东莞市方达再生资源产业股份有限公司
600656
2009 年半年度报告东莞市方达再生资源产业股份有限公司 2009 年半年度报告
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目录
一、重要提示┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅2
二、公司基本情况┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅2
三、股本变动及股东情况┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅3
四、董事、监事和高级管理人员情况┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅4
五、董事会报告┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅5
六、重要事项┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅6
七、财务会计报告（未经审计）┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅16
八、备查文件目录┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅16东莞市方达再生资源产业股份有限公司 2009 年半年度报告
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一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 李佳董事、蒋根福董事无法保证本报告内容的真实性、准确性和完整性，李佳董事反对理由是:
不同意对东莞市方达环宇环保科技有限公司全额计提无形资产减值准备，蒋根福董事弃权理由是：对
东莞市方达环宇环保科技有限公司全额计提无形资产减值准备欠妥，当期巨额亏损会对2009 年业绩承
诺履行造成极大压力，请投资者特别关注。
(三) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名
未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的说明
独立董事 孙坚 另有要务未能出席，委托李龙独立董事代为表决。
董事 李佳 另有要务未能出席，委托蒋根福董事代为表决。
(四) 公司半年度财务报告未经审计。
(五) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经常性占用资金情况。
(六) 本公司存在违反规定决策程序对外提供担保的情况，报告期内已整改完毕。
(七) 公司负责人任昌建、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）伍宝清声明：保证
本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一) 公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：东莞市方达再生资源产业股份有限公司
公司法定中文名称缩写：方达资源
公司英文名称：DongGuan FangDa Renewable Resources Industry Co., Ltd.
公司英文名称缩写：FDRR
2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：ST 方源
公司A 股代码：600656
变更前股票简称：浙江凤凰、华源制药、ST 源药、*ST 源药、S*ST 源药
3、 公司注册地址：广东省东莞市松山湖科技产业园区北部工业城中小科技企业创业园第5 栋B314
公司办公地址：珠海市香洲区人民西路291 号日荣大厦8 楼806 室
邮政编码：519070
公司国际互联网网址：http://www.600656.net
4、 法定代表人：任昌建
5、 公司董事会秘书：方遒
电话：0756-2660313-818
传真：0756-2660878
E-mail：fangqiu73@126.com
联系地址：珠海市香洲区人民西路291 号日荣大厦8 楼806 室
6、 公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：董事会办公室东莞市方达再生资源产业股份有限公司 2009 年半年度报告
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(二) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度期末增减
（%）
总资产 438,194,528.99 703,199,841.87 -37.69
所有者权益（或股东权益） -118,345,161.84 79,649,283.54 -248.58
每股净资产(元) -0.62 0.26 -338.46
报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（%）
营业利润 -238,019,568.17 52,589,088.53 -552.60
利润总额 -231,918,764.34 60,610,624.89 -482.64
净利润 -197,995,065.20 41,589,980.90 -576.06
扣除非经常性损益后的净利润 -84,983,382.66 33,238,194.46 -355.68
基本每股收益(元) -1.04 0.22 -572.73
扣除非经常性损益后的基本每股
收益(元)
-0.45 0.17 -364.71
稀释每股收益(元) -1.04 0.22 -572.73
净资产收益率(%) ---- 84.96 ----
经营活动产生的现金流量净额 -15,597,099.97 -27,226,016.33 ----
每股经营活动产生的现金流量净
额（元）
-0.08 -0.14 ----
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 2,822,513.08
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定
量持续享受的政府补助除外
2,064,475.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,213,815.75
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -195,978,809.02
少数股东权益影响额 29,396,821.35
所得税影响额 47,469,501.30
合计 -113,011,682.54
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 16105 户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股比
例(%)
持股总数
报告期
内增减
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结
的股份数量
东莞市勋达投资管理有限公
司
非国有法人 27.465 52278070 52278070 52278070
许志榕 自然人 12.386 23575341 23575341 23570000
兰溪市财政局 国家股 4.114 7831009 7831009 0
浙江金昌投资管理有限公司无限售流通股 3.70 7045000 0 0
海南博睿传媒投资有限公司无限售流通股 1.04 1984265 0 0
陈杰 无限售流通股 0.91 1738000 0 0东莞市方达再生资源产业股份有限公司 2009 年半年度报告
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麦杨光 无限售流通股 0.83 1581500 0 0
吴娟 无限售流通股 0.58 1100000 0 0
列伟雄 无限售流通股 0.51 963000 0 0
何鑫涛 无限售流通股 0.49 928216 0 0
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类
浙江金昌投资管理有限公司 7045000 人民币普通股
海南博睿传媒投资有限公司 1984265 人民币普通股
陈杰 1738000 人民币普通股
麦杨光 1581500 人民币普通股
吴娟 1100000 人民币普通股
列伟雄 963000 人民币普通股
何鑫涛 928216 人民币普通股
郑吉光 895000 人民币普通股
颜翠英 828883 人民币普通股
张跃峰 800000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的
说明
本公司未知流通股股东之间是否存在关联关系或《上市公司股东持股变动信息披
露管理办法》规定的一致行动人，也未知前十名无限售条件股东和前十名股东之
间的关联关系、是否为一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序
号
有限售条件股东名称
持有的有限售
条件股份数量可上市交易时间
新增可上市交
易股份数量
限售条件
1.
东莞市勋达投资管理
有限公司
52,278,070 2011 年6 月27 日 依限售条件
自获得上市流通权之日起，在
36 个月内不上市交易或转让
2. 许志榕 23,575,341 2011 年6 月27 日 依限售条件
自获得上市流通权之日起，在
36 个月内不上市交易或转让
3. 兰溪市财政局 7,831,009 2009 年6 月27 日 依限售条件
自获得上市流通权之日起，在
12 个月内不上市交易或转让
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化，未持有公司股份。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2009 年4 月8 日，公司董事汤剑平先生向公司董事会递交书面辞呈，因工作变动申请辞去所任公
司董事职务。公司董事长、董事麦校勋先生于2009 年6 月5 日向董事会递交书面辞职申请，因身体原
因拟辞去所任公司董事长、董事职务；公司董事方国梁先生于2009 年6 月5 日向董事会递交书面辞职
申请，因身体原因拟辞去所任公司董事职务；公司董事麦穗勋先生于2009 年6 月5 日向董事会递交书
面辞职申请，因工作变动拟辞去所任公司董事职务；公司独立董事姜治云先生于2009 年6 月5 日向董
事会递交书面辞职申请，因个人原因申请辞去所任公司独立董事职务。经公司2009 年第一次临时股东
大会审议通过，同意上述董事辞职，并选举任昌建、李佳、白荣涛、车学东为公司董事，选举万寿义
为公司独立董事。
2009 年6 月9 日，公司第六届董事会董事许志榕先生以传真、邮件方式向公司董事会递交书面辞
呈，因工作繁忙、无暇顾及董事会之事项，申请辞去所任公司董事职务。
2009 年5 月8 日，公司第六届监事会职工代表监事雷艳华先生向监事会递交书面辞职报告，因故
申请辞去所任职工代表监事职务。2009 年6 月9 日，公司第六届监事会监事杨威先生以传真方式向监
事会递交书面辞职信，因个人原因申请辞去所任公司监事职务。2009 年6 月25 日，公司职工大会选
举张晓华女士为公司职工代表监事。东莞市方达再生资源产业股份有限公司 2009 年半年度报告
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2009 年4 月7 日，公司总裁许志榕先生向公司董事会递交书面辞呈，因个人原因申请辞去所任公
司总裁职务；经公司六届董事会第九次会议审议通过，聘任刘晓锋为公司总裁；经公司六届董事会第
十次会议审议通过，同意刘晓锋先生辞去首席财务官职务。2009 年4 月24 日，公司副总裁邓裕潮先
生向公司董事会递交书面辞呈，因个人原因申请辞去所任公司副总裁职务。
2009 年4 月29 日，经公司六届董事会第十次会议审议通过，同意陈杰辞去公司董事会秘书职务，
聘任方遒为公司副总裁兼董事会秘书。
公司董事会于2009 年5 月11 日收到公司总裁刘晓锋先生递交的书面辞职申请，因个人原因申请
辞去所任公司总裁职务；经公司六届董事会第十二次会议审议通过，聘任罗文海为公司总裁、伍宝清
为首席财务官、房钦为副总裁。
2009 年7 月23 日，公司副总裁于海先生向公司董事会递交书面辞呈，因工作变动申请辞去所任
公司副总裁职务；2009 年7 月24 日，经公司六届董事会第十八次会议审议通过，免去房钦先生所任
公司副总裁职务。
2009 年8 月21 日，公司职工大会免去张晓华女士职工代表监事职务，选举周辉朋先生为公司职
工代表监事。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
2009 年1-6 月，公司主营业务收入602.49 万元，比去年同期下降97.30%；利润总额亏损23,191.88
万元，比去年同期下降482.64%；净利润亏损23,217.61 万元，比去年同期下降573.63%，其中归属于
母公司所有者的净利润亏损19,799.51 万元，比去年同期下降576.06%。
报告期内，因受金融危机及其他因素影响，公司控股子公司东莞市方达环宇环保科技有限公司一
直处于停产状态，业务陷于停顿，该公司下属东莞市鑫路翔改性沥青有限公司、东莞市方达环宇环保
产品销售有限公司和陕西鑫路翔沥青科技有限公司自去年投资组建以来受到资金紧张的影响，一直无
法开展正常的生产经营活动，因此公司营业收入受到极大的影响。同时该公司还对拥有的环保设备制
造相关专利技术无形资产全额计提减值准备，造成公司当期巨额亏损。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或分产
品
营业收入 营业成本
营业利润
率
(%)
营业收入
比上年增
减(%)
营业成本
比上年增
减(%)
营业利润率比上
年增减(%)
分行业
环保循环经济 6,024,901.85 28,044,541.15 -365.48 -97.30 -79.44 -1,061.79 倍
分产品
废旧轮胎设备 5,950,347.91 27,969,987.21 -369.98 -96.04 -62.04 -826.06 倍
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额0 万元。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
华南地区 74,553.94 -68.74
外贸出口 5,950,347.91 -96.04
3、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
与去年同期比较,公司主营业务结构发生重大变化，主要原因是报告期公司已转让油脂化工产业的
经营性资产，全面退出传统的油脂化工行业，公司主营业务已不再包括油脂化工产品业务。
4、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
报告期受国际金融危机和资金紧缺等因素的影响，公司主导产业环保循环经济产业业务萎缩，自
去年四季度以来，基本处于停产状态，营业收入大幅下降，由于摊销无形资产费用，导致公司主营业
务利润出现较大亏损。
5、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析东莞市方达再生资源产业股份有限公司 2009 年半年度报告
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与去年同期比较，报告期公司利润构成发生重大变化：（1）报告期公司营业利润发生较大亏损，
去年同期为5,258.91 万元，同比下降179.94%；（2）报告期由于下属子公司东莞市方达环宇环保科
技有限公司全额计提按公允价值计量的无形资产减值准备19,597.88 万元，使公司利润总额产生巨额
亏损，与去年同期比较下降482.64%。
6、公司在经营中出现的问题与困难
（1）报告期内，因受金融危机及其他因素影响，公司主要经营性资产业务陷于停顿；
（2）公司银行逾期贷款逾3.20 亿元人民币，偿债压力巨大；
（3）因经营陷于困境，且缺乏融资渠道，公司现金流几近枯竭。
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
(四) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警
示及说明
本公司预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损，主要原因为：受国际金融危机影响，
本公司废旧轮胎处理设备业务受到极大影响，生产及销售大幅下滑，同时，公司对专利技术无形资产
全额计提减值准备，导致公司2009 年上半年度巨额亏损，短期内难以弥补。
(五) 公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理情况的说明
北京中兴华会计师事务所有限公司对本公司更正后的2008 年度财务会计报表出具了无保留意见
附带强调事项的审计报告。
强调事项段为：我们对方达资源公司2008 年度财务报表出具了中兴华审字（2009）第019 号带强
调事项的无保留意见类型的审计报告（以下简称“原审计报告”）。除附注四、20 所述事项对原审计
报告的影响外，本审计报告不影响原审计报告的审计意见。
对此，公司董事会作如下说明：
附注四、20 所述事项为公司重大会计差错更正事项，更正事项对财务报表项目的影响如下：
单位：万元
项目 更正前数 更正数 更正后数
货币资金 9,587.70 -6,450.00 3,137.70
其他应收款 2,309.09 6,450.00 8,759.09
资产总计 70,319.98 0.00 70,319.98
支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 6,450.00 6,450.00
经公司六届董事会第十七次会议审议通过，公司已对2008 年度报告进行了更正。更正事项对本公
司2008 年度经营成果无实质影响，更正后主要会计数据、非经常性损益项目和金额、报告期末公司前
三年主要会计数据和财务指标与原披露的2008 年度报告无变化。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司对控股子公司违规担保、违规划转资金等事项进行了整改，公司将进一步加强治
理，使之符合《公司法》、《上市公司治理准则》、《上市公司股东大会规范意见》、《上市公司章
程指引》等法律法规的要求。
1、关于股东与股东大会：公司能够保证所有股东享有平等地位和充分行使自己的权利，使股东了
解公司的运作情况；按照《股东大会议事规则》的要求召集、召开股东大会。
2、关于董事与董事会：公司制定了《董事会议事规则》，董事会人数和人员构成符合法律、法规
和《公司章程》的要求。公司现有8名董事，其中独立董事3 名，占董事人数的三分之一以上。公司董
事会下设投资战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬委员会。
3、关于监事和监事会：公司制订了《监事会议事规则》。公司现有4名监事，其中职工代表监事2
名。监事会能够按照《公司章程》和《监事会议事规则》的有关规定开展工作。东莞市方达再生资源产业股份有限公司 2009 年半年度报告
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4、关于控股股东与上市公司：公司与控股股东在人员、资产、财务、机构业务方面相互独立，公
司董事长、高级管理人员在股东及其关联企业中无兼职。
5、关于信息披露与透明度：公司制定了《信息披露管理制度》和《投资者关系管理制度》，指定
董事会秘书负责信息披露工作，按照法律、法规和公司章程的规定披露有关信息。并能积极接待股东
来访和咨询，加强与股东交流，确保所有股东有平等机会获得信息。
6、2009 年5 月7 日，本公司接到中国证监会广东监管局行政监管措施告知书［（2009）6 号］。
中国证监会广东监管局对本公司进行了检查，发现公司存在以下问题：未如实披露控股子公司东莞市
方达环宇环保科技有限公司（下简称：方达环宇）股权转让情况，也未对相关交易依规进行会计处理；
公司对方达环宇为关联方债务提供担保未履行相关审批程序，也未及时进行信息披露；未如实披露控
股子公司债务情况。针对所存在的问题，公司认真进行了整改，并在2009 年6 月26 日前基本完成。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
经公司2008 年度股东大会审议通过，公司2008 年度不进行利润分配也不进行公积金转增。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
1、公司现金分红政策：
公司利润分配政策为以现金或者股票方式分配股利。
（1）公司董事会根据报告期的利润情况和资金情况拟定利润分配预案，并经股东大会审议通过，
公司可以进行中期现金分配；
（2）对于公司在本报告期内盈利但未作出现金利润分配预案的，公司董事会应在定期报告中披露
原因，独立董事应当对此发表独立意见；
（3）公司最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三
十。
（4）公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会应在股东大会召开后二个月内完成股
利（或股份）的派发事项。
2、报告期内现金分红实施情况：报告期公司业绩亏损，未作现金利润分配预案。
(四) 重大诉讼仲裁事项
单位:万元 币种:人民币
起诉(申
请)方
应诉(被
申请)方
承担连带
责任方
诉讼仲裁
类型
诉讼(仲
裁)基本
情况
诉讼(仲
裁)涉及
金额
诉讼
(仲裁)
进展
诉讼(仲裁)审理结
果及影响
诉讼(仲
裁)判决
执行情况
中信银行
股份有限
公司上海
分行
本公司
金融借款
合同纠纷
2000
支付中信银行上海
分行借款合计人民
币2000 万元及利
息。
执行中
中国银行
股份有限
公司上海
市分行
本公司
东莞市方
达集团有
限公司
金融借款
合同纠纷
7022
归还中国银行上海
市分行贷款本金人
民币7022 万元及利
息；东莞市方达集团
有限公司承担连带
保证责任。
执行中
广东发展
银行股份
有限公司
上海分行
本公司
东莞市勋
达投资管
理有限公
司、东莞
市方达实
业有限公
司及麦校
勋
金融借款
合同纠纷
5500
归还广东发展银行
上海分行借款人民
币5500 万元及利
息；东莞市勋达投资
管理有限公司、东莞
市方达实业有限公
司及麦校勋承担连
带共同清偿责任。
执行中
中国高新
投资集团
公司
麦校勋、
东莞市
方达集
团有限
公司、东
股权转让
纠纷
3000
冻结、查封、扣押东
莞市方达环宇环保
科技有限公司在深
圳发展银行广州花
城支行所设帐号中
审理中东莞市方达再生资源产业股份有限公司 2009 年半年度报告
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莞市方
达环宇
环保科
技有限
公司
30473957.96 元财
产。
广汇科技
投资担保
有限公司
东莞市
长荣置
业有限
公司、东
莞市方
达集团
有限公
司
东莞市方
达环宇环
保科技有
限公司
担保追偿
权纠纷
2130
冻结勋达投资所持
本公司39,978,070
