上海飞乐音响股份有限公司2007年半年度报告
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、独立董事王兟先生出差请假未参加董事会，董事冯冠平先生出差请假未参加董事会，委托董事长顾有根先生代为参加并表决；董事马海涛先生出差请假未参加董事会。
3、公司半年度财务报告未经审计。
4、公司负责人顾有根先生、主管会计工作负责人顾有根先生及会计机构负责人（会计主管人员）刘德珏女士声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：上海飞乐音响股份有限公司
公司法定中文名称缩写：飞乐音响
公司英文名称：Shanghai Feilo Acoustics Co.,Ltd
公司英文名称缩写：FACS
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：飞乐音响
公司A股代码：600651
3、公司注册地址：上海市胶州路397号14幢4楼
公司办公地址：上海市丽园路478号5楼
邮政编码：200023
公司国际互联网网址：www.facs.com.cn
公司电子信箱：office@facs.com.cn
4、公司法定代表人：顾有根
5、公司董事会秘书：叶盼
电话：021-53020606
传真：021-53018260
E-mail：board_office@facs.com.cn
联系地址：上海市丽园路478号5楼
公司证券事务代表：陈静
电话：021-53020606
传真：021-53018260
E-mail：board_office@facs.com.cn
联系地址：上海市丽园路478号5楼
6、公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室
7、公司其他基本情况：
公司法人营业执照注册号：3100001007457
公司税务登记号码：310106132805038
公司聘请的境内会计师事务所名称：上海上会会计师事务所有限公司
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：上海市威海路755号文新报业大厦20楼
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元币种:人民币
本报告期末比上年度期末
本报告期末 上年度期末
增减（％）
总资产 1,861,511,375.25 1,875,481,651.00 -0.74
所有者权益（或股东权益） 789,493,331.92 759,540,058.23 3.94
每股净资产(元) 1.551 1.492 3.95
报告期（1－6 本报告期比上年同期增减
上年同期
月） （％）
营业利润 27,510,109.25 36,579,941.88 -24.79
利润总额 27,958,986.94 30,005,930.40 -6.82
净利润 31,105,241.60 18,357,020.63 69.45
扣除非经常性损益的净利润 -2,398,379.65 17,594,843.37 -113.63
基本每股收益(元) 0.061 0.036 69.44
稀释每股收益(元) 0.061 0.036 69.44
净资产收益率(%) 3.940 2.53 增加1.41个百分点
经营活动产生的现金流量净额 35,196,674.26 26,007,942.56 35.33
每股经营活动产生的现金流量
0.07 0.05 35.29
净额
2、非经常性损益项目和金额
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 62,081,966.12
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一
340,600.00
标准定额或定量享受的政府补助除外
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -28,907,154.57
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -11,790.30
合计 33,503,621.25
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积
比例 发行 其 比例
数量 送股 金转 小计 数量
（%） 新股 他 （%）
股
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持
股
3、其他内资持
股
其中：境内非
国有法人持股
境内自
然人持股
4、外资持股
其中：境外法
人持股
境外自
然人持股
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通
508,998,148 100 50,899,815 50,899,815 559,897,963 100
股
2、境内上市的
外资股
3、境外上市的
外资股
4、其他
三、股份总数 508,998,148 100 50,899,815 50,899,815 559,897,963 100
股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响：
实施送股方案后，按照新股本总数摊薄计算的2006年度每股收益为0.059元，每股净资产为1.373元,2007年第一季度的每股收益为0.031元，每股净资产为1.391元。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 100,218
前十名股东持股情况
持有有限
持股比 报告期内
股东名称 股东性质 持股总数 售条件股 质押或冻结的股份数量
例(%) 增减
份数量
深圳清华力合创业投资
国有法人 6.92 38,757,150 2,757,150 未知
有限公司
上海仪电控股(集团)公
国有法人 6.21 34,773,735 3,161,249 未知
司
深圳市盛金创业投资发
未知 5.30 29,700,000 2,700,000 未知
展有限公司
深圳市华智通实业发展
未知 0.58 3,252,480 252,480 未知
有限公司
林美凤 未知 0.23 1,300,811 未知
郭艳梅 未知 0.22 1,212,344 未知
江建成 未知 0.18 990,000 未知
李伟 未知 0.16 916,400 未知
刘宇◇ 未知 0.15 860,366 未知
孙友一 未知 0.15 817,350 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
深圳清华力合创业投资有限公司 38,757,150 人民币普通股
上海仪电控股(集团)公司 34,773,735 人民币普通股
深圳市盛金创业投资发展有限公司 29,700,000 人民币普通股
深圳市华智通实业发展有限公司 3,252,480 人民币普通股
林美凤 1,300,811 人民币普通股
郭艳梅 1,212,344 人民币普通股
江建成 990,000 人民币普通股
李伟 916,400 人民币普通股
刘宇◇ 860,366 人民币普通股
孙友一 817,350 人民币普通股
深圳清华力合创业投资有限公司、深圳市盛金创业投资发展有限公
司和深圳市华智通实业发展有限公司作为一致行动人，向上海仪电
控股（集团）公司受让本公司6600万股流通股股权，并于2006年
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 6月21日完成过户手续。2007年8月21日，公司收到深圳清华力
合创业投资有限公司、深圳市盛金创业投资发展有限公司和深圳市
华智通实业发展有限公司通知，上述三家公司将不再是一致行动
人。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
单位：股
本期增持股 本期减持股
姓名 职务 年初持股数 期末持股数 变动原因
份数量 份数量
二级市场出售、未
陈国良 董事 2,652 200 652 2,200
分配利润转增股本
二级市场出售、未
仰美娣 监事 3,342 250 835 2,757
分配利润转增股本
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
公司于2007年4月26日召开七届四次监事会会议，会议审议并通过了《关于变更公司监事的议案》，同意贡胜利先生、仰美娣女士因工作原因不再担任公司监事，同意曹德豪先生为公司监事候选人，并提交公司2006年度股东大会审议，孙素勤女士为职工代表监事，直接进入监事会。
公司于2007年5月10日以通讯方式召开了七届八次董事会会议，会议审议并一致通过了《关于王建新先生不再担任上海飞乐音响股份有限公司总经理职务》的议案。董事会同意王建新先生不再担任上海飞乐音响股份有限公司总经理职务，在公司总经理职务空缺期间，董事会同意暂由董事长顾有根先生代行总经理职权。
公司于2007年6月6日召开了公司2006年度股东大会，审议并通过了《公司关于变更监事的议案》，选举曹德豪先生为公司七届监事会监事。
公司于2007年6月6日召开了七届五次监事会会议，会议选举曹德豪先生为公司第七届监事会主席。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
2007年上半年，公司面对日益激烈的市场竞争和原材料价格不断上涨等因素，积极采取各项措施，使得今年上半年的总体经营态势仍保持持续平稳的增长。2007年上半年公司实现销售收入68451.65万元，比去年同期增长7.73%，实现净利润3110.52万元，比去年同期增长69.45%。
2007年上半年，公司绿色照明产业、IC卡产业等核心业务都有了稳步的增长。亚明公司通过产品一体化、技术领先战略的实施，围绕光源、电器和灯具市场进行不断开拓，上半年实现了国际、国内、OEM三个市场的同步增长，销售收入为41304.42万元，比去年同期增长了24.8%，净利润为2409.73万元，比去年同期增长了19.1%。
IC卡产业方面，通过调整客户结构、市场结构，加大拓展海外市场力度，IC卡产业的长丰公司和浦江公司上半年度销售收入达到12952.55万元，同比增长22.07%，净利润为1387.70万元，同比增长36.18%。
数字电视产业方面，由于移动数字电视标准的推迟发布，使得深圳力合数字电视有限公司盈利模式与当初收购时发生了较大的变化，因此其市场拓展没有取得预期的效果，导致2006年数字电视公司的销售收入和利润，达不到预期目标。公司鉴于数字电视业务在未来需要在技术、资金、市场等方面更大的投入，而深圳清华大学研究院在移动数字电视标准和技术方面以及产业方面都具有较大的优势和潜力。因此公司董事会、股东大会同意，向深圳力合创投公司和盛金投资公司转让了数字电视公司51%股权，并于本报告期内收到了全部股权转让款，目前正在办理相关的产权过户手续。
电子部件产业方面，由于原材料价格上涨、销售价格下降，以及显像管行业的整体滑坡，公司电子类偏转线圈产品自2006年起出现较大规模亏损，致使公司偏转线圈业务在2007年5月不得不全部停止生产。盛昌天华公司目前已将生产重心转移至复印机用高、低压电源产品上，但由于生产规模的缩小，导致企业继续亏损，且亏损额仍然较大。针对这一局面，公司拟通过在上海联合产权交易所挂牌的方式出售盛昌公司的股权，退出电子类产品领域。该事项已经公司七届十三次董事会审议通过，并拟在2007年8月27日召开的公司2007年度第一次临时股东大会审议该事项。
为了更好地贯彻公司多元化发展的产业战略，提升公司资本运作质量和经济运行效益，考虑到证券行业在未来十年内增长迅速，潜力巨大，券商业务将伴随行业的高速发展获得丰厚利润，公司与邯郸钢铁股份有限公司签署了股权转让协议书，受让邯郸钢铁持有的华鑫证券20%的股份。该事项已经过公司董事会、股东大会审议批准。公司于2007年8月已向邯郸钢铁股份有限公司支付了2500万元收购华鑫证券20%股份的预付款，目前收购华鑫证券20%股份的相关事项正在报送中国证券监督管理委员会审核批准。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元币种:人民币
营业收入比 营业成本比 毛利率比上
毛利率
分行业或分产品 营业收入 营业成本 上年同期增 上年同期增 年同期增减
(%)
减(%) 减(%) (%)
分行业
灯泡、灯具及光源类 减少5.83个
406,405,784.91 317,158,631.14 21.96 22.76 24.81
产品生产及销售 百分点
IC卡及相关软件开发 增加3.89个
129,264,475.47 101,314,178.84 21.62 22.52 21.21
和系统集成 百分点
电子类产品的生产及 减少360.0个
71,424,710.56 71,280,667.16 0.20 -43.55 -43.14
销售 百分点
音响类产品的销售及 减少250.61
66,066,828.61 64,983,360.61 1.64 31.93 37.69
工程服务 个百分点
2、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
2007年1-6月份 2006年1-6月份
项目 占利润总额比 占利润总额比 增减幅度
金额 金额
例 例
资产减值损失 68,946,872.72 246.60% -7,665,694.42 -25.55% 999.42%
投资净收益 69,758,514.64 249.50% 12,268,324.67 40.89% 468.61%
变动原因说明：
资产减值损失较去年同期有大幅上升，其原因是公司上半年按照会计准则对资产进行了减值测试，并根据测试结果计提了共6894.68万元的资产减值（跌价）准备，其中计提存货跌价准备1489.04万元，计提应收账款坏帐准备2082.23万元，长期投资减值准备290.72万元，固定资产减值准备3032.70万元（反映在母公司帐面上为长期投资减值准备）。
投资净收益较去年同期有大幅增长，其主要原因是公司持有的交大南洋7,815,458股限售流通股自2007年2月14日起流通上市，截至本报告期末公司出售了6,565,458股，获得了较好的投资收益。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理水平，规范公司运作，做好公司法定信息披露。公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等五个方面做到完全分开，并具有独立完整的业务及自主经营能力。在信息披露上，公司严格遵守“三公”原则，及时准确地披露定期报告和临时报告。
公司根据中国证监会《开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》，对本公司治理情况进行了自查，并作出了整改计划，并于2007年6月30日在上海证券交易所网站、《中国证券报》、《上海证券报》上刊登了公司治理自查报告及整改计划。公司七届七次董事会审议通过了《上海飞乐音响股份有限公司信息披露管理办法》、《上海飞乐音响股份有限公司子公司管理办法》和《上海飞乐音响股份有限公司资金使用管理办法》。公司成立了审计委员会、提名委员会和薪酬委员会，并通过了《审计委员会实施细则》、《提名委员会实施细则》以及《薪酬考核委员会实施细则》。战略委员会主任委员由顾有根先生担任，成员：杨昌基、祝世寅、邵礼群、陈国良；审计委员会主任委员由独立董事杨昌基先生担任，成员：祝世寅、马海涛、王建新、陈国良；提名委员会主任委员由独立董事祝世寅先生担任，成员：杨昌基、邵礼群、冯冠平、顾有根；薪酬委员会主任委员由独立董事杨昌基先生担任，成员：祝世寅、邵礼群、顾有根、王建新。
公司将继续加强公司治理建设，推进内部控制制度体系的完善和落实，确保公司健康发展。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
公司2006年度利润分配方案为：以公司2006年度末总股本508998148股（每股面值1元）为基数，向全体股东按每10股派送红股1股。2007年6月6日召开的公司2006年度股东大会审议通过董事会提出的2006年度利润分配方案。
公司于2007年6月20日在《中国证券报》、《上海证券报》刊登2006年度利润分配方案实施公告，股权登记日为2007年6月25日，除权日为2007年6月26日，新增可流通股份上市日为2007年6月27日。截止2007年6月27日，公司已实施完毕2006年度利润分配方案。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
1、收购资产情况
2007年4月9日，公司与邯郸钢铁股份有限公司签署了《股权转让协议》，拟收购邯郸钢铁股份有限公司持有的华鑫证券有限责任公司20%的股权。2007年4月26日，公司七届七次董事会审议通过了《公司收购华鑫证券20%股份的议案》。2007年4月30日，公司与邯郸钢铁股份有限公司签署了《股权转让协议书之补充协议书》，根据上海东洲资产评估有限公司出具的沪东洲资评报字第DZ070121169号评估报告（2006年12月31日华鑫证券净资产为35,723.29万元，评估价值为96,849.65万元（每股0.968元），评估增值率为171.11%）为基础，确定转让价格为1元/股，合计为人民币贰亿元人民币。2007年6月6日，公司2006年度股东大会审议通过了《公司收购华鑫证券20%股份的议案》。目前，此项交易正在报送中国证券监督管理委员会审核批准。该事项已于2007年4月10日、4月28日、5月8日、6月7日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。
2、出售资产情况
1）、本公司向公司控股股东深圳力合创业投资有限公司、深圳市盛金创业投资发展有限公司转让深圳力合数字电视有限公司51%股权。实际出售金额为15,838.623万元，产生损益1,439.87万元。该事项已于2007年5月15日刊登在中国证券报、上海证券报上。出售深圳力合数字电视有限公司51%股份的款项已经全部收到，目前正在办理工商变更手续。
2）、截至本报告期末，上海格尔软件股份有限公司35%股权转让款已全部收到，并办理完成了相关的股权过户手续。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
（1）、购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易
单位:元币种:人民币
关联 占同类交易 关联交易
关联交易 关联交 关联交易金 关联交易 市场
关联方名称 交易 金额的比例 对公司利
定价原则 易价格 额 结算方式 价格
内容 (%) 润的影响
上海仪电控股 租金
572,646.00
(集团)公司 支出
本公司向参股股东上海仪电控股(集团)公司租金支出。
2、资产、股权转让的重大关联交易
1)、本公司向控股股东深圳力合创业投资有限公司、深圳市盛金创业投资发展有限公司转让深圳力合数字电视有限公司51%股权，交易的金额为15,838.62万元。该交易产生损益1,439.87万元。资产的帐面价值为14,398.75万元。该事项已于2007年5月15日刊登在中国证券报、上海证券报上。
2007年6月6日，公司2006年度股东大会审议通过了《关于转让深圳力合数字电视有限公司51%股份》的议案，根据本公司与深圳清华力合创业投资有限公司、深圳市盛金创业投资发展有限公司签署的《关于深圳力合数字电视有限公司之股权转让合同》，公司向深圳清华力合创业投资有限公司转让深圳力合数字电视有限公司40%的股权；向深圳市盛金创业投资有限公司转让深圳力合数字电视有限公司11%的股权，本次股权转让价款总计为人民币158,386,230元，其中：力合创投应向公司支付股权转让款为人民币124,224,494元，盛金投资应向公司支付股权转让款为人民币34,161,736元。
截止本报告期末，公司已经收到了深圳清华力合创业投资有限公司、深圳市盛金创业投资有限公司支付给本公司转让深圳力合数字电视有限公司51%股权的全部款项，合计人民币158,386,230元。由于公司收购深圳力合数字电视有限公司的股权转让款102,908,700元尚未支付，公司在收到转让深圳力合数字电视有限公司51%转让款后，分别向深圳清华力合创业投资有限公司、深圳市华智通实业发展有限公司、北京清华力合电子技术有限公司、深圳市盛金创业投资有限公司支付了102,908,700元，至此，公司已经付清了收购深圳力合数字电视有限公司剩余45%的收购款。
3、非经营性关联债权债务往来
单位:万元
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 发生额 余额
上海仪电控股(集团)公司 参股股东 1,600 0 4,000
深圳力合数字电视有限公司 其 他 600
合计 --
报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0万元，上市公司向控股股东及其子公司提供资金的余额0万元
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
上海飞乐音响股份有限公司将上海市丽园路478号2-4楼租赁给上海电子工程设计研究院有限公司，租赁的期限为2004年6月1日至2007年12月31日。
(九)担保情况
单位:万元币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对 发生日期（协议 担保 担保 是否履 是否为关联方担保
担保金额
象名称 签署日） 类型 期 行完毕 （是或否）
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计（A） 0
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 7,700
报告期末对子公司担保余额合计（B） 16,300
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 16,300
担保总额占公司净资产的比例 18.13
