秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告
秦皇岛耀华玻璃股份有限公司
600716
2009 年半年度报告秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告
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目 录
一、重要提示…………………………………………………………………………………2
二、公司基本情况……………………………………………………………………………2
三、股本变动及股东情况……………………………………………………………………4
四、董事、监事和高级管理人员……………………………………………………………5
五、董事会报告………………………………………………………………………………5
六、重要事项…………………………………………………………………………………7
七、财务会计报告（未经审计）……………………………………………………………13
八、备查文件目录……………………………………………………………………………46秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告
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一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在
任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
(五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(六) 公司负责人曹田平、主管会计工作负责人信蓁蓁及会计机构负责人信蓁蓁声明：保
证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一) 公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：秦皇岛耀华玻璃股份有限公司
公司法定中文名称缩写：耀华玻璃
公司英文名称：QINHUANGDAO YAOHUA GLASS CO.,LTD
公司英文名称缩写：ＹＨＧＣ
2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：ST 耀华
公司A 股代码：600716
3、 公司注册地址：河北省秦皇岛市西港路
公司办公地址：河北省秦皇岛市西港路
邮政编码：066013
公司国际互联网网址：http://www.yaohuaglass.com.cn
公司电子信箱：yaohuasyl@sina.com
4、 法定代表人：曹田平
5、 公司董事会秘书： 宋英利
电话： (0335)3285158
传真： (0335)3028173
E-mail：yaohuasyl@sina.com
联系地址： 河北省秦皇岛市西港路秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告
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公司证券事务代表：陈幸
电话：(0335)3285158
传真：(0335)3028173
E-mail：yaohuasyl@sina.com
联系地址：河北省秦皇岛市西港路
6、 公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书处
7、 公司其他基本情况：
①公司变更注册登记日期：2004 年12 月31 日
注册地点：河北省工商行政管理局
②营业执照注册号：1300001000304 1/1
③税务登记号码：国税冀字130302100013968
④审计机构及其办公地址：中喜会计师事务所有限公司
北京市西城区西长安街88 号首都时代广场422
(二) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度期末
增减（％）
总资产 1,620,158,070.70 1,846,557,707.99 -12.26
所有者权益（或股东权益） 143,305,159.94 187,195,485.74 -23.45
每股净资产(元) 0.257 0.34 -24.41
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期增减
（％）
营业利润 -58,727,320.20 -44,106,512.74 -33.15
利润总额 -55,950,940.05 -36,294,518.21 -54.16
净利润 -43,890,325.80 -25,654,376.72 -71.08
扣除非经常性损益后的净利
润
-45,526,439.79 -30,563,961.93 -48.95
基本每股收益(元) -0.079 -0.046 -71.74
扣除非经常性损益后的基本
每股收益(元)
-0.082 -0.055 -49.09
稀释每股收益(元) -0.079 -0.046 -71.74
净资产收益率(%) -30.63 -6.17 减少24.46 个百分点
经营活动产生的现金流量净
额
667,180.99 116,287,122.10 -99.43
每股经营活动产生的现金流
量净额（元）
0.0012 0.21 -99.43秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告
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2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 29,803.68
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、
按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
1,000,000.00
债务重组损益 1,035,117.76
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 711,458.71
少数股东权益影响额 -1,140,266.16
合计 1,636,113.99
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 19,961 户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股比
例(%)
持股总数 报告期内增减
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结的
股份数量
中国耀华玻璃集团公司 国有法人 47.49 264,648,560 0 263,775,360 0
重庆未来投资有限公司 未知 2.49 13,867,391 -13,879,709
彭书鲁 境内自然人 0.47 2,624,120
曹春梅 境内自然人 0.45 2,489,734 139,290
上海昂德投资有限公司 未知 0.39 2,179,011 -150,000
李荫华 境内自然人 0.37 2,082,900 0
于发芹 境内自然人 0.36 2,025,100 38,100
王春久 境内自然人 0.32 1,770,000
交通银行－易方达科汇
灵活配置混合型证券投
资基金
其他 0.31 1,700,000
深圳市正信同创投资发
展有限公司
未知 0.30 1,645,707 -162,293
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
重庆未来投资有限公司 13,867,391 人民币普 通股
彭书鲁 2,624,120 人民币普 通股
曹春梅 2,489,734 人民币普 通股
上海昂德投资有限公司 2,179,011 人民币普 通股
李荫华 2,082,900 人民币普 通股
于发芹 2,025,100 人民币普 通股
王春久 1,770,000 人民币普 通股
交通银行－易方达科汇灵活配置混合
型证券投资基金
1,700,000 人民币普 通股
深圳市正信同创投资发展有限公司 1,645,707 人民币普 通股
工商银行－易方达行业领先企业股票
型证券投资基金
1,600,000 人民币普 通股秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告
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上述股东关联关系或一致行动关系的
说明
上述股东中，中国耀华玻璃集团公司与其余股东与不存在关联关系及一致行动的
情况。其余股东之间未知是否存在关联关系或一致行动的情况。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份数量
可上市交易时间
新增可上市交易股
份数量
限售条
件
1. 中国耀华玻璃集团公司 263,775,360 2009 年7 月21 日263,775,360
注:根据股改承诺, 中国耀华玻璃集团公司所持本公司263,775,360 股限售流通股已
满足解禁条件。但由于中国耀华玻璃集团公司已与江苏凤凰出版传媒集团签署《股权转让
协议》，故中国耀华玻璃集团公司未通过本公司向交易所和登记结算公司提出上市申请。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。本公司控股股东中国耀华玻璃
集团公司与江苏凤凰出版传媒集团于2008 年12 月7 日签署《股权转让协议》。协议生效
后本公司控股股东将变更为江苏凤凰出版传媒集团。此次转让已获国务院国资委批准，但
由于此次转让与本公司重大资产重组及非公开发行事项互为前提、互为条件、同步实施，
此次转让须在本公司资产重组事项获证监会核准后方可实施。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员无变动。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，公司主营业务没有发生重大变化。2009 年上半年，受金融危机影响，公
司生产经营面临的形势依然严峻。一季度玻璃售价持续下跌，售价成本严重倒挂，二季度
市场状况虽有所好转，但由于重油等原燃材料价格快速上涨，企业经营仍面临较大压力。
加之本公司自身存在的部分生产线老化、经营资金紧张以及人员负担重等问题，企业经营
极为困难。尽管公司采取了 “一提、二降、一促进”（即提高产质量，降低生产成本、
降低费用，促进销售）等措施，报告期企业仍出现了较大幅度的亏损。报告期，公司完成
营业收入41836.15 万元，同比减少37.98%(营业收入大幅减少原因:一是报告期玻璃售价秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告
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下降；二是公司及控股子公司有两条生产线处于停产状态,产销量较同上年同期减少)，归
属于母公司股东的净利润为-4389.03 万元,较去年同期增亏1823.69 万元。
为尽快摆脱经营困境，报告期内，公司全力推进资产重组工作。公司重大资产重组方
案已于2009 年7 月2 日获证监会并购重组委有条件审核通过。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:万元
分行业或分产品 营业收入 营业成本
营业利润
率(%)
营业收入比上年
增减(%)
营业成本比上
年增减(%)
营业利润率比上年增
减(%)
平板玻璃 36,817.43 35,448.40 3.72 -39.81 -38.48 减少2.09 个百分点
工业技术玻璃 2,389.57 2,035.48 14.82 -35.65 -35.68 减少0.05 个百分点
玻璃钢制品 45.49 24.71 45.68 241.55 24.92 增加94.18 个百分点
耐火材料 1,747.60 1,098.65 37.13 14.70 -2.92 增加11.4 个百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额
87.00 万元。
2、主营业务分地区情况
单位:万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
河北秦皇岛 28,810.34 -36.87
辽宁沈阳 10,442.15 -45.72
湖南冷水江 1,747.60 14.70
3、主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的原因说明
报告期主导产品平板玻璃的毛利率由上年同期的5.81%降至3.72%，下降的主要原因
为报告期产品综合售价低于去年同期水平。
4、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
①报告期营业收入与上年同期相比大幅下降，主要系公司及子公司两条生产线停产导
致产销量大幅下降所致；
②报告期营业利润与上年同期相比下降，主要系本期毛利减少所致；
③报告期管理费用同比增加主要系生产线停产损失增加所致；
④报告期财务费用同比减少主要系本期利率调整所致；
⑤报告期营业外收支净额同比减少，系子公司上年同期债务重组收益增加所致。
5、公司在经营中出现的问题与困难
①报告期内玻璃市场受金融危机影响，产品售价持续低位运行，售价与成本倒挂。公
司积极推进“一提、二降、一促进”工作（即提高产质量，降低生产成本、降低费用，促
进销售），以减少企业亏损。秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告
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②由于近年来主营业务持续亏损，经营现金流入不敷出，银行融资又存在困难，运营
资金极为紧张。公司一方面利用与银行的良好合作关系，尽可能稳定融资渠道和规模，同
时，进一步加强内部资金管理，科学调动资金，严格资金使用，尽最大可能确保生产经营
的正常进行；另一方面，全力推进公司的重组工作，实现业务转型，以缓解资金压力。
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
本报告期公司无重大非募集资金投资项目,小额投资详见会计报表附注在建工程部
分。
(四)报告期实际经营成果与经营计划的比较