股限售流通股。
东莞市方
达环宇环
保科技有
限公司
本公司
民间借贷
纠纷
调解
浙江丰登
化工有限
公司
本公司
买卖合同
纠纷
查封本公司所有的
兰溪市邑厉坛区凤
凰邨19 幢职工集体
宿舍两幢及区公用
设施。
执行中
深圳发展
银行股份
有限公司
广州花城
支行
东莞市
方达环
宇环保
科技有
限公司
广东盛世
方达节能
有限公
司、东莞
市勋达投
资管理有
限公司、
许志榕
借款合同
纠纷
3000
偿还深圳发展银行
广州花城支行借款
本金人民币3000 万
元及利息；广东盛世
方达节能有限公司、
东莞市勋达投资管
理有限公司、许志榕
承担连带清偿责任。
执行中
1、金融借款合同纠纷诉讼进展
2009 年3 月3 日，本公司接到上海市黄浦区人民法院民事判决书「（2008）黄民二（商）初字第
5030 号、5031 号、5032 号」。该院就中信银行股份有限公司上海分行诉本公司金融借款合同纠纷一
案判决如下：（1）本公司应于判决生效之日起十日内支付中信银行股份有限公司上海分行三笔借款合
计人民币2000 万元；（2）本公司应于判决生效之日起十日内，按合同约定利率支付欠息、欠息利息、
逾期利息、逾期罚息；（3）对中信银行股份有限公司上海分行主张东莞市方达集团有限公司针对上述
给付义务承担连带保证责任的诉讼请求不予支持。
上述事项公司已于2008 年11 月19 日、2009 年3 月5 日在上海证券报、中国证券报公告。
2、金融借款合同纠纷诉讼
报告期内，本公司接到上海市第二中级人民法院同时送达的三份民事裁定书［（2009）沪二中民
三（商）初字第2 号、3 号、4 号］，该院在审理中国银行股份有限公司上海市分行就本公司在该行逾
期借款事宜诉本公司及东莞市方达集团有限公司金融借款合同纠纷一案中，根据中国银行股份有限公
司上海市分行所提出之财产保全申请，三份民事裁定书分别裁定如下：（1）冻结本公司存款人民币
36719164.40 元，或查封本公司相同价值的其它财产及权益；（2）冻结本公司存款人民币24710329.58
元，或查封本公司相同价值的其它财产及权益；（3）冻结本公司存款人民币25384262.44 元，或查封
本公司相同价值的其它财产及权益。
后本公司收到上海市第二中级人民法院同时送达的三份民事判决书［（2009）沪二中民三（商）
初字第2 号、3 号、4 号］，对本案分别判决如下：
民事判决书［（2009）沪二中民三（商）初字第2 号］：本公司应于判决生效之日起十日内归还
中国银行股份有限公司上海市分行贷款本金人民币3000 万元；并偿付该行截至2008 年11 月30 日的
逾期利息约672 万元以及至实际清偿之日止的逾期利息；东莞市方达集团有限公司对本公司归还贷款
本金义务承担连带保证责任，并有权在承担连带保证责任后，向本公司追偿。
民事判决书［（2009）沪二中民三（商）初字第3 号］：本公司应于判决生效之日起十日内归还
中国银行股份有限公司上海市分行贷款本金人民币2000 万元；并偿付该行截至2008 年11 月30 日的
逾期利息约471 万元以及至实际清偿之日止的逾期利息；东莞市方达集团有限公司对本公司归还贷款
本金义务承担连带保证责任，并有权在承担连带保证责任后，向本公司追偿。东莞市方达再生资源产业股份有限公司 2009 年半年度报告
9
民事判决书［（2009）沪二中民三（商）初字第4 号］：本公司应于判决生效之日起十日内归还
中国银行股份有限公司上海市分行贷款本金人民币2022 万元；并偿付该行期内利息约28 万元及逾期
利息约488 万元以及至实际清偿之日止的逾期利息；东莞市方达集团有限公司对本公司归还贷款本金
义务承担连带保证责任，并有权在承担连带保证责任后，向本公司追偿。
上述事项公司已于2009 年1 月13 日、5 月9 日在上海证券报、中国证券报公告。
3、金融借款合同纠纷诉讼
广东发展银行股份有限公司上海分行于2007 年11 月21 日向本公司发放贷款人民币5500 万元，
借款期限至2010 年11 月20 日止。因第一笔借款到期后本公司未及时归还，该行向上海市第一中级人
民法院提起诉讼。
报告期内，本公司接到上海市第一中级人民法院民事判决书「（2008）沪一中民三（商）初字第
100 号」，就广东发展银行股份有限公司上海分行诉本公司金融借款合同纠纷一案判决如下：（1）本
公司应于判决生效之日起十日内归还广东发展银行股份有限公司上海分行借款人民币54998112.18 元,
并支付利息及律师代理费；（2）东莞市勋达投资管理有限公司、东莞市方达实业有限公司及麦校勋对
上述本公司还款义务承担连带共同清偿责任。
上述事项公司已于2009 年3 月5 日在上海证券报、中国证券报公告。
4、股权转让纠纷诉讼
本公司接到北京市第一中级人民法院民事裁定书「（2009）一中民初字第4866 号」，就中国高新
投资集团公司诉麦校勋、东莞市方达集团有限公司、东莞市方达环宇环保科技有限公司股权转让纠纷
一案中所提财产保全申请进行裁定。
因股权转让纠纷，中国高新投资集团公司向北京市第一中级人民法院对麦校勋、东莞市方达集团
有限公司、东莞市方达环宇环保科技有限公司提起诉讼。其诉讼请求为：1、请求判令麦校勋回购中国
高新投资集团公司所持东莞市方达环宇环保科技有限公司等目标公司股权；2、请求判令麦校勋退还股
权转让款3000 万元，并由中国高新投资集团公司收回6450 万元留置款；3、请求判令东莞市方达环宇
环保科技有限公司对上述第二项请求负担协助履行义务。同时，中国高新投资集团公司提出财产保全
申请，要求对东莞市方达环宇环保科技有限公司在深圳发展银行股份有限公司广州花城支行所设帐号
中30473957.96 元财产进行保全。
北京市第一中级人民法院就上述财产保全申请裁定如下：冻结、查封、扣押东莞市方达环宇环保
科技有限公司在深圳发展银行股份有限公司广州花城支行所设帐号中30473957.96 元财产。
本次股权转让纠纷诉讼已于2009 年5 月8 日开庭。公司将及时披露本诉讼进展情况。
上述事项公司已于2009 年3 月31 日在上海证券报、中国证券报公告。
5、担保追偿权纠纷诉讼
广汇科技投资担保有限公司（以下简称“广汇科投”）分别于2007 年11 月14 日和2008 年4 月
30 日为东莞市长荣置业有限公司（以下简称“长荣置业”）、东莞市方达集团有限公司（以下简称“方
达集团”）向兴业银行合计4,206 万元贷款提供担保。同时，麦校勋、卢润田、东莞市方达电子工业
有限公司（以下简称“方达电子”）、东莞市银河工业城开发有限公司（以下简称“银河工业城”）、
东莞市勋达投资管理有限公司（以下简称“勋达投资”）及本公司控股子公司东莞市方达环宇环保科
技有限公司（以下简称“方达环宇”）向广汇科投提供反担保。因长荣置业和方达集团未按期归还借
款，广汇科投已替长荣置业和方达集团向兴业银行归还了该笔贷款。
2008 年12 月8 日，广汇科投向东莞市第二中级人民法院提起诉讼，要求长荣置业、方达集团归
还上述欠款，同时要求麦校勋、卢润田、方达电子、银河工业城、勋达投资、方达环宇承担相关的反
担保责任，诉讼标的金额为21,299,788.68 元。
东莞市人民法院根据广汇科投申请财产保全要求裁定如下：冻结勋达投资所持ST 方源39,978,070
股限售流通股。
上述事项公司已于2009 年4 月11 日在上海证券报、中国证券报公告。
6、民间借贷纠纷诉讼进展
报告期内，本公司收到广东省东莞市中级人民法院民事调解书「（2008）东中法民一初字第259
号」。该院在审理东莞市方达环宇环保科技有限公司诉本公司民间借贷纠纷一案过程中，双方当事人
自愿达成如下调解协议并由该院予以确认：本公司确认欠方达环宇人民币1421.5 万元；本公司承诺至
2010 年12 月底前分批偿还所欠款项；本案诉讼费由本公司承担；如本公司未能按期偿还，方达环宇
随时申请法院立即执行全部余款，并按银行同期贷款利率双倍计算利息。
上述事项公司已于2009 年4 月14 日在上海证券报、中国证券报公告。
7、买卖合同纠纷诉讼进展东莞市方达再生资源产业股份有限公司 2009 年半年度报告
10
报告期内，公司接到浙江省兰溪市人民法院出具的民事裁定书［（2009）金兰民执字第94 号］，
对浙江丰登化工有限公司诉本公司买卖合同纠纷一案裁定如下：查封本公司所有的兰溪市邑厉坛区凤
凰邨19 幢职工集体宿舍两幢及区公用设施。
上述事项公司已于2009 年5 月9 日在上海证券报、中国证券报公告。
8、借款合同纠纷诉讼
本公司接到广东省广州市越秀区人民法院民事裁定书「（2009）越法民二初字第1554-1 号、1555-1
号」，就深圳发展银行股份有限公司广州花城支行诉东莞市方达环宇环保科技有限公司、广东盛世方
达节能有限公司、东莞市勋达投资管理有限公司、许志榕借款合同纠纷一案中所提财产保全申请进行
裁定。
深圳发展银行股份有限公司广州花城支行于2008 年3 月26 日、9 月16 日分别向东莞市方达环宇
环保科技有限公司发放贷款人民币1000 万元、2000 万元，由广东盛世方达节能有限公司、东莞市勋
达投资管理有限公司、许志榕提供保证担保。因东莞市勋达投资管理有限公司所持本公司限售流通股
份被司法冻结，深圳发展银行股份有限公司广州花城支行宣布上述两笔贷款提前到期，并向广东省广
州市越秀区人民法院提起借款合同纠纷，同时提出财产保全申请。
广东省广州市越秀区人民法院就上述财产保全申请裁定如下：冻结东莞市方达环宇环保科技有限
公司、广东盛世方达节能有限公司、东莞市勋达投资管理有限公司、许志榕名下银行存款人民币
20000000 元或查封、扣押其相应价值的财产；冻结东莞市方达环宇环保科技有限公司、广东盛世方达
节能有限公司、东莞市勋达投资管理有限公司、许志榕名下银行存款人民币10000000 元或查封、扣押
其相应价值的财产。
后本公司又收到广东省广州市越秀区人民法院同时送达的二份民事判决书［（2009）越法民二初
字第1554、1555 号］，对本案分别判决如下：
在判决生效之日起5 日内，东莞市方达环宇环保科技有限公司偿还深圳发展银行股份有限公司广
州花城支行借款本金人民币2000 万元及利息；广东盛世方达节能有限公司、东莞市勋达投资管理有限
公司、许志榕对东莞市方达环宇环保科技有限公司的本案债务承担连带清偿责任，并有权在承担连带
保证责任后，向东莞市方达环宇环保科技有限公司追偿。
在判决生效之日起5 日内，东莞市方达环宇环保科技有限公司偿还深圳发展银行股份有限公司广
州花城支行借款本金人民币1000 万元及利息；广东盛世方达节能有限公司、东莞市勋达投资管理有限
公司、许志榕对东莞市方达环宇环保科技有限公司的本案债务承担连带清偿责任，并有权在承担连带
保证责任后，向东莞市方达环宇环保科技有限公司追偿。
上述事项公司已于2009 年3 月31 日、6 月22 日在上海证券报、中国证券报公告。
(五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(六) 资产交易事项
1、收购资产情况 单位:万元 币种:人民币
交
易
对
方
或
最
终
控
制
方
被收购
资产
购买日
资产收
购价格
自收
购日
起至
报告
期末
为上
市公
司贡
献的
净利
润
自本年初
至本期末
为上市公
司贡献的
净利润
（适用于
同一控制
下的企业
合并）
是否为
关联交
易（如
是，说
明定价
原则）
资产收购
定价原则
所涉
及的
资产
产权
是否
已全
部过
户
所涉
及的
债权
债务
是否
已全
部转
移
该资产
为上市
公司贡
献的净
利润占
利润总
额的比
例(%)
关
联
关
系
李
毅
湖北天
瑞酒店
股份有
限公司
33.9%股
权
2009-06-17 4986.12 否
经北京中
证天通会
计师事务
所审计的
2009 年3
月31 日的
账面净资
产为依据
是 是东莞市方达再生资源产业股份有限公司 2009 年半年度报告
11
经公司六届董事会第十五次会议审议通过，公司控股子公司东莞市方达环宇环保科技有限公司收
购李毅所持湖北天瑞国际酒店股份有限公司33.90%股权。本次收购以经北京中证天通会计师事务所有
限公司审计的湖北天瑞国际酒店股份有限公司2009 年3 月31 日的账面净资产为依据，确定交易价格
为4986.12 万元。
(七) 报告期内公司重大关联交易事项
1、非经营性关联债权债务往来
单位:元 币种:人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 发生额 余额
东莞方达集团
受同一实际控
制人控制
272,531.45 1,028,704.29
东莞市勋达投资管
理有限公司
大股东 208,960.50
许志榕 第二大股东 200,000.00 3,000,000.00
东莞市方达环宇环
保科技有限公司
子公司 2,452,230.33 15,587,585.94
东莞市鑫路翔改性
沥青有限公司
孙公司 1,539,496.00 1,539,496.00
安徽广生药业有限
公司
委派董事长 45,000.00
合计 3,991,726.33 1,584,496.00 472,531.45 19,825,250.73
报告期内公司向控股股东及其子公司
提供资金的发生额（万元）
0.00
公司向控股股东及其子公司提供资金
的余额（万元）
0.00
关联债权债务形成原因 日常往来
与关联债权债务有关的承诺 无
2、报告期内，公司未发生关联方之间特殊交易(直接捐赠现金或者实物资产、直接豁免或者代为清偿
等)情况。
(八) 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保
方
担
保
方
与
上
市
公
司
的
关
系
被担
保方
担保
金额
担保发
生日期
(协议签
署日)
担保起
始日
担保到
期日
担
保
类
型
担
保
是
否
已
经
履
行
完
毕
担
保
是
否
逾
期
担保
逾期
金额
是
否
存
在
反
担
保
是
否
为
关
联
方
担
保
关联
关系
本公
司
安徽
华源
广生
1500 2003-12 2003-12 2008-12
连
带
责
否 是 1500 否 否东莞市方达再生资源产业股份有限公司 2009 年半年度报告
12
药业
有限
公司
任
担
保
东莞
市方
达环
宇环
保科
技有
限公
司
控
股
子
公
司
东莞
市方
达集
团有
限公
司
1000 2008-4
连
带
责
任
担
保
是 是 1000 是
同一
控制
人
东莞
市方
达环
宇环
保科
技有
限公
司
控
股
子
公
司
东莞
市长
荣置
业有
限公
司
1900 2007-11
连
带
责
任
担
保
是 是 1900 是
同一
控制
人
东莞
市方
达环
宇环
保科
技有
限公
司
控
股
子
公
司
东莞
市方
达集
团有
限公
司
1125 2007-11
连
带
责
任
担
保
是 是 1125 是
同一
控制
人
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0
报告期末担保余额合计（不包括对子公司的担保） 1500
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0
报告期末对子公司担保余额合计 0
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额 5525
担保总额占公司净资产的比例(%)
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 4025
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担
保金额
1500
担保总额超过净资产50％部分的金额 5525
上述三项担保金额合计 5525
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(九) 承诺事项履行情况
1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况
承诺事项 承诺内容 履行情况
股改承诺
1、本次股权分置改革实施后，承诺人持有的公司非流通股自股权分置
改革实施之日起36 个月内不上市交易或转让。如果违反承诺卖出股票，
将所得资金划归公司所有。
2、承诺人保证，上市公司股权分置改革实施后，公司2008 年业绩不
低于4500 万元，实际净利润与承诺净利润之间的差额部分将由东莞市
勋达投资管理有限公司和许志榕以现金方式补足，具体支付时间为
2008 年度报告披露后10 日内；2008、2009 年两年累计归属于上市公
1、承诺人持有的公司限售流通
股自股权分置改革实施之日未
上市交易或转让。
2、公司2008 年实现净利润
4609 万元，完成2008 年股改
业绩承诺。东莞市方达再生资源产业股份有限公司 2009 年半年度报告
13
司普通股股东的净利润不低于10,000 万元；实际净利润与承诺净利润
之间的差额部分将由东莞市勋达投资管理有限公司和许志榕以现金方
式补足，具体支付时间为2009 年度报告披露后10 日内。
(十) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:万元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
现聘任
境内会计师事务所名称 北京中兴华会计师事务所有限公司
审计费用 60
注册会计师姓名 张学锋、黄忠利
(十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本公司于2009 年7 月30 日收到上海证券交易所上证公字[2009]85 号文《关于给予东莞市方达再
生资源产业股份有限公司原董事长麦校勋、原董事许志榕、汤剑平公开谴责的决定》、上海证券交易
所上证公字[2009]78 号文《关于给予东莞市方达再生资源产业股份有限公司及公司原董事李常法等通
报批评的决定》。
公司违反了《上海证券交易所股票上市规则》（以下简称《上市规则》）的有关规定，有关当事
人违反了《上市规则》的有关规定以及在《董事（监事、高级管理人员）声明及承诺书》中作出的承
诺，其中公司原董事长麦校勋、原董事许志榕、汤剑平对公司违规行为负有主要责任。
鉴于公司及有关当事人的上述违规事实和情节，上海证券交易所作出如下处分决定：
1、给予公司通报批评。
2、给予公司原董事李常法、方国梁、麦穗勋，原独立董事唐希灿、虞世全、姜治云，独立董事孙
坚、李龙，监事徐述静、胡建其，原监事杨威，原首席财务官刘晓锋，公司副总经理兼原董事会秘书
陈杰通报批评。
3、对公司原董事长麦校勋、原董事许志榕、汤剑平予以公开谴责。
本公司及相关当事人诚恳接受上海证券交易所的处分并真诚地向广大投资者致歉。公司及全体董
事、监事和高管人员将以此为戒，认真吸取教训，严格遵循《公司法》、《证券法》、《上市规则》
的有关规定，勤勉尽责，确保公司依法依规运作，杜绝此类事件发生。
(十二) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、公司被中国证监会立案稽查
因涉嫌违反证券法规，公司自2006 年9 月起被中国证监会上海稽查局立案稽查。截至本报告披露
之日，上述立案稽查事项尚未有最终结论。
2009 年7 月8 日，本公司接到中国证券监督管理委员会调查通知书（编号：粤调查通字07125 号），
因公司涉嫌违反证券法律法规，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，决定对公司进行立案调
查。截至本报告披露之日，上述立案调查事项仍在进行中。
2、控股子公司违规担保事项
2008 年4 月30 日、2007 年11 月30 日前、2007 年11 月14 日，公司控股子公司东莞市方达环宇
环保科技有限公司分别为东莞市方达集团有限公司（下简称：方达集团）在东莞市农村信用合作社长
安分社的1000 万元借款及利息提供担保、为东莞市长荣置业有限公司在兴业银行东莞分行的1900 万
元借款及利息提供担保、为方达集团在招商银行股份有限公司东莞分行的1125 万元借款及有关利息提
供担保。上述为实际控制人下属企业担保事项未经公司决策程序审批，属于违规担保。
3、控股子公司涉及短期投资款纠纷事项
公司控股子公司东莞市方达环宇环保科技有限公司涉及一项总额为2000 万元的与广汇科技投资
担保有限公司的短期投资款纠纷，须承担保证责任。该事项东莞市方达环宇环保科技有限公司未报告
本公司，导致公司未能及时进行信息披露。
4、控股子公司股权转让纠纷涉及的违规资金划转
因公司实际控制人麦校勋、东莞市方达集团有限公司与中国高新投资集团公司股权转让纠纷，导
致麦校勋赠与公司控股子公司东莞市方达环宇环保科技有限公司的6450 万元资金于2008 年5 月15
日被划入中国高新投资集团公司下属公司高新开创投资公司。该事项未经公司决策程序审批，公司原
披露的2008 年度报告未对6450 万元资金划转进行帐务处理。
5、违规事项整改进展情况东莞市方达再生资源产业股份有限公司 2009 年半年度报告
14
2009 年5 月7 日，本公司接到中国证监会广东监管局行政监管措施告知书［（2009）6 号］。中
国证监会广东监管局对本公司进行了检查，发现公司存在以下问题：未如实披露控股子公司东莞市方
达环宇环保科技有限公司（下简称：方达环宇）股权转让情况，也未对相关交易依规进行会计处理；
公司对方达环宇为关联方债务提供担保未履行相关审批程序，也未及时进行信息披露；未如实披露控
股子公司债务情况。
（1）股权转让纠纷涉及违规资金划转整改完成情况
2009年6月18日，经公司六届董事会第十五次会议审议通过，公司控股子公司方达环宇收购李毅持
有的湖北天瑞国际酒店股份有限公司33.90%股权，收购价格为人民币4986.12万元。
2009 年6 月24 日，经公司六届董事会第十六次会议审议通过《债务清偿协议》，该协议约定由
余蒂妮女士以其拥有的1463.88 万元现金及代方达环宇向李毅支付4986.12 万元股权转让款所形成的
对方达环宇的债权代麦校勋履行向方达环宇补回（被划入高新开创投资公司的）6450 万元资金的承诺，
其中：①余蒂妮于2009 年6 月26 日前将1463.88 万元现金转入方达环宇指定银行账户；②本协议生
效，即视同方达环宇已向李毅支付股权转让款4986.12 万元。
2009 年6 月24 日，方达环宇与东莞市方达环宇环保产品销售有限公司（方达环宇控股子公司，
以下简称“销售公司”）麦校勋、余蒂妮签署《债务清偿协议之补充协议》。补充协议约定余蒂妮指
定第三方于2009 年6 月26 日前向方达环宇指定的收款方——销售公司支付1400 万元款项，剩余63.88
万元款项由麦校勋以抵偿（对方达环宇）债权的方式予以补足。
截至2009 年6 月25 日，通过履行《债务清偿协议》及《债务清偿协议之补充协议》，公司实际
控制人麦校勋已完成向方达环宇补足6450 万元款项之承诺。至此，由股权转让纠纷引发的方达环宇资
金被违规划转的问题已整改完成。
此外，该项股权转让涉及的3000万元资金纠纷仍在诉讼中，本公司将积极采取措施，维护公司及
全体股东利益，并及时公告有关进展情况。
（2）违规担保整改完成情况
2009年6月25日，方达环宇与广汇科技投资担保股份有限公司（以下简称“广汇科投”）、方达集
团、长荣置业、东莞市方达电子有限公司、东莞市银河工业城开发有限公司、东莞市勋达投资管理有
限公司、麦校勋共同签署《保证责任免除确认书》（以下简称《保证责任免除确认书》），解除方达
环宇为方达集团提供的合计2900万元借款本金及利息和为长荣置业提供的1125万元借款本金及利息的
连带担保责任。
至此，方达环宇涉及的违规担保的整改工作已完成。
（3）短期借款纠纷的整改完成情况
2009年6月20日，方达环宇与广汇科投、方达集团、长荣置业、东莞市方达电子有限公司、东莞市
银河工业城开发有限公司、东莞市勋达投资管理有限公司、麦校勋共同签署了《债权债务确认书》，
各方一致确认方达环宇应对该笔短期借款承担相应的担保责任。2009年6月25日，各方签署《保证责任
免除确认书》，解除方达环宇对该笔2000万元短期借款本金及利息的担保责任。
至此，方达环宇涉及的短期借款纠纷的整改已完成。
