哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司2007年半年度报告
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。
3、公司半年度财务报告未经审计。
4、公司负责人张大成、主管会计工作负责人刘芳及会计机构负责人（会计主管人员）李文婷声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司
公司法定中文名称缩写：工大高新
公司英文名称：HARBIN GONG DA HIGH-TECH ENTERPRISE DEVELOPMENT CO.,LTD
公司英文名称缩写：HGDHTED
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：工大高新
公司A股代码：600701
3、公司注册地址：哈尔滨市南岗区西大直街118号
公司办公地址：哈尔滨市南岗区西大直街118号
邮政编码：150010
公司国际互联网网址：http://hit-hi-tech.cn/
公司电子信箱：smart_hita600701@yahoo.com.cn
4、公司法定代表人：张大成
5、公司董事会秘书：吕莹
电话：0451-86269018
传真：0451-86263555
E-mail：lvying-hit@vip.sina.com
联系地址：哈尔滨市南岗区西大直街118号20楼
公司证券事务代表：张世铭
电话：0451-86269034
传真：0451-86263555
E-mail：smart_hita600701@yahoo.com.cn
联系地址：哈尔滨市南岗区西大直街118号20楼
6、公司信息披露报纸名称：上海证券报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书办公室
7、公司其他基本情况：
公司法人营业执照注册号：2301091330327
公司税务登记号码：230109128022559
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元币种:人民币
上年度期末 本报告期末比上
本报告期末 年度期末增减
调整后 调整前
（％）
总资产 1,313,573,183.63 1,289,897,516.69 1,286,321,907.25 1.84
所有者权益（或
884,888,380.39 890,601,573.16 887,191,374.98 -0.64
股东权益）
每股净资产(元) 1.77 2.75 2.73 -35.64
报告期（1－6 上年同期 本报告期比上年
月） 调整后 调整前 同期增减（％）
营业利润 -2,600,547.94 13,963,878.94 13,881,956.82 -118.62
利润总额 -2,483,178.72 13,835,789.53 13,753,867.41 -117.95
净利润 -4,273,958.94 9,451,658.19 9,369,736.07 -145.22
扣除非经常性损
-6,565,753.74 9,687,768.57 9,605,846.45 -167.77
益的净利润
基本每股收益
-0.009 0.029 0.029 -131.03
(元)
稀释每股收益
-0.009 0.029 0.029 -131.03
(元)
减少1.54个百
净资产收益率(%) -0.48 1.06 1.06
分点
经营活动产生的
3,999,474.51 -64,589,912.53 -64,589,912.53 106.19
现金流量净额
每股经营活动产
生的现金流量净 0.01 -0.20 -0.20 104.00
额
2、非经常性损益项目和金额
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
除上述各项之外的其他营业外收支净额 117,369.22
股票投资收益 2,185,808.50
所得税影响 -11,382.92
合计 2,291,794.80
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发
比例 行 送 其 比例
数量 公积金转股 小计 数量
（%） 新 股 他 （%）
股
一、有限售条件股份
1、国家
持股
2、国有
法人持 111,300,000.00 34.34 111,300,000.00 22.31
股
3、其他
内资持
股
其中：
境内非
38,100,000.00 11.76 38,100,000.00 7.63
国有法
人持股
境
内自然
人持股
4、外资
持股
其中：
境外法
人持股
境
外自然
人持股
二、无限售条件流通股份
1、人民
币普通 174,690,968.00 53.90 174,690,968.00 174,690,968.00 349,381,936.00 70.05
股
2、境内
上市的
外资股
3、境外
上市的
外资股
4、其他
三、股
324,090,968.00 100.00 174,690,968.00 174,690,968.00 498,781,936.00 100.00
份总数
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 65,535
前十名股东持股情况
持股 持有有限售
报告期
股东名称 股东性质 比例 持股总数 条件股份数 质押或冻结的股份数量
内增减
(%) 量
哈尔滨工业大
学高新技术开 国有法人 22.31 111,300,000 111,300,000 冻结
发总公司
上海程达投资
其他 5.77 28,800,000 28,800,000 质押
发展有限公司
上海福成商贸
其他 1.44 7,200,000 7,200,000 质押
有限公司
深圳市环日实
未知 0.45 2,225,746 未知
业有限公司
上海证大投资
未知 0.42 2,100,000 2,100,000 未知
管理有限公司
尤国南 境内自然人 0.33 1,624,053 未知
沈阳国际信托
未知 0.22 1,100,000 未知
投资公司
迟宝华 境内自然人 0.22 1,087,800 未知
丁加玲 境内自然人 0.19 941,300 未知
张淑芳 境内自然人 0.18 912,784 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
深圳市环日实业有限公司 2,225,746 人民币普通股
尤国南 1,624,053 人民币普通股
沈阳国际信托投资公司 1,100,000 人民币普通股
迟宝华 1,087,800 人民币普通股
丁加玲 941,300 人民币普通股
张淑芳 912,784 人民币普通股
董凤仙 746,865 人民币普通股
赵加伟 682,447 人民币普通股
田小秋 606,256 人民币普通股
沈游 600,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关
系的说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上市交易情况
持有的有限
序 新增可上市
有限售条件股东名称 售条件股份 限售条件
号 可上市交易时间 交易股份数
数量
量
2008年2月13
24,939,096
日
哈尔滨工业大学高新技术开发总 2009年2月13
1 111,300,000 24,939,097
公司 日
2010年2月13
61,421,807
日
2008年2月13
24,939,096
日
2 上海程达投资发展有限公司 28,800,000
2009年2月13
3,860,904
日
2008年2月13
3 上海福成商贸有限公司 7,200,000 7,200,000
日
2008年2月13
4 上海证大投资管理有限公司 2,100,000 2,100,000
日
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
单位：股
本期增持股 本期减持股
姓名 职务 年初持股数 期末持股数 变动原因
份数量 份数量
张大成 董事长 15,210 15,210 30,420 股改
李文婷 董事 9,126 9,126 18,252 股改
张景杰 董事 6,084 6,084 12,168 股改
张克秀 监事会主席 11,130 11,130 22,260 股改
张崇 监事 7,812 7,812 15,624 股改
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2007年4月24日公司第四届十五次董事会会议审议通过独立董事巴德年先生因个人原因辞去独立董事职务；聘任张学东女士为公司独立董事；聘任吕莹女士为公司副总经理兼任证券事务代表。2007年5月25日公司董事会第四届十六次会议考虑到工作地域性问题，同意唐利成先生辞去董事会秘书，聘任公司副总经理吕莹女士担任董事会秘书；聘任张世铭先生为公司证券事务代表。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，根据中国证券监督管理委员会下发《开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》的精神，公司严格对照《公司法》、《证券法》等有关法律、行政法规，以及《公司章程》、“三会”议事规则等内部规章制度，并逐条对照通知附件的要求积极进行了公司治理情况自查、整改工作。本着适合适用的原则完善了公司内控制度，强化了计划控制，加强营销、质量、项目、安全管理和人才梯队建设。公司在市场竞争激烈，企业改造、设备大修、原材料价格上涨不利局面下，实现了营业收入11,156.84万元，同比降低幅度41.01%，主要原因系本期玉米加工企业停产改造、大豆加工企业进行设备大修，致使产品产量同比降幅较大、产品销售收入减少等原因所致。营业利润-260.05万元，较上年同期减少118.62%，净利润-427.40万元，较上年同期下降145.22%。利润下降的主要原因：由于营业收入减少和财务费用增加等所致。
2007年下半年由于市场竞争更趋激烈，公司面临的困难也日益加剧，压力更大，挑战更严峻。
在生物食品领域，在技术改造的基础上，提高产品质量，积极开拓高端产品市场。在乳类产品领域，继续以销售为中心，开发和培育市场，强化市场营销，扩大销售量，保持并争取扩大市场份额。同时，结合生物食品与乳业紧密链条，延伸产业链，进一步发掘经济增长点。在商服产业领域，继续开展节日营销、文化营销、主题营销、个案促销等营销创新活动，提高客户满意度和忠诚度，提升产业盈利能力。
2007年下半年我们将以生物食品、乳业产品、商服板块市场开发、营销策划为重点，在严控成本，升级管理的基础上，集中力量抓好高端产品、服务市场开发营销工作，进一步加大开发市场的力度，努力提高公司的综合竞争能力，力争取得一个满意的结果。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元币种:人民币
分行
业或 毛利 营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本
分产 率(%) 同期增减(%) 同期增减(%) 期增减(%)
品
分行业
工业制 增加2.32个百分
77,513,748.83 78,733,082.39 -1.57 -27.28 -28.90
造业 点
物业管
20,413,955.00 100.00 -65.19
理
增加2.37个百分
商服业 10,922,134.43 2,749,741.87 74.82 7.34 -1.88
点
分产品
大豆系 减少2.39个百分
44,877,220.75 47,146,604.66 -5.06 -49.58 -48.41
列产品 点
增加1.44个百分
乳制品 32,636,528.08 31,586,477.73 3.22 1,111.86 1,094.07
点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额2,928万元。
2、主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
东北地区 105,410,168.96 -41.57
华北地区 3,439,669.30 7.88
3、主营业务及其结构与上年度发生重大变化的原因说明
公司在市场竞争激烈，企业改造、设备大修、原材料价格上涨不利局面下，实现了主营业务收入10,884.98万元，同比降低幅度40.71%，主要原因系本期玉米加工企业停产改造、大豆加工企业进行设备大修，致使产品产量同比降幅较大、产品销售收入减少等原因所致。
4、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
本期实现亏损-427.40万元，较上年同期下降145.22%。本期亏损的主要原因：由于营业收入减少和财务费用增加等所致。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《股票上市规则》、《公司章程》及相关法律、法规和规章要求，建立并不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。按照《上市公司治理准则》的有关要求，公司已经制定《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会审计委员会实施细则》、《董事会薪酬与考核委员会实施细则》、《关联交易管理制度》、《财务管理制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露事务管理制度》、《对外担保管理办法》、《投资风险管理制度》、《反舞弊工作条例》等制度办法。各项制度建立之后得到了有效地贯彻执行，对公司的经营管理起到了很大监督、控制和指导的作用。在制度体系建设上保证了公司合规经营、规范决策，有效保障了公司长期良性健康发展。公司治理具体情况如下：
（1）关于股东与股东大会：公司确保全体股东，特别是中小股东享有平等地位，确保全体股东充分行使股东的合法权利。建立了《股东大会议事规则》；对公司的关联交易的决策和程序有明确的规定，确保关联交易的公平合理。。
（2）关于控股股东与上市公司：公司控股股东行为规范，没有超越股东权限直接或间接干预公司的决策及生产经营活动，没有损害公司及其他股东的利益。公司董事会、监事会及其它内部机构均独立运作。
（3）关于董事与董事会：公司严格按照公司章程规定程序选举董事，公司董事会人数及人员构成均符合法律、法规的要求，公司董事勤勉尽责履行董事职责，维护公司和全体股东的利益。报告期内，公司设立了主要由独立董事担任委员的董事会审计委员会和薪酬与考核委员会，公司制定并实施《董事会议事规则》，进一步强化了董事会决策功能，确保董事会对经营层的有效监督。
（4）关于监事与监事会：公司严格按照公司章程规定程序选举监事，公司监事会人数及人员构成均符合法律、法规的要求；公司监事会制定并实施《监事会议事规则》，公司监事积极认真履行监事职责，对公司财务情况及公司董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，维护公司和全体股东的利益。
（5）关于绩效评价及激励约束机制：公司积极建立董事、监事和高级管理人员的绩效评价及激励约束机制，并将不断予以完善。
（6）关于相关利益者：公司充分尊重和维护债权人、员工、成员企业等相关利益者的合法权益，积极合作，共同推进公司持续健康发展。
（7）关于信息披露与透明度：公司严格按照法律、法规和公司章程规定，按照上交所对于信息披露工作的新要求修订了《信息披露事务管理制度》，建立健全了信息披露管理流程，并严格按制度规定认真履行信息披露义务，真实、准确、完整、及时、公正地进行信息披露，自觉接受监管部门和广大股东的监督。
根据中国证监会《关于加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》及黑龙江证监局《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》的有关要求，公司成立了治理专项活动工作领导小组，积极认真地开展治理专项活动，并制定了整改计划。
(二)重大诉讼仲裁事项
哈尔滨工大集团股份有限公司西集淀粉厂以哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司玉米淀粉糖分公司的名义签订收购玉米协议，而哈尔滨工大集团股份有限公司西集淀粉厂未支付玉米收购款，哈尔滨工大集团股份有限公司西集淀粉厂作为第一被告、哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司玉米淀粉糖分公司作为第二被告、哈尔滨工大集团股份有限公司作为第三被告被起诉至法院，法院判决冻结哈尔滨工大集团股份有限公司所持有的龙丹利民39.15%的股权（1200万股）。现已完成股权变更登记手续。
(三)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(四)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
（1）、购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易