2008 年，公司计划生产浮法玻璃1063 万重箱，其中：LOW-E 玻璃等功能玻璃230 万
平方米。报告期公司共生产浮法玻璃490.77 万重箱，其中：LOW-E 玻璃等功能玻璃87.01
万平方米，略低于计划水平。主要原因为部分生产线老化，导致产量减少。
(五)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生
大幅度变动的警示及说明
公司预计2009 年1-9 月累计净利润仍为亏损，但亏损幅度低于去年同期水平。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所
股票上市公司规则》和中国证监会有关法律法规要求，不断完善法人治理结构，规范公司
运作。公司治理的实际情况已基本符合《上市公司治理准则》等规范性文件的要求。
报告期内，公司根据监管部门要求重新修订了《公司董事会审计委员会年报工作规
程》，并根据董事会成员变化，对董事会各专门委员会组成人员进行了调整和充实，以更
好地发挥董事会专门委员会的作用。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
公司上一年度因巨额亏损未进行利润分配，也未进行公积金转增股本。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
1、根据《公司章程规定》，公司现金分红政策为：公司的利润分配应重视对投资者
的合理投资回报，利润分配政策应保持连续性和稳定性；公司可以采取现金或者股票方式秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告
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分配股利，可以进行中期现金分红；在公司盈利、现金流满足公司正常经营和长期发展的
前提下，最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百
分之三十。公司盈利未做出现金利润分配预案的，应当在定期报告中披露未分红的原因、
未用于分红的资金留存公司的用途。独立董事应当对此发表独立意见。
2、公司上一年度因巨额亏损未进行现金分红。
(四) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(六) 资产交易事项
1、收购资产情况
2008 年12 月24 日，本公司2008 年第二次临时股东大会审议通过了《重大资产置换
暨非公开发行股票购买资产协议》及《重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易报告
书》。本公司拟在中国耀华玻璃集团公司（以下简称‘耀华集团’）向江苏凤凰出版传媒
集团有限公司（以下简称“凤凰集团”）转让所持本公司全部股份的同时，通过资产置换
暨非公开发行股票购买江苏凤凰置业有限公司（凤凰集团下属子公司，以下简称“凤凰置
业”）股权，将凤凰置业100％股权注入本公司。本公司以其全部资产与负债作为置出资
产，凤凰集团持有的凤凰置业100%股权作为置入资产，进行等价置换，置入资产与置出
资产的差额，由本公司向凤凰集团非公开发行股票购买，最终形成凤凰置业100％股权进
入上市公司。资产评估和审计基准日为2008 年9 月30 日。
根据北京京都资产评估有限责任公司出具的（京都评报字（2008）第125 号）《资产
评估报告书》，截止2008 年9 月30 日，公司净资产的评估值为35,354.82 万元，本次置
出的资产和负债的价格确定为35,354.82 万元。根据北京国友大正资产评估有限公司（以
下简称“国有大正”）出具的《资产评估报告书》（国友大正评报字[2008]第188 号），
截至2008 年9 月30 日，本次拟置入资产的评估值为128,115.06 万元，最终作价总金额
为128,115.06 万元。在等价置换的基础上，置入资产与拟置出资产的差额，由耀华玻璃
向凤凰集团非公开发行股票购买，本次拟发行股份总数为183,320,634 股。发行价格为
2008 年12 月8 日耀华玻璃第四届董事会第三十一次会议决议公告日前20 个交易日股票秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告
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交易均价的100%，即5.06 元/股。本次发行完成后，耀华玻璃总股本扩张至740,600,634
股，其中：凤凰集团持有447,969,194 股（含受让的264,648,560 股），占上市公司重组
后总股本的60.49%。
置出资产自评估基准日起及之后的任何增减变化及所对应的任何损益（包括但不限于
可分配利润或者实际发生的亏损）均由中国耀华玻璃集团公司承担或享有。置入资产自评
估基准日起及之后的任何增减变化及所对应的任何损益（包括但不限于可分配利润或者实
际发生的亏损）均由上市公司承担或享有。
根据北京京都会计师事务所有限责任公司出具的公司2008 年10-12 月、2009 年度备
考合并盈利预测审核报告(北京京都专字(2008)第1412 号)，本次重组后公司2008 年、
2009 年的净利润分别为37,224,873.88 元和293,545,660.22 元。为了体现对社会流通股
东利益的保护，重组方凤凰集团对重组后的上市公司2008 年、2009 年业绩作出如下承诺：
除不可抗力外，本次拟注入标的资产经审计后的净利润能够完成以下指标：2008 年、2009
年，拟注入标的资产经审计后的净利润合计达到33077.05 万元（注：上述承诺利润指标
按照拟注入标的资产模拟合并报表口径计算）。若未能完成，凤凰集团将在年报公告后一
个月内以现金向上市公司补足其差额。
公司本次重组同时涉及国有股权转让、重大资产重组及非公开发行股份等事项。自资
产重组报告书刊登后，国有股权转让事项已获国务院国资委批准，公司重大资产重组方案
也已获证监会并购重组委有条件审核通过.但本次重组须在重大资产重组及非公开发行股
份事项经证监会核准后方可实施。
本次重组完成后,本公司的主营业务将由玻璃制造变更为文化地产业务,现有高管人
员将按照“人随资产走”的原则由耀华集团安置。由于重组方案尚未实施，上述资产收购
行为对报告期的经营成果与财务状况未产生影响。
2、出售资产情况
出售资产情况详见资产收购情况。
3、资产置换情况
上述资产收购、出售事项同时涉及资产置换，具体内容详见资产收购情况部分。
(七) 报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
（1）购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
关联方名称 关联交易内容
关联交易
定价原则
关联交易金额
占同类交易金
额的比例(%)
关联交易结
算方式秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告
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采购砂岩粉 市场价 5,446,542.59 55.00
中国耀华玻璃集团公司
通讯服务 协议价 120,000.00 100.00
秦皇岛耀华制衣有限公司 采购工作服 市场价 259,177.20 100.00
耀华国投浮法玻璃有限公司 采购玻璃 市场价 92,255.00 100.00
耀华窑炉热态工作有限公司 窑炉维修 市场价 969,738.48 35.00
支票结算
合计 6,887,713.27
（2）销售商品、提供劳务以及其他流入的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
关联方名称
关联交
易内容
关联交易定价
原则
关联交易金额
占同类交易金
额的比例(%)
关联交易结
算方式
中国耀华玻璃集团公司 水电汽 成本价 158,799.59 14.54
耀华特种玻璃有限公司 供电 成本价 711,264.83 29.36
支票结算
合计 870,064.42
注：公司从集团公司采购砂岩粉，交易按照市场价格定价，本公司为中国耀华玻璃集团公
司提供水电汽,耀华玻璃工业园有限公司(本公司控股子公司)为耀华特种玻璃股份有限公
司（集团公司控股子公司）提供水电汽服务，交易按成本计价，上述交易在以后期间仍将
持续。其他交易在公司日常经营中所占比例较小，不影响公司的独立性。
2、资产收购、出售发生的关联交易
由于公司本次资产重组的交易对方凤凰出版传媒集团有限公司已与本公司控股股东
中国耀华玻璃集团公司就受让本公司股权签署《股权转让协议》，根据相关规定，公司本
次重大资产重组暨非公开发行构成关联交易。交易情况详见本节资产收购事项部分。
3、资产租赁、出租发生的关联交易
根据本公司与耀华集团公司签署的《土地使用权与房屋租赁合同》，本公司租赁使用
集团公司拥有合法使用权的国有土地，租赁使用集团公司拥有合法所有权的两栋房屋的部
分楼层。年租赁费用214.76 万元。
4、非经营性关联债权债务往来
单位：万元
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 发生额 余额
中国耀华玻璃集团公司 母公司 7.21 214.27 5,500.04 18550.09
耀华新业开发总公司 母公司的全资子公司 0.37
耀华实业公司 母公司的全资子公司 0.01
耀华三荣玻璃钢有限公司 母公司的控股子公司 0.9
耀华设计研究院 其他 9.9 4.6
耀华特种玻璃股份公司 母公司的控股子公司 71.13 321.8
耀华建安工程有限公司 母公司的全资子公司 35.94 71.39
耀华玻璃机械制造有限公司 其他 1.11 41.00 43.83
耀华窑炉热态有限公司 其他 0.12 2.44 96.92 151.01
耀华国投浮法玻璃有限公司 合营公司 5.73 9.23 439.25
秦皇岛耀华制衣有限公司 母公司的全资子公司 25.92 27.62
合计 79.57 632.36 5632.11 19287.79秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告
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报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额79.57 万元，余额632.36 万
元。均为经营性占用。
(八) 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本公司租赁耀华集团公司土地、房屋情况，详见关联交易部分。
2、担保情况
单位:万元
公司对外担保情况(不包括对控股子公司担保)
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计 0
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 5,500.00
报告期末对子公司担保余额合计 12,000.00
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额 12,000.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 83.74
其中：
为控股股东及公司持股50％以下的其他关联方提供担保的金额 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担
保金额（D）
12,000.00
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 4,834.74
上述三项担保金额合计（C+D+E） 16,834.74
注：①公司为控股子公司秦皇岛耀华玻璃工业园有限公司12000 万元银行借款及银行
承兑汇票提供担保。目前耀华工业园有限公司的资产负债率均超过70%,但经营情况正常，
具备到期清偿债务能力。
②截至2009 年6 月30 日,本公司及控股子公司以原值为49806.56 万元、净值为
41112.04 万元的设备及土地使用权为7800 万元银行借款及3950 万元银行承兑汇票提供
抵押。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
2008 年12 月7 日，本公司与江苏凤凰出版传媒集团有限公司签署《重大资产置换暨秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告
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非公开发行股票购买资产协议》。合同履行情况见本节资产收购情况。
(九) 承诺事项履行情况
1、公司全体原非流通股股东承诺：自本公司股权分置改革方案实施之日起，其所持
股份在12 个月内不得上市交易或转让；持有上市股份总数5%以上的原非流通股股东耀华
集团进一步承诺：在前项规定期满后，通过上海证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，
出售数量占本公司股份总数的比例在12 个月内不得超过5%，在24 个月内不得超过10%。
本公司部分限售流通股已于2007 年8 月3 日、2008 年8 月22 日上市流通。
报告期内，公司全体原非流通股股东严格遵守承诺，未发生违反承诺的事项。
2、公司拟以资产置换及非公开发行股票方式收购江苏凤凰置业有限公司100%股权，
江苏凤凰出版传媒集团承诺，如置入资产未能完成盈利预测数，将在年报公告后一个月内
以现金向上市公司补足其差额。同时凤凰集团在收购报告书中承诺本次收购及认购的股份
自股份登记至其名下之日起三年内不进行转让。此外，凤凰集团还就重组完成后避免同业
竞争、规范和减少关联交易、向凤凰置业转让直接持有和潜在持有的南京证券股权等事项
作出了承诺。目前，由于本公司此次资产重组及非公开发行须经证监会核准后方可实施，
凤凰集团上述承诺尚未履行。
(十) 聘任、解聘会计师事务所情况
经2008 年年度股东大会审议通过，公司续聘中喜会计师事务所有限公司为公司2009
年度财务审计机构。
(十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改
情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证
监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
①2008 年12 月7 日,本公司控股股东中国耀华玻璃集团公司与江苏凤凰出版传媒集
团签署《股权转让协议》，耀华集团拟将其所持本公司的全部股份转让给凤凰集团。目前，