6、前期重大会计差错更正
因本公司子公司东莞市方达环宇环保科技有限公司2008 年5 月15 日违规划转资金6450 万元给高
新开创投资公司,该项资金划转未履行决策审批程序，未进行帐务处理。本公司作为重大会计差错更正
事项更正2008 年半年度、三季度、年度财务报表，并对公司2008 年半年度、三季度、年度报告全文
及摘要进行了修改。
公司将进一步完善治理结构，避免类似的错误再次发生。同时，公司董事会就公司出现上述重大
会计差错更正事项向广大投资者深表歉意。
7、受让东莞市方达环宇环保产品销售有限公司100%股权
截止本报告披露之日，经公司六届董事会第十九次会议审议通过，公司受让东莞市方达环宇环保
科技有限公司（下简称：方达环宇）及东莞市鑫路翔改性沥青有限公司（下简称：鑫路翔）合计持有
的东莞市方达环宇环保产品销售有限公司（下简称：销售公司）100%股权。本次交易按销售公司截止
2009 年6 月30 日的账面净资产为标准作价，方达环宇所持销售公司90%股权的转让价格为78.97 万元，
鑫路翔所持销售公司10%股权的转让价格为8.77 万元，合计交易金额87.74 万元。本次交易对上市公
司未来财务状况和经营成果无重大影响。
8、专利技术无形资产全额计提减值准备
由于方达环宇长期停产造成主要客户流失，对未来经营影响巨大；核心技术人员流失导致方达环
宇有关专利技术优势丧失。鉴于此，无论方达环宇复产与否，其拥有的专利技术已无法继续带来经济东莞市方达再生资源产业股份有限公司 2009 年半年度报告
15
利益，根据谨慎原则及企业会计准则的有关规定，公司对方达环宇专利技术无形资产全额计提减值准
备19,597.88 万元，影响当期利润19,597.88 万元。
(十三) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
刊载的互联网网站
及检索路径
股权质押公告 中国证券报、上海证券报2009-01-07 www.sse.com.cn
股票交易异常波动公告 中国证券报、上海证券报2009-01-08 www.sse.com.cn
2008 年度业绩预告公告 中国证券报、上海证券报2009-01-12 www.sse.com.cn
股票交易异常波动公告 中国证券报、上海证券报2009-01-13 www.sse.com.cn
关于子公司部分车间停产改造的公告 中国证券报、上海证券报2009-01-13 www.sse.com.cn
金融借款合同纠纷诉讼公告 中国证券报、上海证券报2009-01-13 www.sse.com.cn
出售资产公告 中国证券报、上海证券报2009-01-17 www.sse.com.cn
六届董事会第七次会议决议公告 中国证券报、上海证券报2009-01-17 www.sse.com.cn
股票交易异常波动公告 中国证券报、上海证券报2009-02-27 www.sse.com.cn
金融借款合同纠纷诉讼公告 中国证券报、上海证券报2009-03-05 www.sse.com.cn
金融借款合同纠纷诉讼进展公告 中国证券报、上海证券报2009-03-05 www.sse.com.cn
关于子公司恢复生产的公告 中国证券报、上海证券报2009-03-17 www.sse.com.cn
关于股权司法轮候冻结的公告 中国证券报、上海证券报2009-03-21 www.sse.com.cn
六届监事会第四次会议决议公告 中国证券报、上海证券报2009-03-27 www.sse.com.cn
2008 年报摘要 中国证券报、上海证券报2009-03-27 www.sse.com.cn
董事会第八次会议决议公告暨召开2008 年度股东大
会的通知
中国证券报、上海证券报2009-03-27 www.sse.com.cn
关于借款合同纠纷诉讼的公告 中国证券报、上海证券报2009-03-31 www.sse.com.cn
重大事项公告 中国证券报、上海证券报2009-03-31 www.sse.com.cn
关于虚假证券信息纠纷诉讼的公告 中国证券报、上海证券报2009-03-31 www.sse.com.cn
关于股权转让纠纷诉讼的公告 中国证券报、上海证券报2009-03-31 www.sse.com.cn
2009 年一季度业绩预亏公告 中国证券报、上海证券报2009-04-08 www.sse.com.cn
关于董事辞职的公告 中国证券报、上海证券报2009-04-09 www.sse.com.cn
关于总裁辞职的公告 中国证券报、上海证券报2009-04-09 www.sse.com.cn
重大资产重组持续督导工作报告 中国证券报、上海证券报2009-04-11 www.sse.com.cn
关于担保追偿权纠纷诉讼的公告 中国证券报、上海证券报2009-04-11 www.sse.com.cn
关于民间借贷纠纷诉讼的进展公告 中国证券报、上海证券报2009-04-14 www.sse.com.cn
六届董事会第九次会议决议公告 中国证券报、上海证券报2009-04-14 www.sse.com.cn
关于重大资产出售暨关联交易实施未完成的公告 中国证券报、上海证券报2009-04-15 www.sse.com.cn
关于副总裁辞职的公告 中国证券报、上海证券报2009-04-28 www.sse.com.cn
重大事项暨停牌公告 中国证券报、上海证券报2009-04-30 www.sse.com.cn
2009 年第一季度季报 中国证券报、上海证券报2009-04-30 www.sse.com.cn
六届董事会第十次会议决议公告 中国证券报、上海证券报2009-04-30 www.sse.com.cn
关于延期召开2008 年度股东大会的公告 中国证券报、上海证券报2009-05-06 www.sse.com.cn
六届董事会第十一次会议决议公告 中国证券报、上海证券报2009-05-08 www.sse.com.cn
提示性公告 中国证券报、上海证券报2009-05-08 www.sse.com.cn
重大风险提示公告 中国证券报、上海证券报2009-05-08 www.sse.com.cn
公告 中国证券报、上海证券报2009-05-08 www.sse.com.cn
关于职工代表监事辞职的公告 中国证券报、上海证券报2009-05-09 www.sse.com.cn
金融借款合同纠纷诉讼进展公告 中国证券报、上海证券报2009-05-09 www.sse.com.cn
买卖合同纠纷诉讼进展公告 中国证券报、上海证券报2009-05-09 www.sse.com.cn
关于总裁辞职的公告 中国证券报、上海证券报2009-05-12 www.sse.com.cn
六届董事会第十二次会议决议公告 中国证券报、上海证券报2009-05-15 www.sse.com.cn
违规担保事项进展公告 中国证券报、上海证券报2009-05-21 www.sse.com.cn
澄清公告 中国证券报、上海证券报2009-05-21 www.sse.com.cn
2008 年度股东大会补充通知 中国证券报、上海证券报2009-05-27 www.sse.com.cn
六届董事会第十三次会议决议公告 中国证券报、上海证券报2009-05-27 www.sse.com.cn
关于中国证监会广东监管局行政监管的整改进展公
告
中国证券报、上海证券报2009-06-02 www.sse.com.cn
关于取消2008 年度股东大会议案的公告 中国证券报、上海证券报2009-06-09 www.sse.com.cn
六届董事会第十四次会议决议公告暨召开2009 年第中国证券报、上海证券报2009-06-09 www.sse.com.cn东莞市方达再生资源产业股份有限公司 2009 年半年度报告
16
一次临时股东大会的通知
关于董事及独立董事辞职的公告 中国证券报、上海证券报2009-06-09 www.sse.com.cn
关于监事辞职的公告 中国证券报、上海证券报2009-06-11 www.sse.com.cn
关于董事辞职的公告 中国证券报、上海证券报2009-06-12 www.sse.com.cn
关于中国证监会广东监管局行政监管的整改进展公
告
中国证券报、上海证券报2009-06-15 www.sse.com.cn
借款合同还款纠纷诉讼公告 中国证券报、上海证券报2009-06-22 www.sse.com.cn
关于中国证监会广东监管局行政监管的整改进展公
告
中国证券报、上海证券报2009-06-22 www.sse.com.cn
收购资产公告 中国证券报、上海证券报2009-06-23 www.sse.com.cn
六届董事会第十五次会议决议公告 中国证券报、上海证券报2009-06-23 www.sse.com.cn
2009 年第一次临时股东大会决议公告 中国证券报、上海证券报2009-06-25 www.sse.com.cn
六届董事会第十六次会议决议公告 中国证券报、上海证券报2009-06-26 www.sse.com.cn
关于中国证监会广东监管局行政监管的整改报告 中国证券报、上海证券报2009-06-27 www.sse.com.cn
六届董事会第十七次会议决议公告 中国证券报、上海证券报2009-06-27 www.sse.com.cn
关于选举职工代表监事的公告 中国证券报、上海证券报2009-06-27 www.sse.com.cn
六届监事会第六次会议决议公告 中国证券报、上海证券报2009-06-27 www.sse.com.cn
2008 年度报告更正公告 中国证券报、上海证券报2009-06-27 www.sse.com.cn
2008 年度股东大会决议公告 中国证券报、上海证券报2009-06-30 www.sse.com.cn
七、财务会计报告（未经审计）
财务会计报告附后。
八、备查文件目录
1、载有法定代表人签名的半年度报告文本。
2、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
董事长：任昌建
东莞市方达再生资源产业股份有限公司
二零零九年八月二十八日东莞市方达再生资源产业股份有限公司2009 年半年度报告财务报表附注
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东莞市方达再生资源产业股份有限公司
2009 年半年度财务报告
2009 年8 月27 日东莞市方达再生资源产业股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
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目 录
1、资产负债表
2、利润表
3、现金流量表
4、合并股东权益变动表
5、母公司股东权益变动表
6、财务报表附注东莞市方达再生资源产业股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
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东莞市方达再生资源产业股份有限公司财务报表附注
2009 年半年度报告
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
东莞市方达再生资源产业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名为上海华源制药
股份有限公司及浙江省凤凰化工股份有限公司，系经浙江省人民政府和中国人民银行浙江省分
行批准，于1988 年1 月21 日在浙江省工商行政管理局登记注册。公司股票于1990 年12 月19
日在上海证券交易所上市交易。2001 年3 月14 日，公司更名为上海华源制药股份有限公司，2008
年8 月5 日又变更为东莞市方达再生资源产业股份有限公司，并办理完毕工商变更登记手续，取
得了东莞市工商行政管理局核准颁发的企业法人营业执照，变更后的营业执照注册号为
441900000362984。公司注册地址由上海市浦东新区张江高科技园区郭守敬路351 号变更为广东
省东莞市松山湖科技产业园区北部工业城中小科技企业创业园第5 栋B314，自2008 年月13 日起，
本公司在上海证券交易所使用的股票简称已由 “ST 源药”改为“ST 方源”。2008 年公司实施以
资本公积转赠股本的股权分置改革方案，股改后公司总股本为190,343,678.00 股，其中已流通股
份为106,659,258.00 股。
报告期末本公司股本结构为：
项目 股本 占总股本比例%
发起人股份（有限售条件流通股） 83,684,420.00 43.96
境内上市的人民币普通股(流通股) 106,659,258.00 56.04
合计 190,343,678.00 100.00
公司经营范围为：工业废弃物和农林废弃物的无害化综合开发；环保技术和产品的开发，环
保技术转让、咨询；销售机械设备及辅料；实业投资。
二、遵循企业会计准则的声明
本公司声明，本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了
本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
三、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》和其他各
项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
四、公司采用的主要会计政策、会计估计
（一）会计期间
本公司会计期间分年度和中期，会计年度自公历1 月1 日至12 月31 日止。
（二）记账本位币
采用人民币为记账本位币。
（三）会计计量属性
本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得
并可靠计量，则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。本报告期
报表项目计量属性未发生变化。
（四）现金等价物的确定标准
现金等价物是指本公司持有的期限短（一般是指从购买日起3 个月内到期）、流动性强、
易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
（五）外币折算
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率作为结算汇率，折合人民币记账。对各种东莞市方达再生资源产业股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
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外币账户的外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的差额计入当
期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值
计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
（六）金融工具的确认和计量
1、金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至
到期投资、应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金
融负债。
2、金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金
融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融
负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用
计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的
交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余
成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债
时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估
计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进
行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资
产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收
到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未
放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确
认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移
金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计
额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有
者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4、主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市
场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市
场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期
权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易东莞市方达再生资源产业股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
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价格作为确定其公允价值的基础。
5、金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减
值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独
测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用
风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预
计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现
值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没
有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照
类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值
损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
（七）应收款项坏账准备的计提方法
1、本公司确定单项金额重大的应收款项标准为欠款金额前十位的合计数；单项金额不重大但
按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项标准为帐龄5 年以上。
2、对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收
款），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大但
信用风险较大的应收款项根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于
单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应
收款），根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合
计提坏账准备的比例。确定具体提取比例为：
账龄 计提比例 账龄 计提比例
1 年以内 5% 3-4 年 40%
1-2 年 10% 4-5 年 80%
2-3 年 20% 5 年以上 100%
母公司对合并范围内的关联方形成的应收款项不计提坏账准备。
对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），有确凿证据
表明可收回性存在明显差异的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。
（八）存货的确认和计量
1、存货的分类：本公司存货分为各类材料、在产品、半成品、产成品、委托加工材料、周
转材料等。
2、存货取得时按实际成本计价。购入并已验收入库的原材料按实际成本入账，发出原材料、
产成品成本采用加权平均法计价；入库的产成品（自制半成品）按实际生产成本核算。
3、包装物、低值易耗品采用一次转销法进行摊销，其他周转材料采用一次转销法进行摊销。
4、存货跌价准备计提方法：由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本
等原因造成的存货成本不可收回的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存
货跌价准备；但对为生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则
该材料仍然按成本计量，如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按
可变现净值计量。
5、存货的盘存制度：
除在产品采用实地盘存制外，其他存货采用永续盘存制确定存货数量。
（九）长期股权投资的确认和计量东莞市方达再生资源产业股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
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1、长期股权投资的初始计量：
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初
始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额
之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接
相关费用作为其初始投资成本。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资
成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资
者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允
的除外）。
2、长期股权投资的后续计量及收益确定方法
（1）能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。编制合并财务报表时按
照权益法进行调整。
（2）对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不
能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。
