杭州天目山药业股份有限公司2007年半年度报告
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。
3、公司半年度财务报告未经审计。
4、公司负责人章鹏飞、主管会计工作负责人郑智强及会计机构负责人（会计主管人员）宋亚连声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：杭州天目山药业股份有限公司
公司法定中文名称缩写：天目药业
公司英文名称：TMSP
公司英文名称缩写：TMSP
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：ST天目
公司A股代码：600671
3、公司注册地址：浙江省临安市苕溪南路78号
公司办公地址：浙江省临安市苕溪南路78号
邮政编码：311300
公司国际互联网网址：http://www.hztm.cn
公司电子信箱：zt8788@sina.com
4、公司法定代表人：章鹏飞
5、公司董事会秘书：郑涛
电话：0571-63722229
传真：0571-63722229
E-mail：zt8788@sina.com
联系地址：浙江省临安市苕溪南路78号
6、公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报、证券日报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：杭州天目山药业股份有限公司董事会办公室
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元币种:人民币
本报告期末比上年度期末
本报告期末 上年度期末
增减（％）
总资产 395,495,426.05 352,474,532.67 12.21
所有者权益（或股东权益） 277,851,526.94 236,788,113.05 17.34
每股净资产(元) 1.81 1.69 7.10
报告期（1－6 本报告期比上年同期增减
上年同期
月） （％）
营业利润 8,681,206.89 2,948,982.28 194.38
利润总额 8,801,454.89 3,309,866.79 165.92
净利润 5,331,598.87 1,446,425.99 268.61
扣除非经常性损益的净利润 1,741,015.47 445,488.47 290.81
基本每股收益(元) 0.044 0.014 214.29
稀释每股收益(元) 0.044 0.014 214.29
净资产收益率(%) 1.92 0.69 增加1.32个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -7,787,141.24 -6,739,410.60 15.55
每股经营活动产生的现金流量
-0.06 -0.06 16.38
净额
2、非经常性损益项目和金额
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -9,270.16
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 38,811.66
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一
225,000.00
标准定额或定量享受的政府补助除外
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -907,134.39
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -143,563.66
股权转让 6,044,415.35
所得税影响数 -1,657,675.40
合计 3,590,583.40
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 14,472
前十名股东持股情况
持有有限售
持股比 报告期
股东名称 股东性质 持股总数 条件股份数 质押或冻结的股份数量
例(%) 内增减
量
杭州现代联合投
其他 40.97 49,886,746 49,886,746 质押18,106,787
资有限公司
河北力维投资有
其他 1.43 1,740,000 1,740,000 未知
限公司
曾平 其他 0.75 918,654 未知
叶伟美 其他 0.74 901,301 未知
上海嘉虹商务咨 未知 0.71 867,421 867,421 未知
询有限公司
张富平 其他 0.66 805,924 未知
吴明霞 其他 0.58 701,788 未知
张炳耀 其他 0.53 642,040 未知
蒋毅华 其他 0.53 641,200 未知
任翠冰 其他 0.50 613,772 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
曾平 918,654 人民币普通股
叶伟美 901,301 人民币普通股
张富平 805,924 人民币普通股
吴明霞 701,788 人民币普通股
张炳耀 642,040 人民币普通股
蒋毅华 641,200 人民币普通股
任翠冰 613,772 人民币普通股
宣菲 561,400 人民币普通股
胡桂妃 515,336 人民币普通股
刘明娣 490,000 人民币普通股
前十大股东中，杭州现代联合投资有限公司与其他股东不存在关联关系或
上述股东关联关系或一致行动关 一致行动；杭州现代联合投资有限公司与前十名无限售条件股东不存在关
系的说明 联关系或一致行动；公司未知前十名无限售条件股东是否存在关联关系或
一致行动。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上
市交易情况
持有的有限
序 有限售条件股东 新增可
售条件股份 限售条件
号 名称 可上市交易 上市交
数量
时间 易股份
数量
杭州现代联合投 2009年12 自股权分置改革方案实施之日起36个月内，现代
1 49,886,746 0
资有限公司 月18日 投资不通过证券交易所挂牌交易出售公司股份。
河北力维投资有 2007年12 其所持股份如上市流通或转让，应当向现代投资偿
2 1,740,000 0
限公司 月18日 还代为垫付股份，或取得现代投资同意。
上海嘉虹商务咨 2007年12
3 867,421 0
询有限公司 月18日
上海汇垄经贸有 2007年12
4 346,968 0
限公司 月18日
上海定胜包装印 2007年12 其所持股份如上市流通或转让，应当向现代投资偿
5 100,000 0
刷有限公司 月18日 还代为垫付股份，或取得现代投资同意。
上海奉康贸易有 2007年12 其所持股份如上市流通或转让，应当向现代投资偿
6 50,000 0
限公司 月18日 还代为垫付股份，或取得现代投资同意。
上海悉海制冷设 2007年12
7 45,654 0
备有限公司 月18日
上海垠通贸易有 2007年12
8 45,654 0
限公司 月18日
上海齐玛纺织有 2007年12 其所持股份如上市流通或转让，应当向现代投资偿
9 30,000 0
限公司 月18日 还代为垫付股份，或取得现代投资同意。
上海锦宝金属制 2007年12 其所持股份如上市流通或转让，应当向现代投资偿
10 30,000 0
品有限公司 月18日 还代为垫付股份，或取得现代投资同意。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况2007年4月26日，经公司第六届董事会第二次会议审议，同意聘任叶曼琳女士为公司财务总监；同意聘任严运江先生为公司总经理助理。
2007年4月27日，经公司第六届监事会第二次会议审议，同意严运江先生辞去公司监事职务。
2007年5月30日，经公司工会委员会八届七次会议审议，同意推荐陈伟为公司监事。
2007年6月6日，经公司第六届董事会第六次会议审议，同意张丹女士辞去公司董事会秘书职务，指定郑涛副总经理代行董事会秘书职责；同意徐伟女士辞去公司独立董事职务，提名吴晓波先生为公司独立董事候选人。
2007年6月28日，公司召开2006年度股东大会，选举吴晓波先生为公司独立董事。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
2007年，是公司实施二次腾飞战略的开局年，也是品牌建设的启动年。上半年，公司按照董事会确定的年度工作计划和目标，紧紧围绕2007年度工作要点“三十条”，扎实推进了公司经营管理各层面的工作，基本上实现了时间过半、任务过半的目标，为07年全年目标计划的完成打下了坚实基础.2007年上半年公司营业收入9870万元，较去年同期增长23.36％实现工业总产值8315万元，同比增长12.91%；实现工业增加值3015万元，同比增长39.33%；实现利润总额880.15万元；净利613.6万元，同比增长165.91%；累计实现应交税金1121.76万元，比去年同期增长33.63％。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元币种:人民币
分行
业或 毛利 营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本
分产 率(%) 同期增减(%) 同期增减(%) 期增减(%)
品
分行业
减少4.38个百分
药品 89,792,352.29 52,309,839.68 41.74 32.86 43.66
点
减少6.17个百分
机制业 28,881,165.33 26,372,331.10 8.69 -46.54 -42.67
点
分产品
复方鲜 增加3.02个百分
6,469,253.47 3,018,140.10 53.35 -15.45 -20.58
竹沥 点
珍珠明 减少0.33个百分
11,052,600.81 1,719,378.49 84.44 13.55 15.99
目液 点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额0万元。
2、主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
华东 101,178,721.99 4.47
华北 6,337,821.41 -21.59
华南 14,314,000.23 1.01
西北 4,626,252.04 22.21
东北 606,108.42 34.15
西南 577,502.36 -83.82
国外 71,650.00 -32.99
3、公司在经营中出现的问题与困难
（1）上半年，公司经营利润总额较去年同期大幅度上涨，但企业的主营业务利润上升幅度不大；中药原材料和包装材料成本上涨依然持续。
（2）制造环节产能不饱和，销售仍然是企业运行的瓶颈，市场运营的创新型架构正在逐步启动。
（3）产业结构调整和重要项目建设还处在前期推进阶段。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
1)、投资设立山东天目现代医药物流发展有限公司
公司预计出资4,590万元投资该项目，公司已经完成企业注册，已完成首期出资1122万元，第二期出资500万元。未产生效益。
2)、投资设立杭州天目医药物流信息营运中心
公司预计出资9,000万元投资该项目，为顺利对接实施该项目，公司参与了位于杭州市丁桥镇编号为杭政储出（2005）40号地块的招拍挂，前期已向土管局支付了2500万的投标保证金。目前正在对接招拍挂工作。未产生效益。
3)、投资成立浙江天目康业投资管理有限公司
公司预计出资700万元投资该项目，占70%的股份，第一期出资350万元，目前公司注册已完成。项目已进入运作阶段。未产生效益。
4)、收购北京广慈医院股份
公司预计出资900万元投资该项目，已先行投入50万元人民币用于购置作为康复中心营业用场所的房屋买卖定金，有关股权转让的变更注册手续正在办理。未产生效益。
5)、收购美国芝加哥医药中心
公司预计出资76万元投资该项目，有关项目前期工作正在展开。未产生效益。
6)、投资杭州现代商务会所有限公司
公司预计出资300万元投资该项目，公司出资300万元投资该项目，已完成出资，目前正在筹建。未产生效益。
(四)公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理情况的说明
针对2006年审计报告中无法表示意见的事项，公司董事会经认真分析和研究，制定了相应的整改措施：
公司将认真加强和完善内控制度，严格按中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》和《票据法》等法律法规的规定，严格执行《企业会计准则》、《企业会计制度》，建立健全资金审批程序。明确公司决策程序、权限的设置，细化日常经营管理工作关键环节的权责，促进管理规范化、透明化。同时，要加强公司管理人员的法律意识和规范运作理念，切实发挥公司股东大会、董事会、监事会应有职权，独立开展公司的日常工作。
截止本报告发布日，公司关联方占用资金已全部结清。公司董事会在公司今后的运作中将持续组织相关管理人员认真学习监管部门的法律法规文件，制定切实可行的内控制度，严格按照上市公司相关规定规范运作，杜绝类似情况再次发生。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
公司自1993年在上海证券交易所挂牌上市以来，认真贯彻执行《公司法》、《证券法》、《股票上市规则》、《上市公司治理准则》等法律法规，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作，完成了各项规章制度的建立与完善。形成了以产权为纽带，股东大会为权力机构，董事会为决策机构，监事会为监督机构，经理层为管理执行层的现代企业运作体系。公司正逐步建立较为完善的内部控制制度，制定并严格执行信息披露管理制度，建立健全了以公司章程为核心的一系列议事规则、管理规范、工作细则以及加强内部控制等规章制度，初步实现了公司决策民主化、管理科学规范化，为公司健康、快速发展提供了保障。
(二)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(三)资产交易事项
1、收购资产情况
1)、2007年1月15日，本公司向吴全木、吴奇程购买杭州临安奇程医药有限公司，该资产的帐面价值为1,845,561.7元，评估价值为1,845,561.7元，实际购买金额为1,845,561.7元，本次收购价格的确定依据是评估协商，该事项已于2006年12月26日刊登在》、《证券日报》、《中国证券报》上。有一定影响,影响较大,完成,该资产自收购日起至报告期末为上市公司贡献的净利润为-1,914,799.75元。
2、出售资产情况
1)、2007年4月30日，本公司向公司控股股东杭州现代联合投资有限公司转让杭州天达纸业有限公司90％股权。该资产的帐面价值为1,752万元，评估价值为2,417.4万元，年初起至出售日该资产为上市公司贡献的净利润为12.8万元，实际出售金额为2,187.14万元，产生损益604.44154万元。本次出售价格的确定依据是账面净资产值与评估值孰高。无,影响较大,完成。
本报告期杭州天达纸业有限公司90％的股权转让给杭州现代联合投资有限公司,交易定价采取账面净资产值与评估值孰高的原则，公司委托中企华资产评估公司对天达纸业股权进行了评估，截止2006年12月31日，天达纸业账面净资产为1752.1万元，评估价为2417.40万元；2007年1-4月天达公司净利润12.75万元，两项合计2430.15万，按90%股权权益计2187.14万元。现经双方确认，股权转让对价为2187.14万元，交割期为2007年4月30日。
3、吸收合并情况
1、杭州天目山制药有限公司系由本公司全资设立的有限责任公司，注册资本1200万元，于2007年4月9日成立，故本期纳入会计报表合并范围。
2、杭州天目医药有限公司系本公司全资设立的有限责任公司，注册资本2000万元，于2007年4月25日成立，根据《关于收购杭州临安奇程医药有限公司的议案》及双方《股权转让协议》于2007年1月1日纳入合并财务报表范围。
3、本期因投资深圳京柏医疗设备有限公司849万元，占其注册资本的60％，根据双方协议，从2007年1月1日起深圳京柏医疗设备有限公司纳入会计报表合并范围。
4、本期与关联方山东现代投资集团有限公司共同投资设立山东现代医药物流发展有限公司，该注册资本9000万元，本公司占注册资本的51％，于2007年6月19日成立，公司已实际支付投资款1122万元，由于拥有其实质控制权，故从2007年6月纳入会计报表合并范围。
5、本期因转让杭州天达纸业有限公司90％股权，根据《股权转让协议》，交割期为2007年4月30日，故从2007年5月1日起不再纳入报表合并范围。
(四)报告期内公司重大关联交易事项
1、资产、股权转让的重大关联交易
1)、本公司向控股股东杭州现代联合投资有限公司出售杭州天达纸业有限公司90%股权，交易的金额为2,187.14万元。该交易产生损益604.44153万元。定价的原则是账面净资产值与评估值孰高。资产的帐面价值为1,752.1万元。资产的评估价值为2,417.40万元。转让价格与帐面价值或评估价值差异较大的原因是资产增值。该事项已于2006年12月12日刊登在《上海证券报》、《证券日报》、《中国证券报》上。
2、其他重大关联交易
与山东现代投资集团共同投资设立山东天目现代医药物流发展有限公司，目前第一期注册资金1122万元已到位,该公司已完成注册。
(五)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(六)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(七)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(八)担保情况
