东北华联集团股份有限公司一九九八年年度报告摘要
重要提示:本公司董事局保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。吉林建元会计师事务所为本公司出具的审计报告为无保留有解释性说明的报告,本公司董事局、监事会对相关事项亦有详细说明,特提醒投资者注意阅读。东北华联集团股份有限公司董事局
一、公司简介
1.公司法定中文名称:东北华联集团股份有限公司
公司法定英文名称:NORTHEAST HUALIAN GROUP CO.,LTD
英 文 缩 写:NEHL
2.公司法定代表人:唐群雁
3.公司董事局秘书:仲玲
联系地址:长春市大经路96号
电话:(0431)8711555
传真:(0431)8711491
4.公司注册地址及办公地址:长春市大经路96号
邮政编码:130042
5.公司年度报告备置地点:公司董事局秘书处
6.公司股票上市地:上海证券交易所
股票简称:ST北华联
股票代码:600670
二、会计数据和业务数据摘要
1.本年度利润总额及其构成(单位:元)
净利润 1514246.92
主营业务利润 1468245.57
其他业务利润 5499780.76
投资收益 29591250.16
补贴收入
营业外收支净额 5509200.48
经营活动产生的现金流量净额 2146527.89
现金及现金等价物净增加额 1893776.17
2.公司前三年主要会计数据和财务指标:
指标项目 1998年 1997年 1996年
主营业务收入(元) 12526349.04 113816241.45 191456973.73
净利润(元) 1514246.92 -138821241.89 -118136320.67
总资产(元) 339052068.35 321863534.65 430069632.83
股东权益(元) 91115114.38 90880353.60 229701595.49
每股收益(元/股) 0.011 -0.989 -0.842
每股净资产(元) 0.659 0.648 1.64
净资产收益率(％) 1.66％ -152.75％ -51.34％
调整后每股净资产(元) 0.50 0.598
注:主要财务指标计算方法:
每股收益=年末股东权益/年末普通股股份总数
每股净资产=净利润/年末股东权益×100％
调整后每股净资产=[年末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用]/年末普通股股份总数
3.报告期内股东权益变动情况
项目 股本 资本公积 盈余公积 其中:公益金
未分配利润 合计
期初数 140333684.00 190489215.87 11427754.73 4005158.90 -251370301.00 90880353.60
本期增加
本期减少
斯末数 140333684.00 190489215.87 11427754.73 4005158.90 251158459.74 91115114.38
注:未分配利润本期增加1514246.92元是由于本年实现利润所致。
三、股本变动及股东情况介绍
(一)股本变动情况
数量单位:股
期初数 本次变动增减(+,-) 期末数
配 送 公积金 其 小计
股 股 转股 他
一、尚未流通股份
1.国家持股 6038039 6038039
2.法人持股 48243582 48243582
其中:国有法人股 16170000 -3000000 13170000
其它法人股 32073582 +3000000 35073582
3.内部职工持股 7954080 7954080
小计: 62235701 62235701
二、已流通股份
1.境内上市的
人民币普通股: 78097983 78097983
已流通股份合计: 78097983 78097983
三、股份合计: 140333684 140333684
(二)股东情况介绍
1.截止1998年12月31日,公司股东总数为44891户,其中内部职工股东数3800户。
2.公司前十名股东持股情况
股东名称 持股数(股) 持股比例(％)
(1)长春高斯达生化药业集团
股份有限公司 23199132 16.54
(2)吉林省国际信托投资有限
责任公司 13170000 9.38
(3)辽源市国有资产管理局 6038039 4.3
(4)广州市经贸实业投资公司 2310000 1.65
(5)太原兆和投资发展有限公司 2310000 1.65
(6)深圳鸿基集团股份有限公司 2100000 1.50
(7)深圳市通海生物工程投资
股份有限公司 1155000 0.82
(8)吉林省工商银行信托投资股
份有限公司白山市办事处 1155000 0.82
(9)刘秀陆 594947 0.42
(10)肖燕 591735 0.42
3.持10％(含10％)以上法人股东情况
长春高斯达生化药业集团股份有限公司
法人代表:唐群雁
经营范围:主营生物制药
所持股份情况:没有质押
1998年1月20日高斯达受让万通实业集团股份有限公司的20199132股,成为本公司第一大股东。1998年1月22日刊登在《中国证券报》和
《上海证券报》上。
4.现任董事、监事和高级管理人员的持股情况
姓 名 职务 年初持股数(股) 年末持股数(股)
唐群雁 董事长 0 0
李新鲜 副董事长兼总裁 0 0
高继光 董事、副总裁 0 0
唐宏军 董事 0 0
张景荣 董事 0 0
冯来坤 董事 0 0
高郁林 董事 0 0
肇 越 董事 0 0
郭延年 董事 0 0
焦继业 监事长 1050 1050
孟庆文 监事 0 0
窦继宗 监事 0 0
仲 玲 董事局秘书 0 0
四、股东大会简介
(一)报告期内,本公司共召开了三次股东大会。
1.于1998年3月27日召开了公司1998第一次临时股东大会,出席会议的股东共159人,持有股份42518195股,占公司股份总数140333684股的30.29％,会议通过以下决议:
(1)选举新一届董事会:
选举唐群雁、李新鲜、张志明、高继光、冯来坤、白云鹏、高郁林、于秀峰、郭延年出任公司董事。
(2)选举新一届监事会:
选举孟庆文、窦继宗出任公司监事会成员,焦继业经过职工代表大会,推举为监事会成员。
2.于1998年6月30日召开了公司股东大会(1997年年会),出席会议的股东及股东代表所股份42562457股,占公司股份140333684的30.32％,会议以投票表决方式通过以下决议:
(1)审议通过了《公司1997年度董事局工作报告》;
(2)审议通过了《公司1997年度监事会工作报告》;
(3)审议通过了《公司1997年度财务决算及1998年度财务预算报告
》;
(4)审议通过了《公司1997年度利润不分配议案》;
(5)审议通过了《提请股东大会授权董事局投资总额在公司最近一年经审计净资产10％以内投资决策权的议案》;
(6)审议通过了《关于修改公司章程的议案》和依据《上市公司章程指引》修改后的《公司章程》;
(7)审议通过了《关于确认1997年度50684279.36元企业财产损失的议案;
(8)审议通过了《长春高斯达药业集团股份有限公司收购海南万通房地产开发有限责任公司股权的议案》。
(9)否决了长春高斯达药业集团股份有限公司收购东北华联有限公司股权的议案。
3.于1998年12月9日召开了公司1998年第二次临时股东大会,出席股东大会的股东代表有效表决股份42536971股,占总股本的30.31％,会议以投票表决方式通过以下决议:
(1)审议通过了《关于本公司转让资产的议案》;
(2)审议通过了《本公司收购资产的议案》。
(二)公司现任董事、监事基本情况
姓 名 职务 性别 年龄 任期 年度报酬(元)
唐群雁 董事长 男 44 3 20000
李新鲜 副董事长兼总裁 男 44 3 18000
高继光 董事、副总裁 男 47 3 17000
唐宏军 董事 男 31 3 未在公司领薪
张景荣 董事 男 51 3 未在公司领薪
冯来坤 董事 男 36 3 未在公司领薪
高郁林 董事 男 47 3 未在公司领薪
肇 越 董事 男 33 3 未在公司领薪
郭延年 董事 男 46 3 未在公司领薪
焦继业 监事长 男 49 3 20000
孟庆文 监事 男 38 3 未在公司领薪
窦继宗 监事 男 53 3 未在公司领薪
报告期内董事、监事离任情况:
因工作调转张志明、于秀峰、白云鹏不再担任本公司董事。
