哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2014 年半年度报告
哈尔滨工大高新技术产业开发
股份有限公司
600701
2014 年半年度报告
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哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2014 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人张大成、主管会计工作负责人刘芳及会计机构负责人（会计主管人员）
王梅声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
六、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2014 年半年度报告
目录
第一节 释义................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介........................................................................................................................... 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................... 6
第四节 董事会报告....................................................................................................................... 8
第五节 重要事项......................................................................................................................... 11
第六节 股份变动及股东情况 ..................................................................................................... 13
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................. 15
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................. 16
第九节 财务报告（未经审计） ................................................................................................. 17
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哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2014 年半年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
哈尔滨工大高新技术产业开发
公司、本公司、工大高新 指
股份有限公司
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第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司
公司的中文名称简称 工大高新
HARBIN GONG DA HIGH-TECH
公司的外文名称
ENTERPRISE DEVELOPMENT CO.,LTD.
公司的外文名称缩写 HGDHTED
公司的法定代表人 张大成
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 吕莹 郑谦
哈尔滨市南岗区西大直街 118 哈尔滨市南岗区西大直街 118
联系地址
号 号
电话 0451-86268384 0451-86269034
传真 0451-86269032 0451-86269032
电子信箱 lvying-hit@vip.sina.com zq430@163.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 哈尔滨市南岗区西大直街 118 号
公司注册地址的邮政编码 150006
公司办公地址 哈尔滨市南岗区西大直街 118 号
公司办公地址的邮政编码 150006
公司网址 http://hit-hi-tech.cn/
电子信箱 smart_hita600701@yahoo.com.cn
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会秘书办公室
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 工大高新 600701
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
上年同期 本报告期
本报告期（1－6 比上年同
主要会计数据
月） 调整后 调整前 期增减
(%)
营业收入 379,138,489.05 353,389,917.94 353,389,917.94 7.29
归属于上市公司股东的净
-20,395,791.23 1,329,950.67 1,329,950.67 -1,633.58
利润
归属于上市公司股东的扣
-22,095,584.80 1,307,844.72 1,307,844.72 -1,789.47
除非经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量
121,185,516.29 73,455,096.70 73,455,096.70 64.98
净额
上年度末 本报告期
末比上年
本报告期末
调整后 调整前 度末增减
(%)
归属于上市公司股东的净
895,838,467.20 1,068,153,090.43 916,234,258.43 -16.13
资产
总资产 2,982,534,911.93 2,599,141,864.72 2,362,581,864.72 14.75
(二) 主要财务指标
上年同期 本报告期比
本报告期（1
主要财务指标 上年同期增
－6 月） 调整后 调整前
减(%)
基本每股收益（元／股） -0.041 0.003 0.003 -1,466.67
稀释每股收益（元／股） -0.041 0.003 0.003 -1,466.67
扣除非经常性损益后的基本每
-0.044 0.003 0.003 -1,566.67
股收益（元／股）
减少 2.23 个
加权平均净资产收益率（%） -2.08 0.15 0.15
百分点
扣除非经常性损益后的加权平 减少 2.39 个
-2.25 0.14 0.14
均净资产收益率（%） 百分点
主要会计数据说明
单位：元
本报告期比
本报告期（1－6
主要会计数据 上年同期 上年同期增 变动原因
月）
减(%)
6
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归属于上市公司股东的净 -1,633.5 主要系本期贷款利
-20,395,791.23 1,329,950.67
利润 8 息增加所致
归属于上市公司股东的扣
-1,789.4 主要系本期贷款利
除非经常性损益的净利 -22,095,584.80 1,307,844.72
7 息增加所致
润
主要财务指标说明
本报告期比
本报告期（1－6
主要财务指标 上年同期 上年同期增 变动原因
月）
减(%)
系归属于上市公司
-1,466.6
基本每股收益（元／股） -0.041 0.003 股东的净利润同比
7
下降所致
系归属于上市公司
-1,466.6
稀释每股收益（元／股） -0.041 0.003 股东的净利润同比
7
下降所致
系归属于上市公司
扣除非经常性损益后的基 -1,566.6
-0.044 0.003 股东的净利润同比
本每股收益（元／股） 7
下降所致
二、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股
东的净资产差异情况
单位：元 币种:人民币
净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 -20,395,791.23 1,329,950.67 895,838,467.20 1,068,153,090.43
三、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -568.20
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受 1,600,000.00
的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 103,941.77
所得税影响额 -3,580.00
合计 1,699,793.57
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第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
报告期内，国内经济增张速度放缓、行业竞争加剧，社会消费品零售总额增长创最近五年最低
水平，公司各项经营遇到更多困难和压力，业绩出现亏损。报告期内实现收入 379,138,489.05
元，实现净利润-20,395,791.23 元，净利润较上年同期下降幅度较大。
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 379,138,489.05 353,389,917.94 7.29
营业成本 249,770,593.12 233,162,058.23 7.12
销售费用 69,518,537.76 60,498,889.15 14.91
管理费用 46,844,868.92 40,436,257.58 15.85
财务费用 23,646,519.40 8,179,815.41 189.08
经营活动产生的现金流量净额 121,185,516.29 73,455,096.70 64.98
投资活动产生的现金流量净额 -349,090,787.58 -41,489,849.01
筹资活动产生的现金流量净额 301,576,735.86 1,248,439.46 24,056.30
营业收入变动原因说明：主要系公司商业及信息服务业、制造工业营业收入同比上升所致
营业成本变动原因说明：主要系公司商业及信息服务业营业成本同比上升所致
销售费用变动原因说明：主要系公司广告宣传展览费同比上升所致
管理费用变动原因说明：主要系公司职工薪金同比上升所致
财务费用变动原因说明：主要系公司利息支出同比上升所致
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：系销售商品提供劳务收到的现金和收到的与经营
活动有关的其他现金同比增加所致
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：系公司支付的与投资活动有关的其他现金同比增
加所致
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系公司借款所收到的现金同比增加所致
2、 其它
(1) 经营计划进展说明
2014 年公司的收入计划 9.1 亿元，报告期实现 3.79 亿元；费用计划 2.3 亿元，报告期实际发
生费用 1.4 亿元。收入计划未达标的原因主要有以下几点：一是国内经济增速放缓对社会购买
力产生较明显的制约，很大程度上阻碍了公司商业部分的发展和业绩的提升，且公司所属牡丹
江红博购物广场进行业态改造自 2013 年 5 月 10 日起暂停营业至今仍未开业，公司所属商业部
分业绩下降并产生较大幅度亏损；二是受原材料价格上涨及加工量的不足使吨费用过高等因素
影响，大豆加工仍然亏损。2014 年以来大豆价格持续走高，产成品豆油售价受国家宏观调控影
响处于平稳价格，导致企业没有利润空间，达到加工就亏损的程度；三是公司的乳品加工由于
市场原料奶供应量不足及价格上涨致使收入减少。上述因素导致报告期内公司收入未达标及利
润出现较大幅度下降。费用计划超标的主要原因是财务费用增加，销售费用及管理费用亦有增
加。
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(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
商业及信 减少 3.41
282,258,454.43 165,918,004.75 41.22 8.44 15.13
息服务业 个百分点
增加 10.27
制造工业 85,250,983.97 81,162,150.49 4.80 1.76 -8.14
个百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
大豆系列
增加 12.43
深加工产 40,022,748.93 38,571,661.31 3.63 12.37 -0.46
个百分点
品
增加 8.83
乳制品 45,228,235.04 42,590,489.18 5.83 -6.08 -14.14
个百分点
餐饮服务 增加 1.55
12,342,764.59 3,139,823.39 74.56 5.10 -0.96
业 个百分点
租金收入
减少 3.60
及商业商 269,915,689.84 162,778,181.36 39.69 8.60 15.49
个百分点
品销售
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
东北地区 363,863,700.80 6.99
华北地区 3,645,737.60 -7.96
(三) 核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化。
(四) 投资状况分析
1、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
2、 主要子公司、参股公司分析
（1）哈尔滨红博会展购物广场有限公司
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该公司注册资本 5000 万元，我公司持有其 100%的股权。该公司经营范围为商业信息咨询；
网络科技服务；服装；为企业提供展览展示信息服务；餐饮管理；行业核定范围从事物业管理，
报告期该公司净利润-1,297.36 万元。
（2）牡丹江红博购物广场有限公司
该公司注册资本 2000 万元，我公司持有其 100%的股权。该公司经营范围为销售服装、鞋帽、
钟表、金银饰品、化妆品、日用品、百货商场（含餐饮），报告期该公司净利润-271.18 万元。
3、 非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
2014 年 4 月 17 日公司召开的第六届董事会第十六次会议审议通过 2013 年度利润分配方案为：
以年末总股本 498,781,936 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.075 元（含税）。
2014 年 6 月 27 日召开的公司 2013 年度股东大会审议通过利润分配方案。报告期内该利润分配
方案尚未实施。
三、 其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变
动的警示及说明
√ 不适用
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
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第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
√ 不适用
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
公司 2013 年度股东大会审议通过了《公司 2014
年度日常关联交易预计情况的议案》该议案对
公司 2013 年日常关联交易数额、关联方情况、
定价依据以及关联交易的必要性等进行了审
议。
报告期内公司与关联方黑龙江乳业集团有限责 具体详见《哈尔滨工大高新技术产业开发股份
任公司发生日常关联交易（销售产品）4,522.81 有限公司 2014 年度日常关联交易预计的公
万元人民币，占同类交易金额的比例 99.99%； 告》（2014—010）
与关联方黑龙江龙丹乳业科技股份有限公司发
生日常关联交易（采购原材料)3,705.11 万元人
民币，占同类交易金额的比例 98.98%。报告期
内公司日常关联交易实际执行情况未超出预计
金额
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
2014 年 1 月 17 日公司 2014 年第一次临时股东大会审议通过《关于对哈尔滨红博物产经营有限
责任公司增资的议案》（见公司 2014-006 号公告），2014 年 1 月 20 日，哈尔滨红博物产经营有
限责任公司取得增资后的营业执照。增资后，哈尔滨红博物产经营有限责任公司的注册资本为
9,501.76 万元，工大集团持有 3,400 万元，持股比例为 35.78%，公司持有 6,101.76 万元，持股
比例为 64.22%。
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
(二) 担保情况
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哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2014 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 400,000,000.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 400,000,000.00
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 400,000,000.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 44.65
公司之子公司哈尔滨红博广场有限公司于 2014 年 2 月 27 日以抵押方式取得长期借款 4 亿元，
贷款期限为 10 年。公司为该子公司提供担保，本次担保为连带责任保证，保证期间为债务履行
期限界满之后两年止。
(三) 其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、 承诺事项履行情况
√不适用
八、 聘任、解聘会计师事务所情况
经公司 2013 年度股东大会审议通过《关于续聘 2014 年审计机构并提请股东大会授权董事会决
定其报酬的议案》，续聘中准会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2014 年度财务报告审计机
构和内部控制审计机构。
九、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
十、 公司治理情况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会、上海证券交
易所的有关规定，认真落实关于公司治理的各项规定和要求，建立健全并切实执行内部控制制
度，加强内幕信息管理，强化信息披露工作，不断完善公司法人治理结构，切实维护公司及全
体股东利益，有效地保证了公司治理水平和运行质量，公司治理状况与《上市公司治理准则》
的要求不存在差异。
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第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、 股东情况
(一) 截止报告期末股东总数及持有公司 5%以上股份的前十名股东情况
单位：股
报告期末股东总数 59,769
前十名股东持股情况
持股 持有有限 质押或冻
报告期内
股东名称 股东性质 比例 持股总数 售条件股 结的股份
增减
(%) 份数量 数量
哈尔滨工业大学高新
国有法人 20.92 104,327,428 0 无
技术开发总公司
上海程达投资发展有
未知 1.45 7,259,310 0 无
限公司
周丽芬 未知 0.57 2,834,979 2,834,979 无
宋文 未知 0.55 2,720,500 2,720,500 无
中信证券股份有限公
司约定购回式证券交 未知 0.44 2,210,900 0 无
易专用证券账户
顾安琪 未知 0.44 2,181,800 2,181,800 无
毛双梅 未知 0.30 1,488,900 1,488,900 无
孙理 未知 0.29 1,452,895 1,452,895 无
毛德智 未知 0.28 1,400,599 0 无
戴剑亭 未知 0.28 1,400,000 1,400,000 无
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
哈尔滨工业大学高新技术开发
104,327,428 人民币普通股 104,327,428
总公司
上海程达投资发展有限公司 7,259,310 人民币普通股 7,259,310
周丽芬 2,834,979 人民币普通股 2,834,979
宋文 2,720,500 人民币普通股 2,720,500
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中信证券股份有限公司约定购
2,210,900 人民币普通股 2,210,900
回式证券交易专用证券账户
顾安琪 2,181,800 人民币普通股 2,181,800
毛双梅 1,488,900 人民币普通股 1,488,900
孙理 1,452,895 人民币普通股 1,452,895
毛德智 1,400,599 人民币普通股 1,400,599
戴剑亭 1,400,000 人民币普通股 1,400,000
在前十名股东和前十名无限售条件股东中，公司第一大股东哈
尔滨工业大学高新技术开发总公司与其他股东之间不存在关
上述股东关联关系或一致行动 联关系，也不属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行
的说明 动人；公司未知其他股东相互间是否存在关联关系，也未知其
相互间是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动
人。
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
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第七节 优先股相关情况
本报告期公司无优先股事项。
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
吕占生 独立董事 选举 换届选举
徐艳华 独立董事 选举 换届选举
祝丹宁 独立董事 选举 换届选举
张学东 独立董事 离任 独董任期届满离任
吕淑芹 独立董事 离任 独董任期届满离任
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第九节 财务报告（未经审计）
一、 财务报表
合并资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位:哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 349,854,203.96 276,182,739.39
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 34,031,846.23 34,373,039.02
预付款项 195,026,437.13 7,538,937.51
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 16,191,926.43 13,388,540.14
买入返售金融资产
存货 42,066,369.16 33,786,221.64
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 16,057,196.49 17,321,349.12
流动资产合计 653,227,979.40 382,590,826.82
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,010,723.16 1,044,335.14
投资性房地产
固定资产 229,657,669.04 239,356,683.74
在建工程 1,463,920,813.87 1,292,572,392.61
17
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2014 年半年度报告
工程物资
固定资产清理 15,514,428.43 15,514,428.43
生产性生物资产
油气资产
无形资产 350,355,552.48 361,330,549.61
开发支出
商誉
长期待摊费用 264,825,011.29 302,709,914.11
递延所得税资产 4,022,734.26 4,022,734.26
其他非流动资产
非流动资产合计 2,329,306,932.53 2,216,551,037.90
资产总计 2,982,534,911.93 2,599,141,864.72
流动负债：
短期借款 43,000,000.00 75,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 4,888,128.00 1,500,000.00
