合并资产负债表
２０１５年 １２月 ３１日
编 制 单 位 ： 南 宁 百 货 大 楼 股 份 有 限 公 司 金 额 单 位 ： 人 民 币 元
项 目 注释 年末数 年初数
流动资产！
货币资金 六、１ ３０２，７５１，１９４ ９９ ２７１，２２４，９６８．８８
应收票据 六、２ ４３０ ０００ ００
应收账款 六、３ ５１４２ ０２９ ０４ ２１７０１６６ ５６
预付款项 六、４ ７７ １４５ ５６５ ３０ ９２ ８９６ ９６２ １５
应收股利
其他应收款 六、５ １９１９６ ３３１ ７２ ２１ １１７ ６６５ ２８
买入返售金融资产
仔货 六、６ １３８．８９２．３７７ ９３ １６８，０６５，７２３ ０７
一年内到期的非流动资产 六、７ １３８ １１３ ７８
其他流动资产 六、８ ２１ ５４４ ７２２ ６６
流动资产合计 ５６４，８１０，３３５．４２ ５５５，９０５．４８５ ９４
非流动资产：
可供出售金融资产 六、９ ３５０ ０００ ００
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 六、１０ ９１ ４５８ ５５７ ６０ ２５ ８７３ ２０３ ９４
投资性房地产
固定资产 六、１１１，１７７．４６３，５４５ ５６ １，１５７．６２１．３７８ ９８
在建Ｊ．程 六、１２ ４４，１０３，６０６ ８９ １ ４３０ ８９６ ６５
无形资产－ 六、１３ ３４ ６７１ ４６５ ４０ ３６ ９６５ ５７１ ５８
开发支出
商誉
长期待摊费用 六、１４ １９ ７２２ ８４１ ８７ ２５ ９３４ ５７１ ９６
递延所得税资产 六、１５ ２ ５３８ ７３６ ８０ ３ ０６０ ４４５ ９５
其他非流动资，ｋ 六、１６２８１，８８０．０００ ００ ２７２，１４３，０３３ １０
非流动资产合计 １，６５１，８３８，７５４．１２ １，５２３，３７９，１０２．１６
资产总计 ２，２＇１６，６４９，０８９．５４２，０７９，２８４，５８８．１０
（转下页）
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合并利润表
２０１５年度
ｉ：￣蜍黾ｋ Ｉｊ势６ｋｊ 注释 本年数 上年数
一、营业总收，‘ｊ、鼍；ｏ罗摹；耄詈４ ２，３６６，５５５，５８９．３８ ２，４９７，４８０，９１６．２９
其中营业Ｉ气毫 ，’≮莲一、』 ｊ、、３１ ２，３６６，５５５，５８９．３８ ２，４９７，４８０，９１６．２９
二、营业总成苯、０， ， ２，４０４，５９３，５６４．７５ ２，４７４，５８５，６５３．２５
其中：营业成本、吒ｋ（ ’ 。一 ？、、３１ ２．０３２，８６１．４０９ ４３ ２．１１０．１０８．８４２ ８２
营业税金及附加～ｈ‘～“椰” 武、３２ ２８ ６３１ ８７０ ９１ ３０ ６６４ ９３２ １９
销售费州 六、３３ １１３，３３５，１９２ ０１ １１７．９９５．２１６ １４
管理费用 ？ｉ、３４ ２１３．１３５．８２４ ４７ ２０２．１８２．８０４ ５９
时务费用 ？、、３５ １５ ７３２ ６０８ ５１ １３ ９４０ ２２９ ６６
资，把臧值损失 ，、、３６ ８９６ ６５９ ４２ －３０６，３７２．１５
加：公允价值变动收盏（损失以“”号填列）
投资收益（损失以“”号填列） 六、３７ ６５ ５８５ ３５３ ６６ ８３２ ８６８ ２６
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
三、营业利润（亏损以“”号填列） ２７ ５４７ ３７８ ２９ ２３．７２８．１３１ ３０
加荷业外收入 ？、、３８ ２ ４７８ ２９３ ７４ ２ ７７８１５０ ２３
其中 仆流动资产处置利得 ８．１９７ ６５
减营业外支出 ／、、３９ ３６５ ７７０ ５８ ４８５ ７７５ ２２
其＿Ｌｌ：非流动资产处置损失 ３０７ ５１４ ８７ ６９ ６８９４８
四、利润总额（亏损总额以“一”号填列） ２９６５９ ９０１ ４５ ２６ ０２０ ５０６ ３１
减：所得税费用 ７、、４０ １ ９８１ ３５７ ３７ ９．７６２．２９５．９１
五、净利润（净亏损以“一”号填列） ２７，６７８，５４４．０８ １６，２５８．２１０．４０
归属丁母公ｃ圳２东的净利润 ２７ ６７８ ５４４ ０８ １６ ２５８ ２１０ ４０
少数雌东损盏
六、其他综合收益的税后净额
归属母公叫股东的其他综合收益的税后净额
（）以后小能重分类进损盏ｎ々其他综合收盏
ｌ、重新计量设定受益汁划净负债或净资产的变动
２、权益法Ｆ在做投资单位小能重分类进拟盏的其他
综台收益中享有的份额
（一）以后将重分类进损益的其他综合收摘
ｌ、权益法Ｆ在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综台收益中孛有的份额
２、可供出售金融资产公允价值变动损盏
３、｛：ｊ有生到期投资重分类为１Ｕ供出售金融资产损益
４、脱金流量套期损益的有效部分
５、外币财务报表折算差额
６、其他
门属丁少数脸东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 ２７，６７８，５４４．０８ １６，２５８，２１０．４０
岫擒ｒ母公刊段东的综合收益总额 ２７ ６７８ ５４４ ０８ １６ ２５８ ２１０４０
归属丁少数雌东的综合收益浊颥
八、每股收益：
（ ）基奉母雌收盏 ０ ０５ ０ ０３
ｔ一）稀群每胜收益 ０ ０５ ０ ０３
ｌ。∞项益强胡：。’ｉ 本年数 上年数
一、经营活动ｆ性的现金流鬓 ．二￡，
销售商品、提隧劳务收到的现金ｑ■、， ２，７８３．５９５．３５２ ４９ ２．９４３，１１３，１８０．５７
收到的税费返ｉ窭＼。。一 ＼：三／
临别其仙１，经营活ａＩ《墓柏Ｆｉｉｐ／ｔ／ ８８ ４９４ ７１ ３ ６２ １０ ６０３ ０６６ ６８
经营活动现金流入小计 ２，８７２，０９０，０６６．１１ ２，９５３，７１６，２４７．２５
购买商品、接受劳务支付的现金 ２，３９７，６３７，６２１．６３ ２，６８４，８４１，６６３．４３
支付保单红利的现金
支付给职１．以及为职工支付的现金 １１１，６１８，５４９．８８ １１９．７６４，２８３．７４
支付的各项税费 ８３ ２４８ ６０６ ２３ ９６ ８１４ ７９４ ５２
支付其他与经营活动有关的现金 １８８．５６０，３９７．９８ ２５６．９３０，０５４．６５
经营活动现金流出小计 ２，７８１，０６５，１７５．７２ ３，１５８，３５０，７９６．３４
经营活动产生的现金流量净额 ９１，０２４，８９０．３９ ２０４，６３４，５４９．０９
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 １０ ９０５ ００ ４ ６２５ ９３
处置于公司及其他营、Ｉｋ单位收到的现金净额
收到其他’。投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 １０，９０５．ＱＯ ４，６２５．９３
购建固定资产、无形资产和ＪＬ他长期资产支倒的现金 ８６ ４５８ ７２７ ２３ ４０ ３６９ ５０４ ９９
投资支付的现金
支付其他与投资活动百关的现金
投资活动现金流出小计 ８６，４５８，７２７．２３ ４０，３６９，５０４．９９
投资活动产生的现金流量净额 －８６，４４７，８２２．２３ ４０，３６４，８７９．０６
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其小：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 １８０，０００．０００．００ １４０，０００．０００ ００
发行债券收到的现金
收到其他与等资活动有关的现金 ８１ ３４０１３９ ４８ ６９１６６ ５２２ ８８
筹资活动现金流入小计 ２６１，３４０，１３９．４８ ２０９，１６６，５２２．８８
偿还债务支付的现金 １４０，０００．０００ ００ １０９，４００．０００ ００
分配股利、利润或偿付利息支州的现金 １３，０５０．８４２．０５ １２ ５９１ ５７６ ８０
』￡中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支伺其他与筹资活动有关的现金 ９４ １４５ ７６０ ５２ ８１ ３４０１３９ ４８
筹资活动现金流出小计 ２４７，１９６，６０２．５７ ２０３，３３１，７１６．２８
筹资活动产生的现金流量净额 １４，１４３，５３６．９１ ５，８３４，８０６．６０
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 １ ８ ７２０ ６０５ ０７ －２３９，１６４，６２１．５５
加：期初现金及现金等价物余额 １８９，８８４，８２９ ４０ ４２９．０４９，４５０．９５
六、期末现金及现金等价物余额 ２０８，６０５，４３４．４７ １８９，８８４，８２９．４０
ｌ！≯ 女氅警。 ： ｉ 本年数
再 《目 ｆ ， 归属于 母公司股东的股东权 益
少数股东权
一般 风险 股东 权益合计
Ｘｊ。一 ＼矗秒 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 盈 余公积 来 分配利润
准备
一、上年年来余 额 ”每黜 瓣 吧￥蚋茸６５５．３６０ ０。 ３６９．８５７．５５４ ５３ ４２ ８７１ ７１７ ９４
加 幺计赶莆变更
前刖蒂 借更难
蚓摔制 ｌ、 企、ｍ合并
接他
二、本年年初余 额 ５４４．６５５．３６０．０。 ３６９．８５７．５５４ ５３ １２４．６８１．８３４ ３。 １．０８２．０６６．４６６ ７７
三、本期增减变 动金额（减少以“一 ”
号填列） ２２ ７７６ ６４５ ８４
（ 一）综合收益总额 ２７ ６７８ ５４４ ０８
（ 二）股东投＾和减少资 奉
１艘东投入ｍ普坷 ｎｔ
２、托他权益Ｉ县持响看 投入资奉
３、股份支付计＾腔糸权 储的缸撤
４、¨他
（ 三）利润分配 －４．９０１．８９８ ２４
１，提取髓泉公榭 ６．７５８．３１３ ３３
２提 取舭风垃准哥
３、村股东的升刚 －４．９０１．８９８ ２４
４、 其他
（ 四）股东权益内部 结转
１、鹾木公祝转埔资 奉（或版本）
２、俯泉公积转增贽 奉（二￡股奉）
３徘余公祝弥补ｊ揣
４、县他
（ 五）专项储备
１、奉湖提取
２、奉删使刑
（ 六）其他
四、本年｛ｆ－末余额
凇懈＾：＿＿上今｛．：≮≯ 丰管会计工作负责 人： ．ｊ．Ｊ：≥ ‘∥ 会计 机构负妻垒≥喾《 蜀鑫ｆ＿ｋ二
≮：≤≥蹙２ 亏ｏ ｈ 上年数
＿ ｔ Ｓ 归属于母公司股东的股东权益
少数股束权益 股东权益台计
鼍。。 ． 。心∥ 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
一、上年年末余额飞≮。。、 ＂Ｓ４４ｊ￣ｇ．３６０ ００ ３６９．８５７．５５４ ５３
加：亡计政策变更１、ｉ—：！： －－ —，
前堋芹讲更ｊＥ
同｜：，制Ｆ硷、ｌｔ合并 ３８ ２３７ ３３７ ８０ ３８ ２３７ ３３７ ８０
其他
二、本年ｊ１．初余额 ３６９．８５７．５５４ ５３ ３８．２３７．３３７ ８０ １．０７１．２５４．８０９ ９７
三、本期增减变动金额（减少以“一” ４ ６３４ ３８０１４
号填列）
（一）综合收益总额 １６ ２５８ ２１０ ４０
（二）股东投入和减少资本
１、眦东投入的阿通股
２、托他权商ｒ具持有青投入资本
３、盼衍支付¨八股东权益ｆ自台锄
４ Ｈ他
（三）利润分配
１、提取盈余公积 －４．６３４．３８０ １４
２提取胜风险准苗
３、埘股尔的分配 ５ ４４６ ５５３ ６０
４、其他
（四）股东权益内部结转
１、资奉公积转增资本ｃ，Ｊｌｔ：ＷＡ）
２，衙糸凳根转增资卓（歧股奉）
３精采公积弥补寸损
４、其他
（五）专项储备
１、奉驯提取
２、奉１０１１ｔ川
（六）其他
网、本年年末余额 ４２．８７１．７１７ ９４
资产负债 表
２０１５年 １２Ｅ ３１日
编 制 单 位 ： 南 宁 百 货 大 楼 股 份 有 限 公 司 金 额 单 位 ： 人 民 币 元
项 目 注释 年束数 年初数
流动资产：
货币资金 ２３３，７６６，７６３．５５ ２１９，１９３．０１６．１６
应收票据 ４３０ ０００ ００
廊收账款 十四、１ ４３ ２７６ ６９８ ６１ ３５，７９２．０２５．６９
预付款项 ６２ ７８２ ６７１ １０ ７４ ５３０ ２８４ ４４
臆收利官
应收股利
其他应收款 ｛四、２ ２８２，０６８，６８１ ２２ ２２７，２３９．８０４．８９
存货 ９４ ３８１ １４７ ６４ １１６，３５８．５７５ ６２
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
ｊ￡他流动资产 １７ ５９５ ４０５ ８９
流动资产合计 ７３３，８７１，３６８．０１ ６７３，５４３，７０６．８０
非流动资产：
ｎＪ供出售金融资产 ３５０ ０００ ００
持有至到期投资
长期应收款
长期肚权投资 十四、３１７０，８４７，５３２．５６ １０８．８２１．１１３ １３
投资性房地产
心定资产 ９７０．６５９．９９４ ０８ ９４５，５０８，４４１．９７
化建工程 ４１ ８０１ ４８６ ８９ １ ２５９ ８９６ ６５
工程物资
阿定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 ３４ １１３ ６０８ ８５ ３６ ３２２ ９９８ ６３
肝发支出
商誉
长期待摊费用 １１ ７５８ ７７３ ５１ ２１ ３１６ ０３２ ８５
递延所得税资产 ４ ００３ ３０９ ４９ ３ ０６０ ４４５ ９５
其他非流动资产 ２８１，８８０，０００．００ ２７２．１４３．０３３ １０
非流动资产合计 １，５１５，０６４，７０５．３８ １，３８８，７８１，９６２．２８
资产总计 ２，２４８，９３６，０７３．３９ ２，０６２，３２５，６６９．０８
ｒ，西上万ｒ
资产负债表（续）
２０１５年１２月３１Ｈ
编制单位：南宁百筇更荟；ｉｉ；瑟：爹妻≥＼，。 金额单位；人民十元
÷，、毽’ｏ叠 ． ｏ 注释 年末数 年初数
流动负债： ｐ．ｔＬ， 飞‘事ｊ，
琏列借款 ≮ ， ７ ． １８０．０００．０００ ００ １４０．０００．０００ ００
以公允价值计量巨ｉ糖础汁入当期损葡的金融负懂
。ｒ生金融负愤、≮，。…。一。一，
应付票据 ２８７．１８１．３００ ７９ ２５８．８４５．５５４ １０
重”ｕ妊款 ２５６．７１２．２３４ ５３ ２７２．７０１ ９８８ ５４
ｍ托款项 １５１．４６６．３４７ １５ １５５．１１２．６６５ ２３
应甜职工薪醣 ２３ ８６３ ０３７ ６１ ９ ７１０ ６６５ ６４
睦交税费 ７ ３４４ ４６７ ３７ ９ ９２７ ３７７ ０２
应付利恩 ３８９ １６３ ８９ ２４３ ３３３ ３３
垃付服利 １ １ ５７ ６５８ ８３ ９８９ ５ ７１１８
再他也Ｈ款 １３４．２０９，５６９ ８２ ６７ ３１８ ４５２ ６９
地舒为持南许售阳ｉ负债
ｉＴｉｌ．ｉ‘ｌ嘏Ｅｊ７ｉＬ，．１ｉｉＪ且馈
其他流动负帻 ４ ３９１ ３１ ８ ３５ ７ ９３６ ３２１ ４１
流动负债合订 １，０４６，７１５，０９８．３４ ９２２，７８５，９２９．１４
非流动负债：
，ｊ州借款
应”债券
臻巾－。￡咒性
水？１．ｉ
曩艄鹿”款
一、期应ｉｎａｉ．ｉ工薪酬
ｔ．项府”款
行，ｉ十负馈
遭延扎豁
书毡斫得硗负馈
珏他ｊＥ，ｊｊ－ｉｉｊ４１ｉ７ｉ
非流动负债台计
负债合计 １，０４６，７１５，０９８．３４ ９２２，７８５，９２９．１４
股东权益：
劈ｔ ５４４．６５５．３６０ ００ ５４４．６５５．３６０ ００
其他权篇工具
其ｃ”优ｉ恒
１Ｋ缍馈
资本公社 ３６９ ８５７．５５４ ５３ ３６９．８５７．５５４ ５３
喊库存股
其ｆ也综合ｉ｛ｔ ｇｉ
＃项储备
铺泉套｛“ ４９ ６３０ ０３１ ２７ ４２ ８７１ ７１７ ９４
毂‘ｑ障准备
采分配利，Ⅲ ２３８．０７８．０２９ ２５ １８２．１５５．１０７ ４７
股东权盏合引 １，２０２ｊ２２０，９７５．０５ １，１３９，５３９，７３９ ９４
负债和股东权益总计 ２，２４８，９３６，０７３．３９ ２，０６２，３２５，６６９．０８
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现金流量表
２０１５年度
’４琅 、，目０二ｉ 注释 本年数 上年数
一、经营活动产生４ｒＪ现金流量： 、 ＋ ！
销售商品、提供劳务收到的现金 ２，１４８．２２６，１２６ ９９ ２．３３９．０５８，１８７ ５４
收到的税费返还鼍： ；
收到其他与经营活动有关的现金一一一‘７ ８５，８６２，７１９ ９６ ６，３１９，８２０．５８
经营活动蕊金潼Ａ耐册 ２，２３４，０８８，８４６．９５ ２，３４５，３７８，００８．１２
购买商鼎、接受劳务支付的现金 １，８２９，１２８，７５３．７６ ２．１４１．７７８．６２５．６２
支付给职工以及为职工支付的现金 ８８．４４９．９９９．８７ ９８．９９７．８８０．５９
支付的各项税费 ６６，４５１，１９６ ０９ ８４ ２９９ ２３０ ６３
支俐其他与经营活动有关的现金 １８９．１９９，７７５．５７ ２２４．３４７．２８４．３５
经营活动现金流出小计 ２，１７３，２２９，７２５．２９ ２，５４９，４２３，０２１．１９
经营活动产生的现金流量净额 ６０，８５９，１２１．６６ ２０４，０４５，０１３．０７
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置吲定资产、无形资产和其他长期资产收同的现金净额 ６ ５５５ ００ ４ ６２５ ９３
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 ６，５５５．００ ４，６２５．９３
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 ７２ ４４１ ０８７ ２２ ３８．６７３，９４６ ３５
投资支付的现金 ８００ ０００ ００
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 ７３，２４１，０８７．２２ ３８，６７３，９４６．３５
投资活动产生的现金流量净额 －７３，２３４，５３２．２２ －３８，６６９，３２０．４２
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 １８０．０００．０００ ００ １４０，０００，０００．００
发行债券收到的现金
收到其他Ｌｊ筹资活动有关的现金 ８１ ３４０１３９ ４８ ６９．１６６，５２２ ８８
筹资活动现金流入小计 ２６１ｆ３４０，１３９．４８ ２０９，１６６，５２２．８８
偿还债务支俐的现金 １４０．０００，０００．００ １０９．４００．０００ ００
分配脞利、利润或偿付利息支付的现金 １３ ０５０ ８４２ ０５ １２ ５９１ ５７６ ８０
支付其他与筹资活动有关的现金 ９４，１４５．７６０ ５２ ８１ ３４０１３９ ４８
筹资活动现金流出小计 ２４７，１９６，６０２．５７ ２０３，３３１，７１６．２８
筹资活动产生的现金流量净额 １４，１４３，５３６．９＇ ５，８３４，８０６．６０
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 １ ７６８１２６ ３５ －２３６．８７９，５２６．８９
加：期初现金及现金等价物余额 １３７，８５２，８７６ ６８ ３７４．７３２，４０３ ５７
六、期末现金及现金等价物余额 １３９，６２１，００３．０３ １３７，８５２，８７６．６８
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节 赍本公积 减： 库存股 专项储备 未分 配利润 股东权益 合计
准 备
Ｊ．一Ｌ年年末余 额、。 ５４Ｂｇ５５，３６０．００ ３６９，８５７．５５４．５３ ３８，２３７，３３７．８０ １４５．８９２，２３９．８６ １，０９８，６４２，４９２．１９
加： 会计政策变 更‘ 、 ．
前期 差错蛙证
其他
二、奉年 年初余额 ５４４．６５５．３６０ ００ ３６９．８５７．５５４ ５３ ３８ ２３７ ３３７ ８０ １４５．８９２，２３９ ８６ １，０９８，６４２，４９２．１９
三、本期 增减变动金 额（减少以 “一” ４，６３４，３８０．１４ ３６，２６２，８６７．６１ ４０，８９７，２４７．７５
号填列）
（一） 综合收益总 额 ４６，３４３，８０１．３５ ４６，３４３，８０１．３５
（二） 股东投入和 减少资奉
１、 股东投入的 营ｊｍｕ股
２、 其他权茄Ｔ儿持自 者投入资本
３、 股份支付¨ 八股东权黼 的金额
４、 萁他
（三） 利润分配 ４，６３４，３８０．１４ １０，０８０，９３３．７４ －５，４４６，５５３．６０
１、 提取盈余公 私： ４ ６３４ ３８０１４ －４．６３４．３８０．１４
２、提取 般风Ｉ垃准备
３、 对股东的分 配 －５．４４６．５５３．６０ －５．４４６．５５３．６０
４、萁他
（四） 股东权益内 部结转
１、 资率公积转 增资奉（或 股本）
２、 盈余公引转 增资本【或 脞奉）
３、 盈余公秘弥 补亏损
４、 其他
（五） 专项储备
１、 本期提取
２、 本期使Ｈ］
（Ａ）其他
四、奉年 年末余额 ５４４，６５５，３６０．００ ３６９，８５７，５５４．５３ ４２，８７１，７１７．９４ １８２１５５．１０７．４７ １，１３９，５３９．７３９．９４
南宁百货大楼股份有限公司 2015 年度财务报表附注
南宁百货大楼股份有限公司
2015 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
南宁百货大楼股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系 1992 年 12 月 22
日经广西壮族自治区体改委桂体改股字（1992）43 号文批准，由南宁市百货大楼进行股
份制改组成立的定向募集股份有限公司，并于 1993 年 2 月 28 日取得南宁市工商行政管
理局核发的企业法人营业执照。公司营业执照注册号：450000000010342（1－1）。公司
设立时总股本为 63,600,000.00 股，注册资本 63,600,000.00 元。1996 年 5 月 15 日经中国证
券监督管理委员会证监发审字[1996]65 号文批复同意，公司向社会公开发行人民币普通
股 26,820,000 股，每股面值 1 元，1996 年 6 月 14 日发行结束后，公司总股本为 90,420,000
股。
根据 2003 年 9 月 29 日公司股东大会审议通过的利润分配方案，公司以 2003 年 6
月 30 日总股本 90,420,000 股为基数，向全体股东每 10 股转增 6 股，以资本公积人民币
54,252,000.00 元转增股本。变更后公司总股本为 144,672,000.00 元。
根据 2009 年 5 月 15 日股东大会审议通过的利润分配方案，公司向全体股东每 10
股送 2 股。变更后公司总股本为 17,360.64 万股。
根据 2010 年 10 月 21 日临时股东大会审议通过的利润分配方案，公司以 2010 年 6
月 30 日总股本 173,606,400 股为基数，向全体股东每 10 股送 5 股。变更后公司总股本为
260,409,600 股。
根据 2011 年 4 月 12 日临时股东大会审议通过的关于非公开发行股票方案，经中国
证券监督管理委员会《关于核准南宁百货大楼股份有限公司非公开发行股票的批复》证