五、董事局报告
(一)董事局工作报告
1.报告期内董事局会议情况及决议内容
1998年,共召开了八次董事局会议,会议决议内容如下:
⑴于1998年1月17日,召开了公司四届二十一次会议,会议审计通过以下决议:
①审议通过了《本公司董事冯仑、王功权提出的将万通实业集团有限公司持有华联20199132股的法人股转让给长春高斯生化药业集团股份有限公司的提案》;
②审议通过了《本公司董事王功权、冯仑提出在临时股东大会召开之前成立东北华联集团资产重组协议小组的提议》。小组成员由四人组成,王功权为组长,成员有李新鲜、唐群雁、宫庆山。
③审议通过了《关于长春华联商厦应用计算机管理的议案》。
⑵于1998年3月27日召开了公司第五届一次董事局会议,会议审议并通过以下决议:
①选举唐群雁同志为董事长,选举李新鲜同志为副董事长;
②聘任李新鲜同志为总裁,唐群雁同志为常务副总裁、高继光、黄文新同志为副总裁、张志明同志为总会计师、仲玲同志为董事局秘书。
⑶于1998年4月22日召开了公司第五届二次董事局会议,会议审议并通过以下决议:
①审议通过《董事局1997年度工作报告》;
②审议通过《监事会1997年度工作报告》;
③审议通过《1997年财务决算报告和1998年度财务预算报告》;
④审议通过《1997年度报告及报告摘要》;
⑤审议通过《1997年度利润分配预案》;
⑥审议通过《提请股东大会授权董事局投资总额在公司最近一年经审计净资产10％以内(含10％)的投资决策权》;
⑦审议通过《修改公司章程的议案》;
⑧审议通过《关于召开1997年度股东大会的议案》。
⑷于1998年4月29日召开了公司第五届三次董事局会议,会议审议并通过以下决议:
①审议通过《确认1997年度企业财产损失的议案》;
②审议通过《关于确认公司总部及一华联等五家并表企业财产损失的议案》;
③审议通过《关于确认长春第二华联商厦有关财产损失的议案》;
④审议通过《关于确认靖宇木业公司九七年度财产损失的议案》;
⑤审议通过《关于确认基金会财产损失的议案》。
⑸于1998年8月27日召开了公司第五届四次董事局会议,会议审议并通过以下决议:
①审议通过《1998年度中期报告》;
②审议通过《公司1998年度中期利润不分配,也不进行资本公积金转增股本》。
⑹于1998年10月14日召开了公司第五届五次董事局会议,会议审议并通过以下决议:
①审议通过《关于整体转让本公司所属东北华联房地产公司的议案》;
②审议通过《关于转让华港娱乐有限公司90.64％股权的议案》;
③审议通过《关于召开1998年度第二次临时股东大会的决议(通讯方式)》。
⑺于1998年10月8日召开了公司第一次临时董事局会议,会议审议并通过以下决议:
①审议通过《关于收购长春高斯达生化药业集团股份有限公司持有的吉林省华孚药业股份有限公司61.58％的股权和收购高斯达无形资产苷必妥、金葡液及相关资产的议案》;
②审议通过《提请股东大会修改公司章程的议案》;
③审议通过《关于国际信托投资公司变更本公司董事的提议》。由肇越同志替换于秀峰同志出任董事。
⑻于1998年12月9日召开了公司第二次临时董事局会议,会议审议并通过以下决议:
①审议通过《关于长春高斯达变更本公司董事的提议》。由张景荣、唐宏军替换张志明、白云鹏出任董事;
②审议通过《所属子公司长春华联商厦暂停经营的议案》;
③审议通过《召开1999年第一次临时股东大会审议公司董事变更的议案》。
2.聘任或解聘公司经理、董事局秘书的情况
本公司第五届一次董事局会议决议:
⑴聘任李新鲜为公司总裁;聘任唐群雁为常务副总裁,聘任高继光、黄文新为副总裁;聘任张志明为公司总会计师、财务负责人;
⑵聘任仲玲为公司董事局秘书。
⒊公司本年度由吉林建元会计师事务所有限公司出具了无保留意见有解释性说明段的审计报告。
(1)公司第一大股东长春高斯达以较高价格收购东北华联集团原持有的海南万通房地产开发有限公司45.45％的股权、华联房地产公司的全部股权、华港娱乐城有限责任公司90.64％股权,目的是为了调整优化本公司资产结构、财务结构。
(2)长春高斯达公司将其持有的优良资产“苷必妥”、“金葡液”及相关资产注入本公司,使本公司形成以生物制药为体系的新的利润增长点。现经研究决定为充分利用长春高斯达销售网络和专业技术人员的优势,将这部分资产托管给长春高斯达经营,使本公司获得稳定的、较高的经营利润。
(3)公司董事局已成立了专门的清查、清欠机构,加大清欠力度,尽最大努力处理历史遗留问题,将损失降到最低。
(二)本次利润分配预案或资本公积转增股本预案。
不进行利润分配,也不用资本公积金转增股本。
六、监事会报告
1998年公司监事会根据《公司法》和《公司章程》的有关规定,履行了监督职责,对公司重大事项进行了监督。
⒈报告期内公司共召开监事会二次。
⑴公司监事会于1998年3月28日召开了本年度第一次会议,会议由焦继业同志召集,公司全体监事出席了会议,会上推选焦继业同志为公司监事会监事长。
⑵公司监事会于1998年5月25日召开了本年度第二次会议,会议由焦继业同志主持,公司全体监事出席了会议,会上听取了公司总裁李新鲜同志汇报经营班子落实省政府解决东北华联问题联席会议精神的工作进展情况。
听取了副总裁高继光同志关于企业资本运营情况的汇报。
听取了副总裁黄文新同志关于吉林省社科院项目进展情况的汇报。
听取了总会计师张志明同志关于加强财务管理、进行财务整顿工作情况的汇报。
会议讨论通过年度监事会工作报告。
会议讨论通过监事会《工作细则》。
⒉会计师事务所出具了无保留意见有解释性说明段的审计报告。监事会经过研究讨论认为,董事局对此进行的说明是符合实际情况的。
七、业务报告摘要
1998年,东北华联集团法人股成功地进行了转让,新一届董事局领导下的经营班子,认真分析了华联所面临的形势,既看到了华联的困难,又看到了华联走出困境的希望,从而以先进的、科学的经营思想为指导,制定出符合市场大趋势和企业具体实际的经营策略。
这一年,为了改变华联的状况,东北华联总裁室明确了这样一个任务:即清理置换、保牌争效。一年来经过公司上下的共同努力,上述任务基本完成。
(一)主营业务情况
公司主营业务商业极度委缩,全年实现主营业务收入12,526,349元,实现利润1,468,245.57元,分别是年计划的110％、106％。
(二)公司的基本财务情况
指标项目 1998年 1997年
总资产 339052068.35 321863534.65
长期负债 110916.31 92335.49
股东权益 91115114.38 90880353.60
主营业务利润 1468245.57 8006251.40
净利润 1514246.92 -138821241.89
总资产比上年增长5.34％,股东权益比上年增长2.6％的主要原因是公司98年盈利所致。
(三)经营中最突出的问题是资金短缺问题。由于96年、97年两年严重亏损,历史包袱沉重,短时间内很难走出困境。争取在第一大股东的帮助下,积极进行清理工作,并进一步调整经营策略,以获得金融支持。
(四)公司报告期内无重大投资项目,也不存在前募集资金使用延续到报告期内。
(五)新年度本公司将重点向生物制药、房地产行业倾斜,淡出商业。预计在建的华龙工程项目年内竣工。
八、重大事项
(一)重大诉讼、仲裁事项
本年度无重大诉讼、仲裁事项。
(二)报告期内公司收购及出售资产事项的简介:
本报告期内公司收购及出售资产事项均属关联交易。
具体事宜如下:
⒈本公司以2944万元收购长春高斯达生化药业集团股份有限公司的无形资产“苷必妥”、“金葡液”相关设备及资产。
⒉本公司以3747万元的价格收购长春高斯达持有的吉林省华孚制药股份公司61.58％股权。
⒊将本公司持有万通房地产开发有限责任公司45.45％股权以1680万元的价格出售给长春高斯达生化药业集团股份有限公司,产生利润668万元,占利润总额的442％。
⒋将本公司所属的华联房地产开发公司出售给长春高斯达生化药业集团股份有限公司,出售价格1600万元,产生利润747万元,占利润总额的495％。
⒌将本公司持有的华港娱乐城90.64％股权出售给长春高斯达生化药业集团股份有限公司,价格3500万元,产生利润1589万元,占利润总额的1009％。
(三)本报告期内公司无未收回的委托存款或委托贷款。
(四)公司所聘请的会计师事务所未发生变更,仍为吉林建元会计师事务所有限公司(原名为:吉林会计师事务所)。
(五)报告期内公司未签定重大合同。
