证券代码：600652             证券简称：游久游戏            公告编号：临 2015-20


                        上海游久游戏股份有限公司
                   关于2014年度计提资产减值准备的公告

    本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗
漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任


    根据外部环境的变化和相关子公司的经营现状，为了更加客观、
公正地反映公司财务状况和资产价值，根据《企业会计准则》等相关
规定，基于谨慎性原则，公司2014年度对长期股权投资计提减值准备
108,459,092.54元，计入母公司财务报表当期损益,不影响公司合并财
务报表当期损益；对商誉计提减值准备45,814,184.62元,计入公司合
并财务报表当期损益,减少公司合并净利润45,814,184.62元。
    一、计提长期股权投资减值准备的概述
    2012年7月，公司出资274,776,990.40元收购了内蒙古荣联投资
发展有限责任公司（以下简称“内蒙荣联”）17.60%的股权。该股权
转让价格以截至2012年4月30日北京国融兴华资产评估有限责任公司
出具的《资产评估报告书》（国融兴华评报字[2012]第128号），内蒙
荣联净资产评估价值156,123.29万元为依据确定。由于公司控股子公
司山东泰山能源有限责任公司（以下简称“泰山能源”）已持有内蒙
荣联50.60%的股权，因此，上述股权收购后公司直接和间接持有内蒙
荣联68.20%的股权。
    根据《企业会计准则》的相关规定：“在合并财务报表中，子公
司的资产、负债应以购买日（或合并日）开始持续计算的金额反映。
母公司新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有
子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间
的差额，应当调整合并财务报表中的资本公积（资本溢价或股本溢价），
资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，调整留存收益。”
2012年度，公司收购内蒙荣联17.60%股权的合并财务报表中留存收益
已进行116,895,983.95元的调整，其中：调整减少资本公积6,302,712.29元，
调整减少盈余公积75,741,772.74元，调整减少未分配利润34,851,498.92元。
    2015年3月2日，根据北京天健兴业资产评估有限公司出具的《评
估报告》（天兴评报字[2015]第0121号），截至2014年12月31日内蒙

                                      1/3
荣联净资产评估价值为94,498.81万元。为此，公司对本期持有的内
蒙荣联17.60%股权计提长期股权投资减值准备108,459,092.54元。具体
数据的测算公式如下：
    公允价值=评估后净资产*受让股权比例（即：
944,988,056.01*17.60%=166,317,897.86 元）。
    计提长期股权投资减值=转让价款-公允价值（即：
274,776,990.40-166,317,897.86=108,459,092.54 元）。
    由于在收购少数股东股权时新取得的长期股权投资成本与按照
新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算
的可辨认净资产份额之间的差额冲减资本公积、留存收益等，实际是
母公司对少数股东的补偿，属于权益性交易，该交易在发生后即与其
他交易和事项分离。后期该子公司发生减值在母公司个别报表计提减
值准备，在编制合并报表时应按照通常原则予以冲销，合并报表不存
在该减值事项。
    二、计提商誉减值准备的概述
    2002年12月，公司出资415,225,116.74元收购了泰山能源56%的
股权。该股权转让价格以截至2002年5月31日经审计及评估后泰山能
源的净资产为依据，并经交易双方协商后确定。根据山东正源和信有
限责任会计师事务所出具的《审计报告》（鲁正信审字（2002）第1172
号），泰山能源经审计净资产为624,600,502.78元。根据山东海天有
限责任会计师事务所出具的《资产评估报告书》(鲁海会评报字[2002]
第049号)，泰山能源净资产评估价值为681,814,641.61元。具体数据
的计算公式如下：
    转让价格=评估后净资产*受让股权比例*溢价比例（即：
681,814,641.61*56%*1.0875=415,225,116.74 元）。
    合并价差=转让价款-审计后净资产*受让股权比例（即：
415,225,116.74-624,600,502.78*56%=65,448,835.18 元）。
    商誉=合并价差-已摊销金额（即：65,448,835.18-19,634,650.56
=45,814,184.62 元）。
    由于受国内宏观经济增速放缓，煤炭行业产能过剩，需求低迷，
市场价格持续走低等不利因素影响，2014年泰山能源煤炭销售收入大
幅减少，净利润出现严重亏损。根据《企业会计准则第8号-资产减值》
的相关规定：“企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生
减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，

                             2/3
无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。”根据测算，上
述商誉存在明显减值，基于谨慎性原则,公司对该项商誉计提减值准备
45,814,184.62元。
     三、本次计提资产减值准备对公司的影响
     1、本次计提长期股权投资减值准备108,459,092.54元，计入母
公司财务报表当期损益,不影响公司合并财务报表当期损益；
     2、本次计提商誉减值准备 45,814,184.62 元,计入公司合并财务
报表当期损益,减少公司合并净利润 45,814,184.62 元。
     四、公司董事会审议情况
    2015年4月24日，公司召开董事会十届二次会议，以 9 票同意、
0票反对、0 票弃权的表决结果，审议通过公司关于2014年度计提资
产减值准备的决议。董事会同意，公司2014年度对长期股权投资计提
减值准备108,459,092.54元；对商誉计提减值准备45,814,184.62元。
     五、专项意见
     独立董事认为，公司2014年度计提资产减值准备，遵循了谨慎性
原则，符合《企业会计准则》的相关规定，能够更加客观、公正地反
映公司财务状况和资产价值。同意公司本次计提资产减值准备。
     监事会认为，公司本次计提资产减值准备，符合《企业会计准则》
相关规定和企业资产实际情况，该事项审批程序符合法律、法规及《公
司章程》等相关规定，计提资产减值准备能使公司资产价值的会计信
息更加公允、合理。
     六、备查文件
     1、经与会董事签字确认的董事会十届二次会议决议；
     2、经与会监事签字确认的监事会七届二次会议决议；
     3、经独立董事签字确认的《公司独立董事对十届二次董事会相
关事项的独立意见》。
     特此公告。




                              上海游久游戏股份有限公司董事会
                                      二〇一五年四月二十八日




                              3/3