
0.00 1,946,884.00 0.00 1,946,884.00
长期投资净额
56,334,369.85 70,572,340.43 1,316,613.99 125,590,096.29
上述长期股权投资本年增加数系因合并报表范围变化,使得公司对原列入1997年合并报表范围内的上海派斯堡得丰房地产发展有限公司、上海国嘉空调制冷设备技术服务中心,上海亿嘉科技工贸有限公司的长期投资共计72,519,224.43元在本年不能抵销所致,参见本会计报表附注4。
②长期股权投资—股票投资(年末数)
被投资公司名称
股份类别 股票数量 占被投资公司 金额 报表日市价
股权比例
广电股份 法人股 278,300 <5％ 1,127,000.00 2,552,011.00
国脉通信 法人股 477,360 <5％ 1,384,168.00 6,520,737.60
新黄浦 法人股 421,200 <5％ 784,800.00 6,330,636.00
氯碱化工 法人股 44,000 <5％ 216,000.00 489,280.00
电器股份 法人股 120,000 <5％ 460,000.00 782,400.00
双鹿电器 法人股 217,800 <5％ 916,800.00 1,936,242.00
三爱富 法人股 28,800 <5％ 72,000.00 289,440.00
新锦江 法人股 158,400 <5％ 552,000.00 1,165,824.00
南洋实业 法人股 121,000 <5％ 624,800.00 1,452,000.00
天津百货 法人股 265,200 <5％ 418,200.00 1,808,664.00
申银证券(未上市)
法人股 1,100,000 <5％ 1,250,000.00 1,250,000.00
华联商厦 法人股 47,527 <5％ 136,600.29 360,254.66
爱建股份 法人股 104,544 <5％ 439,200.00 1,364,299.20
合计 8,381,568.29 26,301,788.46
上述股票投资中,有6,687,620.00元的法人股已经对外抵押,用于公
司主要股东———北京和德实业公司对本公司的委托贷款12,902,000.00元。
③长期股权投资———其他股权投资(年末数)
被投资单位名称
长期投资 减值后 占股
投资期限 投资金额 减值准备 净额 比例
无锡锡兴钢铁股份有限公司
20年 24441500.00 0.00 24441500.00 9.53％
SUNNING CORPORATION
10年 5415010.35 0.00 5415010.35 25％
上海金钟发展有限公司
15年 3125000.00 0.00 3125000.00 17.36％
上海国嘉家庭信息有限公司
20年 1358768.00 679384.00 679384.00 43.75％
上海福安保健品药业有限公司
25年 750000.00 375000.00 375000.00 37.50％
上海嘉俪时装有限公司
15年 750000.00 750000.00 0.00 30％
上海国光化纤设备配件有限公司
10年 285000.00 142500.00 142500.00 25％
上海国嘉发展公司长期
0.00 0.00 0.00 20％
上海派斯堡得丰房地产发展有限公司
71725902.05 0.00 71725902.05 100％
上海国嘉空调制冷设备技术服务中心
无期限 353934.72 0.00 353934.72 100％
上海亿嘉科技工贸有限公司
3年 439387.36 0.00 439387.36 88％
合计 108644502.48 1946884.00 106697618.48
上述其他股权投资中,对上海国嘉发展公司的投资因其净资产为负数,故帐面投资额减至零;对上海嘉俪时装有限公司的投资因其另一方主要股东违约,估计原投资额可能全部损失,故计提长期投资减值准备100％;对上海国嘉家庭信息有限公司、上海福安保健品药业有限公司、上海国光化纤设备配件有限公司三家公司的投资因其已歇业、清理、转让等原因,估计原投资额可能发生部分损失,故各计提长期投资减值准备50％。
④股权投资差额
被投资单位名称
初始金额 摊销期限 年初数 本年摊销数 摊余金额
北京国软科技有限公司
23649546.72 10年 11824773.51 1313863.69 10510909.52
上述股权投资差额系公司下属子公司--北京国软科技有限公司的投资价款与在该公司净资产中所占份额的差额,其摊销详见本会计报表附注2.11。
5.10固定资产及累计折旧
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
①原值
房屋及建筑
10,655,258.08 22,039.00 23,133.00 10,654,164.08
机器设备
20,511,350.46 93,816.24 349,191.68 20,255,975.02