(六)5月3日,由于本公司已连续两年亏损,每股净资产跌破面值而被实施特别处理,股票简称由原来的“东北华联”变更为“ST北华联”。
(七)其他重大事项:计算机2000年问题对本公司不产生影响。
九、财务报告
(一)审计报告
公司财务报告经建元会计师事务所注册会计师杨树才、朱洪山审计,出具了无保留意见有解释性说明段的审计报告。(吉建元会师审字[1999]第73号)
(二)会计报表、
会计报表见附表。
(三)会计报表附注
1.公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
(1)会计制度
公司执行《股份有限公司会计制度》。
(2)会计年度
公司会计年度自公历每年一月一日起至十二月三十一日。
(3)记帐本位币
公司以人民币为记帐本位币。
(4)记帐基础及计价原则
公司以权责发生制为记帐基础,以历史成本为计价原则。
(5)合并会计报表的编制方法
公司合并会计报表以母公司、纳入合并范围的子公司审定后的会计报表和其他有关资料为依据,按照《合并会计报表暂行规定》编制而成。母、子公司之间的投资与权益以及母、子公司之间的重大交易和关联往来等均在合并时抵销。对于已停业清理的全资子公司和控股子公司只进行权益法调整未纳入合并会计报表。
(6)现金及现金等价物确定标准
公司将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资视为现金等价物。
(7)短期投资核算方法
公司短期投资按实际支付的价款入帐,以被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益。本公司不提取短期投资跌价准备。
(8)坏帐核算方法
公司坏帐采用备抵法,除东北华联四平金龙集团公司房地产开发公司,东北华联四平金龙集团公司建筑安装公司按应收帐款期末余额的1％计提外,其余均按年末应收帐款余额的3‰计提坏帐准备,并调整当期损益。
坏帐的确认标准为:1)债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍然不能收回的应收帐款;2)债务人逾期未履行偿债义务超过三年且经公司董事会确认不能收回的应收帐款。
(9)存货核算方法
公司存货分为库存商品、在产品、原材料、低值易耗品、开发产品、开发成本、委托加工物资、包装物,库存商品采用售价核算,其进销差价在月末按综合差价率结转;其他存货按实际成本计价,发出存货成本按加权平均法计算结转。低值易耗品采用“五五”摊销法。
公司不提取存货跌价准备。
(10)长期投资核算方法
长期股权投资:公司对外投资属权益性投资的,占被投资单位权益比例的20％(含20％)以下的按成本法核算,权益比例在20％以上的按权益法核算;
长期债权投资:公司对外长期债权投资按实际支付的款项记帐,按利息收到时记入投资收益。
公司不提取长期投资减值准备。
(11)固定资产核算方法
公司固定资产标准为:使用年限在一年以上,单位价值在规定的限额(2,000元)以上的劳动资料。固定资产按实际成本计价,按照行业财务制度的规定,采用平均年限法分类计提折旧,固定资产净残值率固定资产原值的3％-5％。
(12)在建工程核算方法
公司在建工程包括固定资产新建工程、改扩建工程和大修理工程所发生的实际支出、预付工程款及购入的需要安装的设备等。与上述工程有关的借款利息属于在固定资产交付使用前发生的,记入在建固定资产的造价,在交付使用之后发生的,记入当期损益;工程竣工、验收交付使用时按实际成本结转固定资产。虽交付使用但尚未办理竣工决算的工程,自交付使用日起按工程预算造价或工程成本等资料估价转入固定资产,竣工决算办理完毕后,按决算数调整原暂估价和已计提折旧。
(13)无形资产及其摊销
公司购入的无形资产按实际成本计价,按照规定期限从开始使用之日起分期摊销。
(14)开办费核算方法
公司开办费按实际成本核算,采用直线法摊销,从开始生产之日起按五年期限分期摊销。
(15)其他长期资产核算方法
公司其他长期资产按实际成本核算,并按受益期采用直线法摊销。
(16)收入确认原则
商品销售以将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。
(17)所得税的会计处理方法
所得税的会计处理采用应付税款法。
2.税项及附加
A、增值税:公司及全资子公司按销售收入的17％计算销项税额,扣除进项税额后的差额计缴;
B、营业税:公司下属房地产开发企业、租赁业务和服务业按营业收入的5％缴纳营业税;
C、城建税:按应缴增值税、营业税额的7％计缴;
D、教育费附加:公司教育费附加按应缴增值税、营业税额的3％计缴。
E、所得税:公司按应纳税所得额得33％计缴。
3.会计制度变化对公司的影响
公司1998年1月1日前执行《股份制试点企业会计制度》,从1998年1月1日起执行《股份有限公司会计制度》。公司按新制度规定对期初余额进行了重分类调整。
执行新制度对主要报表项目年初数的影响:
原科目 期初余额(元) 新科目 期初余额(元)
长期投资 16,676,179.05 长期债权投资 10170.00
长期股权投资 16666009.05
递延资产 2,721,054.13 开办费 208743.37
长期待摊费用 2512310.76
其他应付款 83,171,382.83 其他应付款 83096620.85
应付工资 74761.98
4.合并会计报表的范围及其变化
(1)、公司所控制的子公司的情况及合并范围
被投资单位名称
注册地 法定代表人 主要经营范围 注册资本 本公司持 是否
股比例 合并
长春华联商厦
长春市 周世海 批发、零售 58800000.00 100％ 是
东北华联四平金龙集团公司
四平市 王伟时 城市综合开发 13273000.00 100％ 是
东北华联集团股份有限公司经贸总公司
长春市 王洪宇 商业、物资供销 4000000.00 100％ 是
东北华联对外经济贸易公司
长春市 马国华 进出口贸易 5000000.00 100％ 是
东北华联广州经贸公司
广州市 宋焕忠 农副土特产品 880000.00 100％ 否
东北华联股份有限公司辽源华联商厦
辽源市 周景勤 商品批发零售 7990000.00 100％ 是
东北华联集团实业总公司
长春市 王亚辉 商业物资供销 20000000.00 100％ 是
东北华联江山木业有限公司
靖宇县 徐功欣 木材加工 10000000.00 90％ 否
(2)未纳入合并会计报表的子公司对本公司损益的影响。
A、长春第二华联商厦96年初停业,97年投资已全部列为损失,公司目前正在办理清算手续,根据公司董事局决议,未纳入合并会计报表;
B、东北华联江山木业有限公司自95年12月26日成立以来,因经营资金等问题,一直无法持续经营,于96年9月停业,目前正进行清理,公司投资总额9,821,778.35元,累计亏损8,532,765.16元,根据公司董事局决议,未纳入合并会计报表;
C、东北华联广州经贸公司98年5月停业进行清理整顿,公司资产总额6,303,992.55元,负债总额5,759,612.55元,注册资本880,000.00无,累计损益-452,014.98元,根据公司董事局决议,本期未纳入合并会计报表;
D、公司98年7月协议转让转让华联房地产100％的股权、东北华联集团华港娱乐城有限责任公司90.64％的股权,本期未纳入合并会计报表,致使公司本年度合并会计报表范围与上年不一致。
5.会计报表主要项目注释
注释1、短期投资
项 目 1998.12.31 1997.12.31
其他投资 2781848195
※短期投资本期重分类至长期债权投资科目中。
注释2、应收帐款
应收帐款期末余额4,986,882.50元;期初余额8,241,943.40元;其帐龄如下:
帐龄 1998.12.31 占总额 1997.12.31 占总额
比例 比例
1年以内 2868796.28 34.81％
1-2年 2020225.83 40.51％ 2821915.60 34.24％
2-3年 2344047.64 47.00％ 1326628.44 16.09％
3年以上 622609.03 12.49％ 1224603.08 14.86％
合计 4986882.50 100％ 8241943.40 100％
※应收帐款中无持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位欠款。