该事项已获国务院国资委批复。但由于此次股权转让与本公司资产重组互为前提、互为条
件、同步实施，耀华集团此次股权转让须在本公司资产重组事项获证监会核准后方可实施。
②经公司2006 年年度股东大会批准，本公司与中国耀华玻璃集团公司共同对秦皇岛
耀华玻璃工业园有限公司进行增资。其中耀华集团以土地使用权对秦皇岛耀华玻璃工业园
有限公司进行增资，增资额为6208 万元。同时，本公司以对耀华工业园的债权对其增资，
增资额为1178 万元。增资后，耀华工业园注册资本由16117 万元增至23503 万元。其中：秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告
13
本公司对耀华工业园出资为13919.56 万元，持股比例由79.06%降至59.22%。因本公司处
于重组过渡期内，根据重组协议，为保持置出资产在评估基准日前后的一致性，该增资事
项未办理工商登记变更手续。
③因玻璃市场仍处低迷状态，截止报告期末，公司及控股子公司停产的两条生产线未
恢复生产。
(十三) 信息披露索引
事项
刊载的报刊
名称及版面
刊载日期刊载的互联网网站及检索路径
秦皇岛耀华玻璃股份有限公司公告
中国证券
报、上海证
券报
2009 年1
月21 日
上海证券交易所网站
(http://www.sse.com.cn)
秦皇岛耀华玻璃股份有限公司公告
中国证券
报、上海证
券报
2009 年2
月27 日
上海证券交易所网站
(http://www.sse.com.cn)
秦皇岛耀华玻璃股份有限公司公告
中国证券
报、上海证
券报
2009 年3
月19 日
上海证券交易所网站
(http://www.sse.com.cn)
公司第四届董事会第三十二次会议
决议公告暨关于召开2008 年年度股
东大会的通知
中国证券
报、上海证
券报
2009 年4
月16 日
上海证券交易所网站
(http://www.sse.com.cn)
公司第四届监事会第十七次会议决
议公告
中国证券
报、上海证
券报
2009 年4
月16 日
上海证券交易所网站
(http://www.sse.com.cn)
公司2009 年中期业绩预亏公告
中国证券
报、上海证
券报
2009 年4
月29 日
上海证券交易所网站
(http://www.sse.com.cn)
公司2008 年年度股东大会决议公告
中国证券
报、上海证
券报
2009 年5
月9 日
上海证券交易所网站
(http://www.sse.com.cn)
公司关于召开2008 年度业绩网上集
体说明会的提示性公告
中国证券
报、上海证
券报
2009 年6
月4 日
上海证券交易所网站
(http://www.sse.com.cn)
关于中国证监会并购重组审核委员
会审核公司重大资产重组事项的停
牌公告
中国证券
报、上海证
券报
2009 年6
月29 日
上海证券交易所网站
(http://www.sse.com.cn)
关于公司重大资产重组方案获中国
证监会并购重组审核委员会有条件
通过的公告
中国证券
报、上海证
券报
2009 年7
月3 日
上海证券交易所网站
(http://www.sse.com.cn)
公司股票交易异常波动公告
中国证券
报、上海证
券报
2009 年7
月8 日
上海证券交易所网站
(http://www.sse.com.cn)
七、财务报告（未经审计）
（一）财务报表（附后）秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告
14
（二）会计报表附注
会计报表附注
一、公司基本情况
秦皇岛耀华玻璃股份有限公司（以下简称公司）系经河北省人民政府冀股办[1995]9
号文批准，由中国耀华玻璃集团公司作为主发起人，与河北省建设投资公司、国家建材局
秦皇岛玻璃研究设计院、渤海铝业有限公司、秦皇岛北山发电股份有限公司共同发起并采
用社会募集方式设立的股份有限公司，公司总股本55,728 万元。
公司经营范围：玻璃及其制品的生产、销售；玻璃机器制造、加工、修理；技术咨询、
服务；开展国内、国外、合资经营、合作经营；工业技术玻璃及其制品、玻璃钢制品的生
产、销售；本企业自产产品和技术的出口业务和本企业所需原辅材料、机械设备、零配件
及相关技术的进口业务。
二、财务报表编制基础
公司执行财政部于2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则》。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的报告期各财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了
本公司报告期间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、会计期间
会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
2、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3、记账基础和计量属性
本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告。财务报表项目以历史成本计
量为主，交易性金融资产、可供出售金融资产、非同一控制下的企业合并、具有商业实质
的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入的非货币资产、以公允价值进行后续计量的
投资性房地产等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等
以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量；其他减值资产按可收回
金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产以重置成本计量。
4、外币业务核算及外币财务报表折算方法
①外币业务的核算方法秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告
15
本公司外币交易折算成人民币的方法：
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公
布的当日外汇牌的中间价，下同）折算为人民币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及
外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为人民币金额。
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始
确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则
第17 号—借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生
的的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其
记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计
入当期损益。
②外币财务报表的折算方法
本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项
目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；也可以采用按照系统
合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中股东权益项目下单独列
示。
现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率或按照系统合理的方法确定的、与现金流
量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量
表中单独列报。
5、现金等价物的确定标准
本公司将持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
6、金融资产和金融负债的核算方法
⑴金融资产、金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为四类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告
16
②持有至到期投资；
③贷款和应收款项；
④可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为两类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
②其他金融负债。
⑵ 金融工具确认依据和计量方法
① 当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该
金融资产现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件时，金融
资产应当终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或
其一部分。
② 本公司对金融资产的计量方式按下述规定执行：
a、本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按取得时的公允价
值作为初始确认金额，相关交易费用计入当期损益。持有期间取得的利息或现金股利，确
认为投资收益。资产负债表日以公允价值计量，因公允价值变动形成的利得或损失计入当
期损益。该金融资产处置时其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时
调整公允价值变动损益；
b、公司可供出售金融资产，按取得时该金融资产公允价值和相关交易费用之和作为
初始确认金额。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日以公允
价值计量，因公允价值变动形成的利得或损失直接计入资本公积。该金融资产处置时其取
得价款与账面价值之间的差额确认为投资收益，同时原计入资本公积的公允价值变动额转
入投资收益；
c、公司对外销售商品或提供劳务形成的应收款项按双方合同或协议价款作为初始确
认金额。收回或处置应收款项时，取得的价款与账面价值之间的差额计入当期损益。
d、公司持有至到期投资，按取得时该金融资产公允价值和相关交易费用之和作为初
始确认金额，持有期间按实际利率及摊余成本计算确认利息收入计入投资收益。该金融资
产处置时其取得价款与账面价值之间的差额确认为投资收益。
③ 公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时以公允价值计量，
相关交易费用直接计入当期损益，持有期间按公允价值进行后续计量；其他金融负债，取
得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按实际利率法，以摊余
成本计量。秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告
17
⑶ 金融资产和金融负债公允价值的确定
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确认其公允价值；不存
在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融
负债，以市场交易价格为基础确定其公允价值。
⑷ 金融资产减值准备测试及提取方法
资产负债表日公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融
资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。对单
项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行
减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
对贷款、持有至到期投资按预计未来现金流量现值与账面价值的差额计提减值准备；
计提后如有客观证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回计入当期损益。
可供出售的金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者
权益的因公允价值下降形成的累计损失，应予以转出计入当期损益。其中，属于可供出售
债务工具的，在随后发生公允价值回升时，原减值准备可转回计入当期损益，属于可供出
售权益工具投资，其减值准备不得通过损益转回。
7、应收款项坏账准备核算方法
⑴ 本公司对单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现
值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；对于单项金额虽不重大但可收
回风险较大的应收款项，单独进行测试，根据可收回金额低于其账面价值的差额计提坏账
准备。单项金额不重大的和未经单独测试的应收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账
龄和规定的提取比例确认减值损失，计提坏账准备。
⑵ 坏账准备的计提范围包括应收账款和其他应收款（不含对关联方的应收款）。
⑶ 坏账准备计提比例：
账 龄 计提比例
1 年以内 5%
1—2 年 10%
2—3 年 30%
3 年以上 50%
⑷ 坏账损失的确认标准：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，
仍然不能收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务且具有明显特征表明无法收回的秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告
18
应收款项。确实不能收回的款项，报经董事会或其授权者批准后，作为坏账损失，并冲销
提取的坏账准备。
8、存货核算方法
⑴存货分类为：原材料、在产品、库存商品、低值易耗品等；
⑵存货计价方法：存货取得时以实际成本计价，发出时采用加权平均法核算，低值
易耗品和包装物于领用时采用一次摊销法摊销。
⑶存货的盘存制度：公司存货实行永续盘存制度，于每年年末对存货进行盘点。
⑷存货跌价准备的确认标准：存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于