单位:万元币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对 发生日期（协议 担保 担保 是否履 是否为关联方担保
担保金额
象名称 签署日） 类型 期 行完毕 （是或否）
报告期内担保发生额合计
报告期末担保余额合计（A）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 1,400
报告期末对子公司担保余额合计（B） 1,400
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 1,400
担保总额占公司净资产的比例 5.04
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务
担保金额（D）
担保总额超过净资产50％部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E）
(九)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十)承诺事项履行情况
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
承诺履行 备
股东名称 承诺事项
情况 注
杭州现代联合投资 持有的股份自股权分置改革方案实施之日起36个月内，不
正在履行
有限公司 通过证券交易所挂牌交易出售。
(十一)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，担任本次审计工作并出具审计意见的注册会计师为陈曙、叶卫民。待定
(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况本公司于2007年4月29日接到中国证券监督管理委员会调查通知书文件〔浙调查通字0701号〕通知，由于公司信息披露涉嫌违法违规，中国证监会决定自2007年4月29日起我公司进行立案调查。截止至本报告公告之日,未收到证监会关于调查结果的通知。
(十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、公司持有其他上市公司发行的股票和证券投资情况
序 股票代 持股数量 占该公司股权比 初始投资成本
简称 会计核算科目
号 码 (股) 例(%) （元）
交通银 可供出售金融
1 601328 981,975 0.0062 1,223,720.00
行 资产
维科精 可供出售金融
2 600152 2,155,746 0.72 1,600,000.00
华 资产
期末持有的其他证券投
-- -- --
资
合计 -- -- 2,823,720.00 --
(十四)信息披露索引
刊载的报刊名称及版 刊载日 刊载的互联网网站及检索
事项
面 期 路径
《上海证券报》、 2007年
《杭州天目山药业股份有限公司2007
《中国证券报》、 1月11 http://www.sse.com.cn
年度第一次临时股东大会决议公告》
《证券日报》 日
《上海证券报》、 2007年
《杭州天目山药业股份有限公司澄清
《中国证券报》、 3月26 http://www.sse.com.cn
公告》
《证券日报》 日
《上海证券报》、 2007年
《杭州天目山药业股份有限公司变更
《中国证券报》、 4月12 http://www.sse.com.cn
办公地址的公告》
《证券日报》 日
《杭州天目山药业股份有限公司董事 《上海证券报》、 2007年
会关于股票交易实行其他特别处理的 《中国证券报》、 4月30 http://www.sse.com.cn
公告》 《证券日报》 日
《上海证券报》、 2007年
《杭州天目山药业股份有限公司第六
《中国证券报》、 4月30 http://www.sse.com.cn
届监事会第二次会议决议公告》
《证券日报》 日
《上海证券报》、 2007年
《杭州天目山药业股份有限公司董事
《中国证券报》、 4月30 http://www.sse.com.cn
会关于公司被立案稽查的公告》
《证券日报》 日
《上海证券报》、 2007年
《杭州天目山药业股份有限公司第六
《中国证券报》、 4月30 http://www.sse.com.cn
届董事会第三次会议决议公告》
《证券日报》 日
《杭州天目山药业股份有限公司2006 《上海证券报》、 2007年
http://www.sse.com.cn
年度报告摘要》 《中国证券报》、 4月30
《证券日报》 日
《杭州天目山药业股份有限公司第六 《上海证券报》、 2007年
届董事会第二次（临时）会议决议公 《中国证券报》、 4月30 http://www.sse.com.cn
告》 《证券日报》 日
《关于杭州天目山药业股份有限公司 《上海证券报》、
2006年度非经营资金占用及其他关联 《中国证券报》、 http://www.sse.com.cn
资金往来情况的专项审计说明》 《证券日报》
《上海证券报》、 2007年
《杭州天目山药业股份有限公司关联
《中国证券报》、 5月12 http://www.sse.com.cn
交易进展公告》
《证券日报》 日
《杭州天目山药业股份有限公司第六 《上海证券报》、 2007年
届董事会第四次（临时）会议决议公 《中国证券报》、 5月18 http://www.sse.com.cn
告》 《证券日报》 日
《上海证券报》、 2007年
《杭州天目山药业股份有限公司风险
《中国证券报》、 5月28 http://www.sse.com.cn
提示公告》
《证券日报》 日
《杭州天目山药业股份有限公司第六 《上海证券报》、 2007年
届董事会第五次（临时）会议决议公 《中国证券报》、 5月28 http://www.sse.com.cn
告》 《证券日报》 日
《上海证券报》、 2007年
《杭州天目山药业股份有限公司关于
《中国证券报》、 5月31 http://www.sse.com.cn
工会推选监事的公告》
《证券日报》 日
《杭州天目山药业股份有限公司第六 《上海证券报》、
2007年
届董事会第六次会议决议暨召开2006 《中国证券报》、 http://www.sse.com.cn
6月8日
年度股东大会的公告》 《证券日报》
《上海证券报》、 2007年
《杭州天目山药业股份有限公司风险
《中国证券报》、 6月11 http://www.sse.com.cn
提示公告》
《证券日报》 日
《上海证券报》、 2007年
《杭州天目山药业股份有限公司风险
《中国证券报》、 6月25 http://www.sse.com.cn
提示公告》
《证券日报》 日
《杭州天目山药业股份有限公司关于 《上海证券报》、 2007年
公司治理的专项自查报告及整改计 《中国证券报》、 6月30 http://www.sse.com.cn
划》 《证券日报》 日
《杭州天目山药业股份有限公司第六 《上海证券报》、 2007年
届董事会第七次（临时）会议决议公 《中国证券报》、 6月30 http://www.sse.com.cn
告》 《证券日报》 日
《上海证券报》、 2007年
《杭州天目山药业有限公司2006年度
《中国证券报》、 6月30 http://www.sse.com.cn
股东大会决议公告》
《证券日报》 日
七、财务会计报告(未经审计)
(一)财务报表
合并资产负债表
2007年06月30日
单位:元币种:人民币
编制单位:杭州天目山药业股份有限公司
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 50,044,270.05 61,508,013.77
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 3,578,141.44 3,445,818.82
应收账款 45,235,155.08 46,902,588.25
预付款项 40,406,284.29 11,272,059.13
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 75,610,423.23 58,594,445.17
买入返售金融资产
存货 38,834,223.58 53,059,034.31
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 862,260.01
流动资产合计 254,570,757.68 234,781,959.45
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 15,189,871.22 2,823,720.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,050,000.00
投资性房地产 13,822,373.09 14,053,712.45
固定资产 76,140,104.54 89,380,678.36
在建工程 27,696,199.02 5,000,199.34
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 6,111,637.79 6,434,263.07
开发支出
商誉
长期待摊费用 434,332.95
递延所得税资产 480,149.76 349,100.43
其他非流动资产 434,332.95
非流动资产合计 140,924,668.37 118,041,673.65
资产总计 395,495,426.05 352,823,633.10
流动负债：
短期借款 58,500,000.00 73,900,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 10,000,000.00 350,000.00
应付账款 7,478,535.07 15,337,849.45
预收款项 2,471,271.42 6,269,247.37
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 4,440,021.01 6,569,212.18
应交税费 4,683,167.28 2,549,078.69
应付利息 60,598.33
应付股利 23,403.36 27,003.36
其他应付款 18,981,238.11 9,164,282.45
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 6,148,237.99 1,095,849.91
流动负债合计 112,763,069.21 115,235,520.05
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 800,000.00 800,000.00
预计负债
递延所得税负债 4,080,829.90
其他非流动负债
非流动负债合计 4,880,829.90 800,000.00
负债合计 117,643,899.11 116,035,520.05
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 121,778,885.00 121,778,885.00
资本公积 62,168,393.52 53,883,072.20
减：库存股
盈余公积 23,013,671.24 23,013,671.24
一般风险准备
未分配利润 13,413,456.35 7,950,808.15
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 277,851,526.94 206,626,436.59
少数股东权益 57,477,120.83 30,161,676.46
所有者权益合计 277,851,526.94 236,788,113.05
负债和所有者权益总计 395,495,426.05 352,823,633.10
公司法定代表人:章鹏飞 主管会计工作负责人:郑智强 会计机构负责人:宋亚连
母公司资产负债表
2007年06月30日
单位:元币种:人民币
编制单位:杭州天目山药业股份有限公司
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 24,486,558.37 42,170,846.20
交易性金融资产
应收票据 1,300,605.24 580,205.65
应收账款 16,272,908.61 9,485,780.79
预付款项 25,314,081.40 2,348,109.71
应收利息
应收股利
其他应收款 59,087,357.03 90,792,022.11
存货 13,278,953.75 15,679,362.28
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 139,740,464.40 161,056,326.74
非流动资产：
可供出售金融资产 15,189,871.22 2,823,720.00
持有至到期投资
长期应收款 5,141,752.86 4,991,000.78
长期股权投资 106,860,386.55 70,001,304.51
投资性房地产 13,822,373.09 14,053,712.45
固定资产 24,970,338.41 36,152,297.95
在建工程 110,424.84 87,217.24
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 5,101,588.93 5,407,201.51
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 480,149.76 349,100.43
其他非流动资产
非流动资产合计 171,676,885.66 133,865,554.87
资产总计 311,417,350.06 294,921,881.61
流动负债：
短期借款 44,500,000.00 59,500,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 3,436,278.49 1,987,926.62
预收款项 2,436,869.22 4,486,919.06
应付职工薪酬 3,023,774.50 4,342,165.98
应交税费 3,818,993.81 847,475.92
应付利息 60,598.33
应付股利 23,403.36 27,003.36
其他应付款 29,170,629.09 20,538,828.45
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 3,760,000.00 72,302.00
流动负债合计 90,230,546.80 91,518,158.56
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 4,080,829.90
其他非流动负债
非流动负债合计 4,080,829.90
负债合计 94,311,376.70 91,518,158.56
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 121,778,885.00 121,778,885.00
资本公积 62,729,520.06 54,444,198.74
减：库存股
盈余公积 22,962,552.16 22,962,552.16
未分配利润 9,635,016.14 4,218,087.15
所有者权益（或股东权益）合计 217,105,973.36 203,403,723.05
负债和所有者权益（或股东权
311,417,350.06 294,921,881.61
益）总计
公司法定代表人:章鹏飞 主管会计工作负责人:郑智强 会计机构负责人:宋亚连
合并利润表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:杭州天目山药业股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 140,992,166.34 135,290,174.63
其中：营业收入 140,992,166.34 135,290,174.63
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 138,355,374.80 132,505,185.52
其中：营业成本 95,109,984.80 91,974,540.17
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,079,946.71 1,112,048.82
销售费用 25,051,441.61 24,893,526.40
管理费用 14,635,921.44 12,363,333.16
财务费用 2,478,080.24 2,161,736.97
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 6,044,415.35 163,993.17
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 8,681,206.89 2,948,982.28
加：营业外收入 284,785.46 535,000.00
减：营业外支出 164,537.46 174,115.49
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 8,801,454.89 3,309,866.79
减：所得税费用 2,665,473.65 1,421,425.69
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,135,981.24