注释3、预付货款
预付货款期末余额1,437,940.75元;期初余额4,546,959.40元;其帐龄如下:
帐龄 1998.12.31 占总额 1997.12.31 占总额
比例 比例
1年以内 373203.16 25.95％ 1798430.00 39.55％
1-2年 485656.73 33.77％ 2215905.27 48.73％
2-3年 46456.73 3.24％ 146456.73 3.23％
3年以上 532624.13 37.04％ 386167.40 8.49％
合计 1437940.75 100％ 4546959.40 100％
※预付货款中无持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位欠款。
注释4、其他应收款
其他应收款期末余额96,910,726.15元;期初余额69,236,683.33元;其帐龄如下:
帐龄 1998.12.31 占总额 1997.12.31 占总额
比例 比例
1年以内 42194116.80 43.54％ 15442367.44 22.30％
1-2年 9003031.52 9.29％ 37641116.95 54.37％
2-3年 30060379.68 31.02％ 8692177.15 12.55％
3年以上 15653198.15 16.15％ 7461021.79 10.78％
合计 96910726.15 100％ 69236683.33 100％
※其他应收款中持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位长春高斯达生化药业集团股份有限公司欠款3,836万元。具体详见附注八关联方交易。
※其他应收款中关联公司往来款46,199,171.45元,详见附注八关联方交易。
注释5、存货
存货期末余额13,239,317.95元;期初余额14,547,331.45元;其构成如下:
项 目 1998.12.31 1997.12.31
库存商品 2581543.06 -9899842.08
低值易耗品 1116646.87 1314086.67
原材料 2541278.37 714941.34
开发产品 6313763.63 11740330.72
在途物资 10636014.80
开发成本 686086.02
工程施工 41800.00
合计 13239317.95 14547331.45
注释6、待摊费用
待摊费用期末余额1,590,179.51元;期初余额3,050,165.01元,其中:
类 别 期初余额 本期增加 本期摊销 期末余额
※待摊未付商品款进项税 905141.85 439750.75 465391.10
待摊期初进项税 1495478.75 370690.34 1124788.41
待摊取暖费 300000.00 300000.00
待摊保险费 338228.00 338228.00
其他 11316.41 11316.41
合计 3050165.01 1459985.50 1590179.51
※系公司所属长春华联商厦购进商品未付款,根据税法规定不予抵扣的进项税。
注释7、长期股权投资
长期股权投资期末余额5,731,555.52元;期初余额16,666,009.05元。其构成如下:
(1)投资类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股票投资 772500.00 32500.00 740000.00
其他股权投资 15893509.05 10901953.53 4991555.52
合计 16666009.05 10934453.53 5731555.52
(2)股票投资
被投资公司名称 股份类别 股票数量 占被投资公司 投资金额
(股) 股权的比例
中国吉林国际经济技术
集团股份有限公司 法人股 561250 3.6‰ 740000.00
(3)其他股权投资
占被投资单位
被投资单位名称 投资金额 注册资 本期权益 累计权益 备注
本比例
A.东北华联美国宏大公司
1234875.00 100％
B.东北华联江山木业有限公司
9821778.35 90％ -8532765.16
C.东北华联化业有限公司
1025000.00 75％ -585600.00
D.东北华联经贸总公司肉类食品公司
550000.00 100％ -100000.00
E.长春第二华联商厦
40574151.01 100％ -40574151.01
F.东北华联广州经贸公司
880000.00 100％ -452014.98 -787634.98
G.华联商厦联合有限公司
400000.00
H.吉林省拍卖行 1085902.31 30％
合计 55571706.67 -452014.98 -50580151.15
注释8、长期债权投资
长期债权投资期末余额35,361,831.49元,期初余额10,170.00元,其中:
(1)投资类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
债券投资 10170.00 10170.00
其他债权投资 35361831.49 35361831.49
合计 10170.00 35361831.49 10170.00 35361831.49
(2)其他债权投资
被投资单位名称 投资金额 本期应计利息 备 注
A.通化鹅绒厂 497,831.50 无 无力偿还未计息
B.吉林省东方房地产开发有限公司
10,579,999.99 无 无力偿还未计息
C.吉林省实业贸易开发公司 20,000,000.00 无 无力偿还未计息
D.全国大中城市百货零售商店联合会
10,000.00 无 无力偿还未计息
E.吉林省外贸厅计算机站 190,000.00 无 无力偿还未计息
F.深圳市海通电子有限责任公司
1,500,000.00 无 无力偿还未计息
G.吉林省经济技术协作有限公司
2,284,000.00 无 无力偿还未计息
H.吉发经济贸易有限公司 300,000.00 无 无力偿还未计息
注释9、固定资产及累计折旧
固定资产期末原值169,853,664.50元,累计折旧26,246,252.30元,期末净值143,607,412.20元。其构成如下:
固定资产原值
类 别 期初原值 本期增加 本期减少 期末原值
房屋及建筑物
148934784.73 21300.00 148956084.73
机器设备 922511.30 2608929.90 21300.00 3510141.20
运输设备 8370361.67 247200.00 627965.00 7989596.67
电子设备 1555935.26 44312.85 18548.85 1581699.26
其他设备 7813692.64 2450.00 7816142.64
合计 167597285.60 2924192.75 667813.85 169853664.50
累计折旧
类 别 期初价值 本期增加 本期减少 期末价值
房屋及建筑物
7531856.61 3165696.39 20697553.00
机器设备 353681.09 84884.76 2307.68 436258.17
运输设备 1745674.84 498037.81 175838.00 2067874.65
电子设备 384007.98 140575.73 1598.04 2985.67
其他设备 1990077.22 531503.59 2521580.81
合计 22005297.74 4420698.28 179743.72 26246252.30
净值 145591987.86 143607412.20
※固定资产中用作抵押贷款的资产9,000万元。
※固定资产原值及累计折旧期初余额中不包括东北华联广州经贸公司,东北华联房地产开发公司及东北华联华港娱乐城有限公司。
注释10、在建工程
工程名称 期初数 本期增加 本期减少 其他转出 期末数 资金
来源
四平金龙集团开发公司
二印办公室工程 77,786.00 77,786.00 自筹
注释11、开办费
开办费期末余额12,970.38元;期初余额165,422.08元,其中:
种 类 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
开办费 165422.08 152451.70 12970.38
注释12、长期待摊费用
长期待摊费用期末余额2,222,660.06元;期初余额2,421,742.54元,其中:
种 类 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
装璜支出 2421742.54 70000.00 269082.48 2222660.06
注释13、其他业务利润
种 类 收入 成本 净利润
柜台租赁 5540500.24 356757.96 5183742.28
代收供暧费 330000.00 13961.52 316038.48
合计 5870500.24 370719.48 5499780.76
注释14、投资收益
单位:人民币元
项 目 股票投资收益 债券投 合计
成本法 权益法 资收益
短期投资
长期投资 452014.98 3360.00 448654.98
股权转让收益※30039905.14 30039905.14
合计 30039905.14 -452014.98 3360.00 29591250.16
※股权名称
被投资单位 收入 成本 净收益
权益比例
海南万通房地产开发有限公司
45.45％ 16800000.00 10121487.05 6678512.95
东北华联集团房地产开发公司
100％ 16000000.00 8530919.52 7469080.48
东北华联集团华港娱乐城有限公司
90.64％ 35000000.00 19107688.29 15892311.71
合计 67800000.00 37760094.86 30039905.14
注释15、营业外支出
类 别 1998年度(元)
滞纳金支出 4019.50
处理固定资产净损失 299394.61
捐赠支出 17003.89
罚款支出 466296.17
防洪基础设施建设基金 39955.22
副食品价格调节基金 1175.57
非常损失 11694.68
合计 839539.64
六、关联方关系及其交易
(一)存在控制关系的关联方
企业名称 注册地 主营业务 与本企业关系 经济性质 法定
或类型 代表人
长春高斯达生化药业
集团股份有限公司
长春市 生化药品 第一大股东 股份制 唐群雁
长春华联商厦 长春市 批发、零售 子公司 股份制 周世海
长春第二华联商厦
长春市 批发、零售 子公司 股份制
东北华联四平金龙集团公司
四平市 城市综合开发 子公司 股份制 王伟时
东北华联集团股份有限公司经贸总公司
长春市 商业、物资供销 子公司 股份制 王洪宇
东北华联对外经济贸易公司
长春市 进出口贸易 子公司 国有 马国华
东北华联广州经贸公司
广州市 农副土特产品 子公司 国有 宋焕忠
东北华联股份有限公司辽源华联商厦
辽源市 商品批发零售 子公司 股份制 周景勤
东北华联集团实业总公司
长春市 商业物资供销 子公司 股份制 王亚辉
东北华联江山木业有限公司
靖宇县 木材加工 子公司 股份制 徐功欣
(二)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
长春高斯达生化药业集团
股份有限公司 46200000.00 46200000.00
长春华联商厦 58800000.00 58000000.00
长春第二华联商厦 40000000.00 40000000.00 0.00
东北华联四平金龙集团公司
13273000.00 13273000.00
东北华联集团股份有限公司
经贸总公司 4000000.00 4000000.00
东北华联对外经济贸易公司
5000000.00 5000000.00
东北华联广州经贸公司
880000.00 880000.00
东北华联股份有限公司辽源
华联商厦 7990000.00 7990000.00
东北华联集团实业总公司
20000000.00 20000000.00
东北华联江山木业有限公司
10000000.00 10000000.00
(三)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
单位:万元
年初数 本年增加 本年减少 年末数
企业名称 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％
万通实业集团有限公司 2019.91 14.40 2019.91 14.40 0
长春高斯达生化药业集团
股份有限公司 2319.91 16.54 2319.91 16.54
长春华联商厦 12706.00 100 12706.00 100
长春第二华联商厦 4000.00 100 4000.00 100 0
东北华联四平金龙集团公司 1327.30 100 1327.30 100
东北华联集团股份有限公司
经贸总公司 400.00 100 400.00 100
东北华联对外经济贸易公司 500.00 100 500.00 100
东北华联广州经贸公司 88.00 100 88.00 100
东北华联股份有限公司辽源
华联商厦 799.00 100 799.00 100
东北华联集团实业总公司 2000.00 100 2000.00 100
东北华联江山木业有限公司 982.18 90 982.18 90
※万通实业集团有限公司于1998年1月19日与长春高斯达生化药业集团股份有限公司签定股权转让合同书,万通集团将持有的东北华联集团股份有限公司法人股20,199,132股,全部转让给长春高斯达生化药业集团股份有限公司;同年6月25日,长春高斯达生化药业集团股份有限公司受让吉林省国际信托投资有限责任公司所持有本公司的法人股3,000,000股。本次转让后,高斯达集团持有本公司法人股23,199,132股,占总股本16.54％。
七、关联方交易
1、关联方交易作价依据
(1)本公司从长春高斯达生化药业集团股份有限公司购进的苷必妥、金葡液及其相关资产按资产评估价值计价;
(2)本公司转让下属全资子公司东北华联集团房地产开发公司和控股子公司东北华联华港娱乐城有限公司90.64％的股权给长春高斯达生化药业集团股份有限公司,转让价格按协议作价。
2、关联方应收、应付款项余额
关联方应收应付款项
项 目 1998/6/30 1997/12/31 其他应收款
(元) (元)
长春高斯达生化药业集团
股份有限公司 38364248.51
东北华联江山木业有限公司 6840000.00 6840000.00
东北华联广州经贸公司 994922.94
合计 46199171.45 6840000.00
其他应付款
长春第二华联商厦 16644476.75 16474476.75
3、其他交易事项
A、根据公司1998年6月30日召开的1997年度股东大会决议,将公司持有的海南万通房地产开发有限责任公司45.45％股权,以协议价1,680万元有偿转让给长春高斯达生化药业集团股份有限公司。经公司1998年12月30日召开的1997年度股东大会决议,公司将持有的华联房地产100％的股权、东北华联集团华港娱乐城有限责任公司90.64％的股权,分别以协议价1,600万元和3,500万元有偿转让给长春高斯达生化药业集团股份有限公司;
B、98年度贵公司协议购买了长春高斯达药业股份有限公司的“苷必妥、金葡液”的独家生产权、专有技术及相关资产双方协议按评估价值作价,计29,435,751.49元,截止报告签发日,贵公司已将此资产委托长春高斯达药业股份有限公司经营,并收取固定回报。
C、关键管理人员报酬:1998年度本公司支付关键管理人员报酬104,856.00元。
八、或有事项
(1)公司93年拆借吉林省实业贸易开发公司2,000万元,该企业将上述资金投到深圳、北海进行房地产开发,由于房地产行业不景气,目前本金仍在清理中,可能发生部分损失。
(2)公司为吉林白山木业有限公司银行贷款350万元,提供担保,该公司截止本报告签发日止,已被法院查封,可能形成部分损失。
(3)公司长期投资通化鹅绒厂497,831.50元,该企业经营管理不善,公司投资可能发生部分损失。
(4)东北华联广州经贸公司从1998年5月份开始清理整顿,公司投入资金88万元,可能形成部分损失。