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务
0
担保金额（D）
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、公司持有其他上市公司发行的股票和证券投资情况
序 股票代 持股数量 占该公司股权 初始投资成本
简称 会计核算科目
号 码 (股) 比例(%) （元）
1 600661 交大南洋 1,250,000 0.72 2,583,333.47 可供出售的金融资产
2 601328 交通银行 240,420 〈1 228,224.00 可供出售的金融资产
期末持有的其他证券投资 -- -- --
合计 -- -- --
2、公司持有非上市金融企业、拟上市公司股权的情况
最初投资成本 持股数量 占该公司股权比 期末账面价值
持有对象名称
（元） (股) 例(%) （元）
申银万国证券股份有限公司 1,350,000.00 1,350,000 0.04 1,350,000.00
华鑫证券有限责任公司 40,000,000.00 40,000,000 4 40,000,000.00
上海银行 169,848.00 169,848 〈1 169,848.00
小计 －
(十四)信息披露索引
刊载的报刊名称及
事项 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
版面
《中国证券报》、 2007年4月 www.sse.com.cn；在上市公司资
公司收购华鑫证券20%股权公告
《上海证券报》 10日 料查询中输入“600651”
《中国证券报》、 2007年4月 www.sse.com.cn；在上市公司资
公司七届七次董事会决议公告
《上海证券报》 27日 料查询中输入“600651”
关于为投资企业提供贷款担保 《中国证券报》、 2007年4月 www.sse.com.cn；在上市公司资
额度的决议公告 《上海证券报》 27日 料查询中输入“600651”
《中国证券报》、 2007年4月 www.sse.com.cn；在上市公司资
公司七届四次监事会决议公告
《上海证券报》 27日 料查询中输入“600651”
关于公司签署《收购华鑫证券
《中国证券报》、 2007年5月 www.sse.com.cn；在上市公司资
20%股权转让协议书之补充协议
《上海证券报》 8日 料查询中输入“600651”
书》的公告
《中国证券报》、 2007年5月 www.sse.com.cn；在上市公司资
七届八次董事会决议公告
《上海证券报》 12日 料查询中输入“600651”
关于转让深圳力合数字电视有 《中国证券报》、 2007年5月 www.sse.com.cn；在上市公司资
限公司51%股权的关联交易公告 《上海证券报》 15日 料查询中输入“600651”
《中国证券报》、 2007年5月 www.sse.com.cn；在上市公司资
召开2006年度股东大会的通知
《上海证券报》 16日 料查询中输入“600651”
《中国证券报》、 2007年6月 www.sse.com.cn；在上市公司资
公司股票异常波动公告
《上海证券报》 2日 料查询中输入“600651”
《中国证券报》、 2007年6月 www.sse.com.cn；在上市公司资
公司股东大会决议公告
《上海证券报》 7日 料查询中输入“600651”
《中国证券报》、 2007年6月 www.sse.com.cn；在上市公司资
公司七届五次监事会决议公告
《上海证券报》 7日 料查询中输入“600651”
关于转让深圳力合数字电视有 《中国证券报》、 2007年6月 www.sse.com.cn；在上市公司资
限公司51%股份进展情况公告 《上海证券报》 15日 料查询中输入“600651”
公司2006年度利润分配方案实 《中国证券报》、 2007年6月 www.sse.com.cn；在上市公司资
施公告 《上海证券报》 20日 料查询中输入“600651”
关于设立“上市公司治理专项 《中国证券报》、 2007年6月 www.sse.com.cn；在上市公司资
活动”互动平台的公告 《上海证券报》 29日 料查询中输入“600651”
公司治理专项活动自查情况报 《中国证券报》、 2007年6月 www.sse.com.cn；在上市公司资
告和整改计划 《上海证券报》 30日 料查询中输入“600651”
七、财务报告
合并资产负债表
2007年06月30日
单位:元币种:人民币
编制单位:上海飞乐音响股份有限公司
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 466,371,262.02 409,044,589.78
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 80,000.00 46,278.24
应收票据 3,415,652.27 12,248,725.87
应收账款 284,639,454.45 268,873,387.92
预付款项 45,769,674.94 61,854,000.55
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 8,461,337.28 16,182,630.43
其他应收款 31,299,712.62 52,096,862.68
买入返售金融资产
存货 244,359,352.15 245,936,207.65
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,084,396,445.73 1,066,282,683.12
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 2,930,253.66 16,504,517.23
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 379,849,118.96 370,031,347.53
投资性房地产
固定资产 337,153,528.34 374,422,599.53
在建工程 40,624,746.25 30,430,201.65
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 8,310,520.01 8,877,430.08
开发支出
商誉 1,001,691.72 1,001,691.72
长期待摊费用 4,639,183.82 5,404,082.90
递延所得税资产 2,605,886.76 2,527,097.24
其他非流动资产
非流动资产合计 777,114,929.52 809,198,967.88
资产总计 1,861,511,375.25 1,875,481,651.00
流动负债：
短期借款 436,500,000.00 506,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 8,734,124.00 10,766,470.00
应付账款 229,781,166.78 203,620,730.24
预收款项 18,841,053.04 19,401,014.03
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 24,869,032.94 27,162,367.44
应交税费 -969,826.04 8,774,250.99
应付利息
应付股利 18,671,513.18 18,725,679.52
其他应付款 214,433,739.26 183,089,472.93
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 950,860,803.16 977,539,985.15
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 30,447.72 30,447.72
专项应付款
预计负债 11,317,412.21 11,317,412.21
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 11,347,859.93 11,347,859.93
负债合计 962,208,663.09 988,887,845.08
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 559,897,963.00 508,998,148.00
资本公积 55,795,941.23 55,795,941.23
减：库存股
盈余公积 112,199,414.73 112,199,414.73
一般风险准备
未分配利润 61,600,012.96 82,546,554.27
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 789,493,331.92 759,540,058.23
少数股东权益 109,809,380.24 127,053,747.69
所有者权益合计 899,302,712.16 886,593,805.92
负债和所有者权益总计 1,861,511,375.25 1,875,481,651.00
公司法定代表人:顾有根 主管会计工作负责人:顾有根 会计机构负责人:刘德珏
母公司资产负债表
2007年06月30日
单位:元币种:人民币
编制单位:上海飞乐音响股份有限公司
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 334,360,277.77 281,208,105.94
交易性金融资产 80,000.00 46,278.24
应收票据
应收账款 40,001,269.47 58,138,191.54
预付款项 11,952,361.54 26,185,393.31
应收利息
应收股利 1,666,497.70 1,412,274.23
其他应收款 46,014,943.84 66,800,715.05
存货 22,696,806.80 23,520,183.11
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 456,772,157.12 457,311,141.42
非流动资产：
可供出售金融资产 2,702,029.66 16,504,517.23
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 680,784,701.90 709,691,856.47
投资性房地产
固定资产 93,618,899.20 94,790,699.89
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 138,994.04 147,170.17
开发支出
商誉
长期待摊费用 123,189.31 228,344.29
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 777,367,814.11 821,362,588.05
资产总计 1,234,139,971.23 1,278,673,729.47
流动负债：
短期借款 220,000,000.00 290,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 22,444,432.06 34,230,931.64
预收款项 5,695,587.72 7,313,203.50
应付职工薪酬 559,078.20 251,473.76
应交税费 -10,852.54 272,165.06
应付利息
应付股利
其他应付款 202,145,296.63 162,432,922.06
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 450,833,542.07 494,500,696.02
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 450,833,542.07 494,500,696.02
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 559,897,963.00 508,998,148.00
资本公积 55,795,941.23 55,795,941.23
减：库存股
盈余公积 66,223,089.50 66,223,089.50
未分配利润 101,389,435.43 153,155,854.72
所有者权益（或股东权益）合计 783,306,429.16 784,173,033.45
负债和所有者权益（或股东权
1,234,139,971.23 1,278,673,729.47
益）总计
公司法定代表人:顾有根 主管会计工作负责人:顾有根 会计机构负责人:刘德珏
合并利润表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:上海飞乐音响股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 684,516,592.80 635,357,471.34
其中：营业收入 684,516,592.80 635,357,471.34
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 726,798,719.95 611,047,240.34
其中：营业成本 562,332,198.94 530,121,812.37
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 189,512.82 299,760.42
销售费用 33,054,478.67 29,655,094.40
管理费用 46,919,329.51 44,248,363.42
财务费用 15,356,327.29 14,387,904.15
资产减值损失 68,946,872.72 -7,665,694.42
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 33,721.76 1,386.21
投资收益（损失以“－”号填列） 69,758,514.64 12,268,324.67
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 27,510,109.25 36,579,941.88
加：营业外收入 653,426.25 1,010,347.00
减：营业外支出 204,548.56 7,584,358.48
其中：非流动资产处置损失 181,459.37 7,576,990.86
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 27,958,986.94 30,005,930.40
减：所得税费用 9,306,681.31 6,938,306.34
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 18,652,305.63 23,067,624.06
归属于母公司所有者的净利润 31,105,241.60 18,357,020.63
少数股东损益 -12,452,935.97 4,710,603.43
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.061 0.036
（二）稀释每股收益 0.061 0.036
公司法定代表人:顾有根 主管会计工作负责人:顾有根 会计机构负责人:刘德珏
母公司利润表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:上海飞乐音响股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 40,231,215.66 37,095,453.42
减：营业成本 40,228,450.97 35,518,523.85
营业税金及附加 58,728.20 48,018.53
销售费用 1,029,130.11
管理费用 6,309,301.01 6,499,274.66
财务费用 6,527,859.33 7,690,041.70
资产减值损失 49,296,162.57 -8,228,529.32
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 33,721.76 1,386.21
投资收益（损失以“－”号填列） 62,757,625.66 28,587,197.63
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -427,069.11 24,156,707.84
加：营业外收入 49,026.00
减：营业外支出 7,003,146.24
其中：非流动资产处置净损失 7,002,995.04
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -427,069.11 17,202,587.60
减：所得税费用 439,535.18
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -866,604.29 17,202,587.60
公司法定代表人:顾有根 主管会计工作负责人:顾有根 会计机构负责人:刘德珏
合并现金流量表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:上海飞乐音响股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 711,812,614.30 634,831,085.75
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 2,751,547.25 359,073.04
收到其他与经营活动有关的现金 15,651,042.94 3,277,078.62
经营活动现金流入小计 730,215,204.49 638,467,237.41
购买商品、接受劳务支付的现金 538,573,236.80 468,128,137.49
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 75,241,498.26 62,478,365.18
支付的各项税费 33,982,680.16 33,533,836.99
支付其他与经营活动有关的现金 47,221,115.01 48,318,955.19
经营活动现金流出小计 695,018,530.23 612,459,294.85
经营活动产生的现金流量净额 35,196,674.26 26,007,942.56
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 247,452,999.87 200,000,000.00
取得投资收益收到的现金 15,307,425.38 7,653,712.75
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
1,450.00 6,849,298.48
收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 262,761,875.25 214,503,011.23
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
16,843,136.82 38,482,071.69
支付的现金
投资支付的现金 115,861,850.00 20,762,090.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 132,704,986.82 59,244,161.69
投资活动产生的现金流量净额 130,056,888.43 155,258,849.54
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现
金
取得借款收到的现金 199,000,000.00 295,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 199,000,000.00 295,500,000.00
偿还债务支付的现金 284,500,000.00 619,400,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 20,923,493.58 18,920,707.09
其中：子公司支付给少数股东的股利、利
润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 305,423,493.58 638,320,707.09
筹资活动产生的现金流量净额 -106,423,493.58 -342,820,707.09
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,503,396.87 -478,169.27
五、现金及现金等价物净增加额 57,326,672.24 -162,032,084.26
加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 18,652,305.63 23,067,624.06
加：资产减值准备 68,946,872.72 -7,665,694.42
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
20,199,818.36 19,399,326.93
物资产折旧
无形资产摊销 641,910.07 621,580.07
待摊费用减少（减：增加） -4,469,099.79 -3,246,149.87
预提费用增加（减：减少） -7,911,434.11 2,954,390.84