成本等原因，使存货成本不可收回的部分。
⑸存货跌价准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单个存货项目的可变
现净值低于其成本的差额提取。可变现净值按估计的市价扣除至完工时将要发生的成本及
销售费用和税金确定。
9、投资性房地产的核算方法
⑴ 确认依据：投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房
地产。投资性房地产同时满足下列条件的予以确认：
A、该投资性房地产包含的经济利益很可能流入公司；
B、该投资性房地产的成本能够可靠计量。
⑵ 计量方法：取得的投资性房地产，按照取得时的成本进行初始计量。
⑶ 后续计量：在资产负债表日如存在确凿证据表明其公允价值能够持续可靠取得的，
采用公允价值计量，否则采用成本模式进行后续计量，采用成本模式计量的建筑物的后续
计量，适用《企业会计准则第4 号—固定资产》；采用成本模式计量的土地使用权的后续
计量，适用《企业会计准则第6 号—无形资产》。
10、长期股权投资的核算方法
⑴ 本公司对企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A 、同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作
为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投
资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及
所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资
本溢价或股本溢价）余额不足冲减的，调整留存收益。
公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告
19
长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
B、非同一控制下企业合并，以购买日为取得对购买方控制权而付出的资产、发生或
承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为初始投资成本。如果购买成本的公允
价值大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的份额，其差额作为商誉；如果
购买成本的公允价值小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的份额，首先对
取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，
其差额计入当期损益。
⑵ 本公司对非企业合并形成的长期股权投资，以支付现金取得的，按照实际支付的
购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值
作为初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为
初始投资成本，合同或协议约定价值不公允的除外；具有商业实质且其公允价值能够可
靠计量的非货币资产交换取得的长期股权投资，以其公允价值和支付的相关税费作为该
项投资的初始投资成本，换出资产账面价值与公允价值的差额计入当期损益；以债务重
组方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为初始投资成本，公允价值与重组债务账
面价值之间的差额计入当期损益。
⑶ 长期股权投资后续计量及收益确认
本公司对被投资单位控制或不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场没有报价，
公允价值不能可靠计量的采用成本法核算。本公司对被投资单位具有共同控制或重大影
响的采用权益法核算。公司确认投资收益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产
等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确定。
公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，其初始投资成本大于投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成
本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
⑷ 期末公司按成本法核算的、在活跃市场没有报价、公允价值不能可靠计量的长期
股权投资，按照其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定
的现值之间的差额，确认减值损失；其他长期股权投资存在减值迹象的，期末可收回金额秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告
20
低于其账面价值的，按被投资单位可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投
资减值准备。
11、固定资产核算方法
⑴ 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过
一年的有形资产（作为投资性房地产的房屋建筑物除外）。
⑵固定资产分类为：房屋建筑物、通用设备、运输设备和专用设备。
⑶固定资产按照成本进行初始计量：
①外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态
前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。
以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按照各项固定资产公允价值比例对总成
本进行分配，分别确定各项固定资产的成本。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的
成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按
照借款费用有关规定应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
②自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支
出构成。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成
本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整
原已计提的折旧额。
③投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议
约定价值不公允的除外。
④固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，
如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，
在发生时计入当期损益。以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，作为长期待摊
费用合理进行摊销。
⑤非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别
按照《企业会计准则第7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号-债务重组》、
《企业会计准则第20 号-企业合并》、《企业会计准则第21 号-租赁》的有关规定确定。
⑷ 固定资产折旧方法：
A、除本条B 所述五家单位外，均采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产的预
计使用年限、残值率、年折旧率如下表：秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告
21
类 别 残值率 使用年限 年折旧率%
房屋及建筑物 5% 25-45 2.11-3.80
通用设备 5% 12-28 3.39-7.92
专用设备 5% 12 7.92
运输设备 5% 12 7.92
已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的净值扣除减值准备后的账面净额和剩
余折旧年限计提各期折旧。
B、控股子公司—耀华兴业镀膜有限公司、耀华茵莱节能门窗有限公司、秦皇岛耀华
镀膜玻璃厂和分公司—秦皇岛耀华工业技术玻璃厂、制镜部等五家单位的机器设备按工作
量法计提折旧（残值率按10%、单位折旧率分别按正常年份5--15 年的产量确定），房屋
建筑物和运输设备采用直线法计提折旧，其预计的使用年限、残值率、年折旧率与其他单
位一致。
⑸ 固定资产减值准备：
固定资产发生减值迹象时，按照资产减值所述方法计提固定资产减值准备。
12、在建工程核算方法
⑴本公司在建工程按实际成本计价。
⑵在建工程结转为固定资产的时点：
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进
行调整。
⑶在建工程减值准备确认标准和计提方法：
在建工程存在减值迹象的，按照资产减值所述方法计提减值准备。
13、无形资产核算方法
⑴ 核算内容：无形资产是指公司拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，
同时与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业，该无形资产的成本能够可靠地计量。
主要包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、特许权、土地使用权（作为投资性房地
产的土地使用权除外）等。
⑵ 无形资产计价：
A、外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。
B、内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，
能够符合资本化条件的，确认为无形资产成本。秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告
22
C、投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协
议约定价值不公允的除外。
D、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入的无
形资产，按换入无形资产的公允价值入账。
E、非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费
作为入账成本。
F、土地使用权的核算：公司取得的土地使用权确认为无形资产，按实际成本进行初
始计量。公司购入的土地使用权用于建造对外出售的房屋建筑物，相关的土地使用权计入
所建造的房屋建筑物成本；公司外购的房屋建筑物，实际支付价款中包含土地以及建筑物
价值，将支付的价款按照合理的方法在土地和地上建筑物之间进行分配，如果确实无法进
行合理分配的，则全部作为固定资产核算。
⑶ 无形资产摊销方法：使用寿命有限的无形资产自可供使用时起在使用寿命内按直
线法摊销计入损益。无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法进行摊销。使用寿命不确
定的无形资产不进行摊销。
⑷ 无形资产减值准备：无形资产发生减值迹象时，按照资产减值所述方法计提固定
资产减值准备。
14、长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用以实际发生的支出入账，在受益期内平均摊销。
15、资产减值
1、可能发生减值资产的认定
本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的
商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。存在
下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计
的下跌。
②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将
在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预
计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告
23
⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所
创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
2、资产可收回金额的计量
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置
费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的公允价值减去
处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值，只要有一项超过了资产的账面价值，
就表明资产没有发生减值，不需再估计另一项金额。
3、资产减值损失的确定
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价
值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的
资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调
整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
4、资产组的认定及减值处理
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。
本公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产
组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者
资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑本公司管理层管理生产经营活动