归属于母公司所有者的净利润 5,331,598.87 1,446,425.99
少数股东损益 804,382.37 442,015.11
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.044 0.014
（二）稀释每股收益 0.044 0.014
公司法定代表人:章鹏飞 主管会计工作负责人:郑智强 会计机构负责人:宋亚连
母公司利润表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:杭州天目山药业股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 38,565,556.17 38,039,111.94
减：营业成本 15,941,794.82 12,524,700.32
营业税金及附加 710,608.14 668,271.63
销售费用 12,631,200.51 17,711,785.67
管理费用 5,811,499.21 5,151,682.49
财务费用 1,705,663.72 1,097,499.71
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 6,026,882.04 1,720,193.68
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,791,671.81 2,605,365.80
加：营业外收入 145,000.00
减：营业外支出 53,570.72 38,015.70
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 7,883,101.09 2,567,350.10
减：所得税费用 2,597,221.43 196,067.07
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,285,879.66 2,371,283.03
公司法定代表人:章鹏飞 主管会计工作负责人:郑智强 会计机构负责人:宋亚连
合并现金流量表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:杭州天目山药业股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 94,786,810.01 131,274,473.23
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 78,722.28
收到其他与经营活动有关的现金 84,219,671.97 8,952,459.64
经营活动现金流入小计 179,006,481.98 140,305,655.15
购买商品、接受劳务支付的现金 48,000,843.41 83,421,179.52
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 14,064,849.80 12,716,158.62
支付的各项税费 12,058,410.74 17,805,964.32
支付其他与经营活动有关的现金 112,669,519.27 33,101,763.29
经营活动现金流出小计 186,793,623.22 147,045,065.75
经营活动产生的现金流量净额 -7,787,141.24 -6,739,410.60
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 100,000.00
取得投资收益收到的现金 156,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资
1,800.00
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,207.07 2,189.09
投资活动现金流入小计 3,007.07 258,189.09
购建固定资产、无形资产和其他长期资
24,398,247.05 4,107,473.31
产支付的现金
投资支付的现金 2,956,198.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金 13,060.00
投资活动现金流出小计 27,367,505.05 4,107,473.31
投资活动产生的现金流量净额 -27,364,497.98 -3,849,284.22
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 11,356,546.75
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
10,780,000.00
现金
取得借款收到的现金 85,660,000.00 69,800,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 6,175.00 426.83
筹资活动现金流入小计 97,022,721.75 69,800,426.83
偿还债务支付的现金 71,469,487.60 77,800,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,831,858.65 2,547,280.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
支付其他与筹资活动有关的现金 33,480.00
筹资活动现金流出小计 73,334,826.25 80,347,280.00
筹资活动产生的现金流量净额 23,687,895.50 -10,546,853.17
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
-16,008.71
响
五、现金及现金等价物净增加额 -11,463,743.72 -21,151,556.70
加：期初现金及现金等价物余额 61,508,013.77 37,275,472.86
六、期末现金及现金等价物余额 50,044,270.05 16,123,916.16
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 6,135,981.24
加：资产减值准备 907,134.39 628,053.41
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
3,786,848.42 5,018,916.74
生物资产折旧
无形资产摊销 322,625.28 318,725.28
长期待摊费用摊销 -434,332.95 691,572.54
处置固定资产、无形资产和其他长期资
11,070.16 61,277.70
产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,478,080.24 2,161,736.97
投资损失（收益以“－”号填列） -6,044,415.35 -163,993.17
递延所得税资产减少（增加以“－”号
-131,049.33
填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号
4,080,829.90
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 14,224,810.73 -293,114.28
经营性应收项目的减少（增加以“－”
-44,482,770.05 -12,593,255.03
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
6,302,058.00 -6,801,218.64
号填列）
其他 5,055,988.08 2,343,446.78
经营活动产生的现金流量净额 -7,787,141.24 -6,739,410.60
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 50,044,270.05 16,123,916.16
减：现金的期初余额 61,508,013.77 37,275,472.86
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -11,463,743.72 -21,151,556.70
公司法定代表人:章鹏飞 主管会计工作负责人:郑智强 会计机构负责人:宋亚连
母公司现金流量表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:杭州天目山药业股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 34,724,400.00 39,495,423.47
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 95,631,279.24 6,845,705.43
经营活动现金流入小计 130,355,679.24 46,341,128.90
购买商品、接受劳务支付的现金 7,817,769.24 8,431,671.76
支付给职工以及为职工支付的现金 5,790,777.59 5,720,745.41
支付的各项税费 5,725,084.63 8,990,889.91
支付其他与经营活动有关的现金 85,376,900.21 21,896,526.38
经营活动现金流出小计 104,710,531.67 45,039,833.46
经营活动产生的现金流量净额 25,645,147.57 1,301,295.44
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 156,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 156,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
409,364.00 1,216,627.34
现金
投资支付的现金 45,760,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 46,169,364.00 1,216,627.34
投资活动产生的现金流量净额 -46,169,364.00 -1,060,627.34
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 64,500,000.00 60,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 64,500,000.00 60,000,000.00
偿还债务支付的现金 60,000,000.00 70,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,660,071.40 2,419,100.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 61,660,071.40 72,419,100.00
筹资活动产生的现金流量净额 2,839,928.60 -12,419,100.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -17,684,287.83 -12,178,431.90
加：期初现金及现金等价物余额 42,170,846.20 17,994,941.20
六、期末现金及现金等价物余额 24,486,558.37 5,816,509.30
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 5,285,879.66 2,371,283.03
加：资产减值准备 -1,386,431.84 272,861.78
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
1,542,080.08 1,897,753.04
折旧
无形资产摊销 305,612.58 305,612.58
长期待摊费用摊销 -246,751.01
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,705,663.72 1,097,499.71
投资损失（收益以“－”号填列） -6,026,882.04 -1,720,193.68
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -131,049.33
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 4,080,829.90
存货的减少（增加以“－”号填列） 2,400,408.53 758,067.41
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 6,942,566.35 540,408.31
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 7,238,771.96 -3,969,560.73
其他 3,687,698.00 -5,685.00
经营活动产生的现金流量净额 25,645,147.57 1,301,295.44
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 24,486,558.37 5,816,509.30
减：现金的期初余额 42,170,846.20 17,994,941.20
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -17,684,287.83 -12,178,431.90
公司法定代表人:章鹏飞 主管会计工作负责人:郑智强 会计机构负责人:宋亚连
合并所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:杭州天目山药业股份有限公司
单位:元币种:人民币
项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
一
般
减：
风 其
实收资本(或股本) 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
险 他
股
准
备
一、上年
121,778,885.00 53,883,072.20 23,013,671.24 7,601,707.72 30,161,676.46 236,439,012.62
年末余额
加：会计
349,100.43 349,100.43
政策变更
前期差错
更正
二、本年
121,778,885.00 53,883,072.20 23,013,671.24 7,950,808.15 30,161,676.46 236,788,113.05
年初余额
三、本年
增减变动
金额（减
少以
“－”号
填列）
（一）净
5,331,598.87 5,331,598.87
利润
（二）直
接计入所
有者权益 8,285,321.32 131,049.33 27,315,444.37 35,731,815.02
的利得和
损失
1．可供
出售金融
资产公允 8,285,321.32 8,285,321.32
价值变动
净额
2．权益
法下被投
资单位其
27,315,444.37 27,315,444.37
他所有者
权益变动
的影响
3．与计
入所有者
权益项目 131,049.33 131,049.33
相关的所
得税影响
4．其他
上述 8,285,321.32 5,462,648.20 27,315,444.37 41,063,413.89
（一）和
（二）小
计
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有
者投入资 121,778,885.00 121,778,885.00
本
2．股份
支付计入
所有者权
益的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取
盈余公积
2．提取
一般风险
准备
3．对所
有者（或
股东）的
分配
4．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本
公积转增
资本（或
股本）
2．盈余
公积转增
资本（或
股本）
3．盈余
公积弥补
亏损
4．其他
四、本期
121,778,885.00 62,168,393.52 23,013,671.24 13,413,456.35 57,477,120.83 277,851,526.94
期末余额
单位:元币种:人民币
项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
一
般
减：
风 其
实收资本(或股本) 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
险 他
股
准
备
一、上年
121,778,885.00 55,480,524.00 23,013,671.24 7,215,276.97 31,896,887.19 239,385,244.40
年末余额
加：会计
政策变更
前期差错
更正
二、本年
121,778,885.00 55,480,524.00 23,013,671.24 7,215,276.97 31,896,887.19 239,385,244.40
年初余额
三、本年
增减变动
金额（减
少以
“－”号
填列）
（一）净
1,446,425.99 1,446,425.99