监许可[2011]1228 号文）核准，公司非公开发行 8,000 万股人民币 A 股股票。2011 年 10
月 11 日股票发行结束后，公司总股本变更为 340,409,600 股。
根据 2012 年 3 月 30 日公司股东大会审议通过利润分配方案，公司以 2011 年期末股
本 340,409,600 股为基数，以资本公积向全体股东转增股本，每 10 股转增 6 股。变更后
公司总股本为 544,655,360 股。截至 2015 年 12 月 31 日，公司总股本为 544,655,360 股,注
册资本 544,655,360 元。
公司总部地址：广西南宁市朝阳路 39、41、45 号；
本财务报表业经本公司董事会于2016年4月13日决议批准报出。
本公司 2015 年度纳入合并范围的子公司共 11 户，详见本附注八“在其他主体中的
权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加 2 户，详见本附注七“合并范围的变更”。
本公司及各子公司主要从事百货商品批发和零售业务。经营范围包括：国内贸易，
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南宁百货大楼股份有限公司 2015 年度财务报表附注
进出口贸易；卷烟、雪茄烟的零售；进口、国产瓶装酒的零售；预包装食品、散装食品
的批发兼零售；道路普通货物运输；停车场服务；餐饮；理发、生活美容；电子游艺机；
公开发行国内版书刊的零售；自有房屋租赁；钟表维修，珠宝首饰维修；再生资源回收。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部
发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、
于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、
企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管
理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》
（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除公司进行
股份制改制时的相关资产、负债按公允价值计量和某些金融工具外，本财务报表均以历
史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015
年 12 月 31 日的财务状况及 2015 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公
司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注
的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事商品批发、零售业务经营。本公司及各子公司根据实际生产
经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体
会计政策和会计估计，详见本附注四、22“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大
会计判断和估计的说明，请参阅附注四、27“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期
间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期
间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子
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南宁百货大楼股份有限公司 2015 年度财务报表附注
公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时
性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合
并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方
实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净
资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公
积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下
的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购
买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控
制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并
发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债
务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，
购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价
的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买
日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价
值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合
并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认
条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的
相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现
的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为
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南宁百货大楼股份有限公司 2015 年度财务报表附注
当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计
准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务
报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次
交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注
四、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合
并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新
增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉
及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方
重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投
资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之
前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被
购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的
在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余
转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方
的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的
权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制
的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司
将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入
合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前
的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的
子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购
买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不
调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下
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南宁百货大楼股份有限公司 2015 年度财务报表附注
的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并
利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下
企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调
整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东
权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净
损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目
列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有
的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权
公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资
产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的
其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变
动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则
第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关
规定进行后续计量，详见本附注四、12“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对
子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投
资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次
交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情
况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于
其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时
是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权
的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、12、（2）④）和“因处置
部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行
会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各
项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之
前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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南宁百货大楼股份有限公司 2015 年度财务报表附注
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合
营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，
是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本
公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、12（2）② “权益法核
算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，
以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同
经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确
认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或
者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生
的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8
号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产
的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承
担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有
的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现
金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金
额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算
为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按
照借款费用资本化的原则处理；以及可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他
账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金
融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
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南宁百货大楼股份有限公司 2015 年度财务报表附注
融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负
债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或
者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的
报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、
定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融
工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉
情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融
工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确
认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款
和应收款项以及可供出售金融资产。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主
要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观
证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被
指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没
有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同
所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策
略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组
合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公
允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损
益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期
的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减
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南宁百货大楼股份有限公司 2015 年度财务报表附注
值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利
率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债
在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当
前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预
计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各
方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划
分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应
收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减
值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已
偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进
行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资
的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为
其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没
有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投
资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债
表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提
减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资
产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测
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试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括
在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金
融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减
记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表
明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损
失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该
金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌
时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累
计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累
计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回
本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确
认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减
值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃
对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并
相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业