运输设备 3,405,863.69 324,292.00 1,848,245.41 1,881,910.28
办公设备
1,541,127.20 1034,648.09 0.00 2,575,775.29
电子设备及其他
6,654,671.29 138,263.60 585,593.39 6,207,341.50
合计 42,768,270.72 1613,058.93 2806,163.48 41,575,166.17
②累计折旧
房屋及建筑物
3,582,665.50 501,860.72 1,214.50 4,083,311.72
机器设备 8,147,698.85 1234,404.22 281,799.71 9,100,303.36
运输设备 1,694,521.20 259,784.96 827,109.02 1,127,197.14
办公设备 1,084,306.93 238,070.69 241,360.19 1,081,017.43
电子设备及其他
270,190.24 1341330.21 0.00 1,611,520.45
合计 14,779,382.72 3575450.80 1351,483.42 17,003,350.10
③净值 27,988,888.00 24,571,816.07
上述固定资产年末数中,有3,900,000.00元的房屋已经抵押,用于向
中国工商银行上海
分行嘉定支行借入人民币3,000,000.00元;另有1,800,000.00元
的车辆也已对外抵押,用于
公司主要股东———北京和德实业公司对本公司的委托贷款共计人民币12,902,000.00元。
5.11无形资产
项目
原始金额 年初数 本年增加 本年转出 本年摊销 年末数
场地使用权
14552507.20 14552507.20 0.00 0.00 0.00 14552507.20
工业产权及
专有技术
29188000.00 29188000.00 0.00 0.00 2918799.96 26269200.04
合计
43740507.20 43740507.20 0.00 0.00 2918799.96 40821707.24
5.12开办费
年初数 本年增加 本年摊销 本年转出 年末数
7170736.01 156796.14 123796.20 1821852.48 5381883.47
5.13长期待摊费用
项目年初数本年增加本年摊销本年转出年末数
待转销汇兑损益28414.69188.4329012.820.00-409.70
其他递延支出20369270.760.000.0020369270.760.00
合计20397685.45188.4329012.8220369270.76-409.70
上述其他递延支出的本年转出数系由于合并报表范围变化所致参见本会计报表附注4。
5.14短期借款
项目 年初数 年末数
抵押借款 6,406,480.00 15,902,000.00
担保借款 77,469,700.00 79,179,523.00
信用借款 42,331,934.23 65,388,470.07
合计 126,208,114.23 160,469,993.07
5.15应付帐款
年初数 年末数
127,072,473.04 143,499,015.10
上述应付帐款年末数中无持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项。
5.16预收帐款
年初数 年末数
96,825,141.25 42,212,782.82
预收帐款比上年末减少56％,主要系由于公司一子公司--北京国软科技有限公司于本年度内将1997年度预收的软件开发销售款结转为销售收入所致。
上述预收帐款年末数中无持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项。
5.17其他应付款
年初数 年末数
63,133,516.28 74,931,919.56
上述其他应付款年末数中无持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项。
5.18应付股利
项目 年初数 年末数
法人股股利 116,780.24 108,200.24
5.19未交税金
项目 年初数 年末数
增值税 125,371.29 50,272.80
营业税 0.00 431.70
城建税 317.70 29.62
企业所得税 191,350.18 48,476.62
个人所得税 0.00 15,018.43
合计 317,039.17 114,229.17
5.20预提费用
项目 年初数 年末数
借款利息 780,555.46 2,869,395.83
房租 0.00 1,180,000.00
780,555.46 4,049,395.83
5.21股本
数量单位:股
项目 年初数 年末数
一、尚未流通股份
1.发起人股份 1,238,834 1,238,834
其中:境内法人持有股份 1,238,834 1,238,834
2.募集法人股 14,641,000 14,641,000