(5)东北华联经贸总公司96年购入玉米3716吨,价值4,149,138.46元,已被长春市中兴副食品公司占用三年之久,可能形成部分损失。
(6)公司应收吉林省东方房地产开发有限公司10,579,999.99元,可能形成部分损失。
(7)公司应收通化锯条厂150万元,该公司无力偿还,可能形成部分损失。
上述或有损失,如清理不及时将对我公司未来经营产生巨大压力。
九、承诺事项/期后事项
公司98年末经董事局临时会议决议“所属子公司长春华联商厦长期经营亏损,所处商业行业整体不景气,短时间内很难走出低谷,决定于98年底商厦暂停经营,重新装修,集团公司将结合当前的资产重组实际,积极寻求新的经营方式,从而从根本上扭转商厦亏损局面。”长春华联商厦从98年末起已全面停业。
截至本会计报表签发日(1999年4月28日)除上述期后事项外,公司未发生影响本公司会计报表理解和阅读的期后事项。
十、备查文件
(一)载有董事长亲笔签署的年度报告正本;
(二)载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表;
(三)报告期内本公司在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿;
(四)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本;
(五)公司章程;
(六)查阅地点:本公司董事局秘书处
一九九九年四月二十九日
审计报告
吉建元会师审字(1999)第73号
东北华联集团股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了贵公司提供的1998年12月31日资产负债表及合并资产负债表、1998年度利润表及利润分配表、合并利润表及合并利润分配表、现金流量表及合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责。我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据<<中国注册会计师独立审计准则>>进行的。在审计过程中,我们结合贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定。在所有重大方面公允地反映了贵公司1998年12月31日的财务状况及1998年度经营成果和现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
此外,我们注意到:
1、公司经1997年度股东大会决议,将公司拥有的海南万通房地产开发有限公司45.45％的股权,以协议价1,680万元转让给长春高斯达生化药业集团股份有限公司,获得收益6,678,512.95元。公司经1998年12月30日召开的1998年第二次临时股东大会决议,将公司持有的华联房地产100％的股权、东北华联集团华港娱乐城有限责任公司90.64％的股权,分别以协议价1,600万元和3,500万元转让给长春高斯达生化药业集团股份有限公司,分别获得收益7,469,080.48元和15,892,311.71元;
2、由于上述原因造成公司本年度合并会计报表范围发生变化,致使合并会计报表的某些项目缺少可比性;
3、98年度贵公司协议购买了长春高斯达生化药业股份有限公司的“苷必妥、金葡液”的独家生产权、专有技术及相关资产,按评估价值作价29,435,751.49元,截止报告签发日,贵公司已将此资产委托长春高斯达生化药业股份有限公司经营,并收取固定回报;
4、此外,我们还注意到,如公司会计报表附注八所述:
(1)贵公司93年拆借吉林省实业贸易开发公司2,000万元,该企业将上述资金投到深圳、北海进行房地产开发,由于房地产行业不景气,目前本金仍在清理中,可能发生部分损失;
(2)贵公司为吉林白山木业有限公司银行贷款350万元,提供担保,该公司截止本报告签发日止,已被法院查封,可能形成部分损失;
(3)贵公司长期投资通化鹅绒厂497,831.50元,该企业经营管理不善,公司投资可能发生部分损失。
(4)东北华联广州经贸公司从1998年5月份开始清理整顿,公司投入资金88万元,可能形成部分损失。
(5)东北华联经贸总公司96年购入玉米3716吨,价值4,149,138.46元,已被长春市中兴副食品公司占用三年之久,可能形成部分损失。
(6)公司应收吉林省东方房地产开发有限公司10,579,999.99元,可能形成部分损失。
(7)贵公司应收通化锯条厂150万元,该公司无力偿还,可能形成部分损失。
如公司不及时对上述投资、对外拆借资金进行清理回收,将对公司未来经营产生巨大压力。
吉林建元会计师事务所 中国注册会计师:
有限公司
吉林.长春 1999年4月5日
--------------------------------------------------------------
合并资产负债表
编制单位:东北华联集团股份有限公司 1998年12月31日 单位:人民币元
资产 期初数 期末数
流动资产：
货币资金 7583723.10 9193296.01
短期投资 27818481.95
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 8241943.40 4986882.50
减：坏帐准备 62549.10 36828.44
应收帐款净额 8179394.30 4950054.06
预付帐款 4546959.40 1437940.75
应收补贴款
其他应收款 69236683.33 96910726.15
存货 14547331.45 13239317.95
减：存货跌价准备
存货净额 14547331.45 13239317.95
待摊费用 3050165.01 1590179.51
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 134962738.54 127321514.43
长期投资：
长期股权投资 16666009.05 5731555.52
长期债权投资 10170.00 35361831.49
长期投资合计 16676179.05 41093387.01
减：长期投资减值准备
长期投资净额 16676179.05 41093387.01
固定资产：
固定资产原价 190466460.29 169853664.50
减：累计折旧 24877221.01 26246252.30
固定资产净值 165589239.28 143607412.20
工程物资
在建工程 77786.00
固定资产清理
待处理固定资产损失
固定资产合计 165589239.28 143685198.20
无形资产及其他资产：
无形资产 1914323.65 24716338.27
开办费 208743.37 12970.38
长期待摊费用 2512310.76 2222660.06
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 4635377.78 26951968.71
递延税项：
递延税款借项
资产总计 321863534.65 339052068.35
负债及股东权益
流动负债：
短期借款 123314300.00 121709300.00
应付票据
应付帐款 12701624.35 11499603.11
预收帐款 3713847.59 1803821.83
代销商品款
应付工资 74761.98 1526798.62
应付福利费 -1981305.95 -1704814.54
应付股利 3198180.30 3198180.30
应交税金 727410.04 3812908.43
其他应交款 245104.50 310924.50
其他应付款 83096620.85 93693785.41
预提费用 4043141.75 11975530.00
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 229133685.41 247826037.66
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
住房周转金 92335.49 110916.31
其他长期负债
长期负债合计 92335.49 110916.31