面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而
收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认
及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分
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南宁百货大楼股份有限公司 2015 年度财务报表附注
摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账
面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确
定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据
前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相
关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公
允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期
损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，
按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，
以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确
定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计
摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部
分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负
债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，
并同时确认新金融负债。
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金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括
转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计
量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失
将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公
允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密
关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工
具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产
负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定
权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资
产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负
债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本
公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确
认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司
不确认权益工具的公允价值变动额。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应
收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同
条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重
组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将期末余额在 100 万元（含 100 万元，下同）以上的应收款项以及期末余额
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小于 100 万元，大于 50 万元（含 50 万元），且账龄超过 3 年（含 3 年）的应收款项确
认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融
资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认
减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测
试。
② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用
风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该
等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相
关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 挂账账龄分析。
合并范围关联方应收款 合并报表范围内关联方企业之间的应收款
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风
险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计
应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
账龄组合 账龄分析法。
合并范围关联方应收款 不存在重大收款风险的情况不计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 5 8
1-2 年 5 8
2-3 年 20 10
3-4 年 25 12
4-5 年 30 15
5 年以上 35 20
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有
客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认
减值损失，计提坏账准备：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收
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南宁百货大楼股份有限公司 2015 年度财务报表附注
款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事
项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值
不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收
账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括物资采购、原材料、在途商品、库存商品、低值易耗品、库存材料、
开发成本、出租开发产品、受托代销商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，领用和发出时按先进先出法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确
凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本
时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的
差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一
地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目
分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可
变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额
计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。
12、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影
响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权
投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核
算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
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南宁百货大楼股份有限公司 2015 年度财务报表附注
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投
资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控
制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值
之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券
作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，
长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最
终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交
易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，
在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的
份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长
期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用
权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长
期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、
发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成
非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”
的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按
照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的
长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂
不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间
的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他
相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本
视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发
行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换
出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取
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得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投
资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本
为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公
允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，
采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长
期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期
股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确
认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调
整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收
益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的
账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他
变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益
的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单
位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致
的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认
投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或
出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部
分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易
损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的
资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允
价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之
差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的
对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的
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资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全
额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质
上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负
有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投
资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复
确认收益分享额。
对于本公司 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合
营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线
摊销的金额计入当期损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例
计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权
投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母
公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、
（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的
差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置
时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分
配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得
对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的
其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，
并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其
他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法
核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关
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规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损
益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计
量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位
净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投
资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进
行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公
允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属
于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会
计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价
值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期
损益。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资
产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他
后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使
用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转
换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益
时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣
除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
14、固定资产
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（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成
本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行
初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折
旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 直线法 35-40 3 2.77-2.43
运输设备 直线法 7-10 3 13.86-9.7
通用设备 直线法 7-20 3 13.86-4.85
其他设备 直线法 5-10 3 19.40-9.7
专用设备 直线法 5-10 3 19.40-9.7
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最
终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致
的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资
产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁
期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成
本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外
的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该
固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后
的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
15、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到