的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值
损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产
组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账
面价值。
以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产的减值损失处理，计入当期损益。抵减后
的各资产的账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允价值减去处置费用后的
净额、该资产预计未来现金流量的现值和零。因此而导致的未能分摊的减值损失金额，按
照相关资产组或者资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分摊。
5、商誉减值的处理
本公司合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。商誉结合与其相关的
资产组或者资产组组合进行减值测试。本公司进行资产减值测试，对于因本公司合并形成秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告
24
的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的
资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
6、适用范围：对子公司、联营企业、合营企业的长期股权投资；固定资产；在建工
程；工程物资；固定资产清理；生产性生物资产（确认计量）;油气资产（探明矿区权益
的油气资产、井及相关设施）；无形资产（包括资本化的开发支出）；商誉；长期待摊费
用。
16、借款费用核算方法
⑴ 借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊
销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。购建或者生产符合资本化条件的资产
而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所
购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，根据其资本
化率计算的发生额予以资本化。除此以外的其它借款费用在发生时计入当期损益。
⑵ 资本化期间：借款费用只有同时满足以下三个条件时开始资本化：
① 资产支出已经发生；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
⑶ 暂停资本化期间：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中
断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用
确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建
或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用
的资本化继续进行。
⑷ 借款费用资本化金额及利率的确定：公司为购建或者生产符合资本化条件的资产
借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银
行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；公司为购建或者生产
符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支
出加权平均数与一般借款的加权平均利率计算确定应予资本化利息金额。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价
金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当
期相关借款实际发生的利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告
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的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状
态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助
费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
17、职工薪酬和股份支付
⑴职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支
出。职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、养老保险费、
失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育
经费、非货币性福利、解除劳动关系给予的补偿金等。公司在职工为其提供服务的会计期
间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关系外，根据职工提供服务的受益对象，
计入相关费用或资产。
公司即将实施已制定的正式解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议且公司不能单方
面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，公司确认由此而产生的预计负债，同时计入当期
费用。
⑵股份支付
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公
允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，
以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取
得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工
具的数量与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的
负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承
担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定
业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务
计入成本或费用和相应的负债。在资产负债表日，后续信息表明本公司当期承担债务的公
允价值与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。本公司在相秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告
26
关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入
当期损益。
18、预计负债
公司将同时满足以下条件的或有事项确认为预计负债：
⑴ 该义务是企业承担的现时义务；
⑵ 履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
⑶ 该义务的金额能够可靠地计量。
公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，于资产负债表日对
预计负债进行复核，按照当前最佳估计数对账面价值进行调整。
19、政府补助
公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中：
⑴ 政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量，政府补助为非货币性资产
的，按公允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额1 元计量。
⑵ 与资产相关的政府补助，应确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，
计入当期损益，其中，按名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。与收益相关的政府
补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，应确认为递延收益，并在确认相关费用的
期间计入当期损益，用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
20、收入确认
⑴ 销售商品收入确认原则：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权；收入的金额能够可靠地计量；相关经济
利益很可能流入企业；相关的已发生或将要发生的成本能够可靠地计量时，确认收入的实
现。
⑵ 提供劳务收入确认原则：公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计
的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
公司采用以下方法确定提供劳务交易的完工进度：①已完工作的测量；②己经提供的
劳务占应提供的劳务总量的比例；③已发生的成本占估计总成本的比例。
⑶ 让渡资产使用权收入确认：利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间
和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算
确定。
21、所得税的核算方法秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告
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本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。
⑴ 递延所得税资产、负债的确认：
本公司对资产、负债的账面价值与其计税基础之间产生的可抵扣暂时性差异，以很可
能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的
递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，减记递延所得税资产的账面价值。因无法取得
足够的应纳税所得额利用可抵扣暂时性差异而减记递延所得税资产账面价值的，继后期间
根据新的环境和情况判断能够产生足够的应纳税所得额利用可抵扣暂时性差异，使得递延
所得税资产包含的经济利益能够实现的，相应恢复递延所得税资产的账面价值。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可
抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
本公司对资产、负债的账面价值与其计税基础之间产生的应纳税暂时性差异，除下列
交易中产生的递延所得税负债以外，确认所有递延所得税负债：
① 商誉的初始确认。
② 同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
A、该项交易不是企业合并；
B、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
⑵ 递延所得税资产、负债的计量：
在资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所
得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产
生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。
本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下
列情况产生的所得税：企业合并；直接在所有者权益中确认的交易或事项。
22、业务分部
本公司以业务分部作为主要报告形式。
23、利润分配方法
公司实现的净利润按下列顺序分配：
⑴ 弥补以前年度亏损；
⑵ 提取法定公积金10%；秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告
28
⑶ 支付普通股股利。
24、合并财务报表编制方法
⑴ 合并范围：本公司将全部子公司纳入合并财务报表的合并范围，各子公司具体情
况如下：
公司名称 注册资本经营范围 对其投资额 占权益比例
秦皇岛耀华兴业镀膜玻璃有限公司 2277.68 万元镀膜玻璃 2277.68 万元 100%
秦皇岛耀华镀膜玻璃厂 829 万元镀膜玻璃 829 万元人民币 100%
秦皇岛耀华茵莱节能门窗有限公司 215 万美元玻璃钢门窗 161.25 万美元 75%
秦皇岛耀华玻璃工业园有限责任公司 16117 万元平板玻璃 12741.8 万元 79.06%
沈阳耀华玻璃有限责任公司 8036 万元平板玻璃 4200 万元 52.26%
冷水江市耀华耐火材料有限公司 3900 万元耐火砖 3900 万元 100%
秦皇岛耀华船业有限责任公司 580 万元玻璃钢船舶 580 万元 100%
耀华科达新材料公司 500 万元新型建筑材料 366 万元 82%
⑵ 合并财务报表编制方法： 本公司按《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及
相关会计准则编制合并财务报表, 以母公司和子公司财务报表为基础，按照权益法调整对
子公司的长期股权投资后，对母公司与子公司、子公司相互之间内部往来、内部交易及权
益性投资项目全部抵销后编制。
⑶ 超额亏损的处理：
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享
有的份额，如果该子公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以
弥补的，该项余额冲减少数股东权益；否则该项余额冲减母公司的所有者权益。该子公司
以后期间实现的利润，在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东的损失之前，