应付账款 79,888,089.45 69,844,854.12
预收款项 65,053,493.56 39,044,854.72
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 586,885.54 1,171,085.62
应交税费 15,502,690.08 24,099,517.23
应付利息
应付股利 430,791.17 430,791.17
其他应付款 619,576,503.88 580,225,189.19
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 140,000,000.00 148,829,542.00
其他流动负债
流动负债合计 968,926,581.68 940,145,834.05
非流动负债：
长期借款 862,500,000.00 487,500,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 10,590,000.00 10,590,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 873,090,000.00 498,090,000.00
负债合计 1,842,016,581.68 1,438,235,834.05
18
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2014 年半年度报告
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 498,781,936.00 498,781,936.00
资本公积 99,027,650.64 250,946,482.64
减：库存股
专项储备
盈余公积 87,814,554.32 87,814,554.32
一般风险准备
未分配利润 210,214,326.24 230,610,117.47
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 895,838,467.20 1,068,153,090.43
少数股东权益 244,679,863.05 92,752,940.24
所有者权益合计 1,140,518,330.25 1,160,906,030.67
负债和所有者权益总计 2,982,534,911.93 2,599,141,864.72
法定代表人：张大成 主管会计工作负责人：刘芳 会计机构负责人：王梅
母公司资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位:哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 76,306,563.34 61,054,971.52
交易性金融资产
应收票据
应收账款 7,233,580.67 6,970,967.31
预付款项 186,322,149.16 1,009,453.20
应收利息
应收股利
其他应收款 224,281,213.91 197,069,025.18
存货 31,280,927.33 23,272,036.95
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 15,291,332.28 14,904,959.14
流动资产合计 540,715,766.69 304,281,413.30
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 610,188,669.52 185,683,179.50
19
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2014 年半年度报告
投资性房地产
固定资产 103,037,362.75 106,940,014.21
在建工程 256,698,804.39 1,265,617,687.34
工程物资
固定资产清理 15,514,428.43 15,514,428.43
生产性生物资产
油气资产
无形资产 47,748,612.03 50,293,956.93
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,692,063.02 2,692,063.02
其他非流动资产
非流动资产合计 1,035,879,940.14 1,626,741,329.43
资产总计 1,576,595,706.83 1,931,022,742.73
流动负债：
短期借款 40,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 4,888,128.00 1,500,000.00
应付账款 20,443,189.81 15,003,749.72
预收款项 39,574,330.62 14,196,515.48
应付职工薪酬 129,197.88 282,364.05
应交税费 12,340,944.48 18,096,983.28
应付利息
应付股利
其他应付款 44,508,603.63 538,928,837.41
一年内到期的非流动负债 140,000,000.00 140,000,000.00
其他流动负债 436,839,561.50 296,846,009.54
流动负债合计 698,723,955.92 1,064,854,459.48
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 698,723,955.92 1,064,854,459.48
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 498,781,936.00 498,781,936.00
资本公积 151,025,077.13 132,932,873.29
减：库存股
专项储备
盈余公积 78,414,696.80 78,414,696.80
20
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2014 年半年度报告
一般风险准备
未分配利润 149,650,040.98 156,038,777.16
所有者权益（或股东权益）合计 877,871,750.91 866,168,283.25
负债和所有者权益（或股东权益）
1,576,595,706.83 1,931,022,742.73
总计
法定代表人：张大成 主管会计工作负责人：刘芳 会计机构负责人：王梅
合并利润表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 379,138,489.05 353,389,917.94
其中：营业收入 379,138,489.05 353,389,917.94
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 398,727,098.72 351,138,767.09
其中：营业成本 249,770,593.12 233,162,058.23
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 8,827,456.64 9,008,702.21
销售费用 69,518,537.76 60,498,889.15
管理费用 46,844,868.92 40,436,257.58
财务费用 23,646,519.40 8,179,815.41
资产减值损失 119,122.88 -146,955.49
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -33,611.98 -38,755.90
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -33,611.98 -38,755.90
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -19,622,221.65 2,212,394.95
加：营业外收入 1,704,073.04 624,689.72
减：营业外支出 699.47 582,390.80
其中：非流动资产处置损失 568.20
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -17,918,848.08 2,254,693.87
减：所得税费用 2,468,852.34 905,316.35
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -20,387,700.42 1,349,377.52
21
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2014 年半年度报告
归属于母公司所有者的净利润 -20,395,791.23 1,329,950.67
少数股东损益 8,090.81 19,426.85
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.041 0.003
（二）稀释每股收益 -0.041 0.003
七、其他综合收益
八、综合收益总额 -20,387,700.42 1,349,377.52
归属于母公司所有者的综合收益总额 -20,395,791.23 1,329,950.67
归属于少数股东的综合收益总额 8,090.81 19,426.85
法定代表人：张大成 主管会计工作负责人：刘芳 会计机构负责人：王梅
母公司利润表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 91,969,169.04 84,155,496.91
减：营业成本 42,919,511.58 41,031,642.98
营业税金及附加 2,917,081.93 2,844,914.78
销售费用 10,771,860.09 9,609,953.65
管理费用 21,731,587.05 16,792,289.24
财务费用 17,924,611.33 6,748,532.09
资产减值损失 12,330.11 -35,546.63
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -33,611.98 -38,755.90
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -33,611.98 -38,755.90
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -4,341,425.03 7,124,954.90
加：营业外收入 43,691.51 36,546.88
减：营业外支出 100.00 50,866.50
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -4,297,833.52 7,110,635.28
减：所得税费用 2,090,902.66 840.00
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -6,388,736.18 7,109,795.28
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -6,388,736.18 7,109,795.28
22
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2014 年半年度报告
法定代表人：张大成 主管会计工作负责人：刘芳 会计机构负责人：王梅
合并现金流量表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 399,319,453.31 338,596,685.11
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 288,476,430.11 92,914,870.71
经营活动现金流入小计 687,795,883.42 431,511,555.82
购买商品、接受劳务支付的现金 217,893,433.09 165,189,461.05
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 34,947,101.95 29,011,820.87
支付的各项税费 29,277,276.48 20,922,006.81
支付其他与经营活动有关的现金 284,492,555.61 142,933,170.39
经营活动现金流出小计 566,610,367.13 358,056,459.12
经营活动产生的现金流量净额 121,185,516.29 73,455,096.70
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 171,747,228.00
投资活动现金流入小计 171,747,228.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
155,838,015.58 41,489,849.01
金
投资支付的现金
23
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2014 年半年度报告
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 365,000,000.00
投资活动现金流出小计 520,838,015.58 41,489,849.01
投资活动产生的现金流量净额 -349,090,787.58 -41,489,849.01
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 408,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 660,000.00 7,059,764.00
筹资活动现金流入小计 408,660,000.00 7,059,764.00
偿还债务支付的现金 73,829,542.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 33,253,722.14 5,811,324.54
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 107,083,264.14 5,811,324.54
筹资活动产生的现金流量净额 301,576,735.86 1,248,439.46
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 73,671,464.57 33,213,687.15
加：期初现金及现金等价物余额 276,182,739.39 69,370,181.47
六、期末现金及现金等价物余额 349,854,203.96 102,583,868.62
法定代表人：张大成 主管会计工作负责人：刘芳 会计机构负责人：王梅
母公司现金流量表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 124,655,817.76 89,909,159.25
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 773,637,789.79 39,456,384.85
经营活动现金流入小计 898,293,607.55 129,365,544.10
购买商品、接受劳务支付的现金 65,211,627.39 32,300,199.47
支付给职工以及为职工支付的现金 12,320,230.11 10,110,449.98
支付的各项税费 13,424,241.67 3,573,537.52
支付其他与经营活动有关的现金 487,212,288.66 42,634,089.98
经营活动现金流出小计 578,168,387.83 88,618,276.95
经营活动产生的现金流量净额 320,125,219.72 40,747,267.15
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
24
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2014 年半年度报告
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
79,127,227.90 27,454,000.73
金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 180,000,000.00
投资活动现金流出小计 259,127,227.90 27,454,000.73
投资活动产生的现金流量净额 -259,127,227.90 -27,454,000.73
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 660,000.00 7,059,764.00
筹资活动现金流入小计 660,000.00 7,059,764.00
偿还债务支付的现金 40,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,406,400.00 4,103,550.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 46,406,400.00 4,103,550.00
筹资活动产生的现金流量净额 -45,746,400.00 2,956,214.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 15,251,591.82 16,249,480.42
加：期初现金及现金等价物余额 61,054,971.52 10,132,053.33
六、期末现金及现金等价物余额 76,306,563.34 26,381,533.75
法定代表人：张大成 主管会计工作负责人：刘芳 会计机构负责人：王梅
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哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2014 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
一
专 般
项目 减：
实收资本（或 项 风 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
股本） 储 险 他
股
备 准
备
一、上年年末余额 498,781,936.00 250,946,482.64 87,814,554.32 230,610,117.47 92,752,940.24 1,160,906,030.67
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 498,781,936.00 250,946,482.64 87,814,554.32 230,610,117.47 92,752,940.24 1,160,906,030.67
三、本期增减变动
金额（减少以“－” -151,918,832.00 -20,395,791.23 151,926,922.81 -20,387,700.42
号填列）
（一）净利润 -20,395,791.23 8,090.81 -20,387,700.42
（二）其他综合收
益
上述（一）和（二）
-20,395,791.23 8,090.81 -20,387,700.42
小计
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
26
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2014 年半年度报告
额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他 -151,918,832.00 151,918,832.00
四、本期期末余额 498,781,936.00 99,027,650.64 87,814,554.32 210,214,326.24 244,679,863.05 1,140,518,330.25
27
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2014 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
一
专 般
项目 减： 少数股东权 所有者权益合
实收资本（或 项 风 其
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 益 计
股本） 储 险 他
股
备 准
备
一、上年年末余额 498,781,936.00 95,792,600.64 84,689,803.19 228,796,772.01 8,097,394.66 916,158,506.50
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 498,781,936.00 95,792,600.64 84,689,803.19 228,796,772.01 8,097,394.66 916,158,506.50
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 1,329,950.67 19,426.85 1,349,377.52
填列）
（一）净利润 1,329,950.67 19,426.85 1,349,377.52
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）
1,329,950.67 19,426.85 1,349,377.52
小计
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
28
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2014 年半年度报告
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 498,781,936.00 95,792,600.64 84,689,803.19 230,126,722.68 8,116,821.51 917,507,884.02
法定代表人：张大成 主管会计工作负责人：刘芳 会计机构负责人：王梅
母公司所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
一
减
专 般
：
项目 项 风
实收资本（或股本） 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
储 险
存
备 准
股
备
29
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2014 年半年度报告
一、上年年末余额 498,781,936.00 132,932,873.29 78,414,696.80 156,038,777.16 866,168,283.25
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 498,781,936.00 132,932,873.29 78,414,696.80 156,038,777.16 866,168,283.25
三、本期增减变动金额（减少以“－”
18,092,203.84 -6,388,736.18 11,703,467.66
号填列）
（一）净利润 -6,388,736.18 -6,388,736.18
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -6,388,736.18 -6,388,736.18
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他 18,092,203.84 18,092,203.84
四、本期期末余额 498,781,936.00 151,025,077.13 78,414,696.80 149,650,040.98 877,871,750.91
30
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2014 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
减： 一般
项目 实收资本（或股 专项
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
本） 储备
股 准备
一、上年年末余额 498,781,936.00 129,697,823.29 75,289,945.67 135,397,746.04 839,167,451.00
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 498,781,936.00 129,697,823.29 75,289,945.67 135,397,746.04 839,167,451.00
三、本期增减变动金额（减
7,109,795.28 7,109,795.28
少以“－”号填列）
（一）净利润 7,109,795.28 7,109,795.28
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 7,109,795.28 7,109,795.28
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
31
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2014 年半年度报告