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预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使
用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
16、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支
出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建
或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本
化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差
额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连
续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
17、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可
能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支
出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土
地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋
及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部
作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减
值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形
资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则
作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，
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南宁百货大楼股份有限公司 2015 年度财务报表附注
如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命
并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发
阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
18、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括门店装修费等。长期待摊费用在预计受益期
间按直线法摊销，没有明确受益期限的，按 5 年期平均摊销。
19、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房
地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于
资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行
减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论
是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现
金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；
不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在
销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置
费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态
所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终
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处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确
定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期
从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的
资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失
金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组
合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面
价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
20、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险
费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在
职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保
险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提
出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的
辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞
退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十
二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服
务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负
债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划
进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
21、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公
司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够
可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
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南宁百货大楼股份有限公司 2015 年度财务报表附注
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定
能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
22、收入
（1）商品销售收入
公司批发和零售商品，在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有
保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额
能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
对于销售产品或提供劳务同时授予客户奖励积分的业务，本公司在销售产品或提供
劳务的同时，将销售取得的货款或应收货款在本次商品销售或劳务提供产生的收入与奖
励积分的公允价值之间进行分配，将取得的货款或应收货款扣除奖励积分公允价值的部
分确认为收入、奖励积分的公允价值确认为递延收益。客户兑换奖励积分或积分失效时，
将递延收益结转计入当期损益。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法
确认提供的劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发
生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳
务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳
务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分
和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如
销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同
全部作为销售商品处理。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认
合同收入和合同费用。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与
合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地
计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收
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南宁百货大楼股份有限公司 2015 年度财务报表附注
回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可
能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可
靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费
用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负
债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之
和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本
与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
23、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为
所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本
公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的
政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对
象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：
（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产
的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负
债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明
特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金
额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期
末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，
按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补
助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的
有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政
部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财
政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），
而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且
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该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收
到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计
入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为
递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损
失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面
余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
24、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税
法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的
应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债
确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产
生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳
税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性
差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资
相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性
差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外
情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所
得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如
果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵
扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂
时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏
损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
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于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递
延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账
面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是
对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间
内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负
债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
25、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最
终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大
的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基
础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差
额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租
赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的
余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于
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实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资
租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保
余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资
收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于
实际发生时计入当期损益。
26、重要会计政策、会计估计的变更
无。
27、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法
准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于
本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估
计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。
然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差
异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变
更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间
的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域
如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和
融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和
报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全
部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于
评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与
原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备
的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净
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南宁百货大楼股份有限公司 2015 年度财务报表附注
值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的
可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货
的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原
先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转
回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这
些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、
市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定
性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（5）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，
以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司
需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和
短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（6）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减
值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹
象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金
额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和
预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观
察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营
成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用