全部归属于母公司的所有者权益。
⑷ 当期增加或减少子公司的合并报表处理：
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至
报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；并依据《企业会计准则第20 号－企业合
并》的相关规定，在合并当期编制资产负债表时，对合并资产负债表的期初数进行调整，
同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。因非
同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期
初数，并将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期
初数，并将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
五、会计政策、会计估计变更秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告
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本期无会计政策、会计估计变更事项。
六、前期差错更正
本期无前期差错更正事项。
七、主要税项
（一）增值税：按应税销售收入和17%、13%的税率计算缴纳。
（二）城建税：按增值税、营业税税额的7%计算缴纳。
（三）教育费附加：按增值税、营业税税额的4%计算缴纳。
（四）所得税：按应纳税所得额的25%缴纳。
八、财务报表主要项目注释
（一）合并财务报表主要项目注释
注释1、货币资金
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金 203,487.52 146,922.67
银行存款 33,919,413.03 25,397,317.38
其他货币资金 29,055,923.43 235,509,724.12
合计 63,178,823.98 261,053,964.17
说明：其他货币资金为银行承兑汇票保证金。
注释2、应收票据
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 1,259,663.75 1,180,000.00
商业承兑汇票
合计 1,259,663.75 1,180,000.00
注释3、应收账款
(1)按类别列示
（2）按账龄列示
2008 年12 月31 日 2009 年6 月30 日
账龄
金额占总额比例 坏账准备金额占总额比例 坏账准备
1 年以内 45 756 924.58 44.71% 2 658 664.29 64,573,345.44 59.85% 2 658 664.29
1-2 年 13 175 282.21 12.87% 1 216 823.03 1,398,561.52 1.30% 1 216 823.03
2-3 年 1 259 731.91 1.23% 850 019.78 896,532.56 0.83% 850 019.78
3 年以上 42 157 321.83 41.19% 33 501 055.17 41,025,645.68 38.02% 33 501 055.17
合 计 102 349 260.53 100.00% 38 226 562.27 107,894,085.20 100.00% 38 226 562.27
说明：①持本公司5％以上股份的股东单位欠款见附注九。
②前五名金额合计为7,536,246.68 元，占应收账款总额的比例为6.98%。与年初数的比较：
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额
单项金额重大
单项金额不重
大但风险较大
27,137,243.11 25.15 27,137,243.11 27,137,243.11 26.51 27,137,243.11
其他不重大 80,756,842.09 74.85 11,089,319.16 75,212,017.42 73.49 11,089,319.16
合计 107,894,085.20 100.00 38,226,562.27 102,349,260.53 100.00 38,226,562.27秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告
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2008 年12 月31 日 2009 年6 月30 日
16 036 762.22 7,536,246.68
注释4、其他应收款
(1)按类别披露
期末数 期初数
种类
金额
比例
(%)
坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
单项金额重大
单项金额不重大但
收回风险较大
4,812,828.50 17.99 4,812,828.50 4,812,828.50 12.74 4,812,828.50
其他不重大 21,940,130.44 82.01 1,532,847.12 32,963,520.52 87.26 1,532,847.12
合计 26,752,958.94 100.00 6,345,675.62 37,776,349.02 100.00 6,345,675.62
（二）按账龄列示
2008 年12 月31 日 2009 年6 月30 日
账龄 金额 占总额比例坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备
1 年以内 21 121 236.94 55.91% 642 397.94 12,189,157.35 45.56% 642 397.94
1-2 年 6 733 431.26 17.82% 1 007 916.62 5,346,214.69 19.98% 1 007 916.62
2-3 年 841 368.97 2.23% 718 682.54 852,134.25 3.19% 718 682.54
3 年以上 9 080 311.85 24.04% 3 976 678.52 8,365,452.65 31.27% 3 976 678.52
合 计 37 776 349.02 100.00% 6 345 675.62 26,752,958.94 100.00% 6 345 675.62
说明：①持本公司5％以上股份的股东单位欠款见附注九。
②前五名金额合计为5,064,556.21 元，占其他应收款总额的比例为18.93%。
前五名金额与年初数比较：
2008 年12 月31 日 2009 年6 月30 日
15 357 262.53 5,064,556.21
注释5、预付账款
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 16,798,341.27 77.52 15,442,739.33 75.53
一至二年 2,542,691.47 11.74 2,529,899.94 12.37
二至三年 456,345.21 2.11 433,554.42 2.12
三年以上 1,869,542.58 8.63 2,040,899.80 9.98
合计 21,666,920.53 100.00 20,447,093.49 100.00
说明：①持本公司5％以上股份的股东单位欠款见附注九。
②1 年以上的预付账款主要是尚未结算的预付款及结算尾款。
注释6、存货
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备
原材料 64,640,600.13 4,183,034.60 79,845,134.54 4,183,034.60
在产品 32,364,959.16 20,273,900.18
产成品 290,717,627.18 42,962,426.89 272,164,657.85 42,962,426.89
发出商品 12,568,944.56 11,932,678.06
委托加工材料 2,203,036.95 2,138,139.37秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告
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包装物 924,080.63 970,134.20
低值易耗品 1,532,181.09 1,050,020.76 1,532,181.09 1,050,020.76
合计 404,951,429.70 48,195,482.25 388,856,825.29 48,195,482.25
注释7、长期股权投资
（1）长期股权投资原值
被投资单位名称 初始投资额持股比例期初余额本期损益增减额本期其他变动 期末余额
耀华国投浮法玻璃有限公司 63 200 000.00 7.36% 63 200 000.00 63 200 000.00
北京耀华康业科技发展有限公司 3 000 000.00 22.50% 1 826 177.40 1 826 177.40
华夏世纪创业投资有限公司 15 000 000.00 8.80% 15 000 000.00 15 000 000.00
沈阳耀华物资回收有限责任公司 200 000.00 40.00% 382 896.88 382 896.88
合 计 80 409 074.28 80 409 074.28
（2）长期股权投资减值准备
本年增加数 本年减少数
被投资单位名称 年初余额 本年计提 其他增加转回
其他
转出合计 期末余额
耀华国投浮法玻璃有限公司 16 254 563.97 16 254 563.97
北京耀华康业科技发展有限公司
华夏世纪创业投资有限公司 9 723 238.12 9 723 238.12
沈阳耀华物资回收有限责任公司
合 计 25 977 802.09 25 977 802.09
（3）长期股权投资净值
年初余额 本年增加 本年减少期末余额
54 431 272.19 54 431 272.19
注释8、固定资产及累计折旧
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
原值：
房屋建筑物 466,961,280.43 29,370.00 466,990,650.43
机器设备 1,250,226,446.24 5,526,061.65 1,244,700,384.59
运输设备 39,973,905.01 30,000.00 39,943,905.01
合计 1,757,161,631.68 29,370.00 5,556,061.65 1,751,634,940.03
累计折旧：
房屋建筑物 150,543,361.18 2,806,239.03 153,349,600.21
机器设备 581,379,942.26 33,208,100.27 266,235.75 614,321,806.78
运输设备 21,407,949.65 1,071,385.29 22,479,334.94
合计 753,331,253.09 37,085,724.59 266,235.75 790,150,741.93
减值准备：
机器设备 37 497 628.81 37 497 628.81
运输设备 2 887 178.65 2 887 178.65
合计 40 384 807.46 40,384,807.46
净额： 963 445 571.13 921,099,390.64
注释9、在建工程
（1）在建工程原值秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告
32
工程名称
预算数（万
元）
年初余额 本期增加本期转固其他减少 期末余额
二线完善项目
工技厂技改项目 4,119,920.33 497,506.97 4,617,427.30
型材厂项目 1,366,601.09 1,366,601.09
工业园安装工程 3,703.91 3,703.91
工业园超薄线项目
冷水江技改 6,986,197.52 16,280.00 7,002,477.52
冷水江环保除尘工程 20,480.00 20,480.00
沈阳技改 453,354.05 1,606,220.17 2,059,574.22
节水项目 303,188.86 39,736.37 342,925.23
在线镀膜 1,113,021.85 13,421.13 1,126,442.98
机动保护气危险源动态
监管系统
中水回用项目 1,047,831.00 651,600.00 1,699,431.00
危险品库房项目
内窥视摄像头项目
其他 164,783.51 164,783.51
合 计 15,579,082.12 2,824,764.64 18,403,846.76
说明:本期无资本化利息。
(2) 在建工程减值准备
工程名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
型材厂项目 826 844.12 826 844.12
冷水江技改 2 091 224.26 2 091 224.26
合 计 2 918 068.38 2 918 068.38
注释10、工程物资
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
工程用材料 711,249.10 711,249.10
减值准备 592,429.15 592,429.15
合计 118,819.95 118,819.95
注释11、固定资产清理
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资产报废 27,902.67 27,902.67
合 计 27,902.67 27,902.67
注释12、无形资产
项目名称 原值 年初数本期增减本期摊销期末数 剩余年限
湖南耀华土地使用权 26 112 617.00 23 283 750.16 23,283,750.16 44.58 年
制镜部土地使用权 1 180 000.00 908 646.59 908,646.59 35.5 年
汇晶软件 17 298.00 2 906.40 1,729.80 1,176.60 0.7 年
湖南矿产使用权 140 000.00 67 666.58 6,996.00 60,670.58 4.53 年
沈阳耀华土地使用权 5 189 000.00 3 516 715.48 3,516,715.48 11.9 年秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告
