东莞市方达再生资源产业股份有限公司 2010 年年度报告摘要
东莞市方达再生资源产业股份有限公司
2010 年年度报告摘要
§1 重要提示
1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本年度报告摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读年度报告全文。
1.2 于海监事无法保证本报告内容的真实性、准确性和完整性，理由是：未出席也未委托表决，请投
资者特别关注。
1.3 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名
未出席董事姓名 未出席董事职务 未出席董事的说明 被委托人姓名
王明华 董事 另有公务 余蒂妮
车学东 董事 另有公务 任昌建
李龙 独立董事 另有公务 万寿义
1.4 中兴华富华会计师事务所有限责任公司为本公司出具了无保留意见附带强调事项的审计报告。
1.5 公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
1.6 公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
1.7 公司负责人任昌建、主管会计工作负责人伍宝清及会计机构负责人（会计主管人员）张丽萍声明：
保证年度报告中财务报告的真实、完整。
§2 公司基本情况简介
2.1 基本情况简介
股票简称 ST 方源
股票代码 600656
股票上市交易所 上海证券交易所
珠海市香洲区人民西路 291 号日荣大厦 8 楼 806
公司注册地址和办公地址
室
邮政编码 519070
公司国际互联网网址 http://www.600656.net
电子信箱 fangqiu73@126.com
1
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2.2 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 方遒 王寒朵
珠海市香洲区人民西路 291 号 珠海市香洲区人民西路 291 号
联系地址
日荣大厦 8 楼 806 室 日荣大厦 8 楼 806 室
电话 0756-2660313-818 0756-2660313-817
传真 0756-2660878 0756-2660878
电子信箱 fangqiu73@126.com w_handuo@163.com
§3 会计数据和业务数据摘要
3.1 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
2009 年 本期比 2008 年
上年同
2010 年
调整后 调整前 期增减 调整后 调整前
(%)
营业收入 1,799,816.53 1,799,816.53 390,524,034.55 390,524,034.55
利润总额 2,806,283.54 -580,972,409.52 -588,019,212.76 不适用 80,515,278.87 80,515,278.87
归属于上市公
司股东的净利 9,370,923.50 -466,284,075.40 -471,832,023.59 不适用 45,036,996.24 46,093,132.69
润
归属于上市公
司股东的扣除
-40,272,121.48 -339,733,123.21 -339,733,123.21 不适用 2,252,037.82 3,308,174.27
非经常性损益
的净利润
经营活动产生
的现金流量净 -38,690,101.94 -31,182,981.83 -31,182,981.83 不适用 -72,822,921.74 -72,822,921.74
额
2009 年末 本期末 2008 年末
比上年
2010 年末
同期减
调整后 调整前 调整后 调整前
(%)
总资产 166,858,721.39 152,173,553.90 141,421,735.19 9.65 703,199,841.87 703,199,841.87
所有者权益
（或股东权 -362,231,208.53 -412,390,188.82 -420,855,095.69 不适用 50,976,927.90 79,649,283.54
益）
3.2 主要财务指标
2
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2009 年 本期比上 2008 年
2010
主要财务指标 年同期增
年 调整后 调整前 调整后 调整前
减(%)
基本每股收益（元／股） 0.049 -2.45 -2.48 不适用 0.24 0.24
稀释每股收益（元／股） 0.049 -2.45 -2.48 不适用 0.24 0.24
扣除非经常性损益后的基本每股
-0.212 -1.78 -1.78 不适用 0.01 0.02
收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） -- -- -- 不适用 158.02 105.95
扣除非经常性损益后的加权平均
-- -- -- 不适用 7.72 1.94
净资产收益率（%）
每股经营活动产生的现金流量净
-0.20 -0.16 -0.16 不适用 -0.38 -0.38
额（元／股）
本期末比
2010 2009 年末 2008 年末
上年同期
年末
调整后 调整前 减(%) 调整后 调整前
归属于上市公司股东的每股净资
-1.90 -2.17 -2.21 不适用 0.27 0.42
产（元／股）
扣除非经常性损益项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 18,750,807.27 股权置换收益
单独进行减值测试的应收款项减值
9,000,000.00
准备转回
除上述各项之外的其他营业外收入
15,323,646.65
和支出
少数股东权益影响额（税后） -6,568,591.06
合计 49,643,044.98
采用公允价值计量的项目
报告期公司无采用公允价值计量的项目。
§4 股本变动及股东情况
4.1 股份变动情况表
√适用 □不适用
3
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单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发
公积
比例 行 送 小 比例
数量 金转 其他 数量
(%) 新 股 计 (%)
股
股
一、有限售条件
83,684,420 43.965 83,684,420 43.965
股份
1、国家持股 7,831,009 4.114 7,831,009 4.114
2、国有法人持
股
3、其他内资持
52,278,070 27.465 10,915,341 63,193,411 33.200
股
其中： 境内非
52,278,070 27.465 10,915,341 63,193,411 33.200
国有法人持股
境内自
23,575,341 12.385 -10,915,341 12,660,000 6.651
然人持股
４、外资持股
其中： 境外法
人持股
境外自
然人持股
二、无限售条件
106,659,258 56.035 106,659,258 56.035
流通股份
1、人民币普通
106,659,258 56.035 106,659,258 56.035
股
2、境内上市的
外资股
3、境外上市的
外资股
4、其他
三、股份总数 190,343,678 100 190,343,678 100
4.2 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 13,742 户
前十名股东持股情况
持股比例 持有有限售条 质押或冻结的股份
股东名称 股东性质 持股总数
(%) 件股份数量 数量
珠海华信泰投资有 境内非国 21.00 39,978,070 39,978,070 质押 39,978,070
4
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限公司 有法人
东莞市勋达投资管 境内非国
6.46 12,300,000 12,300,000 冻结 12,300,000
理有限公司 有法人
辽源大成投资有限 境内非国
5.73 10,915,341 10,915,341
公司 有法人
兰溪市财政局 国家 4.11 7,831,009 7,831,009
境内自然
黄铮 2.45 4,660,000 4,660,000
人
境内自然
潘庆玲 2.16 4,110,652 0
人
境内自然
吴为荣 1.59 3,000,000 3,000,000
人
境内自然
林欢 1.59 3,000,000 3,000,000
人
境内自然
吴伟英 1.05 2,000,000 2,000,000
人
浙江金昌投资管理 境内非国
0.92 1,750,000 0
有限公司 有法人
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份的数
股东名称 股份种类及数量
量
潘庆玲 4,110,652 人民币普通股 4,110,652
浙江金昌投资管理有限公司 1,750,000 人民币普通股 1,750,000
王守业 1,359,501 人民币普通股 1,359,501
朱秀荣 1,300,000 人民币普通股 1,300,000
蒙美敏 945,800 人民币普通股 945,800
李贵芬 938,800 人民币普通股 938,800
郑泳华 820,300 人民币普通股 820,300
丘鸿钊 796,400 人民币普通股 796,400
何仲华 712,000 人民币普通股 712,000
周扬中 700,000 人民币普通股 700,000
上述股东关联关系或一致行动 公司未知上述股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持
的说明 股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
4.3 控股股东及实际控制人情况介绍
4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况
√适用 □不适用
新控股股东名称 珠海华信泰投资有限公司
新控股股东变更日期 2010 年 6 月 3 日
新控股股东变更情况刊登日期 2010 年 6 月 4 日
新控股股东变更情况刊登报刊 中国证券报、上海证券报
新实际控制人名称 余蒂妮
5