所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关
经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组
组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要
预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金
流量的现值。
（7）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直
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南宁百货大楼股份有限公司 2015 年度财务报表附注
线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊
销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确
定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务
亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润
发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（9）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确
定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最
终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和
递延所得税产生影响。
（10）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延
迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行
该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关
现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上
依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确
定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计
负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映
将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%或13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵
增值税
扣的进项税额后的差额计缴增值税。
消费税 对销售的贵重首饰按应税营业额的5%计缴消费税。
营业税 按应税营业额的5%或10%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的25%、15%计缴，详见下表。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴。
按房产原值 70%计缴的房产税，税率为 1.2%；按房产租金收入计
房产税
缴的房产税，税率为 12%。
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南宁百货大楼股份有限公司 2015 年度财务报表附注
税种 具体税率情况
水利建设基金 按营业收入的 0.10%计缴。
价格调节基金 按应纳流转税的 0.2%计缴。
文化教育事业费 按儿童娱乐业及广告业营业税应税收入的 3%计缴
本公司及子公司适用的企业所得税税率具体如下：
纳税主体名称 所得税税率
南宁百货大楼股份有限公司 15%
各子公司 25%
2、税收优惠及批文
根据财政部、国家税务总局、海关总署财税[2011]58 号《关于深入实施西部大开发
战略有关税收政策问题的通知》，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部
地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。
2015 年 5 月 26 日，南宁市兴宁区地方税务局《企业所得税优惠项目备案决定书》
（南兴地税所得审字[2014]21 号）确认，公司符合享受 2015 年度西部大开发税收优惠政
策，可按 15%的优惠税率缴纳 2015 年度企业所得税。
截止报表报出日，本公司 2015 年度所得税优惠税率备案告知书尚未下达。根据前
述相关政策，本公司 2015 年度暂按 15%计缴企业所得税。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2015 年 1
月 1 日，年末指 2015 年 12 月 31 日。
1、货币资金
项 目 年末余额 年初余额
库存现金 3,417,906.10
银行存款 205,187,528.37 189,884,829.40
其他货币资金 94,145,760.52 81,340,139.48
合 计 302,751,194.99 271,224,968.88
其中：存放在境外的款项总额
注、其他货币资金 94,145,760.52 元为保证金存款，使用受到限制。
2、应收票据
（1）应收票据分类
项 目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 430,000.00
商业承兑汇票
合 计 430,000.00
（2）年末已质押的应收票据情况
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南宁百货大楼股份有限公司 2015 年度财务报表附注
无。
（3）年末已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 1,650,000.00
商业承兑汇票
合 计 1,650,000.00
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
2,396,861.86 27.29 2,396,861.86 100.00 -
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
5,583,782.95 63.57 441,753.91 7.91 5,142,029.04
备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账
802,754.77 9.14 802,754.77 100.00 -
准备的应收款项
合 计 8,783,399.58 100.00 3,641,370.54 41.46 5,142,029.04
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
2,396,861.86 42.30 2,396,861.86 100.00
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
2,467,211.67 43.53 297,045.11 12.04 2,170,166.56
备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账
802,754.77 14.17 802,754.77 100.00
准备的应收款项
合 计 5,666,828.30 100.00 3,496,661.74 61.70 2,170,166.56
①年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
年末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
市锦明电讯有限公司 820,000.00 820,000.00 100.00% 帐龄长，收回可能性极小
香港得泰公司 1,576,861.86 1,576,861.86 100.00% 帐龄长，收回可能性极小
合 计 2,396,861.86 2,396,861.86
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账 龄 年末余额
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南宁百货大楼股份有限公司 2015 年度财务报表附注
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 4,126,056.64 136,879.41 3.32
1至2年 519,750.93 25,986.55 5.00
2至3年 25,046.57 5,009.31 20.00
3至4年
4至5年 912,928.81 273,878.64 30.00
5 年以上
合 计 5,583,782.95 441,753.91 7.91
③期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单位名称 帐面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
肖艳兵 140,145.00 140,145.00 100.00 帐龄长，收回可能性极小
玉林云锦 130,005.62 130,005.62 100.00 帐龄长，收回可能性极小
容县工业品供销公司 95,404.91 95,404.91 100.00 帐龄长，收回可能性极小
防城商业大楼 72,078.50 72,078.50 100.00 帐龄长，收回可能性极小
易俊瑶 62,300.00 62,300.00 100.00 帐龄长，收回可能性极小
其他 302,820.74 302,820.74 100.00 帐龄长，收回可能性极小
合计 802,754.77 802,754.77
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 144,708.80 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本年实际核销的应收账款情况
无。
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余 坏账准备期
单位名称 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 末余额
香港德泰公司 1,576,861.86 5 年以上 17.95 1,576,861.86
玉林市联百商业经营有限公司 912,928.81 4-5 年 10.39 273,878.64
市锦明电讯有限公司 820,000.00 5 年以上 9.34 820,000.00
来宾市嘉美百货有限公司 300,811.00 1-2 年 3.43 15,040.55
横县远洋电器销售有限责任公司 243,271.90 1 年以内 2.77 12,163.60
合计 3,853,873.57 43.88 2,697,944.65
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 77,023,733.12 99.84 92,793,289.86 99.89
1至2年 100,832.18 0.13 82,672.29 0.09
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南宁百货大楼股份有限公司 2015 年度财务报表附注
2至3年
3 年以上 21,000.00 0.03 21,000.00 0.02
合 计 77,145,565.30 100.00 92,896,962.15 100.00
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
占预付款项年末余额
单位名称 期末余额 账龄
合计数的比例(%)
广西晟世欣兴格力贸易有限公司 28,842,481.15 1 年以内 37.39
广东海信冰箱营销股份有限公司南宁分公司 7,829,806.73 1 年以内 10.15
南宁天水目科技有限公司 7,313,058.97 1 年以内 9.48
合肥美的洗衣机有限公司 2,432,838.59 1 年以内 3.15
博西家用电器(中国)有限公司 2,308,819.22 1 年以内 2.99
合 计 48,727,004.66 63.16
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
17,914,571.13 44.79 17,914,571.13 100.00
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
21,030,513.17 52.59 1,834,181.45 8.72 19,196,331.72
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
1,047,331.51 2.62 1,047,331.51 100.00
准备的其他应收款
合 计 39,992,415.81 100.00 20,796,084.09 52.00 19,196,331.72
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
17,914,571.13 42.60 17,914,571.13 100.00
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
23,094,678.30 54.91 1,977,013.02 8.56 21,117,665.28
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
1,047,331.51 2.49 1,047,331.51 100.00
准备的其他应收款
合 计 42,056,580.94 100.00 20,938,915.66 49.79 21,117,665.28
①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
其他应收款（按单位） 年末余额
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南宁百货大楼股份有限公司 2015 年度财务报表附注
计提比例
其他应收款 坏账准备 计提理由
（%）
南宁市新城区糖酒副食品公司 5,440,000.00 5,440,000.00 100.00 帐龄长，收回可能性极小
柳州粮油公司 2,833,285.44 2,833,285.44 100.00 帐龄长，收回可能性极小
广西老年旅游桂林公司 2,200,000.00 2,200,000.00 100.00 帐龄长，收回可能性极小
桂林花桥美食康乐有限公司 1,553,900.00 1,553,900.00 100.00 帐龄长，收回可能性极小
北海银城实业有限公司 1,300,000.00 1,300,000.00 100.00 帐龄长，收回可能性极小
其他 4,587,385.69 4,587,385.69 100.00 帐龄长，收回可能性极小
合 计 17,914,571.13 17,914,571.13
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 8,623,280.36 631,376.64
7.32
1至2年 7,603,554.38 608,284.35 8.00
2至3年 2,074,762.00 207,476.20 10.00
3至4年 1,486,862.83 178,423.54 12.00
4至5年 795,800.00 119,370.00 15.00
5 年以上 446,253.60 89,250.72 20.00
合 计 21,030,513.17 1,834,181.45 8.72
③期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款 年末余额
（按单位） 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
中行中兴公司 360,000.00 360,000.00 100.00 帐龄长，收回可能性极小
中国水利电力对外
185,053.31 185,053.31 100.00 帐龄长，收回可能性极小
广西公司
南宁信托投资公司 165,112.12 165,112.12 100.00 帐龄长，收回可能性极小
梁东升 110,262.93 110,262.93 100.00 帐龄长，收回可能性极小
其他 226,903.15 226,903.15 100.00 帐龄长，收回可能性极小
合 计 1,047,331.51 1,047,331.51
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额-142,831.57 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本年实际核销的其他应收款情况
无。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
备用金 5,507,429.94 6,365,499.49
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南宁百货大楼股份有限公司 2015 年度财务报表附注
押金、保证金 7,366,140.74 5,459,289.27
代垫工程费用 3,557,593.67 2,516,078.00
其他往来款项 23,561,251.46 27,715,714.18
合 计 39,992,415.81 42,056,580.94
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数的
比例（%）
年末余额
南宁市新城区糖酒副食品公司 贸易款 5,440,000.00 5 年以上 13.60 5,440,000.00
柳州粮油公司 贸易款 2,833,285.44 5 年以上 7.08 2,833,285.44
广西老年旅游桂林公司 投资款 2,200,000.00 5 年以上 5.50 2,200,000.00
桂林花桥美食康乐有限公司 投资款 1,553,900.00 5 年以上 3.89 1,553,900.00
北海银城实业有限公司 北海土地款 1,300,000.00 5 年以上 3.25 1,300,000.00
合 计 13,327,185.44 33.32 13,327,185.44
6、存货
（1）存货分类
年末余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 38,407.13 38,407.13
在产品 448,240.19 448,240.19
库存商品 139,575,155.77 682,777.84 138,892,377.93
低值易耗品 4,237.93 4,237.93
合 计 140,066,041.02 1,173,663.09 138,892,377.93
（续）
年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 38,407.13 38,407.13
在产品 448,240.19 448,240.19
库存商品 168,598,562.24 532,839.17 168,065,723.07
低值易耗品 4,237.93 4,237.93
合 计 169,089,447.49 1,023,724.42 168,065,723.07
（2）存货跌价准备
本年增加金额 本年减少金额
项 目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 38,407.13 38,407.13
在产品 448,240.19 448,240.19
库存商品 532,839.17 149,938.67 682,777.84
低值易耗品 4,237.93 4,237.93
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合 计 1,023,724.42 1,173,663.09
（3）存货跌价准备计提依据
计提存货跌价准备的 本年转回存货跌价准备 本年转销存货跌价准备
项 目
具体依据 的原因 的原因
原材料 积压
在产品 积压
库存商品 积压
低值易耗品 积压
7、一年内到期的非流动资产
项 目 年末余额 年初余额
联润店租赁费 138,113.78
合 计 138,113.78
8、其他流动资产
项 目 年末余额 年初余额
银联卡在途资金 16,145,079.85
多缴税费 5,399,642.81
合 计 21,544,722.66
9、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具 2,697,549.25 2,697,549.25 2,697,549.25 2,347,549.25 350,000.00
其中：按公允价值计量的
按成本计量的 2,697,549.25 2,697,549.25 2,697,549.25 2,347,549.25 350,000.00
其他
合 计 2,697,549.25 2,697,549.25 2,697,549.25 2,347,549.25 350,000.00
（2）年末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被 本
投资 年
本 本 本
单位 现
被投资单位 年 年 本年增 年
年初 年末 年初 年末 持股 金
增 减 加 减
比例 红
加 少 少
（%） 利
*江苏炎黄在线
50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 0.10
股份有限公司
天津华联商厦
300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00
股份有限公司
49
南宁百货大楼股份有限公司 2015 年度财务报表附注
南宁唯尔福卫
157,741.50 157,741.50 157,741.50 157,741.50 10.00
生保健公司
*南宁培荣电子
267,060.00 267,060.00 267,060.00 267,060.00
有限责任公司
*北海华伟房地
1,922,747.75 1,922,747.75 1,922,747.75 1,922,747.75
产开发公司