（3）对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。
（4）长期股权投资后续收益确定方法：
①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认投资收益，
仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述
数额的部分作为初始投资成本的收回。
②采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长
期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的
份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金
股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
③对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入所有者权益。
3、具有共同控制、重大影响的确定依据
（1）共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共同控制，仅在与该项经济活动相关的
重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
（2）重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与的权利，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。
（3）在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，同时考虑本公司和其他方持有
的被投资单位当期可转换债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
4、长期股权投资的减值准备
本公司按成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，
发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现
值之间的差额，确认为减值损失。
本公司其他长期股权投资的可收回金额低于其账面价值时，按单项投资可收回金额低于账
面价值的差额，确认长期股权投资减值准备。本公司长期股权投资减值准备一经确认，在以后
会计期间不得转回。东莞市方达再生资源产业股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
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（十）投资性房地产的核算方法
1、投资性房地产包括：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出
租的建筑物。
2、投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并采用成本模式进行后续计量。
3、以成本模式计量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，
按单项投资性房地产可收回金额低于账面价值的差额，确认投资性房地产减值准备。投资性房
地产减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。
（十一）固定资产确认和计量
1、固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：
(1) 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；
(2) 使用寿命超过一个会计年度。
2、固定资产同时满足下列条件的予以确认：
(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。
与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认
条件的，发生时计入当期损益。
3、固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。融资租入的固定资产，按租赁开始日租
赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折
旧。
4、固定资产分类及折旧政策
固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限 预计净残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 40-10 3 2.43-9.70
通用设备 28-06 3 3.46-16.17
专用设备 20-08 3 4.85-12.13
运输设备 12-08 3 8.08-12.13
5、因开工不足、自然灾害等导致连续3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季节性
停用除外）。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
6、 固定资产减值准备
本公司期末对固定资产逐项进行检查，由于市价大幅度下跌，或陈旧过时、损坏、长期闲
置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，计提固定资产减值准备。计提时，按单项固定资
产可收回金额低于账面价值的差额确认固定资产减值准备。固定资产减值准备一经确认，在以
后会计期间不得转回。
( 十二)在建工程的确认和计量
1、在建工程包括建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。
2、在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建
造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
3、在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状
态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整
原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
4、期末对在建工程进行全面检查，当工程长期停建且预计在未来 3 年内不会重新开工，或
所建项目在性能、技术上已经落后且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性或其他足以证
明已经发生减值情形出现时，计提在建工程减值准备。计提时，按单项在建工程可收回金额低
于账面价值的差额确认在建工程减值准备。在建工程减值准备一经确认，在以后会计期间不得
转回。
（十三）无形资产的确认和计量
1、无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命东莞市方达再生资源产业股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
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为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的
摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿
命不确定的无形资产，不作摊销。
2、无形资产后续计量：本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及
摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末对无形资产进行逐项检查，当存在市价大幅度下跌等表明资产可能发生减值的
迹象时，计提无形资产减值准备。计提时，按单项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额
确认无形资产减值准备。无形资产减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账
面价值全部转入当期损益。
3、本公司的研究开发项目划分为研究阶段和开发阶段，满足资本化条件的开发阶段的支出
予以资本化，在达到预定用途时确认为无形资产，除此之外的支出计入当期损益。
开发支出资本化条件包括：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（十四）借款费用的核算方法
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用
停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，
在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（十五）长期待摊费用摊销方法
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后
会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
（十六）预计负债确认和计量
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
1、该义务是本公司承担的现时义务；
2、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
3、该义务的金额能够可靠地计量。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只
能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
（十七）收入的确认原则
1、销售商品
对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实
际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地
计量时，本公司确认商品销售收入的实现。东莞市方达再生资源产业股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
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2、提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。
3、让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认
收入。
4、建造合同
期末，建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法在资产负债表日确认
合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收
回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；
如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。
（十八）所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。
资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础的，确认所产生的递
延所得税资产；资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础的，确认
所产生的递延所得税负债。
本公司期末对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可
能获得足够的应纳税所得额时，本公司以原减记的金额为限，予以转回。
五、税项
1．增值税：按13%或17%税率计算。
2．营业税：按5%税率计缴。
3．城市维护建设税：按应缴流转税税额的1%、5%或7%计缴。
4．教育费附加：按应缴流转税税额的3%-5%计缴。
5．企业所得税：公司及下属子公司企业所得税按国家法定税率25%计缴。
六、企业合并及合并财务报表
（一）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33 号—合并财务报表》执行。以控制为基础确
定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。合
并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表以及其他资料为依据，根据其他
有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性
投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进
行抵销。
（二）合并范围内的子公司
公司名称 注册地址 注册资本 经营范围 股权比例%
东莞市方达环宇环保科技有限公司 广东东莞 500万元环保设备制造 85.00
东莞市鑫路翔改性沥青有限公司 广东东莞 500万元改性沥清设备及制品 80.00
东莞市方达环宇环保产品销售有限公司广东东莞 100万元环保产品销售等 100.00
陕西鑫路翔沥青科技有限公司 广东东莞 500万元改性沥清设备及制品 75.00
说明：本公司下属子公司辽宁华源天然药物开发有限公司自2005 年起已处于全面停业状况，
2009 年度仍处于停业状态，故不纳入合并范围。
七、会计报表附注
（一）合并会计报表主要项目注释：
1、货币资金 期末数： 30,601,814.38
（1）明细情况东莞市方达再生资源产业股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
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项 目 期 末 数 期 初 数
现金 17,770.75 106,463.73
银行存款 30,584,043.39 31,270,505.95
其他货币资金 0.24 0.24
合 计 30,601,814.38 31,376,969.92
（2）期末子公司东莞市方达环宇环保科技有限公司在深圳发展银行股份有限公司广州花城支
行所设帐号中30,473,957.96 元存款被司法冻结，具体详见附注十一（二）—4。
（3）货币资金---外币资金:
期末数 期初数 外币类别
原币金额 汇率 折算人民币 原币金额 汇率 折算人民币
美元
欧元 1,361.00 9.6590 13,146.86 965.10 9.59 9,256.37
马币 725.00 1.93 1,399.25
合 计 1,361.00 13,146.86 1,690.10 10,655.62
2．应收账款 期末数： 71,414,549.98
（1）明细情况：
期 末 数 风险类别
账面余额 比例% 坏账准备 账面价值
单项金额重大的应收怅款 67,053,308.12 88.51 3,485,611.36 63,567,696.76
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的
风险较大的应收账款
57,505.66 0.08 57,505.66 0.00
其他不重大的应收账款 8,538,561.87 11.41 691,708.65 7,846,853.22
合计 75,649,375.65 100.00 4,234,825.67 71,414,549.98
期 初 数 风险类别
账面余额 比例% 坏账准备 账面价值
单项金额重大的应收怅款 70,542,781.07 90.17 3,587,139.05 66,955,642.02
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的
风险较大的应收账款
84,632.76 0.11 84,632.76 0.00
其他不重大的应收账款 7,604,159.45 9.72 563,053.86 7,041,105.59
合 计 78,231,573.28 100.00 4,234,825.67 73,996,747.61
（2）账龄分析：
期 末 数 账 龄
账面余额 比例% 坏账准备 账面价值
1 年以内 74,096,705.46 97.95 3,787,854.38 70,308,851.08
1-2 年 445,579.06 0.59 51,926.34 393,652.72
2-3 年 639,128.93 0.84 127,825.79 511,303.14
3-4 年 363,405.44 0.48 172,072.62 191,332.82
4-5 年 47,051.10 0.06 37,640.88 9,410.22
5 年以上 57,505.66 0.08 57,505.66 0.00
合 计 75,649,375.65 100.00 4,234,825.67 71,414,549.98
期 初 数 账 龄
账面余额 比例% 坏账准备 账面价值
1 年以内 75,392,104.20 96.37% 3,769,605.21 71,622,498.99东莞市方达再生资源产业股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
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1-2 年 2,429,780.08 3.11% 242,978.01 2,186,802.07
2-3 年 15,152.01 0.02% 3,030.40 12,121.61
3-4 年 283,360.23 0.36% 113,344.09 170,016.14
4-5 年 26,544.00 0.03% 21,235.20 5,308.80
5 年以上 84,632.76 0.11% 84,632.76
合 计 78,231,573.28 100.00% 4,234,825.67 73,996,747.61
（3）期末应收账款欠款前五名的金额合计56,214,828.13 元，占应收账款账面余额的74.20%，
均为一年以内的应收账款。
（4）无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
3．其他应收款 期末数： 24,268,867.47
（1）明细情况：
期 末 数 风险类别
账面余额 比例% 坏账准备 账面价值
单项金额重大的应收怅款 28,401,855.12 49.07 5,453,903.95 22,947,951.17
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的
风险较大的应收账款
28,090,886.23 48.53 28,090,886.23 0.00
其他不重大的应收账款 1,389,004.77 2.40 68,088.47 1,320,916.30
合计 57,881,746.12 100.00 33,612,878.65 24,268,867.47
期 初 数 风险类别
账面余额 比例% 坏账准备 账面价值
单项金额重大的应收怅款 92,301,969.05 76.15 6,004,705.64 86,297,263.41
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的
风险较大的应收账款
27,540,084.54 22.73 27,540,084.54 0.00
其他不重大的应收账款 1,361,769.38 1.12 68,088.47 1,293,680.91
合 计 121,203,822.97 100.00 33,612,878.65 87,590,944.32
（2）账龄分析：
期 末 数 账 龄
账面余额 比例% 坏账准备 账面净额
1 年以内 12,677,056.05 21.90 633,852.80 12,043,203.25
1-2 年 8,159,746.22 14.10 815,974.62 7,343,771.60
2-3 年 3,601,081.58 6.22 720,216.32 2,880,865.26
3-4 年 1,900,138.50 3.28 760,055.40 1,140,083.10
4-5 年 4,304,721.29 7.44 3,443,777.03 860,944.26
5 年以上 27,239,002.48 47.06 27,239,002.48 0.00
合 计 57,881,746.12 100.00 33,612,878.65 24,268,867.47
期 初 数 账 龄
账面余额 比例% 坏账准备 账面净额
1 年以内 76,904,164.43 63.45 620,208.22 76,283,956.21
1-2 年 7,984,096.11 6.59 798,409.61 7,185,686.50
2-3 年 3,523,563.19 2.91 1,360,213.97 2,163,349.22
3-4 年 1,859,235.32 1.53 743,694.13 1,115,541.19
4-5 年 4,212,056.06 3.48 3,369,644.85 842,411.21
5 年以上 26,720,707.87 22.05 26,720,707.87 0.00
合 计 121,203,822.98 100.00 33,612,878.65 87,590,944.33东莞市方达再生资源产业股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
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（3）其他应收款前五名的金额合计38,983,481.77 元，占其他应收款账面余额的67.35%，
其对应的账龄如下：
账龄 期末金额 占其他应收账款总额比例%
1-2 年 3,343,588.00 5.78
2-3 年 8,283,350.77 14.31
5 年以上 27.356.543.00 47.26
合 计 38,983,481.77 67.35
（4）无预付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（5）期末其他应收账款比期初下降72.29%，主要原因是报告期公司下属东莞市方达环宇环
保科技有限公司收回2008 年5 月15 日违规划转给高新开创投资公司64,5000,000.00 万元资金所
致。
（6）金额较大的其他应收账款的情况：
欠款单位名称 欠款金额 性质或内容 账龄 占总额比例%
浙江省凤凰化工有限公司 11,653,119.99 资产转让款 5 年以上 20.13
上海天诚创业发展有限公司 10,225,930.00 贸易款 5 年以上 17.67
江苏华源药业有限公司 8,283,350.77 日常往来款 2-3 年 14.32
安徽六安华源药业有限公司 5,477,493.01 借款 5 年以上 9.46
湖南省嘉禾袁家铸造厂 3,343,588.00 设备预付款 1-2 年 5.78
兰州英格环境公司 2,666,545.36 借款 5 年以上 4.61
4．预付账款 期末数： 46,819,467.05
（1）账龄分析