3.优先股或其他 56,086,332 56,086,332
其中:境内法人股 31,309,543 31,309,543
境外法人股 24,776,789 24,776,789
尚未流通股份合计 71,966,166 71,966,166
二、已流通股份
境内上市人民币普通股 14,641,000 14,641,000
已流通股份合计 14,641,000 14,641,000
三、股份总数 86,607,166 86,607,166
上述股本每股面值人民币1元,年内股本无变动。
5.22资本公积
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
股本溢价 67,531,654.22 0.00 0.00 67,531,654.22
被投资单位接受捐赠准备
23,993,600.00 0.00 2,289,688.80 21,703,911.20
合计 91,525,254.22 0.00 2,289,688.80 89,235,565.42
5.23盈余公积
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
法定盈余公积 2,230,751.02 24,686,368.20 0.00 26,917,119.22
公益金 2,238,334.52 17,875,902.40 0.00 20,114,236.92
任意盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 4,469,085.54 42,562,270.60 0.00 47,031,356.14
上述本年增加的盈余公积系根据本年度净利润弥补以前年度亏损额后的金额按10％提取的法定盈余公积和按5％-10％提取的公益金。
5.24未分配利润
项目 本年发生数 上年发生数
本年净利润 114,062,916.83 1,940,554.90
加:年初未分配利润 -3,444,879.72 -5,260,530.90
可分配的利润 110,618,037.11 -3,319,976.00
减:提取法定盈余公积 24,686,368.20 24,219.22
提取法定公益金 17,875,902.40 12,109.67
提取职工奖福基金 0.00 88,574.83
应付普通股股利 0.00 0.00
年末未分配利润 68,055,766.51 -3,444,879.72
上述提取法定盈余公积、法定公益金的上年发生数为合并子公司所提取的盈余公积、公益金。另外,按《股份有限公司会计制度》的规定,利润及利润分配表中不再单列以前年度损益调整项目。公司已对1997年度发生的以前年度损益调整额予以报表重归类,列入1997年度的年初未分配利润,其影响金额为-5,853,827.71元。
1997年度利润分配预案:根据公司第二届第四次董事会决议,本年度不实施利润分配。
1997年度公积金转增股本预案:根据第二届第四次董事会决议决定以截至1997年12月31日的资本公积金向全体股东每10股转增6.6股。
上述利润分配和公积金转增股本预案尚须公司1999年度第一次临时股东大会审议通过,并获政府有关管理部门审批后方可实施。
1998年度利润分配以及公积金转增股本预案:根据公司第二届第四次董事会决议,在公司1999年第一次临时股东大会通过97年度财务决算、97年度利润分配和公积金转增股本预案,并且有关方案被实施后,由董事会再讨论有关1998年度利润分配的事项并提交1998年度股东大会讨论。
5.25主营业务收入
项目 本年发生数 上年发生数
商品销售收入 1,313,311,361.82 394,703,951.03
软件销售收入 96,000,000.00 0.00
技术服务收入 87,155.40 0.00
合计 1,409,398,517.22 394,703,951.03
主营业务收入本年度比上年度增长2.57倍,系由于本年度的收入中包括了公司的一子公司--北京国软科技有限公司全年的销售收入,而由于公司于1997年内购并该子公司,故上年度收入中仅包括该子公司购并后的销售收入。
公司一子公司--北京国软科技有限公司在1997年12月份取得软件销售的预收货款9,600万元,原列入1997年度的主营业务收入。根据中国证监查字[1998]82号文件精神,按照股份有限公司会计制度的有关规定,公司决定修改上述1997年度错误的会计处理,将该应作为1997年末预收货款、至本年度方实现的软件销售收入予以调整,致使1997年全年度的合并主营业务收入和合并利润总额分别调减9,600万元和4,880万元,而本年度的合并主营业务收入和合并利润总额分别调增9,600万元和4,880万元。此外,主营业务成本等也作了相应的调整。
5.26主营业务成本
项目 本年发生数 上年发生数
商品销售成本 1,191,673,795.85 388,616,724.66
软件销售成本 35,000,000.00 0.00
技术服务成本 132,856.78 0.00
合计 1,226,806,652.63 388,616,724.66