合 计 2,697,549.25 2,697,549.25 2,347,549.25 350,000.00 2,697,549.25
注*：江苏炎黄在线股份有限公司 2013 年 3 月 27 日起被终止在深圳证券交易所挂
牌上市；南宁培荣电子有限责任公司、北海华伟房地产开发公司已被吊销营业执照。
10、长期股权投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 追加投 权益法下确认的 其他综合收 其他权益
减少投资
资 投资损益 益调整 变动
一、合营企业
小 计
二、联营企业
南宁医药有限责任
25,873,203.94 65,585,353.66
公司
小 计 25,873,203.94 65,585,353.66
合 计 25,873,203.94 65,585,353.66
（续）
本年增减变动
减值准备年末
被投资单位 宣告发放现金股 年末余额
计提减值准备 其他 余额
利或利润
一、合营企业
小 计
二、联营企业
南宁医药有限责任
91,458,557.60
公司
小 计 91,458,557.60
合 计 91,458,557.60
11、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 运输设备 通用设备 其他设备 专用设备 合 计
一、账面原值
1、年初余额 1,261,069,450.31 9,747,678.21 141,796,234.24 4,386,220.54 5,274,831.82 1,422,274,415.12
2、本年增加金额 52,749,668.10 1,807,594.41 10,010,703.67 1,916,150.60 66,484,116.78
（1）购置 49,152,512.13 1,807,594.41 10,010,703.67 1,916,150.60 62,886,960.81
50
南宁百货大楼股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（2）在建工程转入 3,597,155.97 3,597,155.97
（3）其他 -
3、本年减少金额 2,569,496.30 1,393,004.79 1,060,703.07 5,023,204.16
（1）处置或报废 1,393,004.79 1,060,703.07 2,453,707.86
（2）其他减少 2,569,496.30 2,569,496.30
4、年末余额 1,311,249,622.11 10,162,267.83 150,746,234.84 6,302,371.14 5,274,831.82 1,483,735,327.74
二、累计折旧
1、年初余额 163,769,540.10 5,111,579.79 79,774,574.86 1,919,420.97 3,130,123.65 253,705,239.37
2、本年增加金额 32,424,397.79 828,501.13 9,073,955.80 488,185.16 66,296.41 42,881,336.29
（1）计提 32,424,397.79 828,501.13 9,073,955.80 488,185.16 66,296.41 42,881,336.29
（2）其他 -
3、本年减少金额 719,837.10 831,025.24 1,550,862.34
（1）处置或报废 719,837.10 831,025.24 1,550,862.34
（2）其他 -
4、年末余额 196,193,937.89 5,220,243.82 88,017,505.42 2,407,606.13 3,196,420.06 295,035,713.32
三、减值准备
1、年初余额 7,014,358.39 58,703.33 2,305,023.71 1,569,711.34 10,947,796.77
2、本年增加金额 250,768.62 144,074.90 394,843.52
（1）计提 -
…… -
3、本年减少金额 106,571.43 106,571.43
（1）处置或报废 106,571.43 106,571.43
…… -
4、年末余额 7,265,127.01 202,778.23 2,198,452.28 1,569,711.34 11,236,068.86
四、账面价值 -
1、年末账面价值 1,107,790,557.21 4,739,245.78 60,530,277.14 3,894,765.01 508,700.42 1,177,463,545.56
2、年初账面价值 1,090,285,551.82 4,577,395.09 59,716,635.67 2,466,799.57 574,996.83 1,157,621,378.98
（2）暂时闲置的固定资产情况
无。
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
无。
（4）通过经营租赁租出的固定资产
无。
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
钦州房屋建筑物 3,619,650.99 临时建筑不能办理
安吉乡鸡村一队仓库 2,725,304.48 临时建筑不能办理
世贸西城广场 757,337,801.11 待开发商办理
51
南宁百货大楼股份有限公司 2015 年度财务报表附注
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
武鸣太阳广场 50,830,898.88 项目总体未验收
12、在建工程
（1）在建工程情况
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
南、北楼商场改造 1,212,492.65 1,212,492.65
文化宫项目室内装饰设计 41,801,486.89 41,801,486.89 47,404.00 47,404.00
武鸣店室内装饰设计 171,000.00 171,000.00
超市文化宫店工程款 2,302,120.00 2,302,120.00
合 计 44,103,606.89 44,103,606.89 1,430,896.65 1,430,896.65
（2）重要在建工程项目本年变动情况
本年增加 本年转入固定 本年其他减少
项目名称 预算数 年初余额 年末余额
金额 资产金额 金额
南、北楼商场
350 万元 1,212,492.65 2,213,663.32 3,426,155.97
改造
文化宫项目室
5007 万元 47,404.00 41,754,082.89 41,801,486.89
内装饰设计
武鸣店室内装
17.1 万元 171,000.00 171,000.00
饰设计
超市文化宫店
800 万元 2,302,120.00 2,302,120.00
工程款
合 计 1,430,896.65 46,269,866.21 3,597,155.97 44,103,606.89
（续）
工程累计投 其中：本年利
工程 利息资本化 本年利息资
工程名称 入占预算比 息资本化金 资金来源
进度 累计金额 本化率（%）
例（%） 额
南、北楼商场改造 100.00% 100.00% 自筹
文化宫项目室内装饰 自筹
83.00% 83.00%
设计
武鸣店室内装饰设计 100.00% 100.00% 自筹
超市文化宫店工程款 29.00% 29.00% 自筹
合 计
（3）本年计提在建工程减值准备情况
无。
13、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 软件 土地使用权 合 计
52
南宁百货大楼股份有限公司 2015 年度财务报表附注
项 目 软件 土地使用权 合 计
一、账面原值
1、年初余额 16,040,294.80 56,085,877.14 72,126,171.94
2、本年增加金额 147,863.24 147,863.24
（1）购置 147,863.24 147,863.24
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3、本年减少金额
（1）处置
（2）其他
4、年末余额 16,188,158.04 56,085,877.14 72,274,035.18
二、累计摊销
1、年初余额 7,682,857.28 25,333,723.41 33,016,580.69
2、本年增加金额 1,037,909.78 1,404,059.64 2,441,969.42
（1）计提 1,037,909.78 1,404,059.64 2,441,969.42
（2）其他
3、本年减少金额
（1）处置
（2）其他
4、年末余额 8,720,767.06 26,737,783.05 35,458,550.11
三、减值准备
1、年初余额 1,857,036.98 286,982.69 2,144,019.67
2、本年增加金额
（1）计提
（2）其他
3、本年减少金额
（1）处置
（2）其他
4、年末余额 1,857,036.98 286,982.69 2,144,019.67
四、账面价值
1、年末账面价值 5,610,354.00 29,061,111.40 34,671,465.40
2、年初账面价值 6,500,400.54 30,465,171.04 36,965,571.58
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
无。
14、长期待摊费用
本年增加金 其他减少
项 目 年初余额 本年摊销金额 年末数
额 金额
北楼中庭装修工程款 684,954.68 684,954.68 -
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南宁百货大楼股份有限公司 2015 年度财务报表附注
本年增加金 其他减少
项 目 年初余额 本年摊销金额 年末数
额 金额
朝阳家电城改造工程 3,353,207.82 705,938.52 2,647,269.30
北楼一楼改造工程 234,266.30 234,266.30 -
北楼二楼改造工程 293,798.55 293,798.55 -
北楼三楼改造工程 875,644.74 656,733.45 218,911.29
北楼五楼改造工程 671,977.14 474,336.84 197,640.30
北楼四楼改造工程 1,023,944.76 534,232.08 489,712.68
北楼六楼改造工程 760,619.17 414,883.20 345,735.97
金湖店改造工程 1,273,854.47 804,539.76 469,314.71
桂平超市外观设计费 27,000.00 12,000.00 15,000.00
龙州超市装修工程 1,076,667.14 155,708.52 920,958.62
平果超市装修工程 1,324,904.74 1,324,904.74 -
南铁超市装修工程 838,843.77 88,084.32 750,759.45
金湖停车场装修 894,115.64 466,495.20 427,620.44
南百汽车百色店装修 172,865.50 172,865.50 -
北楼正门改造工程 643,135.68 275,629.68 367,506.00
贺州店装修工程 6,293,462.85 2,692,632.00 3,600,830.85
新世界店装修工程 5,207,166.69 1,785,314.28 3,421,852.41
南铁店办公室装修工程 284,142.32 38,367.41 161,546.02 160,963.71
武鸣店工程款 6,036,686.82 347,920.68 5,688,766.14
合 计 25,934,571.96 6,075,054.23 12,286,784.32 19,722,841.87
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
项 目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 12,533,593.66 1,880,039.05 12,466,651.59 1,869,997.74
递延收益计算递延所得税 4,391,318.33 658,697.75 7,936,321.41 1,190,448.21
合 计 16,924,911.99 2,538,736.80 20,402,973.00 3,060,445.95
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
递延所得税资产 抵销后递延所得税 递延所得税资产 抵销后递延所得
项 目 和负债年末互抵 资产或负债年末余 和负债年初互抵 税资产或负债年
金额 额 金额 初余额
递延所得税资产 2,538,736.80 3,060,445.95
递延所得税负债
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南宁百货大楼股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（3）未确认递延所得税资产明细
项 目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 136,504,701.31 99,293,767.60
合 计 136,504,701.31 99,293,767.60
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 年末余额 年初余额 备注
2015 10,635,579.16
2016 5,722,360.08 5,722,360.08
2017 22,043,680.87 22,043,680.87
2018 30,235,920.50 30,235,920.50
2019 30,656,226.99 30,656,226.99
2020 47,846,512.87
合 计 136,504,701.31 99,293,767.60
16、其他非流动资产
项 目 年末余额 年初余额
预付文化宫项目租金 281,880,000.00 245,000,000.00
预付武鸣太阳广场购房款 27,143,033.10
减：一年内到期部分
合 计 281,880,000.00 272,143,033.10
预付文化宫项目租金参见附注十三、2。
17、短期借款
（1）短期借款分类
项 目 年末余额 年初余额
质押借款
抵押借款 40,000,000.00
保证借款
信用借款 140,000,000.00 140,000,000.00
合 计 180,000,000.00 140,000,000.00
抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注六、43。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
无。
18、应付票据
种 类 年末余额 年初余额
商业承兑汇票
55
南宁百货大楼股份有限公司 2015 年度财务报表附注
种 类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 314,832,417.79 281,675,811.10
合 计 314,832,417.79 281,675,811.10
注：本年末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
19、应付账款
（1）应付账款列示
项 目 年末余额 年初余额
非关联方 320,061,665.02 345,334,117.12
合 计 320,061,665.02 345,334,117.12
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
项 目 年末余额 未偿还或结转的原因
南宁市标特步房地产开发有限公司 76,762,091.16 合同未履行完毕
合 计 76,762,091.16
20、预收款项
（1）预收款项列示
项 目 年末余额 年初余额
预收货款 127,598,681.60 142,264,767.81
合 计 127,598,681.60 142,264,767.81
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
无。
21、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、短期薪酬 9,764,543.32 131,456,694.58 117,235,328.49 23,985,909.41
二、离职后福利-设定提存计划 16,605,101.14 16,605,101.14
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合 计 9,764,543.32 148,061,795.72 133,840,429.63 23,985,909.41
（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 9,650,000.00 83,459,422.98 69,309,422.98 23,800,000.00
2、职工福利费 5,345,102.67 5,345,102.67
3、社会保险费 7,060,932.24 7,060,932.24
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项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
其中：医疗保险费 6,079,897.27 6,079,897.27
工伤保险费 365,769.34 365,769.34
生育保险费 615,265.63 615,265.63
4、住房公积金 8,486,408.00 8,486,408.00
5、工会经费和职工教育经费 114,543.32 1,561,833.49 1,490,467.40 185,909.41
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
8、劳务派遣费 25,542,995.20 25,542,995.20
合 计 9,764,543.32 131,456,694.58 117,235,328.49 23,985,909.41
（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、基本养老保险 15,445,414.81 15,445,414.81
2、失业保险费 1,159,686.33 1,159,686.33
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本
公司分别按员工工资（基本工资+奖金+加班及夜餐费+各种补贴）的 20%、2%（2015.3
－12 月按 1.5%）每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担
进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
22、应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 4,001,623.89 4,401,008.21
营业税 449,697.20 -806,743.16
城市维护建设税 448,405.67 504,783.08
个人所得税 180,423.86 179,528.93
企业所得税 2,859,019.24
土地使用税 162,605.64 150,831.04
房产税 966,167.96 1,099,765.21
消费税 899,986.02 1,200,309.42
土地增值税 5,800.00 5,800.00
教育费附加 191,040.30 215,258.24
水利建设基金 254,378.10 270,768.01
地方教育费 111,383.66 127,529.11
文化教育费 12,468.54 454.86
价格调节基金 10,538.75 24,939.23
合计 7,694,519.59 10,233,251.42
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南宁百货大楼股份有限公司 2015 年度财务报表附注
23、应付利息
项 目 年末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息 389,163.89 243,333.33
合 计 389,163.89 243,333.33
24、应付股利
项 目 年末余额 年初余额
普通股股利
法人股 572,892.20 572,892.20
社会公众股 584,766.63 416,678.98
合 计 1,157,658.83 989,571.18
注：超过一年未支付的应付股利原因是股东无法联系，股东未领取。
25、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项 目 年末余额 年初余额
应付个人款 8,993,572.70 17,508,597.89
保证金、押金 20,764,540.25 23,348,925.05
单位往来款 96,636,812.23 12,753,323.58
其他费用 5,299,717.27 5,165,558.12
合 计 131,694,642.45 58,776,404.64
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
项 目 年末余额 未偿还或结转的原因
国营达县机械二厂 2,144,913.93 质保金
澳门利美信发有限公司 1,200,000.00 历史遗留往来款项
区二建三分公司 1,000,000.00 质保金
合 计 4,344,913.93
26、其他流动负债
项 目 年末余额 年初余额
会员积分公允价值形成的递延收益 4,391,318.35 7,936,321.41
合 计 4,391,318.35 7,936,321.41
27、股本
项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额
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南宁百货大楼股份有限公司 2015 年度财务报表附注
发行 公积金 其 小
送股
新股 转股 他 计
股份总数 544,655,360.00 544,655,360.00
28、资本公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
资本溢价 362,772,646.86 362,772,646.86
其他资本公积 7,084,907.67 7,084,907.67