期 末 数 期 初 数 账 龄
金 额 比 例 % 金额 比 例%
1年以内 46,207,467.05 98.69 32,443,667.05 99.70
1－2年 612,000.00 1.31 98,800.00 0.30
2－3年
3年以上
合 计 46,819,467.05 100.00 32,542,467.05 100.00
（2）无预付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）期末预付账款较期初增长43.87%，主要是报告期东莞市方达环宇环保产品销售有限公
司根据合同预付的采购沥青款项14,000,000.00 元未结算所致。
（4）期末金额较大的预付账款：
预付款单位 期末金额 性质或内容
山东海化炼油厂 28,000,000.00 预付沥青采购款未结算
上海震宇实业有限公司 14,000,000.00 预付沥青采购款未结算
永清欧亚机械设备有限公司 1,575,000.00 预付设备采购款未结算
5．存货及存货跌价准备 期末数： 130,202,474.91
（1）明细情况：
期 末 数 存货项目
账面余额 跌价准备 账面净额
在途材料 14,860.00 14,860.00
原材料 52,599,186.12 502,807.42 52,096,378.70
包装物 220,214.52 220,214.52东莞市方达再生资源产业股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
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库存商品 23,082,811.35 23,082,811.35
委托加工物资
在产品 54,788,210.34 54,788,210.34
自制半成品
合 计 130,705,282.33 502,807.42 130,202,474.91
期 初 数 存货项目
账面余额 跌价准备 账面净额
在途材料 45,950.00 45,950.00
原材料 54,909,113.15 502,807.42 54,406,305.73
包装物 359,102.07 359,102.07
库存商品 23,195,236.38 23,195,236.38
委托加工物资
在产品 49,036,275.37 49,036,275.37
自制半成品
合 计 127,545,676.97 502,807.42 127,042,869.55
（2）存货跌价准备
①明细情况：
本期减少 项 目 期 初 数 本期增加
报废核销 转回 期 末 数
原材料 502,807.42 502,807.42
包装物
库存商品
在产品
合 计 502,807.42 502,807.42
②存货可变净值确定依据的说明：本公司存货可变现净值，系根据期末存货清查后，对存
货中因毁损、全部或部分陈旧过时或市场销售价低于成本的部分，按单个存货项目逐个确定。
（3）期末存货余额中无借款资本化金额。
6．长期股权投资 期末数： 57,412,742.12
（1） 明细情况：
期 末 数 投资项目
账面余额 跌价准备 账面净额
股票投资 1,740,000.00 90,000.00 1,650,000.00
对合营企业、联营企业的投资 50,722,138.76 50,722,138.76
其他股权投资 35,250,000.00 30,209,396.64 5,040,603.36
合 计 87,712,138.76 30,299,396.64 57,412,742.12
期 初 数 投资项目
账面余额 跌价准备 账面净额
股票投资 1,740,000.00 90,000.00 1,650,000.00
对合营企业、联营企业的投资 860,938.76 860,938.76
其他股权投资 35,250,000.00 30,209,396.64 5,040,603.36
合 计 37,850,938.76 30,299,396.64 7,551,542.12
（2）股票投资:
本期增减变动
被投资单位
持股比
例% 初始投资金额期初余额
投资成本分得红利其他变动
期末余额
浙江八达股份参股 1,500,000.00 1,650,000.00 1,650,000.00东莞市方达再生资源产业股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
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有限公司
浙江大通股份
有限公司
参股 90,000.00 90,000.00 90,000.00
合计 1,590,000.00 1,740,000.00 1,740,000.00
（3）按权益法核算的股权投资：
本期增减变动
被投资单位
持股
比例
%
初始投资金
额 期初余额
投资成本 损益调整 分得
红利
期末余额
辽宁华源天然药
物开发有限公司
90.00 4,500,000.00
湖北天瑞国际酒
店股份有限公司
33.90 49,861,200.00 49,861,200.00 49,861,200.00
北京华源生命科
贸有限公司
23.30 5,000,000.00 860,938.76 0 860,938.76
合计 59,361,200.00 860,938.76 49,861,200.00 50,722,138.76
（4）按成本法核算的股权投资：
本期变动 被投资单位
持股比
例%
初始投资金额期初余额
增加减少
期末余额
上海华源长富(集团)
有限公司
7.65 35,000,000.00 35,000,000.00 35,000,000.00
兰溪财务开发公司 参股 250,000.00 250,000.00 250,000.00
合计 35,250,000.00 35,250,000.00 35,250,000.00
（5）长期投资减值准备
项 目 期初数 本期增加数本期减少数 期末数
上海华源长富（集团）有限公司 29,959,396.64 29,959,396.64
浙江大通股份有限公司 90,000.00 90,000.00
兰溪财务公司 250,000.00 250,000.00
合计 30,299,396.64 30,299,396.64
（6）期末长期投权投资余额较期初增长6.60 倍，主要是报告期经公司六届董事会第十五次会
议审议通过，公司控股子公司东莞市方达环宇环保科技有限公司收购李毅所持湖北天瑞国际酒店
股份有限公司33.90%股权。本次收购以经北京中证天通会计师事务所有限公司审计的湖北天瑞国
际酒店股份有限公司2009 年3 月31 日的账面净资产为依据，确定交易价格为49,861,200.00 元。
7 ．固定资产 期末数： 55,509,651.61
（1）固定资产原值：
固定资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋建筑物 53,815,411.78 21,787,340.22 32,028,071.56
专用设备 104,727,243.16 16,850.00 73,121,735.01 31,622,358.15
通用设备 11,807,381.24 3,589,625.22 8,217,756.02
运输设备 3,153,337.08 918,563.75 2,234,773.33
合 计 173,503,373.26 16,850.00 99,417,264.20 74,102,959.06
（2）固定资产累计折旧：
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋建筑物 12,963,497.59 974,992.00 8,518,056.58 5,420,433.01
专用设备 49,730,198.05 1,844,256.13 44,618,032.74 6,956,421.44
通用设备 6,972,873.43 105,385.39 1,713,374.20 5,364,884.62
运输设备 1,366,029.2 104,265.21 618,726.03 851,568.38
合 计 71,032,598.27 3,028,898.73 55,468,189.55 18,593,307.45
（3）固定资产减值准备：东莞市方达再生资源产业股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
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本期减少
项 目 期初数 本期增加
转销 转回
期末数
房屋及建筑物 308,645.50 308,645.50
专用设备 1,746,540.37 1,746,540.37
通用设备 14,465,479.15 14,465,479.15
运输设备 132,463.69 132,463.69
合 计 16,653,128.71 16,653,128.71
（4）固定资产账面价值：
类 别 期末数 期初数
房屋建筑物 26,607,638.55 40,543,268.69
专用设备 24,665,936.71 40,531,565.96
通用设备 2,852,871.40 3,087,967.44
运输设备 1,383,204.95 1,654,844.19
合 计 55,509,651.61 85,817,646.28
（5）报告期末固定资产账面价值比期初下降35.32%，主要是报告期公司转让了下属化工分
公司经营资产，减少固定资产所致。
8.在建工程 期末数： 159,294.02
（1） 明细项目情况：
本期减少
在建工程名称 期初余额 本期增加 转入固定
资产
其他减少额
期末余额
化工分公司技术改造 159,294.02 159,294.02
合 计
（2）上述在建工程项目建设资金均由企业自筹，报告期无利息资本化情况。
9．无形资产 期末数： 19,684,822.68
（1）原值：
项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末余额
土地使用权 40,512,232.37 244,523.07 20,456,775.74 20,299,979.70
专利权及非专利技术 262,571,367.97 262,571,367.97
合计 303,083,600.34 244,523.07 20,456,775.74 282,871,347.67
（2）累计摊销：
项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末余额
土地使用权 3,711,712.59 199,466.19 3,296,021.76 615,157.02
专利权及非专利技术 44,373,063.24 22,219,495.71 66,592,558.95
合计 48,084,775.83 22,418,961.90 68,888,580.71 615,157.02
（3）账面价值：
项目 期末数 期初数
土地使用权 19,684,822.68 36,800,519.78
专利权及非专利技术 218,198,304.73
合计 19,684,822.68 254,998,824.51
（4）报告期末账面价值较期初下降92.28%，主要原因：一是报告期公司转让了下属化工分
公司经营性资产，减少土地使用权无形资产17,160,753.98 元；二是子公司东莞市方达环宇环保东莞市方达再生资源产业股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
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科技有限公司受国际金融危机影响，长期停产，拥有废旧轮胎处理工艺和技术专利的核心人员
流失，导致其专利技术优势丧失，预期上述专利技术已无法为企业带来未来经济利益，报告期
末全额计提无形资产减值准备195,978,809.02 元。
10.资产减值准备 期末数： 264,628,717.40
（1）明细情况：
本期减少额
项 目 期 初 数 本期计提额 转
回
转销
期 末 数
一、应收账款坏账准备 4,234,825.67 4,234,825.67
二、其他应收账坏账准备 33,612,878.65 33,612,878.65
三、存货跌价准备 502,807.42 502,807.42
四、长期股权投减值准备 30,299,396.64 30,299,396.64
五、固定资产减值准备 16,653,128.71 16,653,128.71 0
六、在建工程减值准备 0
七、无形资产减值准备 195,978,809.02 195,978,809.02
合计 85,303,037.09 195,978,809.02 16,653,128.71 264,628,717.40
（2）报告期减少额主要是公司转让化工分公司固定资产转销已计提的固定资产减值准备。
报告期末较期初增长2.10 倍，主要原因是公司下属子公司东莞市方达环宇环保科技有限公司计
提无形资产减值准备。
11. 短期借款 期末数： 320,318,972.50
(1)明细情况：
借款类别 借款币种 期末数 期初数
信用借款 人民币 9,000,000.00 9,000,000.00
抵押借款 人民币
保证借款 人民币 158,318,972.50 158,318,972.50
质押借款 人民币 153,000,000.00 153,000,000.00
合 计 320,318,972.50 320,318,972.50
(2)已到期尚未偿还的短期借款：
贷款单位 贷款金额 贷款利率% 贷款用途 预计还款期
工行上海支行第二营业部 98,000,000.00 5.84-6.14 流动资金 不确定
中国银行上海市支行 70,220,000.00 6.14 流动资金 不确定
上海招商银行外高桥支行 38,098,972.50 4.79-7.59 流动资金 不确定
中信银行外滩支行 20,000,000.00 5.48 流动资金 不确定
广发银行上海外滩支行 55,000,000.00 6.14 流动资金 不确定
深圳发展银行广州花城支行 30,000,000.00 8.217 流动资金 不确定
兰溪市财政局 9,000,000.00 7.47 流动资金 不确定
合 计 320,318,972.50
12.应付账款 期末数： 13,402,806.09
（1）账龄分析
期 末 数 期 初 数 账 龄
金 额 比 例 % 金额 比 例%
1年以内 13,402,806.09 100.00 13,724,635.39 76.86东莞市方达再生资源产业股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
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1年以上 4,131,761.83 23.14
合 计 13,402,806.09 100.00 17,856,397.22 100.00
（2）无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项；
13．预收账款 期末数： 5,007,203.90
无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
14．应付职工薪酬 期末数： 3,295,809.75
（1）明细情况：
职工薪酬项目 期末数 期初数
工资、奖金、津贴和补贴 885,462.02 650,429.08
职工福利费
社会保险费 580,675.45 554,692.68
住房公积金
企业改制员工补偿金 1,296,572.76 3,474,388.70
工会及职工教育经费 228,465.32 430,783.76
其他 304,634.20
合计 3,295,809.75 5,110,294.22
（2）报告期末应付职工薪酬比期初下降35.51%，主要是公司下属化工分公司改制支付
职工补偿金所致。
15．应交税费 期末数： 40,942,055.15
明细情况：
应交税金项目 期末数 期初数 适 用 税 率
应交增值税 -21,269,638.47 -21,269,638.47 13%/17%
应交营业税 -158,013.67 924,868.78 3%/5%
应交城市建设税 293,844.90 248,417.09 1%/7%
应交所得税 59,410,413.63 59,410,413.63 25%
应交房产税 261,845.50 261,845.50 12%/1.2%
代扣代缴个人所得634,880.83 655,144.09 按税法规定
应交土地使用税 1,761,870.98 1,659,015.60
土地增值税 102,855.38
其他税费 6,851.45 238,372.35
合 计 40,942,055.15 42,231,293.95
16．应付股利 期末数： 1,682,830.00
明细情况：
股东名称 期末数 期初数
中国华源生命产业(集团)有限公司 1,145,024.00 1,145,024.00
兰溪市财政局 537,806.00 537,806.00
合计 1,682,830.00 1,682,830.00
17 .其他应付款 期末数： 113,214,471.42
（1）账龄分析：
期 末 数 期 初 数 账 龄
金 额 比 例 % 金额 比 例%东莞市方达再生资源产业股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
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1年以内 20,584,653.25 18.18 50,296,284.05 36.13
1 年以上 92,629,818.17 81.82 88,906,539.96 63.87
合 计 113,214,471.42 100.00 139,202,824.01 100.00
（2）期末余额中欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项：
关联单位名称 欠款金额 内容或性质说明
东莞市方达集团有限公司 1,028,704.29 代支付的相关费用
东莞市勋达投资管理有限公司 208,960.50 代支付款项
许志榕 3,000,000.00 暂借款
18．股本 期末数： 190,343,678.00
明细情况：
期初数 报告期增减变动（＋，－） 期末数
项 目 数量 比例
(%)
发行
新股
送股
公积
金转
股
其他 小计 数量 比例(%)
一、有限售条件股份
1、国家持股 7,831,009 4.11 7,831,009 4.11
2、国有法人持股
3、其他内资持股 75,853,411 39.85 75,853,411 39.85
其中:境内非国有法
人持股 52,278,070 27.46 52,278,070 27.46
境内自然人持股 23,575,341 12.39 23,575,341 12.39
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 83,684,420 43.96 83,684,420 43.96
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 106,659,258 56.04 106,659,258 56.04
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
无限售条件流通股
份合计 106,659,258 56.04 106,659,258 56.04
三、股份总数 190,343,678 100.00 190,343,678 100.00
19．资本公积 期末数： 68,757,127.06
明细情况：
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 918,770.57 918,770.57
其他资本公积 67,838,356.49 67,838,356.49
合 计 68,757,127.06 68,757,127.06
20.盈余公积 期末数： 6,339,144.24
明细情况：
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 6,339,144.24 6,339,144.24
任意盈余公积
合计 6,339,144.24 6,339,144.24东莞市方达再生资源产业股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
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21.未分配利润 期末数： -383,785,730.96
明细情况：
利润表项目 金额 备注
年初未分配利润 -185,790,665.76
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -197,995,065.20
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利
期末未分配利润数 -383,785,730.96
22．营业收入、营业成本 本期数： 6,024,901.85/28,044,541.15
（1）按业务性质：
本期数 去年同期数 项目
营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利
主营业务 6,024,901.85 28,044,541.15 -22,019,639.30 219,477,177.69 134,365,147.87 85,112,029.82
其他业务 3,850,830.26 2,056,956.59 1,793,873.67
合计 6,024,901.85 28,044,541.15 -22,019,639.30 223,328,007.95 136,422,104.46 86,905,903.49
（2）按地区分布：
本期数 去年同期数
地 区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北地区 12,013,422.70 10,917,208.42
华东地区 20,582,570.89 18,575,355.04
华南地区 74,553.94 47,194.30 19,512,240.15 14,596,095.23
华中地区 7,892,569.85 5,624,494.30
东北地区 4,126,222.77 3,431,131.09
西北地区 374,188.02 406,235.74
西南地区 8,552,370.57 9,182,840.31
外贸出口 5,950,347.91 27,997,346.85 150,274,423.00 73,688,744.33
合 计 6,024,901.85 28,044,541.15 223,328,007.95 136,422,104.46
（3）按行业：
本期数 去年同期数
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
医药行业 6,176,105.01 4,948,510.99
油脂化工行业 38,580,980.43 40,744,829.59
环保循环经济 6,024,901.85 28,044,541.15 174,720,092.25 88,671,807.29
其他 3,850,830.26 2,056,956.59
合 计 6,024,901.85 28,044,541.15 223,328,007.95 136,422,104.46
