上海游久游戏股份有限公司
                    2014年度内部控制评价报告


上海游久游戏股份有限公司全体股东：
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部
控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合上海游
久游戏股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，
在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2014年12月31
日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
    一、重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控
制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责
任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展
战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或
对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来
内部控制的有效性具有一定风险。
    二、内部控制评价结论
    根据公司财务报告、非财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，
于内部控制评价报告基准日，公司不存在财务报告、非财务报告内部
控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相

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关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未
发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
    三、内部控制评价工作情况
    （一）内部控制评价范围
    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事
项以及高风险领域。其中：
    1、纳入评价范围的主要单位包括：上海游久游戏股份有限公司
和山东泰山能源有限责任公司。
    纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的
72.12%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的95.59%。
    2、纳入评价范围的主要业务和事项包括:
    公司治理方面：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企
业文化。
    业务流程方面：资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、工
程项目、担保业务、财务报告、预算控制、合同管理、信息传递、关
联交易、内部监督、信息披露等。
    3、重点关注的高风险领域主要包括：资金活动、采购业务、资
产管理、销售业务、关联交易、财务报告、预算控制、社会责任等。
    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公
司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
    4、2014年，公司通过发行股份及支付现金购买资产的方式收购
了游久时代(北京)科技有限公司（以下简称“游久时代”）100%股权。
10月，游久时代完成股权过户手续及相关工商登记，至此，游久时代
成为公司全资子公司。11月，公司本次重组实施完毕。根据《关于2012
年主板上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的通知》（财办
会[2012]30号）规定，未将游久时代纳入2014年度内部控制评价范围。

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公司将在2015年度年报披露的同时，披露将游久时代纳入内部控制评
价范围内的内部控制评价报告。
    （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
    公司依据企业内部控制规范体系及其他内部控制监管要求，结合
公司《内部控制手册》等相关制度文件组织开展内部控制评价工作。
    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和
一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承
受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于公司的内部控制缺陷具体认定标准。公司确定的内部控制
缺陷认定标准如下：
    1、财务报告内部控制缺陷认定标准
    根据缺陷可能导致的财务报告错报的重要程度，公司采用定量定
性相结合的方法将缺陷划分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。
    （1）财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
    当单个缺陷或缺陷组合导致的潜在错报，在考虑了补偿性控制
（替代性控制）的抵消效果之后达到如下标准的（以下简称“潜在错
报”），应认定为相应级别的内部控制缺陷：
缺陷等级                          定量标准
重大缺陷      潜在错报金额≥利润总额绝对值的5%
重要缺陷      未达到重大缺陷定量标准，但利润总额绝对值的3.75%
              ≤潜在错报金额＜利润总额绝对值的5%
一般缺陷      潜在错报未达到重大缺陷、重要缺陷标准
    注：上表中的利润总额以审计后的年度合并财务报表数字为依据，
利润总额绝对值的5%为瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）确定的公
司财务报告重要性水平。
   （2）财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
    ①表明内部控制可能存在重大缺陷的迹象，主要包括：
    A、董事、监事和高级管理人员舞弊；
    B、注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在
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运行过程中未能发现该错报；
    C、公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
    ②表明内部控制可能存在重要缺陷的迹象，主要包括：
    A、未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
    B、对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷，不能合
理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。
    ③一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
    2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
    根据缺陷对非财务报告目标影响的重要程度及后果，公司采用定
量定性相结合的方法将缺陷划分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。
    （1）非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
    因非财务报告内部控制缺陷可能导致的直接财产损失（以下简称
“直接财产损失”）达到如下标准的，应认定为相应级别的内部控制
缺陷：
缺陷等级                        定量标准
重大缺陷    直接财产损失≥利润总额绝对值的5%
重要缺陷    未达到重大缺陷定量标准，但利润总额绝对值的3.75%
            ≤直接财产损失＜利润总额绝对值的5%
一般缺陷    直接财产损失未达到重大缺陷、重要缺陷标准
    注：上表中的利润总额以审计后的年度合并财务报表数字为依据，
利润总额绝对值的5%为瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）确定的公
司财务报告重要性水平。
    （2）非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
    ①表明内部控制可能存在重大缺陷的迹象，主要包括：
    严重违反法律、法规、规章制度等，导致相关部门和监管机构的
调查，并被限令退出行业或吊销营业执照；无法达到所有营运目标或
关键业务指标，违规操作使作业受到中止，在时间、人力或成本方面
严重超出预算；出现无法弥补的安全生产事故或出现严重质量问题，
造成资产重大损失，导致潜在的大规模法律诉讼。
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    ②表明内部控制可能存在重要缺陷的迹象，主要包括：
    违反法律、法规、规章制度等，导致相关部门和监管机构的调查，
并被责令停业整顿；无法达到部分营运目标或关键业务指标，受到监
管部门的限制，在时间、人力或成本方面大幅超出预算；出现较大的
安全生产事故或普遍质量问题，造成资产损失，需要执行大量的补救
措施。
    ③一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
    （三）内部控制缺陷认定及整改情况
    1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存
在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
    2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现
公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
    四、其他内部控制相关重大事项说明
    报告期内，公司无其他内部控制相关的重大事项说明。
    特此报告。




                                                 董事长：肖勇
                                    上海游久游戏股份有限公司
                                       二Ｏ一五年四月二十四日




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