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新实际控制人变更日期 2010 年 6 月 3 日
新实际控制人变更情况刊登日期 2010 年 6 月 4 日
新实际控制人变更情况刊登报刊 中国证券报、上海证券报
4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍
4.3.2.1 控股股东及实际控制人具体情况介绍
2010 年 4 月 15 日，珠海华信泰投资有限公司通过司法拍卖竞得东莞市勋达投资管理有限公司所持本
公司 39978070 股限售流通股份（占公司总股本的 21 .003%），并于 2010 年 6 月 3 日完成过户，成为
公司控股股东。珠海华信泰投资有限公司于 2010 年 3 月 15 日成立，注册资本为 1000 万元，法定代
表人为余蒂妮。股东和持股比例为：股东陈喜生，以货币出资 990 万元，占公司注册资金 99%。股东
庄焯嘉，以货币出资 10 万元，占公司注册资金 1%。根据余蒂妮分别与陈喜生、庄焯嘉签署的《股权
代持协议》，陈喜生和庄焯嘉均承诺：依照余蒂妮女士的意志行使珠海华信泰投资有限公司的股东权
利，在没有余蒂妮女士意志表示情况下，不擅自行使标的股权的股东权利。根据上述协议安排，余蒂
妮女士为珠海华信泰投资有限公司的实际控制人。因此，公司的实际控制人为余蒂妮女士。
4.3.2.2 控股股东情况
○ 法人
单位：万元 币种：人民币
名称 珠海华信泰投资有限公司
单位负责人或法定代表人 余蒂妮
成立日期 2010 年 3 月 15 日
注册资本 1,000
项目投资、投资管理、企业策划、企业形象设计、
主要经营业务或管理活动 社会经济信息咨询、会议会展服务、商业批发零
售。
4.3.2.3 实际控制人情况
○ 自然人
姓名 余蒂妮
国籍 中国
是否取得其他国家或地区居留权 无
2001 年 10 月-2008 年 1 月就职于东京兵兼（珠海
保税区）仓储贸易有限公司，担任执行经理；2009
年 9 月 15 日-12 月 2 日、2010 年 4 月 1 日至今，
最近 5 年内的职业及职务
担任东莞市方达再生资源产业股份有限公司董
事；2010 年 3 月 15 日至今，担任珠海华信泰投资
有限公司法定代表人。
4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
6
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余蒂妮
99.00%
珠海华信泰投资有限公司
21.003%
东莞市方达再生资源产业股份有限公司
4.3.4 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 √不适用
§5 董事、监事和高级管理人员
5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
单位：股
报告期 是否在
内从公 股东单
变
年初 年末 司领取 位或其
性 年 任期起始日 任期终止日 动
姓名 职务 持股 持股 的报酬 他关联
别 龄 期 期 原
数 数 总额（万 单位领
因
元）（税 取报酬、
前） 津贴
胡巍 董事 男 2009-12-02 2010-04-01 是
王柏林 董事 男 2009-12-02 2010-04-01 是
肖黎 董事 男 2009-12-02 2010-04-01 否
刘晓锋 董事 男 40 2009-12-02 2010-04-01 是
方国梁 董事 男 51 2009-12-02 2010-04-01 是
任昌建 董事长 男 46 2010-04-01 至今 0 0 7.00 否
余蒂妮 董事 女 39 2010-04-01 至今 0 0 否
王明华 董事 男 41 2010-07-28 至今 0 0 是
白荣涛 董事 男 48 2010-04-01 至今 0 0 2.00 否
车学东 董事 男 47 2010-04-01 至今 0 0 0.40 否
蒋根福 董事 男 70 2008-01 至今 0 0 0.40 否
万寿义 独立董事 男 56 2010-04-01 至今 0 0 2.80 否
孙坚 独立董事 男 44 2008-06-23 至今 0 0 2.80 否
李龙 独立董事 男 43 2008-06-23 至今 0 0 2.80 否
于海 监事长 男 39 2010-08-06 2011-04-18 0 0 1.20 否
于海 监事 男 39 2010-08-06 至今 0 0 否
周云华 监事 女 54 2010-07-12 至今 0 0 否
胡建其 监事 男 45 2001-6 至今 0 0 否
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职工代表
程靖 男 45 2010-07-09 至今 0 0 1.40 否
监事
职工代表
周辉朋 男 30 2009-08-21 至今 0 0 3.50 否
监事
徐述静 监事长 男 46 2008-06-23 2010-08-06 0 0 是
程靖 监事 男 45 2009-09-15 2010-07-09 0 0 否
职工代表
吕学军 男 39 2009-08-25 2010-07-09 0 0 否
监事
常务副总 2007-09 2010-01-11
陈杰 裁 男 42 0 0 12.30 否
2010-04-01 至今
总裁
白荣涛 副总裁 男 48 2010-05-14 至今 0 0 否
2009-04-29 2010-01-11
副总裁
2010-04-01 至今
方遒 男 38 0 0 10.20 否
2009-04-29 2009-12-06
董秘
2010-04-01 至今
首席财务 2009-05-14 2010-01-11
伍宝清 男 52 0 0 8.20 否
官 2010-04-01 至今
§6 董事会报告
6.1 管理层讨论与分析
1、报告期内公司的经营情况回顾
报告期公司未能开展正常的生产经营活动，主要工作是逐步处理历史遗留问题，原主营业务已剥
离，新的主营业务尚未置入，全年无经营业务收入，公司银行逾期债务 2.90 亿元，财务费用 3,083.21
万元，营业利润亏损 1,251.74 万元。公司通过资产置换及转让股权、对化工分公司财务清理和清算等
举措，取得部分收益，实现扭亏为盈。全年实现净利润 280.63 万元，归属于母公司所有者的净利润
937.09 万元。
2、公司主营业务及其经营状况
报告期公司未能开展正常的生产经营活动，无经营业务收益。
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
单位:元 币种:人民币
资产负债表 变动比率
年末余额 年初余额 变动原因
项目 (%)
报告期根据公司相关协议，已转为预付湖北
预付款项 14,000,000.00 -100.00%
天瑞国际酒店有限公司增资款。
根据公司临时股东大会审议通过的《关于湖
北天瑞国际酒店股份有限公司增资扩股的议
案》，全资子公司珠海信实企业管理咨询有限
其他应收款 56,798,806.13 41,477,023.69 36.94% 公司预付的对湖北天瑞国际酒店有限公司的
增资款 45,591,088.00 元暂挂“其他应收款”，
及会计报表合并范围变化减少东莞市方达环
宇环保科技有限公司其他应收款。
长期股权投资 109,905,490.53 54,052,065.97 103.33% 会计报表合并范围变化，原合并范围内东莞
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市方达环宇环保科技有限公司投资置换为对
江苏中信安泰投资有限公司的联营投资。
会计报表合并范围变化，减少原子公司东莞
固定资产 135,960.33 23,123,516.52 -99.41%
市方达环宇环保科技有限公司固定资产。
会计报表合并范围变化，减少东莞市方达环
无形资产 0.00 19,471,009.63 -100.00%
宇环保科技有限公司无形资产。
会计报表合并范围变化，减少东莞市方达环
应付账款 4,413,863.76 19,692,484.08 -77.59%
宇环保科技有限公司应付账款。
会计报表合并范围变化减少东莞市方达环宇
环保科技有限公司合并范围及公司下属化工
预收款项 5,139,845.91 -100.00%
分公司依法注销并在财务清算时转出预收账
款；
会计报表合并范围变化，减少东莞市方达环
应交税费 3,998,698.92 21,670,975.77 -81.55%
宇环保科技有限公司应交税金。
其他应付款 217,147,789.59 153,360,438.90 41.59% 报告期增加预提金融机构借款利息、逾期息。
报告期已解除公司对安徽广生药业有限公司
预计负债 7,356,472.00 22,356,472.00 -67.09% 1500 万元银行借款的担保责任，转销原计提
的或有负债。
报告期收到大股东股改承诺补偿资金 4000 万
资本公积 84,845,923.34 44,057,866.55 92.58%
元。
利润表项目 本期金额 上期金额 变动幅度 原因说明
营业收入 1,799,816.53 -100.00% 报告期公司无经营业务。
营业成本 2,001,776.82 -100.00% 报告期公司无经营业务。
销售费用 555,590.41 -100.00% 报告期公司无经营业务。
会计报表合并范围变化，减少东莞市方达环
管理费用 10,102,683.70 59,257,734.36 -82.95%
宇环保科技有限公司管理费用。
会计报表合并范围变化，减少东莞市方达环
财务费用 30,832,128.79 45,809,861.44 -32.70%
宇环保科技有限公司财务费用。
会计报表合并范围变化，减少东莞市方达环
资产减值损失 -1,706,317.45 300,419,855.37 -100.57%
宇环保科技有限公司资产减值计提。
报告期公司将东莞市方达环宇环保科技有限
公司股权与韩光持有的江苏中信安泰投资有
投资收益 26,711,131.93 -2,033,715.50
限公司 45%置换取得投资收益及按权益法核
算的投资单位利润增加。
本年度发生的营业外收入主要是本公司进行
财产财务清查及化工分公司注销清算，经批
准核销三年以上无需支付的应付款项。大幅
营业外收入 15,323,886.65 47,944,272.49 -68.04% 减少的原因是去年同期根据东莞市地方税务
局“东地税松复字（2010）01 号批复，本公
司因股权分置改革相关收益免征企业所得
税，已计提的递延所得税负债转回。本年度
9