利润
（二）直
接计入所
有者权益
的利得和
损失
1．可供
出售金融
资产公允
价值变动
净额
2．权益
法下被投
资单位其
582,015.11 582,015.11
他所有者
权益变动
的影响
3．与计
入所有者
权益项目
相关的所
得税影响
4．其他
上述
（一）和
1,446,425.99 582,015.11 2,028,441.10
（二）小
计
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有
者投入资 121,778,885.00 121,778,885.00
本
2．股份
支付计入
所有者权
益的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取
盈余公积
2．提取
一般风险
准备
3．对所
有者（或
股东）的
分配
4．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本
公积转增
资本（或
股本）
2．盈余
公积转增
资本（或
股本）
3．盈余
公积弥补
亏损
4．其他
四、本期
121,778,885.00 55,480,524.00 23,013,671.24 8,661,702.96 32,478,902.30 241,413,685.50
期末余额
公司法定代表人:章鹏飞 主管会计工作负责人:郑智强 会计机构负责人:宋亚连
母公司所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:杭州天目山药业股份有限公司
单位:元币种:人民币
本期金额
项目 减：
实收资本(或股
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本)
股
一、上年年末余额 121,778,885.00 54,444,198.74 22,962,552.16 3,868,986.72 203,054,622.62
加：会计政策变更 349,100.43 349,100.43
前期差错更正
二、本年年初余额 121,778,885.00 54,444,198.74 22,962,552.16 4,218,087.15 203,403,723.05
三、本年增减变动金额
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 5,285,879.66 5,285,879.66
（二）直接计入所有者权
8,285,321.32 131,049.33 8,416,370.65
益的利得和损失
1．可供出售金融资产公
8,285,321.32 8,285,321.32
允价值变动净额
2．权益法下被投资单位
其他所有者权益变动的影
响
3．与计入所有者权益项
131,049.33 131,049.33
目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 8,258,321.32 5,416,928.99 13,702,250.31
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本 121,778,885.00 121,778,885.00
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 121,778,885.00 62,729,520.06 22,962,552.16 9,635,016.14 217,105,973.36
单位:元币种:人民币
上年同期金额
减：
项目 实收资本(或股
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本)
股
一、上年年末余额 121,778,885.00 55,480,524.00 22,962,552.16 4,176,362.67 204,398,323.83
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 121,778,885.00 55,480,524.00 22,962,552.16 4,176,362.67 204,398,323.83
三、本年增减变动
金额（减少以
“－”号填列）
（一）净利润 2,371,283.03 2,371,283.03
（二）直接计入所
有者权益的利得和
损失
1．可供出售金融资
产公允价值变动净
额
2．权益法下被投资
单位其他所有者权 1,260,000.00 1,260,000.00
益变动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得
税影响
4．其他
上述（一）和
1,260,000.00 2,371,283.03 3,631,283.03
（二）小计
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资本 121,778,885.00 121,778,885.00
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
东）的分配
3．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额 121,778,885.00 56,740,524.00 22,962,552.16 6,547,645.70 208,029,606.86
公司法定代表人:章鹏飞 主管会计工作负责人:郑智强 会计机构负责人:宋亚连
公司概况
杭州天目山药业股份有限公司(以下简称公司或本公司)是经浙江省临安县人民政府批准设立的股份制试点企业，于1989年3月取得杭州市工商行政管理局颁发的注册号为3301001003011号(原14375040号)的《企业法人营业执照》。公司注册资本121,778,885.00元，股份总数121,778,885股，其中已流通A股股份为63,415,685股。经中国证券监督管理委员会证监发审字[1993]第25号文复审同意和上海证券交易所上证上字[93]第2053号文核准，公司股票于1993年8月23日在上海证券交易所挂牌交易。
(二)公司主要会计政策、会计估计和会计差错
1、会计准则和会计制度：
本公司及下属子公司（以下简称“本公司”）执行中华人民共和国财政部2006年颁布的《企业会计准则》。
2、财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
3、会计年度：
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、计量属性：
本公司的记账基础为权责发生制,各项资产除按企业会计准则规定应以重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量外，均按取得时的实际成本计价。
6、现金及现金等价物的确定标准：
本公司的现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务核算方法：
A：初始计量：本公司年度内发生的非本位币经济业务，按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。
B：后续计量：资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额可予资本化部分外，其余计入当年度损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
8、金融资产和金融负债的核算方法：
（A、金融工具的确认：当本公司成为金融工具合同一方时，确认一项金融资产或金融负债。
B、金融工具的分类和重分类：金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产；金融负债划分为以公允价值计量且其变动收入计入当期损益的金融负债及其他金融负债。
已划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，不能重分类为其他类金融资产或金融负债；已划分为其他类的金融资产或金融负债，也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
金融工具在初始划分应经董事会批准。
C、交易性金融资产核算方法；本公司交易性金融资产主要包括赚取差价为目的从二级市场购入的股票、债券、基金等。1）：初始计量：本公司交易性金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，确认为应收股利（或利息）。在持有交易性金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。2）：后续计量：资产负债表日，将交易性金融资产公允价值变动计入当期损益。处置该交易性金融资产时，公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
D、可供出售金融资产：1）、初始确认：本公司可供出售金融资产企业包括购入的在活跃市场上有报价的股票、债券和基金等。可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收利息（或股利）2）、后续计量：可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。处置可供出售金融资产时，取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
9、应收款项坏账损失核算方法
坏账的确认标准为：a债务人被依法宣告破产、撤销，依照法律清偿程序清偿后其剩余财产确实不足清偿的应收款项；b债务人死亡或依法被宣告死亡、失踪，其财产或遗产不足清偿的应收款项；b债务人死亡或依法被宣告死亡、失踪，其财产或遗产不足清偿的应收款项；b债务人死亡或依法被宣告死亡、失踪，其财产或遗产不足清偿的应收款项；b债务人死亡或依法被宣告死亡、失踪，其财产或遗产不足清偿的应收款项；b债务人死亡或依法被宣告死亡、失踪，其财产或遗产不足清偿的应收款项；b、债务人死亡或依法被宣告死亡、失踪，其财产或遗产不足清偿的应收款项；c、债务人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大，以其财产确实无法清偿的应收款项；d、债务人逾期未履行尝债义务，经法院裁决，确实无法清偿的应收款项；经规定程序审核批准后，该等应收款项列为坏帐。
坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按余额百分比法计提坏账准备，应收款项的计提比例为6％，对确实无法收回的实行全额计提。
10、存货核算方法：
存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。存货按实际成本计价。购入并已验收入库原材料按实际成本入帐；发出原材料成本采用加权平均法；入库产成品(自制半成品)按实际生产成本核算；发出产成品采用加权平均法核算；领用低值易耗品按一次摊销法摊销。生产领用的包装物直接计入成本费用。
按照计划成本（或售价，下同）进行存货核算的企业，对存货的计划成本和实际成本之间的差异，应当单独核算。
领用或发出的存货，按照实际成本核算的，采用加权平均法确定其实际成本；按照计划成本核算的，应按期结转其应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。
资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低法计价。对各单项存货进行清查，如某项存货由于毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因而使成本高于可变现净值的，按可变现净值低于存货成本部分，计提存货跌价准备，并计入当年度损益类帐项；如已计提跌价准备的存货的价值以后又得以恢复，按恢复的数额（以补足以前已计提的数额为限）冲销已计提的存货跌价准备。存货可变现净值以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
在资产负债表中，存货项目按照减去存货跌价准备后的净额反映
11、投资性房地产的核算方法：
本公司投资性房地产包括：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
A、初始计量：本公司投资性房地产按照成本进行初始计量。1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
B、后续计量：本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，建筑物的后续计量，按固定资产折旧方法处理。土地使用权的后续计量，按无形资产摊销方法处理。
C、投资性房地产的转换：本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，满足下列条件之一的，将投资性房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产：1）投资性房地产开始自用。
2）作为存货的房地产，改为出租。3）自用土地使用权停止自用，用于赚取租金或资本增值。
4）自用建筑物停止自用，改为出租。
D、处置：出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，将处置收入扣除账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
12、固定资产计价、折旧方法和减值准备的计提方法：
(1)固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用年数总和法提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 15-45 3-5 6.33-2.11
机器设备 12-14 3-5 7.92-6.79
电子设备 5-8 3-5 19-11.88
运输设备 7-12 3-5 13.57-7.92
其他设备 5-8 3-5 19-11.88
1、固定资产标准：指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
(2)减值准备的计提方法：
2、固定资产的初始计量：固定资产按实际成本计量，下述情况除外：投资者投入固定资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定；
13、在建工程核算方法：
在建工程按实际成本计价。在建工程达到预定可使用状态时,确认为固定资产。已交付使用但尚未办理工程竣工决算的在建工程，自交付使用起按照工程成本等资料估价转入固定资产，并计提折旧，待竣工决算办理完毕以后，按照决算数调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。在建工程利息资本化的金额按借款费用核算方法计算确定。
在建工程减值准备：资产负债表日，本公司对在建工程进行逐项检查，当存在下列一项或若干项情况的：（1）长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性；（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形；则按在建工程的可回收金额低于其账面价值的差额计提减值准备，并计入当年度损益。
14、无形资产计价及摊销方法：
本公司内部研究开发项目研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益。
本公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：1）．完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；2）．具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3）．无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；4）．有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5）．归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
B、无形资产的计量：本公司按无形资产的成本进行初始计量。
1）自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产资本化条件后至达到预定用途前所发生的支出总额。2）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。3）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定。
C、无形资产的摊销:公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限，无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。已计提减值准备的无形资产，扣除已计提的无形资产减值准备累计金额后摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按寿命有限的无形资产处理。
15、长期股权投资的核算方法：
企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
A、初始计量：