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 498,781,936.00 129,697,823.29 75,289,945.67 142,507,541.32 846,277,246.28
法定代表人：张大成 主管会计工作负责人：刘芳 会计机构负责人：王梅
32
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2014 年半年度报告
二、 公司基本情况
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司（以下简称公司或本公司）是 1993 年经黑龙江省
体改委黑体改复[1993]337 号文件批准，采用定向募集方式组建的股份有限公司，公司设立时注
册资本为人民币 100,000,000.00 元。
1996 年 5 月 6 日经中国证监会证监发审字[1996]35 号文件批准，公司公开发行社会公众股
30,000,000 股，并于 1996 年 5 月 28 日在上海证券交易所正式挂牌交易,公司总股本增至
130,000,000.00 元。
1997 年 6 月 23 日经中国证监会证监上字[1997]31 号文件批准公司实施增资配股方案，本次配股
共配售 27,243,461 股，公司总股本增至 157,243,461.00 元。
1998 年 10 月 17 日经中国证监会证监上字[1998]133 号文件批准公司实施增资配股方案，此次配
股共配售 22,807,077 股，公司总股本增至 180,050,538.00 元。
根据 1999 年 6 月 16 日召开的公司 1998 年度股东大会决议，公司以 1998 年 12 月 31 日股本总
额 180,050,538 股为基数，向全体股东每 10 股送 4 股，以资本公积金每 10 股转增 4 股，此次共
送转股 144,040,430 股，股本增至 324,090,968.00 元。
2007 年根据公司股权分置改革方案及修改后的章程规定，公司以 2007 年 2 月 9 日流通股本
174,690,968.00 股为基数,以资本公积金向股权登记日登记在册的全体流通股股东转增股本，流
通股股东每持有 10 股流通股可获得转增股数 10 股,共计转增 174,690,968.00 股。转增后公司总
股本增至 498,781,936.00 元。
公司主要从事高新技术及产品的开发，生产，销售和技术服务，技术咨询，技术培训，技术转
让。国内商业（国家有专项限制经营的商品除外）、按建委核定的资质等级从事房地产综合开发
（仅限分支机构使用）、按国家对外贸易经济合作部核定的项目进行进出口业务；研发、生产、
销售农用车及汽车配件；购销摩托车；以下项目仅限分支机构经营：大豆、玉米收购、加工、
销售；保健品系列产品的研发、制造、销售。
公司在哈尔滨市工商行政管理局注册登记,具有法人资格,企业营业执照号为:230199100006678
（1-1）。
公司住所：哈尔滨市南岗区西大直街 118 号。
三、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
(一) 财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则-基
本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明：
公司编制的财务报表符合公司会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成
果和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间：
会计期间采用公历年度制，即自每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币：
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合并中取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公
积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，
包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
33
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2014 年半年度报告
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足
冲减的，冲减留存收益。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照
本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
2、非同一控制下企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允
价值与其账面价值的差额，计入当期损益。公司在购买日对合并成本进行分配。本公司对合并
成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。企业合并中取得
的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经
济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值
能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负
债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计
量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，
单独确认为负债并按照公允价值计量。
(六) 合并财务报表的编制方法：
1、
1、合并范围的确定
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投资
单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被投资单位
数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位
认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围：
（1）、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
（2）、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
（3）、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
（4）、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。
2、合并财务报表编制方法
（1）、本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，根据其他相关
资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，抵消母公司与子公司、子公司与子公司之
间发生内部交易对合并财务报表的影响，如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合
并前先按母公司的会计政策及会计期间调整子公司财务报表。
（2）、对于因同一控制下企业合并增加的子公司，在编制合并财务报表时，从报告期最早期间
的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净利
润在合并利润表中"净利润"项下单列"被合并方在合并前实现的净利润"项目反映。对于因非同一
控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基
础对其个别财务报表进行调整。
（3）、对于因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债
表的期初数；对于因非同一控制下企业合并增加的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。
在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（4）、对于因同一控制下企业合并增加的子公司，在编制合并利润表时，将该子公司合并当期
期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；对于因非同一控制下企业合并增加的子
公司，在编制合并利润表时，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润
表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（5）、对于因同一控制下企业合并增加的子公司，在编制合并现金流量表时，将该子公司合并
当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；对于因非同一控制下企业合并增加的子
34
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2014 年半年度报告
公司，在编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（6）、少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权
益项目下以"少数股东权益"项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并
利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示。
（7）、超额亏损的处理
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额
时，其余额仍应当冲减少数股东权益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准：
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将持有的
期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算：
1、外币交易折算汇率的确定及其会计处理方法
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，折合成人民币记账；收到
投资者以外币投入的资本，采用交易日即期汇率折算。在资产负债表日，视下列情况进行处理：
（1）外币货币性项目：采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认
时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产
相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入财务费用。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目：按交易发生日的即期汇率折算，在资产负债表日不
改变其记账本位币金额。
（3）以公允价值计量的外币非货币性项目：按公允价值确定日的即期汇率折算。折算后的记账
本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。如属于
可供出售外币非货币性项目，形成的汇兑差额，计入资本公积。
2、资产负债表日外币项目的折算方法及外币报表折算的会计处理
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除"未分
配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易
发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，
在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为"外币报表折算差额"项目列示。
(九) 金融工具：
1、金融资产的分类：
本公司根据持有资产的目的、业务性质及风险管理要求，将金融资产在初始确认时分为：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（2）持有至到期投资：到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至
到期的非衍生金融资产。
（3）应收款项：在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
（4）可供出售金融资产。
2、金融负债的分类：
本公司根据业务性质及风险管理要求，将金融负债在初始确认时分为：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（2）其他金融负债。
3、金融工具的确认：
35
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2014 年半年度报告
本公司成为金融工具合同的一方时，将符合金融资产或金融负债的定义的项目确认为金融资产
或负债。
4、金融工具的计量方法：
（1）初始计量：
初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融
负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（2）金融资产后续计量：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产：按照公允价值计量，
且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。
②持有至到期投资和应收款项：采用实际利率法，按摊余成本计量。
（3）金融资产相关利得或损失的处理：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除与套
期保值有关外，其计入当期损益。
②可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，直接计入所有者
权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
③持有至到期投资和应收款项，在发生减值、摊销或终止确认时产生的利得或损失，计入当期
损益，但该金融资产被指定为套期项目的除外。
（4）金融负债后续计量：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清
金融负债时可能发生的交易费用。
②与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融负债，按照成本计量。
③没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，且不属于金融负债的财务担
保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
A．按照《企业会计准则第 13 号--或有事项》确定的金额；
B．初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号--收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
④除以上情况外，采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。
（5）金融负债相关利得或损失的处理：
①按照公允价值进行后续计量的金融负债，其公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
②以摊余成本或成本计量的金融负债，在摊销、终止确认时产生的利得或损失计入当期损益。
5、金融资产转移的确认：
（1）本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，终止确认该金融资产。
（2）本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的金融资产转移，不终止确认该金
融资产。
（3）本公司既没有转移也没保留金融资产所有权上几乎所有的风险：
①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相
应确定有关负债。
6、金融资产转移的计量方法：
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值。
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产
为可供出售金融资产的情形)之和。
（2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部
分)之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
36
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2014 年半年度报告
①终止确认部分的账面价值。
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产
终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
（3）本公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应到继续确认所转移
金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
（4）本公司既没有转移也没保留金融资产所有权上几乎所有的风险，且未放弃对该金融资产控
制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确定有关负债。
7、主要金融资产或金融负债的公允价值确定方法：
公允价值是在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。对存在
活跃市场的金融资产或金融负债，如资产负债表日有市价的，采用市价确定公允价值。资产负
债表日无市价，但最近交易日后经济环境未发生重大变化的，采用最近交易市价确定公允价值。
资产负债表日无市价，且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，参考类似投资品种的现行
市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价值。有充足证据表明最近交易市价不能
真实反映公允价值的，对最近交易的市价进行调整，确定公允价值。
对不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易
价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。运用估值技术得出的结果，应反映估值日在公
平条件下进行正常商业交易所采用的交易价格。采用估值技术确定公允价值时，尽可能使用市
场参与者在定价时考虑的所有市场参数，并通过定期校验，确保估值技术的有效性。
8、主要金融资产减值测试方法:
本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，有以下客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难。
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等。
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步。
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组。
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易。
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进
行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如
该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其
所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等。
（7）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人
可能无法收回投资成本。
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
（9）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
9、主要金融资产减值准备计提方法：
（1）以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流
量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
（2）以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，
且客观上与确认该损失后发生的事项有关(如债务人的信用评级已提高等)，原确认的减值损失予
以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该
金融资产在转回日的摊余成本。
（3）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，应当将该权益工具投资或衍生金融
资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的
差额，确认为减值损失，计入当期损益。
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(十) 应收款项：
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
公司将单项金额在 100 万元以上应收账款及其
单项金额重大的判断依据或金额标准
他应收款划分为单项金额重大的应收款项。
对单项金额重大的应收款项单独进行减值测
试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，
汇同对单项金额非重大的应收款项，以账龄为
风险特征划分为信用风险组合计提坏账准备。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
按款项账龄组合 应收款项账龄
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
应收款项余额 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 7% 7%
2－3 年 10% 10%
3－4 年 20% 20%
4－5 年 20% 20%
5 年以上 40% 40%
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
本公司对单项金额虽不重大但收回可能性极小
单项计提坏账准备的理由 的应收款项，根据其收回的可能性单独计提坏
账准备.
根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面
坏账准备的计提方法 价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准
备.
(十一) 存货：
1、 存货的分类
公司存货分为原材料、产成品、在产品、包装物、低值易耗品等。
2、 发出存货的计价方法
加权平均法
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
公司存货按照成本与可变现净值孰低计量，可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价
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减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。其中：商品存货
的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；材料存货的可变现净值
为产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，
计入当期损益。提取时，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
4、 存货的盘存制度
永续盘存制
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
分次摊销法
(2) 包装物
分次摊销法
(十二) 长期股权投资：
1、 投资成本确定
（1）同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权
益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股
权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而
支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。非同一控制下的企业
合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债