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无此相关事项发生。
营业外支出减少主要原因是去年同期原下属
子公司东莞市方达环宇环保科技有限公司法
营业外支出 240.00 220,637,964.64 -100.00%
院查封资产拍卖损失核销，本年度无此非正
常事项。
会计报表合并范围变化，减少东莞市方达环
所得税费用 432,538.15 -100.00%
宇环保科技有限公司所得税费用。
现金流量表项
本期金额 上期金额 变动幅度 原因说明
目
收到其他与经
营活动有关的 87,767,835.31 20,852,141.72 320.91% 报告期与内部关联单位资金往来增加
现金
支付给职工以
去年同期支付化工分公司职工工龄补偿资
及为职工支付 603,435.20 3,680,755.22 -83.61%
金。
的现金
支付其他与经 报告期公司内部关联单位资金往来及预付湖
营活动有关的 125,854,502.05 46,440,093.20 171.00% 北天瑞国际酒店有限公司和江苏金泰天创汽
现金 车销售有限公司增资款。
投资支付的现
1,283,568.25 报告期支付股权置换差额款。
金
收到的其他与
报告期收到大股东珠海华信泰投资有限公司
筹资活动有关 40,000,000.00
股改承诺补偿金。
的现金
4、主要子公司的经营情况及业绩分析
2010 年度，公司下属子公司未开展业务经营活动。其中：
（1）东莞市方达环宇环保科技有限公司主要经营性资产已于 2009 年底被东莞市第二人民法院拍卖，
无法开展正常的生产经营活动，继续亏损，报告期已通过资产置换方式剥离。
（2）珠海信实企业管理咨询有限公司自投资组建以来，加强对投资项目的管理，全年实现净利润
51.26 万元。
5、报告期内单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上的情况说明：
报告期公司新参股公司江苏中信安泰投资有限公司全年以公允价值报表按权益法计算的投资收
益667.63万元，占归属于母公司所有者净利润的71.25%；
报告期参股公司湖北天瑞国际酒店有限公司全年以公允价值报表按权益法计算的投资收益
128.40万元，占归属于母公司所有者净利润的13.70%。
6、对公司未来发展的展望
公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否
根据公司 2011 年第一次临时股东大会决议，相关义务人应于 2011 年 4 月 30 日前以现金履行
股改业绩承诺，公司将可获得 4.8 亿元现金，公司拟将之用于解决历史债务、收购资产、委托理财
等方面。业绩承诺完全履行后，困扰公司的逾期银行债务问题有望得以解决，高额财务费用也将消
除。
公司拟进一步督促包括控股股东在内的有关方面积极推进公司重大资产重组，以彻底解决主营
业务缺失的问题，实现可持续性发展。
7、面临的风险因素与对策
10
东莞市方达再生资源产业股份有限公司 2010 年年度报告摘要
（1）立案调查尚未结案
公司 2006 年、2009 年、2010 年三次因违反证券法规被中国证券监督管理委员会立案调查，目
前均未有结论，立案事项将是阻碍公司重组的重要因素。公司将积极协调有关方面，争取将立案事
项影响尽量化解。
（2）重组不能获批的风险
如进行重大资产重组，存在重组方案不能获批的风险。
公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否
6.2 募集资金使用情况
□适用 √不适用
变更项目情况
□适用 √不适用
6.3 非募集资金项目情况
□适用 √不适用
6.4 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√适用 □不适用
中兴华富华会计师事务所有限责任公司对本公司 2010 年度财务会计报表出具了无保留意见附带强调
事项的审计报告。
审计报告强调事项为：
1、公司现处于逾期借款和债务不能归还，未弥补亏损金额大，生产经营处于停止状态。方达资源公
司虽然已在财务报表附注中披露了拟采取的改善措施，但其持续经营能力仍然存在重大不确定性。
2、公司因涉嫌违反证券法规于 2006 年 8 月 31 日、2009 年 7 月 8 日、2010 年 2 月 1 日被中国证券监
督管理委员会立案调查，截止审计报告日尚未获知调查处理结果。
对此，公司董事会说明如下：
截止 2010 年 12 月 31 日，公司逾期借款及债务逾 2.9 亿元，生产经营处于停止状态。根据公司 2011
年第一次临时股东大会决议，相关义务人将于 2011 年 4 月 30 日前以现金全部履行股改业绩承诺义务，
公司将借此消除逾期借款及债务对公司持续经营的影响；公司将积极推进重组事宜，积极采取有效措
施维护持续经营能力。
公司将积极进行整改，改善治理结构、加强内部控制，争取尽快消除立案事项的不良影响。
6.5 董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案
经中兴华富华会计师事务所有限责任公司审计，2010 年度本公司实现净利润 280.63 万元，其中归属
于母公司所有者的净利润为 937.09 万元，加年初经调整后的未分配利润-65,313.09 元，2010 年度可供
股东分配的利润为-64,376.00 万元。2010 年度公司拟不进行利润分配和资本公积金转增股本。
公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案
√适用 □不适用
本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因 未用于分红的资金留存公司的用途
经中兴华富华会计师事务所有限责任公司审计，
2010年度本公司实现净利润280.63万元，其中归属于 不适用。
母公司所有者的净利润为937.09万元，加年初经调整
11
东莞市方达再生资源产业股份有限公司 2010 年年度报告摘要
后的未分配利润-65,313.09元，2010年度可供股东分
配的利润为-64,376.00万元。2010年度公司拟不进行
利润分配和资本公积金转增股本。
§7 重要事项
7.1 收购资产
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
自购买
本年初至本年 所涉及 所涉及
交易对 日起至
末为公司贡献 的资产 的债权
方或最 被收购资 购买 收购价 本年末 是否为关联交易（如是，
的净利润（适用 产权是 债务是
终控制 产 日 格 为公司 说明定价原则）
于同一控制下 否已全 否已全
方 贡献的
的企业合并） 部过户 部转移
净利润
珠海信 是 经中兴财光华会
江苏金泰 2010
实企业 计师事务所对金泰
天创汽车 年 12
管理咨 2,000 0 0 天创进行审计评估， 否 是
销售有限 月 13
询有限 审计评估基准日为
公司 日
公司 2010 年 10 月 31 日。
江苏中信 2010
安泰投资 年 11
韩光 4,828.66 0 0 否 否 是
有限公司 月 18
45%股权 日
7.2 出售资产
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
本年初起
至出售日 是否为关 所涉及的 所涉及的
该出售资 出售产生 联交易（如 资产产权 债权债务
交易对方 被出售资产 出售日 出售价格
产为公司 的损益 是，说明定 是否已全 是否已全
贡献的净 价原则） 部过户 部转移
利润
珠海信实 湖北天瑞酒
企业管理 店股份有限 2010 年 7
4,986.12 0 0 否 是 是
咨询有限 公司 33.9% 月 12 日
公司 股权
东莞市方达
环宇环保科 2010 年 11
韩光 4,828.66 0 -131.16 否 否 是
技有限公司 月 18 日
78.73%股权
12
东莞市方达再生资源产业股份有限公司 2010 年年度报告摘要
7.3 重大担保
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保是否
发生日期(协 担保类 是否为关联
担保对象名称 担保金额 担保期 已经履行
议签署日) 型 方担保
完毕
2003 年 12
安徽华源广生药业 2003 年 12 月 连 带 责 月 31 日～
1,500 是 否
有限公司 31 日 任担保 2008 年 12
月 31 日
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计 0
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0
报告期末对子公司担保余额合计 0
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 1,500
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对
1,500
象提供的债务担保金额
担保总额超过净资产 50％部分的金额 1,500
上述三项担保金额合计 1,500
7.4 重大关联交易
7.4.1 与日常经营相关的关联交易
□适用 √不适用
7.4.2 关联债权债务往来
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向公司提供资金
关联方
发生额 余额 发生额 余额
东莞方达集团 1,028,704.29
东莞市勋达投资管
208,960.50
理有限公司
许志榕 17,326.07
珠海华信泰投资管
92,008,119.94 103,122,702.64 11,114,582.70
理有限公司
余蒂妮 1,858,224.16 2,499,000.36 61,970.00
上海震宇实业有限
13,420,067.22 9,970.00
公司
13
东莞市方达再生资源产业股份有限公司 2010 年年度报告摘要
兰溪财政局 18,488,600.00
北京华源生命科贸
304,831.15
发展有限公司
江苏金泰天创汽车
10,000,000.00 10,000,000.00
销售有限公司
湖北天瑞国际酒店
45,591,088.00 45,591,088.00
股份有限公司
合计 162,877,499.32 55,608,414.07 105,621,703 31,217,618.64
其中：报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 92,008,119.94 元，余额 0 元。
7.4.3 报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□适用√ 不适用