长期待摊费用摊销 1,014,899.08 836,302.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
173,148.36 6,783,362.14
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填 4,248.22 576,816.62
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
-33,721.76 -1,386.21
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 17,430,699.88 16,263,582.15
投资损失（收益以“－”号填列） -69,758,514.64 -12,268,324.67
递延所得税资产减少（增加以“－”号填
-78,789.52 -89,654.29
列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填
列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -13,313,511.84 -26,316,469.49
经营性应收项目的减少（增加以“－”号
-11,787,543.77 -62,083,844.45
填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号
15,485,387.37 67,176,480.83
填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 35,196,674.26 26,007,942.56
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 466,371,262.02 386,020,168.24
减：现金的期初余额 409,044,589.78 548,052,252.50
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 57,326,672.24 -162,032,084.26
公司法定代表人:顾有根 主管会计工作负责人:顾有根 会计机构负责人:刘德珏
母公司现金流量表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:上海飞乐音响股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 51,179,905.45 36,887,219.39
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 8,113,487.64 7,601,184.66
经营活动现金流入小计 59,293,393.09 44,488,404.05
购买商品、接受劳务支付的现金 49,431,475.83 32,320,927.93
支付给职工以及为职工支付的现金 2,474,657.18 2,532,198.71
支付的各项税费 940,023.27 332,718.16
支付其他与经营活动有关的现金 3,237,759.74 17,561,636.90
经营活动现金流出小计 56,083,916.02 52,747,481.70
经营活动产生的现金流量净额 3,209,477.07 -8,259,077.65
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 247,452,999.87 200,000,000.00
取得投资收益收到的现金 331,019.89 7,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
5,874,950.08
收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 247,784,019.76 212,874,950.08
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
125,215.00 11,952,029.74
支付的现金
投资支付的现金 102,908,700.00 20,762,090.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 103,033,915.00 32,714,119.74
投资活动产生的现金流量净额 144,750,104.76 180,160,830.34
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 120,000,000.00 220,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 120,000,000.00 220,000,000.00
偿还债务支付的现金 206,000,000.00 530,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,807,410.00 9,956,617.50
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 214,807,410.00 539,956,617.50
筹资活动产生的现金流量净额 -94,807,410.00 -319,956,617.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 53,152,171.83 -148,054,864.81
加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -866,604.29 17,202,587.60
加：资产减值准备 49,296,162.57 -8,228,529.32
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
1,297,015.69 1,278,040.94
物资产折旧
无形资产摊销 8,176.13 8,176.13
长期待摊费用摊销 105,154.98 105,154.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
7,002,995.04
的损失（收益以“－”号填列）
待摊费用减少（减：增加） 4,044.93 22,256.78
预提费用增加（减：减少） -196,100.00
固定资产报废损失（收益以“－”号填
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
-33,721.76 -1,386.21
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 8,684,285.00 9,239,742.50
投资损失（收益以“－”号填列） -62,757,625.66 -28,587,197.63
递延所得税资产减少（增加以“－”号填
列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填
列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 823,376.31 1,925,775.05
经营性应收项目的减少（增加以“－”号
19,670,772.12 -17,200,533.50
填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号
-13,021,558.95 9,169,939.99
填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 3,209,477.07 -8,259,077.65
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 334,360,277.77 283,505,789.94
减：现金的期初余额 281,208,105.94 431,560,654.75
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 53,152,171.83 -148,054,864.81
公司法定代表人:顾有根 主管会计工作负责人:顾有根 会计机构负责人:刘德珏
合并所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:上海飞乐音响股份有限公司
单位:元币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
一
项目
般
减： 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股 风
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他
本) 险
股
准
备
一、上
年年末 508,998,148.00 55,795,941.23 112,199,414.73 82,546,554.27 127,053,747.69 886,593,805.92
余额
加：会
计政策
变更
前期差
错更正
二、本
年年初 508,998,148.00 55,795,941.23 112,199,414.73 82,546,554.27 127,053,747.69 886,593,805.92
余额
三、本
年增减
变动金
额（减
50,899,815.00 -20,946,541.31 -17,244,367.45 12,708,906.24
少以
“－”
号填
列）
（一）
31,105,241.60 -12,452,935.97 18,652,305.63
净利润
（二）
直接计
入所有
者权益
的利得
和损失
1．可
供出售
金融资
产公允
价值变
动净额
2．权
益法下
被投资
单位其
他所有
者权益
变动的
影响
3．与
计入所
有者权
益项目
相关的
所得税
影响
4．其
他
上述
（一）
和 31,105,241.60 -12,452,935.97 18,652,305.63
（二）
小计
（三）
所有者
投入和
减少资
本
1．所
有者投
入资本
2．股
份支付
计入所
有者权
益的金
额
3．其
他
（四）
利润分 -1,151,967.91 -4,791,431.48 -5,943,399.39
配
1．提
取盈余
公积
2．提
取一般
风险准
备
3．对
所有者
（或股 -4,791,431.48 -4,791,431.48
东）的
分配
4．其
-1,151,967.91 -1,151,967.91
他
（五）
所有者
50,899,815.00 -50,899,815.00
权益内
部结转
1．资
本公积
转增资
本（或
股本）
2．盈
余公积
转增资
本（或
股本）
3．盈
余公积
弥补亏
损
4．其
50,899,815.00 -50,899,815.00
他
四、本
期期末 559,897,963.00 55,795,941.23 112,199,414.73 61,600,012.96 109,809,380.24 899,302,712.16
余额
单位:元币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
一
般
项目 减：
实收资本(或股 风 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
本) 险 他
股
准
备
一、上
年年末 508,998,148.00 55,781,941.23 98,969,478.27 74,313,807.21 123,416,828.72 861,480,203.43
余额
加：会
计政策 -526,198.71 -2,159,994.01 236,181.08 -2,450,011.64
变更
前期差
错更正
二、本
年年初 508,998,148.00 55,781,941.23 98,443,279.56 72,153,813.20 123,653,009.80 859,030,191.79
余额
三、本
年增减
变动金
额（减
14,000.00 5,813,168.93 11,621,126.47 1,773,447.75 19,221,743.15
少以
“－”
号填
列）
（一）
18,357,020.63 4,710,603.43 23,067,624.06
净利润
（二）
直接计
入所有
者权益
的利得
和损失
1．可
供出售
金融资
产公允
价值变
动净额
2．权
益法下
被投资
单位其
他所有
者权益
变动的
影响
3．与
计入所
有者权
益项目
相关的
所得税
影响
4．其
他
上述
（一）
和 18,357,020.63 4,710,603.43 23,067,624.06
（二）
小计
（三）
所有者
投入和 14,000.00
减少资
本
1．所
有者投
入资本
2．股
份支付
计入所
有者权
益的金
额
3．其
14,000.00
他
（四）
利润分 5,813,168.93 -6,735,894.16 -2,937,155.68 -3,859,880.91
配
1．提
取盈余 5,813,168.93 -5,813,168.93 0
公积
2．提
取一般
风险准
备
3．对
所有者
-2,937,155.68 -2,937,155.68
（或股
东）的
分配
4．其
-922,725.23 -922,725.23
他
（五）
所有者
权益内
部结转
1．资
本公积
转增资
本（或
股本）
2．盈
余公积
转增资
本（或
股本）
3．盈
余公积
弥补亏
损
4．其
他
四、本
期期末 508,998,148.00 55,795,941.23 104,256,448.49 83,774,939.67 125,426,457.55 878,251,934.94
余额
公司法定代表人:顾有根 主管会计工作负责人:顾有根 会计机构负责人:刘德珏
母公司所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:上海飞乐音响股份有限公司
单位:元币种:人民币
本期金额
项目 减：
实收资本(或股
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本)
股
一、上年年末余额 508,998,148.00 55,795,941.23 66,223,089.50 153,155,854.72 784,173,033.45
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 508,998,148.00 55,795,941.23 66,223,089.50 153,155,854.72 784,173,033.45
三、本年增减变动金
额（减少以“－”号 50,899,815.00 -51,766,419.29 -866,604.29
填列）
（一）净利润 -866,604.29 -866,604.29
（二）直接计入所有
者权益的利得和损失
1．可供出售金融资
产公允价值变动净额
2．权益法下被投资
单位其他所有者权益
变动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得税
影响
4．其他
上述（一）和（二）
-866,604.29 -866,604.29
小计
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内
50,899,815.00 -50,899,815.00
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他 50,899,815.00 -50,899,815.00
四、本期期末余额 559,897,963.00 55,795,941.23 66,223,089.50 101,389,435.43 783,306,429.16
单位:元币种:人民币
上年同期金额
减：
项目 实收资本(或股
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本)
股
一、上年年末余额 508,998,148.00 55,781,941.23 64,388,435.15 134,889,970.03 764,058,494.41
加：会计政策变更 -526,198.71 -2,981,792.74 -3,507,991.45
前期差错更正
二、本年年初余额 508,998,148.00 55,781,941.23 63,862,236.44 131,908,177.29 760,550,502.96
三、本年增减变动金
额（减少以“－”号 14,000.00 17,202,587.60 17,216,587.60
填列）
（一）净利润 17,202,587.60 17,202,587.60
（二）直接计入所有
者权益的利得和损失
1．可供出售金融资
产公允价值变动净额
2．权益法下被投资
单位其他所有者权益
变动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得税
影响
4．其他
上述（一）和（二）
17,202,587.60 17,202,587.60
小计
（三）所有者投入和
14,000.00 14,000.00
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他 14,000.00 14,000.00
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额 508,998,148.00 55,795,941.23 63,862,236.44 149,110,764.89 777,767,090.56
公司法定代表人:顾有根 主管会计工作负责人:顾有根 会计机构负责人:刘德珏
一、公司的基本情况
上海飞乐音响股份有限公司(以下简称"公司")系于1984年11月18日经中国人民银行上海市分行金融行政管理处批准的全国首家向社会公开发行股票的股份制试点企业。公司股票于1986年9月26日在中国工商银行上海静安信托业务部上市交易。1990年12月19日，公司股票转至上海证券交易所上市交易。
公司经营范围包括：计算机网络技术、智能卡应用、多媒体通信及智能化系统集成等领域的软件、系统开发及四技服务，数码电子及家电、智能卡及终端设备、照明电器、灯具、电光源的销售及技术服务，音响、电子、制冷设备、照明、音视频、制冷、安保电子网络系统工程(涉及专项审批按规定办)设计、安装、调试及技术服务，实业投资，公司及控股成员企业进出口业务(涉及许可证凭许可证经营)。
公司注册资本：559,897,963.00元
公司注册地址：上海胶州路397号14幢4楼
总部办公地址：上海丽园路478号5楼
财务报告的批准报出者：公司董事会
财务报告批准报出日：2007年8月23日
二、公司遵循企业会计准则的声明
公司财务报表系按财政部于2006年2月15日颁布的企业会计准则及其应用指南的要求编制，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
三、重要会计政策和会计估计
(一)财务报表的编制基础
公司编制的财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则和中国证券监督管理委员会2007年2月15日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号--新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
(二)会计年度
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)记账本位币
人民币元。
(四)记账基础及计量属性
公司以权责发生制为记账基础。
公司一般采用历史成本对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量。
(五)现金等价物
是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(六)外币交易折算
1、外币交易在初始确认时，采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将外币金额折算为人民币金额。
2、于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
(1)外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
(2)以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额;以公允价值计量的交易性金融资产，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益。货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。
(七)金融工具
1、金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
2、金融资产在初始确认时划分为下列四类：
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
(2) 持有至到期投资；
(3) 应收款项；
(4) 可供出售金融资产。
3、金融负债在初始确认时划分为下列两类：
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
(2)其他金融负债。
4、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债，主要是指公司为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担的金融负债。