主营业务成本本年度比上年度增长2.16倍,原因详见本会计报表附注5.25。
5.27财务费用
项目 本年发生数 上年发生数
利息支出 12,064,360.89 12,484,396.11
减:利息收入 1,163,172.20 1,874,926.33
加:汇兑损失/(收益) 199,193.58 (4,417,228.42)
手续费 10,625.66 1,160,676.41
合计 11,111,007.93 7,352,917.77
5.28投资收益
项目 本年发生数 上年发生数
股票投资收益 474,772.26 535,439.74
债权投资收益 0.00 6,574.00
长期投资减值准备计提 -1,946,884.00 0.00
股权投资差额摊销 -1,313,863.69 -11,824,773.21
股权置换收益 0.00 26,545,211.48
合计 -2,785,975.43 15,262,452.01
5.29补贴收入
项目 本年发生数 上年发生数
增值税返还 671,671.97 1,372,491.59
此项补贴收入系依据沪税外分(1994)140号文取得。
5.30营业外收入
项目 本年发生数 上年发生数
处理固定资产净收益 84,869.97 60,927.58
赔款收入 5.00 58,828.80
无法支付的应付款项 0.00 170,253.54
其他 61,931.46 123,249.66
合计 146,806.43 413,259.58
5.31营业外支出
项目 本年发生数 上年发生数
处理固定资产净损失 74,224.45 0.00
罚款及滞纳金 501,234.92 41,850.80
捐赠支出 100,000.00 0.00
担保赔偿 2,000,000.00 2,311,963.57
其他 0.00 30,153.12
合计 2,675,459.37 2,383,967.49
(6)关联方关系及其交易
6.1存在控制关系的关联方
企业名称
与本公司 企业经济 主营业务 注册地 法定
关系 性质 代表人
北京国软科技有限公司
子公司 有限责任 销售饲料、计算机软硬件等 中国北京 衡保华
上海国嘉光电有限公司
子公司 有限责任 产销光电子相关产品 中国上海 吴军
上海国嘉房地产有限公司
子公司 有限责任 房地产开发 中国上海 吴军
上海派斯堡得丰房地产发展有限公司
子公司 有限责任 大厦建造与管理 中国上海 易秉璜
上海国嘉空调制冷设备技术服务中心
子公司 有限责任 空调制冷工程 中国上海 吴恒显
上海亿嘉科技工贸有限公司
子公司 有限责任 咨询、批发、零售、维修 中国上海 何华
6.2存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
金额单位:万元
企业名称 注册资本
年初数 本年增/(减) 年末数
北京国软科技有限公司 6,000 6,000
上海国嘉光电有限公司 2,000 2,000
上海国嘉房地产有限公司 3,000 3,000
上海派斯堡得丰房地产发展有限公司 USD2,800 USD2,800
上海国嘉空调制冷设备技术服务中心 30 30
上海亿嘉科技工贸有限公司 50 50
6.3对存在控制关系的关联方所持股权及其变化
金额单位:万元
所持股权
企业名称 年初数 本年 年末数
金额 ％ 增/(减) 金额 ％
北京国软科技有限公司 4,800 80 4,800 80
上海国嘉光电有限公司 2,000 100 2,000 100
上海国嘉房地产有限公司 3,000 100 (300) 2,700 90
上海派斯堡得丰房地产发展有限公司 7,308 30 7,308 30
上海国嘉空调制冷设备技术服务中心 30 100 30 100
上海亿嘉科技工贸有限公司 44 88 44 88
6.4不存在控制关系但有关联交易的关联方
企业名称 与本公司关系
北京和德实业公司 持股36.15％的投资企业
上海国嘉发展公司 占股20％的被投资企业
6.5关联方交易事项
金额单位:万元
企业名称 关联交易简况
交易类型 本年金额 上年金额 交易条件
北京和德实业公司 销货 36,129 21,231 与非关联交易相似
北京和德实业公司 借入借款 0 1,290 与非关联交易相似
北京和德实业公司 代垫款 3,772 0 不计息
6.6关联方应收应付款项余额
金额单位:万元
企业名称 款项余额性质 本年余额 上年余额
北京和德实业公司 应收帐款 3,532 1,719
北京和德实业公司 短期借款 1,290 1,290
北京和德实业公司 其他应收款 3,772 0
上海国嘉发展公司 其他应付款 4,080 4,001
上海派斯堡得丰房地产发展有限公司 其他应收款 3,669
(已合并抵销)
6.7其他关联交易事项
1998年度公司关键管理人员从本公司取得的报酬(包括货币和非货币形式)总额为18万元,1997年度为43.5万元。上述关键管理人员包括所有董事、监事、总经理、副总经理、财务总监和财务部经理,共计13人(上年度15人),其中部分人员不在本公司领取报酬。
(7)其他报表项目--递延税款