33
沈阳耀华土地使用权 75 832 439.69 69 225 573.41 909,885.24 68,315,688.17 45.07 年
合 计 97 005 258.62 918,611.04 96,086,647.58
说明：截至资产负债表日，制镜部土地使用权过户手续尚未办理完毕。
注释13、短期借款
项目 期末数 期初数
抵押借款 44,000,000.00 96,900,000.00
保证借款 375,000,000.00 350,000,000.00
抵押+保证借款 95,000,000.00 60,000,000.00
合计 514,000,000.00 506,900,000.00
注释14、应付票据
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 133,950,000.00 361,650,000.00
合计 133,950,000.00 361,650,000.00
应付持本公司5%以上股份股东的金额见附表九。
注释15、 应付账款
2008 年12 月31 日 2009 年6 月30 日
账龄 金额 比例 金额 比例
1 年以内 314 209 712.77 75.88% 321,101,736.89 76.50%
1 年以上 99 890 246.29 24.12% 98,659,754.76 23.50%
合 计 414 099 959.06 100.00% 419,761,491.65 100.00%
说明：应付持本公司5%以上股份股东的款项见附注九。
一年以上原因是未结算。
注释16、 预收账款
2008 年12 月31 日 2009 年6 月30 日
账龄 金额 比例 金额 比例
1 年以内 79 472 126.67 78.01% 71,547,964.84 77.72%
1 年以上 22 405 410.39 21.99% 20,514,682.97 22.28%
合 计 101 877 537.06 100.00% 92,062,647.81 100.00%
说明：预收持本公司5%以上股份股东的款项见附注九。
一年以上预收款主要是小额结算尾款及未结算款项。
注释17、应付职工薪酬
项目 期初账面余额本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 451,290.00 30,940,579.98 30,940,579.98 451,290.00
二、职工福利费
三、社会保险费 33,508,040.11 17,241,072.25 8,155,728.75 42,593,383.61
其中：医疗保险费 444,613.08 2,564,862.21 2,564,862.21 444,613.08
基本养老保险费 30,145,836.63 13,245,862.25 4,821,959.42 38,569,739.46
年金缴费
失业保险费 2,755,282.92 954,218.75 425,116.63 3,284,385.04
工伤保险费 95,909.91 351,546.85 254,165.28 193,291.48
生育保险费 66,397.57 124,582.19 89,625.21 101,354.55
四、住房公积金 16,276,603.23 6,649,925.87 2,158,646.95 20,767,882.15
五、工会经费 485,474.69 569,821.54 546,592.56 508,703.67秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告
34
六、职工教育经费 459,334.83 95,864.58 75,462.28 479,737.13
七、辞退补偿金 11,854,656.99 11,854,656.99
合计 63,035,399.85 55,497,264.22 41,877,010.52 76,655,653.55
注释18、应交税费
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 2,918,300.51 -1,339,197.96 17%、13%
营业税 999.2
所得税 -1,307,326.13 -1,307,326.13 25%
个人所得税 16,421.40 19,477.35 累进
城建税 226,365.19 202,325.50 7%
教育费附加 191,841.65 172,482.86 4%
其他税种 964,216.58 682,215.18
合计 3,009,819.20 -1,569,024.00
注释19、应付股利
项目 期末数 期初数
渤海铝业有限公司 51,120.00 51,120.00
河北省建投投资公司 11,520.00 11,520.00
秦皇岛玻璃研究设计院11,520.00 11,520.00
秦皇岛福电集团公司 22,320.00 22,320.00
合计 96,480.00 96,480.00
注释20、 其他应付款
2008 年12 月31 日 2009 年6 月30 日
账 龄 金额 比例 金额 比例
1 年以内 136 317 687.25 87.63% 172,732,209.76 90.13%
1 年以上 19 233 994.24 12.37% 18,925,034.25 9.87%
合 计 155 551 681.49 100.00% 191,657,244.01 100.00%
说明：应付持本公司5%以上股份股东的款项见附表九。
一年以上应付款主要是欠集团公司款项。
注释21、 一年内到期的非流动负债
币种 借款条件 2008 年12 月31 日 2009 年6 月30 日
人民币 保证借款 7 000 000.00 27,000,000.00
合计 7 000 000.00 27,000,000.00
注释22、 其他流动负债
项目 年初数 本期增加 本期摊销 期末数
国家拨入技术创新专项资金 10 533 712.00 10 533 712.00
注释23、 长期借款
币种 借款条件 2008 年12 月31 日2009 年6 月30 日秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告
35
人民币 保证借款 40 000 000.00 20,000,000.00
人民币 信用借款
合计 40 000 000.00 20,000,000.00
注释24、 长期应付款
项目 年初余额 应计利息 期末余额 备注
应付土地出让款 18 840 416.65 18 840 416.65
注释25、股本
项目 年初数 本期增加本期减少期末数
一、有限售条件流通股份
发起人股份 263 775 360.00 263 775 360.00
其中：
国家持有股份 263 775 360.00 263 775 360.00
国内法人持有股份
内部职工股
二、无限售条件流通股份
境内上市人民币普通股 293 504 640.00 293 504 640.00
三、股份总数 557 280 000.00 557 280 000.00
注释26、资本公积
项 目 年初数 本期增加数 本期减少数 期末数
股本溢价 98 895 870.84 98 895 870.84
其他资本公积 43 579 235.88 43 579 235.88
合 计 142 475 106.72 142 475 106.72
27、盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 36,529,649.81 36,529,649.81
合计 36,529,649.81 36,529,649.81
注释28、未分配利润
项 目 分配比例 金 额
上年末未分配利润 -549,089,270.79
加:会计政策变更
前期差错更正
调整后年初未分配利润 -549,089,270.79
加：盈余公积弥补亏损
加：本期净利润 -43,890,325.80
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告
36
期末未分配利润 -592,979,596.59
注释29、营业收入及营业成本
营业收入 营业成本 营业毛利
分部
本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数
主营业务 410,000,851.41 664,223,512.36 386,072,428.79 619,345,119.52 23,928,422.62 44,878,392.84
其他业务 8,360,635.90 10,349,616.09 7,307,877.80 8,988,302.81 1,052,758.10 1,361,313.28
合计 418,361,487.31 674,573,128.45 393,380,306.59 628,333,422.33 24,981,180.72 46,239,706.12
注释30、主营业务收入产品分部报表
项 目 本期数 上期数
平板玻璃 368,174,309.57 611,721,044.94
工业技术玻璃 23,895,654.32 37,132,496.59
玻璃钢制品 454,908.57 133,188.21
耐火材料 17,475,978.95 15,236,782.62
合 计 410,000,851.41 664,223,512.36
注释31、主营业务成本产品分部报表
项 目 本期数 上期数
平板玻璃 354,484,026.16 576,183,896.19
工业技术玻璃 20,354,773.14 31,646,980.90
玻璃钢制品 247,134.19 197,837.53
耐火材料 10,986,495.30 11,316,404.90
合 计 386,072,428.79 619,345,119.52
注释32、主营业务利润产品分部报表
项 目 本期数 上期数
平板玻璃 13,690,283.41 35,537,148.75
工业技术玻璃 3,540,881.18 5,485,515.69
玻璃钢制品 207,774.38 -64,649.32
耐火材料 6,489,483.65 3,920,377.72
合 计 23,928,422.62 44,878,392.84
注释33、营业税金及附加
项 目 本期数 上期数
营业税
城建税 757,658.40 1,616,713.29
教育费附加 432,947.66 923,836.17
合 计 1,190,606.06 2,540,549.46
注释34、财务费用
项 目 本期数 上期数
利息支出 17,074,054.77 22,470,022.84
减：利息收入 -493,911.79 -1,920,032.78
汇兑损失 252,543.77 791,844.71秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告
37
金融机构手续费 1,288,386.04 621,543.59
贴现息 2,346,063.71 748,665.18
合 计 21,454,960.08 26,552,109.10
注释35、投资收益
项 目 本期数 上期数
债权投资收益
股权(票)投资收益 2,496.00
其中:其他股权投资单位分配的利润 2,496.00
期末按权益法调整的被投资公司损益
股权投资差额摊销
股权转让收益
合 计 2,496.00
注释36、营业外收入
项 目 本期数 上期数
收到的赔偿款 45,493.16 1,547,250.00
处置固定资产净收益 27,902.67 131.87
债务重组收益 935,117.76 5,450,493.79
其他（军品增值税返还等） 2,002,110.44 1,005,611.97
合 计 3,010,624.03 8,003,487.63
37、营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 100,035.54
其中：固定资产处置损失 100,035.54
对外捐赠 83,753.00 6,688.00
罚款支出 680.90 220.27
赔偿支出 63,603.42
其他 86,206.56 84,549.29
合计 234,243.88 191,493.10
注释38、收到的其他与经营活动有关现金主要项目列示
项 目 本期数 上期数
利息收入 -493,911.79 -1,920,032.78
代收水电费 1,125,426.61 642,507.73
收集团公司往来款 26,200,000.00 77,862,204.16
收其他单位往来款 90,760,941.19 4,845,158.20
场地租赁费、赔偿金罚款等 45,493.16 1,547,250.00
技术开发费
其他 1,546,938.20 688,945.60
合 计 119,184,887.37 83,666,032.91
注释39、现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告
38
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -55,950,940.05 -36,294,518.21
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 36,284,923.31 44,330,163.75
无形资产摊销 1,192,645.04
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
“－”号填列）
-30,540.86 -5,443,490.79
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 672,597.70
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 21,454,960.08 25,475,566.26
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -16,094,604.41 -9,784,805.00
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -6,844,315.46 32,577,961.83
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 25,572,459.56 60,695,233.14
其他 -3,724,761.18 2,865,768.38