截止报告期末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案
□适用 √不适用
7.5 委托理财
□适用 √不适用
7.6 承诺事项履行情况
7.6.1 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
承诺
承诺内容 履行情况
事项
1、本次股权分置改革实施后，承诺人持有的公司非
1、承诺人持有的公司限售流通股自股权
流通股自股权分置改革实施之日起 36 个月内不上
分置改革实施之日未上市交易或转让。
市交易或转让。如果违反承诺卖出股票，将所得资
2、公司 2008 年实现净利润 4503.70 万元，
金划归公司所有。
完成 2008 年股改业绩承诺。
2、承诺人保证，上市公司股权分置改革实施后，公
3、公司 2009 年度亏损 47183.20 万元，
司 2008 年业绩不低于 4500 万元，实际净利润与承
与承诺业绩之间差额为 52679.50 万元，
股改 诺净利润之间的差额部分将由东莞市勋达投资管理
应由股改承诺义务人在年度报告披露十
承诺 有限公司和许志榕以现金方式补足，具体支付时间
日内以现金补足。
为 2008 年度报告披露后 10 日内；2008、2009 年两
4、报告期内，公司控股股东珠海华信泰
年累计归属于上市公司普通股股东的净利润不低于
投资有限公司以现金先期履行了 4000 万
10,000 万元；实际净利润与承诺净利润之间的差额
元。
部分将由东莞市勋达投资管理有限公司和许志榕以
5、2011 年 3 月 28 日，公司收到珠海华信
现金方式补足，具体支付时间为 2009 年度报告披露
泰投资有限公司履行款项 9900 万元。
后 10 日内。
7.6.2 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原
盈利预测及其原因作出说明
□适用 √不适用
14
东莞市方达再生资源产业股份有限公司 2010 年年度报告摘要
7.7 重大诉讼仲裁事项
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判
诉讼(仲裁)基本情况 诉讼(仲裁)进展
涉及金额 结果及影响 决执行情况
广发银行上海分行于 2007 年 11 月 （1）限令公司于2010年3月4日前归还借款
21 日向本公司发放贷款人民币 5500 并支付利息及律师代理费。（2）被执行人及
万元，借款期限至 2010 年 11 月 20 连带责任方对上述公司还款义务承担连带
5500 已审结 尚未执行
日止。因第一笔借款到期后本公司未 共同清偿责任。（3）上述被执行人共同承担
及时归还，该行向上海市第一中级人 案件受理费、财产保全费、执行费及依法应
民法院提起诉讼。 支付的延迟履行期间的加倍债务利息。
界首建行于 2004 年向广生药业发放 拍卖公司持有江苏华信制药有限公司 12%
贷款合计人民币 1500 万元, 本公司 的股权，因三次拍卖均因无人报名而流拍，
提供连带责任保证。因借款逾期，界 1500 因此将上述标的按第三次拍卖底价 1290 万 已审结 已执行
首建行向安徽省阜阳市中级人民法 元裁定归界首建行所有，公司另支付现金
院提起借款合同纠纷诉讼 210 万元，合计 1500 万元。
上海工行于 2004 年 8 月、2005 年 3 限令本公司在2010年5月11日前归还上海工
月、2005 年 6 月分别向本公司发放 行9800万元本金及截止2009年9月20日的逾
9800 已审结 尚未执行
贷款合计 9800 万元,后本公司逾期未 期利息及实际清偿之日止的逾期利息，方达
能偿还。 集团对上述还款义务承担连带保证责任。
邓建国要求撤销公司 2009 年第三次 撤消公司2009年第三次临时股东大会所作
0 已审结 已执行
临时股东大会所作出的决议。 出的决议。
本公司于 2005 年向招行借款 4000
本公司应偿还招商银行借款本金
万元，中国华源集团有限公司、中国 3809.90 已审结 未执行
38098972.5 元及相应利息和逾期利息
华源生命产业有限公司提供担保，
2008 年 9 月，麦校勋将其持有的方
达环宇 6.27%股权无偿赠与本公司，
原告认为此举削弱了麦校勋的偿债 方达环宇
已审结 已执行
能力，故向东莞市第二人民法院提起 6.27%股权
债权人撤销权纠纷诉讼要求撤销上
述赠与行为。
孙宇称其于 2009 年 5 月向本公司借 1、限本公司向 SunYu 偿还借款人民币 200
款 200 万元，勋达投资提供担保；借 万元；2、限本公司向 SunYu 支付借款利息；
款到期后，本公司及勋达投资未偿还 200 3、勋达投资对判项一、二所列债务在本公 已判决 尚未执行
借款。要求公司及勋达投资偿还借款 司不能清偿部分的二分之一的范围内承担
本金及利息。 清偿责任；4、驳回 SunYu 其他的诉讼请求。
中信银行要求改判方达集团对本公
方达集团对本公司应于本判决生效之日起
司的给付义务承担连带保证责任，上
10 内支付原告借款人民币 2000 万元还款义
海市第二中级人民法院于 2010 年 2 无 已审结 已执行
务承担连带保证责任，并有权在承担连带保
月 10 日作出（2010）沪二中民六（商）
证责任后，向本公司追偿。
申字第 5 号民事裁定，提审本案。
在江苏省泰州市中级人民法院的主持协调
因与本公司股权转让纠纷，原告向江
1500 下，本公司已与靖江华宇就该股权转让合同 已调解结案 已执行
苏省泰州市中级人民法院提起诉讼。
纠纷一案达成调解。
15
东莞市方达再生资源产业股份有限公司 2010 年年度报告摘要
（1）金融借款合同纠纷诉讼进展
广东发展银行股份有限公司上海分行于 2007 年 11 月 21 日向本公司发放贷款人民币 5500 万元，
借款期限至 2010 年 11 月 20 日止。因第一笔借款到期后本公司未及时归还，该行向上海市第一中级
人民法院提起诉讼。
2010年3月，公司收到上海市第一中级人民法院送达的有关执行通知书，就金融借款合同纠纷诉
讼一案，通知情况如下：（1）限令公司于2010年3月4日前归还申请执行人广东发展银行股份有限公司
上海市分行借款人民币54998112.18元，并支付利息及律师代理费10万元。（2）被执行人东莞市勋达投
资管理有限公司、东莞市方达实业有限公司及麦校勋对上述公司还款义务承担连带共同清偿责任。（3）
上述被执行人共同承担案件受理费333004元、财产保全费5000元、执行费125336元及依法应支付的延
迟履行期间的加倍债务利息。
（2）借款合同纠纷诉讼进展
中国建设银行股份有限公司界首支行（下简称：界首建行）于 2004 年 1 月、5 月向上海华源制
药安徽广生药业有限公司（下简称：广生药业）发放贷款合计人民币 1500 万元, 本公司（原上海华
源制药股份有限公司）为该借款提供连带责任保证。因借款逾期，界首建行向安徽省阜阳市中级人民
法院提起借款合同纠纷诉讼,安徽省阜阳市中级人民法院裁定：拍卖公司持有江苏华信制药有限公司
（以下简称“华信制药”）12%的股权；冻结公司银行存款 1500 万元，或查封、扣押其相应价值的财
产。
公司于2011年1月收到安徽省阜阳市中级人民法院执行裁定书[（2008）阜执字第43-7号、43-8号、
43-9号]。裁定如下：1、鉴于在执行中已对公司持有的华信制药12%的股权进行了拍卖，经三次拍卖
均因无人报名竞买而流拍。现裁定将本公司持有的华信制药12%的股权按第三次拍卖底价人民币1290
万元裁定归申请执行人界首建行所有，财产权自裁定送达申请执行人界首建行时转移。2、根据申请
执行人界首建行的申请，裁定解除对公司持有的华信制药12%股权（价值人民币1500万元）的冻结。
3、鉴于在执行过程中，公司用华信制药12%的股权抵付1290万元，用现金给付人民币210万元，合计
1500万元。（2007）阜民二初字第31号民事判决中第二项内容（即东莞市方达再生资源产业股份有限
公司(原上海华源制药股份有限公司）对“界建技改[2003]001号“借款合同项下的1500万元借款本金
承担连带清偿责任)已全部履行完毕。现裁定终结（2007）阜民二初字第31号民事判决中第二项内容
的执行。
（3）金融借款合同纠纷诉讼进展
上海工行于 2004 年 8 月、2005 年 3 月、2005 年 6 月分别向本公司（原上海华源制药股份有限公
司）发放贷款 2000 万元、1800 万元、2000 万元（合计 5800 万元）,后本公司逾期未能偿还。上海工
行于 2009 年 10 月 13 日就此三笔贷款事项向上海市第一中级人民法院递交民事诉状提起诉讼，诉讼
请求为：请求判令本公司偿还借款本金及利息；请求判令东莞市方达集团有限公司为本公司借款承担
连带保证责任。
公司于2010年3月13日收到上海市第一中级人民法院送达的民事判决书[(2009)沪一中民三(商)初
字第62-2号、63-2号、64-2号、65-2号、66-2号]，判决公司(被执行人)归还中国工商银行股份有限公司
上海市分行第二营业部(申请执行人)9800万元本金及截止2009年9月20日的33659373.11元逾期利息及
实际清偿之日止的逾期利息；东莞市方达集团有限公司(被执行人)对上述债务承担连带担保责任。
2010 年5月4日，本公司收到上海市第一中级人民法院送达的执行通知［（2010）沪一中执字第378
号、379号、380号、381号、382号］，限令本公司在2010年5月11日前履行生效裁判确定的义务，即：
归还上海工行9800万元本金及截止2009年9月20日的33,659,373.11元逾期利息及实际清偿之日止的逾
期利息，东莞市方达集团有限公司对上述还款义务承担连带保证责任。
（4）股民诉讼进展
公司于2010年3月19日收到广东省珠海市香洲区人民法院(下称：法院)送达的有关民事判决书，就
邓建国诉公司一案，裁定：撤消公司2009年第三次临时股东大会所作出的决议。
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东莞市方达再生资源产业股份有限公司 2010 年年度报告摘要
（5）借款合同纠纷诉讼
本公司（原上海华源制药股份有限公司）于 2005 年向招商银行股份有限公司上海外高桥保税区
支行（下简称：招商银行）借款 4000 万元，中国华源集团有限公司（下简称：华源集团）、中国华源
生命产业有限公司（下简称：华源生命）提供担保，后公司于 2006 年 12 月 19 日偿还借款本金 1901027.5
元。因借款到期，上述三方均未偿还，招商银行向上海市第二中级人民法院对本公司、华源集团及华
源生命提起借款合同纠纷诉讼。
截止本报告披露之日，本公司收到上海市第二中级人民法院送达的民事判决书［（2006）沪二中