以及发行的权益性证券的公允价值，本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括
为进行企业合并而支付的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生
时计入当期损益，作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券
或债务性证券的初始确认金额。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项
交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未
来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
（2）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资
成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要的支出，但实际支付的价款中
包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
（3）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本。
（4）投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同
或协议约定价值不公允的除外。
（5）以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换
出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出
资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个
条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
（6）以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始
投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
2、 后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算。对合营企业联营企业长期股
权投资采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告
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分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
采用权益法核算的长期股权投资取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现
的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值，被投资单位除净损益以外其
他因素导致所有者权益变动，在持股比例不变的情况下，按照持股比例计算应享有或分担的份
额，调整长期股权投资的账面价值，同时确认资本公积（其他资本公积）。确认被投资单位发生
的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减
记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除外。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
（1）对被投资单位具有共同控制的确定依据：A、任何一个合营方均不能单独控制合营企业的
生产经营活动；B、涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；C、各合营方可
能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在
各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。
（2）对被投资单位具有重大影响的确定依据：A、本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单
位 20%以上但低于 50%的表决权股份；B、本公司在被投资单位的董事会或类似权力机构中派
有代表；C、参与被投资单位的政策制定过程；D、与被投资单位之间发生重要交易；E、向被
投资单位派出管理人员；F、向被投资单位提供关键技术资料。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若子公司、合营企业、联营企业长期股权投资存在减值迹象，估计其可收回金
额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权投资减值
准备；其他股权投资发生减值时，按类似的金融资产的市场收益率对未来现金流量确定的现值
与投资的账面价值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准
备。上述长期股权投资减值准备在以后期间均不予转回。
(十三) 投资性房地产：
1、投资性房地产的种类
投资性房地产分为：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建
筑物。
2、投资性房地产的计量模式
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关
税费和可直接归属于该资产的其他支出。自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到
预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，按照固定资产和无形资产
的规定，对投资性房地产进行计量、计提折旧或摊销。存在减值迹象的，估计其可收回金额。
投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的，将投资性房地产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的投资性房地产减值准备。投
资性房地产减值损失确认后，减值投资性房地产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，
以使该投资性房地产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的投资性房地产账面价值（扣除预
计净残值）。
投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不能转回。
(十四) 固定资产：
1、 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价
值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平
均法)提取折旧。
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2、 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-50 3-5 1.90-4.85
运输设备 5-15 3-5 6.33-19.4
通用设备 5-20 3-5 4.75-19.4
专用设备 8-15 3-5 3.8-12.13
其他设备 5-10 3-5 9.5-19.5
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额，若可收
回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同
时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来
现金流量现值之间的较高者确定。本公司原则上按单项资产为基础估计可收回金额，若难以对
单项资产的可收回金额进行估计的，按该项资产所属的资产组为基础确定资产组可收回金额。
减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。
4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
计价依据：符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远远低于行使选择权时租赁资
产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
计价方法：融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权
的，在租赁资产尚可使用年限内采用与固定资产相一致的折旧政策计提折旧；无法合理确定租
赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间
内采用与固定资产相一致的折旧政策计提折旧。
(十五) 在建工程：
1、在建工程是指公司进行基建、更新改造等各项建筑和安装工程发生的支出。
2、在建工程按实际发生的支出确定其工程成本。所建造的固定资产或经营租入固定资产改良已
达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、
造价或者工程实际成本等按估计的价值转入固定资产或长期待摊费用并计提折旧或摊销；待办
理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额或摊销额。
3、当资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动
已经开始等三个条件同时具备时，为购建符合资本化条件的资产占用借款的借款费用开始利息
资本化。当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款利息资本化，以后发生的借款
费用计入当期损益。
4、在建工程减值准备
公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程按单项工程进行减值测试，估计其可收回金额，
若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损
益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资
产未来现金流量现值之间的较高者确定。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。
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(十六) 借款费用:
1、借款费用资本化的确认原则
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2、借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
3、借款费用资本化的期间：
为购建固定资产所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态或
可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产或投资性房地产的购建活动发生非正常中
断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产
的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后
发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。
4、借款费用资本化金额的计算方法：
（1）为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生
的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投
资收益后的金额确定。
（2）一般借款利息费用的资本化金额
公司在借款费用资本化期间内，为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款应予资
本化的利息金额应当按照下列公式计算：
一般借款利息费用资 累计资产支出超过专门借款部分的资产 所占用一般借款的
＝ ×
本化金额 支出加权平均数 资本化率
所占用一般借款的资
＝ 所占用一般借款加权平均利率
本化率
所占用一般借款当期实际发生的利息之
＝ 和
所占用一般借款本金加权平均数
每笔一般借款在当期所占用的天
所占用一般借款本金 所占用每笔一
＝ ∑ 〔 × 数
加权平均数 般借款本金
当期天数 〕
（3）借款辅助费用的资本化
借款辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之
前，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生
产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
(十七) 无形资产：
1、无形资产，是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照
成本进行初始计量。
2、本公司按照无形资产的取得成本或可归属于无形资产开发阶段且能够可靠计量的支出对无形
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资产进行初始计量。
3、无形资产的后续计量：
（1）无形资产的使用寿命：
估计无形资产使用寿命时，对使用寿命确定的无形资产，如果来源于合同性权利或其他法定权
利，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；如果合同性权利或其他法定权利
能够在到期时因续约等延续，且有证据表明公司续约不需要付出大额成本，续约期计入使用寿
命。合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面情况判断，以确定无形资产能为企业带
来未来经济利益的期限。
按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产作为使用寿
命不确定的无形资产。
企业确定无形资产的使用寿命通常考虑的因素：
①该资产通常的产品寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
③该资产生产的产品（或服务）的市场需求情况；
④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
⑤为维持该资产产生未来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
⑥对该资产的控制期限，使用的法律或类似限制，如特许使用期间、租赁期间等；
⑦与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。
（2）无形资产的摊销：
使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销，使用寿命不确定
的无形资产不予摊销，期末进行减值测试。
本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
（3）无形资产的减值：
有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的，本公司在资产负债表日进行减值测试，估计其可收
回金额，若可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的
金额计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。对于使用寿命不确定的无形资产，无
论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4、研究开发费用：
本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。
划分本公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：
研究阶段支出是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支
出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开发、
开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性，因此，本公司对研究阶段的支出全部予
以费用化，计入当期损益。
开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。内部研究开发项目开发
阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司取得的已作为无形资产确认的正在进行中的研究开发项目，在取得后发生的支出应当按照
上述规定处理。
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(十八) 长期待摊费用：
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。长
期待摊费用按实际发生额入账，按费用项目的受益期限采用直线法平均摊销，其中：
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的
期限平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩余租
赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊完的该项目的摊余价值全部
转入当期损益。
(十九) 预计负债：
1、预计负债的确认：
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：该义务是公司承担的现时
义务；履行该义务很可能导致经济利益流出公司；该义务的金额能够可靠地计量。
（1）、该义务是公司承担的现时义务；
该义务是公司承担的现时义务，是指与或有事项相关的义务是在公司当前条件下已承担的义务，
公司没有其他现实的选择，只能履行该现时义务。
（2）、履行该义务很可能导致经济利益流出公司：
履行该义务很可能导致经济利益流出公司，是指履行与或有事项相关的现时义务时，导致经济
利益流出公司的可能性超过 50％但小于或等于 95％。
（3）、该义务的金额能够可靠地计量：
该义务的金额能够可靠地计量，是指与或有事项相关的现时义务的金额能够合理地估计。
2、预计负债的计量:
（1）、最佳估计数的确定:
预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。最佳估计数的确定
应当分别以下两种情况处理：
A、所需支出存在一个连续范围（或区间，下同），且该范围内各种结果发生的可能性相同，则
最佳估计数应当按照该范围内的中间值，即上下限金额的平均数确定。
B、所需支出不存在一个连续范围，或者虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能
性不相同。在这种情况下最佳估计数按照如下方法确定：
a、有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
b、或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
（2）、预期可获得补偿的处理:
企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收
到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不应当超过预计负债的账面价值。
公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反
映当前最佳估计数的，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十) 股份支付及权益工具：
1、 股份支付的种类：
具体分为：以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2、 权益工具公允价值的确定方法
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立
即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相
关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取
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职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数
量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费
用和资本公积。
权益工具的公允价值的确定：
①对于授予职工的股份，其公允价值按企业股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的
条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。如果企业未公开交易，则应按估
计的市场价格计量，并考虑授予股份所依据的条款和条件进行调整。
②对于授予职工的股票期权，如果不存在条款和条件相似的交易期权，应通过期权定价模型来
估计所授予的期权的公允价值。
企业在确定权益工具授予日的公允价值时，应当考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场
条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可
行权条件中的非市场条件（如服务期限等），企业应当确认已得到服务相对应的成本费用。
3、 确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳
估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
4、 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认
取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价
值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处
理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，
确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的
数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修
改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条
件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认
的金额。
(二十一) 回购本公司股份：
公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购
回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，
应依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的
部分增加资本公积（股本溢价）。
公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的
部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。因实行股权激励回购本公司股份
的，在回购时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同时进行备查登记。
(二十二) 收入：
1、销售商品的收入：
在下列条件均能满足时予以确认：
（1） 、公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给购货方；
（2） 、公司既没有保留通常与所有权联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
（3） 、收入的金额能够可靠计量；
（4） 、相关经济利益很可能流入本公司；
（5） 、相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
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哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2014 年半年度报告
2、提供劳务的收入：
（1）、在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为合同或协
议总金额。
（2）、如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情
况下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入。
（3）、在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下,本公司在资产负债表日按已经发生并预计
能够补偿的劳务成本金额确认收入,并按相同金额结转成本；如果已经发生的劳务成本预计只能