1）同一控制下的企业合并的初始计量：以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期损益。2）非同一控制下的企业合并的初始计量：作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与账面价值的差额，计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额计入当期损益。3）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本按照下列规定确定其初始投资成本：a．以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。b．以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。c．投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。d．通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定。e．通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按投资的公允价值确定。
B、后续计量：1）下列长期股权投资按照成本法核算：a．本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。b．本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。2）本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；
16、借款费用的会计处理方法：
借款费用包括因借款而生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额等。发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。具体地：A、本公司发生的借款费用，在同时具备下列三个条件时，开始资本化：a资产支出已经发生；b借款费用已经发生；c为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。B、资本化金额的确定在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，应当按照下列规定确定：a为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。专门借款，是指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项。b为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。C、暂停资本化符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用。D、停止资本化购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
17、收入确认原则：
A、销售商品：公司已将商品所有权的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实施控制权，相关的经济利益能够流入企业，并且于销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。
B、提供劳务收入：当劳务总收入和成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入企业，劳务的完成程度能够可靠地确定时确认劳务收入的实现。本公司按新会计准则将主营业务收入和其他业务收入统一纳入营业收入核算。
C、经营租赁收入：对于经营租赁租金，出租人应当在租赁期各个期间按照直线法确认为当期经营租赁收入，其他方法更为系统合理的，也可以采用其他方法。出租人应当在实际收到或有租金时将其认为经营租赁收入。
对于经营租赁资产中的固定资产，出租人应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当采用系统合理的方法进行摊销。
18、成本和费用确认原则：
本公司在生产经营中发生的各项费用，以实际发生数计入成本费用。期间费用直接计入当期损益，成本计入所生产的产品、提供劳务的成本。
管理费用是指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各种费用。包括：工会经费、职工教育经费、业务招待费、印花税等相关税金、技术转让费、无形资产滩销、开办费滩销、坏帐损失、公司经费、聘请中介机构费、矿产资源补偿费、研究开发费、劳动保险费、待业保险费、董事会会费以及其他管理费用。
公司经费包括总部管理人员工资、职工福利费、差旅费、办公费、折旧费、修理费、物料消耗、低值易耗品摊销及其他公司经费。
董事会会费是指企业最高权力机构及成员为执行其职能而发生的费用，如差旅费、会议费等。
营业费用是指企业在销售产品、提供劳务等日常经营过程中发生的各项费用以及专设销售机构的各项经费。包括：运输费、装卸费、包装费、保险费、展览费、广告费、租赁费(不包括融资租赁费)，以及为销售本公司商品而专设的职工工资、福利费、业务招待费等经常费用。财务费用是指公司为筹集资金而发生的各项费用，包括公司生产经营期间发生的利息支出(减利息收入)、汇兑净损失、调剂外汇手续费、金融机构手续费以及筹集生产经营资金发生的其他费用等。
19、所得税的会计处理方法：
本公司所得税的会计处理方法采用资产负债表债务法。
20、会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法：
本公司合并会计报表根据《企业会计准则33号—合并会计报表》编制的。1)合并范围：对本公司持有被投资公司有表决权资本总额50%以上,或虽不超过50%但具有实际控制权的子公司合并其会计报表。2)合并会计报表的编制方法：本合并会计报表系以本公司及纳入合并范围内的子公司会计报表以及其他资料为依据，合并各项目数据。编制合并会计报表时，将各公司相互之间的投资、往来、资产购销和其他重大交易及结余和各项交易中未实现的利润抵销后，计算少数股东权益和少数股东损益。
21、利润分配政策:
利润分配由本公司董事会决议依据《中华人民共和国公司法》及本公司章程制定，税后利润在弥补以前年度未弥补亏损后按以下比例分配：
按净利润的10%提取法定公积金；
经股东大会批准，提取任意公积金；
支付股东股利。支付现金股利需经股东大会批准。
22、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
(1)会计政策变更
无
(2)会计估计变更
无
(3)会计差错更正
无
(三)企业合并及合并财务报表
单位:万元币种:人民币
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
经营
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本
范围
深圳京柏医疗设 深圳市南山区蛇口工业五路南 医疗器械
控股子公司 1,415
备有限公司 水工业村5号厂房2楼 销售
山东天目现代医
济南市槐阴区段店镇担山屯村
药物流发展有限 控股子公司 物流 9,000
318号
公司
杭州天目山制药 中成药制
全资子公司 临安市锦城镇笤溪南路38 1,200
有限公司 造销售
杭州天目医药有
全资子公司 临安市锦城镇笤溪南路38 医药销售 2,000
限公司
黄山市天目药业 中成药制
控股子公司 黄山市屯溪黄山东路45号 3,000
有限公司 造销售
杭州天目北斗生 成药制造
全资子公司 临安市锦城镇笤溪南路 500
物制药有限公司 销售
杭州宝临印刷电 电路板制
控股子公司 临安市锦城镇笤溪南路38号 730
路有限公司 造销售
杭州天目保健品 保健品制
全资子公司 临安市锦城镇笤溪南路38号 1,000
有限公司 造销售
黄山天目薄荷药 黄山市九龙经济开发区塔山路 薄荷制造
控股子公司 1,000.00
业有限公司 1号 销售
浙江大学天目药
生物产品
业生物技术有限 控股子公司 杭州市司马渡巷60号 2,000
制造销售
公司
实质上构成对子公司的净投资
期末实际投 持股比例 表决权比 是否合
子公司全称 的余额（资不抵债子公司适
资额 (%) 例(%) 并报表
用）
深圳京柏医疗设
486.00 486.00 60.00 60.00 是
备有限公司
山东天目现代医
药物流发展有限 1,122.00 1,122.00 51.00 51.00 是
公司
杭州天目山制药
1,200.00 1,200.00 100.00 100.00 是
有限公司
杭州天目医药有
2,000.00 2,000.00 100.00 100.00 是
限公司
黄山市天目药业
1,530.00 1,530.00 51.00 51.00 是
有限公司
杭州天目北斗生
360.00 360.00 100.00 100.00 是
物制药有限公司
杭州宝临印刷电
657.00 657.00 90.00 90.00 是
路有限公司
杭州天目保健品
1,000.00 1,000.00 100.00 100.00 是
有限公司
黄山天目薄荷药
1,000.00 1,000.00 72.00 72.00 是
业有限公司
浙江大学天目药
业生物技术有限 1,400.00 1,400.00 70.00 70.00 是
公司
2、通过同一控制下的企业合并取得的子公司情况
属于同一控 同一控 合并本期期初至合并日
子公司 制下企业合 制的实 经营活动产生
子公司全称
类型 并的判断依 际控制 收入 净利润 的现金流量净
据 人 额
深圳京柏医
控股子 -
疗设备有限 3,265,356.49 322,009.33
公司 10,929,038.33
公司
山东天目现
控股子
代医药物流
公司
发展有限公
司
杭州天目山
全资子
制药有限公 -4,458,969.95
公司
司
杭州天目医 全资子 - -
7,235,788.35
药有限公司 公司 1,914,799.75 17,287,890.11
黄山市天目
控股子
药业有限公 28,367,948.32 1,156,007.02 -5,629,921.92
公司
司
杭州天目北
全资子
斗生物制药 133,345.26 -204,049.26 82,669.45
公司
有限公司
杭州宝临印
控股子
刷电路有限 11,243,491.27 391,806.49 952,515.45
公司
公司
杭州天目保
全资子
健品有限公 9,959,853.00 -49,252.12 9,217,453.02
公司
司
黄山天目薄
控股子
荷药业有限 13,226,942.15 753,222.69 -7,066,869.48
公司
公司
浙江大学天
目药业生物 控股子
99,570.00 373.67 1,160,429.01
技术有限公 公司
司
1、杭州天目山制药有限公司系由本公司全资设立的有限责任公司，注册资本1200万元，于2007年4月9日成立，故本期纳入会计报表合并范围。
2、杭州天目医药有限公司系本公司全资设立的有限责任公司，注册资本2000万元，于2007年4月25日成立，根据《关于收购杭州临安奇程医药有限公司的议案》及双方《股权转让协议》于2007年1月1日纳入合并财务报表范围。
3、本期因投资深圳京柏医疗设备有限公司849万元，占其注册资本的60％，根据双方协议，从2007年1月1日起深圳京柏医疗设备有限公司纳入会计报表合并范围。
4、本期与关联方山东现代投资集团有限公司共同投资设立山东现代医药物流发展有限公司，该注册资本9000万元，本公司占注册资本的51％，于2007年6月19日成立，公司已实际支付投资款1122万元，由于拥有其实质控制权，故从2007年6月纳入会计报表合并范围。
5、本期因转让杭州天达纸业有限公司90％股权，根据《股权转让协议》，交割期为2007年4月30日，故从2007年5月1日起不再纳入报表合并范围。
(1)报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
(四)合并会计报表附注
1、货币资金
单位:元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金： 561,290.15 47,701.65
人民币 561,290.15 47,701.65
银行存款： 49,482,979.90 58,925,256.52
人民币 49,482,979.90 58,935,256.52
其他货币资金： 2,525,055.60
人民币 2,525,055.60
合计 50,044,270.05 61,508,013.77
2、应收票据
(1)应收票据分类
单位:元币种:人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 3,578,141.44 3,445,818.82
合计 3,578,141.44 3,445,818.82
3、应收账款
(1)应收账款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
一年以
43,664,461.57 88.61 2,619,867.69 45,637,852.51 89.39 2,738,271.15
内
一至二
1,530,005.61 3.10 91,800.34 1,837,272.83 3.60 110,236.37
年
二至三
885,788.66 1.80 53,147.32 1,497,485.41 2.93 810,346.87
年
三年以
3,198,409.31 6.49 1,278,694.72 2,079,919.48 4.08 491,087.59
上
合计 100.00 100.00
子公司杭州宝临印刷电路有限公司对估计确实难以收回的应收账款1156159.75元，期末已全额计提坏账准备。
(2)应收账款坏帐准备变动情况
单位:元币种:人民币
本期减少数
项目 期初余额 期末余额
转出数 合计
应收账款坏帐准备 106,431.91 106,431.91
(3)应收账款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位
7,603,643.40 15.43 8,727,670.84 17.10
合计及比例
主要单位
单位:元币种:人民币
与本公司 欠款 欠款 计提坏帐金 计提坏帐比 计提坏帐
单位名称 欠款金额
关系 时间 原因 额 例(%) 原因
宁波海诚电器 一年 帐期
业务 2,314,605.16 138,876.31 6 会计政策
有限公司 内 内
杭州东胜电子 一年 帐期
业务 1,477,324.60 88,639.48 6 会计政策
有限公司 内 内
厦门哈特电子 一年 帐期
业务 1,298,165.84 77,889.95 6 会计政策
有限公司 内 内
湖北广深医药 一年 帐期
业务 862,593.10 51,755.59 6 会计政策
有限公司 内 内
一年 帐期
尼日利亚 业务 1,650,954.70 99,057.28 6 会计政策
内 内
合计 -- 7,603,643.40 -- -- 456,218.61 -- --
(4)本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
4、其他应收款
(1)其他应收款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
比例 比例
金额 金额
（%） （%）
一年以
79,906,107.88 99.34 4,794,366.47 61,507,248.94 98.56 3,690,434.93
内
一至二
117,170.13 0.15 7,030.21 112,233.03 0.18 6,733.98
年
二至三
163,492.68 0.20 9,809.56 1,089.35 0.01 65.36
年
三年以
249,849.77 0.31 14,990.99 786,504.78 1.25 115,396.66
上
合计 100.00 100.00
(2)其他应收款坏账准备变动情况
单位:元币种:人民币
项目 期初余额 本期增加数 期末余额
其他应收款坏帐准备 1,013,566.30
(3)其他应收款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位
48,461,026.75 60.25 57,568,755.00 92.25
合计及比例
主要单位
单位:元币种:人民币
与本公 欠款 欠款 计提坏帐比 计提坏
单位名称 欠款金额 计提坏帐金额
司关系 时间 原因 例（%） 帐原因
杭州天达纸业 一年 往来 会计政
业务 24,583,226.75 1,474,993.61 6
有限公司 内 款 策
现代联合投资 一年 往来 会计政
业务 20,927,800.00 1,255,668.00 6
有限公司 内 款 策
杭州现代商务 一年 往来 会计政
业务 1,950,000.00 117,000.00 6
会所有限公司 内 款 策
北京顺天通投
一年 往来 会计政
资发展有限公 业务 500,000.00 30,000.00 6
内 款 策
司
一年 会计政
浙江大学 业务 500,000.00 借款 30,000.00 6
内 策
合计 -- 48,461,026.75 -- -- 2,907,661.61 -- --
根据《杭州天达纸业有限公司股权转让协议》的有关规定，杭州现代联合投资有限公司应于7月30日之前支付总股权转让价款的50%合计人民币1096.39万元，截止本报告发出日尚有996.39万元未支付。根据杭州现代联合投资有限公司给杭州天目山药业股份有限公司的承诺函,杭州现代联合投资有限公司承诺于8月底之前将尚未支付款项996.39万元汇入杭州天目山药业股份有限公司帐号.