民三（商）初字第 29 号］，对本案裁定如下：本公司应偿还招商银行借款本金 38098972.5 元及相应
利息和逾期利息；华源集团、华源生命对本公司还款义务承担连带保证责任，在承担但保证责任后，
有权向本公司追偿。
（6）债权人撤销权纠纷诉讼
东莞市方达实业有限公司（下简称：方达实业）于 2006 年 4 月向中国建设银行股份有限公司东
莞市分行（下简称：东莞建行）借款 3850 万元，麦校勋提供保证担保。借款到期后，方达实业未偿
还借款，麦校勋也未履行保证担保责任。2008 年 9 月，麦校勋将其持有的东莞市方达环宇环保科技
有限公司（下简称：方达环宇）6.27%股权无偿赠与本公司，东莞建行认为此举削弱了麦校勋的偿债
能力，故向东莞市第二人民法院提起债权人撤销权纠纷诉讼要求撤销上述赠与行为。
2010 年 4 月 14 日，本公司收到东莞市第二人民法院民事判决书［（2009）东二法民二初字第 692
号］，对本案判决如下：撤销麦校勋将其持有的方达环宇 6.27%股权无偿赠与本公司的行为。
（7）借款合同纠纷诉讼
原告 Sun Yu（孙宇）向东莞市第二人民法院起诉本公司、东莞市勋达投资管理有限公司，称其于
2009 年 5 月向本公司借款 200 万元，勋达投资提供担保；借款到期后，本公司及勋达投资未偿还借
款。要求公司及勋达投资偿还借款本金及利息。东莞市第二人民法院判决如下：1、限本公司向 SunYu
偿还借款人民币 200 万元；2、限本公司向 SunYu 支付借款利息；3、勋达投资对判项一、二所列债务
在本公司不能清偿部分的二分之一的范围内承担清偿责任；4、驳回 SunYu 其他的诉讼请求。
（8）金融借款合同纠纷诉讼
因金融借款合同纠纷，中信银行股份有限公司上海分行（以下简称“中信银行”）对本公司提起
诉讼，并由上海市黄浦区人民法院下达（2008）黄民二（商）初字第 5032 号判决。
后中信银行向上海市第二中级人民法院申请再审，要求再审改判东莞市方达集团有限公司对本公
司的给付义务承担连带保证责任，上海市第二中级人民法院于 2010 年 2 月 10 日作出（2010）沪二中
民六（商）申字第 5 号民事裁定，提审本案。
2010 年 6 月 9 日，本公司收到上海市第二中级人民法院民事判决书[（2010）沪二中民六（商）
再提字第 2、3、4 号]，判决结果如下：维持上海市黄浦区人民法院（2008）黄民二（商）初字第 5032
号判决第一、二项；撤销上海市黄浦区人民法院（2008）黄民二（商）初字第 5032 号判决第三项；
东莞市方达集团有限公司对东莞市方达再生资源产业股份有限公司应于本判决生效之日起 10 内支付
中信银行股份有限公司上海分行借款人民币 2000 万元还款义务承担连带保证责任，并有权在承担连
带保证责任后，向东莞市方达再生资源产业股份有限公司追偿。
（9）股权转让合同纠纷诉讼
因与本公司股权转让纠纷，靖江市华宇投资建设有限公司（下简称“靖江华宇”）向江苏省泰州
市中级人民法院提起诉讼。
在江苏省泰州市中级人民法院的主持协调下，本公司已与靖江华宇就该股权转让合同纠纷一案达
成调解。
7.8 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
7.8.1 证券投资情况
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东莞市方达再生资源产业股份有限公司 2010 年年度报告摘要
□适用 √不适用
7.8.2 持有其他上市公司股权情况
□适用 √不适用
7.8.3 持有非上市金融企业股权情况
□适用 √不适用
7.8.4 买卖其他上市公司股份的情况
□适用 √不适用
7.9 公司是否披露内部控制的自我评价报告或履行社会责任的报告：否
§8 监事会报告
8.1 监事会对公司依法运作情况的独立意见
公司因涉嫌违反证券法律法规被中国证券监督管理委员会立案调查，公司董事长因违反《上市公
司信息披露管理办法》规定被中国证券监督管理委员会广东监管局予以警示，公司及有关人员因违反
《上海证券交易所股票上市规则》规定被上海证券交易所通报批评，说明公司在治理上存在一定问题。
公司应汲取教训，严格依法运作，并督促董事、监事、高级管理人员切实履行勤勉尽责义务。
8.2 监事会对检查公司财务情况的独立意见
报告期内，因诉讼事项导致公司前期定期报告进行追溯调整，表现出公司财务工作存在瑕疵。报
告期内，公司主营业务停顿，现金流枯竭，总体财务状况极为困难。
8.3 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
8.4 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见
公司收购出售资产符合《公司法》、《证券法》等有关法律、法规以及公司章程的规定，履行了规
定的审议程序，定价公平、合理、不存在内幕交易、损害部分股东的权益或造成公司资产流失的情况。
8.5 监事会对公司关联交易情况的独立意见
公司关联交易符合《公司法》、《证券法》等有关法律、法规以及公司章程的规定，履行了规定的
审议程序，定价公平、合理、不存在内幕交易、损害部分股东的权益或造成公司资产流失的情况。
8.6 监事会对会计师事务所非标意见的独立意见
中兴华富华会计师事务所有限责任公司对本公司 2010 年度财务会计报表出具了无保留意见附带
强调事项的审计报告。
审计报告强调事项为：
1、公司现处于逾期借款和债务不能归还，未弥补亏损金额大，生产经营处于停止状态。方达资
源公司虽然已在财务报表附注中披露了拟采取的改善措施，但其持续经营能力仍然存在重大不确定
性。
2、公司因涉嫌违反证券法规于 2006 年 8 月 31 日、2009 年 7 月 8 日、2010 年 2 月 1 日被中国证
券监督管理委员会立案调查，截止审计报告日尚未获知调查处理结果。
对此，公司监事会说明如下：
截止 2010 年 12 月 31 日，公司逾期借款及债务逾 2.9 亿元，生产经营处于停止状态。根据公司
2011 年第一次临时股东大会决议，相关义务人将于 2011 年 4 月 30 日前以现金全部履行股改业绩承
诺义务，监事会将督促公司借此消除逾期借款及债务对公司持续经营的影响；监事会将积极督促公司
采取有效措施维护持续经营能力。
18
东莞市方达再生资源产业股份有限公司 2010 年年度报告摘要
公司监事会将督促公司积极进行整改，改善治理结构、加强内部控制，争取尽快消除立案事项的
不良影响。
§9 财务会计报告
9.1 审计意见
财务报告 □未经审计 √审计
审计意见 □标准无保留意见 √非标意见
公司年度财务报告已经中兴华富华会计师事务所有限责任公司注册会计师审计，并出具了无保
留意见附带强调事项的审计报告。
审 计 报 告
中兴华审字（2011）第 1103003 号
东莞市方达再生资源产业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的东莞市方达再生资源产业股份有限公司（以下简称“方达资源公司”）财务报表，
包括 2010 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2010 年度的利润表和合并利润表、现金流
量表和合并现金流量表、股东权益变动表和合并股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是方达资源公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、
实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错
报；（2）选择和运用适当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计
准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计
工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决
于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估
时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的适当性和作出会计估计的合理性，以及评
价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，方达资源公司的财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反
映了方达资源公司 2010 年 12 月 31 日的财务状况和合并财务状况以及 2010 年度的经营成果和合并经
营成果、现金流量和合并现金流量。
四、强调事项
我们提醒财务报表使用者关注：
1、如财务报表附注十二、（一）所述，方达资源公司现处于逾期借款和债务不能归还，未弥补亏
损金额大，生产经营处于停止状态。方达资源公司虽然已在财务报表附注中披露了拟采取的改善措施，
但其持续经营能力仍然存在重大不确定性。
2、如财务报表附注十二、（四）、7 所述，方达资源公司因涉嫌违反证券法规于 2006 年 8 月 31
日、2009 年 7 月 8 日、2010 年 2 月 1 日被中国证券监督管理委员会立案调查，截止审计报告日尚未
获知调查处理结果。
本段内容不影响已发表的审计意见。
中兴华富华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：张学锋
中国注册会计师：聂捷慧
19
东莞市方达再生资源产业股份有限公司 2010 年年度报告摘要
二零一一年四月二十七日
9.2 财务报表（附后）
9.3 经公司六届董事会第三十三次会议审议通过，报告期公司会计政策进行变更。
为促进产业结构的调整，加强公司及下属企业的经营管理，提高会计信息质量，公司将变更投资
性房地产相关会计政策。
原公司投资性房地产会计政策：
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产可收回金额低于其账面价值时，按单项投资性房地产可收回金额低于账面价
值的差额，确认投资性房地产减值准备。本公司投资性房地产减值准备一经确认，在以后会计期间不
得转回。
变更为：
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并采用公允价值计量模式进行后续计量。
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产，会计政策选择的依据为：