部分地得到补偿,应按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入,并按已经发生的劳务成本结转成
本；如果已经发生的劳务成本预计不能得到补偿,则不确认收入,并将已经发生的劳务成本确认为
当期费用。
3、让渡资产使用权:
让渡资产使用权而产生的使用费收入按照有关合同或协议规定的收费时间和收费方法计算确
定，并应同时满足以下条件：
（1）与交易相关的经济利益能够流入公司；
（2）收入的金额能够可靠地计量。
(二十三) 政府补助：
1、政府补助的确认:
本公司收到政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产，同时满足下列条件时，确认为政府补
助：
（1）、企业能够满足政府补助所附条件；
（2）、企业能够收到政府补助。
2、政府补助的计量：
（1）、政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（2）、与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态
时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被
出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，
在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接
计入当期损益。
（3）、已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十四) 递延所得税资产/递延所得税负债：
1、递延所得税资产的确认:
（1）本公司以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可
抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始
确认所产生的递延所得税资产不予确认：
①该项交易或事项不属于企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
（2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条
件的，确认相应的递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏
46
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2014 年半年度报告
损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
2、递延所得税负债的确认:
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税
负债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易或事项发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（3）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下
列条件的：
①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3、所得税费用计量:
（1）资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计
算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据
税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，应
对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交
易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税
费用。
（2）资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。
(二十五) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
无
2、 会计估计变更
无
(二十六) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
无
2、 未来适用法
无
(二十七) 其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
职工薪酬
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补助；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业保
险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费、非货
币性福利、辞退福利等其他与获得职工提供的服务相关的支出。公司于职工提供服务的期间将
应付职工薪酬确认为负债，除因解除与职工劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的收益
对象计入相关的成本费用。职工薪酬按以下原则进行计量：
1、具有明确计提标准的货币性薪酬，按照规定的计提标准确认应付职工薪酬；
2、没有明确计提标准的货币性薪酬，公司根据历史经验数据和自身实际情况，计算确定应付职
工薪酬；
3、非货币性职工薪酬，按照非货币性资产的公允价值在实际发放时确认应付职工薪酬；
47
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2014 年半年度报告
4、对于公司已经制定正式解除劳动关系计划且不能单方面撤销该计划的辞退福利，公司应确认
为当期损益，同时确认应付职工薪酬。
四、 税项：
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税销售收入 17%或 13%
消费税 按国家有关规定计缴
营业税 应税收入 3%或 5%
城市维护建设税 按应缴流转税额 7%
按国家有关规定计缴，哈尔滨
企业所得税 市内分公司和公司总部汇总缴 25%
纳企业所得税
(二) 其他说明
1、增值税
公司按应税销售收入 17%或 13%的税率计算当期销项税额，并按销项税额扣除允许在当期抵扣
的进项税额后的差额计算应缴纳增值税。
2、营业税
公司按应税收入的 3%或 5%的税率缴纳营业税。
3、城市维护建设税和教育费附加
公司按应缴流转税额的 7%及 5%分别计缴城市维护建设税和教育费附加。
4、企业所得税
公司及其子公司执行 25%的税率，哈尔滨市内分公司和公司总部汇总缴纳企业所得税。
5、其他税项：按国家有关规定计缴。
五、 企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1、 同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
从母
公司
所有
者权
益冲
实质 少数 减子
上构 股东 公司
成对 是 权益 少数
子公 表决 否 中用 股东
子公 子公 持股
注册 业务 注册资 经营 期末实际 司净 权比 合 少数股东 于冲 分担
司全 司类 比例
地 性质 本 范围 出资额 投资 例 并 权益 减少 的本
称 型 (%)
的其 (%) 报 数股 期亏
他项 表 东损 损超
目余 益的 过少
额 金额 数股
东在
该子
公司
期初
所有
48
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2014 年半年度报告
者权
益中
所享
有份
额后
的余
额
餐饮、
卡 拉
哈尔
OK、
滨哈
哈尔 酒吧、
特商 控股
滨市 服务 商 务
务酒 子公 3,044 2,282.88 75 75 是 811.99
南岗 业 服务、
店有 司
区 客 房
限公
服务、
司
美 容
美发
生 产
和 销
售 含
哈尔
乳 饮
滨龙
哈尔 料、花
丹利 全资
滨利 制造 色 牛
民乳 子公 3,065 5,219.81 100 100 是
民开 业 奶、牛
业有 司
发区 奶、麦
限公
香 牛
司
奶、核
桃 牛
奶
在 国
家 政
策 准
哈尔
许 的
滨红 哈尔
全资 范 围
博广 滨市
子公 商业 5,000 内 从 3,698.34 100 100 是
场有 南岗
司 事 商
限公 区
场 内
司
商 业
物 业
管理
商 业
信 息
咨询；
网 络
哈尔
科 技
滨红
服务；
博会
全资 为 企
展购 哈尔
子公 商业 5,000 业 提 7,262.85 100 100 是
物广 滨市
司 供 展
场有
览 展
限公
示 信
司
息 服
务；餐
饮 管
理；行
49
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2014 年半年度报告
业 核
定 范
围 从
事 物
业 管
理
经 销
日 用
百 货
哈尔
（ 不
滨红
含 音
博新 哈尔
全资 像 制
天地 滨市
子公 商业 100 品）、 100 100 100 是
购物 南岗
司 服装、
中心 区
电 动
有限
玩具、
公司
珠 宝
首饰、
钟表
销 售
服装、
鞋帽、
牡丹 钟表、
江红 金 银
牡丹
博购 全资 饰品、
江市
物广 子公 商业 2,000 化 妆 2,000 100 100 是
东安
场有 司 品、日
区
限公 用品、
司 百 货
商 场
（ 含
餐饮）
按 资
质 从
事 物
业 管
哈尔 理 服
滨红 务、建
哈尔
博物 全资 筑 工
滨市
业管 子公 服务 100 程 的 100 100 100 是
南岗
理有 司 设 计
区
限公 及 施
司 工；园
林 绿
化 工
程 设
计。
哈尔 商 务
滨红 哈尔 信 息
博物 滨经 咨询、
控股 商业
产经 开区 网 格
子公 及服 9,501.76 42,453.91 64.22 64.22 是 23,656.00
营有 南岗 科 技
司 务
限责 集中 技 术
任公 区 服务；
司 销售：
50
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2014 年半年度报告
服装；
展 览
展 示
服务；
接 受
委 托
从 事
餐 饮
企 业
管理；
物 业
管 理
（ 不
含 国
家 专
项 审
批 项
目）。
(二) 合并范围发生变更的说明
根据公司 2013 年 12 月 30 日的第六届董事会第十五次会议，公司拟以黄河公园地下二期在建
工程 2013 年 8 月 31 日的评估值 94185.68 万元及相关负债 51731.77 万元对红博物产进行增资，
2014 年 1 月 17 日公司 2014 年第一次临时股东大会通过对哈尔滨红博物产经营有限责任公司增
资的议案，2014 年 1 月 20 日，哈尔滨红博物产经营有限责任公司取得增资后的营业执照。增
资后，红博物产的注册资本为 9501.76 万元，工大集团持有 3400 万元，持股比例为 35.78%，公
司持有 6101.76 万元，持股比例为 64.22%。
(三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1、 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的
经营实体
单位:元 币种:人民币
名称 期末净资产 本期净利润 购买日
哈尔滨红博物产经营有限责任公司 661,099,102.00
(四) 本期发生的同一控制下企业合并
单位:元 币种:人民币
属于同一控
合并本期期 合并本期至合
制下企业合 同一控制的实际 合并本期至合
被合并方 初至合并日 并日的经营活
并的判断依 控制人 并日的净利润
的收入 动现金流
据
哈尔滨红博
哈尔滨工大集团
物产经营有 同一控制人
股份有限公司
限责任公司
六、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
51
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2014 年半年度报告
现金：
人民币 622,643.52 598,324.99
银行存款：
人民币 349,231,560.44 243,584,414.40
合计 349,854,203.96 276,182,739.39
(二) 应收账款:
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类 比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单
项
金
额
重
大
并
单
项
计 100.0 100.0
1,112,871.20 2.78 1,112,871.20 1,112,871.20 2.75 1,112,871.20
提 0 0
坏
账
准
备
的
应
收
账
款
按组合计提坏账准备的应收账款：
37,711,732.4 94.0 3,679,886.2 38,067,909.4 94.0 3,694,870.3
9.76 9.71
9 0 6 0 5 8
组
合 37,711,732.4 94.0 3,679,886.2 38,067,909.4 94.0 3,694,870.3
9.76 9.71
小 9 0 6 0 5 8
计
单
项
金
1,293,273.4 100.0 1,293,273.4 100.0
额 1,293,273.41 3.22 1,293,273.41 3.20
1 0 1 0
虽
不
重
52
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2014 年半年度报告
大
但
单
项
计
提
坏
账
准
备
的
应
收
账
款
合 40,117,877.1 6,086,030.8 40,474,054.0 6,101,014.9
/ / / /
计 0 7 1 9
公司将单项金额在 100 万元以上的应收款项确认为影响重大。
单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
哈尔滨新大地实 已涉诉，预计无
1,112,871.20 1,112,871.20 100.00
业有限公司 法收回
合计 1,112,871.20 1,112,871.20 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
32,454,219.28 86.06 1,622,710.96 32,948,802.69 86.55 1,647,440.14
1 年以内
32,454,219.28 86.06 1,622,710.96 32,948,802.69 86.55 1,647,440.14
小计
1至2年 138,406.50 0.37 9,688.46
2至3年 566.00 0.00 56.60
3至4年 566.00 0.00 113.20 213.20 0.00 42.64
4至5年 213.20 0.00 42.64
5 年以上 5,118,327.51 13.57 2,047,331.00 5,118,327.51 13.45 2,047,331.00
合计 37,711,732.49 100.00 3,679,886.26 38,067,909.40 100.00 3,694,870.38
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
53
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2014 年半年度报告
罗坤 380,903.13 380,903.13 100.00 已涉诉，预计无法收回
燕郊开发区 209,059.20 209,059.20 100.00 账龄长，收回可能性小
三河燕郊分局 74,590.50 74,590.50 100.00 账龄长，收回可能性小
超级访问（电视台） 67,063.00 67,063.00 100.00 账龄长，收回可能性小
燕郊园林公司 48,470.10 48,470.10 100.00 账龄长，收回可能性小
三河市富星构件厂 45,000.00 45,000.00 100.00 账龄长，收回可能性小
其他金额较小往来
468,187.48 468,187.48 100.00 账龄长，收回可能性小
单位
合计 1,293,273.41 1,293,273.41 / /
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
与本公司 占应收账款总
单位名称 金额 年限
关系 额的比例（％）
黑龙江乳业集团有限责任公司 27,618,651.42 1 年以内 68.84
黑龙江龙丹乳业科技股份有限公司 1,799,092.37 1 年以内 4.48
哈尔滨国际会展体育中心有限公司 1,380,461.52 5 年以上 3.44
长春通威饲料有限公司 1,170,670.67 1 年以内 2.92
哈尔滨新大地实业有限公司 1,112,871.20 5 年以上 2.77
合计 / 33,081,747.18 / 82.45
4、 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额
额的比例（％）
黑龙江乳业集团有限责任公司 27,618,651.42 68.84
哈尔滨金星乳业有限责任公司 567,274.05 1.41
哈尔滨松花江乳业有限责任公司 115,662.95 0.29
哈尔滨国际会展体育中心有限公司 1,380,461.52 3.44
哈尔滨工成房地产综合开发有限责任公司 87,512.23 0.22
哈尔滨工园物业管理有限责任公司 2,573.57 0.01
黑龙江龙丹乳业科技股份有限公司 1,799,092.37 4.49
合计 / 31,571,228.11 78.70
(三) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类 比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
19,539,233.7 88.8 3,347,307.3 17.13 16,601,740.4 87.1 3,213,200.3 19.35
54
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2014 年半年度报告
6 7 3 7 5 3
组
合 19,539,233.7 88.8 3,347,307.3 16,601,740.4 87.1 3,213,200.3
17.13 19.35
小 6 7 3 7 5 3
计
单
项
金
额
虽
不
重
大
但
单
项
计 2,448,024.5 100.0 12.8 2,448,024.5 100.0
2,448,024.51 11.13 2,448,024.51
提 1 0 5 1 0
坏
账
准
备
的
其
他
应
收
账
款
合 21,987,258.2 5,795,331.8 19,049,764.9 5,661,224.8
/ / / /
计 7 4 8 4
公司将单项金额在 100 万元以上的其他应收款项确认为影响重大。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
11,389,672.82 58.29 569,493.02 8,410,817.08 50.66 420,540.86
1 年以内
11,389,672.82 58.29 569,493.02 8,410,817.08 50.66 420,540.86
小计
1至2年 608,699.20 3.12 42,608.94 615,578.17 3.71 43,090.47
2至3年 550,604.29 2.82 55,060.43 8,437.00 0.05 843.70
3至4年 8,437.00 0.04 1,687.40 571,306.30 3.44 114,261.20
55
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2014 年半年度报告
4至5年 571,306.30 2.92 114,261.26 818,883.29 4.93 163,776.65
5 年以上 6,410,514.15 32.81 2,564,196.28 6,176,718.63 37.21 2,470,687.45
合计 19,539,233.76 100.00 3,347,307.33 16,601,740.47 100.00 3,213,200.33
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
计提比例
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提理由
（％）
牡丹江开大房地产有限公司 943,030.50 943,030.50 100.00 已涉诉，预计无法收回
程达生态园 590,854.71 590,854.71 100.00 账龄长，预计无法收回
于连荣 196,919.20 196,919.20 100.00 账龄长，预计无法收回
李力 117,370.56 117,370.56 100.00 账龄长，预计无法收回
贝盟公司 95,000.00 95,000.00 100.00 账龄长，预计无法收回
孙析林 79,620.00 79,620.00 100.00 账龄长，预计无法收回
关立波 55,270.00 55,270.00 100.00 账龄长，预计无法收回
三建门窗 50,000.00 50,000.00 100.00 账龄长，预计无法收回
王学文 37,428.00 37,428.00 100.00 账龄长，预计无法收回
其他金额较小往来单位 282,531.54 282,531.54 100.00 账龄长，预计无法收回
合计 2,448,024.51 2,448,024.51 / /
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
与本公司 占其他应收款总
单位名称 金额 年限
关系 额的比例(%)
胡琦 2,415,545.74 1 年以内 10.99
苗福龙 2,101,870.59 1 年以内 9.56
牡丹江市新时代购物广场有限责任
1,267,013.04 5 年以上 5.76
公司
哈尔滨宇宏塑料制品有限公司 951,632.70 5 年以上 4.33
王猛 946,007.60 5 年以上 4.30
合计 / 7,682,069.67 / 34.94
(四) 预付款项：
1、 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 192,997,408.49 98.96 6,663,056.37 88.38
1至2年 1,753,147.50 0.90 736,752.14 9.77
2至3年 136,752.14 0.07 139,129.00 1.85
3 年以上 139,129.00 0.07
合计 195,026,437.13 100.00 7,538,937.51 100.00
56
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2014 年半年度报告
2、 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
与本公司
单位名称 金额 时间 未结算原因
关系
哈尔滨工大集团股份有限公司 180,000,000.00 1 年以内
济南工正物资有限公司 2,623,128.00 1 年以内
九三集团铁岭大豆科技有限公司 2,574,611.87 1 年以内
山东莱钢建设有限公司广州分公司 2,000,000.00 1 年以内
黑龙江省七建建筑工程有限责任公司 1,900,000.00 3 年以内
合计 / 189,097,739.87 / /
3、 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(五) 存货：
1、 存货分类
单位：元 币种：人民币
项 期末数 期初数
目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原
材 19,814,370.87 1,242,646.88 18,571,723.99 14,429,634.07 1,244,446.73 13,185,187.34
料
库
存
19,948,817.52 1,889,725.05 18,059,092.47 20,360,003.08 4,787,535.67 15,572,467.41
商
品
低
值
易 3,217,225.96 109,773.47 3,107,452.49 2,532,940.74 110,119.61 2,422,821.13
耗
品
委
托
加
473,986.98 275,713.51 198,273.47 275,713.51 275,713.51
工
物
资
受
托
代
54,452.68 54,452.68 54,452.68 54,452.68
销
商
品
包
2,842,299.57 766,925.51 2,075,374.06 3,318,218.59 766,925.51 2,551,293.08
装
57
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2014 年半年度报告
物
合
46,351,153.58 4,284,784.42 42,066,369.16 40,970,962.67 7,184,741.03 33,786,221.64
计
2、 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 1,244,446.73 1,799.85 1,242,646.88
库存商品 4,787,535.67 2,897,810.62 1,889,725.05
低值易耗品 110,119.61 346.14 109,773.47
委托加工物