(4)本报告期其他应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
单位名称
欠款金额 计提坏帐金额 欠款金额
现代联合投资有限公司 20,927,800.00 1,255,668.00
合计 20,927,800.00 1,255,668.00
5、预付账款
(1)预付账款帐龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 40,308,756.58 99.76 11,257,903.52 99.87
一至二年 27,910.31 0.07 4,000.00 0.04
二至三年 69,617.40 0.17
三年以上 10,155.61 0.09
合计 40,406,284.29 100.00 11,272,059.13 100.00
(2)预付账款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位
35,332,958.89 87.44 7,886,200.00 69.96
合计及比例
(3)预付账款主要单位
单位:元币种:人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因
杭州市土地储备中心 业务 25,000,000.00 一年内 预付款
浙江耀阳贸易有限公
业务 5,250,000.00 一年内 预付货款
司
深圳市深创裕电有限
业务 5,082,958.89 一年内 预付货款
公司
合计 -- 35,332,958.89 -- --
(4)本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
6、存货
(1)存货分类
单位:元币种:人民币
项 期末数 期初数
目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原
材 9,846,073.84 239,185.40 9,606,888.44 14,204,820.42 239,185.40 13,965,635.02
料
库
存
21,910,656.00 2,861.00 21,907,795.00 31,303,654.72 2,861.00 31,300,793.72
商
品
在
产 5,814,754.90 5,814,754.90 6,898,729.87 6,898,729.87
品
周
转
1,504,785.24 1,504,785.24 893,875.70 893,875.70
材
料
合
39,076,269.98 242,046.40 38,834,223.58 53,301,080.71 242,046.40 53,059,034.31
计
7、其他流动资产
862260元为按权责发生制原则尚未摊销费用
8、可供出售金融资产：
(1)可供出售金融资产情况：
单位:元币种:人民币
项目 期末公允价值 年初公允价值
合计 15,189,871.22 2,823,720.00
9、长期股权投资
(1)在被投资单位持股比例与表决权的说明
单位:元币种:人民币
在被投资单位持 在被投资单位表决 在被投资单位持股比例与表决权比例
被投资单位
股比例 权比例 不一致的说明
杭州现代商务会所
35 35
有限公司
江苏南通医药股份
有限公司
(2)按成本法核算
单位:元币种:人民币
期初余
被投资单位 初始投资成本 增减变动 期末余额 减值准备
额
杭州现代商务会所有限公
1,050,000.00 1,050,000.00 1,050,000.00
司
江苏南通医药股份有限公
500,000.00 500,000.00
司
根据新会计准则原投资交通银行股份有限公司和宁波维科精华集团股份公司价值转入“可供出售金融资产”科目。
10、投资性房地产
单位:元币种:人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 19,278,280.85 19,278,280.85
1.房屋、建筑物 19,278,280.85 19,278,280.85
2.土地使用权
二、累计折旧和累计摊销合计 5,224,568.40 231,339.36 5,455,907.76
1.房屋、建筑物 5,224,568.40 231,339.36 5,455,907.76
2.土地使用权
三、投资性房地产减值准备累计金额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
四、投资性房地产账面价值合计 14,053,712.45 231,339.36 13,822,373.09
1.房屋、建筑物 14,053,712.45 231,339.36 13,822,373.09
2.土地使用权
11、固定资产
(1)固定资产情况
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原价合计： 164,631,045.27 5,946,733.46 40,346,118.29 130,231,660.44
其中：房屋及建筑物 67,002,672.50 1,188,723.50 9,339,432.38 58,851,963.62
机器设备 89,952,236.32 2,632,489.97 30,076,021.71 62,508,704.58
运输设备 6,884,479.85 1,730,156.00 752,918.00 7,861,717.85
其他设备 791,656.60 395,363.99 177,746.20 1,009,274.39
二、累计折旧合计： 75,250,366.91 3,555,509.06 24,714,320.07 54,091,555.90
其中：房屋及建筑物 23,182,132.95 691,672.85 5,161,081.41 18,712,724.39
机器设备 48,004,650.83 2,531,662.96 19,097,711.72 31,438,602.07
运输设备 3,654,596.01 300,807.25 344,714.14 3,610,689.12
其他设备 408,987.12 31,366.00 110,812.80 329,540.32
三、固定资产净值合
89,380,678.36 2,391,224.40 15,631,798.22 76,140,104.54
计
其中：房屋及建筑物 43,820,539.55 497,050.65 4,178,350.97 40,139,239.23
机器设备 41,947,585.49 100,827.01 10,978,309.99 31,070,102.51
运输设备 3,229,883.84 1,429,348.75 408,203.86 4,251,028.73
其他设备 382,669.48 363,997.99 66,933.40 679,734.07
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输设备
五、固定资产净额合
89,380,678.36 2,391,224.40 15,631,798.22 76,140,104.54
计
其中：房屋及建筑物 43,820,539.55 497,050.65 4,178,350.97 40,139,239.23
机器设备 41,947,585.49 100,827.01 10,978,309.99 31,070,102.51
运输设备 3,229,883.84 1,429,348.75 408,203.86 4,251,028.73
其他设备 382,669.48 363,997.99 66,933.40 679,734.07
(2)暂时闲置的固定资产情况
单位:元币种:人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
房屋及建筑物
机器设备
运输工具
其他设备
12、在建工程
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
项目
帐面余额 减值准备 帐面净额 帐面余额 减值准备 帐面净额
在建工程 27,696,199.02 27,696,199.02 5,000,199.34 5,000,199.34
(1)在建工程项目变动情况
单位:元币种:人民币
项目名称 期初数 本期增加 工程进度 资金来源 期末数
医药物流工程 21,159,253.04 自有资金 21,159,253.04
零星工程 87,217.24 167,207.60 90.00 自有资金 254,424.84
薄荷新厂区工程 4,912,982.10 1,369,539.04 78.53 自有资金 6,282,521.14
合计 5,000,199.34 22,695,999.68 -- -- 27,696,199.02
13、无形资产
(1)无形资产情况：
单位:元币种:人民币
累计减值准备
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
金额
专有技术 1,470,000.00 252,000.00 1,218,000.00
ERP软件 37,050.00 3,900.00 33,150.00
土地使用
4,927,213.07 66,725.28 4,860,487.79
权
合计 6,434,263.07 322,625.28 6,111,637.79
14、其他长期资产
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
长期待摊费用 434,332.95
合计 434,332.95
15、资产减值准备明细
单位:元币种:人民币
本期减少额
年初账面余 期末账面余
项目 本期计提额
额 额
转回 转销 合计
一、坏账准备 7,962,572.91 1,013,566.30 106,431.91 106,431.91 8,869,707.30
二、存货跌价准备 242,046.40 242,046.40
三、可供出售金融
资产减值准备
四、持有至到期投
资减值准备
五、长期股权投资
500,000.00 500,000.00
减值准备
六、投资性房地产
减值准备
七、固定资产减值
准备
八、工程物资减值
准备
九、在建工程减值
准备
十、生产性生物资
产减值准备
其中：成熟生产性
生物资产减值准备
十一、油气资产减
值准备
十二、无形资产减
值准备
十三、商誉减值准
备
十四、其他
合计 8,704,619.31 1,013,566.30 106,431.91 106,431.91 9,611,753.70
16、短期借款
(1)短期借款分类：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 4,500,000.00 10,500,000.00
抵押借款 12,000,000.00 10,000,000.00
担保借款 42,000,000.00 53,400,000.00
合计 58,500,000.00 73,900,000.00
17、应付票据
单位:元币种:人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 10,000,000.00 350,000.00
合计 10,000,000.00 350,000.00
18、应付账款：
(1)本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
19、预收账款：
(1)本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
20、应付职工薪酬：
单位:元币种:人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,178,728.49 9,362,199.44 10,215,554.50 325,373.43
二、职工福利费 5,069,294.86 486,228.95 1,851,835.97 3,703,687.84
三、社会保险费 1,709,970.02 1,709,970.02
四、住房公积金 125,803.00 122,443.00 3,360.00
五、其他
合计 6,569,212.18 12,029,000.11 14,158,191.28 4,440,021.01
21、应交税费：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 2,003,184.37 1,933,398.99 按17％的税率计缴
营业税 16,772.50 8,213.60 按5％的税率计缴
所得税 2,239,549.90 392,562.44 按33％的税率计缴
个人所得税 38,736.64 按规定计缴
城建税 90,005.63 74,026.69 按应缴流转税税额的7％或5％计缴
印花税 15,878.74 14,684.74
房产税 7,757.70 按规定计缴
水利建设基金 14,866.52 24,958.44
地方教育附加 18,921.72
教育附加费 63,669.62 31,725.73
其他 239,240.00 4,092.00
合计 4,683,167.28 2,549,078.69 --
22、应付股利：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
23,403.36 27,003.36
合计 23,403.36 27,003.36
23、其他应付款：
(1)本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(2)预提费用：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数 结存原因
销售费用 2,016,863.62 未结算
预提广告费 3,760,000.00 未结算
水电费 63,971.01 772,007.46 未结算
借款利息 146,004.00
其他 284,000.00 150,835.09
合计 6,124,834.63 1,068,846.55 --
24、专项应付款：
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期结转数 期末数
国家拨入的专门用途拨款 800,000.00 800,000.00
合计 800,000.00 800,000.00
25、递延所得税负债的说明：
公司期末拥有可出售金融资产“维科精华”股份2125746股，期初投资成本为160万元，根据新会计准则，按2007年6月30日该股收盘价6.57计算，市场公允价值为13，966，151.22元。调整资本公积-其他资本公积8，285，321.32元，调增递延所得税负债4，080，829.90元
26、股本