公司递延税款年末余额2,862,727.98元,为其子公司--北京国软科
技有限公司接受捐赠资产的价值未来应交的所得税。自1998年起,捐赠资产计提折旧或摊销时,相应的递延税款转入应交税金。
(8)分行业资料
金额单位:万元
营业收入 营业成本 营业毛利
行业 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数
饲料销售
35,820 130,474 35,739 118,632 81 11,842
软件开发销售
0 9,600 0 3,500 0 6,100
光电产品产销
1,025 857 724 535 301 322
制冷设备产销
2,071 0 1,987 0 84 0
其他 554 9 412 14 142 -5
合计 39,470 140,940 38,862 122,681 608 18,259
(9)或有事项
9.1对外担保及诉讼
截至1998年12月31日,公司以信誉为下述公司向银行借款、代理进口等提供担保:
金额单位:万元
被担保单位 担保金额
上海赢进实业有限责任公司 500
和德(集团)有限公司 3,700
上海鹏举金属制品有限公司 500
上海海美实业发展有限公司 660
上海康嘉机电设备有限公司 340
合计 5,700
上述担保中,对上海赢进实业有限责任公司的500万元、对上海海美实业发展有限公司的660万元、对上海康嘉机电设备有限公司的340万元,三项合计1,500万元已涉诉讼。其中:
①1997年10月,公司为上海赢进实业有限责任有限公司向中国工商银行上海市浦东分行外高桥保税区支行借款500万元提供担保,因赢进公司到期未偿还该笔借款而被起诉,公司被列为共同被告。经上海市第一中级人民法院一审判决,公司应承担连带清偿责任。公司认为一审判决适用法律不当,于1999年1月27日提起上诉。目前本案正由上海市高级人民法院二审。
②1996年11月,公司为上海海美实业有限公司向中国投资银行上海市分行借款660万元提供担保,因海美公司到期未偿还该笔借款而被起诉,公司被列为共同被告。经上海市高级人民法院二审判决,公司应承担连带清偿责任。但因该案中海美实业有限责任公司有关责任人员涉嫌刑事犯罪,上海市公安局刑事侦察总队已予刑事立案,并已要求法院移送此案,目前最高法院正在处理之中。根据法律上“先刑后民”的原则,此案尚处于未决中。
③1997年2月,公司为上海康嘉机电设备有限公司委托上海豫园旅游商城股份有限公司代理进口废电缆计340万元提供担保,因康嘉公司拖欠货款而引起诉讼,公司作为共同被告。经上海市南市区人民法院一审判决,公司应承担连带清偿责任。上海康嘉机电设备有限公司认为一审判决适用法律不当,并已提起上诉。目前本案正由上海市高级人民法院二审。
9.2应收款项涉讼
公司曾于1997年5月向银行借款3,000万元,该笔借款借给上海金泰实业总公司1,500万元,记入其他应收款。因其一直未归还,公司已向法院起诉,申请保全了金泰公司的部分财产。
9.3应收票据贴现
截止1998年12月31日,公司已贴现的应收票据为1,030万元,出票人为北京和德实业公司,到期日为1999年6月。
(10)资产负债表日后事项
10.11999年3月8日,公司与和德(集团)有限公司签订组合资产置换协议书,该协议书已获双方董事会批准。详见公司1998年年度报告中的期后事项部分。
10.2公司于1999年3月对上海锦华喷涂厂提起诉讼,请求确认公司与上海锦华喷涂厂所签订的“委托拆迁和市政配套合同”属无效合同,停止支付动拆迁和配套费用,该诉讼已在上海高级人民法院正式立案。详见公司1998年年度报告中的期后事项部分。
(11)其他重要事项
11.1公司董事会决定将其全资子公司--上海国嘉光电有限公司和上海国嘉房地产有限公司按照《公司法》进行规范改制,该项改制工作正在进行中。
11.2公司拟转让其子公司--上海国嘉空调制冷设备技术服务中心、上海亿嘉科技工贸有限公司、上海国嘉家庭信息有限公司和上海福安保健品药业有限公司,目前正办理有关转让手续。另外,公司一子公司—上海国光化纤设备配件有限公司经董事会决议,决定进行清算,目前正办理有关清理手续。
11.3公司参股投资的上海派斯堡得丰房地产发展有限公司经上海市外国投资工作委员会沪外资委协字(98)第930号批复,批准上海派斯堡得丰公司提前终止合同、注销企业,目前该项终止企业的有关手续和工作正在进行之中。
11.41998年7月,深圳粤储贸易发展公司因购销合同纠纷一案,向广东省广州市中级人
民法院起诉北京和德实业公司(公司的第一大股东)及和德(集团)有
限公司,并向法院申请财产保全。经广州中院(1998)穗中法经初字第610号民事裁定书裁定,冻结北京和德实业公司在银行的存款31,230,000元或查封等值财产,并向上海证券交易所下达协助执行通知书,通知上海证券交易所冻结北京和德实业公司在公司的股东权益,价值在3,123万元范围内。上述冻结的股东权益中包括其持有的公司1,323万股法人股。
十、备查文件:
公司于办公地点备置有齐全、完整的备查文件,以供中国证监会、上交所及有关主管部
门及广大股东查阅,备查文件包括:
1、载有董事长亲笔签署的年度报告正本。