（4）本期向前5 名客户销售总额为5,951,215.64 元，占公司营业收入的98.78%；
（5）报告期公司营业收入、主营业务成本比去年同期分别下降97.30%和79.44%，主要是
受国际金融危机影响，公司主要产业环保循环经济产业产品出口受限，同时报告期公司已退出
油脂化工产业，减少油脂化工产业的营业收入。
23．主营业务税金及附加 本期数： 87,225.52
（1）明细情况：东莞市方达再生资源产业股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
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项 目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 98,250.00 按收入5%计缴
城市维护建设税 53,198.14 243,331.85 按应交流转税的1%、5%、7%计
教育费及附加 31,918.80 164,449.25 缴按应交流转税的3%-5%计缴
其 他 2,108.58 181,208.56
合 计 87,225.52 687,239.66
（2）报告期主营业务税金及附加较去年同期下降87.31%，主要原因是东莞市环宇环保科
技有限公司营业收入下降，相关税费减少。
24．销售费用 本期数： 785,142.24
变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%（含10%）以上的原因说明：报告期销售
费用较去年同期下降75.90%，主要原因是公司营业收入下降,销售费用减少。
25．财务费用 本期数： 9,669,192.32
变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%（含10%）以上的原因说明：报告期财务
费用较去年同期下降36.36%，主要原因是公司银行贷款下降利息减少所致。
26．资产减值损失 本期数： 195,978,809.02
（1）明细情况：
项目 本期数 上年同期数
应收款项坏账损失 3,986,706.28
固定资产减值损失 -2,265.00
在建工程减值损失 -338,549.80
无形资产减值损失 195,978,809.02
合计 195,978,809.02 3,645,891.48
（2）报告期资产减值损失比去年同期增长52.75 倍，主要原因是公司下属子公司东莞市方达
环宇环保科技有限公司，报告期末全额计提无形资产业减值准备195,978,809.02 元。
27．投资收益 本期数：
（1）明细情况：
项 目 本 期 数 上 期 数
成本法核算的被投资单位分配的利润
权益法核算的调整被投资单位损益净增减额 9,772,046.33
股权转让收益 21,338,140.42
交易性金融资产收益
持有至到期投资收益
可供出售金融资产收益
交易性金融负债损益
其他 -30,969,159.20
合 计 141,027.55
（2）报告期公司无投资收益汇回重大限制情况，无投资收益收入。
28．营业外收入 本期数： 16,793,826.76东莞市方达再生资源产业股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
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明细情况：
项 目 本期数 上年同期数
非流动资产处置利得 13,438,009.02 535.00
非货币性资产交换利得
债务重组利得 22,497,764.67
政府补贴 2,064,475.00 7,600.00
其他利得 1,291,342.74 155,021.43
合 计 16,793,826.76 22,660,921.10
29．营业外支出 本期数： 10,693,022.93
明细情况：
项 目 本期数 上年同期数
非流动资产处置损失 10,615,495.94
非货币性资产交换损失
债务重组损失 13,163,686.37
公益性捐赠支出 162,792.00
非常损失 1,312,906.37
其他 77,526.99
合 计 10,693,022.93 14,639,384.74
30．所得税费用 本期数： 257,333.31
（1）明细情况:
项目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 257,333.31 11,590,103.75
递延所得税费用
合计 257,333.31 11,590,103.75
（2）报告期所得税费用较去年同期下降98.78%，主要原因是子公司东莞方达环宇环保科技
有限公司营业收入下降，营业利润减少所致。。
31．收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金
报告期无收到价值较大的其他与经营活动有关的现金。
32．支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金
报告期无支付价值较大的其他与经营流动有关的现金。
33．现金流量表补充资料：
1、将净利润调节为经营活动现金流量
项目 本期金额 上年同期金额
1. 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -232,176,097.65 49,020,521.14
加：资产减值准备 3,645,891.48
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 -54,832,209.10 4,476,902.49
无形资产摊销 218,270,390.98 22,634,405.94
长期待摊费用摊销 41,000.00东莞市方达再生资源产业股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
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处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
号填列）
-2,822,513.08 -21,338,140.42
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 9,669,192.32 15,193,070.45
投资损失（收益以“－”号填列） 21,197,112.87
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -4,881,612.61 -17,794,455.49
存货的减少（增加以“－”号填列） -3,159,605.36 -48,949,680.76
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 52,883,537.31 -7,053,909.94
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -32,729,215.23 -40,868,193.85
其他 34,181,032.45 7,430,540.24
经营活动产生的现金流量净额 -15,597,099.97 -27,226,016.33
2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3. 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 30,601,814.38 144,187,298.76
减：现金的期初余额 31,376,969.92 168,896,445.22
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -775,155.54 -24,709,146.46
2、当期取得或处置子公司及其其他营业单位的有关信息：
项目 本期金额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息
1. 取得子公司及其他营业单位的价格
2. 取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3. 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4. 取得子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息
1. 处置子公司及其他营业单位的价格
2. 处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3. 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额东莞市方达再生资源产业股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
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4. 处置子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
3、现金和现金等价物
项 目 本期金额 上年同期金额
一、现金 30,601,814.38 144,187,298.76
其中：库存现金 17,770.75 434,651.33
可随时用于支付的银行存款 127,856.46 143,752,647.19
可随时用于支付的其他货币资金 0.24 0.24
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 30,601,814.38 144,187,298.76
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
（二）母公司会计报表主要项目附注:
1．应收账款 期末数：： 2,306,208.76
（1）明细情况：
期 末 数 风险类别
账面余额 比例% 坏账准备 账面价值
单项金额重大的应收怅款
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的
风险较大的应收账款
62,432.76 2.20 62,432.76
其他不重大的应收账款 2,667,792.66 97.80 361,583.90 2,306,208.76
合计 2,730,225.42 100.00 424,016.66 2,306,208.76
期 初 数 风险类别
账面余额 比例% 坏账准备 账面价值
单项金额重大的应收怅款
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的
风险较大的应收账款
62,432.76 1.94 62,432.76
其他不重大的应收账款 3,152,960.23 98.06 361,583.90 2,791,376.33
合 计 3,215,392.99 100.00 424,016.66 2,791,376.33
（2）账龄分析：
期 末 数
账 龄
账面余额 比例% 坏账准备 账面净额
1 年以内 1,333,340.12 48.84 94,159.38 1,239,180.74
1-2 年 917,596.30 33.61 91,759.63 825,836.67
2-3 年 88,952.01 3.26 26,685.60 62,266.41
3-4 年 283,360.23 10.38 113,344.09 170,016.14
4-5 年 44,544.00 1.63 35,635.20 8,908.80东莞市方达再生资源产业股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
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5 年以上 62,432.76 2.29 62,432.76
合 计 2,730,225.42 100.00 424,016.66 2,306,208.76
期 初 数
账 龄
账面余额 比例% 坏账准备 账面净额
1 年以内 1,575,923.91 49.01 78,796.20 1,497,127.71
1-2 年 1,160,180.08 36.08 116,018.01 1,044,162.07
2-3 年 88,952.01 2.77 17,790.40 71,161.61
3-4 年 283,360.23 8.81 113,344.09 170,016.14
4-5 年 44,544.00 1.39 35,635.20 8,908.80
5 年以上 62,432.76 1.94 62,432.76
合 计 3,215,392.99 100.00 424,016.66 2,791,376.33
（3）期末应收账款欠款前五名的金额合计2,129,576.74 元，，占应收账款账面余额的78.00%。
（4）期末无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
2．其他应收账款 期末数： 12,510,587.45
（1）明细情况：
期 末 数 风险类别
账面余额 比例% 坏账准备 账面价值
单项金额重大的应收怅款 24,328,567.54 12,248,354.87 12,080,212.67
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的
风险较大的应收账款
18,652,328.54 18,652,328.54
其他不重大的应收账款 2,040,533.39 1,610,158.61 430,374.78
合计 45,021,429.47 32,510,842.02 12,510,587.45
期 初 数 风险类别
账面余额 比例% 坏账准备 账面价值
单项金额重大的应收怅款 24,437,598.22 53.43 12,125,092.92 12,312,505.30
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的
风险较大的应收账款
18,757,780.71 41.01 18,757,780.71
-
其他不重大的应收账款 2,545,207.87 5.56 1,627,968.39 917,239.48
合 计 45,740,586.80 100.00 32,510,842.02 13,229,744.78
（2）账龄分析：
期 末 数
账 龄
账面余额 比例% 坏账准备 账面净额
1 年以内 662,419.66 1.47 33,120.98 629,298.68
1-2 年 2,384,756.28 5.30 238,475.63 2,146,280.65
2-3 年 3458,854.22 7.68 691,770.84 2,767,083.38
3-4 年 9,965,497.54 22.14 4,273,861.95 5,691,635.59
4-5 年 10,564,576.32 23.47 9,288,287.17 1,276,289.15
5 年以上 17,985,325.45 39.95 17,985,325.45 -
合 计 45,021,429.47 100.00 32,510,842.02 12,510,587.45
期 初 数
账 龄
账面余额 比例% 坏账准备 账面净额东莞市方达再生资源产业股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
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1 年以内 418,790.40 0.92 20,939.52 397,850.88
1-2 年 2,372,738.62 5.19 237,273.86 2,135,464.76
2-3 年 3,453,407.95 7.55 1,346,182.93 2,107,225.02
3-4 年 10,694,387.40 23.38 4,277,754.96 6,416,632.44
4-5 年 10,862,858.39 23.75 8,690,286.71 2,172,571.68
5 年以上 17,938,404.04 39.22 17,938,404.04
合 计 45,740,586.80 100.00 32,510,842.02 13,229,744.78
（3）期末其他应收款前五名的金额合计38,306,439.04 元，占其他应收款账面余额的85.08%；
（4）期末无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
3．长期投资 期末数： 466,943,776.16
（1） 明细情况：
期 末 数 投资项目
账面余额 跌价准备 账面净额
股票投资 1,740,000.00 90,000.00 1,650,000.00
对合营企业、联营企业的投资 860,938.76 860,938.76
其他股权投资 494,642,234.04 30,209,396.64 462,432,837.40
合 计 497,243,172.80 30,299,396.64 464,943,776.16
期 初 数 投资项目
账面余额 跌价准备 账面净额
股票投资 1,740,000.00 90,000.00 1,650,000.00
对合营企业、联营企业的投资 860,938.76 860,938.76
其他股权投资 494,642,234.04 30,209,396.64 462,432,837.40
合 计 497,243,172.80 30,299,396.64 464,943,776.16
（2）股票投资:
本期增减变动
被投资单位
持股
比例
%
初始投资金额期初余额
投资成本分得红利
其他变
动
期末余额
浙江八达股份
有限公司
参股 1,500,000.00 1,650,000.00 1,650,000.00
浙江大通股份
有限公司
参股 90,000.00 90,000.00 90,000.00
合计 1,590,000.00 1,740,000.00 1,740,000.00
（3）按权益法核算的股权投资：
本期增减变动
被投资单位
持股
比例
%
初始投资金额期初余额
投资成本 损益调整
分
得
红
利
期末余额
辽宁华源天然
药物开发有限
公司
90.00 4,500,000.00 0.00 0.00
北京华源生命
科贸有限公司
23.30 5,000,000.00 860,938.76 860,938.76
合计 10,080,000.00 860,938.76 -580,000.00 580,000.00 860,938.76
（4）按成本法核算的股权投资：
本期变动
被投资单位
持股
比例
%
初始投资金额期初余额
增加
减
少
期末余额东莞市方达再生资源产业股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
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东莞市环宇环保科
技有限公司
78.73 273,734,294.82 459,392,234.04 459,392,234.04
上海华源长富(集团)
有限公司
7.65 35,000,000.00 35,000,000.00 35,000,000.00
兰溪财务开发公司 5.00 250,000.00 250,000.00 250,000.00
合计 308,984,294.82 494,642,234.04 494,642,234.04
（5）长期投资减值准备
项 目 期初数 本期增加数本期减少数 期末数
上海华源长富（集团）有限公29,959,396.64 29,959,396.64
兰溪财务公司 250,000.00 250,000.00
浙江大通股份有限公司 90,000.00 90,000.00
合计 30,299,396.64 30,299,396.64
4．营业收入、营业成本 本期数：
（1）按业务性质：
本期数 去年同期数 项目
营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利
主营业务 38,580,980.43 40,744,829.59 -2,163,849.16
其他业务 3,850,830.26 2,056,956.59 1,793,873.67
合计 42,431,810.69 42,801,786.18 -369,975.49
（2）按地区分布：
本期数 去年同期数
地 区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北地区 5,837,317.69 5,968,697.43
华东地区 18,018,468.32 17,121,121.24
华南地区 3,928,305.97 4,340,830.25
华中地区 2,726,569.85 2,739,860.36
东北地区 2,994,590.27 3,042,200.85
西北地区 374,188.02 406,235.74
西南地区 8,552,370.57 9,182,840.31
外贸出口
合 计 42,431,810.69 42,801,786.18
（3）按行业：
本期数 去年同期数
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
油脂化工行业 42,431,810.69 42,801,786.18
其他
合 计 42,431,810.69 42,801,786.18
（3）报告期母公司已转让了化工分公司的经营性资产，无其他经营业务收益。
5．投资收益 本期数：
（1）明细情况：
项 目 本 期 数 上 期 数东莞市方达再生资源产业股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
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成本法核算的被投资单位分配的利润
权益法核算的调整被投资单位损益净增减额
股权转让收益 62,784,088.05
交易性金融资产收益
持有至到期投资收益
可供出售金融资产收益
交易性金融负债损益
其他
合 计
（2）报告期公司无投资收益汇回重大限制情况，无其他投资收益。
八、关联方关系及其交易
1、 关联方认定标准说明
根据《企业会计准则第36 号——关联方披露》，一方控制、共同控制另一方或对另一方施加
重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
根据《上市公司信息披露管理办法》（中国证券监督管理委员会令第40 号），将特定情形的关
联法人和关联自然人也认定为关联方。
2．关联方关系
（1）本公司实际控制人有关信息：
实际控制人 注册地址业务性质注册资本 持股比例% 表决权比例
%
东莞市勋达投资管理有限公司 广东东莞投资公司1,000万元 27.47 27.47
许志榕 12.39 12.39
注：东莞市勋达投资管理有限公司及其一致行动人许志榕先生系本大股东，合计持有本公
司39.86%股权。
（2）本公司子公司情况：
企业名称 注册地址主营业务注册资本
持股
比例%
表决权比
例%
法定代表人
东莞市方达环宇环保科技有限公司 东莞长安环保产业 500 万元85.00 85.00 许志榕
东莞市鑫路翔改性沥青有限公司 东莞长安沥青设备 500 万元80.00 80.00 许志榕
东莞市方达环宇环保产品销售公司 东莞长安环保产品 100 万元100.00 100.00 许志榕
陕西鑫路翔改性沥青有限公司 陕西西安沥青设备 500 万元75.00 75.00 许志榕