①投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。
②本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投
资性房地产的公允价值作出合理的估计。
本公司不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基
础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，以其转换当
日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产
或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计
价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面
价值的，其差额计入所有者权益。
该项会计政策从2010年元月1日起开始执行。对投资性房地产的计量从成本模式转为公允价值模
式，并按计量模式变更时公允价值与账面价值的差额调整期初留存收益。
9.4 本报告期对前期会计差错进行了更正。
因法院判决事项，公司于 2010 年 4 月 20 日对 2008 年度报告、2009 年第三季度报告进行追溯调
整，董事会关于前期定期报告会计差错更正的说明如下：
（1）会计差错更正事项的性质及原因
本公司接到东莞市第二人民法院民事判决书［（2009）东二法民二初字第692号］。根据该判决书，
2006年东莞市方达实业有限公司曾向中国建设银行股份有限公司（下简称：东莞建行）借款合计3850
万元，麦校勋做保证担保；2008年，麦校勋将其所持东莞市方达环宇环保科技有限公司（下简称：方
达环宇）6.27%股权无偿赠与上市公司，东莞建行认为此举削弱了麦校勋偿债能力，故向东莞市第二
人民法院提起债权人撤销权纠纷诉讼；东莞市第二人民法院于2009年9月8日作出裁定：撤销麦校勋将
其所持方达环宇6.27%股权无偿赠与上市公司的行为。根据上述判决，公司应作为会计差错对2008年
度、2009年第一季度、2009年半年度、2009年第三季度财务报告采用追溯重述法进行更正。
（2）更正事项对公司财务状况和经营成果的影响
①2008年度报告
更正后，公司对2008年度财务报表中合并资产负债表部分科目进行了调整，具体调整事项如下：
20
东莞市方达再生资源产业股份有限公司 2010 年年度报告摘要
金额单位：人民币元
报表项目 调整前 调整金额 调整后
应交税金 42,231,293.95 -9,205,406.40 33,025,887.55
资本公积 68,757,127.06 -27,616,219.19 41,140,907.87
未分配利润 -185,790,665.76 -1,056,136.45 -186,846,802.21
少数股东权益 87,975,581.68 37,877,762.04 125,853,343.72
所有者权益合计 167,624,865.22 9,205,406.40 176,830,271.62
更正事项对报告期合并利润表及相关利润指标的影响如下：
金额单位：人民币元
报表项目 调整前 调整金额 调整后
归属于母公司所有者的净利润 46,093,132.69 -1,056,136.45 45,036,996.24
少数股东损益 12,987,990.56 1,056,136.45 14,044,127.01
②2009年第三季度报告
更正后，对2009年第三季度资产负债表期末数具体调整如下：
金额单位：人民币元
报表项目 调整前 调整金额 调整后
应交税金 40,561,192.55 -9,205,406.40 31,355,786.15
资本公积 68,757,127.06 -27,616,219.19 41,140,907.87
未分配利润 -392,626,654.11 13,336,194.67 -379,290,459.44
少数股东权益 58,148,642.87 23,485,430.92 81,634,073.79
所有者权益合计 -69,038,061.94 9,205,406.40 -59,832,655.54
更正事项对报告期合并利润表及相关利润指标的影响如下：
金额单位：人民币元
报表项目 调整前 调整金额 调整后
归属于母公司所有者的净利润 -206,835,988.35 14,392,331.12 -192,443,657.23
少数股东损益 -34,708,551.42 -14,392,331.12 -49,100,882.54
基本每股收益 -1.09 0.08 -1.01
（3）追溯调整后，公司 2008 年度归属于母公司所有者的净利润为 4503 万元，完成当年不低于
4500 万元的股改业绩承诺。
（4）对于因公司实际控制人麦校勋先生下属企业及其个人债权债务纠纷导致公司前期定期报告
存在重大会计差错，公司将保留追究责任的权利。
9.5 企业合并及合并财务报表
9.5.1 合并范围发生变更的说明
本年度本公司新设成立珠海信实企业管理咨询有限公司，公司持有珠海信实企业管理咨询有限公
司 100%股权，本年度将其纳入合并报表范围。
根据本公司第六届董事会第四十二次会议审议，2010 年第二次临时股东大会通过，本公司以所
持有的东莞市方达环宇环保科技有限公司 78.73%股权与韩光持有的江苏中信安泰投资有限公司 45%
的股权进行置换，置换完成后，本公司只将东莞市方达环宇环保科技有限公司及其子公司东莞市鑫路
翔改性沥青有限公司、东莞市方达环宇环保产品销售有限公司 2010 年 1-11 月财务报表纳入合并范围。
9.5.2 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
9.5.2.1 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经
营实体
21
东莞市方达再生资源产业股份有限公司 2010 年年度报告摘要
单位:元 币种:人民币
名称 期末净资产 本期净利润
珠海信实企业管理咨询有限公司 1,512,552.290 512,552.29
9.5.2.2 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的
经营实体
单位:元 币种:人民币
名称 处置日净资产 期初至处置日净利润
东莞市方达环宇环保科技有限公司 35,849,349.23 -30,863,375.57
东莞市鑫路翔改性沥青有限公司 -33,426,092.75
东莞市方达环宇环保产品销售有限公司 842,720.10 -478.42
董事长：任昌建
东莞市方达再生资源产业股份有限公司
2011 年 4 月 27 日
22
合并资产负债表
2010年12月31日
编制单位：东莞市方达再生资源产业股份有限公司 币种：人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 六、注释1 18,464.40 49,938.09
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项 六、注释4 14,000,000.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 六、注释3 56,798,806.13 41,477,023.69
买入返售金融资产
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 56,817,270.53 55,526,961.78
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 六、注释5 109,905,490.53 54,052,065.97
投资性房地产
固定资产 六、注释7 135,960.33 23,123,516.52
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六、注释9 19,471,009.63
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 110,041,450.86 96,646,592.12
资产总计 166,858,721.39 152,173,553.90
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
1
合并资产负债表（续）
2010年12月31日
编制单位：东莞市方达再生资源产业股份有限公司 币种：人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 六、注释12 290,318,972.50 320,318,972.50
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 六、注释13 4,413,863.76 19,692,484.08
预收款项 六、注释14 5,139,845.91
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 六、注释15 4,171,303.15 5,363,870.21
应交税费 六、注释16 3,998,698.92 21,670,975.77
应付利息
应付股利 六、注释17 1,682,830.00 1,682,830.00
其他应付款 六、注释18 217,147,789.59 153,360,438.90
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 521,733,457.92 527,229,417.37
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 六、注释18 7,356,472.00 22,356,472.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 7,356,472.00 22,356,472.00
负债合计 529,089,929.92 549,585,889.37
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 六、注释20 190,343,678.00 190,343,678.00
资本公积 六、注释21 84,845,923.34 44,057,866.55
减：库存股
专项储备
盈余公积 六、注释22 6,339,144.24 6,339,144.24
一般风险准备