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 229226020.90 247936953.97
少数股东权益 1757160.15
股东权益
股本 140333684.00 140333684.00
资本公积 190489215.87 190512135.39
盈余公积 11427754.73 11427754.73
其中：公益金 4005158.90 4005158.90
未分配利润 -251370301.00 -25158459.74
股东权益合计 90880353.60 91115114.38
负债及股东权益总计 321863534.65 339052068.35
资产负债表
编制单位:东北华联集团股份有限公司 1998年12月31日 单位:人民币元
资产 期初数 期末数
流动资产：
货币资金 6604158.33 6205076.92
短期投资 25050000.00
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款
减：坏帐准备
应收帐款净额
预付帐款 551827.00
应收补贴款
其他应收款 97358508.01 104143777.40
存货 921279.00 9234180.49
减：存货跌价准备
存货净额 921279.00 9234180.49
待摊费用
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 129933945.34 120134861.84
长期投资：
长期股权投资 160828273.38 157458207.35
长期债权投资
长期投资合计 160828273.38 157458207.35
减：长期投资减值准备
长期投资净额 160828273.38 157458207.35
固定资产：
固定资产原价 4675029.04 7248736.04
减：累计折旧 789389.04 886005.67
固定资产净值 3885340.00 6362730.37
工程物资
固定资产清理
待处理固定资产损失
固定资产合计 3885340.00 6362730.37
无形资产及其他资产：
无形资产 22870000.00
开办费
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 22870000.00
递延税项：
递延税款借项
资产总计 294647558.72 341987631.02
负债及股东权益
流动负债：
短期借款 33001250.38 33550000.00
应付票据
应付帐款
预收帐款
代销商品款
应付工资 189064.08
应付福利费 -346330.95 -300870.67
应付股利 3187000.66 3187000.66
应交税金 1257069.83 1297287.71
其他应交款 3158.75 3158.75
其他应付款 165936157.98 212946876.11
预提费用 728898.47
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 203767205.12 250872516.64
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
住房周转金
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 203767205.12 250872516.64
少数股东权益
股东权益
股本 140333684.00 140333684.00
资本公积 190489215.87 190512135.39
盈余公积 11427754.73 11427754.73
其中：公益金 4005158.90 4005158.90
未分配利润 -251370301.00 -251158459.74
股东权益合计 9088035.60 91115114.38
负债及股东权益总计 294647558.72 341987631.02
合并利润表
编制单位:东北华联集团股份有限公司 1998年度 单位:人民币元
项目 上年同期数 本年累计数
一、主营业务收入 113816241.45 12526349.04
减：折扣与折让
主营业务收入净额 113816241.45 12526349.04
减：主营业务成本 105138217.30 10905747.29
主营业务税金及附加 671774.75 152356.18
二、主营业务利润 8006251.40 1468245.57
加：其他业务利润 11280197.87 5499780.76
减：存货跌价损失
营业费用 9650301.14 4776695.80
管理费用 52904956.34 20083948.52
财务费用 19358422.61 15693585.73
三、营业利润 -62627230.82 -33586203.72
加：投资收益 -61529742.78 29591250.16
补贴收入
营业外收入 1148103.96 6348740.12
减：营业外支出 15879407.98 839539.64
四、利润总额 -138888277.62 1514246.92
减：所得税
减：少数股东损益 -67035.73
五、净利润 -138821241.89 1514246.92
附注: 非常项目:
1.出售、处置部门或被投资单位 30039905.14
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更
4.其他
利润表
编制单位:东北华联集团股份有限公司 1998年度 单位:人民币元
项目 上年同期数 本年累计数
一、主营业务收入
减：折扣与折让
主营业务收入净额
减：主营业务成本
主营业务税金及附加 7150.00
二、主营业务利润 -7150.00
加：其他业务利润
减：存货跌价损失
营业费用
管理费用 2939223.55 2059772.80
财务费用 8232139.31 4838861.16
三、营业利润 -11178512.86 -6898633.96
加：投资收益 -118764985.55 2473155.22
补贴收入
营业外收入 6000000.00
减：营业外支出 8877743.48 60274.34
四、利润总额 -138821241.89 1514246.92
减：所得税
五、净利润 -138821241.89 1514246.92
附注: 非常项目:
1.出售、处置部门或被投资单位 30039905.14
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更
4.其他
利润分配表
编制单位:东北华联集团股份有限公司 1998年度 单位:人民币元
项目 上年同期数 本年累计数
一、净利润 -138821241.89 1514246.92
加：年初未分配利润 -112549059.11 -252672706.66
盈余公积转入
二、可供分配的利润 -251370301.00 -251158459.74
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
三、可供股东分配的利润 -251370301.00 -251158459.74
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
四、未分配利润 -251370301.00 -251158459.74
合并利润分配表
编制单位:东北华联集团股份有限公司 1998年度 单位:人民币元
项目 上年同期数 本年累计数
一、净利润 -138821241.89 1514246.92
加：年初未分配利润 -112549059.11 -252672706.66
盈余公积转入
二、可供分配的利润 -251370301.00 -251158459.74
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
三、可供股东分配的利润 -251370301.00 -251158459.74
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