单位:元币种:人民币
市
关联 关联交 关联 占同类交易 关联交 关联交易
场
关联方名称 交易 易定价 交易 关联交易金额 金额的比例 易结算 对公司利
价
内容 原则 价格 (%) 方式 润的影响
格
黑龙江龙丹 购买
市场价
乳业科技股 原材 26,754,418.54 93.78 货币 无
格
份有限公司 料
1)、本公司向其他关联人黑龙江龙丹乳业科技股份有限公司购买原材料。
（2）、销售商品、提供劳务以及其他流入的重大关联交易
单位:元币种:人民币
市
关联 关联交 关联 占同类交易 关联交 关联交易
关联方名 场
交易 易定价 交易 关联交易金额 金额的比例 易结算 对公司利
称 价
内容 原则 价格 (%) 方式 润的影响
格
黑龙江乳
销售 市场价
业集团销 29,272,116.60 99.96 货币 无
产品 格
售分公司
1)、本公司向其他关联人黑龙江乳业集团销售分公司销售产品。
(五)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(六)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(七)租赁情况
本报告期公司租赁事项详情见七、——(七)关联方及关联交易。
(八)担保情况
单位:万元币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对 发生日期（协 担保类 是否履 是否为关联方担
担保金额 担保期
象名称 议签署日） 型 行完毕 保（是或否）
北京成
2008年2
祥科技
3,000.00 连带责 月1日～
投资发 否 是
任担保 2010年2
展有限
月1日
公司
北京成
2007年11
祥科技
4,000.00 连带责 月1日～
投资发 否 是
任担保 2009年11
展有限
月1日
公司
报告期内担保发生额合计
报告期末担保余额合计（A） 7,000.00
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计
报告期末对子公司担保余额合计（B）
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 7,000.00
担保总额占公司净资产的比例 7.91
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 7,000.00
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供
的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50％部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E） 7,000.00
1、本公司为本公司其他关联人北京成祥科技投资发展有限公司提供担保，担保金额为3,000.00万元,担保期限为2008年2月1日至2010年2月1日。该事项已于2007年5月26日刊登在上海证券报上。
2、本公司为本公司其他关联人北京成祥科技投资发展有限公司提供担保，担保金额为4,000.00万元,担保期限为2007年11月1日至2009年11月1日。该事项已于2007年5月26日刊登在上海证券报上。
(九)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十)承诺事项履行情况根据公司股权分置改革方案及修改后的章程规定，公司以2007年2月9日流通股本174,690,968.00股为基数,以资本公积金向股权登记日登记在册的全体流通股股东转增股本，流通股股东每持有10股流通股可获得转增股数10股,共计转增174,690,968.00股,上述方案已获公司2007年第一次临时股东大会表决通过，股权登记日为2007年2月9日。公司原注册资本为人民币324,090,968.00元，变更后的注册资本人民币498,781,936.00元。以上变更业经中鸿信验字[2007]第2002号验资报告审验通过，注册资本的工商变更登记手续于2007年4月23日办理完毕。
(十一)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任中准会计师事务所为公司的境内审计机构。
(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
报告期内公司无其他重大事项。
(十四)信息披露索引
刊载的报
刊载的互联网网站及检索
事项 刊名称及 刊载日期
路径
版面
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司四届 上海证券 2007年1
http://www.sse.com.cn
十四次董事会决议公告 报B7版 月5日
关于股权分置改革方案沟通协商情况暨修改股权 上海证券 2007年1
http://www.sse.com.cn
分置改革方案的公告 报B7版 月5日
关于召开2007年第一次临时股东大会暨相关股东 上海证券 2007年1
http://www.sse.com.cn
会议第一次提示性公告 报C10版 月17日
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司就收
到国务院国有资产管理委员会关于本公司股权分 上海证券 2007年1
http://www.sse.com.cn
置改革有关问题的批复和召开2007年第一次临时 报A10版 月19日
股东大会暨相关股东会议的第二次提示性公告
关于2007年第一次临时股东大会暨相关股东会议 上海证券 2007年1
http://www.sse.com.cn
表决结果的公告 报C3版 月31日
上海证券 2007年2
股权分置改革方案实施公告 http://www.sse.com.cn
报C2版 月8日
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司董事 上海证券 2007年4
http://www.sse.com.cn
会决议公告暨2006年度股东大会通知 报D14版 月27日
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司监事 上海证券 2007年4
http://www.sse.com.cn
会决议公告 报D14版 月27日
上海证券 2007年4
关于会计事务所名称变更的公告 http://www.sse.com.cn
报D14版 月27日
上海证券
报D14 2007年4
2006年年度报告摘要 http://www.sse.com.cn
版、D15 月27日
版
上海证券 2007年4
2007年第一季度报告 http://www.sse.com.cn
报D14版 月27日
上海证券 2007年5
2006年度股东大会决议公告 http://www.sse.com.cn
报D1版 月18日
上海证券 2007年5
对关联方提供担保的详细公告 http://www.sse.com.cn
报23版 月26日
上海证券 2007年5
变更董事会秘书及证券事务代表的公告 http://www.sse.com.cn
报23版 月26日
上海证券 2007年6
关于股票交易异常波动的公告 http://www.sse.com.cn
报17版 月2日
上海证券 2007年6
第四届董事会第十七次（临时）会议决议公告 http://www.sse.com.cn
报D20版 月27日
七、财务会计报告(未经审计)
(一)财务报表
合并资产负债表
2007年06月30日
单位:元币种:人民币
编制单位:哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 4,421,706.73 6,312,963.09
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 782,127.00
应收票据
应收账款 10,019,528.74 11,906,826.31
预付款项 46,564,825.35 85,738,070.11
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 19,498,644.05 18,508,686.35
买入返售金融资产
存货 38,557,280.60 29,823,874.16
一年内到期的非流动资产 58,933.42 102,940.11
其他流动资产
流动资产合计 119,120,918.89 153,175,487.13
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,437,500.00 2,437,500.00
投资性房地产
固定资产 307,304,106.98 259,828,969.68
在建工程 609,733,876.83 609,263,775.95
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 264,338,984.30 261,748,621.61
开发支出
商誉 7,039,078.76
长期待摊费用 155,555.55
递延所得税资产 3,443,162.32 3,443,162.32
其他非流动资产
非流动资产合计 1,194,452,264.74 1,136,722,029.56
资产总计 1,313,573,183.63 1,289,897,516.69
流动负债：
短期借款 250,000,000.00 250,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 33,105,652.23 33,296,909.66
预收款项 24,164,966.26 21,448,076.63
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 2,122,713.99 7,493,660.48
应交税费 -2,779,731.74 5,364,071.21
应付利息
应付股利 423,971.30 423,971.30
其他应付款 67,871,272.81 70,823,122.98
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 361,561.48 353,656.11
其他流动负债
流动负债合计 375,270,406.33 389,203,468.37
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 22,090,000.00
专项应付款 200,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 22,290,000.00
负债合计 397,560,406.33 389,203,468.37
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 498,781,936.00 324,090,968.00
资本公积 142,656,853.07 318,787,054.90
减：库存股
盈余公积 68,937,386.69 68,937,386.69
一般风险准备
未分配利润 174,512,204.63 178,786,163.57
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 884,888,380.39 890,601,573.16
少数股东权益 31,124,396.91 10,092,475.16
所有者权益合计 916,012,777.30 900,694,048.32
负债和所有者权益总计 1,313,573,183.63 1,289,897,516.69
公司法定代表人:张大成 主管会计工作负责人:刘芳 会计机构负责人:李文婷
母公司资产负债表
2007年06月30日
单位:元币种:人民币
编制单位:哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 2,170,245.97 2,774,564.51
交易性金融资产 782,127.00
应收票据
应收账款 8,357,306.86 10,730,910.15
预付款项 45,972,200.75 85,160,221.01
应收利息
应收股利 561,894.92 561,894.92
其他应收款 27,937,041.89 38,037,874.85
存货 29,285,668.20 26,377,314.04
一年内到期的非流动资产 48,933.42 92,940.11
其他流动资产 98,822,196.55 96,192,942.55
流动资产合计 213,155,488.56 260,710,789.14
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 123,689,549.20 84,064,029.20
投资性房地产
固定资产 187,572,904.56 195,327,834.23
在建工程 609,733,876.83 609,263,775.95
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 83,343,440.63 85,888,785.53
开发支出
商誉
长期待摊费用 155,555.55
递延所得税资产 2,612,102.83 2,612,102.83
其他非流动资产
非流动资产合计 1,007,107,429.60 977,156,527.74
资产总计 1,220,262,918.16 1,237,867,316.88
流动负债：
短期借款 250,000,000.00 250,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 26,406,849.94 26,963,195.00
预收款项 23,015,458.38 19,922,481.42
应付职工薪酬 1,064,905.88 5,742,367.39
应交税费 -4,361,593.62 -459,707.62
应付利息
应付股利
其他应付款 41,398,783.16 45,683,144.63
一年内到期的非流动负债 83,316.50 79,911.13
其他流动负债
流动负债合计 337,607,720.24 347,931,391.95
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 337,607,720.24 347,931,391.95
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 498,781,936.00 324,090,968.00
资本公积 142,656,853.07 318,787,054.90
减：库存股
盈余公积 68,490,155.77 68,490,155.77
未分配利润 172,726,253.08 178,567,746.26
所有者权益（或股东权益）合计 882,655,197.92 889,935,924.93
负债和所有者权益（或股东权
1,220,262,918.16 1,237,867,316.88
益）总计
公司法定代表人:张大成 主管会计工作负责人:刘芳 会计机构负责人:李文婷
合并利润表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 111,568,416.80 189,120,782.73
其中：营业收入 111,568,416.80 189,120,782.73
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 116,354,773.24 175,353,744.45
其中：营业成本 81,822,523.72 123,653,974.71
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,931,280.60 4,224,411.67
销售费用 7,817,993.34 21,000,036.24
管理费用 17,122,338.76 28,056,497.99
财务费用 8,180,928.97 4,687,734.40
资产减值损失 -520,292.15 -6,268,910.56
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 81,922.12
投资收益（损失以“－”号填列） 2,185,808.50 114,918.54
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,600,547.94 13,963,878.94
加：营业外收入 139,202.47 26,392.93
减：营业外支出 21,833.25 154,482.34
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -2,483,178.72 13,835,789.53