直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指公司基于风险管理、战略投资需要等所作的指定。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。
在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益。
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
5、持有至到期投资
此类金融资产是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。
持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率应当在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
(实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率计算利息收入，计入投资收益。)
处置持有至到期投资时，应将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
6、贷款和应收款项
应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权，通常应按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置应收款项时，应将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
7、可供出售金融资产
可供出售金融资产通常是指企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，应单独确认为应收项目。
可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，应当计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产应当以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
8、其他金融负债
其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。通常情况下，企业发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等，应当划分为其他金融负债。其他金融负债应当按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债通常采用摊余成本进行后续计量。
9、金融资产减值损失的计量
(1)应收款项的坏账准备计提方法：
A.应收账款及其他应收款坏账准备
对于应收账款及其他应收款，在资产负债表日对其中单项金额重大的应收款项进行减值损失的测试，对于有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。对于经单独测试后未减值的以及其他部分应收款项按账龄分析法计提坏账准备，计提比例如下：
账龄 应收账款 其他应收款
1年以内 1% 0%-1%
1-2年 1%-10% 0%-2%
2-3年 1%-30% 0%-5%
3年以上 1%-100% 0%-100%
B.对于其他应收款项的坏账准备计提方法：
对于应收票据、预付款项、应收利息、应收股利、长期应收款应当按个别认定法进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
(2)对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。
(3)通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，应当确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
10、金融工具公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。
金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果，可以反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
11、金融资产转移的确认依据和计量方法；
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。终止确认，是指将金融资产或金融负债从公司的账户和资产负债表内予以转销。金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：
(1)所转移金融资产的账面价值；
(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分)之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
(1)终止确认部分的账面价值；
(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
(八)存货
1、存货是指在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程及提供劳务过程中耗用的材料和物料。存货同时满足下列条件的，予以确认：
(1)与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
(2)该存货的成本能够可靠地计量。
2、发出存货时按加权平均法或先进先出法计价。
3、于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。各类存货可变现净值的确定依据如下：
(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
(2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
(3)资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应当分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。存货跌价准备按单个存货项目计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
4、存货的盘存制度采用永续盘存制。
5、对低值易耗品和包装物采用一次转销法或者五五摊销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损益。
(九)长期股权投资
1、在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权，如以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；如以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、公司对外合并如属并非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始投资成本：
(1)一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
(2)通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成本之和；
(3)为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入长期股权投资的初始投资成本；
(4)在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的初始投资成本；
3、对长期股权投资的初始投资成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下列方法处理：
(1)对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；
(2)经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。
4、除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
(1)以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
(2)以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
(3)投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协议约定价值不公允的以公允价值作为初始投资成本；
(4)通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第7号--非货币性资产交换》确定。
(5)通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号--债务重组》确定。
5、下列长期股权投资采用成本法核算：
(1)公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
(2)公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。投资企业确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
6、对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，按照采用权益法核算。
在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，应当以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后加以确定。
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
7、如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
(十)固定资产及折旧
1、固定资产，是指同时具有下列特征的有形资产：
(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；
(2)使用寿命超过一个会计年度。
2、固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
3、各类固定资产采用直线法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧
类别 使用年限 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-35年 3%-5% 2.71%-4.85%
家具用具 5-20年 3%-10% 4.75%-19.20%
机器设备 4-15年 3%-10% 6.33%-24.00%
运输及电子设备 3-15年 0%-10% 7.00%-33.00%
4、如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
5、如存在闲置固定资产应说明其认定标准、折旧方法。认定融资租赁的依据，融资租入固定资产的计价方法、折旧方法。
(十一) 在建工程
1、包括公司自行建造固定资产发生的支出，由在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，并于达到预定可使用状态时转入固定资产。
2、如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
(十二) 无形资产
1、无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
2、公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素。
(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
(3)以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况；
(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
(7)与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产
3、对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内系统合理(或者直线法)摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，将改变摊销期限和摊销方法。
4、采用直线法在计算摊销额时，各项无形资产的使用寿命、预计净残值率如下：
名称 使用年限 预计净残值率
土地使用权 50年 -
房屋使用权 20年 -
专利权 10年 -
ERP企业管理软件 5年 -
5、如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
(十三) 商誉
是指在非同一控制下企业合并下，公司作为购买方取得对其他参与合并企业控制权，支付的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。
(十四) 借款费用资本化
1、公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是指一年及一年以上)购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇况差额等。
2、借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
(1)资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
(2)借款费用已经发生；
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。
3、在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列规定确定：
(1)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
(2)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额，调整每期利息金额。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
4、专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
(十五) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
1、该义务是企业承担的现时义务；
2、履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
3、该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
(十六) 收入
1、营业收入包括销售商品收入、提供劳务收入以及让渡资产使用权收入：
2、销售商品收入的确认：
销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：
(1)企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
(2)企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
(3)收入的金额能够可靠地计量；
(4)相关的经济利益很可能流入企业；
(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
3、提供劳务收入的确认：
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
(1)收入的金额能够可靠地计量；
(2)相关的经济利益很可能流入企业；
(3)交易的完工进度能够可靠地确定；
(4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
确定提供劳务交易的完工进度，选用下列方法：
(1)已完工作的测量。
(2)已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。
(3)已经发生的成本占估计总成本的比例。
在资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已 确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
(1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
(2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
4、让渡资产使用权收入的确认：
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。 让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，才能予以确认：
(1)相关的经济利益很可能流入企业；
(2)收入的金额能够可靠地计量。
公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
(1)利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
(2)使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(十七) 政府补助
政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
1、公司能够满足政府补助所附条件；
2、公司能够收到政府补助。
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补贴，应当分别下列情况处理：
1、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
2、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(十八) 所得税
所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。
(十九) 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明公司不能控制被投资单位的除外。
公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明母公司不能控制被投资单位的除外：
(1)通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权。
(2)根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策。
(3)有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员。
(4)在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。
编制合并报表时，公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。合并财务报表以公司和子公司的财务报表为基础，在抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表的影响后，由公司合并编制。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。
四、重大会计政策和重大会计估计变更以及重大前期差错更正的说明
1、根据中华人民共和国财政部于2006年2月15日发布的《财政部关于印发<企业会计准则第1号-存货>等38项具体准则的通知》(财会[2006]3号)，公司从2007年1月1日起执行该通知规定的新企业会计准则，同时,公司按<企业会计准则-首次执行企业会计准则>第五条至第十九条对2006年财务报表进行了追溯调整：
(1)对2006年1月1日至2006年6月30日合并净利润的调整:
项目 金额
合并净利润(按原会计准则) 19,116,748.81
按<企业会计准则-首次执行企业会计准则>第五条至第十九条对2006年1月1
日至2006年6月30日合并净利润进行追溯调整的内容:
-759,728.18
未确认投资损失
调整后的合并净利润(按新会计准则) 18,357,020.63
(2)对2006年12月31日合并所有者权益的调整:
项目 金额
合并所有者权益(按原会计准则) 768,636,424.02
按<企业会计准则-首次执行企业会计准则>第五条至第十九条对2006年12月
31日合并所有者权益进行追溯调整的内容:
-4,831,352.94
同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
-6,507,512.02
符合预计负债确认条件的辞退补偿
2,242,499.17
企业所得税
127,053,747.69
少数股东权益
调整后的合并所有者权益(按新会计准则) 886,593,805.92