未分配利润 六、注释23 -643,759,954.11 -653,130,877.61
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 -362,231,208.53 -412,390,188.82
少数股东权益 14,977,853.35
所有者权益合计 -362,231,208.53 -397,412,335.47
负债和所有者权益总计 166,858,721.39 152,173,553.90
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2
合并利润表
2010年度
编制单位：东莞市方达再生资源产业股份有限公司 币种：人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 - 1,799,816.53
其中：营业收入 六、注释24 1,799,816.53
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 39,228,495.04 408,044,818.40
其中：营业成本 六、注释24 - 2,001,776.82
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加
销售费用 六、注释26 - 555,590.41
管理费用 六、注释25 10,102,683.70 59,257,734.36
财务费用 六、注释27 30,832,128.79 45,809,861.44
资产减值损失 六、注释29 -1,706,317.45 300,419,855.37
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 六、注释28 26,711,131.93 -2,033,715.50
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,283,988.96 -2,033,715.50
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -12,517,363.11 -408,278,717.37
加：营业外收入 六、注释30 15,323,886.65 47,944,272.49
减：营业外支出 六、注释31 240.00 220,637,964.64
其中：非流动资产处置损失 - 10,662,306.36
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,806,283.54 -580,972,409.52
减：所得税费用 六、注释32 - 432,538.15
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,806,283.54 -581,404,947.67
归属于母公司所有者的净利润 9,370,923.50 -466,284,075.40
少数股东损益 -6,564,639.96 -115,120,872.27
六、每股收益：
（一）基本每股收益 六、注释33 0.0492 -2.4497
（二）稀释每股收益 六、注释33 0.0492 -2.4497
七、其他综合收益 六、注释34 0.00 8,586,628.08
八、综合收益总额 2,806,283.54 -572,818,319.59
归属于母公司所有者的综合收益总额 10,158,980.29 -463,367,116.72
归属于少数股东的综合收益总额 -7,352,696.75 -109,451,202.87
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
3
合并现金流量表
2010年度
编制单位：东莞市方达再生资源产业股份有限公司 币种：人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 - 30,111.52
收到其他与经营活动有关的现金 六、注释35 87,767,835.31 20,852,141.72
经营活动现金流入小计 87,767,835.31 20,882,253.24
购买商品、接受劳务支付的现金 - 1,763,773.66
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 603,435.20 3,680,755.22
支付的各项税费 - 180,612.99
支付其他与经营活动有关的现金 六、注释35 125,854,502.05 46,440,093.20
经营活动现金流出小计 126,457,937.25 52,065,235.07
经营活动产生的现金流量净额 -38,690,101.94 -31,182,981.83
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -28,051.75 -
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 -28,051.75 -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,700.00 144,050.00
投资支付的现金 1,283,568.25 -
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,285,268.25 144,050.00
投资活动产生的现金流量净额 -1,313,320.00 -144,050.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 六、注释35 40,000,000.00
筹资活动现金流入小计 40,000,000.00 -
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额 40,000,000.00 -
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -31,473.69 -31,327,031.83
加：期初现金及现金等价物余额 49,938.09 31,376,969.92
六、期末现金及现金等价物余额 18,464.40 49,938.09
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
4
合并所有者权益变动表
编制单位：东莞市方达再生资源产业股份有限公司 2010年度
币种：人民币
项目 本期金额 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 190,343,678.00 41,140,907.87 6,339,144.24 -658,678,825.80 12,690,941.51 -408,164,154.18 190,343,678.00 41,140,907.87 6,339,144.24 -186,846,802.21 125,853,343.72 176,830,271.62
加：会计政策变更 2,916,958.68 5,547,948.19 2,286,911.84 10,751,818.71 -
前期差错更正 - -
其他 - -
二、本年年初余额 190,343,678.00 44,057,866.55 - - 6,339,144.24 - -653,130,877.61 14,977,853.35 -397,412,335.47 190,343,678.00 41,140,907.87 6,339,144.24 -186,846,802.21 125,853,343.72 176,830,271.62
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - 40,788,056.79 - 9,370,923.50 - -14,977,853.35 35,181,126.94 - 2,916,958.68 - - - - -466,284,075.40 - -110,875,490.37 -574,242,607.09
（一）净利润 9,370,923.50 -6,564,639.96 2,806,283.54 -466,284,075.40 -115,120,872.27 -581,404,947.67
（二）其他综合收益 788,056.79 -788,056.79 - 2,916,958.68 5,669,669.40 8,586,628.08
上述（一）和（二）小计 - 788,056.79 - - - - 9,370,923.50 - -7,352,696.75 2,806,283.54 - 2,916,958.68 -466,284,075.40 -109,451,202.87 -572,818,319.59
（三）所有者投入和减少资本 - 40,000,000.00 - - - - - - -7,625,156.60 32,374,843.40 -1,424,287.50 -1,424,287.50
1．所有者投入资本 -7,625,156.60 -7,625,156.60 -
2．股份支付计入所有者权益的金额 - -
3．其他 40,000,000.00 40,000,000.00 -1,424,287.50 -1,424,287.50
（四）利润分配 - - - - -
1．提取盈余公积 - -
2．提取一般风险准备 -
3．对所有者（或股东）的分配 -
4．其他 - -
（五）所有者权益内部结转 - -
1．资本公积转增资本（或股本） - -
2．盈余公积转增资本（或股本） - -
3．盈余公积弥补亏损 - -
4．其他 - -
（六）专项储备 - -
1．本期提取 - -
2．本期使用 - -
(七）其他 - -
四、本期期末余额 190,343,678.00 84,845,923.34 - - 6,339,144.24 - -643,759,954.11 - - -362,231,208.53 190,343,678.00 44,057,866.55 - - 6,339,144.24 - -653,130,877.61 - 14,977,853.35 -397,412,335.47
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
5
资产负债表
2010年12月31日
编制单位：东莞市方达再生资源产业股份有限公司 单位：元