减：所得税费用 1,724,498.15 4,410,938.95
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -4,207,676.87 9,424,850.58
归属于母公司所有者的净利润 -4,273,958.94 9,451,658.19
少数股东损益 66,282.07 -26,807.61
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.009 0.029
（二）稀释每股收益 -0.009 0.029
公司法定代表人:张大成 主管会计工作负责人:刘芳 会计机构负责人:李文婷
母公司利润表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 64,608,646.18 156,485,068.13
减：营业成本 48,877,350.29 111,899,077.79
营业税金及附加 1,058,620.84 2,595,834.62
销售费用 3,867,566.67 11,263,014.11
管理费用 10,466,961.62 14,988,936.26
财务费用 8,188,420.24 3,344,785.86
资产减值损失 -800,767.21 -2,560,917.01
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 81,922.12
投资收益（损失以“－”号填列） 2,185,808.50 -1,267,130.81
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -4,863,697.77 13,769,127.81
加：营业外收入 136,713.15 12,476.65
减：营业外支出 21,833.25 132.42
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -4,748,817.87 13,781,472.04
减：所得税费用 1,092,675.31 4,329,813.85
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -5,841,493.18 9,451,658.19
公司法定代表人:张大成 主管会计工作负责人:刘芳 会计机构负责人:李文婷
合并现金流量表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 84,227,310.13 212,732,029.70
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 23,443,016.43 104,962,762.99
经营活动现金流入小计 107,670,326.56 317,694,792.69
购买商品、接受劳务支付的现金 61,850,938.01 172,323,862.58
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 6,855,071.58 8,519,676.12
支付的各项税费 12,458,743.02 15,157,727.92
支付其他与经营活动有关的现金 22,506,099.44 186,283,438.60
经营活动现金流出小计 103,670,852.05 382,284,705.22
经营活动产生的现金流量净额 3,999,474.51 -64,589,912.53
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,793,725.30 1,691,422.90
取得投资收益收到的现金 174,210.20
处置固定资产、无形资产和其他长期资
190,000.00
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金 263,718.95
投资活动现金流入小计 3,421,654.45 1,691,422.90
购建固定资产、无形资产和其他长期资 599,483.20 255,988,585.67
产支付的现金
投资支付的现金 1,971,914.24
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 599,483.20 257,960,499.91
投资活动产生的现金流量净额 2,822,171.25 -256,269,077.01
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,177,611.15 7,235,224.08
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
支付其他与筹资活动有关的现金 535,290.97
筹资活动现金流出小计 8,712,902.12 7,235,224.08
筹资活动产生的现金流量净额 -8,712,902.12 -7,235,224.08
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 -1,891,256.36 -328,094,213.62
加：期初现金及现金等价物余额 6,312,963.09 336,674,754.57
六、期末现金及现金等价物余额 4,421,706.73 8,580,540.95
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 -4,207,676.87 9,424,850.58
加：资产减值准备 -520,292.15 -6,268,910.56
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
12,034,761.18 12,948,270.78
生物资产折旧
无形资产摊销 8,217,668.97 10,163,196.30
长期待摊费用摊销 35,877.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资
-74,900.65
产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
175.80
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
-81,922.12
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 8,177,611.15 6,871,683.45
投资损失（收益以“－”号填列） -2,185,808.50 -114,918.54
递延所得税资产减少（增加以“－”号
填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -3,135,902.74 -60,305,188.87
经营性应收项目的减少（增加以“－”
49,075,788.63 -72,228,859.94
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
-63,438,380.83 27,374,641.85
号填列）
其他 56,606.32 7,591,191.74
经营活动产生的现金流量净额 3,999,474.51 -64,589,912.53
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 4,421,706.73 8,580,540.95
减：现金的期初余额 6,312,963.09 336,674,754.57
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,891,256.36 -328,094,213.62
公司法定代表人:张大成 主管会计工作负责人:刘芳 会计机构负责人:李文婷
母公司现金流量表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 69,195,239.25 162,492,218.03
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 23,604,646.00 82,270,072.08
经营活动现金流入小计 92,799,885.25 244,762,290.11
购买商品、接受劳务支付的现金 56,015,484.55 138,159,644.63
支付给职工以及为职工支付的现金 4,734,294.81 6,158,469.10
支付的各项税费 5,565,706.47 8,285,530.65
支付其他与经营活动有关的现金 21,030,224.34 416,410,781.53
经营活动现金流出小计 87,345,710.17 569,014,425.91
经营活动产生的现金流量净额 5,454,175.08 -324,252,135.80
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,793,725.30 1,691,422.90
取得投资收益收到的现金 174,210.20
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
190,000.00
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 3,157,935.50 1,691,422.90
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
503,527.00 767,853.42
现金
投资支付的现金 1,971,914.24
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 503,527.00 2,739,767.66
投资活动产生的现金流量净额 2,654,408.50 -1,048,344.76
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,177,611.15 4,344,815.01
支付其他与筹资活动有关的现金 535,290.97
筹资活动现金流出小计 8,712,902.12 4,344,815.01
筹资活动产生的现金流量净额 -8,712,902.12 -4,344,815.01
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -604,318.54 -329,645,295.57
加：期初现金及现金等价物余额 2,774,564.51 332,659,218.23
六、期末现金及现金等价物余额 2,170,245.97 3,013,922.66
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -5,841,493.18 9,451,658.19
加：资产减值准备 -800,767.21 -2,560,917.01
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
7,841,501.28 8,493,136.91
折旧
无形资产摊销 2,545,344.90 2,545,344.90
长期待摊费用摊销 34,422.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-74,900.65
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -81,922.12
财务费用（收益以“－”号填列） 8,177,611.15 4,344,815.01
投资损失（收益以“－”号填列） -2,185,808.50 1,267,130.81
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -2,908,354.16 -38,582,269.87
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 16,347,936.04 -348,712,089.54
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -17,699,000.91 31,927,614.75
其他 52,106.32 7,620,940.17
经营活动产生的现金流量净额 5,454,175.08 -324,252,135.80
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 2,170,245.97 3,013,922.66
减：现金的期初余额 2,774,564.51 332,659,218.23
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -604,318.54 -329,645,295.57
公司法定代表人:张大成 主管会计工作负责人:刘芳 会计机构负责人:李文婷
合并所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司
单位:元币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 一
般
减： 少数股东权益 所有者权益合计
风 其
实收资本(或股本) 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
险 他
股
准
备
一、上年年末余额 324,090,968 318,787,054.9 68,595,454.85 175,717,897.23 9,927,063.90 897,118,438.88
加：会计政策变更 341,931.84 3,068,266.34 165,411.26 3,575,609.44
前期差错更正
二、本年年初余额 324,090,968.00 318,787,054.90 68,937,386.69 178,786,163.57 10,092,475.16 900,694,048.32
三、本年增减变动金
额（减少以“－”号 174,690,968.00 -176,130,201.83 -4,273,958.94 21,031,921.75 15,318,728.98
填列）
（一）净利润 -4,273,958.94 66,282.07 -4,207,676.87
（二）直接计入所有
者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产
公允价值变动净额
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和（二）
-4,273,958.94 66,282.07 -4,207,676.87
小计
（三）所有者投入和
-1,439,233.83 20,965,639.68 19,526,405.85
减少资本
1．所有者投入资本 20,965,639.68 20,965,639.68
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他 -1,439,233.83 -1,439,233.83
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内
174,690,698.00 -174,690,968.00
部结转
1．资本公积转增资本
174,690,968.00 -174,690,968.00
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 498,781,936.00 142,656,853.07 68,937,386.69 174,512,204.63 31,124,396.91 916,012,777.30
单位:元币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目 减： 一般
实收资本(或股 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润
本) 他
股 准备
一、上年年末余额 324,090,968.00 318,787,054.90 81,465,150.64 150,314,855.91 10,567,971.49 885,226,000.94
加：会计政策变更 486,515.55 2,336,595.21 244,997.10 3,068,107.86
前期差错更正
二、本年年初余额 324,090,968.00 318,787,054.90 81,951,666.19 152,651,451.12 10,812,968.59 888,294,108.80
三、本年增减变动金
额（减少以“－”号 9,451,658.19 -26,807.61 9,424,850.58
填列）