2、载有法定代表人、会计主管人员亲笔签字盖章的财务报表。
3、载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告正本。
4、本报告期内在《上海证券报》、《中国证券报》刊登的年度报告、中期报告、公告的正本及原件。
5、《公司章程》
会计报表:附后
上海国嘉实业股份有限公司
一九九九年三月八日
--------------------------------------------------------------
资产负债表
编制单位:上海国嘉实业股份有限公司 1998年12月31日 单位:元
资产
年末数(母公司) 年末数(合并) 年初数(母公司) 年初数(合并)
流动资产：
货币资金
700540.28 64558818.42 779130.00 99591091.97
短期投资 2000.00 2000.00
减：短期投资跌价准备
短期投资净额 2000.00 2000.00
应收票据 220000.00 410000.00
应收股利
应收利息
应收帐款 285542507.71 128221051.14
减：坏帐准备
应收帐款净额 285542507.71 128221051.14
预付帐款
2263210.76 2491983.32
应收补贴款 298644.58 83482.78
其他应收款
126278129.87 147836479.81 109556750.78 41531827.64
存货 77746076.54 19524394.18
其中:工程施工 46277667.31 139999322.35
减：存货跌价准备
存货净额 77746076.54 199524394.18
待摊费用 44546.43 29259.36
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
4750.00 4750.00
其他流动资产
流动资产合计
126983420.15 578515034.25 110337880.78 471885090.39
长期投资：
长期股权投资
380252152.69 127536980.29 251090488.06 56331619.85
长期债权投资
2750.00 2750.00
长期投资合计
380251152.69 127536980.29 251093238.06 56334369.85
减：长期投资减值准备
长期投资净额
380251152.69 127536980.29 251093238.06 56334369.85
其中:合并价差
10510909.52 11824773.51
其中:股权投资差额
10510909.52 11824773.51
固定资产：
固定资产原价
2136257.77 41575166.17 3502450.18 42768270.72
减：累计折旧
1322883.07 17003350.10 1822828.69 14779382.72
固定资产净值
813374.70 24571816.07 1679621.49 27988888.00
工程物资
在建工程
固定资产清理
74224.45 74224.45
待处理固定资产损失
固定资产合计
813374.70 24571816.07 1753845.94 28063112.45
无形资产及其他资产：
无形资产 40821707.24 43740507.20
开办费 5381883.47 7170736.01
长期待摊费用 -409.70 152809.01 20397685.45
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
46203181.01 152809.01 71308928.66
递延税项：
递延税款借项
资产总计
506102063.54 774880127.62 363337773.79 627591501.35
负债及股东权益
年末数(母公司) 年末数(合并) 年初数(母公司) 年初数(合并)
流动负债：
短期借款
152969993.07 160469993.07 128087914.23 126208114.23
应付票据
应付帐款
16749.15 143499015.10 16749.15 127072473.04
预收帐款 42212782.82 96825141.25
代销商品款
应付工资 204.55
应付福利费
131058.74 239257.82 137126.02 201318.34
应付股利
108200.24 108200.24 116780.24 116780.24
应交税金
152180.20 114229.17 150796.28 317039.17
其他应交款 679.64 1174.46
其他应付款
56821619.43 74931919.56 53979421.54 63133516.28
预提费用
4049395.83 4049395.83 780555.46 780555.46
一年内到期的长期负债
8279800.00