合 计 369,857,554.53 369,857,554.53
29、盈余公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 42,871,717.94 6,758,313.33 49,630,031.27
任意盈余公积
合 计 42,871,717.94 6,758,313.33 49,630,031.27
注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。
30、未分配利润
项 目 本 年 上 年
调整前上年末未分配利润 124,681,834.30 118,504,557.64
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 124,681,834.30 118,504,557.64
加：本年归属于母公司股东的净利润 27,678,544.08 16,258,210.40
减：提取法定盈余公积 6,758,313.33 4,634,380.14
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 4,901,898.24 5,446,553.60
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 140,700,166.81 124,681,834.30
31、营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,264,225,152.60 2,025,852,121.58 2,384,660,624.10 2,108,823,461.45
其他业务 102,330,436.78 7,009,287.85 112,820,292.19 1,285,381.37
合 计 2,366,555,589.38 2,032,861,409.43 2,497,480,916.29 2,110,108,842.82
32、营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
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南宁百货大楼股份有限公司 2015 年度财务报表附注
营业税 5,102,255.33 5,659,738.44
城市维护建设税 3,921,137.06 3,708,177.96
教育费附加 2,817,033.82 2,660,783.86
消费税 10,909,200.94 12,522,416.24
文化教育费 15,876.11 8,893.71
房产税 2,920,139.68 3,014,268.29
水利建设基金 2,825,738.19 2,980,804.21
价格调节基金 120,489.78 109,849.48
合计 28,631,870.91 30,664,932.19
注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
33、销售费用
项 目 本年发生额 上年发生额
运杂费 7,889,973.43 7,666,639.70
保险费 1,599,964.42 1,538,858.69
经营人员工资 36,448,689.50 37,396,496.65
福利费 3,558,939.34 3,713,749.47
包装费 330,173.02 310,030.73
广告费 10,161,561.70 9,090,075.47
促销宣传费 12,820,679.95 18,825,639.07
场地费 871,914.97 750,834.87
差旅费 536,643.80 412,157.06
其他 39,116,651.88 38,290,734.43
合 计 113,335,192.01 117,995,216.14
34、管理费用
项 目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 85,760,317.29 74,552,154.83
维修费 9,675,538.65 8,601,513.78
折旧费 42,881,336.29 40,621,686.85
水电费 20,993,695.35 22,980,100.40
租赁费 28,435,803.87 29,118,404.64
无形资产、长期待摊费用摊销 14,662,082.42 12,444,171.84
审计、咨询、诉讼费 1,270,376.93 3,078,958.87
业务招待费 686,912.70 903,222.84
税金 4,774,094.41 4,287,319.44
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差旅费 688,681.40 946,105.80
其它 3,306,985.16 4,649,165.30
合 计 213,135,824.47 202,182,804.59
35、财务费用
项 目 本年发生额 上年发生额
利息收入 -1,671,230.11 -2,157,738.64
利息支出 8,462,862.02 7,118,122.33
手续费 8,214,744.21 8,821,691.77
其他 726,232.39 158,154.20
合 计 15,732,608.51 13,940,229.66
36、资产减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 1,877.23 -306,372.15
存货跌价损失 149,938.67
可供出售金融资产减值损失 350,000.00
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失 394,843.52
工程物资减值损失
在建工程减值损失
生产性生物资产减值损失
油气资产减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
其他
合 计 896,659.42 -306,372.15
37、投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 65,585,353.66 832,868.26
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持
有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
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南宁百货大楼股份有限公司 2015 年度财务报表附注
项 目 本年发生额 上年发生额
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
合 计 65,585,353.66 832,868.26
38、营业外收入
计入当期非经常
项 目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
非流动资产处置利得合计 8,197.65
其中：固定资产处置利得 8,197.65
无形资产处置利得 -
债务重组利得
非货币性资产交换利得 -
接受捐赠
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 2,232,474.85 915,600.00 2,232,474.85
罚款收入 108,038.50 224,546.69 108,038.50
其他 137,780.39 1,629,805.89 137,780.39
合 计 2,478,293.74 2,778,150.23 2,478,293.74
其中，计入当期损益的政府补助：
与资产相关/与收益
补助项目 本年发生数 上年发生数
相关
试点企业补助 50,000.00 与收益相关
发展服务业引导资金 42,000.00 与收益相关
市场运行检测资金 21,900.00 与收益相关
平价店商店建设开办费补助 30,000.00 与收益相关
科技扶持资金 526,000.00 与收益相关
企业稳岗补贴 1,101,174.85 与收益相关
表彰 2013 年上半年先进单位奖 8,000.00 与收益相关
节能减排专项资金 300,000.00 与收益相关
商务局生鲜考核奖励 3,400.00 与收益相关
2014 年现代物流业发展专项资金补助 500,000.00 与收益相关
工人技能培训补助 150,000.00 159,750.00 与收益相关
2013 年人才培养专项资金 80,000.00 与收益相关
2013 年南宁消费购物节财政补贴 50,000.00 与收益相关
2013 年市场监测体系资金 9,800.00 与收益相关
2013 商贸流通业典型企业奖励 1,000.00 与收益相关
在岗技能培训补贴 115,050.00 与收益相关
合 计 2,232,474.85 915,600.00 与收益相关
39、营业外支出
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计入当期非经常性损
项 目 本年发生额 上年发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 307,514.87 69,689.48 307,514.87
其中：固定资产处置损失 307,514.87 69,689.48 307,514.87
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠支出 19,300.00 150,000.00 19,300.00
其他 38,955.71 266,085.74 38,955.71
合 计 365,770.58 485,775.22 365,770.58
40、所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 1,459,648.22 9,741,360.13
递延所得税费用 521,709.15 20935.78
合 计 1,981,357.37 9,762,295.91
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本年发生额
利润总额 29,659,901.45
按法定/适用税率计算的所得税费用 4,448,985.22
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响 113,024.98
非应税收入的影响 -10,363,282.25
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,516,205.36
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 7,176,976.93
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
其他 -910,552.87
所得税费用 1,981,357.37
41、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
收质保金 1,076,487.44
利息收入 1,670,136.62 2,157,738.64
备用金还款 -177,739.49 172,526.35
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项 目 本年发生额 上年发生额
代收款 4,513,548.52 4,426,361.67
罚款收到的现金 108,038.50 279,552.80
废旧收入 49,399.40 40,470.10
政府补贴 2,232,474.85 915,600.00
收到向医药公司拆借资金 80,000,000.00
其他营业外收入 98,855.22 1,534,329.68
合 计 88,494,713.62 10,603,066.68
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
促销费 15,760,896.60 18,197,926.95
经营租赁支付的租金 65,315,803.87 120,715,201.91
修理费 9,675,538.65 8,788,825.16
水电 20,993,695.35 22,982,636.72
手续费 8,940,951.60 8,821,691.77
广告费 10,161,561.70 9,090,075.47
运输费 7,889,973.43 7,666,639.70
业务招待费 686,912.70 882,694.34
差旅费 1,225,325.20 1,338,966.04
董事会会费 488,537.80 238,078.10
保险费 1,599,964.42 1,538,858.69
劳务派遣费 25,542,995.20 23,945,003.23
其他费用支出 20,278,241.46 32,723,456.57
合 计 188,560,397.98 256,930,054.65
（3）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
存入保证金 81,340,139.48 69,166,522.88
合 计 81,340,139.48 69,166,522.88
（4）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
保证金转回 94,145,760.52 81,340,139.48
合 计 94,145,760.52 81,340,139.48
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42、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 27,678,544.08 16,258,210.40
加：资产减值准备 896,659.42 -306,372.15
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 42,881,336.29 40,621,686.85
无形资产摊销 2,441,969.42 2,524,508.20
长期待摊费用摊销 12,220,113.00 10,281,197.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
221,385.29 61,526.02
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 86,129.58
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 8,461,831.46 7,118,122.33
投资损失（收益以“－”号填列） -65,585,353.66 -832,868.26
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 521,709.15 20,935.78
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 29,173,345.14 -11,604,759.49
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -76,087,507.49 -109,765,629.51
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 108,114,728.71 -159,011,106.26
其他
经营活动产生的现金流量净额 91,024,890.39 -204,634,549.09
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 208,605,434.47 189,884,829.40
减：现金的期初余额 189,884,829.40 429,049,450.95
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 18,720,605.07 -239,164,621.55
（2）现金及现金等价物的构成
项 目 年末余额 年初余额
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项 目 年末余额 年初余额
一、现金
其中：库存现金 3,417,906.10
可随时用于支付的银行存款 205,187,528.37 189,884,829.40
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
……
三、年末现金及现金等价物余额 208,605,434.47 189,884,829.40
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
和现金等价物
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价
物。
43、所有权或使用权受限制的资产
项 目 年末账面价值 受限原因
货币资金 94,145,760.52 保证金存款，使用受到限制
固定资产 31,740,023.95 交通银行抵押借款
无形资产 6,077,152.51 交通银行抵押借款
合 计 131,962,936.98
七、合并范围的变更
1、2015 年 6 月 3 日，经南宁市青秀区工商行政管理局批准，本公司出资 50 万元设
立南宁南百物业服务有限公司，占注册资本的 100%。本期纳入合并报表范围。
2、2015 年 10 月 10 日，经工商行政管理局批准，本公司出资 100 万元设立南宁鲜
品堂电子商务有限公司，占注册资本的 100%。本期纳入合并报表范围。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经 持股比例（%） 取得方
子公司名称 注册地 业务性质
营地 直接 间接 式
南宁市百通业沃商贸公司 南宁市 南宁市 商业流通 100.00 设立
桂林南百竹木业发展有限公司 桂林市 桂林市 生产加工业 64.00 设立
南宁金湖时代置业投资有限公司 南宁市 南宁市 物业经营 100.00 设立
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主要经 持股比例（%） 取得方
子公司名称 注册地 业务性质
营地 直接 间接 式
南宁寰旺房地产开发有限责任公司 南宁市 南宁市 商业流通 100.00 设立
广西南百超市有限公司 南宁市 南宁市 商业零售 100.00 设立
初级商品营业员
南宁市南百职业培训学校 南宁市 南宁市 100.00 设立
职业资格培训
广西南百电子商务有限公司 南宁市 南宁市 电子商务 100.00 设立
广西南百汽车销售服务有限公司 南宁市 南宁市 汽车销售 100.00 设立
广西新世界商业有限公司 南宁市 南宁市 商业零售 100.00 设立
南宁南百物业服务有限公司 南宁市 南宁市 物业经营 100.00 设立
南宁鲜品堂电子商务有限公司 南宁市 南宁市 电子商务 100.00 设立
2、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企业 主要经 持股比例（%） 对合营企业或联营企业
注册地 业务性质
名称 营地 直接 间接 投资的会计处理方法
南宁医药有限责任公 南宁市解
南宁市 医药销售 46.26 权益法
司 放路 75 号
（3）重要联营企业的主要财务信息
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
项 目
南宁医药有限责任公司 南宁医药有限责任公司
流动资产 242,865,135.96 199,868,249.75
非流动资产 6,857,534.64 7,155,870.79
资产合计 249,722,670.60 207,024,120.54
流动负债 50,144,210.54 2,926,741.78
非流动负债 1,872,974.54 148,167,409.15
负债合计 52,017,185.08 151,094,150.93
少数股东权益
归属于母公司股东权益 197,705,485.52 55,929,969.61
按持股比例计算的净资产份额 91,458,557.60 25,873,203.94
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面价值 91,458,557.60 25,873,203.94
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价
67
南宁百货大楼股份有限公司 2015 年度财务报表附注
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
项 目
南宁医药有限责任公司 南宁医药有限责任公司
值
营业收入 8,406,322.40 8,931,913.80
净利润 141,775,515.91 1,800,406.96
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 141,775,515.91 1,800,406.96
本年度收到的来自联营企业的股利
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详
细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些
风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以
确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司
经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于
该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，
建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险
控制在限定的范围之内。
1、市场风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与银行借款利率有关。
2、信用风险
2015 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同
另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具
体为合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执