五、主要税项
1、流转税：增值税：公司和其他合并子公司均适用增值税税率13%和17%；营业税：税率3%-5%。
2、所得税：
(1)公司2005年6月30日被上海市高新技术企业(产品)认定办公室继续认定为上海市高新技术企业，有效期至2007年6月30日。根据沪财企业(1994)49号《关于对高新技术企业实行所得税若干具体政策的通知》，确认公司2007年1月至6月企业所得税按15%税率征收。
(2)子公司所得税优惠政策
① 公司之直接控股子公司上海亚明灯泡厂有限公司2004年10月20日被上海市高新技术企业(产品)认定办公室认定为上海市高新技术企业，有效期至2007年6月30日。根据沪财企业(1994)49号《关于对高新技术企业实行所得税若干具体政策的通知》，2007年1月至6月企业所得税按15%税率征收。
② 公司之直接控股子公司上海长丰智能卡有限公司和上海飞乐音响数码电子有限公司因注册在上海市浦东新区，企业所得税税率享受15%的优惠政策；
③ 公司之直接控股子公司上海浦江智能卡系统有限公司和上海盛昌天华电子有限公司为注册在上海市漕河泾经济开发区的生产企业，企业所得税税率享受15%的优惠政策；
④ 公司之间接控股子公司上海亚尔光源有限公司注册地为上海市嘉定工业区马陆园区，企业所得税按27%税率征收；
⑤除上述以外，其他合并报表子公司均按应纳税所得额的33%税率征收企业所得税。
六、合并报表子公司
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 公司期末投资额 公司持 公司所占 同一控制的
股比率 表决权比 实际控制人
率比例
1、直接控股子
公司
上海亚明灯泡厂有 上海市嘉定区 制造业 10,085.6万元 照明工程及照明电 233,142,210.54 100.00% 100.00% 上海仪电控
限公司 马陆镇嘉新公 器、灯具、各类电光 股(集团)公司
路1001号 源产品的制造、销售
及技术服务
上海浦江智能卡系 上海市徐汇区 制造业 716万美元 各类智能卡的生产、 43,775,582.57 75.00% 75.00%
统有限公司 田林路201号 销售
上海长丰智能卡有 上海市浦东新 制造业 9,887万元 各类智能卡及其模 88,247,066.53 68.13% 68.13%
限公司 区金桥出口加 块、系统的开发研制
工区金豫路 和生产销售
818号
上海盛昌天华电子 上海市徐汇区 制造业 1,521万美元 生产、销售彩色黑白 64,450,880.15 57.50% 57.50% 上海仪电控
有限公司 虹漕路39号 电视机和电脑用回扫 股(集团)公司
变压器、偏转线圈、
电讯变压器等电子元
件及各类日用小电器
上海飞乐音响销售 上海市静安区 商品流通 500万元 音响设备，电子音 4,954,072.51 66.204% 66.204%
有限公司 江宁路373号 业 响，安保电子，网络
G-C室 系统工程的四技服务
等
上海飞乐音响数码 上海市浦东新 制造业 1,200万港币 生产经营数码电子产 - 51% 51%
电子有限公司 区金桥路 品
1389号1号楼
304室
2、间接控股子公司
上海世纪照明有限 嘉定区马陆镇 制造业 800万元 制造生产各类光源、 6,197,755.38 90.00% 90.00%
公司 彭赵村 灯具、镇流器等照明
电器及附件产品
上海亚明灯泡厂照 杨浦区辽阳路 制造业 300万元 照明成套工程设计、 - 71.30% 71.30%
明成套有限公司 69号 安装、调试，灯具、
电光源、镇流器、触
发器、电光源专用设
备、电器配件、五
金、灯具配件、电工
器材、家电和仪器仪
表
上海亚尔光源有限 嘉定区马陆镇 制造业 350万美元 生产和销售照明电器 36,968,720.69 70.00% 70.00%
公司 嘉新公路 及气体放电灯电极、
1001号 零部件，并提供售后
服务；加工、维修灯
泡专用设备及零部件
上海韵天电子有限 青浦区赵巷镇 制造业 720万元 生产电子电器、仪器 6,023,013.68 95.00% 95.00%
公司 沪青平公路 仪表、各类变压器及
3609弄27幢 零配件
七、合并财务报表项目附注
本附注除特别注明外，"期初"系指2007年1月1日，"期末"系指2007年6月30日，"本期"系指2007年1月1日至6月30日，"上期"系指2006年1月1日至6月30日，货币单位为人民币元。未注明"母公司"的全部为合并财务报表。
(一)货币资金
期末余额 期初余额
项目 外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额
现金 356,124.60 184,096.76
银行存款及其
他货币资金
其中：人民币 458,752,501.36 396,784,705.69
美元 953,594.18 7.6155 7,262,096.48 1,546,381.90 7.8087 12,075,232.35
港币 553.78 0.97436 539.58 552.40 1.00467 554.98
小计 466,015,137.42 408,860,493.02
合计 466,371,262.02 409,044,589.78
(二)交易性金融资产
项目 期末余额 期初余额
交易性权益工具投资 80,000.00 46,278.24
股票名称 股数 投资金额 期末市价 期初市价 资料来源
生态1 100,000 2,210,000.00 0.80/股 0.36/股 交易所记录
S*ST源药 3,381 21,000.00 3.04/股 -
以上交易性金融资产投资变现不存在重大限制。
(三)应收票据
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 3,415,652.27 12,248,725.87
(四)应收账款
1、账面价值
账龄 期末余额
金额(原发生数) 占总金额的比例 坏账准备金 账面价值 坏账准备计提比例
1年以内 252,716,355.64 80.48% 9,317,873.13 243,398,482.51 1%-100%
1-2年 11,819,131.36 3.76% 168,579.40 11,650,551.96 1%-100%
2-3年 4,087,839.25 1.30% 613,841.21 3,473,998.04 5%-100%
3年以上 45,399,643.29 14.46% 19,283,221.35 26,116,421.94 10%-100%
合计 314,022,969.54 100.00% 29,383,515.09 284,639,454.45
账龄 期初余额
金额(原发生数) 占总金额的比例 坏账准备金 账面价值 坏账准备计提比例
1年以内 212,750,956.07 76.23% 2,127,509.58 210,623,446.49 1%
1-2年 11,692,282.69 4.19% 172,213.43 11,520,069.26 1%-100%
2-3年 7,820,294.37 2.80% 411,580.21 7,408,714.16 5%-100%
3年以上 46,824,647.86 16.78% 7,503,489.85 39,321,158.01 10%-100%
合计 279,088,180.99 100.00% 10,214,793.07 268,873,387.92
2、应收账款分类列示
项目 期末余额
金额 比例 坏账准备比例 坏账准备
单项金额重大的应收账款 62,344,778.19 19.85% 1%-100% 11,649,447.78
单项金额不重大但按信用风险特征组合
33,999,643.29 10.83% 10%-100% 7,883,221.35
后该组合的风险较大的应收款项
其他不重大应收账款 217,678,548.06 69.32% 1%-100% 9,850,845.96
合计 314,022,969.54 100.00% 29,383,515.09
项目 期初余额
金额 比例 坏账准备比例 坏账准备
单项金额重大的应收账款 65,693,929.51 23.54% 1% 656,939.30
单项金额不重大但按信用风险特征组合 46,824,647.86 16.78% 10%-100% 7,503,489.85
后该组合的风险较大的应收款项
其他不重大应收账款 166,569,603.62 59.68% 1%-100% 2,054,363.92
合计 279,088,180.99 100.00% 10,214,793.07
注：
(a)单项金额重大的应收账款系根据期末前五名欠款单位款项合计数确定。
(b)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，系金额未达到前五名且欠款时间在3年以上的款项。
3、应收账款项目前五名欠款户的金额合计及占应收账款总额比例如下：
期末余额 期初余额
金额 比例 欠款年限 金额 比例 欠款年限
应收账款前五名合计： 62,344,778.19 19.37% 1年以内 65,693,929.51 23.54% 1年以内
4、无欠持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。
(五)预付款项
1、账面价值
期末余额 期初余额
余额 比例 余额 比例
1年以内 34,601,212.33 75.60% 47,838,549.07 77.34%
1-2年 1,672,401.48 3.65% 8,436,661.49 13.64%
2-3年 5,262,161.81 11.50% 1,223,022.47 1.98%
3年以上 4,233,899.32 9.25% 4,355,767.52 7.04%
合计 45,769,674.94 100.00% 61,854,000.55 100.00%
2、前五名预付账款列示如下：
期末数 期初数
所欠金额 比例 所欠金额 比例
前五名预付账款金额合计 16,261,687.54 35.53% 27,937,250.40 45.17%
3、无欠持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。
(六)应收股利
被投资单位或投资项目名称 期末余额 期初余额 未收回的原因
飞利浦亚明照明有限公司 7,380,082.94 15,101,376.09 应收本年度固定回报
上海华冠电子设备有限责任公司 948,254.34 948,254.34 应收以前年度股利
上海科投同济信息技术有限公司 70,000.00 70,000.00 应收以前年度股利
上海格尔软件股份有限公司 63,000.00 63,000.00 应收以前年度股利
合计 8,461,337.28 16,182,630.43
其中：1年以上应收未收的应收股利为1,081,254.34元系以前年度的股利尚未取得。
(七)其他应收款
1、账面价值
账龄 期末余额
金额(原发生数) 占总金额的比例 坏账准备金 账面价值 坏账准备计提比例
1年以内 8,465,675.50 20.15% 72,193.32 8,393,482.18 0%-1%
1-2年 6,858,968.97 16.32% 32,492.64 6,826,476.33 0%-2%
2-3年 2,654,342.92 6.32% 2,006,216.90 648,126.02 5%-100%
3年以上 24,037,000.90 57.21% 8,605,372.81 15,431,628.09 0%-100%
合计 42,015,988.29 100.00% 10,716,275.67 31,299,712.62
账龄 期初余额
金额(原发生数) 占总金额的比例 坏账准备金 账面价值 坏账准备计提比例
1年以内 33,295,886.14 54.44% 272,564.64 33,023,321.50 0%-1%
1-2年 3,787,687.75 6.19% 253,566.41 3,534,121.34 0%-10%
2-3年 2,340,175.82 3.83% 964,801.64 1,375,374.18 5%-100%
3年以上 21,735,783.82 35.54% 7,571,738.16 14,164,045.66 10%-100%
合计 61,159,533.53 100.00% 9,062,670.85 52,096,862.68
2、其他应收款分类列示
项目 期末余额
金额 比例 坏账准备比例 坏账准备
单项金额重大的其他应收款 17,619,656.55 41.93% 0-100% 5,420,182.92
单项金额不重大但按信用风险特征组合 17,464,671.77 41.57% 10-100% 3,412,139.90
后该组合的风险较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 6,931,659.97 16.50% 0-100% 1,883,952.85
合计 42,015,988.29 100.00% 10,716,275.67
项目 期初余额
金额 比例 坏账准备比例 坏账准备
单项金额重大的其他应收款 16,767,226.04 27.42% 0-100% 5,578,787.46
单项金额不重大但按信用风险特征组合 13,660,134.21 22.34% 10-100% 2,228,173.20
后该组合的风险较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 30,732,173.28 50.25% 0-100% 1,255,710.19
合计 61,159,533.53 100.00% 9,062,670.85
注：
(a)单项金额重大的其他应收款系根据期末前五名欠款单位款项合计数确定。
(b)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，系金额未达到前五名且欠款时间在3年以上的款项。
3、其他应收款项目前五名欠款户的金额合计及占其他应收款总额比例如下：
期末余额 期初余额
金额 比例 欠款年限 金额 比例 欠款年限
其他应收款前五名合计： 17,619,656.55 32.80% 1年以内至3 16,767,226.04 27.42% 1年以内至3
年以上 年以上
4、金额较大的其他应收款列示如下：
欠款单位名称 期末金额 期初金额 性质或内容
海关保证金 5,180,000.00 5,180,000.00 海关保证金
中盛建筑安装有限公司 5,040,000.00 5,040,000.00 委托贷款
胡爱珍 3,183,000.00 - 预付土地出让金
南非APPLO照明电器有限公司 2,684,327.42 3,511,576.43 往来款
5、无欠持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。
(八)存货
1、账面价值
期末余额 期初余额
金额 跌价准备 账面价值 金额 跌价准备 账面价值
库存商品(产成品) 120,675,026.84 16,242,293.79 104,432,733.05 122,513,365.14 4,401,502.04 118,111,863.1
原材料 85,288,274.82 4,384,479.23 80,903,795.59 72,965,781.03 1,492,879.34 71,472,901.69
半成品 32,567,500.21 1,087,534.51 31,479,965.70 26,002,532.30 - 26,002,532.30
工程施工 12,022,274.12 216,691.48 11,805,582.64 11,393,586.23 216,691.48 11,176,894.75
在产品(生产成本) 11,689,942.35 40,316.62 11,649,625.73 15,240,741.85 40,316.62 15,200,425.23
周转材料(包装物、低值 3,325,404.44 190,542.28 3,134,862.16 2,761,822.05 32,566.58 2,729,255.47
易耗品等)
在途物资 796,978.95 - 796,978.95 2,206,482.80 1,087,534.51 1,118,948.29
委托加工物资 155,808.33 - 155,808.33 123,386.82 - 123,386.82
合计 266,521,210.06 22,161,857.91 244,359,352.15 253,207,698.22 7,271,490.57 245,936,207.65
(九)可供出售金融资产的披露格式如下：
项目 期末余额 期初余额
可供出售权益工具 2,930,253.66 16,504,517.23
减：减值准备 - -
合计 2,930,253.66 16,504,517.23
(十)长期股权投资
1、账面价值
项目 期末余额 期初余额
期末 减值 账面 期初 减值 账面
余额 准备 价值 余额 准备 价值
合营企业 13,117,686.94 164,536.94 12,953,150.00 164,536.94 164,536.94 -
联营企业 234,160,196.17 2,907,154.57 231,253,041.60 234,160,196.17 - 234,160,196.17
其他股权投资 136,200,927.36 558,000.00 135,642,927.36 136,429,151.36 558,000.00 135,871,151.36
合计 383,478,810.47 3,629,691.51 379,849,118.96 370,753,884.47 722,536.94 370,031,347.53
2、合营企业、联营企业及其他股权投资
(1) 基本情况
被投资单位名称 注册地 业务性质 本企业 本企业在被投资单位
持股比例 表决权比例
合营企业
－上海太德工程技术有限公司 上海市长宁区武夷路 中央空调、系统、冷库和冷冻机等 50% 50%
150路
－上海精瓷照明电器有限公司 上海嘉定区马陆镇嘉新 生产研发陶瓷金属卤化物灯，销售公司自产产品，并提供相 50% 50%
公路1001号 关技术和售后服务
联营企业
－深圳力合数字电视有限公司 深圳市南山区高新区南 数字电视设备的技术开发和生产、销售及相关的技术服务 81% 30%
区深圳清华大学研究院
大楼A319
－南非APPLO照明电器有限 19 GREEN STREET 生产、销售灯泡等电光源及配套照明电器 56% >20%
EZAKHENI ESPATE
公司
LADYSMITH SOUTH
AFRICA
－上海科投同济信息技术有限 上海市杨浦区赤峰路 信息技术、计算机、医疗信息、网络工程、系统集成专业技 35% 35%
公司 65号 术领域设计、生产、销售及服务
－上海良标商用设备有限公司 宜山路825号5号楼6 电子智能设备的设计、制造、销售及服务 30% 30%
层
－上海飞乐纽康信息系统有限 上海市田林路195弄6 设计、开发及销售与信息技术相关的应用软件 25% 25%
公司 号5楼
其他股权投资
－飞利浦亚明照明有限公司 上海市嘉定区马陆镇沪 制造照明产品及零部件，制造灯的生产设备，从事照明工程 32.26% -
宜公路1805号 项目，销售自产产品
－福建源光亚明电器有限公司 福建南平市高新技术园 生产电子仪器、照明电器、电光源、灯具、各类保险箱及办 3.80% 3.80%
区 公自动化配件
－北京华旭金卡有限责任公司 北京海淀区卧虎桥甲六 集成电路卡及相关读写机具电子计算软硬件相关设备技术开 1.20% 1.20%
号 发、技术转让、技术咨询、技术服务
－华鑫证券有限责任公司 深圳市罗湖区深南东路 发行和代理各种有价证券；自营和代理买卖各种有价证券； 4% 4%
5045号深业中心大厦 有价证券的代保管、鉴证和过户；代理还本付息、分红、派
25层2512、2513 息及权益分派；基金和资产管理；企业重组、收购兼并；
投资咨询、财务顾问；外币证券业务
－申银万国证券股份有限公司 上海市常熟路171号 金融业务 0.04% 0.04%
－上海银行 上海中山东二路585号 金融业务 <1% <1%
(2) 主要财务信息
被投资单位名称 期末净 本期营业 本期
资产总额 收入总额 净利润
合营企业
－上海太德工程技术有限公司 - -
－上海精瓷照明电器有限公司 25,906,300.00 - -
联营企业
－深圳力合数字电视有限公司 169,506,270.02 37,356,845.17 5,587,992.62
－南非APPLO照明电器有限公司 - -
－上海科投同济信息技术有限公司 7,397,667.38 427,709.47 -795,461.83
－上海良标商用设备有限公司 -1,827,303.14
－上海飞乐纽康信息系统有限公司 4,607,280.18 5,173,282.23 -734,297.74
其他股权投资
－飞利浦亚明照明有限公司 331,402,460.03 561,784,485.31 17,624,852.19
－福建源光亚明电器有限公司 264,920,689.84 94,954,657.90 4,125,330.51
－北京华旭金卡有限责任公司 34,055,185.67 8,748,483.33 -991,124.03
－华鑫证券有限责任公司
－申银万国证券股份有限公司
－上海银行
3、长期股权投资权益法核算的合营、联营企业披露内容
(1)本期变动
被投资单位名称 期初余额 本期增 本期减 本期被投资单 本期分得 期末
加投资 少投资 位权益增减额 现金红利 余额
合营企业－上海太德工程 164,536.94 - - - - 164,536.94
技术有限公司
合营企业－上海精瓷照明 - 12,953,150.00 - - - 12,953,150.00
电器有限公司
联营企业－深圳力合数字 229,804,714.67 - - - - 229,804,714.67
电视有限公司
联营企业－南非APPLO照 - - - - - -
明电器有限公司
联营企业－上海科投同济 2,907,154.57 - - - - 2,907,154.57