（一）净利润 9,451,658.19 -26,807.61 9,424,850.58
（二）直接计入所有
者权益的利得和损失
1．可供出售金融资
产公允价值变动净额
2．权益法下被投资
单位其他所有者权益
变动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得税
影响
4．其他
上述（一）和（二）
9,451,658.19 -26,807.61 9,424,850.58
小计
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额 324,090,968.00 318,787,054.90 81,951,666.19 162,103,109.31 10,786,160.98 897,718,959.38
公司法定代表人:张大成 主管会计工作负责人:刘芳 会计机构负责人:李文婷
母公司所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司
单位:元币种:人民币
本期金额
项目
实收资本(或股 减：库
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 存股
一、上年年末余额 324,090,968.00 318,787,054.90 68,149,135.95 176,164,216.13 887,191,374.98
加：会计政策变更 341,019.82 2,403,530.13 2,744,549.95
前期差错更正
二、本年年初余额 324,090,968.00 318,787,054.90 68,490,155.77 178,567,746.26 889,935,924.93
三、本年增减变动金额（减少
-5,841,493.18 -5,841,493.18
以“－”号填列）
（一）净利润 -5,841,493.18 -5,841,493.18
（二）直接计入所有者权益的
利得和损失
1．可供出售金融资产公允价
值变动净额
2．权益法下被投资单位其他
所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相
关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 -5,841,493.18 -5,841,493.18
（三）所有者投入和减少资本 -1,439,233.83 -1,439,233.83
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他 -1,439,233.83 -1,439,233.83
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
-
（五）所有者权益内部结转 174,690,968.00
174,690,968.00
1．资本公积转增资本（或股 -
174,690,968.00
本） 174,690,968.00
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 498,781,936.00 142,656,853.07 68,490,155.77 172,726,253.08 882,655,197.92
单位:元币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本(或股 减：库
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 存股
一、上年年末余额 324,090,968.00 318,787,054.90 66,895,801.40 164,884,205.15 874,658,029.45
加：会计政策变更 423,466.61 600,060.41 1,023,527.02
前期差错更正
二、本年年初余额 324,090,968.00 318,787,054.90 67,319,268.01 165,484,265.56 875,681,556.47
三、本年增减变动金额（减少
9,451,658.19 9,451,658.19
以“－”号填列）
（一）净利润 9,451,658.19 9,451,658.19
（二）直接计入所有者权益的
利得和损失
1．可供出售金融资产公允价
值变动净额
2．权益法下被投资单位其他
所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相
关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 324,090,968.00 318,787,054.90 67,319,268.01 174,935,923.75 885,133,214.66
公司法定代表人:张大成 主管会计工作负责人:刘芳 会计机构负责人:李文婷
公司概况
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司（以下简称公司）是1993年经黑龙江省体改委黑体改复[1993]337号文件批准，采用定向募集方式组建的股份有限公司，公司设立时注册资本为人民币100,000,000.00元。
1996年5月6日经中国证监会证监发审字[1996]35号文件批准，公司公开发行社会公众股30,000,000股，并于1996年5月28日在上海证券交易所正式挂牌交易,公司总股本增至130,000,000.00元。
1997年6月23日经中国证监会证监上字[1997]31号文件批准公司实施增资配股方案，本次配股共配售27,243,461股，公司总股本增至157,243,461.00元。
1998年10月17日经中国证监会证监上字[1998]133号文件批准公司实施增资配股方案，此次配股共配售22,807,077股，公司总股本增至180,050,538.00元。
根据1999年6月16日召开的公司1998年度股东大会决议，公司以1998年12月31日股本总额180,050,538股为基数，向全体股东每10股送4股，以资本公积金每10股转增4股，此次共送转股144,040,430股，至此公司总股本增至324,090,968.00元。
根据公司股权分置改革方案及修改后的章程规定，公司以2007年2月9日流通股本174,690,968.00股为基数,以资本公积金向股权登记日登记在册的全体流通股股东转增股本，流通股股东每持有10股流通股可获得转增股数10股,共计转增174,690,968.00股,上述方案已获公司2007年第一次临时股东大会表决通过，股权登记日为2007年2月9日。公司原注册资本为人民币324,090,968.00元，变更后的注册资本人民币498,781,936.00元。公司主要从事高新技术及产品的开发，生产，销售和技术服务，技术咨询，技术培训，技术转让。国内商业（国家有专项限制经营的商品除外）、按建委核定的资质等级从事房地产综合开发（仅限分支机构使用）、按国家对外贸易经济合作部核定的项目进行进出口业务；研发、生产、销售农用车及汽车配件；购销摩托车；以下项目仅限分支机构经营：大豆、玉米收购、加工、销售；保健品系列产品的研发、制造、销售。
公司在哈尔滨市工商行政管理局注册登记,具有法人资格,企业营业执照号为:2301091330327（1-
1）。
公司住所：哈尔滨市南岗区西大直街118号。
(二)公司主要会计政策、会计估计和会计差错
1、会计准则和会计制度：
公司执行财政部颁布的《企业会计准则》。
2、财务报表的编制基础：
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》和中国证券监督管理委员会2007年2月15日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号◇◇新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
3、会计年度：
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、计量属性：
本公司采用权责发生制记账基础。
除在附注中特别说明的计量属性外，均以历史成本为计量属性。在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的情况下，采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值为计量属性。
6、现金及现金等价物的确定标准：
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
7、外币业务核算方法：
本公司对发生的外币业务，采用业务发生当月一日的即期汇率折合为人民币记账。资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的折合人民币差额,除筹建期间及固定资产购建期间可予资本化部分外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。
8、金融资产和金融负债的核算方法：
（1）金融资产和金融负债的分类
金融资产包括交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款、应收款项、可供出售金融资产等。金融负债包括交易性金融负债、指定以公允价值计量且变动计入当期的金融负债。
（2）金融工具确认依据和计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司购入的股票、债券、基金等，确定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。
本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。
资产负债表日，本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
本公司购入的固定利率国债、浮动利率公司债券等持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。
持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。
处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
③应收款项
本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账金额。
④可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除下列各类资产以外的金融资产：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，②持有至到期投资，③贷款和应收款项的金融资产。
本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。
本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。
资产负债表日，可供出售金融资产按公允价值计量，其公允价值变动计入资本公积－其他资本公积。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑤以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本公司持有该类金融负债按公允价值计价，并不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。
⑥其他金融负债。本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按《企业会计准则－或有事项》确定的金额，和按《企业会计准则—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两者中的较高者进行后续计量。
（3）金融资产、金融负债的公允价值的确定
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃起市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易额的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（4）金融资产的减值准备
期末，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。
主要金融资产计提减值准备方法分别如下：
①可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。
②持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
9、应收款项坏账损失核算方法 坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备，
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 5
1－2年 7 7
2－3年 10 10
3－4年 20 20
4－5年 20 20
5年以上 40 40
（1）本公司应收款项按下列标准确认坏账损失：
a.债务人被依法宣告破产、撤销，依照法律清偿程序清偿后其剩余财产确实不足清偿的应收款项；
b.债务人死亡或依法被宣告死亡、失踪，其财产或遗产不足清偿的应收款项；
c.债务人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大，以其财产确实无法清偿的应收款项；
d.债务人逾期未履行偿债义务，经法院裁决，确定无法清偿的应收款项；
当债务人无能力履行偿债义务时，经本公司董事会审核批准，将该等应收款项列为坏账失。
10、存货核算方法：
1、存货的分类
公司存货包括：原材料、低值易耗品、自制半成品、库存商品、受托代销商品、委托加工物资、分期收款发出商品、包装物、开发产品、开发成本等。
2、存货取得和发出的计价方法
存货取得时按实际成本记账，除商业外，发出存货的成本采用全月一次加权平均法核算；商业企业的库存商品、受托代销商品按售价核算，月末结转商品进销差价；低值易耗品采用“五五摊销法”核算。
3、存货的盘存制度
公司存货采取永续盘存制。对盘盈、盘亏及毁损的存货扣除责任人赔偿后列入当期损益。
4、存货跌价准备的确认标准、计提方法
（1） 存货跌价准备的确认标准
由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，或周转储备期超过五年，使存货成本不可收回的部分计提存货跌价准备。
（2） 存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备的计提系期末将存货成本高于可变现净值的差额部分确认为当期跌价损失，计提跌价准备。存货跌价准备按单项提取。
11、固定资产计价、折旧方法和减值准备的计提方法：
(1)固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均法)提取折旧。
1、固定资产确认标准
固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过二年的，也作为固定资产。
2、固定资产计价方法
公司固定资产按取得时的实际成本作为入账的价值，取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。固定资产取得时的成本按以下具体情况分别确定：
A、购置的不需要经过建造过程即可使用的固定资产，按实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金等，作为入账价值。
B、自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为入账价值。
C、投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值，作为入账价值。
D、融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。
E、在原有固定资产的基础上进行改建、扩建的，按原固定资产的账面价值，加上由于改建、扩建而使该项资产达到预定可使用状态前发生的支出，减去改建、扩建过程中发生的变价收入，作为入账价值。
F、接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入固定资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费加减补价，作为入账价值。
G、以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费加减补价，作为入账价值。
H、盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。