行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表
日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因
此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监
控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的
68
南宁百货大楼股份有限公司 2015 年度财务报表附注
使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本公
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 司的表决权比
比例（%） 例（%）
南宁市国资委授权范围
南宁沛宁资产经营有
南宁市 内的国有资产及其收益 1.46 亿元 18.23 18.23
限责任公司
统一经营
注：本公司的最终控制方是南宁市国资委。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注八、2、在合营安排或联营企业中的权益。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
广州东百企业集团有限公司 本公司重要的参股股东
南宁威宁投资集团有限责任公司 本公司控股股东南宁沛宁资产经营有限责任公司的母公司
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
无。
（2）关键管理人员报酬
项 目 本年发生额 上年发生额
关键管理人员报酬 232.30 万元 330.39 万元
6、关联方应收应付款项
应付项目
项目名称 年末余额 年初余额
其他应付款：
南宁医药有限责任公司 80,144,800.00
合 计 80,144,800.00
十一、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截至 2015 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
69
南宁百货大楼股份有限公司 2015 年度财务报表附注
1、2014 年 7 月 15 日，南宁市标特步房地产开发有限公司（以下简称“标特步公司”）
向本公司出具《关于解除“世贸西城广场”<商品房买卖合同>的函》，要求解除公司购买
南宁市大学路 98 号“市建世贸西城广场”A、B 区 1 至 5 层商业房屋的《商品房买卖合同》
及其补充协议。公司于 2014 年 9 月向南宁市西乡塘区人民法院起诉要求确认标特步公
司解除合同的行为无效，并聘请本所律师代理该诉讼事宜。南宁市西乡塘区人民法院已
经立案（案号分别为 2014 西民一初字第 2215 号、2216 号）。标特步公司提出管辖权
异议，经南宁市西乡塘区人民法院裁定驳回后，标特步公司向南宁市中级人民法院提出
上诉，南宁市中级人民法院于 2015 年 1 月 27 日裁定驳回标特步公司的上诉。该案件
已经于 2015 年 7 月开庭审理。截止本报告出具之日止，尚未作出一审判决。
2、本公司起诉玉林市联百商业经营有限公司欠本公司购物卡费用未支付。2014 年
5 月，经法院调解，玉林联百公司同意自 2014 年 10 月起分 5 期归还所欠费用及利息
1,059,178.81 元。截止 2014 年 12 月 31 日玉林联百公司尚未支付相关款项，本公司现申
请强制执行中。截至本报告披露之日止，公司仍未收到执行回款。
（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
无。
（3）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无。
十二、资产负债表日后事项
利润分配情况
2016 年 4 月 13 日召开的公司第七届董事会 2016 年第一次正式会议，审议《关于 2015
年度利润分配的预案》，拟以 2015 年期末公司总股本 544,655,360 股为基数，向全体股东
每 10 股派现金 0.16 元（含税），共计派发股利 8,714,485.76 元。该事项尚需提交股东大
会审议通过后实施。
十三、其他重要事项
1、前期差错更正
公司 2014 年度现金流量表中将银行承兑汇票等保证金存款作为现金列报。根据《企
业会计准则第 31 号——现金流量表》的相关规定，银行承兑汇票等保证金存款不符合
现金流量表中现金的定义。2015 年度公司对 2014 年度现金流量表中与银行承兑汇票等
保证金存款发生额和余额有关的项目进行了更正，将当期存入和转出的保证金按差额作
为“收到其他与筹资活动有关的现金”或“支付其他与筹资活动有关的现金”列报。公
司对上述前期差错采用追溯重述法进行处理。前期差错更正采用追溯重述法影响的合并
70
南宁百货大楼股份有限公司 2015 年度财务报表附注
报表项目及影响金额如下：
2014 年度
受影响的报表项目 重述前 重述额 重述后
收到其他与筹资活动有关的现金 69,166,522.88 69,166,522.88
支付其他与筹资活动有关的现金 81,340,139.48 81,340,139.48
期初现金及现金等价物余额 498,215,973.83 -69,166,522.88 429,049,450.95
期末现金及等价物余额 271,224,968.88 -81,340,139.48 189,884,829.40
2、经公司 2011 年 11 月 22 日召开的股东大会审议通过，公司租赁南宁市总工会所
有并负责建设的位于南宁市民主路 20 号的南宁市文化宫商业经营场地。2012 年 1 月，
双方正式签订租赁合同，交付时间为 2013 年 9 月 30 日，装修和试业期 36 个月，约定
租期从装修和试业期届满之次日起算共 20 年；租金共 2.95 亿元，在签订合同后支付 1.5
亿元，租赁标的交付后支付余款。
南宁市文化宫商业经营场地于 2015 年 11 月交付本公司使用。截止 2015 年 12 月 31
日已累计支付 28,188 万元。
3、根据南宁市人民政府 2012 年关于对水街片区旧城区改建项目实施房屋征收决
定，2014 年 7 月，本公司的联营企业南宁医药有限责任公司与南宁市西乡塘区房屋征
收补偿和征地拆迁办公室签订了《房屋征收补偿协议书》，南宁医药有限责任公司获得
被征收房屋的货币补偿款、征收货币补助费合计 200,663,274.79 元。截止 2015 年 12 月
31 日，与被征收房屋的搬迁工作已完成，南宁医药有限责任公司将收到的补偿款扣除
搬迁费用后结余 185,555,270.16 元转为当期营业外收入。
十四、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
2,396,861.86 5.16 2,396,861.86 75.24 -
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
43,642,870.38 93.93 366,171.77 11.49 43,276,698.61
备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账
422,718.52 0.91 422,718.52 13.27 -
准备的应收款项
合 计 46,462,450.76 100.00 3,185,752.15 100.00 43,276,698.61
71
南宁百货大楼股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
2,396,861.86 6.17 2,396,861.86 100.00
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
36,057,028.74 92.75 265,003.05 0.73 35,792,025.69
备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账
422,718.52 1.09 422,718.52 100.00
准备的应收款项
合 计 38,876,609.12 100.00 3,084,583.43 100.00 35,792,025.69
①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
年末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
市锦明电讯有限公司 820,000.00 820,000.00 100.00 帐龄长，收回可能性极小
香港得泰公司 1,576,861.86 1,576,861.86 100.00 帐龄长，收回可能性极小
合 计 2,396,861.86 2,396,861.86
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内
其中：
内部应收款 40,884,078.88
外部应收款 1,345,051.69 67,252.58 5.00
1 年以内小计 42,229,130.57 67,252.58 0.16
1至2年 500,811.00 25,040.55 5.00
2至3年
3至4年
4至5年 912,928.81 273,878.64 30.00
5 年以上
合 计 43,642,870.38 366,171.77
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 101,168.72 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本年实际核销的应收账款情况
无。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期 坏账准备期末
单位名称 期末余额 账龄
末余额合计数 余额
72
南宁百货大楼股份有限公司 2015 年度财务报表附注
的比例(%)
广西南百超市有限公司 40,652,471.61 1 年以内 87.50
香港得泰公司 1,576,861.86 5 年以上 3.39 1,576,861.86
玉林市联百公司 912,928.81 4-5 年 1.96 273,878.64
市锦明电讯有限公司 820,000.00 5 年以上 1.76 820,000.00
来宾市嘉美百货有限公司 300,811.00 1-2 年 0.65 300,811.00
合计 44,263,073.28 95.27 2,971,551.50
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
19,482,069.15 6.42 19,482,069.15 100.00
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
283,201,029.03 93.28 1,132,347.81 0.39 282,068,681.22
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
898,937.63 0.30 898,937.63 100.00
准备的其他应收款
合 计 303,582,035.81 100.00 21,513,354.59 282,068,681.22
（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
14,077,185.44 5.79 14,077,185.44 100.00
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
228,292,005.10 93.84 1,052,200.21 0.46 227,239,804.89
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
898,937.63 0.37 898,937.63 100.00
准备的其他应收款
合 计 243,268,128.17 5.79 16,028,323.28 227,239,804.89
①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
其他应收款（按单位） 计提比例
其他应收款 坏账准备 计提理由
（%）
南宁市新城区糖酒副食品公司 5,440,000.00 5,440,000.00 100.00 帐龄长，收回可能性极小
100.00 该公司严重资不抵债且已
桂林南百竹木业发展有限公司 5,404,883.71 5,404,883.71
被工商部门吊销营业执照
柳州粮油公司 2,833,285.44 2,833,285.44 100.00 帐龄长，收回可能性极小
73
南宁百货大楼股份有限公司 2015 年度财务报表附注
年末余额
其他应收款（按单位） 计提比例
其他应收款 坏账准备 计提理由
（%）
广西老年旅游桂林公司 2,200,000.00 2,200,000.00 100.00 帐龄长，收回可能性极小
桂林花桥美食康乐有限公司 1,553,900.00 1,553,900.00 100.00 帐龄长，收回可能性极小
北海银城实业有限公司 1,300,000.00 1,300,000.00 100.00 帐龄长，收回可能性极小
北京北方波尔科技有限公司 750,000.00 750,000.00 100.00 帐龄长，收回可能性极小
合 计 19,482,069.15 19,482,069.15
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账 龄 年末余额
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内
其中：
内部其他应收款 270,611,362.37
外部其他应收款 5,925,140.13 474,011.21 8.00
1 年以内小计 276,536,502.5 474,011.21 0.17
1至2年 4,311,570.97 344,925.68 8.00
2至3年 1,016,001.96 101,600.20 10.00
3至4年 201,000.00 24,120.00 12.00
4至5年 790,000.00 118,500.00 15.00
5 年以上 345,953.60 69,190.72 20.00
合 计 283,201,029.03 1,132,347.81
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 5,485,031.31 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本年实际核销的其他应收款情况
无。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
内部往来 275,927,939.67 216,715,181.17
备用金 3,088,108.30 3,710,221.33
押金、保证金 3,695,657.24 1,122,489.27
代垫工程费用 2,903,801.34 2,516,078.00
其他往来款项 17,966,529.26 19,204,158.40
合 计 303,582,035.81 243,268,128.17
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
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南宁百货大楼股份有限公司 2015 年度财务报表附注
占其他应收
款年末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
合计数的比 年末余额
例（%）
南宁市新城区糖酒副食品公司 贸易款 5,440,000.00 5 年以上 1.79 5,440,000.00
柳州粮油公司 贸易款 2,833,285.44 5 年以上 0.93 2,833,285.44
广西老年旅游桂林公司 投资款 2,200,000.00 5 年以上 0.73 2,200,000.00
桂林花桥美食康乐有限公司 投资款 1,553,900.00 5 年以上 0.51 1,553,900.00
北海银城实业有限公司 北海土地款 1,300,000.00 5 年以上 0.43 1,300,000.00
合 计 13,327,185.44 4.39 13,327,185.44
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项 目 减值
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
准备
对子公司投资 83,747,909.19 4,358,934.23 79,388,974.96 82,947,909.19 - 82,947,909.19
对联营、合营
91,458,557.60 91,458,557.60 25,873,203.94 25,873,203.94
企业投资
合 计 175,206,466.79 4,358,934.23 170,847,532.56 108,821,113.13 108,821,113.13
（2）对子公司投资
本年 本年 本年计提 减值准备
被投资单位 年初余额 年末余额
增加 减少 减值准备 年末余额
南宁金湖时代置业投资有限
13,700,000.00 13,700,000.00
公司
南宁寰旺房地产开发有限责
8,688,900.00 8,688,900.00
任公司
广西南百超市有限公司 9,900,000.00 9,900,000.00
南百职业培训学校 300,074.96 300,074.96
桂林南百竹木业发展有限公
4,358,934.23 4,358,934.23 4,358,934.23 4,358,934.23
司
南宁市百通业沃商贸公司 5,000,000.00 5,000,000.00
广西南百电子商务有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
广西南百汽车销售服务有限
20,000,000.00 20,000,000.00
公司
广西新世界商业有限公司 11,000,000.00 11,000,000.00
南宁南百物业服务有限公司 500,000.00 500,000.00
南宁鲜品堂电子商务有限公
300,000.00 300,000.00
司
75
南宁百货大楼股份有限公司 2015 年度财务报表附注
本年 本年 本年计提 减值准备
被投资单位 年初余额 年末余额
增加 减少 减值准备 年末余额
合 计 82,947,909.19 800,000.00 83,747,909.19 4,358,934.23 4,358,934.23
（3）对联营、合营企业投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 追加投 权益法下确认的 其他综合收 其他权益
减少投资
资 投资损益 益调整 变动
一、合营企业
小 计
二、联营企业
南宁医药有限责任
25,873,203.94 65,585,353.66
公司
小 计 25,873,203.94 65,585,353.66
合 计 25,873,203.94 65,585,353.66
（续）
本年增减变动
减值准备年末
被投资单位 宣告发放现金股 年末余额
计提减值准备 其他 余额
利或利润
一、合营企业
小 计
二、联营企业
南宁医药有限责任
91,458,557.60
公司
小 计 91,458,557.60
合 计 91,458,557.60
4、营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,775,179,554.94 1,570,513,373.75 1,915,304,431.36 1,681,001,652.36
其他业务 77,164,408.65 6,932,294.33 85,523,213.62 1,223,756.90
合 计 1,852,343,963.59 1,577,445,668.08 2,000,827,644.98 1,682,225,409.26
5、投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 65,585,353.66 832,868.26
处置长期股权投资产生的投资收益
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南宁百货大楼股份有限公司 2015 年度财务报表附注
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有
期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取
得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
合 计 65,585,353.66 832,868.26
十五、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益 -307,514.87
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
2,232,474.85
家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 187,563.18
其他符合非经常性损益定义的损益项目 64,378,400.98
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南宁百货大楼股份有限公司 2015 年度财务报表附注
项 目 金额 说明
小 计 66,490,924.14
所得税影响额 -236,316.76
少数股东权益影响额（税后）
合 计 66,254,607.38
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公
告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
上述“其他符合非经常性损益定义的损益项目” 64,378,400.98元，是本公司按权益
法确认的对联营企业南宁医药有限责任公司的投资收益中，按持股比例计算的南宁医药
有限责任公司本期被征收房屋补偿净收益。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的
2.53 0.05 0.05
净利润
扣除非经常损益后归属于
-3.52 -0.07 -0.07
普通股股东的净利润
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