信息技术有限公司
联营企业－上海良标商用 - - - - - -
设备有限公司
联营企业－上海飞乐纽康 1,448,326.93 - - - - 1,448,326.93
信息系统有限公司
合计 234,324,733.11 12,953,150.00 - - - 247,277,883.11
(2)累计变动
被投资单位名称 初始投 累计追加 累计减少 被投资单位权 累计分得 期末
资成本 投资额 投资额 益累计增减额 现金红利 余额
合营企业－上海太德工程技 1,567,366.93 - - -1,402,829.99 - 164,536.94
术有限公司
合营企业－上海精瓷照明电 12,953,150.00 - - - 12,953,150.00
器有限公司
联营企业－深圳力合数字电 227,049,632.58 - 2,755,082.09 - 229,804,714.67
视有限公司
联营企业－南非APPLO照明 3,346,140.96 - - -3,346,140.96 - -
电器有限公司
联营企业－上海科投同济信 6,951,649.72 - - -4,044,495.15 - 2,907,154.57
息技术有限公司
联营企业－上海良标商用设 878,084.45 - - -878,084.45 - -
备有限公司
联营企业－上海飞乐纽康信 327,317.41 762,090.00 - 358,919.52 - 1,448,326.93
息系统有限公司
合计 253,073,342.05 762,090.00 - -6,557,548.94 - 247,277,883.11
4、长期股权投资成本法核算的其他股权投资披露内容
被投资单位 期初余额 本期增加投资 本期减少投资* 本期分利 期末余额
90,043,679.36 - - 7,586,132.34 90,043,679.36
飞利浦亚明照明有限公司*
福建源光亚明电器有限公司 4,137,400.00 - - - 4,137,400.00
北京华旭金卡有限责任公司 500,000.00 - - - 500,000.00
华鑫证券有限责任公司 40,000,000.00 - - - 40,000,000.00
申银万国证券股份有限公司 1,350,000.00 - - - 1,350,000.00
上海银行 169,848.00 - - - 169,848.00
交通银行 228,224.00 - 228,224.00 - -
合计 136,429,151.36 - 228,224.00 7,586,132.34 136,200,927.36
*：1、本期减少投资系转至可供出售的金融资产。
*2、根据公司之直接控股子公司上海亚明灯泡厂有限公司(亚明灯泡)与飞利浦亚明照明有限公司的外方股东飞利浦电子中国有限公司(飞利浦电子)于2006年2月22日签订的《固定回报协议》之补充协议，飞利浦亚明照明有限公司应向亚明灯泡每年支付固定回报，回报金额为亚明灯泡出资额的17%。
5、长期股权投资减值准备
被投资单位 期初余额 本期计提 本期转回 期末余额 计提原因
合营企业－上海太德工程技术有限 164,536.94 - - 164,536.94 已关停并转
公司
联营企业－上海科投同济信息技术 - 2,907,154.57 - 2,907,154.57 预计可收回投资净额为零
有限公司
其他股权投资－申银万国证券股份 558,000.00 - - 558,000.00 按投资比例所享受的净资
有限公司 产低于成本
合计 722,536.94 2,907,154.57 - 3,629,691.51
(十一) 固定资产：
1、账面价值
项目 期初余额 本期 其中：从在 本期 期末余额
增加额 建工程转入 减少额
一、原价合计 640,059,086.84 13,621,136.20 540,084.68 1,575,758.17 652,104,464.87
其中：房屋及建筑物 191,691,321.41 566,084.68 540,084.68 20,000.00 192,237,406.09
家具用具 14,411,827.35 316,504.00 - 42,114.00 14,686,217.35
机器设备 363,552,644.03 5,505,905.12 - 623,097.45 368,435,451.70
运输及电子设备 70,403,294.05 7,232,642.40 - 890,546.72 76,745,389.73
二、累计折旧合计 263,978,059.84 20,199,818.36 - 1,212,393.11 282,965,485.09
其中：房屋及建筑物 21,208,093.14 2,620,682.89 - - 23,828,776.03
家具用具 10,113,289.61 751,583.47 - 38,960.58 10,825,912.50
机器设备 192,160,220.75 12,364,524.33 - 471,418.22 204,053,326.86
运输及电子设备 40,496,456.34 4,463,027.67 - 702,014.31 44,257,469.70
三、固定资产减值准备累计金额合计 1,658,427.47 30,327,023.97 - - 31,985,451.44
其中：房屋及建筑物 - 6,463,967.38 - - 6,463,967.38
家具用具 - - - -
机器设备 1,600,788.76 20,379,543.84 - - 21,980,332.60
运输及电子设备 57,638.71 3,483,512.75 - - 3,541,151.46
四、固定资产账面价值合计 374,422,599.53 337,153,528.34
其中：房屋及建筑物 170,483,228.27 161,944,662.68
家具用具 4,298,537.74 3,860,304.85
机器设备 169,791,634.52 142,401,792.24
运输及电子设备 29,849,199.00 28,946,768.57
2、期末抵押、担保的固定资产情形如下：
被抵押/担保的 被抵押/担保固定资产 被抵押/担保固定资产 抵押/担保目的
固定资产项目 期末净额 期初净额
上海长丰智能卡有限公司 21,036,525.72 21,211,205.43 向招商银行上海分行
金豫路818号厂房(沪房地 长阳支行借入1,450万
浦字(1999)第034245号 元人民币短期借款
合计
(十二) 在建工程
1、账面价值
类别 期末余额 期初余额
原值 40,624,746.25 30,430,201.65
减值准备 - -
账面价值 40,624,746.25 30,430,201.65
2、增减变动
工程名称 期初余额 本期增加 本期转入 其他减少数 期末余额 本期利息
固定资产数 资本化率
房屋及建筑物 12,808,606.37 583,488.00 540,084.68 - 12,852,009.69 -
机器设备 17,621,595.28 10,151,141.28 - - 27,772,736.56 -
合计 30,430,201.65 10,734,629.28 540,084.68 - 40,624,746.25 -
(十三) 无形资产
1、账面价值
期末余额 期初余额
账面净值 8,310,520.01 8,877,430.08
减值准备 - -
账面价值 8,310,520.01 8,877,430.08
2、增减变动
项目 期初余额 本期增加 本期转出 本期摊销 期末余额
土地使用权 5,464,144.33 - - 70,200.00 5,393,944.33
ERP企业管理系统 2,432,590.68 75,000.00 - 515,903.90 1,991,686.78
专利权 833,524.90 - - 47,630.04 785,894.86
房屋使用权 147,170.17 - - 8,176.13 138,994.04
合计 8,877,430.08 75,000.00 - 641,910.07 8,310,520.01
3、其他资料
项目 取得方式 原始金额 累计摊销数 期末数 剩余摊
销期限
土地使用权 外购 7,067,044.33 1,673,100.00 5,393,944.33 461个月
ERP企业管理系统 外购 5,487,339.05 3,495,652.27 1,991,686.78 18个月
专利权 外购 952,600.00 166,705.14 785,894.86 99个月
房屋使用权 外购 327,045.00 188,050.96 138,994.04 102个月
合计 13,834,028.38 5,523,508.37 8,310,520.01
(十四) 商誉
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 形成来源
一、原价合计
上海浦江智能卡系统有限公司 724,621.86 - - 724,621.86 对该公司股权投
收购溢价 资的借方差额
上海长丰智能卡有限公司收购 220,010.33 - - 220,010.33 对该公司股权投
溢价 资的借方差额
上海韵天电子有限公司收购溢 57,059.53 - - 57,059.53 对该公司股权投
价 资的借方差额
合计 1,001,691.72 - - 1,001,691.72
二、减值准备累计金额合计
上海浦江智能卡系统有限公司 - - - -
收购溢价
上海长丰智能卡有限公司收购 - - - -
溢价
上海韵天电子有限公司收购溢 - - - -
价
合计 - - - -
三、账面价值合计
上海浦江智能卡系统有限公司 724,621.86 - - 724,621.86
收购溢价
上海长丰智能卡有限公司收购 220,010.33 - - 220,010.33
溢价
上海韵天电子有限公司收购溢 57,059.53 - - 57,059.53
价
合计 1,001,691.72 - - 1,001,691.72
(十五) 长期待摊费用
项目 期末余额 期初余额
土地租赁费 2,255,556.82 2,281,532.50
装修费 1,741,237.59 2,984,090.40
银联会费 229,166.00 41,660.00
酸洗废水治理工程 83,600.00 96,800.00
其他 329,623.41 -
合计 4,639,183.82 5,404,082.90
(十六) 递延所得税资产
项目 期末余额 期初余额
坏账准备引起的可抵扣暂时性差异 2,090,221.72 2,011,432.20
存货跌价准备引起的可抵扣暂时性差异 505,064.20 505,064.20
固定资产减值准备引起的可抵扣暂时性差异 10,600.84 10,600.84
合计 2,605,886.76 2,527,097.24
(十七) 资产减值准备
期初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
项目
转回 转销
一、坏账准备 19,277,463.92 20,822,326.84 - - 40,099,790.76
二、存货跌价准备 7,271,490.57 14,890,367.34 - - 22,161,857.91
三、可供出售金融资产减值准备 - - - - -
四、持有至到期投资减值准备 - - - - -
五、长期股权投资减值准备 722,536.94 2,907,154.57 - - 3,629,691.51
六、投资性房地产减值准备 - - - - -
七、固定资产减值准备 1,658,427.47 30,327,023.97 - - 31,985,451.44
八、工程物资减值准备 - - - - -
九、在建工程减值准备 - - - - -
十、生产性生物资产减值准备 - - - - -
其中：成熟生产性生物资产减值准备 - - - - -
十一、油气资产减值准备 - - - - -
十二、无形资产减值准备 - - - - -
十三、商誉减值准备 - - - - -
十四、其他 - - - - -
合计 28,929,918.90 68,946,872.72 - - 97,876,791.62
(十八) 短期借款
借款条件 期末余额 期初余额
币种 汇率 人民币金额 币种 汇率 人民币金额
保证借款 人民币 422,000,000.00 人民币 491,500,000.00
抵押借款 人民币 14,500,000.00 人民币 14,500,000.00
合计 436,500,000.00 506,000,000.00
(十九) 应付票据
种类 期末余额 期初余额 下一会计期间将到期的金额
商业承兑汇票 8,734,124.00 10,766,470.00 8,734,124.00
无欠持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。
(二十) 应付账款
期末数 期初数
余额 229,781,166.78 203,620,730.24
其中：账龄超过1年的余额 14,802,924.88 11,146,733.73
无欠持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。
(二十一)预收账款
期末数 期初数
余额 18,841,053.04 19,401,014.03
其中：账龄超过1年的余额 7,671,965.83 7,193,301.25
无欠持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。
(二十二)应付职工薪酬
项目 期初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 - 71,120,979.00 70,553,619.48 567,359.52
二、职工福利费 13,468,904.87 3,395,023.99 7,935,022.33 8,928,906.53
三、社会保险费 3,242,396.73 13,859,310.55 12,653,385.52 4,448,321.76
其中：医疗保险费 1,142,934.52 3,995,301.20 3,575,127.55 1,563,108.17
基本养老保险费 1,055,324.56 7,886,814.01 7,526,108.20 1,416,030.37
年金缴费 454,950.72 878,830.64 593,499.52 740,281.84
失业保险费 430,269.35 823,487.95 746,517.50 507,239.80
工伤保险费 51,122.99 142,244.19 119,288.15 74,079.03
生育保险费 107,794.59 132,632.56 92,844.60 147,582.55
四、住房公积金 494,075.71 3,803,459.67 3,458,761.00 838,774.38
五、工会经费和职工教育经费 1,973,857.47 1,634,272.16 1,509,591.54 2,098,538.09
六、非货币性福利 - - - -
七、其他 7,983,132.66 4,000.00 0.00 7,987,132.66
其中：以现金结算的股份支付 - - - -
合计 27,162,367.44 93,817,045.37 96,110,379.87 24,869,032.94
(二十三)应交税费
税种 法定利率 期末余额 期初余额 期末超过法定交
款期限未支付数
企业所得税 15%-33% 3,782,872.03 5,200,100.62 -
营业税及城建税 3%-5%及1%-7% 125,032.97 124,001.12 -
个人所得税 超额累进税率 30,595.22 99,205.27 -
房产税 房屋的计税余值1.2%及房 19,878.01 9,048.01 -
租收入的12%
教育费附加 应交流转税的3% 4,376.12 42,737.86 -
河道管理费 应交流转税的0.5%-1% 7,194.20 21,926.75 -
增值税 13%-17% -4,939,774.59 3,277,231.36 -
合计 -969,826.04 8,774,250.99 -
(二十四)应付股利
投资人 期末余额 期初余额 欠付原因
上海仪电控股(集团)公司 18,671,513.18 18,671,513.18 以前年度股利
其他股东 - 54,166.34
合计 18,671,513.18 18,725,679.52
(二十五)其他应付款
(1)账面余额
期末余额 期初余额
余额 214,433,739.26 183,089,472.93
其中：账龄超过1年的余额 10,346,401.80 6,603,190.15
(2)欠持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项如下：
股东 期末数 期初数
深圳清华力合创业投资有限公司 124,224,494.00 25,727,175.00
上海仪电控股(集团)公司 40,000,000.00 56,000,000.00
深圳市盛金投资发展有限公司 34,161,736.00 46,308,915.00
(二十六)预计负债
种类 期初余额 本期变动数 期末余额 形成原因 本期确认的
预期补偿金额
职工安置费 11,317,412.21 - 11,317,412.21 直接控股子公司上海盛昌 -
天华有限公司职工安置费
(二十七) 股本
期初余额 本次变动增减(＋、－) 期末余额
配 送股 公积金 其他 小计
股 转股
一、尚未流通股份
1、发起人股份 - - - - - - -
其中：国家拥有股份 - - - - - - -
境内法人持有股份 - - - - - - -
外资法人持有股份 - - - - - - -
其他 - - - - - - -
2、募集法人股 - - - - - - -
3、内部职工股 - - - - - - -
尚未流通股份合计 - - - - - - -
二、已流通股份
1、境内上市的人民币普通股 508,998,148.00 - 50,899,815.00 - - - 559,897,963.00
2、境内上市外资股 - - - - - - -
3、境外上市的外资股 - - - - - - -
4、其他 - - - - - - -
已流通股份合计 508,998,148.00 - 50,899,815.00 - - - 559,897,963.00
三、股份总数 508,998,148.00 - 50,899,815.00 - - - 559,897,963.00
(二十八)资本公积
1、本期变动及说明：
项目 期初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额
股本溢价 52,911,767.87 - - 52,911,767.87
其他资本公积 2,884,173.36 - - 2,884,173.36
合计 55,795,941.23 - - 55,795,941.23
(二十九)盈余公积
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
法定盈余公积 112,172,487.83 - - 112,172,487.83
任意盈余公积 26,926.90 - - 26,926.90
合计 112,199,414.73 - - 112,199,414.73
(三十) 未分配利润
本期 上期
净利润 31,105,241.60 18,357,020.63
加：期初未分配利润 82,546,554.27 72,153,813.20
其他转入 - -
可供分配的利润 113,651,795.87 90,510,833.83
减：提取法定盈余公积 - -
提取任意盈余公积 - -
提取职工奖励及福利基金 1,151,967.91 922,725.23
提取储备基金 - 3,875,445.95
提取企业发展基金 - 1,937,722.98
利润归还投资 - -
可供投资者分配的利润 112,499,827.96 83,774,939.67
减：应付优先股股利 - -
提取任意盈余公积 - -
应付普通股股利 - -
转作股本的普通股股利 50,899,815.00 -
期末未分配利润 61,600,012.96 83,774,939.67
(三十一)少数股东权益
子公司名称 期末余额 期初余额
上海长丰智能卡有限公司 44,850,870.00 41,177,488.34
上海盛昌天华电子有限公司 27,115,111.02 47,637,607.06
上海亚尔光源有限公司 19,498,908.01 20,336,412.29
上海浦江智能卡系统有限公司 14,938,052.13 14,350,320.23
上海飞乐音响销售有限公司 2,403,400.26 2,528,968.56
上海世纪照明有限公司 686,038.10 688,639.49
上海韵天电子有限公司 317,000.72 334,311.72
合计 109,809,380.24 127,053,747.69
(三十二)营业收入及营业成本
1、营业收入
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 673,161,799.55 613,145,791.01
其他业务收入 11,354,793.25 22,211,680.33
合计 684,516,592.80 635,357,471.34
2、营业成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务成本 554,736,837.75 510,245,750.18
其他业务成本 7,595,361.19 19,876,062.19
合 计 562,332,198.94 530,121,812.37
3、按主营业务种类列示：
业务类别 本期金额 上期金额
主营业务收入 主营业务成本 营业利润 主营业务收入 主营业务成本 营业利润