I、接受捐赠的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，加上应支付的相关税费，或根据所提供的有关凭据，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费，或按接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值。
J、经批准无偿调入的固定资产，按调出单位的账面价值加上发生的运输费、安装费等相关费用，作为入账价值。
3、固定资产分类及折旧方法
公司固定资产折旧采用平均年限法计算，根据固定资产类别，预计使用期限和预计净残值率，确定其折旧率如下：
固定资产类别 预计使用期限 年折旧率（%） 预计净残值率（%）
房屋及建筑物 20-50 1.90-4.85 3-5
通用设备 5-20 4.75-19.40 3-5
专用设备 8-15 3.80-12.13 3-5
运输设备 5-15 6.33-19.40 3-5
其他设备 5-10 9.50-19.50 3-5
(2)减值准备的计提方法：
公司年末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致其可收回金额低于其账面价值的，按单项固定资产账面价值高于可 收回金额的差额计提固定资产减值准备。
当存在下列情况之一时，按固定资产账面价值全额计提减值准备：
A、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
B、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
C、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
D、已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
E、其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
12、在建工程核算方法：
1、在建工程结转为固定资产的时点
在建工程核算公司进行基建工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等发生的实际支出，包括需要安装设备的价值。与上述工程有关的借款利息属于在固定资产交付使用前发生的，符合资本化条件的，记入在建固定资产的造价，工程达到预定可使用状态后发生的专门借款费用计入当期财务费用。工程竣工、验收、交付使用时，按实际成本结转固定资产，已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工结算的工程，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等资料，按估计的价值转入固定资产，并按规定计提固定资产折旧。待竣工决算办理完毕后，按决算数调整原暂估价和已计提折旧。
2、在建工程减值准备的确认标准
公司在年末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，计提减值准备。当存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备：
A、长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
B、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性；
C、其它足以证明在建工程已经发生减值的情形。
13、无形资产计价及摊销方法：
1、无形资产的计价
购入的无形资产按实际支付的全部价款计价；投资者投入的无形资产按投资各方确认的价值作为入账价值；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师等费用作为无形资产的实际成本。
2、无形资产摊销方法、摊销期限
无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如预计使用年限超过了合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：
（1）合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益年限；
（2）合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规定的有效年限；
（3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限二者之中较短者。
如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，按10年期限平均摊销。
3、无形资产减值准备的确认标准
公司于年末对无形资产的账面价值进行检查，对预计可收回金额低于其账面价值的差额按单项资产计提减值准备。
（1）当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益：
A、某项无形资产已被其它新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；
B、某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为公司带来经济利益；
C、其它足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。
（2）当存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产减值准备：
A、某项无形资产已被其它新技术等所替代，使其为公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；
B、某项无形资产的市价在当期大幅度下跌，并在剩余摊销年限内不会恢复；
C、某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
D、其它足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
如已计提减值准备的无形资产价值又得以恢复，在已计提减值准备的范围内转回。
（3）土地使用权核算
对于取得的土地使用权，在取得土地证前按照实际成本计价，在预计使用年限内采用直线法摊销。在取得土地证后按照土地用途及相关资产的占地面积将土地摊余价值分摊到相关资产中，并根据土地证上载明的剩余期限，按照相关规定进行折旧或摊销。
14、除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法：长期待摊费用核算方法
公司长期待摊费用均按照实际成本计价，在受益期限内平均摊销。公司筹建期间发生的费用先在长期待摊费用中归集，自公司开始生产经营起一次计入开始生产经营当期的损益。如长期待摊费用项目不能在以后会计期间受益，则将尚未摊销的摊余价值一次计入当期损益。
15、长期股权投资的核算方法：
（1）确认及初始计量
A.同一控制下的企业合并形成的长期股权投资
本公司购买同一控制下的企业采用权益结合法进行会计核算，在以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式（发行权益性证券）作为合并对价的，本公司在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
B.非同一控制下企业合并形成的长期股权投资
本公司购买非同一控制下的企业采用购买法进行会计核算，本公司以合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。C.除企业合并形成的长期股权投资外的长期股权投资
a) 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
b) 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
c) 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但投资合同或协议约定价值不公允的除外。
d) 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《非货币性资产交换》的规定确定。
e) 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《债务重组》的规定确定。
（2）收益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的被投资单位，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；投资收益于被投资单位宣派现金股利或利润时确认，而该等现金股利或利润超出投资日以后累积净利润的分配额，冲减投资成本。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的采用权益法核算，投资收益以取得股权后被投资单位实现的净损益份额计算确定。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。本公司在确认被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同约定负有承担额外损失义务的除外。如果被投资单位以后各年实现净利润，本公司在计算的收益分享额弥补未确认的亏损分担额以后，恢复确认收益分享额。
投资企业能够对被投资单位实施控制的，被投资单位为其子公司，将子公司纳入合并财务报表的范围。
共同控制的判断依据：指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响的判断依据：指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。通常母公司持有被投资单位20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为具有重大影响，除非有确凿证据表明不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（3）资产减值的确认
资产负债表日若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可回收金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。计提的长期股权投资减值准备在以后年度将不再转回。
本公司对因企业合并所形成的商誉，无论是否存在减值迹象，均在每年末进行减值测试。
16、借款费用的会计处理方法：
A、为购建固定资产而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额，在同时满足以下条件时予以资本化，计入该项资产的成本：(1)资产支出（包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）已经发生；(2)借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始；
B、因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，予以资本化；以后发生的辅助费用，于发生当期确认为费用。如果辅助费用金额较小，于发生当期确认为费用；因安排其他借款而发生的辅助费用于发生当期确认为费用；
C、为购建固定资产专门借款所发生的借款费用，公司以月数作为加权平均数的权数计算累计支出加权平均数及加权平均利率，并相应确定利息资本化金额。
D、如果固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。如果中断是使购建的固定资产达到预计可使用状态所必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。
E、属于流动负债性质的借款费用，或者虽然是长期借款性质但不是用于购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，直接计入当期损益；
F、为投资而发生的借款费用，不予以资本化，直接计入当期损益；
G、在筹建期间发生的长期借款费用（除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外），暂在长期待摊费用中归集，待公司开始生产经营当月起，将筹建期间所发生的费用全部一次计入开始生产经营当月的损益；
H、在清算期间发生的长期借款费用，计入清算损益。
17、收入确认原则：
1、销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
（1） 公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给购货方；
（2） 公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
（3） 与交易相关的经济利益能够流入公司；
（4） 相关的收入和成本能够可靠地计量。
2、提供劳务的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
（1） 劳务总收入和总成本能够可靠地计量；
（2） 与交易相关的经济利益能够流入公司；
（3） 劳务的完成程度能够可靠地确定。
3、让渡资产使用权等日常活动的收入，包括利息和使用权收入，在下列条件均能满足时予以确认：
（1） 与交易相关的经济利益能够流入公司；
（2） 收入的金额能够可靠地计量。
18、成本和费用确认原则：
本公司在生产经营中发生的各项费用，以实际发生数计入成本、费用。期间费用直接计入当期损益，成本计入所生产的产品、提供劳务的成本。
19、所得税的会计处理方法：
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。当本公司的暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。
20、会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法：
（1）合并财务报表范围的确定原则
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，即本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权；或本公司对被投资单位符合下列条件之一的，均将其纳入合并财务报表范围：
通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
（2）合并财务报表编制依据及编制方法
合并财务报表当以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后进行编制。合并资产负债表以母公司和子公司的资产负债表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表的影响后进行编制；合并利润表以母公司和子公司的利润表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并利润表的影响后进行编制。合并现金流量表以母公司和子公司的现金流量表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并现金流量表的影响后进行编制。合并所有者权益变动表以母公司和子公司的所有者权益变动表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并所有者权益变动表的影响后进行编制。
如子公司所采用的会计政策与母公司不一致的，按照母公司的会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。
21、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
(1)会计政策变更
无
(2)会计估计变更
无
(3)会计差错更正
无
(三)税项：
1、其他说明
增值税
公司按应税销售收入17%、13%或6%的税率计算当期销项税额，并按销项税额扣除允许在当期抵扣的进项税额后的差额计算应缴纳增值税。
2、营业税
公司按应税收入的3%或5%的税率缴纳营业税。
3、城市维护建设税和教育费附加
公司按应缴流转税额的7%及4%分别计缴城市维护建设税和教育费附加。
4、企业所得税
公司作为国务院批准的高新技术产业开发区－哈尔滨高新技术产业开发区区内的高新技术企业，按国家财政部、国家税务总局财税字（1994）001号文的规定执行15%所得税税率，哈尔滨市内分公司、子公司（除哈尔滨红博广场有限公司执行33%外）执行此优惠政策，哈尔滨市以外分公司、子公司均执行当地税收政策。
5、其他税项：按国家有关规定计缴。
(四)企业合并及合并财务报表
单位:万元币种:人民币
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
业务
子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本 经营范围
性质
哈尔滨哈特商务 哈尔滨市 餐饮、卡拉OK、酒吧、商务