项目 附注 年末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 14,142.48 25,082.05
交易性金融资产
应收票据
应收账款 十三、注释1
预付款项
应收利息
应收股利
其他应收款 十三、注释2 83,301,227.89 12,989,769.79
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 83,315,370.37 13,014,851.84
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十三、注释3 57,612,955.70 49,018,500.14
投资性房地产
固定资产 135,960.33 143,609.20
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 57,748,916.03 49,162,109.34
资产总计 141,064,286.40 62,176,961.18
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
6
资产负债表（续）
2010年12月31日
编制单位：东莞市方达再生资源产业股份有限公司 单位：元
项目 附注 年末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 290,318,972.50 290,318,972.50
交易性金融负债
应付票据
应付账款 4,413,863.76 6,478,485.14
预收款项 3,401,061.26
应付职工薪酬 4,171,303.15 4,539,977.58
应交税费 3,998,698.92 3,998,698.92
应付利息
应付股利 1,682,830.00 1,682,830.00
其他应付款 191,865,906.89 157,612,031.48
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 496,451,575.22 468,032,056.88
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 7,356,472.00 15,000,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 7,356,472.00 15,000,000.00
负债合计 503,808,047.22 483,032,056.88
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 190,343,678.00 190,343,678.00
资本公积 114,140,907.87 41,140,907.87
减：库存股
专项储备
盈余公积 6,339,144.24 6,339,144.24
一般风险准备
未分配利润 -673,567,490.93 -658,678,825.81
所有者权益（或股东权益）合计 -362,743,760.82 -420,855,095.70
负债和所有者权益（或股东权益）总计 141,064,286.40 62,176,961.18
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
7
利润表
2010年度
编制单位：东莞市方达再生资源产业股份有限公司 单位：元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十三、注释4 1,799,816.53
减：营业成本 十三、注释4 2,001,776.82
营业税金及附加
销售费用 123,870.21
管理费用 7,339,413.43 7,255,470.87
财务费用 31,927,345.12 42,885,686.51
资产减值损失 14,254,647.56 386,012,634.55
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 十三、注释5 25,427,142.97 -467,418.66
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -467,418.66
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -28,094,263.14 -436,947,041.09
加：营业外收入 13,205,838.02 47,878,049.25
减：营业外支出 240.00 29,717,020.34
其中：非流动资产处置损失 10,662,306.36
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -14,888,665.12 -418,786,012.18
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -14,888,665.12 -418,786,012.18
五、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0782 -2.2002
（二）稀释每股收益 -0.0782 -2.2002
六、其他综合收益
七、综合收益总额
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
8
现金流量表
2010年度
编制单位：东莞市方达再生资源产业股份有限公司 单位：元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 22,338,751.45 5,505,896.16
经营活动现金流入小计 22,338,751.45 5,505,896.16
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 8,367.00 302,957.00
支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现金 56,339,624.02 5,305,345.67
经营活动现金流出小计 56,347,991.02 5,608,302.67
经营活动产生的现金流量净额 -34,009,239.57 -102,406.51
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 25,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 25,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
现金 1,700.00 144,050.00
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,001,700.00 144,050.00
投资活动产生的现金流量净额 23,998,300.00 -144,050.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 10,000,000.00
筹资活动现金流入小计 10,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额 10,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -10,939.57 -246,456.51
加：期初现金及现金等价物余额 25,082.05 271,538.56
六、期末现金及现金等价物余额 14,142.48 25,082.05
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
9
所有者权益变动表
2010年度
编制单位：东莞市方达再生资源产业股份有限公司 金额单位： 元
本期金额 上年同期金额
实收资本 减：库 专项 一般风险 所有者权益合计 实收资本（或股 减：库存 专项 一般风险 未分配利润 所有者权益合计
项目 （或股本） 资本公积 存股 储备 盈余公积 准备 未分配利润 本） 资本公积 股 储备 盈余公积 准备
一、上年年末余额 190,343,678.00 41,140,907.87 6,339,144.24 -658,678,825.81 -420,855,095.70 190,343,678.00 41,140,907.87 6,339,144.24 -239,892,813.63 -2,069,083.52
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 190,343,678.00 41,140,907.87 6,339,144.24 -658,678,825.81 -420,855,095.70 190,343,678.00 41,140,907.87 6,339,144.24 -239,892,813.63 -2,069,083.52
三、本期增减变动金额（减
少以“－”号填列） 73,000,000.00 -14,888,665.12 58,111,334.88 -418,786,012.18 -418,786,012.18
（一）净利润 -14,888,665.12 -14,888,665.12 -418,786,012.18 -418,786,012.18
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -14,888,665.12 -14,888,665.12 -418,786,012.18 -418,786,012.18
（三）所有者投入和减少资
本 73,000,000.00 73,000,000.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他 73,000,000.00 73,000,000.00
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 190,343,678.00 114,140,907.87 6,339,144.24 -673,567,490.93 -362,743,760.82 190,343,678.00 41,140,907.87 6,339,144.24 -658,678,825.81 -420,855,095.70
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
10