灯泡、灯具及光源 406,405,784.91 317,158,631.14 89,247,153.77 331,046,445.92 254,106,480.43 76,939,965.49
类产品生产及销售
电子类产品的生产 71,424,710.56 71,280,667.16 144,043.40 126,518,506.77 125,358,954.94 1,159,551.83
及销售
IC卡及相关软件开 129,264,475.47 101,314,178.84 27,950,296.63 105,505,447.27 83,583,705.55 21,921,741.72
发和系统集成
音响类产品的销售 66,066,828.61 64,983,360.61 1,083,468.00 50,075,391.05 47,196,609.26 2,878,781.79
及工程服务
合计 673,161,799.55 554,736,837.75 118,424,961.80 613,145,791.01 510,245,750.18 102,900,040.83
4、公司向前五名客户销售总额及占公司全部销售收入的比例：
本期金额 上期金额
销售总额 比例 销售总额 比例
公司向前五名客户销售总额及比例 120,463,933.85 17.60% 163,056,269.93 25.66%
(三十三)营业税金及附加
税种 本期金额 上期金额 计缴标准
营业税 135,739.18 120,462.91 3%-5%
城建税 35,135.31 63,981.45 应交流转税的1%-7%
教育费附加及其他 18,638.33 115,316.06 应交流转税的0.5%-3%
合计 189,512.82 299,760.42
(三十四)资产减值损失的披露格式如下：
项目 本期金额 上期金额
一、坏账损失 20,822,326.84 799,668.06
二、存货跌价损失 14,890,367.34 -243,421.28
三、可供出售金融资产减值损失 - -
四、持有至到期投资减值损失 - -
五、长期股权投资减值损失 2,907,154.57 -
六、投资性房地产减值损失 - -
七、固定资产减值损失 30,327,023.97 -8,221,941.20
八、工程物资减值损失 - -
九、在建工程减值损失 - -
十、生产性生物资产减值损失 - -
十一、油气资产减值损失 - -
十二、无形资产减值损失 - -
十三、商誉减值损失 - -
十四、其他 - -
合计 68,946,872.72 -7,665,694.42
(三十五)公允价值变动收益
内容 本期金额 上期金额
交易性金融资产 33,721.76 1,386.21
(三十六)投资收益
项目 本期金额 上期金额
可供出售的金融资产处置损益 62,172,382.30 -
其他被投资公司分配来的利润 7,586,132.34 7,586,132.34
权益法下被投资企业的净收益中所占的份额 - 8,678,669.11
股权投资差额摊销 - -3,996,476.78
合计 69,758,514.64 12,268,324.67
(三十七)营业外收入
项目 本期金额 上期金额
政府补助 640,000.00 709,829.85
非流动资产利得-处理固定资产净收益 4,062.79 216,812.10
罚款净收益 2,235.00 60,504.20
其他 7,128.46 23,200.85
合计 653,426.25 1,010,347.00
(三十八)营业外支出
项目 本期金额 上期金额
非流动资产处置损失-处理固定资产净损失 181,459.37 7,576,990.86
罚款支出 19,466.19 5,916.22
滞纳金 3,623.00 726.40
其他 - 725.00
合计 204,548.56 7,584,358.48
(三十九)所得税费用
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 9,385,470.83 7,015,734.95
递延所得税费用 -78,789.52 -77,428.61
合计 9,306,681.31 6,938,306.34
(四十) 公司本期取得的政府补助
项目 本期金额 上期金额
财政扶持 640,000.00 709,829.85
(四十一)每股收益
1、基本每股收益
分子为属于母公司普通股东的本期合并净利润,分母为当期发行在外普通股的加权平均数，属于母公司普通股东的本期合并净利润为31,105,241.60元，当期2007年半年度报告发行在外普通股的加权平均数为508,998,148.00股，基本每股收益为0.061元。
2、稀释每股收益
稀释每股收益0.061元，公司无潜在普通股。
(四十二)收到的其他与经营活动有关的现金，对其中价值较大的分项列示如下：
项目 本期金额 上期金额
深圳力合数字电视有限公司暂借款收回 600万 -
存款利息收入 324万 219万
合计 924万 219万
(四十三)支付的其他与经营活动有关的现金，对其中价值较大的分项列示如下：
项目 本期金额 上期金额
管理费用 1,901万 2,407万
销售费用 2,415万 1,476万
合计 4,316万 3,883万
八、母公司会计报表主要项目注释
（一）应收账款
1、账面价值
账龄 期末余额
金额(原发生数) 占总金额的比例 坏账准备金 账面价值 坏账准备计提比例
1年以内 20,958,380.09 34.21% 7,139,583.80 13,818,796.29 1%-100%
1-2年 57,392.35 0.09% 1,147.85 56,244.50 2%
2-3年 9,672,043.51 15.79% 483,602.18 9,188,441.33 5%
3年以上 30,577,618.30 49.91% 13,639,830.95 16,937,787.35 10%-100%
合计 61,265,434.25 100.00% 21,264,164.78 40,001,269.47
账龄 期初余额
金额(原发生数) 占总金额的比例 坏账准备金 账面价值 坏账准备计提比例
1年以内 27,332,339.54 44.92% 273,323.40 27,059,016.14 1%
1-2年 8,873,906.56 14.59% 177,478.13 8,696,428.43 2%
2-3年 4,552,830.77 7.48% 227,641.54 4,325,189.23 5%
3年以上 20,082,773.05 33.01% 2,025,215.31 18,057,557.74 10%
合计 60,841,849.92 100.00% 2,703,658.38 58,138,191.54
2、应收账款分类列示
项目 期末余额
金额 比例 坏账准备比例 坏账准备
单项金额重大的应收账款 24,046,768.55 39.25% 1%-100% 7,299,954.75
单项金额不重大但按信用风险特征组合 16,677,618.30 27.22% 10-100% 11,139,830.95
后该组合的风险较大的应收款项
其他不重大应收账款 20,541,047.40 33.53% 1%-100% 2,824,379.08
合计 61,265,434.25 100.00% 21,264,164.78
项目 期初余额
金额 比例 坏账准备比例 坏账准备
单项金额重大的应收账款 27,991,984.82 46.01% 1%-10% 504,919.85
单项金额不重大但按信用风险特征组合 17,582,773.05 28.90% 10% 1,758,277.31
后该组合的风险较大的应收款项
其他不重大应收账款 15,267,092.05 25.09% 1%-5% 440,461.22
合计 60,841,849.92 100.00% 2,703,658.38
注：
(a)单项金额重大的应收账款系根据期末前五名欠款单位款项合计数确定。
(b)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，系金额未达到前五名且欠款时间在3年以上的款项。
3、应收账款项目前五名欠款户的金额合计及占应收账款总额比例如下：
期末余额 期初余额
金额 比例 欠款年限 金额 比例 欠款年限
应收账款前五名合计： 24,046,768.55 39.25% 1年以内至3年 27,991,984.82 46.01% 1年以内至3
以上 年以上
4、无欠持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。
（二）其他应收款
1、账面价值
账龄 期末余额
金额(原发生数) 占总金额的比例 坏账准备金 账面价值 坏账准备计提比例
1年以内 833,539.30 1.63% 8,335.39 825,203.91 1%
1-2年 750,000.00 1.47% 15,000.00 735,000.00 2%
2-3年 26,249,546.87 51.37% 1,312,477.35 24,937,069.52 5%
3年以上 23,263,138.30 45.53% 3,745,467.89 19,517,670.41 10%-100%
合计 51,096,224.47 100.00% 5,081,280.63 46,014,943.84
账龄 期初余额
金额(原发生数) 占总金额的比例 坏账准备金 账面价值 坏账准备计提比例
1年以内 20,088,215.65 28.68% 200,882.15 19,887,333.50 1%
1-2年 26,317,309.69 37.57% 526,346.19 25,790,963.50 2%
2-3年 744,923.65 1.06% 37,246.18 707,677.47 5%
3年以上 22,903,045.09 32.69% 2,488,304.51 20,414,740.58 10-100%
合计 70,053,494.08 100.00% 3,252,779.03 66,800,715.05
2、其他应收款分类列示
项目 期末余额
金额 比例 坏账准备比例 坏账准备
单项金额重大的其他应收款 6,180,919.09 12.10% 1%-100% 1,428,255.24
单项金额不重大但按信用风险特征组合 17,971,313.48 35.17% 10%-100% 1,995,727.72
后该组合的风险较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 26,943,991.90 52.73% 1%-100% 1,657,297.67
合计 51,096,224.47 100.00% 5,081,280.63
项目 期初余额
金额 比例 坏账准备比例 坏账准备
单项金额重大的其他应收款 16,127,508.01 23.02% 1%-10% 434,483.54
单项金额不重大但按信用风险特征组合 19,867,395.48 28.36% 10%-100% 2,184,739.55
后该组合的风险较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 34,058,590.59 48.62% 1%-100% 633,555.94
合计 70,053,494.08 100.00% 3,252,779.03
注：
(a)单项金额重大的其他应收款系根据期末前五名欠款单位款项合计数确定。
(b)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，系金额未达到前五名且欠款时间在3年以上的款项。
3、其他应收款项目前五名欠款户的金额合计及占其他应收款总额比例如下：
期末余额 期初余额
金额 比例 欠款年限 金额 比例 欠款年限
其他应收款前五名合计： 6,180,919.09 12.10% 1年以内至 16,127,508.01 23.02% 1年以内至
3年以上 3年以上
4、无欠持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。
(三)长期股权投资
1、账面价值
项目 期末余额 期初余额
期末 减值 账面 期初 减值 账面
余额 准备 价值 余额 准备 价值
子公司 434,569,812.30 26,000,000.00 408,569,812.30 434,569,812.30 - 434,569,812.30
合营企业 164,536.94 164,536.94 - 164,536.94 164,536.94 -
联营企业 234,160,196.17 2,907,154.57 231,253,041.60 234,160,196.17 - 234,160,196.17
其他股权投资 41,519,848.00 558,000.00 40,961,848.00 41,519,848.00 558,000.00 40,961,848.00
合计 710,414,393.41 29,629,691.51 680,784,701.90 710,414,393.41 722,536.94 709,691,856.47
2、子公司、合营企业、联营企业及其他股权投资
(1) 基本情况
被投资单位名称 注册地 业务性质 本企业 本企业在被投资单位表决
持股比例 权比例
子公司
－上海亚明灯泡厂有限公司 上海市嘉定区马陆镇嘉 照明电器,灯具,各类点光源等制造,销售及技术服务 100.00% 100.00%
新公路1001号
－上海浦江智能卡系统有限公 上海市徐汇区田林路 各类智能卡的生产,销售 75.00% 75.00%
司 201号
－上海长丰智能卡有限公司 上海市浦东新区金桥出 各类智能卡及其模块,系统的开发研制和生产销售 68.13% 68.13%
口加工区金豫路818号
－上海飞乐音响销售有限公司 上海市静安区江宁路 音响设备,电子音响,安保电子,网络系统工程的四技服务 66.20% 66.20%
373号G-C室 等
－上海盛昌天华电子有限公司 上海市徐汇区虹漕路 生产,销售彩色黑白电视机和电脑用回扫变压器、偏转线 57.50% 57.50%
39号 圈、电讯变压器等电子元件及各类日用小电器
－上海飞乐音响数码电子有限 上海市浦东新区金桥路 生产、经营数码电子产品 51.00% 51.00%
公司 1389号1号楼304室
合营企业
－上海太德工程技术有限公司 上海市长宁区武夷路 中央空调、系统、冷库和冷冻机等 50% 50%
150路
联营企业
－深圳力合数字电视有限公司 深圳市南山区高新区南 数字电视设备的技术开发和生产、销售及相关的技术服 81% 30%
区深圳清华大学研究院 务
大楼A319
－上海科投同济信息技术有限 上海市杨浦区赤峰路 信息技术、计算机、医疗信息、网络工程、系统集成专 35% 35%
公司 65号 业技术领域设计、生产、销售及服务
－上海良标商用设备有限公司 宜山路825号5号楼6 电子智能设备的设计、制造、销售及服务 30% 30%
层
－上海飞乐纽康信息系统有限 上海市田林路195弄6 设计、开发及销售与信息技术相关的应用软件 25% 25%
公司 号5楼
其他股权投资
－华鑫证券有限责任公司 深圳市罗湖区深南东路 发行和代理各种有价证券；自营和代理买卖各种有价证 4% 4%
5045号深业中心大厦 券；有价证券的代保管、鉴证和过户；代理还本付息、
25层2512、2513 分红、派息及权益分派；基金和资产管理；企业重组、
收购兼并；投资咨询、财务顾问；外币证券业务
－申银万国证券股份有限公司 上海市常熟路171号 金融业务 0.04% 0.04%
－上海银行 上海中山东二路585号 金融业务 <1% <1%
(2) 主要财务信息
被投资单位名称 期末净 本期营业 本期
资产总额 收入总额 净利润
子公司
－上海亚明灯泡厂有限公司 276,272,551.13 413,044,233.40 24,097,362.39
－上海浦江智能卡系统有限公司 59,752,208.53 42,592,589.91 2,350,927.59
－上海长丰智能卡有限公司 140,730,687.17 86,933,022.86 11,526,142.63
－上海飞乐音响销售有限公司 7,111,493.24 42,296,299.57 512,452.17
－上海盛昌天华电子有限公司 64,177,261.956 72,944,037.97 -48,288,225.98
－上海飞乐音响数码电子有限公司 -24,088,255.83 102.57 -11,645.29
合营企业
－上海太德工程技术有限公司 - -
联营企业
－深圳力合数字电视有限公司 169,506,270.02 37,356,845.17 5,587,992.62
－上海科投同济信息技术有限公司 7,397,667.38 427,709.47 -795,461.83
－上海良标商用设备有限公司 -1,827,303.14
－上海飞乐纽康信息系统有限公司 4,607,280.18 5,173,282.23 -734,297.74
其他股权投资
－华鑫证券有限责任公司
－申银万国证券股份有限公司
－上海银行
4、长期股权投资成本法核算的子公司披露内容
被投资单位 期初余额 本期增加投资 本期减少投资 本期分利 期末余额
上海亚明灯泡厂有限公司 233,142,210.54 - - 233,142,210.54
上海浦江智能卡系统有限公司 43,775,582.57 - - - 43,775,582.57
上海长丰智能卡有限公司 88,247,066.53 - - - 88,247,066.53
上海飞乐音响销售有限公司 4,954,072.51 - - 585,243.36 4,954,072.51
上海盛昌天华电子有限公司 64,450,880.15 - - - 64,450,880.15
上海飞乐音响数码电子有限公司 - - - - -
合计 434,569,812.30 - - 585,243.36 434,569,812.30
5、长期股权投资权益法核算的合营、联营企业披露内容
(1)本期变动
被投资单位名称 期初余额 本期增 本期减 本期被投资单 本期分得 期末
加投资 少投资 位权益增减额 现金红利 余额
合营企业－上海太德工程 164,536.94 - - - - 164,536.94
技术有限公司
联营企业－深圳力合数字 229,804,714.67 - - - - 229,804,714.67
电视有限公司
联营企业－上海科投同济 2,907,154.57 - - - - 2,907,154.57
信息技术有限公司
联营企业－上海良标商用 - - - - - -
设备有限公司
联营企业－上海飞乐纽康 1,448,326.93 - - - - 1,448,326.93
信息系统有限公司
合计 234,324,733.11 - - - - 234,324,733.11
(2)累计变动
被投资单位名称 初始投 累计追加 累计减少 被投资单位权 累计分得 期末
资成本 投资额 投资额 益累计增减额 现金红利 余额
合营企业－上海太德工程技 1,567,366.93 - - -1,402,829.99 - 164,536.94
术有限公司
联营企业－深圳力合数字电 227,049,632.58 - - 2,755,082.09 - 229,804,714.67
视有限公司
联营企业－上海科投同济信 6,951,649.72 - - -4,044,495.15 - 2,907,154.57
息技术有限公司
联营企业－上海良标商用设 878,084.45 - - -878,084.45 - -
备有限公司
联营企业－上海飞乐纽康信 327,317.41 762,090.00 - 358,919.52 - 1,448,326.93
息系统有限公司
合计 236,774,051.09 762,090.00 - -3,211,407.98 - 234,324,733.11
6、长期股权投资成本法核算的其他股权投资披露内容
被投资单位 期初余额 本期增加投资 本期减少投资 本期分利 期末余额
华鑫证券有限责任公司 40,000,000.00 - - - 40,000,000.00
申银万国证券股份有限公司 1,350,000.00 - - - 1,350,000.00
上海银行 169,848.00 - - - 169,848.00
合计 41,519,848.00 - - - 41,519,848.00
7、长期股权投资减值准备
被投资单位 期初余额 本期计提 本期转回 期末余额 计提原因
子公司－上海盛昌天华电子有限公 - 26,000,000.00 - 26,000,000.00 预计可收回投资净额低于成本
司
合营企业－上海太德工程技术有限 164,536.94 - - 164,536.94 已关停并转
公司
联营企业－上海科投同济信息技术 - 2,907,154.57 - 2,907,154.57 预计可收回投资净额为零
有限公司
其他股权投资－申银万国证券股份 558,000.00 - - 558,000.00 按投资比例所享受的净资产低
有限公司 于成本
合计 722,536.94 28,907,154.57 - 29,629,691.51
（四）营业收入及营务成本
1、营业收入
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 39,415,341.03 35,778,747.42
其他业务收入 815,874.63 1,316,706.00
合计 40,231,215.66 37,095,453.42
2、营业成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务成本 40,181,931.09 35,414,650.32
其他业务成本 46,519.88 103,873.53
合计 40,228,450.97 35,518,523.85
3、分产品类别的主营业务情况：
业务类别 本期金额 上期金额
主营业务收入 主营业务成本 营业利润 主营业务收入 主营业务成本 营业利润
IC卡及相关软件开发和 13,304,623.38 13,304,623.33 0.05 14,688,686.27 14,689,144.53 -458.26
系统集成