控股子公司 3,044
酒店有限公司 南岗区 服务、客房服务、美容美发
哈尔滨松花江乳 哈尔滨市
控股子公司 2,812.50 经营乳和乳制品
业有限责任公司 南岗区
哈尔滨红博广场 哈尔滨市 在国家政策准许的范围内从事
全资子公司 5,000
有限公司 南岗区 商场内商业物业管理
哈尔滨市
哈尔滨龙丹利民
控股子公司 利民开发 3,065 经营乳和乳制品
乳业有限公司
区
期末实际 实质上构成对子公司的净投资的 持股比 表决权比 是否合
子公司全称
投资额 余额（资不抵债子公司适用） 例(%) 例(%) 并报表
哈尔滨哈特商务
2,283 75 75 是
酒店有限公司
哈尔滨松花江乳
2,250 80 80 是
业有限责任公司
哈尔滨红博广场
3,698 100 100 是
有限公司
哈尔滨龙丹利民
3,963 60.85 60.85 是
乳业有限公司
2、各重要子公司中少数股东权益情况
从母公司所有者权益冲减子
少数股东权益中
公司少数股东分担的本期亏
用于冲减少数股
损超过少数股东在该子公司
子公司全称 少数股东权益 东损益的金额
期初所有者权益中所享有份
（资不抵债子公
额后的余额（资不抵债子公
司适用）
司适用）
哈尔滨哈特商务
813
酒店有限公司
哈尔滨松花江乳
209
业有限责任公司
哈尔滨龙丹利民
2,090
乳业有限公司
(五)合并会计报表附注
1、货币资金
单位:元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金： 244,628.97 52,886.12
人民币 244,628.97 52,886.12
银行存款： 4,177,077.76 6,218,943.03
人民币 4,177,077.76 6,218,943.03
其他货币资金： 41,133.94
人民币 41,133.94
合计 4,421,706.73 6,312,963.09
2、交易性金融资产：
单位:元币种:人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
1.交易性债券投资
2.交易性权益工具投资
3.指定为以公允价值计量且其
782,127.00
变动计入当期损益的金融资产
4.衍生金融资产
5.其他
合计 782,127.00
3、应收账款
(1)应收账款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
一年以内 2,055,244.06 17.00 102,762.20 5,387,857.32 37.84 269,392.87
一至二年 2,229,722.85 18.44 156,080.59 1,648,185.84 11.57 115,373.01
二至三年 1,907,793.93 15.78 190,779.39 1,594,241.42 11.20 159,424.14
三至四年 838,545.59 6.94 167,709.12 1,297,734.77 9.11 259,546.94
四至五年 2,847,786.94 23.54 569,557.39 979,142.00 6.88 195,828.40
五年以上 2,212,206.77 18.30 884,882.71 3,332,050.53 23.40 1,332,820.21
合计 12,091,300.14 100.00 2,071,771.40 14,239,211.88 100.00 2,332,385.57
(2)应收账款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位
2,458,480.27 20.33 4,290,895.82 30.13
合计及比例
(3)本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
截止2007年6月30日，本公司无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的款项。
4、其他应收款
(1)其他应收款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 16,526,617.04 78.68 826,330.86 11,474,377.32 56.47 573,718.88
一至二年 2,512,894.90 11.96 175,902.64 2,810,032.54 13.83 196,702.28
二至三年 66,790.55 0.32 6,679.06 2,920,730.48 14.38 292,073.05
三至四年 247,345.69 1.18 49,469.14 2,415,722.52 11.89 483,144.50
四至五年 1,061,230.58 5.05 212,246.11 76,721.29 0.38 15,344.26
五年以上 590,655.16 2.81 236,262.06 620,141.95 3.05 248,056.78
合计 21,005,533.92 100.00 1,506,889.87 20,317,726.10 100.00 1,809,039.75
(2)其他应收款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位
18,099,774.77 86.17 17,650,938.06 86.87
合计及比例
(3)本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
其他应收款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
5、预付账款
(1)预付账款帐龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 25,843,285.85 55.50 81,695,270.22 95.28
一至二年 15,935,484.61 34.22 3,106,181.34 3.62
二至三年 3,117,939.94 6.70 836,049.04 0.98
三年以上 1,668,114.95 3.58 100,569.51 0.12
合计 46,564,825.35 100.00 85,738,070.11 100.00
(2)本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
A、预付账款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
B、预付账款期末余额较期初余额下降45.69%,主要原因是公司投资39,625,520.00元收购哈尔滨龙丹利民乳业有限公司60.38%股权所致。
6、存货
(1)存货分类
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 8,210,986.22 1,179,501.55 7,031,484.67 10,532,854.29 1,564,400.44 8,968,453.85
库存商品 26,212,664.29 2,874,682.72 23,337,981.57 18,792,429.79 2,874,682.72 15,917,747.07
在产品 2,432,355.27 2,432,355.27 1,870,678.40 1,870,678.40
周转材料 7,402,252.59 1,976,959.69 5,425,292.90 3,536,650.22 1,976,959.69 1,559,690.53
自制半成品 561,381.73 561,381.73
分期收款发出商品 545,188.62 545,188.62
委托加工物资 275,713.51 275,713.51 275,713.51 275,713.51
受托代销商品 54,452.68 54,452.68 125,020.45 125,020.45
合计 44,588,424.56 6,031,143.96 38,557,280.60 36,239,917.01 6,416,042.85 29,823,874.16
(1)按成本法核算
单位:元币种:人民币
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
群博智能机器人公司 2,437,500.00 2,437,500.00 2,437,500.00
7、固定资产
(1)固定资产情况
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原价合计： 441,571,995.84 70,936,646.88 275,042.00 512,233,600.72
其中：房屋及建筑物 204,012,706.77 27,306,894.17 231,319,600.94
机器设备
运输设备 5,843,683.19 148,854.53 258,342.00 5,734,195.72
通用设备 38,187,536.69 194,827.30 5,850.00 38,376,513.99
专用设备 178,285,875.48 43,069,572.38 221,355,447.86
其他设备 15,242,193.71 216,498.50 10,850.00 15,447,842.21
二、累计折旧合计： 169,688,281.67 23,342,073.51 155,605.93 192,874,749.25
其中：房屋及建筑物 56,708,733.23 5,990,326.83 62,699,060.06
机器设备
运输设备 3,732,713.17 173,000.59 143,568.15 3,762,145.61
通用设备 13,957,358.93 3,396,722.28 1,513.28 17,352,567.93
专用设备 90,988,135.90 13,012,528.71 10,524.50 103,990,140.11
其他设备 4,301,340.44 769,495.10 5,070,835.54
三、固定资产净值合计 271,883,714.17 47,594,573.37 119,436.07 319,358,851.47
其中：房屋及建筑物 147,303,973.54 21,316,567.34 177,498,148.12
机器设备
运输设备 2,110,970.02 -24,146.06 114,773.85 925,009.67
通用设备 24,230,177.76 -3,201,894.98 4,336.72 39,772,636.42
专用设备 87,297,739.58 30,057,043.67 -10,524.50 89,244,439.82
其他设备 10,940,853.27 -552,996.60 10,850.00 11,918,617.44
四、减值准备合计 12,054,744.49 12,054,744.49
其中：房屋及建筑物 382,904.48 382,904.48
机器设备
运输设备
通用设备 829,391.76 829,391.76
专用设备 10,842,448.25 10,842,448.25
其他设备
五、固定资产净额合计 259,828,969.68 47,594,573.37 119,436.07 307,304,106.98
其中：房屋及建筑物 146,921,069.06 21,316,567.34 168,237,636.40
机器设备
运输设备 2,110,970.02 -24,146.06 114,773.85 1,972,050.11
通用设备 23,400,786.00 -3,201,894.98 4,336.72 20,194,554.30
专用设备 76,455,291.33 30,057,043.67 -10,524.50 106,522,859.50
其他设备 10,940,853.27 -552,996.60 10,850.00 10,377,006.67
由于合并范围的变化，公司本期增加哈尔滨龙丹利民乳业有限公司固定资产原值70,719,576.92元,累计折旧10,782,975.85元。
8、在建工程
(1)在建工程项目变动情况
单位:元币种:人民币
项目名称 期初数 本期增加 资金来源 期末数
装修工程 自筹 121,841.90
锅炉改造工程 24,413.88 自筹 24,413.88
黄河项目 605,472,400.00 自筹 605,472,400.00
疗养院工程 281,434.05 自筹 281,434.05
老年会馆工程 3,388,100.00 445,687.00 自筹 3,833,787.00
合计 609,263,775.95 -- 609,733,876.83
9、无形资产
(1)无形资产情况：
单位:元币种:人民币
累计减值准备
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
金额
土地使作
10,688,785.53 10,721,431.65 202,678.56 21,207,538.62
用权
经营权 251,058,036.08 8,012,490.42 243,045,545.66
专有技术 1,800.00 87,500.01 3,399.99 85,900.02
合计 261,748,621.61 10,808,931.66 8,218,568.97 264,338,984.30
本公司无形资产的增加主要是由于新增哈尔滨龙丹利民乳业有限公司的土地使作用权10,721,431.65元所致。
10、递延所得税资产的说明：
递延所得税资产
项 目 2007-6-30 2007-1-1
应收款项 672,544.22 672,544.22
固定资产 1,808,211.67 1,808,211.67
存货 962,406.43 962,406.43
合 计 3,443,162.32 3,443,162.32
11、资产减值准备明细
单位:元币种:人民币
本期减少额
年初账面余 本期计 期末账面余
项目
额 提额 额
转回 转销 合计
一、坏账准备 4,141,425.32 562,764.05 562,764.05 3,578,661.27
二、存货跌价准备 6,416,042.85 384,898.89 384,898.89 6,031,143.96
三、可供出售金融
资产减值准备
四、持有至到期投
资减值准备
五、长期股权投资
减值准备
六、投资性房地产
减值准备
七、固定资产减值
12,054,744.49 12,054,744.49
准备
八、工程物资减值
准备
九、在建工程减值
准备
十、生产性生物资
产减值准备
其中：成熟生产性
生物资产减值准备
十一、油气资产减
值准备
十二、无形资产减
值准备
十三、商誉减值准
备
十四、其他
合计 22,612,212.66 562,764.05 384,898.89 947,662.94 21,664,549.72
12、短期借款
(1)短期借款分类：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
担保借款 250,000,000.00 250,000,000.00
合计 250,000,000.00 250,000,000.00
(2)逾期借款情况：
单位:元币种:人民币
贷款利率 贷款资金
贷款单位 贷款金额 未按期偿还原因
(%) 用途
哈尔滨工大高新技术产业开发股 现正与银行协商展
30,000,000.00 7.02 流动资金
份有限公司 期事宜
合计 30,000,000.00 -- -- --
13、应付账款：
(1)本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(2)账龄超过1年的大额应付账款情况的说明：
项目 2007-6-30 2006-12-31
金额 比例 金额 比例
1年以内 3,111,030.82 9.40% 16,939,725.46 50.87%
1－2年 8,040,299.74 24.29% 4,574,898.74 13.74%
2－3年 2,384,674.17 7.20% 4,517,797.73 13.57%
3年以上 19,569,647.50 59.11% 7,264,487.73 21.82%
合计 33,105,652.23 100.00% 33,296,909.66 100.00%
14、预收账款：
(1)本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(2)账龄超过1年的大额预收账款情况的说明：
项目 2007-6-30 2006-12-31
金额 比例 金额 比例
1年以内 15,807,049.74 65.41% 20,108,208.32 93.75%
1－2年 7,748,264.16 32.06% 214,334.07 1.00%
2－3年 50,261.42 0.21% 515,756.64 2.40%
3年以上 559,390.94 2.32% 609,777.60 2.85%
合计 24,164,966.26 100.00% 21,448,076.63 100.00%