275,713.51 275,713.51
资
受托代销商
品
包装物 766,925.51 766,925.51
合计 7,184,741.03 2,899,956.61 4,284,784.42
3、 存货跌价准备情况
本期转回存货跌 本期转回金额占该项存
项目 计提存货跌价准备的依据
价准备的原因 货期末余额的比例（％）
清欠物资时间较长，毁损严重，
原材料
账面成本高于材料可变现净值
由于库存时间较长和产成品市
库存商品 场售价等原因造成账面成本高
于产成品可变现净值
现阶段现在使用，账面成本高
低值易耗品
于可变现净值
由于加工时间较长和加工原材
料市场售价等原因造成账面成
委托加工物资
本高于委托加工物资可变现净
值
由于包装物库存时间较长和包
包装物 装物市场售价等原料因造成账
面成本高于包装物可变现净值
(六) 其他流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
待抵扣应交增值税进项税 16,057,196.49 17,321,349.12
合计 16,057,196.49 17,321,349.12
(七) 对合营企业投资和联营企业投资:
单位：元 币种：人民币
被投 本企 本企 期末资产总 期末负债总 期末净资产 本期营业 本期净利
资单 业持 业在 额 额 总额 收入总额 润
58
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2014 年半年度报告
位名 股比 被投
称 例(%) 资单
位表
决权
比例
(%)
一、合营企业
二、联营企业
哈 尔
滨 工
大 群
博 智
能 机 30 30 5,895,223.24 2,833,432.36 3,061,790.88 656,843.43 -112,039.92
器 人
有 限
责 任
公司
(八) 长期股权投资:
1、 长期股权投资情况
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投
在被投
资单位
被投资 减值 资单位
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权
单位 准备 持股比
比例
例（％）
（％）
哈尔滨
工大群
博智能
2,437,500.00 1,044,335.14 -33,611.98 1,010,723.16 30 30
机器人
有限责
任公司
(九) 固定资产:
1、 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 546,047,905.12 309,554.00 723,396.61 545,634,062.51
其中：房屋及建筑物 300,536,338.36 300,536,338.36
机器设备
运输工具 6,720,501.37 6,720,501.37
通用设备 76,031,376.41 162,330.00 18,940.00 76,174,766.41
专用设备 148,575,060.34 5,700.00 704,456.61 147,876,303.73
其他设备 14,184,628.64 141,524.00 14,326,152.64
本期 本期计提
59
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2014 年半年度报告
新增
二、累计折旧合计： 283,383,498.90 10,008,000.50 722,828.41 292,668,670.99
其中：房屋及建筑物 112,573,229.87 5,226,843.08 117,800,072.95
机器设备
运输工具 4,260,496.08 341,938.94 4,602,435.02
通用设备 41,738,605.49 2,554,430.58 18,371.80 44,274,664.27
专用设备 117,385,542.58 1,515,055.20 704,456.61 118,196,141.17
其他设备 7,425,624.88 369,732.70 7,795,357.58
三、固定资产账面净
262,664,406.22 / / 252,965,391.52
值合计
其中：房屋及建筑物 187,963,108.49 / / 182,736,265.41
机器设备 / /
运输工具 2,460,005.29 / / 2,118,066.35
通用设备 34,292,770.92 / / 31,900,102.14
专用设备 31,189,517.76 / / 29,680,162.56
其他设备 6,759,003.76 / / 6,530,795.06
四、减值准备合计 23,307,722.48 / / 23,307,722.48
其中：房屋及建筑物 382,904.48 / / 382,904.48
机器设备 / /
运输工具 900.00 / / 900.00
通用设备 3,247,492.66 / / 3,247,492.66
专用设备 18,452,323.88 / / 18,452,323.88
其他设备 1,224,101.46 / / 1,224,101.46
五、固定资产账面价
239,356,683.74 / / 229,657,669.04
值合计
其中：房屋及建筑物 187,580,204.01 / / 182,353,360.93
机器设备 / /
运输工具 2,459,105.29 / / 2,117,166.35
通用设备 31,045,278.26 / / 28,652,609.48
专用设备 12,737,193.88 / / 11,227,838.68
其他设备 5,534,902.30 / / 5,306,693.60
本期折旧额：10,008,000.50 元。
2、 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值
房屋及建筑物 1,205,299.35
合计 1,205,299.35
3、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
房屋及建筑物 未办理验收手续，尚未办理产权证
工大集团无偿提供土地使用权，地
房屋及建筑物
上房屋尚无法办理房屋产权
房屋及建筑物 尚未办理产权变更
60
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2014 年半年度报告
固定资产期末价值中以原值 63,384,796.47 元，累计折旧 16,975,212.62 元，净值 46,409,583.85
元，用于银行借款抵押。
(十) 在建工程：
1、 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项
减值准 减值准
目 账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
备 备
在
建 1,463,982,227.7 61,413.8 1,463,920,813.8 1,292,633,806.4 61,413.8 1,292,572,392.6
工 5 8 7 9 8 1
程
2、 重大在建工程项目变动情况：
单位：元 币种：人民币
资金
项目名称 期初数 本期增加 其他减少 期末数
来源
零星工程 61,413.88 自筹 61,413.88
饲料厂建设工
3,522,757.00 734,000.00 自筹 4,256,757.00
程
外广场及景观
102,145.00 173,093.71 自筹 275,238.71
设计工程
酒店改造工程 50,000.00 858,346.00 自筹 908,346.00
龙丹利乐生产
355,670.06 自筹 355,670.06
线工程
库房及生活楼
295,000.00 1,300,000.00 自筹 1,595,000.00
建设工程
其他项目改造 1,216,000.00 3,659,427.71 3,659,427.71 自筹 1,216,000.00
女装区改造 22,854,535.21 13,668,797.57 自筹 36,523,332.78
黄河公园工程 1,240,277,081.48 144,982,183.98 自筹 1,385,259,265.46
黄河路改造工
2,183,500.00 自筹 2,183,500.00
程
老年会馆工程 21,715,703.86 9,632,000.00 自筹 31,347,703.86
合计 1,292,633,806.49 175,007,848.97 3,659,427.71 / 1,463,982,227.75
3、 在建工程减值准备：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 期末数
零星工程 61,413.88 61,413.88
合计 61,413.88 61,413.88
(十一) 固定资产清理：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
61
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2014 年半年度报告
房屋 15,514,428.43 15,514,428.43 拆迁
合计 15,514,428.43 15,514,428.43 /
公司之分公司哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司名人俱乐部（以下简称"名人俱乐部"）
及哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司工大科技市场（以下简称"科技市场"）营业用房
被列入哈尔滨市地铁建设整体拆除范围，由于公司分公司名人俱乐部及科技市场的拆迁营业用
房与哈尔滨工大集团有限公司（以下简称"工大集团"）的部分房屋均被纳入哈尔滨市地铁建设
整体拆迁范围，公司同意将自有已拆迁营业用房的相关开发手续等事宜交由工大集团一同办理。
公司之分公司名人俱乐部及科技市场已将拆迁营业用房净额 15,514,428.43 元转入固定资产清
理。其中拆迁房屋建筑物原值 24,772,504.11 元，累计折旧 9,258,075.68 元。根据公司与工大集
团签订的《房屋拆迁还建协议》，工大集团按原建筑面积还建公司房屋建筑面积 8683.7 平方米，
还建房屋建筑标准为：在原址开发的房屋中由公司比照面积自行优先选定楼层，原则上不应超
过原面积的 2%，超过还建面积部分由公司按成本价补齐。截止财务报告签发日，新建房屋尚未
交付使用。
(十二) 无形资产：
1、 无形资产情况：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 631,482,474.02 631,482,474.02
土地使用权 230,339,753.02 230,339,753.02
商场经营权 400,664,521.00 400,664,521.00
软件 478,200.00 478,200.00
二、累计摊销合计 270,151,924.41 10,974,997.13 281,126,921.54
土地使用权 7,952,373.61 2,957,506.73 10,909,880.34
商场经营权 261,741,350.80 8,012,490.42 269,753,841.22
软件 458,200.00 4,999.98 463,199.98
三、无形资产账面净值合计 361,330,549.61 -10,974,997.13 350,355,552.48
土地使用权 222,387,379.41 -2,957,506.73 219,429,872.68
商场经营权 138,923,170.20 -8,012,490.42 130,910,679.78
软件 20,000.00 -4,999.98 15,000.02
四、减值准备合计
土地使用权
商场经营权
软件
五、无形资产账面价值合计 361,330,549.61 -10,974,997.13 350,355,552.48
土地使用权 222,387,379.41 -2,957,506.73 219,429,872.68
商场经营权 138,923,170.20 -8,012,490.42 130,910,679.78
软件 20,000.00 -4,999.98 15,000.02
本期摊销额：10,974,997.13 元。
(十三) 长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
商场装修改
35,309,914.11 3,775,322.18 15,760,225.00 23,325,011.29
造工程
商场经营权 250,000,000.00 25,000,000.00 225,000,000.00
62
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2014 年半年度报告
融资顾问服
17,400,000.00 900,000.00 16,500,000.00
务费
合计 302,709,914.11 3,775,322.18 41,660,225.00 264,825,011.29
(十四) 递延所得税资产/递延所得税负债：
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
坏账准备 1,098,698.72 1,098,698.72
存货跌价准备 1,415,156.49 1,415,156.49
固定资产计税基础与账面
636,518.69 636,518.69
价值的差异
商誉减值准备 872,360.36 872,360.36
小计 4,022,734.26 4,022,734.26
(2) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元 币种：人民币
项目 金额
可抵扣差异项目：
坏账准备 4,394,794.92
存货跌价准备 5,660,625.96
固定资产计税基础与账面价值的差异 2,546,074.76
商誉减值准备 3,489,441.44
小计 16,090,937.08
(十五) 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 转 期末账面余额
转销
回
一、坏账准备 11,762,239.83 119,122.88 11,881,362.71
二、存货跌价准备 7,184,741.03 2,899,956.61 4,284,784.42
三、可供出售金融资产减值
准备
四、持有至到期投资减值准
备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 23,307,722.48 23,307,722.48
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 61,413.88 61,413.88
十、生产性生物资产减值准
备
其中：成熟生产性生物资产
63
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2014 年半年度报告
减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备 3,489,441.42 3,489,441.42
十四、其他
合计 45,805,558.64 119,122.88 2,899,956.61 43,024,724.91
(十六) 短期借款：
1、 短期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 43,000,000.00 75,000,000.00
合计 43,000,000.00 75,000,000.00
短期借款期末余额较期初余额减少 42.67%，主要原因系归还短期借款所致。
(十七) 应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 4,888,128.00 1,500,000.00
合计 4,888,128.00 1,500,000.00
(十八) 应付账款：
1、 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 63,685,868.40 41,003,350.94
1-2 年 384,265.99 6,015,166.48
2-3 年 60,422.00 8,634,420.02
3 年以上 15,757,533.06 14,191,916.68
合计 79,888,089.45 69,844,854.12
2、 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项
情况
单位： 元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
哈尔滨工业大学高新技术开发
103,525.29 103,525.29
总公司锅炉安装分公司
合计 103,525.29 103,525.29
(十九) 预收账款：
1、 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 60,668,198.97 33,903,268.07
1－2 年 50,057.50 1,147,942.89
2－3 年 486,586.91 3,200,507.25
64
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2014 年半年度报告
3 年以上 3,848,650.18 793,136.51
合计 65,053,493.56 39,044,854.72
2、 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
哈尔滨国际会展体育中心有限公司 35,000.00 35,000.00
哈尔滨工园物业管理有限责任公司 10,000.00 10,000.00
哈尔滨工成房地产综合开发有限责任公司 11,734.98 11,734.98
合计 56,734.98 56,734.98
(二十) 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,097,136.03 27,464,937.03 28,032,142.23 529,930.83
二、职工福利费 322,587.58 322,587.58
三、社会保险费 325.00 5,001,782.19 4,999,669.73 2,437.46
医疗保险 30.00 1,365,818.21 1,364,025.53 1,822.68
养老保险 3,266,424.50 3,266,271.83 152.67
年金缴费
失业保险 295.00 261,897.13 261,730.02 462.11
工伤保险 59,338.58 59,338.58
生育保险 48,303.77 48,303.77
四、住房公积金 494,787.52 494,545.32 242.20
五、辞退福利
六、其他 4,836.60 4,836.60
七、工会经费和职工教育经费 73,624.59 510,110.01 529,459.55 54,275.05
八、因解除劳动关系给予的补
偿
合计 1,171,085.62 33,799,040.93 34,383,241.01 586,885.54
工会经费和职工教育经费金额 54,275.05 元。
(二十一) 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 1,426,220.05 633,385.58
消费税 113,495.64 166,743.30
营业税 1,878,867.52 2,744,629.71
企业所得税 -1,256,920.51 6,139,082.10
个人所得税 283,276.95 309,371.06
城市维护建设税 310,193.81 595,331.22
房产税 4,307,892.43 5,180,717.20
印花税 103,671.97 150,095.71
土地使用税 7,742,233.75 7,364,122.27
65
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2014 年半年度报告
教育费附加 280,984.39 430,716.22
防洪保安费 274,974.84 345,468.93
垃圾处理费 2,628.00 6,653.00
价调基金 35,171.24 33,200.93
合计 15,502,690.08 24,099,517.23
(二十二) 应付股利：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
哈尔滨工大集团股份有限公司 430,791.17 430,791.17
合计 430,791.17 430,791.17 /
应付股利余额为公司之子公司哈尔滨哈特商务酒店有限公司应支付少数股东股利尚未领取部
分。
(二十三) 其他应付款：
1、 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 276,514,042.08 58,975,484.71
1－2 年 55,246,934.59 88,570,189.78
2－3 年 88,570,189.78 360,401,449.62
3 年以上 199,245,337.43 72,278,065.08
合计 619,576,503.88 580,225,189.19
2、 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
哈尔滨工大集团股份有限公司 26,298,054.61 4,407,428.28
哈工大呼兰粮油工业有限公司 1,022,576.18 1,022,576.18
哈尔滨工大集团股份有限公司西集淀粉厂 470,000.00 470,000.00
北京协和瑞草天然药业有限公司 96,000.00 96,000.00
哈尔滨北方世贸商务有限公司华融娱乐城 7,500,000.00 7,500,000.00
合计 35,386,630.79 13,496,004.46
(二十四) 1 年内到期的非流动负债：
1、 1 年内到期的非流动负债情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 140,000,000.00 148,829,542.00
合计 140,000,000.00 148,829,542.00
2、 1 年内到期的长期借款
(1) 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
66
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2014 年半年度报告
抵押借款 8,829,542.00
抵押担保 140,000,000.00 140,000,000.00
合计 140,000,000.00 148,829,542.00
(2) 金额前五名的 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
借款起 借款终 利率 期末数 期初数
贷款单位 币种
始日 止日 （％） 本币金额 本币金额
2013 年 2014 年
中国东方资产管理
6 月 19 12 月 18 人民币 7.04 140,000,000.00 140,000,000.00
公司哈尔滨办事处
日 日
合计 / / / / 140,000,000.00 140,000,000.00
(二十五) 长期借款：
1、 长期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押、质押借款 462,500,000.00 487,500,000.00
抵押担保 400,000,000.00
合计 862,500,000.00 487,500,000.00
2、 金额前五名的长期借款：
单位：元 币种：人民币
借款起 借款终 期末数 期初数
贷款单位 币种 利率（％）
始日 止日 本币金额 本币金额
中国工商银行
股份有限公司 2013 年 8 2023 年 8
人民币 6.55 462,500,000.00 487,500,000.00
哈尔滨开发区 月 26 日 月 25 日
支行
中国建设银行
2014 年 2 2024 年 2
股份有限公司 人民币 7.5325 400,000,000.00
月 27 日 月 26 日
动力支行
合计 / / / / 862,500,000.00 487,500,000.00
(二十六) 专项应付款：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
国债专项资金 10,590,000.00 10,590,000.00
合计 10,590,000.00 10,590,000.00 /
公司专项应付款形成过程：根据国家发展计划委员会计产业[2002]2590 号《国家计委关于黑龙
江龙丹乳业科技股份有限公司液态奶制品加工项目可行性研究报告的批复》文件的有关规定，
同意公司之子公司哈尔滨龙丹利民乳业有限公司建设液态奶加工项目，并安排国债资金 1059 万
元。工程项目已完工，公司正在协调相关政府部门办理审核验收手续。
(二十七) 股本：
单位：元 币种：人民币
67
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2014 年半年度报告
本次变动增减（+、-）
期初数 发行新 公积金 期末数
送股 其他 小计
股 转股
股 份
498,781,936.00 498,781,936.00
总数
(二十八) 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 241,202,998.26 151,918,832.00 89,284,166.26
其他资本公积 9,743,484.38 9,743,484.38
合计 250,946,482.64 151,918,832.00 99,027,650.64
本期新增合并范围的控股子公司---哈尔滨红博物产经营有限责任公司属于同一控制下的企业