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行新 送 公积金转 其 小 比例
数量 数量
（%） 股 股 股 他 计 （%）
股份总
121,778,885 100.00 121,778,885.00 100
数
27、资本公积：
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢
48,270,154.20 48,270,154.20
价）
其他资本公积 390,000.00 8,285,321.32 8,675,321.32
合计 53,883,072.20 8,285,321.32 62,168,393.52
公司期末拥有可出售金融资产“维科精华”股份2125746股，期初投资成本为160万元，根据新会计准则，按2007年6月30日该股收盘价6.57计算，市场公允价值为13，966，151.22元，调增资本公积-其他资本公积8，285，321.32元。
28、盈余公积：
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 21,948,339.07 21,948,339.07
任意盈余公积 1,065,332.17 1,065,332.17
合计 23,013,671.24 23,013,671.24
29、未分配利润：
单位:元币种:人民币
项目 期末数
净利润 5,331,598.87
加：年初未分配利润 7,950,808.15
其他转入 131,049.33
减：提取法定盈余公积
未分配利润 13,413,456.35
30、营业收入
(1)营业收入
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 140,992,166.34 135,290,174.63
其他业务收入 13,408,184.37 1,253,184.66
合计 140,992,166.34 135,290,174.63
(2)主营业务（分行业）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
药品 89,792,352.29 52,309,839.68 67,586,145.64 36,413,014.58
机制业 28,881,165.33 26,370,331.10 54,022,027.80 45,994,142.55
电子产品 10,960,294.70 8,928,154.05 9,903,025.34 8,017,197.90
其他 5,326,369.65 1,619,527.07 2,525,791.19 463,019.17
其他业务收入 13,408,184.37 13,258,332.90 1,253,184.66 1,087,165.97
内部抵消 7,376,200.00 7,376,200.00
合计 140,992,166.34 95,109,984.80 135,290,174.63 91,974,540.17
(3)主营业务（分产品）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
复方竹沥 6,469,253.47 3,018,140.10 7,651,065.15 3,800,289.34
珍珠明目液 11,052,600.81 1,719,378.49 9,733,806.95 1,482,358.80
其他 117,438,327.69 84,490,333.31 116,652,117.87 85,604,726.06
其他业务收入 13,408,184.37 13,258,332.90 1,253,184.66 1,087,165.97
内部抵消 7,376,200.00 7,376,200.00
合计 140,992,166.34 95,109,984.80 135,290,174.63 91,974,540.17
(4)主营业务（分地区）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东 101,178,721.99 62,235,363.73 96,853,896.90 62,682,158.84
华北 6,337,821.41 4,751,794.51 8,083,286.99 5,711,839.55
华南 14,314,000.23 11,749,642.91 14,170,173.55 10,050,717.35
西南 577,502.36 481,292.28 3,568,695.15 3,038,373.05
西北 4,626,252.04 3,661,709.19 216,841.43 156,648.43
东北 606,108.42 243,146.52 451,816.03 313,224.78
中南 154,775.52 40,302.76
国外 7,165,000.00 6,064,600.00 10,692,279.92 8,934,412.20
其他业务收入 13,408,184.37 13,258,332.90 1,253,184.66 1,087,165.97
内部抵消 7,376,200.00 7,376,200.00
合计 140,992,166.34 95,109,984.80 135,290,174.63 91,974,540.17
(5)公司前五名客户的销售收入情况
单位:元币种:人民币
客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例(%)
厦门哈特电子有限公司 2,578,545.02 1.83
宁波海诚电器有限公司 2,032,139.47 1.44
深圳康佳电子有限公司 1,620,165.56 1.27
杭州东胜电子有限公司 1,469,216.58 1.15
广东步步高电子工业有限公司 1,220,680.65 0.09
合计 8,920,747.28 6.33
31、营业税金及附加：
单位:元币种:人民币
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 101,977.50 112,205.00 按5％的税率计缴
按应缴流转税税额的
城建税 577,524.06 604,344.03
7％或5％计缴
教育费附加 400,445.15 395,499.79
合计 1,079,946.71 1,112,048.82 --
32、投资收益
单位:元币种:人民币
被投资单位 上期金额 本期金额 本期与上期增减变动的原因
长期投资收益 156,000.00
按成本法核算的被投资单位
分派利润
因本期转让子公司杭州天达纸业有限
其他长期投资收益 7,993.17 6,044,415.35
公司所致
合计 163,993.17 6,044,415.35 －
33、营业外收入
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得 1,800.00
软件退税 38,811.66
补贴收入 225,000.00 535,000.00
其他 19,173.80
合计 284,785.46 535,000.00
34、营业外支出
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
其他 164,537.46 174,115.49
合计 164,537.46 174,115.49
35、收到的其他与经营活动有关的现金
单位:元币种:人民币
项目 金额
杭州骁日新特材料技术有限公司退回预付款 15,000,000.00
杭州金正贸易有限公司往来款 9,000,000.00
杭州菲寻贸易有限公司往来款 9,000,000.00
杭州天中商贸有限公司往来款 14,840,000.00
杭州富鼎投资有限公司往来款 20,000,000.00
杭州品上广告有限公司退回广告款 9,073,755.00
杭州大同贸易有限公司退回预付款 5,700,000.00
现代联合投资有限公司定金 1,000,000.00
其他 78,582.92
合计 84,219,671.97
36、支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元币种:人民币
项目 金额
预付杭州土地储备中心土地款 25,000,000.00
预付杭州骁日新特材料技术有限公司货款 15,000,000.00
支付杭州金正贸易有限公司往来款 9,000,000.00
支付杭州菲寻贸易有限公司往来款 9,000,000.00
支付杭州天中商贸有限公司往来款 14,840,000.00
支付杭州富鼎投资有限公司往来款 20,000,000.00
市场开发费 14,057,909.72
运输费 1,705,991.90
广告费 3,985,200.00
业务招待费 800,000.00
差旅费 2,112,620.73
办公费 756,691.73
其他 2,639,081.67
合计 112,669,519.27
37、收到的其他与投资活动有关的现金
单位:元币种:人民币
项目 金额
其他 1,152.07
合计 1,207.07
38、支付的其他与投资活动有关的现金
单位:元币种:人民币
项目 金额
其他 13,060.00
合计 13,060.00
39、收到的其他与筹资活动有关的现金
单位:元币种:人民币
项目 金额
其他 61,750.00
合计 6,175.00
40、支付的其他与筹资活动有关的现金
单位:元币种:人民币
项目 金额
其他 33,480.00
合计 33,480.00
(五)母公司会计报表附注
1、货币资金
单位:元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金： 986.62 3,577.24
人民币 986.62 3,577.24
银行存款： 24,485,571.75 42,167,268.96
人民币 24,485,571.75 42,167,268.96
合计 24,486,558.37 42,170,846.20
2、应收票据
(1)应收票据分类
单位:元币种:人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 1,300,605.24 580,205.65
合计 1,300,605.24 580,205.65
3、应收账款
(1)应收账款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 15,530,429.27 89.44 931,825.76 9,481,014.38 93.95 568,860.86
一至二年 1,390,289.02 8.24 83,417.34 494,508.47 4.90 29,670.51
二至三年 360,463.22 2.14 21,627.79 113,042.31 1.12 6,782.54
三年以上 30,423.39 0.18 1,825.40 2,691.00 0.03 161.46
合计 17,311,604.90 100.00 10,091,256.16 605,475.37 100.00 605,475.37
(2)应收账款按种类披露
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额
重大的应
收账款
单项金额
不重大但
按信用
风险特征
组合后该
组合的
风险较大
的应收账
款
其他不重
大应收账
款
合计 17,311,604.90 -- 10,091,256.16 -- 605,475.37 -- 605,475.37 --
(3)应收账款坏账准备变动情况
单位:元币种:人民币
项目 期初余额 本期增加数 期末余额
应收账款坏帐准备 605,475.37 433,220.92 10,091,256.16
(4)应收账款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位
2,537,033.19 15.04 1,169,256.16 11.59
合计及比例
主要单位
单位:元币种:人民币
与本公司 欠款 欠款 计提坏帐金 计提坏帐比 计提坏帐
单位名称 欠款金额
关系 时间 原因 额 例(%) 原因
湖北广深医药 一年
供求关系 862,593.10 货款 51,755.59 0.06 会计政策
有限公司 以内
合计 -- 862,593.10 -- -- 51,755.59 -- --
(5)本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
4、其他应收款
(1)其他应收款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
一年以
62,737,040.46 99.81 3,764,222.43 96,548,667.14 99.97 5,792,920.03
内
一至二
113,300.00 0.18 6,798.00 32,410.42 0.02 1,944.62
年
二至三
年
三年以
8,550.00 0.01 513.00 6,180.00 0.01 370.80
上
合计 100.00 100.00
(2)其他应收款坏账准备变动情况
单位:元币种:人民币
本期减少数
项目 期初余额 期末余额
转回数 合计
其他应收款坏帐准备 2,023,702.02 2,023,702.02
(3)其他应收款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位
61,414,405.41 97.70 93,668,610.13 83.81
合计及比例
主要单位
单位:元币种:人民币
与本公 欠款 欠款 计提坏帐比 计提坏
单位名称 欠款金额 计提坏帐金额
司关系 时间 原因 例（%） 帐原因
杭州天达纸业 一年 往来 会计政
业务 24,583,226.75 1,474,993.61 6
有限公司 内 款 策
现代联合投资 一年 往来 会计政
业务 20,927,800.00 1,255,668.00 6
有限公司 内 款 策
杭州宝临印刷 一年 往来 会计政
业务 13,453,378.66 807,202.72 6
电路有限公司 内 款 策
杭州现代商务 一年 往来 会计政
业务 1,950,000.00 117,000.00 6
会所有限公司 内 款 策
北京顺天通投
一年 往来 会计政
资发展有限公 业务 500,000.00 30,000.00 6
内 款 策
司
合计 -- 61,414,405.41 -- -- 3,684,864.33 -- --
根据《杭州天达纸业有限公司股权转让协议》的有关规定，杭州现代联合投资有限公司应于7月30日之前支付总股权转让价款的50%合计人民币1096.39万元，截止本报告发出日尚有996.39万元未支付。根据杭州现代联合投资有限公司给杭州天目山药业股份有限公司的承诺函,杭州现代联合投资有限公司承诺于8月底之前将尚未支付款项996.39万元汇入杭州天目山药业股份有限公司帐号.