四、未分配利润 -251370301.00 -251158459.74
现金流量表
编制单位:东北华联集团股份有限公司 1998年度 单位:人民币元
项目 金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收取的租金
收到的增值税销项税额和退回的增值税款
收到的除增值税以外的其他税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 1625146.99
现金流入小计 1625146.99
购买商品、接受劳务支付的现金
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 873665.96
支付的增值税款
支付的所得税款
支付的除增值税、所得税以外的其他税费
支付的其他与经营活动有关的现金 1735274.50
现金流出小计 2608940.46
经营活动产生的现金流量净额 -983793.47
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 701000.00
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 16972.06
现金流入小计 717972.06
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 18260.00
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 18260.00
投资活动产生的现金流量净额 699712.06
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
偿付利息所支付的现金 115000.00
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 115000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -115000.00
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -399081.41
附注：
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 1514246.92
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐
固定资产折旧 98081.73
无形资产、长期待摊费用摊销
待摊费用的减少
预提费用的增加 -728898.47
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益) 56254.64
固定资产报废损失
财务费用 4838861.16
投资损失(减收益) -8473155.22
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加)
经营性应收项目的减少(减增加) -8312901.49
经营性应付项目的增加(减减少) -551827.00
增值税增加净额(减减少) 10575544.26
其他
经营活动产生的现金流量净额 -983793.47
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 6205076.92
减:货币资金的期初余额 6604158.33
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -399081.41
合并现金流量表
编制单位:东北华联集团股份有限公司 1998年度 单位:人民币元
项目 金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 7156122.89
收取的租金 3523390.83
收到的增值税销项税额和退回的增值税款 770515.40
收到的税费返还 1387.72
收到的其他与经营活动有关的现金 8185986.04
现金流入小计 19637402.88
购买商品、接受劳务支付的现金 3399330.86
经营租赁所支付的现金 148304.90
支付给职工以及为职工支付的现金 7038957.00
实际交纳的增值税款 393219.34
支付的所得税款
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 696117.72
支付的其他与经营活动有关的现金 5814945.17
现金流出小计 17490874.99
经营活动产生的现金流量净额 2146527.89
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 819615.24
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金 3360.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 242381.85
现金流入小计 1065357.09
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
63395.00
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金 79787.20
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 143182.20
投资活动产生的现金流量净额 922174.89
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 7120000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 7120000.00
偿还债务所支付的现金 6325100.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
偿付利息所支付的现金 1969826.61
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 8294926.61
筹资活动产生的现金流量净额 -1174926.61
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 1893776.17
附注：
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务 4959713.87
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 1514246.92
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐 -25720.66
固定资产折旧 4346707.83
无形资产、长期待摊费用摊销 489519.46
待摊费用的减少 1459985.50
预提费用的增加 7932388.25
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
275136.17
固定资产报废损失
财务费用 15693585.73
投资损失(减收益) -35591250.16
补贴收入
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) 1308013.50
经营性应收项目的减少(减增加) -23925990.27
经营性应付项目的增加(减减少) 28682075.45
其他 -12169.83
经营活动产生的现金流量净额 2146527.89
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 9193296.01
减:货币资金的期初余额 7299519.84
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1893776.17