其他流动负债 40000.00 40000.00
流动负债合计
214249196.66 425625677.80 183309342.92 422975912.47
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
住房周转金
923012.81 923012.81 871804.83 7340014.68
其他长期负债
长期负债合计
923012.81 923012.81 871804.83 7340014.68
递延税项：
递延税款贷项 2862727.98
负债合计
215172209.47 429411418.59 184181147.75 430315927.15
少数股东权益 54538854.96 18118948.16
股东权益
股本
86607166.00 86607166.00 86607166.00 86607166.00
资本公积
89235565.42 89235565.42 91525254.22 91525254.22
盈余公积
26563629.85 47031356.14 4432756.65 4469085.54
其中：公益金
13291661.49 20114236.92 2226224.89 2238334.52
未分配利润
88523492.80 68055766.51 -3408550.83 -3444879.72
外币报表折算价差
股东权益合计
290929854.07 290929854.07 179156626.04 179156626.04
负债及股东权益总计
506102063.54 774880127.62 363337773.79 627591501.35
利润及利润分配表
编制单位：上海国嘉实业股份有限公司 1998年度 单位:元
项目
本年发生数 本年发生数 上年发生数 上年发生数
(母公司) (合并) (母公司) (合并)
一、主营业务收入
1409398517.22 394703951.03
减：折扣与折让
主营业务收入净额
1409398517.22 394703951.03
减：主营业务成本
1226806652.63 388616724.66
主营业务税金及附加
4793.55 13745.63
二、主营业务利润
182587071.04 6073480.74
加：其他业务利润
减：存货跌价损失
营业费用 5890968.04 1413076.83
管理费用
5915778.77 12826892.84 5064334.13 9788644.98
财务费用
10899251.61 11111007.93 7191929.52 7352917.77
三、营业利润
-16815030.38 152758202.23 -12256263.65 -12481158.84
加：投资收益
133400841.69 -2785975.43 16301818.17 15262452.01
补贴收入 671671.97 1372491.59
营业外收入
51579.49 146806.43 184580.24 413259.58
减：营业外支出
2574473.97 2675459.37 2378154.69 2383967.49
四、利润总额
114062916.83 148115245.83 1851980.07 2183076.85
减：所得税 181973.79
少数股东损益 34052329.00 60548.16
五、净利润
114062916.83 114062916.83 1851980.07 1940554.90
加：年初未分配利润
-3408550.83 -3444879.72 -5260530.90 -5260530.90
盈余公积转入
六、可供分配的利润
110654366.00 110618037.11 -3408550.83 -3319976.00
减：提取法定盈余公积
11065436.60 24686368.20 24219.22
提取法定公益金
11065436.60 17875902.40 12109.67
提取职工奖福基金
88574.83
七、可供股东分配的利润
88523492.80 68055766.51 -3408550.83 -3444879.72
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润
88523492.80 68055766.51 -3408550.83 -3444879.72
现金流量表
编制单位：上海国嘉实业股份有限公司 1998年度 单位:元
项目 母公司 合并数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1197272605.67
收取的租金 457852.57
收到的增值税销项税额和退回的增值税款 456510.11
收到的除增值税以外的其他税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 17764.09 1163234.70