辽宁华源天然药物开发有限公司 辽宁抚顺药物种植 500万元 90.00 90.00 汲东昌
（3）本公司联（合）营企业：
企业名称 注册地址 主营业务注册资本 持股比例
表决权比
例%
法定代表
人
湖北天瑞国际酒店
股份有限公司
湖北武汉 酒店及房地
产开发 5,000 万元 33.90% 33.90% 黄君涛
（4）其他关联方企业:
企业单位名称 与本公司关系
东莞市勋达投资管理有限公司 大股东
东莞方达集团有限公司 同一控制人法人东莞市方达再生资源产业股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
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北京华源科贸生命贸易有限公司 公司联营公司
安徽广生药业有限公司 委派董事长
3、关联方交易：
（1）销售商品提供劳务等方面的关联交易：
报告期公司无销售商品提供劳务等方面的关联交易。
（2）关联交易原则及定价政策：
本公司与关联方之间的交易均本着公平交易的原则，以市场价格作为交易的基础，以合同方
式明确交易各方的权利和义务，报告期无涉及公司主营业务方面的关联交易事项。
4.关联方应收应付款项余额：
项目及企业名称 期 末 余 额 （元）
占全部应收（付）款的
比重%
一．其他应收款 本 期 上 期 本 期 上 期
安徽广生药业有限公司 45,000.00 45,000.00 0.18 0.10
东莞市鑫路翔改性沥青有限公司 1,539,496.00 6.34
合 计 1,584,496.00 45,000.00 6.52 0.10
二、其他应付款
东莞市方达集团有限公司 1,028,704.29 756,172.84 0.91 0.50
东莞市环宇环保科技有限公司 15,587,585.94 18,039,816.27 13.77 12.00
东莞市勋达投资管理有限公司 208,960.61 208,960.50 0.18 0.14
许志榕 3,000,000.00 2,800,000.00 2.65 2.01
合 计 19,825,250.84 21,804,949.61 17.51 14.65
5、关联方担保事项：
（1）截止2009 年6 月30 日止，下列关联单位为本公司及控股子公司借款提供担保：
担保单位 担保金额 担保期限
东莞市勋达投资管理公司、许志榕 30,000,000.00 2008.3.24-2010.3.23
合 计 30,000,000.00
（2）截止2009 年6 月30 日止，本公司为其他关联企业提供担保:
被担保单位 担保金额 担保期限
安徽华源广生药业有限公司 15,000,000.00 2003.12.30-2008.12.30
合 计 15,000,000.00
九、资产证券化业务的会计处理
截止2009 年6 月30 日止，本公司不存在应披露的资产证券化业务事项。
十、股份支付
截止2009 年6 月30 日止，本公司不存在应披露的股份支付事项。
十一、或有事项
（一）逾期贷款情况
截止2009 年6 月30 日，本公司逾期未还银行贷款320,318,972.50 元，占贷款总额的100.00%。
具体逾期贷款情况详见本附注七、11。
（二）诉讼事项
1、2009 年3 月3 日，本公司接到上海市黄浦区人民法院民事判决书「（2008）黄民二（商）
初字第5030 号、5031 号、5032 号」。该院就中信银行股份有限公司上海分行诉本公司金融借款合
同纠纷一案判决如下：（1）本公司应于判决生效之日起十日内支付中信银行股份有限公司上海分
行三笔借款合计人民币20,000,000.00 元；（2）本公司应于判决生效之日起十日内，按合同约定利东莞市方达再生资源产业股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
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率支付欠息、欠息利息、逾期利息、逾期罚息；（3）对中信银行股份有限公司上海分行主张东莞
市方达集团有限公司针对上述给付义务承担连带保证责任的诉讼请求不予支持。截止报告日，本
案仍在执行中。
2、报告期内，本公司接到上海市第二中级人民法院同时送达的三份民事裁定书［（2009）沪
二中民三（商）初字第2 号、3 号、4 号］，该院在审理中国银行股份有限公司上海市分行就本公
司在该行逾期借款事宜诉本公司及东莞市方达集团有限公司金融借款合同纠纷一案中，根据中国
银行股份有限公司上海市分行所提出之财产保全申请，三份民事裁定书分别裁定如下：（1）冻结
本公司存款人民币36,719,164.40 元，或查封本公司相同价值的其它财产及权益；（2）冻结本公司
存款人民币24,710,329.58 元，或查封本公司相同价值的其它财产及权益；（3）冻结本公司存款人
民币25,384,262.44 元，或查封本公司相同价值的其它财产及权益。
后本公司收到上海市第二中级人民法院同时送达的三份民事判决书［（2009）沪二中民三（商）
初字第2 号、3 号、4 号］，对本案分别判决如下：
民事判决书［（2009）沪二中民三（商）初字第2 号］：本公司应于判决生效之日起十日内
归还中国银行股份有限公司上海市分行贷款本金人民币30,000,000.00 元；并偿付该行截至2008
年11 月30 日的逾期利息约6,720,000.00 元以及至实际清偿之日止的逾期利息；东莞市方达集团
有限公司对本公司归还贷款本金义务承担连带保证责任，并有权在承担连带保证责任后，向本公
司追偿。
民事判决书［（2009）沪二中民三（商）初字第3 号］：本公司应于判决生效之日起十日内
归还中国银行股份有限公司上海市分行贷款本金人民币20,000,000.00 元；并偿付该行截至2008
年11 月30 日的逾期利息约471 万元以及至实际清偿之日止的逾期利息；东莞市方达集团有限公
司对本公司归还贷款本金义务承担连带保证责任，并有权在承担连带保证责任后，向本公司追偿。
民事判决书［（2009）沪二中民三（商）初字第4 号］：本公司应于判决生效之日起十日内归
还中国银行股份有限公司上海市分行贷款本金人民币20,220,000.00 元；并偿付该行期内利息约28
万元及逾期利息约488 万元以及至实际清偿之日止的逾期利息；东莞市方达集团有限公司对本公
司归还贷款本金义务承担连带保证责任，并有权在承担连带保证责任后，向本公司追偿。截止报
告日，本案仍在执行中。
3、广东发展银行股份有限公司上海分行于2007 年11 月21 日向本公司发放贷款人民币
55,000,000.00 元，借款期限至2010 年11 月20 日止。因第一笔借款到期后本公司未及时归还，该
行向上海市第一中级人民法院提起诉讼。
报告期内，本公司接到上海市第一中级人民法院民事判决书「（2008）沪一中民三（商）初字
第100 号」，就广东发展银行股份有限公司上海分行诉本公司金融借款合同纠纷一案判决如下：
（1）本公司应于判决生效之日起十日内归还广东发展银行股份有限公司上海分行借款人民币
54,998,112.18 元,并支付利息及律师代理费；（2）东莞市勋达投资管理有限公司、东莞市方达实业
有限公司及麦校勋对上述本公司还款义务承担连带共同清偿责任。
截止报告日，本借款纠纷案仍在执行中。
4、报告期内公司接到北京市第一中级人民法院民事裁定书「（2009）一中民初字第4866 号」，
就中国高新投资集团公司诉麦校勋、东莞市方达集团有限公司、东莞市方达环宇环保科技有限公
司股权转让纠纷一案中所提财产保全申请进行裁定。
因股权转让纠纷，中国高新投资集团公司向北京市第一中级人民法院对麦校勋、东莞市方达
集团有限公司、东莞市方达环宇环保科技有限公司提起诉讼。其诉讼请求为：1、请求判令麦校勋
回购中国高新投资集团公司所持东莞市方达环宇环保科技有限公司等目标公司股权；2、请求判令
麦校勋退还股权转让款30,000,000.00 元，并由中国高新投资集团公司收回64,500,000.00 元留置款；
3、请求判令东莞市方达环宇环保科技有限公司对上述第二项请求负担协助履行义务。同时，中国
高新投资集团公司提出财产保全申请，要求对东莞市方达环宇环保科技有限公司在深圳发展银行东莞市方达再生资源产业股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
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股份有限公司广州花城支行所设帐号中30,473,957.96 元财产进行保全。
北京市第一中级人民法院就上述财产保全申请裁定如下：冻结、查封、扣押东莞市方达环宇
环保科技有限公司在深圳发展银行股份有限公司广州花城支行所设帐号中30,473,957.96 元财产。
5、广汇科技投资担保有限公司（以下简称“广汇科投”）分别于2007 年11 月14 日和2008
年4 月30 日为东莞市长荣置业有限公司（以下简称“长荣置业”）、东莞市方达集团有限公司（以
下简称“方达集团”）向兴业银行合计42,060,000.00 元贷款提供担保。同时，麦校勋、卢润田、
东莞市方达电子工业有限公司（以下简称“方达电子”）、东莞市银河工业城开发有限公司（以下
简称“银河工业城”）、东莞市勋达投资管理有限公司（以下简称“勋达投资”）及本公司控股子公
司东莞市方达环宇环保科技有限公司（以下简称“方达环宇”）向广汇科投提供反担保。因长荣置
业和方达集团未按期归还借款，广汇科投已替长荣置业和方达集团向兴业银行归还了该笔贷款。
2008 年12 月8 日，广汇科投向东莞市第二中级人民法院提起诉讼，要求长荣置业、方达集
团归还上述欠款，同时要求麦校勋、卢润田、方达电子、银河工业城、勋达投资、方达环宇承担
相关的反担保责任，诉讼标的金额为21,299,788.68 元。
东莞市人民法院根据广汇科投申请财产保全要求裁定如下：冻结勋达投资所持ST 方源
39,978,070 股限售流通股。
报告期内，已解除了方达环宇向广汇提供的反担保责任。
6、报告期内，本公司收到广东省东莞市中级人民法院民事调解书「（2008）东中法民一初字
第259 号」。该院在审理东莞市方达环宇环保科技有限公司诉本公司民间借贷纠纷一案过程中，双
方当事人自愿达成如下调解协议并由该院予以确认：本公司确认欠方达环宇人民币14,215,000.00
元；本公司承诺至2010 年12 月底前分批偿还所欠款项；本案诉讼费由本公司承担；如本公司未
能按期偿还，方达环宇随时申请法院立即执行全部余款，并按银行同期贷款利率双倍计算利息。
7、报告期内，本公司接到浙江省兰溪市人民法院出具的民事裁定书［（2009）金兰民执字第
94 号］，对浙江丰登化工有限公司诉本公司买卖合同纠纷一案裁定如下：查封本公司所有的兰溪
市邑厉坛区凤凰邨19 号职工集体宿舍两幢及生活区公用设施。
8、报告期内，本公司接到广东省广州市越秀区人民法院民事裁定书「（2009）越法民二初字
第1554-1 号、1555-1 号」，就深圳发展银行股份有限公司广州花城支行诉东莞市方达环宇环保科
技有限公司、广东盛世方达节能有限公司、东莞市勋达投资管理有限公司、许志榕借款合同纠纷
一案中所提财产保全申请进行裁定。
深圳发展银行股份有限公司广州花城支行于2008 年3 月26 日、9 月16 日分别向东莞市方达
环宇环保科技有限公司发放贷款人民币10,000,000.00 元、20,000,000.00 元，由广东盛世方达节能
有限公司、东莞市勋达投资管理有限公司、许志榕提供保证担保。因东莞市勋达投资管理有限公
司所持本公司限售流通股份被司法冻结，深圳发展银行股份有限公司广州花城支行宣布上述两笔
贷款提前到期，并向广东省广州市越秀区人民法院提起借款合同纠纷，同时提出财产保全申请。
广东省广州市越秀区人民法院就上述财产保全申请裁定如下：冻结东莞市方达环宇环保科技
有限公司、广东盛世方达节能有限公司、东莞市勋达投资管理有限公司、许志榕名下银行存款人
民币20,000,000.00 元或查封、扣押其相应价值的财产；冻结东莞市方达环宇环保科技有限公司、
广东盛世方达节能有限公司、东莞市勋达投资管理有限公司、许志榕名下银行存款人民币
10,000,000.00 元或查封、扣押其相应价值的财产。
后本公司又收到广东省广州市越秀区人民法院同时送达的二份民事判决书［（2009）越法民二
初字第1554、1555 号］，对本案分别判决如下：
在判决生效之日起5 日内，东莞市方达环宇环保科技有限公司偿还深圳发展银行股份有限公
司广州花城支行借款本金人民币20,000,000.00 元及利息；广东盛世方达节能有限公司、东莞市勋
达投资管理有限公司、许志榕对东莞市方达环宇环保科技有限公司的本案债务承担连带清偿责任，
并有权在承担连带保证责任后，向东莞市方达环宇环保科技有限公司追偿。东莞市方达再生资源产业股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
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在判决生效之日起5 日内，东莞市方达环宇环保科技有限公司偿还深圳发展银行股份有限公
司广州花城支行借款本金人民币10,000,000.00 元及利息；广东盛世方达节能有限公司、东莞市勋
达投资管理有限公司、许志榕对东莞市方达环宇环保科技有限公司的本案债务承担连带清偿责任，
并有权在承担连带保证责任后，向东莞市方达环宇环保科技有限公司追偿。
截止报告日，该贷款纠纷案仍在执行中。
9、2008 年4 月1 日，本公司接到上海市浦东新区人民法院传票及应诉通知书(2008)浦民二(商)
初字第1190 号，该院已经受理中国华源辽宁公司诉本公司企业之间借款纠纷一案。中国华源辽宁
公司在起诉状中称其于2004 年4 月按本公司要求将3,000,000.00 元人民币汇入本公司指定帐户，
本公司未予偿还；请求法院判令本公司返还借款人民币3,000,000.00 元及利息740,820.00 元，判
令本公司赔偿诉讼损失10,000.00 元并承担诉讼费用。
2008 年4 月23 日，本公司接到上海市浦东新区人民法院民事判决书[（2008）浦民二（商）
初字第1190 号]，判决如下：
（1）被告上海华源制药股份有限公司应于本判决生效后十日内归还原告中国华源辽宁公司借
款3,000,000.00 元；（2）原告中国华源辽宁公司诉请被告上海华源制药股份有限公司赔付利息
740,820.00 元，不予支持；（3）原告中国华源辽宁公司诉请被告上海华源制药股份有限公司赔付
损失1 万元，不予支持。被告上海华源制药股份有限公司应于本判决生效后十日内归还原告中国
华源辽宁公司借款3,000,000.00 元。
截止报告日，借款纠纷案仍在执行中。
十一、其他重要事项
（一）公司被中国证监会立案稽查
1、因涉嫌违反证券法规，公司自2006 年9 月起被中国证监会上海稽查局立案稽查。截至本
报告披露之日，上述立案稽查事项尚未有最终结论。
2、2009 年7 月8 日，本公司接到中国证券监督管理委员会调查通知书（编号：粤调查通字
07125 号），因公司涉嫌违反证券法律法规，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，决定对
公司进行立案调查。截至本报告披露之日，上述立案调查事项仍在进行中。
（二）控股子公司违规事项
1、控股子公司违规担保事项2008 年4 月30 日、2007 年11 月30 日前、2007 年11 月14 日，
公司控股子公司东莞市方达环宇环保科技有限公司分别为东莞市方达集团有限公司（下简称：方
达集团）在东莞市农村信用合作社长安分社的10,000,000.00 元借款及利息提供担保、为东莞市长
荣置业有限公司在兴业银行东莞分行的19,000,000.00 元借款及利息提供担保、为方达集团在招商
银行股份有限公司东莞分行的11,250,000.00 元借款及有关利息提供担保。上述为实际控制人下属
企业担保事项未经公司决策程序审批，属于违规担保。
2、控股子公司涉及短期投资款纠纷事项
公司控股子公司东莞市方达环宇环保科技有限公司涉及一项总额为20,000,000.00 元的与广汇
科技投资担保有限公司的短期投资款纠纷，须承担保证责任。该事项东莞市方达环宇环保科技有
限公司未报告本公司，导致公司未能及时进行信息披露。
3、控股子公司股权转让纠纷涉及的违规资金划转
因公司实际控制人麦校勋、东莞市方达集团有限公司与中国高新投资集团公司股权转让纠
纷，导致麦校勋赠与公司控股子公司东莞市方达环宇环保科技有限公司的64,500,000.00 元资金于
2008 年5 月15 日被划入中国高新投资集团公司下属公司高新开创投资公司。该事项未经公司决
策程序审批，公司原披露的2008 年度报告未对64.500,000.00 元资金划转进行帐务处理。
（三）控股子公司违规事项整改进展情况
2009 年5 月7 日，本公司接到中国证监会广东监管局行政监管措施告知书［（2009）6 号］。东莞市方达再生资源产业股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
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中国证监会广东监管局对本公司进行了检查，发现公司存在以下问题：未如实披露控股子公司东
莞市方达环宇环保科技有限公司（下简称：方达环宇）股权转让情况，也未对相关交易依规进行
会计处理；公司对方达环宇为关联方债务提供担保未履行相关审批程序，也未及时进行信息披露；
未如实披露控股子公司债务情况。
（1）股权转让纠纷涉及违规资金划转整改完成情况
2009年6月18日，经公司六届董事会第十五次会议审议通过，公司控股子公司方达环宇收购李
毅持有的湖北天瑞国际酒店股份有限公司33.90%股权，收购价格为人民币49,861,200.00元。
2009 年6 月24 日，经公司六届董事会第十六次会议审议通过《债务清偿协议》，该协议约定
由余蒂妮女士以其拥有的14,638,800.00 元现金及代方达环宇向李毅支付49,861,200.00 元股权转让
款所形成的对方达环宇的债权代麦校勋履行向方达环宇补回（被划入高新开创投资公司的）
64.500,000.00 元资金的承诺，其中：①余蒂妮于2009 年6 月26 日前将14,638,800.00 元现金转入
方达环宇指定银行账户；②本协议生效，即视同方达环宇已向李毅支付股权转让款49,861,200.00
元。
2009 年6 月24 日，方达环宇与东莞市方达环宇环保产品销售有限公司（方达环宇控股子公
司，以下简称“销售公司”）麦校勋、余蒂妮签署《债务清偿协议之补充协议》。补充协议约定余
蒂妮指定第三方于2009 年6 月26 日前向方达环宇指定的收款方——销售公司支付14,000,000.00
元款项，剩余638,800.00 元款项由麦校勋以抵偿（对方达环宇）债权的方式予以补足。
截至2009 年6 月25 日，通过履行《债务清偿协议》及《债务清偿协议之补充协议》，公司实
际控制人麦校勋已完成向方达环宇补足64.500,000.00 元款项之承诺。至此，由股权转让纠纷引发
的方达环宇资金被违规划转的问题已整改完成。
此外，该项股权转让涉及的30,000,000.00元资金纠纷仍在诉讼中，本公司将积极采取措施，
维护公司及全体股东利益，并及时公告有关进展情况。
（2）违规担保整改完成情况
2009年6月25日，方达环宇与广汇科技投资担保股份有限公司（以下简称“广汇科投”）、方达
集团、长荣置业、东莞市方达电子有限公司、东莞市银河工业城开发有限公司、东莞市勋达投资
管理有限公司、麦校勋共同签署《保证责任免除确认书》（以下简称《保证责任免除确认书》），解
除方达环宇为方达集团提供的合计29,000,000.00元借款本金及利息和为长荣置业提供的
11,250,000.00元借款本金及利息的连带担保责任。
至此，方达环宇涉及的违规担保的整改工作已完成。
（3）短期借款纠纷的整改完成情况
2009年6月20日，方达环宇与广汇科投、方达集团、长荣置业、东莞市方达电子有限公司、东
莞市银河工业城开发有限公司、东莞市勋达投资管理有限公司、麦校勋共同签署了《债权债务确
认书》，各方一致确认方达环宇应对该笔短期借款承担相应的担保责任。2009年6月25日，各方签
署《保证责任免除确认书》，解除方达环宇对该笔20,000,000.00元短期借款本金及利息的担保责任。
至此，方达环宇涉及的短期借款纠纷的整改已完成。
十二、承诺事项
截止2009 年6 月30 日，本公司不存在应披露的承诺事项。
十三、债务重组事项
截止2009 年6 月30 日，本公司不存在应披露的重大债务重组事项。
十四、非货币性交易
截止2009 年6 月30 日，本公司不存在应披露的重大非货币性交易事项。东莞市方达再生资源产业股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
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十五、资产负债表日后事项
8 月24 日经公司六届董事会第十九次会议审议通过，公司受让东莞市方达环宇环保科技有
限公司及东莞市鑫路翔改性沥青有限公司合计持有的东莞市方达环宇环保产品销售有限公司
100%股权。本次交易按销售公司截止2009 年6 月30 日的账面净资产为标准作价，东莞市方达环
宇环保产品销售有限公司所持销售公司90%股权的转让价格为78.97 万元，东莞市鑫路翔改性沥
青有限公司所持销售公司10%股权的转让价格为8.77 万元，合计交易金额87.74 万元。
十六、其他补充资料
(一)报告期本公司非经常性损益发生额情况如下（收益为＋，损失为-）：
项 目 报告期 去年同期
（一）非流动性资产处置损益，包括已计提
资产减值准备的冲销部分；
2,822,513.08 21,337,605.42
（二）越权审批，或无正式批准文件，或偶
发性的税收返还、减免；
（三）计入当期损益的政府补助，但与公司
正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、
按照一定标准定额或定量持续享受的政府补
助除外；
2,064,475.00
（四）计入当期损益的对非金融企业收取的
资金占用费；
（五）企业取得子公司、联营企业及合营企
业的投资成本小于取得投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值产生的收益；
（六）非货币性资产交换损益；
（七）委托他人投资或管理资产的损益；
（八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而
计提的各项资产减值准备；
（九）债务重组损益； 9,334,078.30
（十）企业重组费用，如安置职工的支出、
整合费用等；
（十一）交易价格显失公允的交易产生的超
过公允价值部分的损益；
（十二）同一控制下企业合并产生的子公司
期初至合并日的当期净损益；东莞市方达再生资源产业股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
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（十三）与公司正常经营业务无关的或有事
项产生的损益；
（十四）除同公司正常经营业务相关的有效
套期保值业务外，持有交易性金融资产、交
易性金融负债产生的公允价值变动损益，以
及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益；
（十五）单独进行减值测试的应收款项减值
准备转回；
（十六）对外委托贷款取得的损益；
（十七）采用公允价值模式进行后续计量的
投资性房地产公允价值变动产生的损益；
（十八）根据税收、会计等法律、法规的要
求对当期损益进行一次性调整对当期损益的
影响；
（十九）受托经营取得的托管费收入；
（二十）除上述各项之外的其他营业外收入
和支出； 1,213,815.75 -1,312,542.94
（二十一）其他符合非经常性损益定义的损
益项目。
