湖北蓝田股份有限公司2001年中期报告补充说明

　　公司2001年中期报告已于2001年8月20日公告,现就读者关心的有关问题补充说明如下：
　　一、 在建工程
　　公司2001年上半年在建工程共26项,其中沈阳莲花酒店二期工程期初数、期末数 均为44,367,566.53元,本期没有增加。该工程截至2000年底已完成主体及主要的装修,拖延至今未能完工投入使用是因为沈阳地区餐饮业景气状况及公司迁址湖北后调整 了经营计划。
　　在建工程中洪湖菜篮子二期工程期初数为44,571,865.00元,期末数为51,723,864.09元。本期增加7,151,999.09元。该项目1997年开工,原投资预算为2亿,根据湖北省固投许（1998）0024452号文,该项目投资预算调整为3.98亿,主要是扩大了面积,提高了保护地、排灌等设施的水平,增加了储运设备。该项目截至本期末已累计投入248,694,452.97元,其中转入固定资产197,420,588.80元。
　　在建工程中生态基地、渔塘升级改造、大湖开发、菜篮子二期等项目的上马,是 为了加强洪湖基地农业基础设施建设,实现退田还湖、精养特养、立体种养、大湖围 养等配套开发。
　　二、 固定资产
　　公司1998年、1999年、2000年固定资产净额增加数分别为271,912,916.12元、926,059,763.12元、686,748,533.95元,增长率分别为356.65%、274.85%、54.57%。截 至本期末固定资产净额占总资产的56.6%。公司近年来固定资产增长幅度大、比重大,主要是公司在发展计划上力图抓住洪湖地区水产养殖资源开发的历史机遇,实现农业 产业化规模经营。固定资产投资资金的来源主要是：（一）公司1996年首次发行股票募集的2.4亿元和1997年配股募集的1.1亿元,合计3.5亿元全部投入了洪湖基地建设项目,大部分已于1998年和1999年形成固定资产。（二）公司全资子公司洪湖水产品开 发有限公司截至本期实现的利润12.76亿元,其中大部分投入了洪湖基地的在建工程, 并于1998年至2000年陆续投入使用转入固定资产。
　　三、 在建工程、固定资产会计估计变更与会计差错调整
　　公司2000年中期报告与年度报告两次在在建工程、固定资产会计估计变更与会计差错调整内容一致,主要有：
　　（一）从菜篮子工程期初数中分离出16个项目,差额为67,172,600.87元（详见2000年度会计报表主要项目注释9.在建工程注2）。此项调整是公司加强在建工程项目 管理,划细核算单位的举措。
　　（二）洪湖水产品公司根据本公司董事会决议对会计估计进行变更,将以前年度 比照《工业企业财务制度》将房屋及建筑物均按40年折旧,改为从2000年开始比照《 农业企业财务制度》重新分类和计算折旧年限、折旧率。此项会计估计变更减少当期利润48,017,672.84元。（详见2000年报表附注十二其他重要事项）。公司1993年投 资成立洪湖水产品公司时,主要立足于农产品加工业,一直执行《工业企业财务制度》的会计估计。随着“公司＋基地＋农户”模式的创建,洪湖水产品公司的农业成份已 居主导地位,公司董事会要求其比照《农业企业会计制度》重新作出会计估计,相应缩短了有关固定资产的折旧年限,加大了折旧率,这有利于公司财务稳健。根据《企业会计准则》会计政策、会计估计变更和会计差错更正中有关规定,上述会计估计变更只 需“对变更当期和未来期间发生的交易或事项采用新的会计估计进行处理”。
　　（三）累计折旧期初数与1999年期末数相比增加4,467,899.27元,系会计差错调 整。主要是补提折旧（详见2000年度会计报表主要项目注释7.固定资产及折旧注1） 。另外将误入固定资产的生态旅游设施装饰费用65,165,336.93元、野藕种植基地开 发费用43,937,750.00元调入长期待摊费用（详见2000年度会计报表主要项目注释12.长期待摊费用）公司2001年中期报告长期待摊费用期末数为195,856,027.99元,主要 构成是a、湖面开发费用103,912,779.76元,该项是根据财政部1993年《农业企业会计制度》第五章第三十八条规定：“土地开发费可列支递延资产科目,开发费按照不短 于5年期限摊入制造费用与管理费用。”公司1996年、1997年将其列支于递延资产,1998年财政部《股份有限公司会计制度--会计科目与会计报表》取消了递延资产科目, 由于《股份有限公司会计制度》的长期待摊费用与递延资产核算内容一致,所以将其 余额对接为长期待摊费用。摊销年限为土地承包期50年；b、野藕种植基地开发费用15,501,760.44元,主要是该项目系由农户承包经营,比照土地开发费列支,摊销年限为5年；c、生态旅游设施装饰费用46,268,105.27元,摊销年限为3年。