合并, 按照《企业合并准则》和《长期股权投资准则》 股本溢价合并期初数调增 151,918,832.00
元；
公司本期减少的资本公积为新增合并范围控股子公司哈尔滨红博物产经营有限责任公司形成
长期股权投资同时减少期初数合并调整资本公积 151,918,832.00 元。
(二十九) 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 86,730,787.79 86,730,787.79
其他 1,083,766.53 1,083,766.53
合计 87,814,554.32 87,814,554.32
(三十) 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 230,610,117.47 /
调整后 年初未分配利润 230,610,117.47 /
加：本期归属于母公司所有者
-20,395,791.23 /
的净利润
期末未分配利润 210,214,326.24 /
(三十一) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 367,509,438.40 344,057,800.94
其他业务收入 11,629,050.65 9,332,117.00
营业成本 249,770,593.12 233,162,058.23
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
68
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2014 年半年度报告
商业及信息服务业 282,258,454.43 165,918,004.75 260,282,804.16 144,119,337.44
制造工业 85,250,983.97 81,162,150.49 83,774,996.78 88,354,925.10
合计 367,509,438.40 247,080,155.24 344,057,800.94 232,474,262.54
3、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
大豆系列深加工产品 40,022,748.93 38,571,661.31 35,616,754.61 38,749,900.77
乳制品 45,228,235.04 42,590,489.18 48,158,242.17 49,605,024.33
餐饮服务业 12,342,764.59 3,139,823.39 11,743,953.96 3,170,108.44
租金收入及商业商品销售 269,915,689.84 162,778,181.36 248,538,850.20 140,949,229.00
合计 367,509,438.40 247,080,155.24 344,057,800.94 232,474,262.54
4、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北地区 363,863,700.80 246,182,443.14 340,096,593.44 231,421,263.03
华北地区 3,645,737.60 897,712.10 3,961,207.50 1,052,999.51
合计 367,509,438.40 247,080,155.24 344,057,800.94 232,474,262.54
5、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例（％）
黑龙江乳业集团有限责任公司销售分公司 45,228,098.71 11.93
北京周大福珠宝金行有限公司 19,073,277.69 5.03
中国黄金 6,419,372.65 1.69
周生生（中国）商业有限公司青岛分公司 6,310,365.81 1.66
要学伟 6,255,110.68 1.65
合计 83,286,225.54 21.96
(三十二) 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税 859,233.09 按国家有关规定计缴
营业税 6,339,632.36 7,548,537.74 应税收入
城市维护建设税 867,620.97 769,822.04 按应缴流转税额
教育费附加 619,463.60 548,483.94
租金收入房产税 139,800.00 134,400.00
其他 1,706.62 7,458.49
合计 8,827,456.64 9,008,702.21 /
(三十三) 销售费用
单位：元 币种：人民币
69
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2014 年半年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 9,595,831.97 8,810,048.78
商场活动费 2,529,582.55 1,836,325.56
水电、采暖及燃油费 17,199,707.73 21,699,369.83
业务招待费 8,808.00 7,855.00
广告宣传展览费 6,816,577.16 3,170,208.55
修理费 1,942,545.35 1,797,297.60
物料消耗 895,519.56 967,228.52
摊销费 17,240,445.76 15,009,792.08
其他 13,289,519.68 7,200,763.23
合计 69,518,537.76 60,498,889.15
(三十四) 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 19,036,348.95 15,111,518.92
修理费 452,672.63 411,245.78
折旧 2,735,136.43 3,108,660.33
差旅费 567,883.31 684,281.98
业务招待费 803,613.24 575,510.20
水电费 233,904.18 113,717.16
税费 2,394,469.99 2,190,166.87
无形资产摊销 8,277,502.62 8,277,502.62
审计咨询费 2,344,800.00 1,452,500.00
其他 9,998,537.57 8,511,153.72
合计 46,844,868.92 40,436,257.58
(三十五) 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息净支出 23,549,138.92 8,119,363.43
手续费支出等 97,380.48 60,451.98
合计 23,646,519.40 8,179,815.41
(三十六) 投资收益：
1、 投资收益明细情况：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -33,611.98 -38,755.90
合计 -33,611.98 -38,755.90
2、 按权益法核算的长期股权投资收益：
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
哈尔滨工大群博智能机
-33,611.98 -38,755.90
器人有限责任公司
70
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2014 年半年度报告
合计 -33,611.98 -38,755.90 /
(三十七) 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 119,122.88 -146,955.49
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 119,122.88 -146,955.49
(三十八) 营业外收入：
1、 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
政府补助 1,600,000.00 501,000.00 1,600,000.00
罚款收入 74,331.51 108,710.32 74,331.51
其他 29,741.53 14,979.40 29,741.53
合计 1,704,073.04 624,689.72 1,704,073.04
2、 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
科技三项费款 1,600,000.00 501,000.00
合计 1,600,000.00 501,000.00 /
补贴收入 1,600,000.00 元系公司子公司哈尔滨红博会展购物广场有限公司之子公司牡丹江红博
购物广场有限公司收到牡丹江市财政局科技三项费款。
(三十九) 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 568.20 889.50 568.20
其中：固定资产处置损失 568.20 889.50 568.20
71
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2014 年半年度报告
罚款支出 100.00 700.00 100.00
其他 31.27 580,801.30 31.27
合计 699.47 582,390.80 699.47
(四十) 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
2,468,852.34 905,316.35
所得税
合计 2,468,852.34 905,316.35
(四十一) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
项目 行次 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
归属于公司普通股股东的净利润 1 -20,395,791.23 1,329,950.67
期初股本总额 2 498,781,936.00 498,781,936.00
本期增加股本 3
其中：资本公积转增股本 4
盈余公积转增股本 5
转作股本的普通股股利 6
本期增加股本月份 7
其中：资本公积转增股本 8
盈余公积转增股本 9
转作股本的普通股股利 10
本期减少股本 11
本期减少股本月份 12
当期股本加权平均数 13 498,781,936.00 498,781,936.00
基本每股收益 14 -0.041 0.003
(四十二) 现金流量表项目注释：
1、 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
哈尔滨工大集团股份有限公司往来款 248,807,365.03
其他 39,669,065.08
合计 288,476,430.11
2、 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
哈尔滨工大集团股份有限公司往来款 233,940,000.00
支付的水电、采暖及燃油费 17,433,611.91
支付的广告宣传展览费 6,816,577.16
72
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2014 年半年度报告
支付的修理费 1,942,545.35
支付的审计咨询费 2,344,800.00
其他 22,015,021.19
合计 284,492,555.61
3、 收到的其他与投资活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
哈尔滨鑫宏建筑装饰工程有限公司 171,747,228.00
合计 171,747,228.00
4、 支付的其他与投资活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
哈尔滨鑫宏建筑装饰工程有限公司 185,000,000.00
哈尔滨工大集团股份有限公司 180,000,000.00
合计 365,000,000.00
5、 收到的其他与筹资活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
黄河公园项目融资款 660,000.00
合计 660,000.00
(四十三) 现金流量表补充资料：
1、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -20,387,700.42 1,349,377.52
加：资产减值准备 119,122.88 -146,955.49
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
10,008,000.50 10,100,834.12
产折旧
无形资产摊销 8,277,502.62 8,277,502.62
长期待摊费用摊销 41,660,225.00 39,348,137.86
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 568.20 889.50
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 23,896,854.68 8,459,149.70
投资损失（收益以“－”号填列） 33,611.98 38,755.90
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -8,280,147.52 16,220,573.80
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -8,804,663.37 -4,614,702.34
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 74,662,141.74 -5,578,466.49
73
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2014 年半年度报告
其他
经营活动产生的现金流量净额 121,185,516.29 73,455,096.70
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 349,854,203.96 102,583,868.62
减：现金的期初余额 276,182,739.39 69,370,181.47
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 73,671,464.57 33,213,687.15
2、 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 349,854,203.96 276,182,739.39
其中：库存现金 622,643.52 598,324.99
可随时用于支付的银行存款 349,231,560.44 275,584,414.40
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 349,854,203.96 276,182,739.39
(四十四) 所有者权益变动表项目注释
本期新增合并范围的控股子公司---哈尔滨红博物产经营有限责任公司属于同一控制下的企
业合并, 按照《企业合并准则》和《长期股权投资准则》, 资本公积-股本溢价合并期初数调增
151,918,832.00 元，所有者权益期初数也相应调增。
七、 关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
单位:千元 币种:人民币
母公司对 母公司对 本企
母公
企业 注册 法人 业务 注册 本企业的 本企业的 业最 组织机构
司名
类型 地 代表 性质 资本 持股比例 表决权比 终控 代码
称
(%) 例(%) 制方
哈 尔 国 有 哈尔 从 事
滨 工 企 业 滨市 高 新
业 大 （ 全 南岗 张 景 技 术
63,499 20.92 20.92 12706681-6
学 高 民 所 区西 杰 及 产
新 技 有 制 大直 品 的
术 开 企业） 街 开发
74
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2014 年半年度报告
发 总 118
公司 号
(二) 本企业的子公司情况
单位:千元 币种:人民币
法
子公司 企业类 人 持股比 表决权 组织机构
注册地 业务性质 注册资本
全称 型 代 例(%) 比例(%) 代码
表
哈尔滨
哈尔滨 利民经 生产和销售
龙丹利 济技术 含乳饮料、花
有限责 吕
民乳业 开发区 色牛奶、牛 30,650 100 100 74950721-7
任公司 莹
有限公 （珠海 奶、麦香牛
司 路 1 奶、核桃牛奶
号）
哈尔滨 在国家政策
哈尔滨
市南岗 王 准许的范围
红博广 有限责
区护军 福 内从事商场 50,000 100 100 12803362-9
场有限 任公司
街 40 志 内商业物业
公司
号 管理
哈尔滨 哈尔滨 从事餐饮、卡
哈特商 市南岗 朱 拉 OK 、 酒
有限责
务酒店 区西大 淑 吧、商务服 30,440 75 75 71205181-8
任公司
有限公 直 街 杰 务；客房服
司 108 号 务；美容美发
从事商业信
息咨询；网络
科技服务；服
装；为企业提
哈尔滨 哈尔滨 供展览展示
红博会 市南岗 王 信息服务（需
有限责
展购物 区红旗 丽 国家专项审 50,000 100 100 74952162-5
任公司
广场有 大 街 梅 批的除外）；
限公司 301 号 餐饮管理；按
行业主管部
门核定的范
围从事物业
管理
哈尔滨
经销日用百
红博新
哈尔滨 王 货（不含音像
天地购 有限责
市南岗 丽 制品）、服装、 1,000 100 100 78134334-7
物中心 任公司
区 梅 电动玩具、珠
有限公
宝首饰、钟表
司
牡丹江 有限责 牡丹江 刁 销售服装、鞋
20,000 100 100 66901796-3
红博购 任公司 市东安 兴 帽、钟表、金
75
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2014 年半年度报告
物广场 区 武 银饰品、化妆
有限公 品、日用品、
司 百货商场（含
餐饮）
按资质从事
哈尔滨
物业管理服
红博物 哈尔滨 张
有限责 务、建筑工程
业管理 市南岗 英 1,000 100 100 59193508-5
任公司 的设计及施
有限公 区 举
工；园林绿化
司
工程设计。
商务信息咨
询、网络科技
技术服务；销
哈尔滨 售：服装；展
哈尔滨
红博物 王 览展示服务；
有限责 经开区
产经营 丽 接 受 委 托 从 95,017.60 64.22 64.22 08600552-2
任公司 南岗集
有限责 梅 事餐饮企业
中区
任公司 管理；物业管
理（不含国家
专项审批项
目）。
(三) 本企业的合营和联营企业的情况
单位:万元 币种:人民币
本企业
被投资 本企业 在被投
企业类 法人代 业务性 注册资 组织机构
单位名 注册地 持股比 资单位
型 表 质 本 代码
称 例(%) 表决权
比例(%)
二、联营企业
从事机
器人、自
哈尔滨
动化设
工大群
备等高
博智能 有限责
哈尔滨 刘剑 新技术 812.5 30 30 71204462-6
机器人 任
产品的
有限责
开发、生
任公司
产和销
售
(四) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
哈尔滨工大集团股份有限公司 关联人（与公司同一董事长）
黑龙江龙丹乳业科技股份有限公司 关联人（与公司同一董事长）
哈尔滨国际会展体育中心有限公司 关联人（与公司同一董事长）
哈尔滨金星乳业有限责任公司 其他
76
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2014 年半年度报告
哈尔滨工园物业管理有限责任公司 其他
哈尔滨工业大学高新技术开发总公司锅炉安
其他
装分公司
黑龙江乳业集团有限责任公司 其他
哈尔滨工大呼兰粮油工业有限公司 其他
哈尔滨工成房地产综合开发有限责任公司 其他
哈尔滨松花江乳业有限责任公司 其他
北京协和瑞草天然药业有限公司 其他
哈尔滨北方世贸商务有限公司华融娱乐城 其他
哈尔滨龙成消防设施安装有限公司 其他
哈尔滨哈特新型建材制品有限责任公司 其他
哈尔滨工大集团股份有限公司西集淀粉厂 其他
山东泉兴银桥光电缆科技发展有限公司 其他
哈尔滨通源生物工程有限公司 其他
哈尔滨工大比亚乔机电产品有限公司 其他
哈尔滨鑫宏建筑装饰工程有限公司 其他
哈尔滨千年科技产业有限公司 其他
(五) 关联交易情况
1、 采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联交易 本期发生额 上期发生额
关联交易 定价方式 占同类交易 占同类交
关联方
内容 及决策程 金额 金额的比例 金额 易金额的
序 （%） 比例（%）
黑龙江龙
根据市场
丹乳业科
采购 同期价格 37,051,058.84 98.98 37,851,257.32 90.13
技股份有
定价
限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联交易 本期发生额 上期发生额
关联交易
定价方式 占同类交易 占同类交
关联方
及决策程 金额 金额的比例 金额 易金额的
内容
序 （%） 比例（%）
黑龙江乳
业集团有 根据市场
限责任公 销售产品 同期价格 45,228,098.71 99.99 48,157,742.56 99.99
司销售分 定价
公司
黑龙江龙
根据市场
丹乳业科
销售产品 同期价格 1,599,449.40 4.00
技股份有
定价
限公司
77
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2014 年半年度报告
2、 关联担保情况
单位：元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
哈尔工大高新技术
哈尔滨红博广 2024 年 2 月 27 日～
产业开发股份有限 400,000,000.00 否
场有限公司 2026 年 2 月 26 日
公司
3、 其他关联交易
（1）提供土地使用权
哈尔滨工大集团股份有限公司免费为公司提供土地使用权，面积为 75,698.00 平方米；哈尔滨
工业大学高新技术开发总公司免费为公司提供土地使用权，面积为 2,521.60 平方米。
（2）提供担保
①哈尔滨工大集团股份有限公司为公司一年内到期非流动负债（长期借款）140,000,000.00 元提
供抵押担保。
②哈尔滨国际会展体育中心有限公司为子公司哈尔滨红博会展购物广场有限公司长期借款
462,500,000.00 元提供抵押担保。
（3）无偿使用商标
黑龙江龙丹乳业科技股份有限公司将其所有的"龙丹"商标提供给公司之子公司哈尔滨龙丹利民
乳业有限公司长期无偿使用，子公司哈尔滨龙丹利民乳业有限公司所生产的液态奶产品全部注
册为"龙丹"品牌（受托加工产品除外）。
（4）房屋租赁
公司与哈尔滨工大集团股份有限公司签订《房屋互换使用协议》将公司位于哈尔滨南岗区护军
街 40 号的房屋与哈尔滨工大集团股份有限公司位于哈尔滨市南岗区西大直街 118 号房屋 20 层
的房屋互换使用。
(六) 关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
黑龙江乳业集团有
应收账款 27,618,651.42 28,023,142.24
限责任公司
哈尔滨金星乳业有
应收账款 567,274.05 567,274.05
限责任公司
哈尔滨松花江乳业
应收账款 115,662.95 115,662.95
有限责任公司
哈尔滨国际会展体
应收账款 1,380,461.52 1,380,461.52
育中心有限公司
哈尔滨工成房地产
应收账款 综合开发有限责任 87,512.23 87,512.23
公司
哈尔滨工园物业管
应收账款 2,573.57 2,573.57
理有限责任公司
黑龙江龙丹乳业科
应收账款 1,799,092.37 199,642.97
技股份有限公司
哈尔滨工大集团股
预付账款 180,000,000.00
份有限公司
78
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2014 年半年度报告
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
哈尔滨工业大学高新技术开发总公司锅炉
应付账款 103,525.29 103,525.29
安装分公司
应付账款 黑龙江龙丹乳业科技股份有限公司 1,919,567.20
其他应付款 哈尔滨工大集团股份有限公司 26,298,054.61 4,407,428.28
其他应付款 哈工大呼兰粮油工业有限公司 1,022,576.18 1,022,576.18
其他应付款 哈尔滨工大集团股份有限公司西集淀粉厂 470,000.00 470,000.00
其他应付款 北京协和瑞草天然药业有限公司 96,000.00 96,000.00
其他应付款 哈尔滨北方世贸商务有限公司华融娱乐城 7,500,000.00 7,500,000.00
预收账款 哈尔滨国际会展体育中心有限公司 35,000.00 35,000.00
预收账款 哈尔滨工成房地产综合开发有限责任公司 11,734.98 11,734.98
预收账款 哈尔滨工园物业管理有限责任公司 10,000.00 10,000.00
八、 股份支付：
无
九、 或有事项：
无
十、 承诺事项：
(一) 重大承诺事项
截止本财务报表签发日，公司未发生其他影响财务报表阅读和理解的重大承诺事项。
十一、 资产负债表日后事项：
(一) 其他资产负债表日后事项说明
(1)资产负债表日后公司之子公司哈尔滨红博会展购物广场有限公司之子公司牡丹江红博购物广
场有限公司已归还 35,000,000.00 元的短期借款。
(2) 资产负债表日后公司之子公司哈尔滨红博会展购物广场有限公司之子公司牡丹江红博购物
广场有限公司与龙江银行股份有限公司牡丹江振东支行签订编号为“G23052014000050”的《流
