*ST工新：2018年度内部控制评价报告2019-04-30
公司代码：600701 公司简称：*ST 工新
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司
2018 年度内部控制评价报告
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2018年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
√是 □否
2. 财务报告内部控制评价结论
□有效 √无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，由于存在财务报告
内部控制重大缺陷，董事会认为，公司未能按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方
面保持有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
√适用 □不适用
无
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：公司本部及全部公司所属（分）子公司
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100%
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100%
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、生产管理、工程项目、财务报告、全面预算、
合同管理、内部信息传递、信息系统、内部监督等。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
工程项目、生产管理、预算管理、合同管理等
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及管理手册，组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
资产总额 错报≥3% 3%＞错报≥0.5% 错报＜0.5%
营业收入 错报≥1% 1%＞错报≥0.5% 错报＜0.5%
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 重大缺陷：控制环境无效；公司董事、监事和高级管理人员舞弊并给企业造成重要
损失和不利影响；外部审计发现的重大错报不是由公司首先发现的；董事会或其授
权机构及内审部门对公司的内部控制监督无效。
重要缺陷 重要缺陷：未依照公认会计准则选择和应用会计政策；未建立反舞弊程序和控制措
施；对于非常规模或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没
有相应的补偿性控制；对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合
理保证编制的财务报表达到真实、准确的目的。
一般缺陷 一般缺陷：未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。
说明：
无
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失金 损失金额≥500 万元 500 万元＞损失金额≥100 损失金额＜100 万元
额 万元
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 重大缺陷：决策程序导致重大失误；重要业务缺乏制度控制或系统性失效，且缺乏
有效的补偿性控制；中高级管理人员和高级技术人员流失严重；内部控制评价的结
果特别是重大缺陷未得到整改；其他对公司产生重大负面影响的情形。
重要缺陷 重要缺陷：决策决策程序导致出现一般失误；重要业务制度或系统存在缺陷，关键
岗位业务人员流失严重；内部控制评价的结果特别是重要缺陷未得到整改；其他对
公司产生负面影响的情形。
一般缺陷 一般缺陷：决策程序效率不高；一般业务制度或系统存在缺陷；一般岗位业务人员
流失严重；一般缺陷未得到整改。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
√是 □否
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司存在财务报告内部控制重大缺陷，
数量 3 个。
财务报告内部 缺陷整改情况/ 截至报告基准日 截至报告发出日
缺陷描述 业务领域
控制重大缺陷 整改计划 是否完成整改 是否完成整改
关联方资金占 未 履行 决策 财务管理 督促关联方偿还 是 是
用 程 序、 未及 占用资金，加强
时 信 息 披 内控制度建设和
露。 执行。
为关联方和控 未 履行 决策 财务管理 督促关联方处置 是 是
股股东提供违 程 序、 未及 资产偿还债务，
规担保 时披露。 解除担保。加强
内控制度建设和
执行。
公司全资子公 人 员大 量流 财务管理 加强子公司内控 是 是
司汉柏科技传 失 ，无 法提 管理。主营业务
统业务停滞 供 传统 业务 转型人脸识别业
后续服务 务。
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
无
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
无
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
√适用 □不适用
针对内控评价报告涉及的重大缺陷事项，公司经全面核查，确定了关联方资金占用总额 10.17 亿元
以及为关联方和控股股东提供担保总额 55.06 亿元并披露。现已解决关联方资金占用 2.69 亿元，解除
违规担保 16.45 亿元。
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
本年度公司主要通过以下方式加强公司内控控制运行质量。
公司涉及为控股股东、关联方违规担保，关联方资金占用事项主要发生在 2018 年以前，公司已于
2018 年 7 月补充披露。
公司 2018 年 10 月 15 日选举了新的董事会并经工大高新 2018 年第二次临时股东会审议通过。新的
董事会和管理层针对公司内控管理存在问题，完善了机构设置和制度建设，强化对公司和子公司风险控
制和管理。通过自查和现场核查的方式检查内控管理情况取得良好效果，对发现问题及时整改，并根据
《上海证券交易股票上市规则》等履行信息披露义务。
公司下一步将继续强化内控管理的执行情况，建立自查和核查相结合的检查机制，保证公司规范运
营、降低风险。
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：王明秀
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司
2019年4月23日