　　四、 经营情况
　　1、公司1998年以来业务扩张未能与资产扩张同步,1998年、1999年、2000年总资产周转率分别为96%、79%、65%,主要受制于流动资产增长落后于固定资产增长,1998 年、1999年、2000年流动资产分别为646,733,176.69元、486,134,603.51元、433,106,703.98元,资产负债率分别为23.49%、25.29%、23.18%。截至2001年6月31日的未分配利润11.4亿元大部分已转为在建工程与固定资产。为改善公司流动资产状况,公司2001年上半年加大了债权融资力度,银行借款为2.9亿,比期初0.99亿增加200%,资产负 债率为30.47%。另外还受制于公司水产品的销售方式。由于公司基地地处洪湖市瞿家湾镇,占公司产品70%的水产品在养殖基地现场成交,上门提货的客户中个体比重大,当地银行没有开通全国联行业务,客户办理银行电汇或银行汇票结算货款业务,必须绕道70公里去洪湖市区办理,再通过银行专邮传递至公司在瞿家湾的开户行,时间一般需要3--7天,因此“钱货两清”成为惯例,应收帐款期末数1998年、1999年、2000年分别为19,582,723.68元、12,418,826.51元、8,571,780.39元,2001年上半年应收帐款期末 数为34,339,384.34元。
　　2、公司1998年、1999年、2000年、2001年上半年农副水产品营业利率分别为36%、42%、31%、38%；该产品毛利率高主要原因是1998年以后随着公司种苗繁育、饲料 加工、立体生态种养与大湖围网放养等规模设施的建成投产,降低了成本,提高了单产。公司注重以增加名、优、特水产品来调整产品结构,野生绿食品具有价格优势；饮 料营业毛利率分别为40%、39%、45%、43%,该产品毛率较高主要原因是a、主要原材料莲、藕为基地自产,成本低；b、饮料罐由公司自产,成本低；c、近3年饮料占公司主 营业务收入的28%左右,燃料及动力、工资及福利等费用较低；D、野莲汁、野藕汁为 淡爽型功能饮料,售价的市场定位较高。
　　五、 其它
　　1、公司2001年中期报告合并现金流量表中支付给职工以及为职工支付的现金2001年14,441,040.33元,2000年年度报告该项为22,558,439.24元,此项支付对象为公司 按月发放计时工资的职工,总人数2000年以来约2550人,人均月工资约700元。公司约13000名职工的大部分为承包型职工,公司不按月向他们支付工资,如：a、承包渔塘的 职工由公司提供设施、种苗、饲料、技术及流动资金,承包人只需要按公司额定量和 单价交售产品,其余公司按市价收购；b、开挖渔溏的承包人的工资已计入土方费用；c、还有一些招募的季节工、临时工的费用已进入相应的投资费用或经营性费用。
　　2、公司生产的野藕汁、野莲汁、红心鸭蛋等产品在中央电视台第一套节目黄金 时间的广告中出现,还在公交车、路牌广告等媒体上出现。
　　这些广告均为中国蓝田总公司签订合同并支付费用,本公司没有支付,也没有承诺在未来支费该广告费用。该事项已于1999年中期报告补充公告中专项说明,并在1999 年、2000年年度报告关联交易项下披露。本公司董事瞿兆玉先生同时任中国蓝田总公司法定代表人。中国蓝田总公司作为本公司产品代销商2000年度、2001年上半年代销本公司产品金额分别为34,833,499.45元、7,594,672.08元,占洪湖水产品公司主营业务收入总额的1.9%、0.96%。
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　湖北蓝田股份有限公司
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　二零零一年八月二十九日