预收款项2007年6月30日余额较2007年1月1日增加12.67%，主要是本期预收货款增加所致。
15、应付职工薪酬：
单位:元币种:人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 2,061,953.82 5,204,947.70 5,766,048.57 1,500,852.95
二、职工福利费 5,431,706.66 -4,143,828.12 666,017.50 621,861.04
三、社会保险费 565,054.62 565,054.62
四、住房公积金
五、其他
合计 7,493,660.48 1,626,174.20 6,997,120.69 2,122,713.99
应付职工薪酬2007年6月30日余额较2007年1月1日减少71.67%，主要是本期职工福利费冲回所致。
16、应交税费：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 -6,743,686.78 -5,713,927.46
营业税 585,801.20 886,283.70
所得税 1,664,005.56 8,418,638.51
个人所得税 49,095.40 33,926.15
城建税 215,822.42 215,273.78
房产税 1,239,995.93 1,258,006.93
土地使用税 32,210.00 24,157.50
教育费及附加 162,543.85 162,178.38
其他 14,480.68 79,533.72
合计 -2,779,731.74 5,364,071.21 --
应交税费2007年6月30日较2007年1月1日减少814万元，主要是本期交税所致。
17、应付股利：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
哈尔滨工大集团股份有限公司 423,971.30 423,971.30
合计 423,971.30 423,971.30
应付股利余额为子公司的少数股东尚未领取的部分股利。
18、其他应付款：
(1)本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位:元币种:人民币
单位名称 期末数 期初数
哈尔滨工业大学高新技术开发总公司 735,781.51 735,781.51
合计 735,781.51 735,781.51
(2)账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
项目 2007-6-30 2006-12-31
金额 比例 金额 比例
1年以内 20,924,361.60 30.83% 52,164,971.11 73.66%
1－2年 20,804,758.67 30.65% 5,927,654.08 8.37%
2－3年 3,540,853.47 5.22% 4,964,692.82 7.01%
3年以上 22,601,299.07 33.30% 7,765,804.97 10.96%
合计 67,871,272.81 100.00% 70,823,122.98 100.00%
(3)对于金额较大的其他应付款，应说明其性质和内容：
序号 债权人名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
1 哈尔滨工大集团股份有限公司 10,001,426.93 1-2年 往来款
2 哈尔滨工大淀粉糖分公司 6,761,578.02 1-2年 货款
3 哈松花江乳制品厂 4,833,412.97 3年以上往来款
4 利乐有限公司 4,362,876.00 3年以上设备款
5 哈尔滨工大粮油工业有限公司 1,134,080.16 1-2年 货款
合计 27,093,374.08
(4)预提费用：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数 结存原因
水电气费 341,535.88 343,156.11
其他 20,025.60 10,500.00
合计 361,561.48 353,656.11 --
19、长期应付款：
单位:元币种:人民币
期
借款单位 初始金额 期末余额 借款条件
限
国家计委项目贴息建
黑龙江省投资总公司 无 10,590,000.00 10,590,000.00
厂
哈尔滨利民开发区计划财务统计
3年 11,500,000.00 11,500,000.00 建厂
局
20、专项应付款：
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期结转数 期末数
黑龙江省信息产业专项资金 200,000.00
合计 200,000.00
21、少数股东权益：
单 位 名 称 2007-6-30 2006-12-31
哈尔滨工大集团股份有限公司 31,124,396.91 10,092,475.16
少数股东权益本期增加主要系增加子公司哈尔滨龙丹利民乳业有限公司合并所致。
22、股本
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行新 送 其 比例
数量 公积金转股 小计 数量
（%） 股 股 他 （%）
股份总
324,090,968.00 100.00 174,690,968.00 174,690,968.00 498,781,936.00 100.00
数
根据公司股权分置改革方案及修改后的章程规定，公司以2007年2月9日流通股本174,690,968.00股为基数,以资本公积金向股权登记日登记在册的全体流通股股东转增股本，流通股股东每持有10股流通股可获得转增股数10股,共计转增174,690,968.00股,上述方案已获公司2007年第一次临时股东大会表决通过，股权登记日为2007年2月9日。公司原注册资本为人民币324,090,968.00元，变更后的注册资本人民币498,781,936.00元。以上变更业经中鸿信验字[2007]第2002号验资报告审验通过，注册资本的工商变更登记手续于2007年4月23日办理完毕。
23、资本公积：
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢
312,478,620.52 176,130,201.83 136,348,418.69
价）
其他资本公积 6,308,434.38 6,308,434.38
合计 318,787,054.90 176,130,201.83 142,656,853.07
24、盈余公积：
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 67,853,620.16 67,853,620.16
其他盈余公积 1,083,766.53 1,083,766.53
合计 68,937,386.69 68,937,386.69
25、未分配利润：
单位:元币种:人民币
项目 期末数
净利润 -4,273,958.94
加：年初未分配利润 178,786,163.57
其他转入
减：提取法定盈余公积
未分配利润 174,512,204.63
26、营业收入
(1)营业收入
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 108,849,838.26 183,597,871.88
其他业务收入 2,718,578.54 5,522,910.85
合计 111,568,416.80 189,120,782.73
(2)主营业务（分行业）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商业及服务业 10,922,134.43 2,749,741.87 10,175,242.73 2,802,427.59
房地产业 8,187,654.50 7,576,154.15
物业管理 20,413,955.00 58,646,351.00
加工制造业 77,513,748.83 78,733,082.39 106,588,623.65 110,740,761.34
合计 108,849,838.26 81,482,824.26 183,597,871.88 121,119,343.08
(3)主营业务（分产品）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
大豆系列产品 44,877,220.75 47,146,604.66 89,012,309.47 91,387,764.22
乳制品 32,636,528.08 31,586,477.73 2,693,091.79 2,645,275.44
商品房 8,187,654.50 7,576,154.15
玉米加工产品 14,883,222.39 16,707,721.68
其他 31,336,089.43 2,749,741.87 68,821,593.73 2,802,427.59
合计 108,849,838.26 81,482,824.26 183,597,871.88 121,119,343.08
(4)主营业务（分地区）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北地区 105,410,168.96 80,719,349.14 180,409,454.68 120,384,498.65
华北地区 3,439,669.30 763,475.12 3,188,417.20 734,844.43
合计 108,849,838.26 81,482,824.26 183,597,871.88 121,119,343.08
(5)公司前五名客户的销售收入情况
单位:元币种:人民币
客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例(%)
黑龙江乳业集团销售分公司 29,272,116.60 26.89
高永华 20,356,256.18 18.70
董志刚 19,022,280.27 17.48
徐启 4,270,444.23 3.92
大连盛海德公司 1,728,000.00 1.59
合计 74,649,097.28 68.58
27、营业税金及附加：
单位:元币种:人民币
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 1,572,739.61 3,809,160.67
城建税 155,257.82 263,290.94
教育费附加 90,684.28 151,960.06
七、其他 112,598.89
合计 1,931,280.60 4,224,411.67 --
本期营业税金及附加的减少系收入减少所致。
28、投资收益
本期投资收益主要系出售南钢股份股票所得。
29、营业外收入
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得 75,226.15
无形资产处置利得
罚款收入 61,537.00 10,168.68
其他 2,439.32 16,224.25
合计 139,202.47 26,392.93
30、营业外支出
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失 325.50
无形资产处置损失
罚款支出 19,000.00 9,813.58
其他 2,507.75 144,668.76
合计 21,833.25 154,482.34
31、所得税费用：
单位:元币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
当期所得税 1,724,498.15 4,410,938.95
递延所得税
合计 1,724,498.15 4,410,938.95
32、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
单位:元/股
项目 本期基本每股收益 本期稀释每股收益 上年同期基本每股收益 上年同期稀释每股收益
归属于公司普通股 -0.009 -0.009 0.029 0.029
股东的净利润
扣除非经常性损
益后归属于公司普
通股股东的净利润 -0.014 -0.014 0.030 0.030
计算过程：
项目 本期数 上年同期数
归属于公司普通股股东的净利润 -4,273,958.94 9,451,658.19
非经常性损益 2,291,794.80 -236,110.38
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -6,565,753.74 9,687,768.57
年初股本 324,090,968.00 324,090,968.00
期末股本加权平均数 455,109,194.00 324,090,968.00
33、支付的其他与筹资活动有关的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金是股改期间的费用。
(六)母公司会计报表附注
1、应收账款
(1)应收账款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
坏账准备 坏账准备
比例 比例
金额 金额
（%） （%）
一年以内 1,743,414.61 17.30 87,170.73 5,303,575.52 42.53 265,178.77
一至二年 2,196,507.22 21.79 153,755.50 1,621,405.59 13.00 113,498.39
二至三年 1,901,937.44 18.87 190,193.74 1,561,353.98 12.52 155,735.40
三至四年 801,658.15 7.95 160,331.63 1,056,728.35 8.47 211,345.66
四至五年 1,222,396.23 12.13 244,479.25 887,599.93 7.12 177,519.99
五年以上 2,212,206.77 21.96 884,882.71 2,039,208.31 16.36 815,683.32
合计 10,078,120.42 100.00 1,720,813.56 12,469,871.68 100.00 1,738,961.53
(2)应收账款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位
2,458,480.27 24.39 4,290,895.82 34.41
合计及比例
(3)本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
2、其他应收款
(1)其他应收款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 26,955,586.68 93.28 526,266.43 28,154,239.21 70.85 570,934.68
一至二年 184,238.80 0.64 12,896.71 2,503,611.54 6.30 175,252.81
二至三年 66,790.55 0.23 6,679.06 2,920,730.48 7.35 292,073.05
三至四年 247,345.69 0.86 49,469.14 2,415,133.32 6.08 483,026.66
四至五年 1,058,241.38 3.66 211,648.27 74,321.29 0.19 14,864.26
五年以上 386,330.66 1.33 154,532.26 3,672,317.45 9.23 166,326.98
合计 28,898,533.76 100.00 961,491.87 39,740,353.29 100.00 1,702,478.44
(2)其他应收款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位
10,237,013.65 35.42 17,607,632.98 44.31
合计及比例
(3)本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
3、长期股权投资
(1)在被投资单位持股比例与表决权的说明
单位:元币种:人民币
在被投资单位持 在被投资单位表决 在被投资单位持股比例与表决权比
被投资单位
股比例 权比例 例不一致的说明
哈尔滨红博广场有限
100 100
公司
哈尔滨松花江乳业有
80 80
限责任公司
哈尔滨哈特商务酒店
75 75
有限公司
哈尔滨龙丹利民乳业
60.85 60.85
有限公司
群博智能机器人公司 10 10
(2)按成本法核算
单位:元币种:人民币
减值准
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
备
哈尔滨红博广场有限
36,983,447.06 49,753,600.47 49,753,600.47
公司
哈尔滨松花江乳业有
22,500,000.00 8,378,982.42 8,378,982.42
限责任公司
哈尔滨哈特商务酒店
22,828,752.43 23,493,946.31 23,493,946.31
有限公司
哈尔滨龙丹利民乳业
39,625,520.00 39,625,520.00 39,625,520.00