-195,978,809.02 -30,969,159.20
小计 -189,878,005.19 -1,610,018.42
减：所得税费用的影响数 -47,469,501.30 3,374,664.70
非经常性损益净额 -142,408,503.89 1,764,646.28
归属于少数股东的非经常性损益净额 -29,396,821.35 -6,587,140.16
归属于公司普通股股东的非经常性损益净额-113,011,682.54 8,351,786.44
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润
-84,983,382.66 33,238,194.46
(二)报告期本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益
如下：
1. 明细情况
净资收益率% 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益东莞市方达再生资源产业股份有限公司2009 年半年度财务报表附注
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归属于公司普通股股东的净利润 ---- ---- -1.04 -1.04
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
---- ---- -0.45 -0.45
2. 指标计算公式：
（1）全面摊薄净资产收益率= P÷E
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。
（2）加权平均净资产收益率= P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；
Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或
现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下
一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因
其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期
末的月份数。
（3）基本每股收益=P/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk）
其中：S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增
股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期
因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报
告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
（4）稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税
率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普
通股加权平均数）
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
净利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益
达到最小。期末余额期初余额期末余额年初余额
流动资产：
货币资金七.1 30,601,814.38 3 1,376,969.92 91,053.70 271,538.56
交易性金融资产
应收票据
应收账款七.2 71,414,549.98 7 3,996,747.61 2,306,208.76 2,791,376.33
预付款项七.4 46,819,467.05 3 2,542,467.05
应收利息
应收股利
其他应收款七.3 24,268,867.47 8 7,590,944.32 12,510,587.45 13,229,744.78
存货七.5 130,202,474.91 1 27,042,869.55 2,001,776.82 2,023,819.62
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,688,306.62 1 ,689,998.34
流动资产合计 304,995,480.41 3 54,239,996.79 16,909,626.73 18,316,479.29
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资七.6 57,412,742.12 7 ,551,542.12 466,943,776.16 466,943,776.16
投资性房地产
固定资产七.7 55,509,651.61 8 5,817,646.28 669,694.44 28,203,061.95
在建工程七.8 159,294.02 1 59,294.02 159,294.02 159,294.02
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产七.9 19,684,822.68 2 54,998,824.51 16,916,230.91
开发支出
商誉
长摊待摊费用
递延所得税资产 432,538.15 4 32,538.15
其他非流动资产
非流动资产合计 133,199,048.58 3 48,959,845.08 467,772,764.62 512,222,363.04
资产总计 438,194,528.99 7 03,199,841.87 484,682,391.35 530,538,842.33
注释
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资产负债表
2009年6月30日
编制单位：东莞市方达再生资源产业股份有限公司 金额单位：人民币、元
资 产
合并数母公司数期末余额年初余额期末余额年初余额
流动负债：
短期借款七.11 320,318,972.50 3 20,318,972.50 290,318,972.50 290,318,972.50
交易性金融负债
应付票据
应付账款 七.12 13,402,806.09 1 7,856,397.22 6,530,614.94 10,753,446.42
预收款项 七.13 5,007,203.90 4 ,290,752.14 3,401,061.26 3,474,745.63
应付职工薪酬 七.14 3,295,809.75 5 ,110,294.22 2,398,511.93 3,748,282.82
应交税费 七.15 40,942,055.15 4 2,231,293.95 43,545,637.40 44,682,010.49
应付利息
应付股利七.16 1,682,830.00 1 ,682,830.00 1,682,830.00 1,682,830.00
其他应付款七.17 113,214,471.42 1 39,202,824.01 117,130,620.13 150,331,418.80
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 497,864,148.81 5 30,693,364.04 465,008,248.16 504,991,706.66
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 4 ,881,612.61
其他非流动负债
非流动负债合计 4 ,881,612.61
负债合计 497,864,148.81 5 35,574,976.65 465,008,248.16 504,991,706.66
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 七.18 190,343,678.00 1 90,343,678.00 190,343,678.00 190,343,678.00
资本公积 七.19 68,757,127.06 6 8,757,127.06 68,757,127.06 68,757,127.06
减：库存股
盈余公积七.20 6,339,144.24 6 ,339,144.24 6,339,144.24 6,339,144.24
未分配利润七.21 - 383,785,730.96 - 185,790,665.76 - 245,765,806.11 - 239,892,813.63
归属于母公司所有者权益权益合计- 118,345,781.66 7 9,649,283.54 19,674,143.19 25,547,135.67
少数股东权益 58,676,161.84 8 7,975,581.68
所有者权益合计 - 59,669,619.82 1 67,624,865.22 19,674,143.19 25,547,135.67
负债和所有者权益总计 438,194,528.99 7 03,199,841.87 484,682,391.35 530,538,842.33
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资产负债表（续表）
2009年6月30日
编制单位：东莞市方达再生资源产业股份有限公司 金额单位：人民币、元
注释
合并数母公司数本期数上年同期数本期数上年同期数
一、营业收入七.22 6,024,901.85 223,328,007.95 42,431,810.69
减：营业成本七.22 28,044,541.15 136,422,104.46 42,801,786.18
营业税金及附加七.23 87,225.52 687,239.66 326,608.97
销售费用七.24 785,142.24 3,257,837.77 123,870.21 1,982,903.27
管理费用 9,479,559.77 11,673,803.16 4,183,548.91 6,254,886.90
财务费用七.25 9,669,192.32 15,193,070.45 7,609,328.18 11,758,792.32
资产减值损失七.26 195,978,809.02 3,645,891.48
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 七.27 141,027.55 62,784,088.05
其中：对联营企业和合营企业的投资收益11,020,949.56
二、营业利润（亏损以“-”号填列） -238,019,568.17 52,589,088.53 -11,916,747.30 42,090,921.10
加：营业外收入七.28 16,793,826.76 22,660,921.10 16,729,250.76 22,653,321.10
减：营业外支出七.29 10,693,022.93 14,639,384.74 10,685,495.94 13,165,370.92
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -231,918,764.34 60,610,624.89 -5,872,992.48 51,578,871.28
减：所得税费用七.30 257,333.31 11,590,103.75
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -232,176,097.65 49,020,521.14 -5,872,992.48 51,578,871.28
归属于母公司所有者的净利润 -197,995,065.20 41,589,980.90 -5,872,992.48 51,578,871.28
少数股东损益 -34,181,032.45 7,430,540.24
五、每股收益：
（一）基本每股收益 -1.04 0.22 -0.03 0.27
（二）稀释每股收益 -1.04 0.22 -0.03 0.27
六、其他综合收益
七、综合收益总额
2009年6月
编制单位：东莞市方达再生资源产业股份有限公司 金额单位：人民币、元
利 润 表
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
项目
合并数母公司数
注释本期数上年同期数本期数上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金8,701,094.83 2 38,151,864.70 558,163.50 47,380,236.95
收到的税费返还 841,715.58
收到的其他与经营活动有关的现金七.31 3,389,511.84 1,465,050.37 2,011,462.91 1,459,890.25
经营活动现金流入小计12,090,606.67 240,458,630.65 2,569,626.41 4 8,840,127.20
购买商品、接受劳务支付的现金16,078,749.38 236,510,272.29 993,301.10 41,041,263.23
支付给职工以及为职工支付的现金3,848,112.37 10,238,029.82 1,865,279.61 3,664,529.38
支付的各项税费4,917,758.37 13,437,323.79 39,594.90 1,301,720.61
支付的其他与经营活动有关的现金七.32 2,843,086.52 7,499,021.08 1,324,880.09 2,563,438.64
经营活动现金流出小计27,687,706.64 267,684,646.98 4,223,055.70 4 8,570,951.86
经营活动产生的现金流量净额- 15,597,099.97 -27,226,016.33 -1,653,429.29 2 69,175.34
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 100,001.00 100,001.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 126,881.00 1 26,881.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,378,661.41 792,175.65
投资支付的现金 -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -
支付其他与投资活动有关的现金 1,515,053.48
投资活动现金流出小计 4,893,714.89 792,175.65
投资活动产生的现金流量净额 -4,766,833.89 - 665,294.65
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,600,000.00 10,000,000.00 1 ,600,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 14,000,000.00 -
筹资活动现金流入小计 15,600,000.00 10,000,000.00 1,600,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿还利息支付的现金 778,055.57 2,716,296.24 1 27,055.57 1,702,453.74
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 778,055.57 2,716,296.24 127,055.57 1 ,702,453.74
筹资活动产生的现金流量净额 14,821,944.43 7,283,703.76 1,472,944.43 -1,702,453.74
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 - 775,155.54 - 24,709,146.46 -180,484.86 -2,098,573.05
加：期初现金及现金等价物余额 31,376,969.92 168,896,445.22 271,538.56 2,582,289.36
六、期末现金及现金等价物余额 30,601,814.38 144,187,298.76 91,053.70 483,716.31
26,880.00
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
26,880.00
现金流量表
2009年6月30日
编制单位：东莞市方达再生资源产业股份有限公司 金额单位：人民币、元
母公司数
项 目注释
合并数实收资本（或
股本）
资本公积
减
：
库
存
股
盈余公积未分配利润
其
他
实收资本（或
股本）
资本公积
减
：
库
存
股
盈余公积未分配利润
其
他
一、上年年末余额190,343,678.00 68,757,127.06 6,339,144.24 -185,790,665.76 87,975,581.68 167,624,865.22 150,081,697.00 82,824,636.83 6,339,144.24 -231,883,798.45 237,593,649.90 244,955,329.52
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额190,343,678.00 68,757,127.06 6,339,144.24 -185,790,665.76 87,975,581.68 167,624,865.22 150,081,697.00 82,824,636.83 6,339,144.24 -231,883,798.45 237,593,649.90 244,955,329.52
三、本年增减变动金额（减少以“－”） -197,995,065.20 -29,299,419.84 -227,294,485.04 40,261,981.00 -40,261,981.00 41,589,980.90 -119,912,778.77 -78,322,797.87
（一）净利润-197,995,065.20 -34,181,032.45 -232,176,097.65 41,589,980.90 7,430,540.24 49,020,521.14
（二）直接计入所有者权益的利得和损失4,881,612.61 4,881,612.61 -127,343,319.01 -127,343,319.01
1、可供出售金融资产公允价值变动净增加
2、权益法下被投资单位其他所有者权益-127,343,319.01 -127,343,319.01
3、与计入所有者权益项目相关得所得税
4、其他4,881,612.61
上述（一）和（二）小计-197,995,065.20 -29,299,419.84 -227,294,485.04 -119,912,778.77 -78,322,797.87
（三）所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益得金额
3、其他
（四）利润分配
1、提取盈余公积
2、对所有者（或股东）的分配
3、其他
（五）所有者权益内部结转40,261,981.00 -40,261,981.00
1、资本公积转增资本（或股本） 40,261,981.00 -40,261,981.00
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本年年末余额190,343,678.00 68,757,127.06 6,339,144.24 -383,785,730.96 58,676,161.84 -59,669,619.82 190,343,678.00 42,562,655.83 6,339,144.24 -190,293,817.55 117,680,871.13 166,632,531.65
归属于母公司所有者权益
少数股东权益
所有者权益合
计
公司法定代表人： 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
合并所有者权益变动表
2009年1-6月份
编制单位：东莞市方达再生资源产业股份有限公司 金额单位:人民币、元
项目
本期金额上年同期金额
归属于母公司所有者权益
少数股东权益
所有者权益合
计实收资本
（或股本）
资本公积
减：库
存股
盈余公积未分配利润其他
实收资本
（或股本）
资本公积
减：库存
股
盈余公积未分配利润其他
一、上年年末余额190,343,678.00 68,757,127.06 6,339,144.24 -239,892,813.63 25,547,135.67 150,081,697.00 81,402,888.87 6,339,144.24 -264,864,417.31 -27,040,687.20
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额190,343,678.00 68,757,127.06 6,339,144.24 -239,892,813.63 25,547,135.67 150,081,697.00 81,402,888.87 6,339,144.24 -264,864,417.31 -27,040,687.20
三、本年增减变动金额（减少以“－”） -5,872,992.48 -5,872,992.48 40,261,981.00 -38,840,233.04 51,578,871.28 53,000,619.24
（一）净利润-5,872,992.48 -5,872,992.48 51,578,871.28 51,578,871.28
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1、可供出售金融资产公允价值变动净增加
2、权益法下被投资单位其他所有者权益
3、与计入所有者权益项目相关得所得税
4、其他
上述（一）和（二）小计-5,872,992.48 -5,872,992.48 51,578,871.28 51,578,871.28
（三）所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益得金额
3、其他
（四）利润分配
1、提取盈余公积
2、对所有者（或股东）的分配
3、其他
（五）所有者权益内部结转40,261,981.00 -38,840,233.04 1,421,747.96
1、资本公积转增资本（或股本） 40,261,981.00 -40,261,981.00
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他1,421,747.96 1,421,747.96
四、本年年末余额190,343,678.00 68,757,127.06 6,339,144.24 -245,765,806.11 19,674,143.19 190,343,678.00 42,562,655.83 6,339,144.24 -213,285,546.03 0.00 25,959,932.04
母公司股东权益变动表
项 目
本期金额上年同期金额
归属于母公司所有者权益
所有者权益合计
归属于母公司所有者权益
所有者权益合计
2009年1-6月份
编制单位：东莞市方达再生资源产业股份有限公司 金额单位：人民币、元
公司法定代表人： 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