现金流入小计 17764.09 1199350203.05
购买商品、接受劳务支付的现金 1183170784.42
经营租赁所支付的现金 175655.80 175655.80
支付给职工以及为职工支付的现金 543297.06 4523906.80
实际交纳的增值税款 1081719.84
支付的所得税款 137738.05
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 62232.40
支付的其他与经营活动有关的现金 19999838.76 65974937.94
现金流出小计 20718791.62 1255126975.25
经营活动产生的现金流量净额 -20701027.53 -55776772.20
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 3000000.00 2895369.74
分得股利或利润所收到的现金 896372.26 474772.26
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
680000.00 847577.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 4576372.26 4217719.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
962400.93
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 962400.93
投资活动产生的现金流量净额 4576372.26 3255318.07
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金
其中:子公司吸收少数股东权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 72495003.00 99995003.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 72495003.00 99995003.00
偿还债务所支付的现金 47612924.16 72612924.16
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金 8580.00 8580.00
其中:子公司支付少数股东的股利
偿付利息所支支付的现金 8625529.13 9679703.52
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
其中:子公司依法减资支付给少数股东的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 56247033.29 82301207.68
筹资活动产生的现金流量净额 16247969.71 17693795.32
四、汇率变动对现金的影响 -201904.16 -204614.74
五、现金及现金等价物净增加额 -78589.72 -35032273.55
附注：
项目
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 114062916.83 114062916.83
加:少数股东损益 34052329.00
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐
固定资产折旧 243228.03 3320713.61
无形资产摊销 152809.01 3071608.97
待摊费用的减少(减;增加) -41576.06
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
22672.46 -10645.52
固定资产盘亏、报废损失
财务费用 10916273.66 11967737.47
投资损失(减收益) -133400841.69 2785975.43
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) 26944119.39
经营性应收项目的减少(减增加) -16721379.09 -176624183.19
经营性应付项目的增加(减减少) 2843293.26 -76485768.13
预提费用的增加(减:减少) 1180000.00 1180000.00
其他
经营活动产生的现金流量净额 -20701027.53 -55776772.20
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 700540.28 64558818.42
减:货币资金的期初余额 779130.00 99591091.97
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -78589.72 -35032273.55