有限公司
群博智能机器人公司 2,437,500.00 2,437,500.00 2,437,500.00
根据公司2006年度第一次临时股东大会决议及四届七次董事会决议及公司与哈尔滨工大集团股份有限公司、黑龙江龙丹乳业科技股份有限公司签定的股权转让协议，哈尔滨工大集团股份有限公司、黑龙江龙丹乳业科技股份有限公司同意将其持有的哈尔滨龙丹利民乳业有限公司的全部股权转让给公司，以北京中科华会计师事务所有限公司出具的《中科华评字（2006）第039号》评估报告确认的资产价值65,120,000.00元作为交易价格。本期股权变更手续已完成。
4、固定资产
(1)固定资产情况
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原价合计： 307,466,618.06 207,569.96 275,042.00 307,399,146.02
其中：房屋及建筑物 168,634,580.62 168,634,580.62
机器设备
运输设备 3,149,177.19 258,342.00 2,890,835.19
通用设备 25,419,572.61 12,668.23 5,850.00 25,426,390.84
专用设备 92,731,834.32 189,274.51 92,921,108.83
其他设备 17,531,453.32 5,627.22 10,850.00 17,526,230.54
二、累计折旧合计： 101,786,259.22 7,843,063.56 155,605.93 109,473,716.85
其中：房屋及建筑物 42,967,042.99 1,807,725.49 44,774,768.48
机器设备
运输设备 2,238,585.29 96,265.51 143,568.15 2,191,282.65
通用设备 8,388,546.59 797,478.73 1,513.28 9,184,512.04
专用设备 42,150,113.56 4,522,062.23 10,524.50 46,661,651.29
其他设备 6,041,970.79 619,531.60 6,661,502.39
三、固定资产净值合计 205,680,358.84 -7,635,493.60 119,436.07 197,925,429.17
其中：房屋及建筑物 125,667,537.63 -1,807,725.49 123,859,812.14
机器设备
运输设备 910,591.90 -96,265.51 114,773.85 699,552.54
通用设备 17,031,026.02 -784,810.50 4,336.72 16,241,878.80
专用设备 50,581,720.76 -4,332,787.72 -10,524.50 46,259,457.54
其他设备 11,489,482.53 -613,904.38 10,850.00 10,864,728.15
四、减值准备合计 10,352,524.61 10,352,524.61
其中：房屋及建筑物 411,675.28 411,675.28
机器设备
运输设备
通用设备 1,261,235.75 1,261,235.75
专用设备 8,679,613.58 8,679,613.58
其他设备
五、固定资产净额合计 195,327,834.23 -7,635,493.60 119,436.07 187,572,904.56
其中：房屋及建筑物 125,255,862.35 -1,807,725.49 123,448,136.86
机器设备
运输设备 910,591.90 -96,265.51 114,773.85 699,552.54
通用设备 15,769,790.27 -784,810.50 4,336.72 14,980,643.05
专用设备 41,902,107.18 -4,332,787.72 -10,524.50 37,579,843.96
其他设备 11,489,482.53 -613,904.38 10,850.00 10,864,728.15
5、营业收入
(1)营业收入
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 61,890,067.64 151,534,072.59
其他业务收入 2,718,578.54 4,950,995.54
合计 64,608,646.18 156,485,068.13
(2)主营业务（分行业）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商业及服务业 7,012,846.89 1,391,046.17 5,694,283.73 1,320,954.59
物业管理 10,000,000.00 41,944,257.00
加工制造业 44,877,220.75 47,146,604.66 103,895,531.86 108,095,485.90
合计 61,890,067.64 48,537,650.83 151,534,072.59 109,416,440.49
(3)主营业务（分产品）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
大豆系列产品 44,877,220.75 47,146,604.66 89,012,309.47 91,387,764.22
玉米加工产品 14,883,222.39 16,707,721.68
其他 17,012,846.89 1,391,046.17 47,638,540.73 1,320,954.59
合计 61,890,067.64 48,537,650.83 151,534,072.59 109,416,440.49
(4)主营业务（分地区）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北地区 58,450,398.34 47,774,175.71 148,345,655.39 108,681,596.06
华北地区 3,439,669.30 763,475.12 3,188,417.20 734,844.43
合计 61,890,067.64 48,537,650.83 151,534,072.59 109,416,440.49
(5)公司前五名客户的销售收入情况
单位:元币种:人民币
客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例(%)
高永华 20,356,256.18 32.89
董志刚 19,022,280.27 30.74
徐启 4,270,444.23 6.90
大连盛海德公司 1,728,000.00 2.79
大成饲料有限公司 1,273,170.00 2.06
合计 46,650,150.68 75.38
(七)关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:万元币种:人民币
业
母公司对本企 母公司对本企 本企业
务
母公司名称 注册地 注册资本 业的持股比例 业的表决权比 最终控
性
(%) 例(%) 制方
质
哈尔滨工业
哈尔滨市南 哈尔滨
大学高新技
岗区西大直 6,350 22.32 22.32 工业大
术开发总公
街118号 学
司
2、本企业的子公司情况
单位:万元币种:人民币
业务性 持股比例 表决权比例
子公司全称 注册地 注册资本
质 (%) (%)
哈尔滨哈特商务酒店有限公
哈尔滨市南岗区 3,044 75 75
司
哈尔滨松花江乳业有限责任
哈尔滨市南岗区 2,812.50 80 80
公司
哈尔滨红博广场有限公司 哈尔滨市南岗区 5,000 100 100
哈尔滨龙丹利民乳业有限公 哈尔滨市利民开
3,065 60.85 60.85
司 发区
3、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
哈尔滨工大集团股份有限公司 关联人（与公司同一董事长）
哈尔滨松花江乳制品厂 其他
黑龙江龙丹乳业科技股份有限公司 其他
北京成祥科技投资发展有限公司 其他
哈尔滨国际会展体育中心有限公司 关联人（与公司同一董事长）
哈尔滨金星乳业有限责任公司 其他
哈尔滨工园物业管理有限责任公司 其他
黑龙江龙丹乳业科技股份有限公司阿城分公司 其他
哈尔滨红博世纪广场有限公司 其他
哈尔滨工大高科木糖有限责任公司 其他
黑龙江乳业集团有限责任公司 其他
哈尔滨工成房地产综合开发有限责任公司 其他
哈特购物商城 其他
哈尔滨工大集团股份有限公司西集淀粉厂 关联人（与公司同一董事长）
哈尔滨工大集团物流有限公司 关联人（与公司同一董事长）
哈尔滨工业大学高新技术开发总公司锅炉安装分公司 其他
哈尔滨工业大学高新技术开发总公司 其他
哈尔滨工大呼兰粮油工业有限公司 其他
哈工大玉米淀粉糖有限责任公司 其他
北京协和瑞草天然药业有限公司 其他
4、关联交易情况
(1)购买商品、接受劳务的关联交易
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
关联 关联交
关联方 交易 易定价 占同类交易 占同类交易
金额 金额的比例 金额 金额的比例
内容 原则
(%) (%)
黑龙江龙丹乳业科 采购 市场价
26,754,418.54 98.90 1,557,331.15 9.34
技股份有限公司 材料 格
哈尔滨工大集团股
采购 市场价
份有限公司西集淀 2,662,671.28 41.97
材料 格
粉厂
(2)销售商品、提供劳务的关联交易
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
关联交 关联交易
关联方
易内容 定价原则 占同类交易金 占同类交易金
金额 金额
额的比例(%) 额的比例(%)
黑龙江乳业
销售产
集团销售分 市场价格 29,272,116.60 99.96
品
公司
(3)关联租赁情况
根据公司2006年12月11日第一次临时股东大会决议及公司之子公司哈尔滨红博广场有限公司及分公司红博商贸城与哈尔滨红博世纪广场有限公司签定的出租合同,哈尔滨红博广场有限公司及分公司红博商贸城将其现有的经营场地整体出租给哈尔滨红博世纪广场有限公司经营管理,租赁期限为6年(即自2006年11月1日至2012年10月31日止),年租金为子公司哈尔滨红博广场有限公司20,000,000.00元，分公司红博商贸城20,000,000.00元,共计40,000,000.00元,在租赁期间哈尔滨红博世纪广场有限公司负责水、电、气等由于经营使用场地所产生的各项费用。
(4)关联担保情况
（1）哈尔滨工大集团股份有限公司为公司短期借款250,000,000.00元提供抵押担保。
（2）2007年1月29日，公司为北京成祥科技投资发展有限公司7000万元短期借款提供保证担保，具体明细如下:
保证担保金额 借款到期日 保证期限
3000万元 2008年2月1日 2008.2.1-2010.2.1
4000万元 2007年11月1日 2007.11.1-2009.11.1
5、关联方应收应付款项
单位:元币种:人民币
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应收账款 哈尔滨金星乳业有限责任公司 553,914.05 553,914.05
应收账款 黑龙江龙丹乳业科技股份有限公司 199,642.96 297,772.69
应收账款 哈尔滨工成房地产综合开发有限责任公司 246,512.23 276,512.23
应收账款 哈尔滨国际会展体育中心有限公司 1,510,461.52 1,610,461.52
应收账款 黑龙江龙丹乳业科技股份有限公司阿城分公司 37,602.95
应收账款 哈尔滨工园物业管理有限责任公司 91,002.00
预付账款 哈尔滨工大集团股份有限公司 25,494,480.00 25,494,480.00
预付账款 黑龙江龙丹乳业科技股份有限公司 39,625,520.00
其他应收款 黑龙江乳业集团有限责任公司 7,957,761.12
其他应收款 哈尔滨工大集团股份有限公司西集淀粉厂 8,763,819.74
其他应收款 北京成祥科技投资发展有限公司 481,109.22
其他应收款 哈特购物商城 7,914,979.31
其他应收款 哈尔滨工大集团股份有限公司 53,000.00
应付账款 哈尔滨金星乳业有限责任公司 21,769.20
应付账款 哈尔滨工大集团物流有限公司 365,493.26 365,493.26
哈尔滨工业大学高新技术开发总公司锅炉安装分公
应付账款 128,325.29 128,325.29
司
应付账款 哈尔滨工成房地产综合开发有限责任公司 4,265.57 4,265.57
其他应付款 哈工大玉米淀粉糖有限责任公司 6,761,578.02 7,783,578.02
其他应付款 哈尔滨工大呼兰粮油工业有限公司 1,134,080.16 1,110,817.16
其他应付款 哈尔滨松花江乳制品厂 4,833,412.97 5,220,358.58
其他应付款 哈尔滨工业大学高新技术开发总公司 735,781.51 735,781.51
其他应付款 哈尔滨工大集团股份有限公司 10,001,426.93 9,901,230.68
其他应付款 哈尔滨红博世纪广场有限公司 15,195,939.80 24,982,939.80
其他应付款 北京协和瑞草天然药业有限公司 100,000.00 100,000.00
其他应付款 哈尔滨工大高科木糖有限责任公司 30,000.00 30,000.00
其他应付款 哈尔滨工成房地产综合开发有限责任公司 49,644.71 49,644.71
预收账款 哈尔滨工园物业管理有限责任公司 165,000.00 165,000.00
预收账款 哈尔滨国际会展体育中心有限公司 20,000.00
预收账款 哈尔滨工成房地产综合开发有限责任公司 375,000.00 215,000.00
(八)股份支付：
无
(九)或有事项：
无
(十)承诺事项：
无
(十一)资产负债表日后事项：
（1）根据公司2006年度第一次临时股东大会决议及四届七次董事会决议及公司与哈尔滨工大集团股份有限公司、黑龙江龙丹乳业科技股份有限公司签定的股权转让协议，哈尔滨工大集团股份有限公司、黑龙江龙丹乳业科技股份有限公司同意将其持有的哈尔滨龙丹利民乳业有限公司的全部股权转让给公司，以北京中科华会计师事务所有限公司出具的《中科华评字（2006）第039号》评估报告确认的资产值65,120,000.00元作为交易价格。相关款项已支付完毕，现已完成股权变更登记手续。（2）根据公司2007年度四届十八次董事会决议及公司与哈尔滨工大集团股份有限公司签定的股权转让协议，公司同意将其持有的哈尔滨松花江乳业有限责任公司的80%股权转让给哈尔滨工大集团股份有限公司,按照哈尔滨松花江乳业有限责任公司截至2006年12月31日的帐面净资产值为标准的80%的股权的对等权益值为转让价格,即转让价格为8,379,784.70元。相关款项已支付完毕。
(十二)其他重要事项：
(一)、根据公司2006年度第一次临时股东大会决议及2006年四届七次董事会决议，审议通过收购哈尔滨工大集团股份有限公司所拥有的87222.2平方米的土地使用权并以此为基础继续完善相关物流基础设施建设，公司以哈尔滨国源土地房地产估价有限公司出具的“（哈）国源（2004）（估）咨字第554号”所确认的评估价值支付给哈尔滨工大集团股份有限公司254,950,500.00元，公司已向哈尔滨市国土资源局提出产权变更的申请，截止本财务报表签发日，相关的手续正在办理中。
(十三)补充资料：
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
单位:元币种:人民币
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊 加权平 基本每股收 稀释每股收
薄 均 益 益
归属于公司普通股股东的净利润 -0.48 -0.48 -0.009 -0.009
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
-0.74 -0.74 -0.014 -0.014
净利润
2、2006年半年度净利润差异调节表
单位:元币种:人民币
项目 金额
2006年半年度净利润（原会计准则） 9,342,928.46
追溯调整项目影响合计数 81,922.12
其中：
公充价值变动损益 81,922.12
2006年半年度净利润（新会计准则） 9,424,850.58
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响数合计
其中：
2006年半年度模拟净利润 9,424,850.58
上述公充价值变动损益为交易性金融资产的公充价值增加所致。
八、备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的公司2007年半年度报告文本及财务报告文本
2、报告期内公司股东大会、董事会、监事会决议文本
3、报告期内公司在《上海证券报》公开披露公告的文件正本及公告原稿
董事长：张大成
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司
2007年8月24日