5、预付账款
(1)预付账款帐龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 25,314,081.40 100.00 2,348,109.71 100.00
合计 25,314,081.40 100.00 2,348,109.71 100.00
(2)预付账款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位
25,000,000.00 98.75
合计及比例
(3)预付账款主要单位
单位:元币种:人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因
杭州市土地储备中
业务 25,000,000.00 一年内 土地预付款
心
合计 -- -- --
(4)本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
6、存货
(1)存货分类
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 3,053,342.45 3,053,342.45 4,971,255.27 4,971,255.27
库存商
7,841,733.89 2,861.00 7,838,872.89 7,103,593.52 2,861.00 7,100,732.52
品
在产品 1,520,798.38 1,520,798.38 2,652,703.26 2,652,703.26
周转材
865,940.03 865,940.03 954,671.23 954,671.23
料
消耗性
生物资
产
合计 13,281,814.75 2,861.00 13,278,953.75 15,682,223.28 2,861.00 15,679,362.28
7、可供出售金融资产：
(1)可供出售金融资产情况：
单位:元币种:人民币
项目 期末公允价值 年初公允价值
合计 15,189,871.22 2,823,720.00
8、长期应收款
单位:元币种:人民币
期末 期初
融资租赁 5,141,752.86
分期收款销售商品
分期收款提供劳务
9、长期股权投资
(1)在被投资单位持股比例与表决权的说明
单位:元币种:人民币
在被投资单位持 在被投资单位表决 在被投资单位持股比例与表决权
被投资单位
股比例 权比例 比例不一致的说明
江苏南通医药股份有限
公司
杭州宝临电路印刷有限
90.00 90.00
公司
杭州天达纸业有限公司 90.00 90.00
黄山市天目药业公司 51.00 51
浙江大学天目药业生物
70.00 70
技术有限公司
杭州天目保健品有限公
100.00 100
司
黄山天目薄荷有限公司 100.00 100
杭州天目医药有限公司 100.00 100
杭州天目制药有限公司 100.00 100
山东天目现代医药物流
51 51
发展有限公司
深圳京柏医疗设备公司 51 51
杭州现代商务会所有限
35 35
公司
(2)按成本法核算
单位:元币种:人民币
初始投资成 期初余
被投资单位 增减变动 期末余额 减值准备
本 额
江苏南通医药股份有限公
500,000.00 500,000.00
司
杭州现代商务会所有限公
1,050,000.00 1,050,000.00
司
(3)按权益法核算
单位:元币种:人民币
初始投 减值 现金
被投资单位 期初余额 增减变动 期末余额
资成本 准备 红利
杭州宝临电路印刷有
3,249,368.36 352,625.84 3,601,994.20
限公司
杭州天达纸业有限公
15,768,651.09 -15,768,651.09
司
黄山市天目药业公司 25,203,480.40 589,563.58 25,793,043.98
浙江大学天目药业生
8,944,727.32 261.57 8,944,988.89
物技术有限公司
杭州天目保健品有限
9,801,235.34 -49,252.12 9,751,983.22
公司
黄山天目薄荷有限公
7,033,842.00 696,128.41 7,729,970.41
司
杭州天目医药有限公
18,085,200.25 18,085,200.25
司
杭州天目制药有限公
12,000,000.00 12,000,000.00
司
山东天目现代医药物
11,220,000.00 11,220,000.00
流发展有限公司
深圳京柏医疗设备公
8,683,205.60 8,683,205.60
司
10、投资性房地产
单位:元币种:人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 19,278,280.85 19,278,280.85
1.房屋、建筑物 19,278,280.85 19,278,280.85
2.土地使用权
二、累计折旧和累计摊销合计 5,224,568.40 231,339.36 5,455,907.76
1.房屋、建筑物 5,224,568.40 231,339.36 5,455,907.76
2.土地使用权
三、投资性房地产减值准备累计金额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
四、投资性房地产账面价值合计 14,053,712.45 231,339.36 13,822,373.09
1.房屋、建筑物 14,053,712.45 231,339.36 13,822,373.09
2.土地使用权
11、固定资产
(1)固定资产情况
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原价合计： 62,421,021.09 1,433,238.00 23,598,176.27 40,256,082.82
其中：房屋及建筑物 29,957,515.77 3,087,841.44 26,869,674.33
机器设备 27,903,507.39 276,638.00 20,471,988.83 7,708,156.56
运输设备 4,492,469.93 1,154,000.00 5,646,469.93
其他 67,528.00 2,600.00 38,346.00 31,782.00
二、累计折旧合计： 26,268,723.14 1,432,225.25 12,415,203.98 15,285,744.41
其中：房屋及建筑物 8,011,650.41 487,844.18 1,163,132.47 7,336,362.12
机器设备 15,766,523.14 746,867.47 11,233,306.34 5,280,084.27
运输设备 2,462,693.79 195,476.48 2,658,170.27
其他 27,855.80 2,037.12 18,765.17 11,127.75
三、固定资产净值合计 36,152,297.95 1,012.75 11,182,972.29 24,970,338.41
其中：房屋及建筑物 35,999,577.81 -487,844.18 1,924,708.97 19,533,312.21
机器设备 12,136,984.25 -470,229.47 9,238,682.49 2,428,072.29
运输设备 2,029,776.14 958,523.52 2,988,299.66
其他 39,672.20 562.88 19,580.83 20,654.25
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输设备
五、固定资产净额合计 36,152,297.95 1,012.75 11,182,972.29 24,970,338.41
其中：房屋及建筑物 35,999,577.81 -487,844.18 1,924,708.97 19,533,312.21
机器设备 12,136,984.25 -470,229.47 9,238,682.49 2,428,072.29
运输设备 2,029,776.14 958,523.52 2,988,299.66
其他 39,672.20 562.88 19,580.83 20,654.25
12、在建工程
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
项目
帐面余额 减值准备 帐面净额 帐面余额 减值准备 帐面净额
在建工程 110,424.84 110,424.84 87,217.24 87,217.24
(1)在建工程项目变动情况
单位:元币种:人民币
项目名称 期初数 本期增加 期末数
零星工程 87,217.24 23,207.60 110,424.84
合计 87,217.24 23,207.60 110,424.84
13、无形资产
(1)无形资产情况：
单位:元币种:人民币
累计减值准备
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
金额
土地使用
3,937,201.51 53,612.58 3,883,588.93
权
专利权
专有技术 1,470,000.00 252,000.00 1,218,000.00
合计 5,407,201.51 305,612.58 5,101,588.93
14、资产减值准备明细
单位:元币种:人民币
本期减少额
年初账面余 期末账面余
项目 本期计提额
额 额
转回 转销 合计
一、坏账准备 6,400,710.82 433,220.92 2,023,702.02 2,023,702.02 4,810,229.72
二、存货跌价准
2,861.00 2,861.00
备
三、可供出售金
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
10,682,803.94 204,049.26 500,000.00
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
值准备
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计 17,086,375.76 637,270.18 2,023,702.02 2,023,702.02 15,699,943.92
15、短期借款
(1)短期借款分类：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 4,500,000.00 9,500,000.00
抵押借款 10,000,000.00 10,000,000.00
担保借款 30,000,000.00 40,000,000.00
合计 44,500,000.00 59,500,000.00
16、应付账款：
(1)本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
17、预收账款：
(1)本报告期预收 账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
18、应付职工薪酬：
单位:元币种:人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 110,161.60 5,565,739.55 5,590,598.89 85,302.26
二、职工福利费 3,947,541.55 610,217.27 1,995,120.27 2,562,638.55
三、社会保险费 795,606.04 795,606.04
四、住房公积金 40,992.00 38,640.00 2,352.00
五、其他
合计 4,342,165.98 7,214,996.71 8,533,388.19 3,023,774.50
19、应交税费：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 854,633.18 664,997.53 按营业收入17%
营业税 16,772.50 8,213.60 按营业收入5%
所得税 2,663,387.02 66,165.59 33%
个人所得税 21,612.06 17,794.69
城建税 60,998.40 47,124.78 按应交流转税税额的7%
教育附加费 43,570.29 33,660.56 按应交流转税税额的5%
水利基金 6,080.16 5,372.87
印花税 1,459.24 1,128.30
残保金 2,070.00 3,018.00
房产税 148,410.96
合计 3,818,993.81 847,475.92 --
20、应付股利：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
以前年度法人股股利 23,403.36 27,003.36
合计 23,403.36 27,003.36
21、其他应付款：
(1)本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(2)预提费用：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数 结存原因
广告费 3,760,000.00 72,302.00
合计 3,760,000.00 72,302.00 --
22、递延所得税负债的说明：
公司期末拥有可出售金融资产“维科精华”股份2125746股，期初投资成本为160万元，根据新会计准则，按2007年6月30日该股收盘价6.57计算，市场公允价值为13966151.22元。因此本期调增资本公积-其他资本公积8285321.32元，调增递延所得税负债4080829.90元。
23、股本
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行新 送 公积金转 其 小 比例
数量 数量
（%） 股 股 股 他 计 （%）
股份总
121,778,885.00 121,778,885.00
数
24、资本公积：
单位:元币种:人民币
项目 期初数 母公司本期增加 母公司本期减少 期末数
资本溢价（股本溢
48,270,154.20 48,270,154.20
价）
其他资本公积 390,000.00 8,285,321.32 8,675,321.32
合计 54,444,198.74 8,285,321.32 62,729,520.06
25、盈余公积：
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 21,897,219.99 21,897,219.99
任意盈余公积 1,065,332.17 1,065,332.17
合计 22,962,552.16 22,962,552.16
26、未分配利润：
单位:元币种:人民币
项目 期末数
净利润 5,285,879.66
加：年初未分配利润 4,218,087.15
其他转入 131,049.33
减：提取法定盈余公积
未分配利润 9,635,016.14
27、收到的其他与经营活动有关的现金
单位:元币种:人民币
项目 金额
杭州晓日新特材料技术有限公司退回预付款 15,000,000.00
杭州金正贸易有限公司往来款 9,000,000.00
杭州菲寻贸易有限公司往来款 9,000,000.00
杭州天中商贸有限公司往来款 14,840,000.00
杭州富鼎投资有限公司往来款 20,000,000.00
杭州品上广告有限公司退回广告款 9,073,755.00
杭州大同贸易有限公司退回预付款 5,700,000.00
现代联合投资有限公司订金 1,000,000.00
山东现代医药物流发展有限公司往来款 10,000,000.00
其他 2,017,524.24
合计 95,631,279.24
28、支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元币种:人民币
项目 金额
预付杭州土地储备中心土地款 25,000,000.00
预付杭州骁日新特材料技术有限公司往来款 15,000,000.00
支付杭州金正贸易有限公司往来款 9,000,000.00
支付杭州菲寻贸易有限公司往来款 9,000,000.00
支付杭州天中商贸有限公司往来款 5,000,000.00
支付杭州富鼎投资有限公司往来款 20,000,000.00
其他 2,376,900.21
合计 85,376,900.21
(六)关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:元币种:人民币
母公司对本企 母公司对本企
业务 本企业最
母公司名称 注册地 注册资本 业的持股比例 业的表决权比
性质 终控制方
(%) 例(%)
杭州天目山 临安市笤 药品 121,778,885.00 40.97 40.97 杭州现代
药业股份有 溪南路 制造 联合投资
限公司 78号 销售 有限公司
2、本企业的子公司情况
单位:万元币种:人民币
持股比例 表决权比
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本
(%) 例(%)
深圳京柏医疗设备 深圳市南山区蛇口工业五路 医疗器械
1,415 60.00 60.00
有限公司 南水工业村5号厂房2楼 销售
山东天目现代医药 济南市槐阴区段店镇担山屯
物流 9,000 51.00 51.00
物流发展有限公司 村318号
杭州天目山制药有 中成药制
临安市锦城镇笤溪南路38 1,200 100.00 100.00
限公司 造销售
杭州天目医药有限
临安市锦城镇笤溪南路38 医药销售 2,000 100.00 100.00
公司
黄山市天目药业有 中成药制
黄山市屯溪黄山东路45号 3,000 51.00 51.00
限公司 造销售
杭州天目北斗生物 成药制造
临安市锦城镇笤溪南路 500 100.00 100.00
制药有限公司 销售
杭州宝临印刷电路 电路板制
临安市锦城镇笤溪南路38号 730 90.00 90.00
有限公司 造销售
杭州天目保健品有 保健品制
临安市锦城镇笤溪南路38号 1,000 100.00 100.00
限公司 造销售
黄山天目薄荷药业 黄山市九龙经济开发区塔山 薄荷制造
1,000.00 72.00 72.00
有限公司 路1号 销售
浙江大学天目药业 生物产品
杭州市司马渡巷60号 2,000 70.00 70.00
生物技术有限公司 制造销售
3、关联交易情况
(1)其他关联交易
根据《杭州天达纸业有限公司股权转让协议》的有关规定，杭州现代联合投资有限公司应于7月30日之前支付总股权转让价款的50%合计人民币1096.39万元，截止本报告发出日尚有996.39万元未支付。根据杭州现代联合投资有限公司给杭州天目山药业股份有限公司的承诺函,杭州现代联合投资有限公司承诺于8月底之前将尚未支付款项996.39万元汇入杭州天目山药业股份有限公司帐号.
(七)股份支付：
无
(八)或有事项：
无
(九)承诺事项：
无
(十)资产负债表日后事项：
无
(十一)其他重要事项：
无
(十二)补充资料：
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
单位:元币种:人民币
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊 加权平 基本每股收 稀释每股收
薄 均 益 益
归属于公司普通股股东的净利润 1.92 1.92 0.044 0.044
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
0.63 0.63 0.014 0.014
净利润
八、备查文件目录
1、载有公司法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表
2、报告期内在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿
3、载有董事长签名的半年度报告文本
董事长：章鹏飞
杭州天目山药业股份有限公司
2007年8月17日