音响类产品的销售及工 26,110,717.65 26,877,307.76 -766,590.11 21,090,061.15 20,725,505.79 364,555.36
程服务
合计 39,415,341.03 40,181,931.09 -766,590.06 35,778,747.42 35,414,650.32 364,097.10
4、公司向前五名客户销售总额及占公司全部销售收入的比例：
本期金额 上期金额
销售总额 比例 销售总额 比例
公司向前五名客户销售总额及比例 29,653,515.02 73.71% 26,896,682.69 72.51%
（五）投资收益
项目 本期金额 上期金额
可供出售的金融资产处置损益 62,172,382.30 -
控股子公司分得的红利 585,243.36 -
权益法下被投资企业的净收益中所占的 - 32,580,284.73
份额
股权投资差额摊销 - -3,993,087.10
合计 62,757,625.66 28,587,197.63
九、关联方关系及其交易
公司与关联方之间正常的商品销售，在符合收入确认条件的前提下，公司本期对关联交易的确认情况如下：
1、对非关联方的销售量占该商品总销售量的较大比例的，公司本期对关联方的销售均未超过公司对非关联方销售的加权平均价格，公司按实际交易价格确认了当期收入；
2、对仅限于公司与关联方之间的商品销售或者与非关联方之间的销售量未达到该商品总销售量的20%的，公司销售给关联方的实际交易价格均未超过该商品账面价值的120%，公司按实际交易价格确认当期收入。
(一)存在控制关系的关联方情况
1、存在控制关系的关联方
公司名称 注册地址 主营业务 与本公 经济性质 组织机构代 法 定
司关系 或类型 码 代表人
(1)共同控制公司之关联方
上海仪电控股(集团)公司 上海市徐汇区肇嘉浜路 国有资产经营与管理 共同 国有企业 13222872-8 张林俭
746号 控制方
深圳清华力合创业投资 深圳市南山区高新技术 从事风险、高新技术产业投资；受托管 共同 有限公司 71522817-2 冯冠平
有限公司(力合创投) 工业村深圳清华大学研 理和经营其他创业投资公司的创业资 控制方
究院大楼A区408室 本；直接投资或参与企业孵化器的建
设；投资咨询业务及法律法规允许的其
他业务；高新技产品的技术开发；投资
兴办实业；国内商业、物资供销业；进
出口业务
深圳市盛金创业投资发展 深圳市福田区福华一路 光电技术开发；投资兴办实业；国内商 共同 有限公司 72474049-3 周 琦
有限公司 国际商会大厦B座1210 业、物资供销业；经济信息咨询 控制方
室
深圳市华智通实业发展 深圳市南山区科技园清 科研成果转化、科研项目投资顾问，企 共同 有限公司 75251121-7 李荣先
有限公司 华大学研究院A 业孵化配套服务，信息咨询；兴办实业 控制方
公司名称 注册地址 主营业务 与本公 经济性质 组织机构代 法 定
司关系 或类型 码 代表人
(2)直接控制关系关联方
上海亚明灯泡厂有限公司 上海市嘉定区马陆镇嘉 照明工程及照明电器、灯具、各类电光 子公司 有限公司 13220442-7 刘经伟
新公路1001号 源产品的制造、销售及技术服务 (全资子公司)
上海浦江智能卡系统有限 上海市徐汇区田林路 各类智能卡的生产、销售 子公司 中法合资 60723161-4 朱开扬
公司 201号
上海长丰智能卡有限公司 上海市浦东新区金桥出 各类智能卡及其模块的开发研制和生产 子公司 有限公司 13223022-x 顾有根
口 销售
加工区金豫路818号
上海飞乐音响销售有限公司 上海市静安区江宁路 音响设备，电子音响，安保电子，网络 子公司 有限公司 70323737-0 仰美娣
373号G-C室 系统工程的四技服务
上海盛昌天华电子有限公司 上海市徐汇区虹漕路39 生产偏转线圈、电子元件等 子公司 沪港合资 60721564-9 车国成
号
上海飞乐音响数码电子 上海市浦东新区金桥路 生产、经营数码电子产品 子公司 沪港合资 60741568-3 兰 勇
有限公司 1389号
1号楼304室
(3)间接控制关系关联方
上海世纪照明有限公司 嘉定区马陆镇彭赵村 制造生产各类光源、灯具、镇流器等照 孙公司 有限公司 63201274-7 刘经伟
明电器及附件产品
上海亚明灯泡厂照明成套 杨浦区辽阳路69号 照明成套工程设计、安装、调试，灯 孙公司 有限公司 13329077-7 苏耀康
有限公司 具、电光原、镇流器、触发器、电光源
专用设备、电器配件、五金、灯具配
件、电工器材、家电、仪器仪表
上海亚尔光源有限公司 嘉定区马陆镇嘉新公路 生产照明电器及气体放电灯电极、零部 孙公司 中美合资 60723660-X 刘经伟
1001号 件，并提供售后服务；加工、维修灯泡
专用设备及零部件
上海韵天电子有限公司 青浦区赵巷镇沪青平公 生产电子电器、仪器仪表、各类变压器 孙公司 有限公司 63213451-7 车国成
路3609弄27幢 及零配件。
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
公司名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
(1)共同控制公司之关联方
上海仪电控股(集团)公司 231,000万元 - - 231,000万元
深圳清华力合创业投资有限公司 30,000万元 - - 30,000万元
深圳市盛金创业投资发展有限公司 8,500万元 - - 8,500万元
深圳市华智通实业发展有限公司 2,000万元 - - 2,000万元
(2)直接控制关系关联方
上海盛昌天华电子有限公司 1,512万美元 - - 1,512万美元
上海长丰智能卡有限公司 9,887万元 - - 9,887万元
上海亚明灯泡厂有限公司 10,085.6万元 - - 10,085.6万元
上海浦江智能卡系统有限公司 716万美元 - - 716万美元
上海飞乐音响数码电子有限公司 1,200万港元 - - 1,200万港元
上海飞乐音响销售有限公司 500万元 - - 500万元
- -
(3)间接控制关系关联方 - -
上海亚尔光源有限公司 350万美元 - - 350万美元
上海世纪照明有限公司 800万元 - - 800万元
上海亚明灯泡厂照明成套有限公司 300万元 - - 300万元
上海韵天电子有限公司 720万元 - - 720万元
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化
公司名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
金额 % 金额 % 金额 % 金额 %
(1)共同控制公司之关联方
深圳清华力合创业投资有限公司 3,600.00万股 7.073 360万股 - 84.2850万股 0.151 3,875.715万股 6.922
上海仪电控股(集团)公司 3,161.2486万股 6.210 316.1249万股 - - - 3,477.3535万股 6.210
深圳市盛金创业投资发展有限公司 2,700.00万股 5.305 270万股 - - - 2,970.00万股 5.305
深圳市华智通实业发展有限公司 300.00万股 0.589 30万股 - 4.752万股 0.008 325.248万股 0.581
(2)直接控制关系关联方
上海亚明灯泡厂有限公司 13,861.66万元 100.00 - - - - 13,861.66万元 100.00
上海浦江智能卡系统有限公司 4,332.27万元 75.00 - - - - 4,332.27万元 75.00
上海长丰智能卡有限公司 6,744.33万元 68.13 - - - - 6,744.33万元 68.13
上海飞乐音响销售有限公司 331.02万元 66.204 - - - - 331.02万元 66.204
上海盛昌天华电子有限公司 7,210.24万元 57.50 - - - - 7,210.24万元 57.50
上海飞乐音响数码电子有限公司 649.82万元 51.00 - - - - 649.82万元 51.00
深圳力合数字电视有限公司 13,050.40万元 81.00 - - - - 13,050.40万元 81.00
(3)间接控制关系关联方
上海世纪照明有限公司 720.00万元 90.00 - - - - 720.00万元 90.00
上海亚明灯泡厂照明成套有限公司 213.90万元 71.30 - - - - 213.90万元 71.30
上海亚尔光源有限公司 245.00万美元 70.00 - - - - 245.00万美元 70.00
上海韵天电子有限公司 684.00万元 95.00 - - - - 684.00万元 95.00
4、不存在控制关系的关联方
公司名称 与公司关系 组织机构代码
上海飞乐股份有限公司 上海仪电控股(集团)公司之子公司 3220134-9
上海华冠电子设备有限责任公司 上海仪电控股(集团)公司之孙公司 13227143-5
上海科投同济信息技术有限公司 联营公司 ----
上海飞乐纽康信息系统有限公司 联营公司 60740238-0
上海良标商用设备有限公司 联营公司 76470131-7
深圳力合数字电视有限公司 联营公司 76347132-9
上海太德工程技术有限公司 联营公司
公司名称 与公司关系 组织机构代码
飞利浦亚明照明有限公司 公司之直接控股子公司之联营公司 60726790-8
南非APPLO照明电器有限公司 公司之直接控股子公司之联营公司
a福建源光亚明照明电器有限公司 公司之直接控股子公司参股3.80% 15702402-7
(二)关联方交易
1、存在控制关系的关联方交易的抵消情况
公司已合并的存在控制关系的关联方与公司之间的关联交易已全部抵消。
公司未合并的存在控制关系的关联方与公司之间的关联交易对公司财务状况和经营成果影响很小。
2、销售及采购商品
(1)公司本期及上期向关联方销售商品有关明细资料如下：
关联方名称 本期 上期
金额 占营业收入比例 金额 占营业收入比例(％)
南非APPLO照明 1,260,039.79 0.18% 1,114,496.23 0.18%
电器有限公司
飞利浦亚明照明有 9,746,800.47 1.42% 26,293,626.53 4.14%
限公司
(2)公司本期及上期向关联方采购商品有关明细资料如下：
关联方名称 本期 上期
金额 占营业成本比例(％) 金额 占营业成本比例(％)
上海飞乐纽康信 - - 150,000.00 0.03%
息系统有限公司
(3)租金支出
公司名称 本期数 上期数
上海仪电控股(集团)公司 572,646.00 -
(4)担保
截至2007年6月30日止，控股公司上海仪电控股(集团)公司为公司及直接控股子公司共计24,300万元借款提供担保。
3、关联方应收、应付款项余额：
(1)应收票据
关联方名称 本期末 上期末 占全部应收票据余额的比重
本期末 上期末
福建源光亚明电器有限公司 - 100,000.00 - 0.82%
(2)应收账款
关联方名称 本期末 上期末 占全部应收账款余额的比重
本期末 上期末
南非APPLO照明电器有限公司 883,510.67 820,378.98 0.27% 0.29%
上海太德工程技术有限公司 51,000.00 51,000.00 0.02% 0.02%
飞利浦亚明照明有限公司 2,632,250.05 6,210,472.99 0.82% 2.23%
(3)其他应收款
关联方名称 本期末 上期末 占全部其他应收账款余额的比重
本期末 上期末
南非APPLO照明电器有限公司 3,365,272.10 3,296,270.68 6.26% 5.39%
深圳力合数字电视有限公司 - 6,000,000.00 - 9.81%
上海太德工程技术有限公司 1,022,462.21 1,027,401.01 1.90% 1.67%
上海飞乐纽康信息系统有限公司 1,222,807.27 1,222,807.27 2.28% 2.00%
上海良标商用设备有限公司 319,713.00 319,713.00 0.60% 0.52%
飞利浦亚明照明有限公司 - 14,300.10 - 0.02%
福建源光亚明照明电器有限公司 - 52,516.35 - 0.09%
上海飞乐股份有限公司 - 10,632,858.40 - 17.39%
(4)应收股利
关联方名称 本期末 上期末 全部应收股利余额的比重
本期末 上期末
飞利浦亚明照明有限公司 7,380,082.94 15,101,376.09 87.22% 93.32%
上海华冠电子设备有限责任公司 948,254.34 948,254.34 11.21% 5.86%
上海科投同济信息技术有限公司 70,000.00 70,000.00 0.83% 0.43%
(5)应付账款
关联方名称 本期末 上期末 占全部应付账款余额的比重
本期末 上期末
上海飞乐纽康信息系统有限公司 692,651.96 692,651.96 3.71% 3.70%
上海仪电控股(集团)公司 381,764.00 - 2.04% -
福建源光亚明照明电器有限公司 - 314,067.69 - 1.68%
(6)其他应付款
关联方名称 本期末 上期末 占全部其他应付款余额的比重
本期末 上期末
深圳清华力合创业投资有限公司 124,224,494.00 25,727,175.00 56.58% 14.05%
上海仪电控股(集团)公司 40,000,000.00 56,000,000.00 18.22% 30.59%
深圳市盛金投资发展有限公司 34,161,736.00 46,308,915.00 15.56% 25.29%
深圳市华智通实业有限公司 - 15,436,305.00 - 8.43%
上海飞乐纽康信息系统有限公司 28,944.70 - 0.01% -
上海太德工程技术有限公司 - 4,938.80 - 0.00%
(7)应付股利
关联方名称 本期末 上期末 占全部应付股利余额的比重
本期末 上期末
上海仪电控股(集团)公司 18,671,513.18 18,671,513.18 100.00% 99.71%
十一、重大或有事项
项目 形成原因 相关金额 相关金额到期日
为子公司及子公司之间相互提供的借款担保 获得贷款 16,300万元 2006-07-17～2008-06-13
其中：
被担保单位 担保金额 担保余额 担保方式 起始日 到期日
上海亚明灯泡厂有限公司 11,200万元 11,200万元 保证 2006-07-17 2008-06-13
上海长丰智能卡有限公司 4,100万元 4,100万元 保证 2006-10-31 2008-03-06
上海亚尔光源有限公司 1,000万元 1,000万元 保证 2006-12-21 2007-12-20
合计 16,300万元 16,300万元
十二、重大承诺事项
1、根据公司与邯郸钢铁股份有限公司于2007年4月9日签订了《股权转让协议》和2007年4月30日签订的《股权转让协议之补充协议书》，拟收购其持有的华鑫证券有限责任公司20,000万股股权，收购价格为1元/股，共计收购价款2亿元。截止报告日，公司对华鑫证券的投资额为4,000万元，持有华鑫证券4%的股权，本次收购完成后，公司共计持有华鑫证券24,000万股股权，占其注册资本的24%。
除上述重大承诺事项外，本报告期内无其它应披露的重大承诺事项。
十三、资产负债表日后重大事项
1、公司于2007年8月10日召开董事会，审议并通过了《关于转让公司持有的上海盛昌天华电子有限公司57.5%股权》的议案。根据上海东洲资产评估有限公司2007年8月8日出具的沪东洲资评报字第DZ070387044号上海盛昌天华电子有限公司股权拟转让项目的资产评估报告，截至2007年5月31日盛昌天华公司经评估的资产总计13,632.23万元，负债总计7,661.58万元，净资产5,970.65万元。公司拟与盛昌天华公司的另一方股东，将盛昌天华公司的100%股权在上海联合产权交易所挂牌出让，拟挂牌出让底价为6,000万元。
2、中华人民共和国第十届全国人民代表大第五次会议于2007年3月16日通过的《中华人民共和国企业所得税法》("新企业所得税法")将于2008年1月1日起施行。新企业所得税法引入了包括将内、外资企业所得税税率统一为25%等一系列变化，截至本报告日止具体实施细则和管理办法(包括但不限于：享受低税率优惠，按照国务院规定，在施行后五年内，逐步过渡到规定税率等)尚未公布，目前尚不能就新企业所得税法实施将对公司带来未来财务影响做出合理评估。因此上述涉及所得税率事项均延用了报告期税率。
除上述资产负债表日后事项中的非调整事项外，本报告期内无其它重大应披露的属于资产负债表日后事项中的非调整事项。
十四、其他重要事项
1、根据公司2007年4月26日第七届第七次董事会决议，公司拟向深圳力合创业投资有限公司、深圳市盛金创业投资发展有限公司转让深圳力合数字电视有限公司51%的股权。截止报告日公司已经收到转让款158,386,230.00元，工商变更手续正在办理中。
2、公司所持的上海交大南洋股份有限公司法人股于2007年2月14日上市流通，截至2007年6月30日，公司已出售其中的6,565,458股。
十五、非经常性损益:
非经常性损益项目 金额
62,081,966.12
非流动资产处置损益
-
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定 340,600.00
额或定量享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准 -
设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外；
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值 -
产生的损益
-
非货币性资产交换损益
-
委托投资损益
-28,907,154.57
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
-
债务重组损益
-
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
-
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
-
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
-
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
-11,790.30
除上述各项之外的其他营业外收支净额
-
中国证监会认定的其他非经常性损益项目
33,503,621.25
合计
以下为补充资料：
1、按照中国证监会有关信息披露规则的要求，分别列示全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益。
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收稀释每股收益
益
归属于公司普通股股东的净利润 3.940% 4.015% 0.061 0.061
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 -0.304% -0.310% -0.005 -0.005
的净利润
2、金额异常或年度间变动异常的报表项目(如两个期间的数据变动幅度达30%以上，或占公司报表日资产总额5%或报告期利润总额10%以上的)，该项目的具体情况及变动原因如下：具体情况：
2007年1-6月份 2006年1-6月份
项目 占利润总额比 占利润总额比 增减幅度
金额 金额
例 例
资产减值损失 68,946,872.72 246.60% -7,665,694.42 -25.55% 999.42%
投资收益 69,758,514.64 249.50% 12,268,324.67 40.89% 468.61%
变动原因说明：
资产减值损失较去年同期有大幅上升，其原因是公司上半年按照新会计准则对资产进行了减值测试，并根据测试结果计提了共6,894.68万元的资产减值(跌价)准备，其中计提存货跌价准备1,489.04万元，计提应收款项坏帐准备2,082.23万元，长期投资减值准备290.72万元，固定资产减值准备3,032.70万元。
投资收益较去年同期有大幅增长，其主要原因是公司持有的交大南洋7,815,458股限售流通股自2007年2月14日起流通上市，截至本报告期末公司出售了6,565,458股，获得了较好的投资收益。
3、按照<公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号-新旧会计准则过渡期间比较财务信息的编制和披露>, 2007年各定期报告中需披露会计报表附注的，上市公司应在会计报表附注中披露利润差异调节表，分项列示对上年同期利润表的追溯调整情况。同时，为了进一步提高财务会计信息的可比性，给投资者提供更多的参考信息，上市公司还应当假定比较期初开始执行新会计准则第1号至第37号，以上述可比期初资产负债表为起点，对《企业会计准则第38号-棗首次执行企业会计准则》第五条至第十九条之外的不需要追溯调整的事项，分析模拟执行新会计准则的净利润与原准则下净利润是否存在重大差异，如存在重大差异的，应在调节表中分项列示。
2006年1月1日至6月30日净利润差异调节表
项目 金额
2006年1月1日至6月30日净利润(原会计准则) 19,116,748.81
未确认投资损失 -759,728.18
2006年1月1日至6月30日净利润(新会计准则) 18,357,020.63
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响合计数 -
2006年1月1日至6月30日模拟净利润 18,357,020.63
* * * * *
八、备查文件目录
1、载有法定代表人签名的半年度报告文本
2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表
3、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿
董事长：顾有根
上海飞乐音响股份有限公司
2007年8月25日