动资金借款合同》，该合同借款金额为 35,000,000.00 元，借款期限为一年，即 2014 年 8 月 19
日至 2015 年 8 月 18 日，并以自有房屋抵押。
(3) 2014 年 4 月 19 日公司召开的六届十六次董事会审议通过 2013 年度利润分配方案为：以年
末总股本 498,781,936 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.075 元（含税）。
2014 年 6 月 28 日召开的公司 2013 年度股东大会审议通过利润分配方案。资产负债表日后该利
润分配方案已实施。
十二、 其他重要事项：
(一) 其他
1、公司 2014 年 1 月 27 日发布关于债务重组事项签署《补充协议》的公告（公告号：2014-007），
公告规定：将公司与哈尔滨工大集团股份有限公司、中国东方资产管理公司哈尔滨办事处签署
的《债务重组协议》【中东哈协商（2013）第 008 号】中约定的重组贷款利率 12%，调整为重组
贷款利率 7.04%，差额利率 4.96%部分按照财务顾问费收取，财务顾问费由哈尔滨工大集团股份
有限公司承担，其他条款不变。
2、公司之子公司哈尔滨红博广场有限公司于 2014 年 2 月 27 日以抵押方式取得长期借款 4 亿
79
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2014 年半年度报告
元，抵押人为哈尔滨工大集团股份有限公司。同时，公司为该子公司 4 亿元贷款提供连带责任
保证，保证期间为债务履行期限届满之日后两年止。
3、公司之分公司名人俱乐部房屋被列入哈尔滨市地铁建设整体拆除范围，由于分公司名人俱
乐部拆迁后已无经营场所及相关租赁业务，于 2012 年 3 月 30 日注销国（地）税税务登记，2012
年 9 月 27 日注销工商登记。
4、公司之子公司哈尔滨龙丹利民乳业有限公司本期实现收入 45,228,235.04 元,其中关联交易
为 45,228,098.71 元,占 99.99%；本期采购金额为 37,432,874.16 元，其中关联交易为 37,051,058.84
元，占 98.98%。
5、公司之分公司哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司玉米淀粉糖分公司自 2006 年 10
月开始停产；公司之分公司哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司中大植物蛋白分公司的
蛋白生产车间自 2007 年 11 月开始停产。
6、2013 年 12 月 30 日，哈尔滨工大集团股份有限公司（以下简称工大集团）以货币资金 3200
万元和土地评估值 2.0456 亿出资成立全资子公司哈尔滨红博物产经营有限责任公司（以下简称
红博物产），注册资本为 3400 万元，溢价转为资本公积。根据公司 2013 年 12 月 30 日的第六届
董事会第十五次会议，公司以黄河公园地下二期在建工程 2013 年 8 月 31 日的评估值 94,185.68
万元及相关负债 51,731.77 万元对红博物产进行增资，2014 年 1 月 17 日公司 2014 年第一次临
时股东大会通过对哈尔滨红博物产经营有限责任公司增资的议案，2014 年 1 月 20 日，哈尔滨
红博物产经营有限责任公司取得增资后的营业执照。增资后，红博物产的注册资本为 9501.76
万元，工大集团持有 3400 万元，持股比例为 35.78%，公司持有 6101.76 万元，持股比例为 64.22%。
除上述事项外，截止本财务报表签发日，公司未发生其它影响财务报表阅读和理解的重大事
项。
十三、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款：
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类 比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单
项
金
额
重
大
并
单
项 1,112,871.20 9.34 1,112,871.20 23.80 1,112,871.20 9.57 1,112,871.20 100.00
计
提
坏
账
准
备
的
应
80
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2014 年半年度报告
收
账
款
按组合计提坏账准备的应收账款：
9,502,817.38 79.80 2,269,236.71 48.54 9,223,623.39 79.31 2,252,656.08 24.42
组
合
9,502,817.38 79.80 2,269,236.71 48.54 9,223,623.39 79.31 2,252,656.08 24.42
小
计
单
项
金
额
虽
不
重
大
但
单
项
1,293,273.41 10.86 1,293,273.41 27.66 1,293,273.41 11.12 1,293,273.41 100.00
计
提
坏
账
准
备
的
应
收
账
款
合
11,908,961.99 / 4,675,381.32 / 11,629,768.00 / 4,658,800.69 /
计
公司将单项金额在 100 万元以上的应收款项确认为影响重大。
单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
哈尔滨新大地实 已涉诉，预计无
1,112,871.20 1,112,871.20 100.00
业有限公司 法收回
合计 1,112,871.20 1,112,871.20 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
81
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2014 年半年度报告
1 年以内
其中：
4,255,493.85 44.78 212,774.69 4,104,516.68 44.50 205,225.84
1 年以内
4,255,493.85 44.78 212,774.69 4,104,516.68 44.50 205,225.84
小计
1至2年 128,216.82 1.35 8,975.18
2至3年 566.00 0.01 56.60
3至4年 566.00 0.01 113.20 213.20 42.64
4至5年 213.20 0.00 42.64
5 年以上 5,118,327.51 53.86 2,047,331.00 5,118,327.51 55.49 2,047,331.00
合计 9,502,817.38 100.00 2,269,236.71 9,223,623.39 100.00 2,252,656.08
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
罗坤 380,903.13 380,903.13 100.00 已涉诉，预计无法收回
燕郊开发区 209,059.20 209,059.20 100.00 账龄长，收回可能性小
三河燕郊分局 74,590.50 74,590.50 100.00 账龄长，收回可能性小
超级访问（电视台） 67,063.00 67,063.00 100.00 账龄长，收回可能性小
燕郊园林公司 48,470.10 48,470.10 100.00 账龄长，收回可能性小
三河市富星构件厂 45,000.00 45,000.00 100.00 账龄长，收回可能性小
北京总部 40,026.37 40,026.37 100.00 账龄长，收回可能性小
其他金额较小往来单位 428,161.11 428,161.11 100.00 账龄长，收回可能性小
合计 1,293,273.41 1,293,273.41 / /
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
与本公司 占应收账款总
单位名称 金额 年限
关系 额的比例(%)
黑龙江龙丹乳业科技股份有限公司 1,799,092.37 1 年以内 15.11
哈尔滨国际会展体育中心有限公司 1,380,461.52 5 年以上 11.59
长春通威饲料有限公司 1,170,670.67 1 年以内 9.83
哈尔滨新大地实业有限公司 1,112,871.20 5 年以上 9.34
哈尔滨谷丰粮油贸易有限公司 864,088.60 1 年以内 7.26
合计 / 6,327,184.36 / 53.13
4、 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
与本公司
单位名称 金额 占应收账款总额的比例(%)
关系
哈尔滨松花江乳业有限责任公司 115,662.95 0.97
黑龙江龙丹乳业科技股份有限公司 1,799,092.37 15.11
哈尔滨金星乳业有限责任公司 567,274.05 4.76
82
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2014 年半年度报告
哈尔滨国际会展体育中心有限公司 1,380,461.52 11.59
哈尔滨工成房地产综合开发有限责
87,512.23 0.73
任公司
哈尔滨工园物业管理有限责任公司 2,573.57 0.02
合计 / 3,952,576.69 33.18
(二) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类 比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
226,786,364.8 99.3 2,505,150.9 199,578,426.6 99.2 2,509,401.4
1.10 1.26
9 4 8 7 5 9
组
合 226,786,364.8 99.3 2,505,150.9 199,578,426.6 99.2 2,509,401.4
1.10 1.26
小 9 4 8 7 5 9
计
单
项
金
额
虽
不
重
大
但
单
项
计 1,504,994.0 100.0 1,504,994.0 100.0
1,504,994.01 0.66 1,504,994.01 0.75
提 1 0 1 0
坏
账
准
备
的
其
他
应
收
账
款
合 228,291,358.9 4,010,144.9 201,083,420.6 4,014,395.5
/ / / /
计 0 9 8 0
公司将单项金额在 100 万元以上的其他应收款项确认为影响重大。
83
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2014 年半年度报告
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
31,099,158.23 13.71 165,620.48 32,863,795.95 16.47 26,263.32
1 年以内小计 31,099,158.23 13.71 165,620.48 32,863,795.95 16.47 26,263.32
1至2年 29,418,958.64 12.97 25,601.94 33,025,970.91 16.55 873.47
2至3年 33,025,814.33 14.56 1,247.81 127,457,366.86 63.86 662.40
3至4年 127,457,366.86 56.20 1,324.80 13,353.90 0.01 2,670.78
4至5年 13,353.90 0.01 2,670.78 41,220.42 0.02 8,244.07
5 年以上 5,771,712.93 2.55 2,308,685.17 6,176,718.63 3.09 3,975,681.46
合计 226,786,364.89 100.00 2,505,150.98 199,578,426.67 100.00 4,014,395.50
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
计提比例
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提理由
(%)
程达生态园 590,854.71 590,854.71 100.00 账龄长，预计无法收回
于连荣 196,919.20 196,919.20 100.00 账龄长，预计无法收回
李力 117,370.56 117,370.56 100.00 账龄长，预计无法收回
贝盟公司 95,000.00 95,000.00 100.00 账龄长，预计无法收回
孙析林 79,620.00 79,620.00 100.00 账龄长，预计无法收回
关立波 55,270.00 55,270.00 100.00 账龄长，预计无法收回
三建门窗 50,000.00 50,000.00 100.00 账龄长，预计无法收回
王学文 37,428.00 37,428.00 100.00 账龄长，预计无法收回
其他金额较小往来单位 282,531.54 282,531.54 100.00 账龄长，预计无法收回
合计 1,504,994.01 1,504,994.01 / /
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
与本公司 占其他应收账款
单位名称 金额 年限
关系 总额的比例(%)
哈尔滨红博广场有限公司 136,976,773.28 3 年以内 60.06
哈尔滨红博会展购物广场有限公
82,957,700.00 3 年以内 36.38
司
哈尔滨宇宏塑料制品有限公司 951,632.70 5 年以上 0.42
王猛 946,007.60 5 年以上 0.41
程达生态园 590,854.71 5 年以上 0.26
84
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2014 年半年度报告
合计 / 222,422,968.29 / 97.53
(三) 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
本
在被
期 在被
被 投资
减 计 投资
投 单位
值 提 单位
资 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决
准 减 持股
单 权比
备 值 比例
位 例
准 （％）
（％）
备
哈
尔
滨
龙
丹
利
52,198,149.0
民 52,198,149.05 52,198,149.05 100 100
5
乳
业
有
限
公
司
哈
尔
滨
红
博
36,983,447.0
广 36,983,447.06 36,983,447.06 100 100
6
场
有
限
公
司
哈
尔
滨
哈
特 22,828,752.4
22,828,752.43 22,828,752.43 75 75
商 3
务
酒
店
有
85
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2014 年半年度报告
限
公
司
哈
尔
滨
红
博
会
展
72,628,495.8
购 72,628,495.82 72,628,495.82 100 100
2
物
广
场
有
限
公
司
哈
尔
滨
红
博
物
产
424,539,102.0 424,539,102.0 424,539,102.0
经 64.22 64.22
0 0 0
营
有
限
责
任
公
司
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
本
期
被 在被投
减 计 现 在被投
投 资单位
值 提 金 资单位
资 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权
准 减 红 持股比
单 比例
备 值 利 例（％）
位 （％）
准
备
群
博 2,437,500.00 1,044,335.14 -33,611.98 1,010,723.16 30 30
智
86
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2014 年半年度报告
能
机
器
人
公
司
(四) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 84,062,802.83 78,264,853.01
其他业务收入 7,906,366.21 5,890,643.90
营业成本 42,919,511.58 41,031,642.98
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商业及信息服务业 44,040,053.90 1,657,412.39 42,648,098.40 1,611,403.94
制造工业 40,022,748.93 38,571,661.31 35,616,754.61 38,749,900.77
合计 84,062,802.83 40,229,073.70 78,264,853.01 40,361,304.71
3、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
大豆系列深加工产品 40,022,748.93 38,571,661.31 35,616,754.61 38,749,900.77
餐饮服务业 7,118,586.90 1,657,412.39 6,330,464.40 1,611,403.94
租金收入及商业商品
36,921,467.00 36,317,634.00
销售
合计 84,062,802.83 40,229,073.70 78,264,853.01 40,361,304.71
4、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北地区 80,417,065.23 39,331,361.60 74,303,645.51 39,308,305.20
华北地区 3,645,737.60 897,712.10 3,961,207.50 1,052,999.51
合计 84,062,802.83 40,229,073.70 78,264,853.01 40,361,304.71
5、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
占公司全部营业收入的比例
客户名称 营业收入总额
（％）
要学伟 6,255,110.68 6.80
87
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2014 年半年度报告
哈尔滨市天龙油脂批发部 4,685,339.53 5.09
哈尔滨合益荣油脂有限公司 3,870,726.30 4.21
哈尔滨谷丰粮油贸易有限公司 3,312,472.60 3.60
吉林华正农牧业开发股份有限
2,270,329.85 2.47
公司养殖分公司
合计 20,393,978.96 22.17
(五) 投资收益：
1、 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -33,611.98 -38,755.90
合计 -33,611.98 -38,755.90
2、 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
哈工大群博智能机器人公司 -33,611.98 -38,755.90
合计 -33,611.98 -38,755.90 /
(六) 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -6,388,736.18 7,109,795.28
加：资产减值准备 12,330.11 -35,546.63
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
4,049,875.46 3,909,148.85
产折旧
无形资产摊销 2,545,344.90 2,545,344.90
长期待摊费用摊销 211,463.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 18,065,235.60 6,751,375.16
投资损失（收益以“－”号填列） 33,611.98 38,755.90
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -8,008,890.38 15,886,100.29
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -33,186,201.30 -25,669,662.03
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 343,002,649.53 30,000,491.49
其他
经营活动产生的现金流量净额 320,125,219.72 40,747,267.15
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
88
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2014 年半年度报告
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额
减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额 76,306,563.34 26,381,533.75
减：现金等价物的期初余额 61,054,971.52 10,132,053.33
现金及现金等价物净增加额 15,251,591.82 16,249,480.42
十四、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -568.20
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受 1,600,000.00
的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 103,941.77
所得税影响额 -3,580.00
合计 1,699,793.57
(二) 境内外会计准则下会计数据差异
1、 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元 币种:人民币
净利润 净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 -20,395,791.23 1,329,950.67 895,838,467.20 1,068,153,090.43
(三) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益 每股收益
报告期利润
率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -2.08 -0.041 -0.041
扣除非经常性损益后归属于公司
-2.25 -0.044 -0.044
普通股股东的净利润
(四) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
单位：元
本报告期末比上年
项目 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 原因的说明
度期末增减（%）
主要系公司本期预
预付账款 195,026,437.13 7,538,937.51 2,486.92 付购买厦门国际银
行股权款所致
系公司支付黄河公
在建工程 1,463,920,813.87 1,292,572,392.61 13.26
园工程款增加所致
89
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2014 年半年度报告
主要系公司本期偿
还了中国东方资产
短期借款 43,000,000.00 75,000,000.00 -42.67
管理公司哈尔滨办
事处的贷款所致
主要系公司之子公
司红博广场于本期
长期借款 862,500,000.00 487,500,000.00 76.92
取得了 4 亿元长期借
款所致
主要原因系公司于
应付票据 4,888,128.00 1,500,000.00 225.88 本期开出的汇票未
到期所致
主要原因系公司本
预收账款 65,053,493.56 39,044,854.72 66.61 期预收的商铺租金
增加所致
主要原因系上年末
应付职工
586,885.54 1,171,085.62 -49.89 工资于本期发放所
薪酬
致
系公司缴纳税金所
应交税费 15,502,690.08 24,099,517.23 -35.67
致
本报告期比上年同
项目 本期数 上年同期数 原因的说明
期增减（%）
主要系公司贷款利
财务费用 23,646,519.40 8,179,815.41 189.08
息同比增加所致
主要系公司贷款利
营业利润 -19,622,221.65 2,212,394.95 -986.92
息同比增加所致
系营业利润同比下
利润总额 -17,918,848.08 2,254,693.87 -894.74
降所致
系利润总额同比下
净利润 -20,387,700.42 1,349,377.52 -1,610.90
降所致
归属于母
公司所有 系净利润同比下降
-20,395,791.23 1,329,950.67 -1,633.58
者的净利 所致
润
90
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2014 年半年度报告
第十节 备查文件目录
(一) 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的半年度报告及会计
报表
(二) 本报告期在上海证券报公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿
董事长：张大成
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司
2014 年 8 月 27 日
91