经营活动产生的现金流量净额 667,180.99 116,287,122.10
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 63,178,823.98 82,528,061.10
减：现金的期初余额 261,053,964.17 103,097,925.21
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -197,875,140.19 -20,569,864.11
注释40、支付的其他与经营活动有关现金主要项目列示
项 目 本期数 上期数
租赁费 1,078,901.86 1,081,299.98
修理费 1,646,297.95 2,610,308.36
咨询费 210,410.00
审计评估费 180,924.40 463,920.70
技术开发费 4,375.21
手续费贴现息 3,634,449.75 1,370,208.77
办公、差旅、保险 1,598,423.13 3,516,066.62
运费 28,048.94 16,183.76
付冷水江政府
其他往来款 3,582,353.82 1,604,124.25
水电费 22,825,513.94 20,658,607.58
排污、上市公司费用 912,243.74 1,922,407.54
其他 977,698.54 654,892.15
合计 36,675,266.07 33,902,394.92秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告
39
(二) 母公司会计报表附注
注释a、应收账款
(1) 按类别列示
2008 年12 月31 日 2009 年6 月30 日
类别
金额 占总额比例坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备
单项金额重大
单项金额不重大但收回风险较大 25 301 755.33 35.02% 25 301 755.33 25,301,755.33 34.62% 25 301 755.33
其他不重大 46 940 439.65 64.98% 8 251 419.17 47,780,693.64 65.38% 8 251 419.17
合计 72 242 194.98 100.00% 33 553 174.50 73,082,448.97 100.00% 33 553 174.50
(2) 按账龄列示
2008 年12 月31 日 2009 年6 月30 日
账龄
金额 占总额比例坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备
1 年以内 25 373 165.24 35.12% 1 548 167.56 27,373,818.96 37.46% 1 548 167.56
1-2 年 5 927 573.31 8.20% 674 330.26 5,246,215.54 7.18% 674 330.26
2-3 年 3 118 473.01 4.32% 803 904.43 3,564,892.12 4.88% 803 904.43
3 年以上 37 822 983.42 52.36% 30 526 772.25 36,897,522.35 50.48% 30 526 772.25
合计 72 242 194.98 100.00% 33 553 174.50 73,082,448.97 100.00% 33 553 174.50
说明：应收账款前五名金额为4,825,435.62 元，占应收账款总金额的比例为6.60％。
注释b、其他应收款
（1）按类别列示
2008 年12 月31 日 2009 年6 月30 日
类别
金额 占总额比例坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备
单项金额重大
单项金额不重大但收回风险较大 3 127 806.10 1.80% 3 127 806.10 3,127,806.10 2.21% 3 127 806.10
其他不重大 171 017 588.70 98.20% 6 238 210.56 138,209,978.72 97.79% 6 238 210.56
合计 174 145 394.80 100.00% 9 366 016.66 141,337,784.82 100.00% 9 366 016.66
（2）按账龄列示
2008 年12 月31 日 2009 年6 月30 日
账龄 金额 占总额
比例
坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备
1 年以内 51 572 741.71 29.61% 339 172.23 34,487,085.73 24.40% 339 172.23
1-2 年 37 442 192.07 21.50% 24 566.41 35,046,852.65 24.80% 24 566.41
2-3 年 4 976 732.67 2.86% 409 518.14 3,254,692.19 2.30% 409 518.14
3 年以上 80 153 728.35 46.03% 8 592 759.88 68,549,154.25 48.50% 8 592 759.88
合计 174 145 394.80 100.00% 9 366 016.66 141,337,784.82 100.00% 9 366 016.66
说明：①前五名金额合计为124,121,056.27 元，占其他应收款总额的比例为87.82%。
②期末无持本公司5％以上股份的股东单位欠款。
注释c、长期股权投资
（1）长期股权投资原值
被投资单位名称 初始投资额 持股比例期初原值
本期损益
增减额
本期其他
变动
期末原值秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告
40
对子公司投资：
秦皇岛耀华镀膜玻璃厂 11 450 000.00 100.00% 4 162 824.76 4 162 824.76
秦皇岛耀华兴业镀膜有限公司 40 390 000.00 100.00% 20 668 083.07 20 668 083.07
秦皇岛耀华茵莱节能门窗有限公司 13 380 000.00 75.00%
耀华玻璃工业园有限责任公司 127 415 620.00 79.06% 109 745 274.32 109 745 274.32
沈阳耀华玻璃有限责任公司 37 500 000.00 46.67% 14 975 498.18 14 975 498.18
冷水江耀华耐火材料有限公司 39 574 896.93 99.75% 29 566 649.21 29 566 649.21
秦皇岛耀华船业有限公司 5 800 000.00 100.00% 3 623 786.77 3 623 786.77
耀华科达新材料公司 3 664 741.23 82.00% 3 121 862.33 3 121 862.33
子公司合计 185 863 978.64 185 863 978.64
其他长期股权投资：
耀华国投浮法玻璃有限公司 63 200 000.00 7.36% 63 200 000.00 63 200 000.00
北京耀华康业科技发展有限公司 3 000 000.00 22.50% 1 826 177.40 1 826 177.40
华夏世纪创业投资有限公司 15 000 000.00 8.80% 15 000 000.00 15 000 000.00
其他投资合计 80 026 177.40 80 026 177.40
合 计 265 890 156.04 265 890 156.04
（2）长期股权投资减值准备
本期增加数 本期减少数
被投资单位名称 年初余额 本期计提其他增加转回其他转出 合计 期末余额
对子公司投资：
秦皇岛耀华镀膜玻璃厂 4 162 824.76 4 162 824.76
秦皇岛耀华兴业镀膜有限公司 6 398 833.33 6 398 833.33
秦皇岛耀华茵莱节能门窗有限公司
耀华玻璃工业园有限责任公司 52 982 856.62 52 982 856.62
沈阳耀华玻璃有限责任公司 14 975 498.18 14 975 498.18
冷水江耀华耐火材料有限公司 4 399 724.62 4 399 724.62
秦皇岛耀华船业有限公司 1 325 583.93 1 325 583.93
耀华科达新材料公司 503 035.20 503 035.20
子公司合计 84 748 356.64 84 748 356.64
其他长期股权投资：
耀华国投浮法玻璃有限公司 16 254 563.97 16 254 563.97
北京耀华康业科技发展有限公司
华夏世纪创业投资有限公司 9 723 238.12 9 723 238.12
其他投资合计 25 977 802.09 25 977 802.09
合 计 110 726 158.73 110 726 158.73
（3）长期股权投资净值
年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
155 163 997.31 155 163 997.31
注释d、营业收入和营业成本
分 部 营业收入 营业成本 营业毛利
主营业务 114,594,686.19 109,744,923.44 4,849,762.75
其他业务 2,845,055.16 2,528,345.90 316,709.26秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告
41
合 计 117,439,741.35 112,273,269.34 5,166,472.01
注释e、母公司现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -29,998,508.41 -12,627,058.50
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 14,657,395.94 16,043,932.35
无形资产摊销 8,531.88
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 672,597.70
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 11,392,684.72 11,014,889.13
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -3,571,252.12 -18,108,426.85
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 32,176,520.12 26,166,711.27
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -9,662,445.44 25,223,748.44
其他 -85,750.45 5,587,360.93
经营活动产生的现金流量净额 14,908,644.36 53,982,286.35
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 20,503,826.75 28,666,288.28
减：现金的期初余额 14,344,963.98 41,920,390.28
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 6,158,862.77 -13,254,102.00
九、 关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:万元
母公司名
称
企业类
型
注册
地
法人代
表
业务性
质
注册资
本
母公司对本企
业的持股比例
(%)
母公司对本企
业的表决权比
例(%)
本企业最
终控制方
组织
机构
代码
中国耀华
玻璃集团
公司
国有企
业
秦皇
岛市
曹田平
玻璃及
其制品
40,257 47.49 47.49
秦皇岛市
国资委
2、本企业的子公司情况秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告
42
单位:元 币种:人民币
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本
持股比
例(%)
表决权
比例
(%)
秦皇岛耀华兴业镀膜玻璃
有限公司
秦皇岛市海港区西港路 镀膜玻璃 22,776,800 100 100
秦皇岛耀华镀膜玻璃厂 秦皇岛市经济开发区 镀膜玻璃 8,290,000 100 100
秦皇岛耀华茵莱节能门窗
有限公司
秦皇岛市经济开发区泰山
路208 号
玻璃钢节能门窗 215 万美元 75 75
秦皇岛耀华玻璃工业园有
限责任公司
海港区西港路 平板玻璃 161,170,000 79.06 79.06
沈阳耀华玻璃有限责任公
司
沈阳市新城子区虎石台镇
建北三路6 号
平板玻璃 80,360,000 52.26 52.26
冷水江市耀华耐火材料有
限公司
冷水江市金竹西路50 号 耐火材料 39,000,000 100 100
秦皇岛耀华船业有限责任
公司
海港区友谊路153 号 玻璃钢船舶 5,800,000 100 100
耀华科达新材料公司
秦皇岛市经济开发区泰山
路
新型建筑材料 5,000,000 82 82
3、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系
耀华新业开发总公司 母公司的全资子公司
耀华特种玻璃有限公司 母公司的控股子公司
秦皇岛耀华包装材料有限责任公司 母公司的参股子公司
秦皇岛耀华研究设计院 母公司的全资子公司
秦皇岛耀华三荣玻璃钢有限公司 母公司的控股子公司
秦皇岛耀华建安工程有限责任公司 母公司的全资子公司
秦皇岛耀华制衣有限公司 母公司的全资子公司
秦皇岛耀华窑炉热态工作有限公司 母公司的参股子公司
武汉耀皮建筑玻璃有限公司 母公司的控股子公司
秦皇岛耀华国投浮法玻璃有限公司 其他
4、关联交易情况
(1) 购买商品、接受劳务的关联交易
本期数 上年同期数
关联方
金额 金额
中国耀华玻璃集团公司 5,326,542.59 5,526,674.30
秦皇岛耀华制衣有限公司 259,177.20 211,414.80
耀华国投浮法玻璃有限公司 92,255.00 41,017.91
耀华窑炉热态工作有限公司 969,738.48 452,541.25
定价原则:按照市场价格。
(2)销售商品、提供劳务的关联交易
本期数 上年同期数
关联方
金额 金额
中国耀华玻璃集团公司 158,799.59 1,091,117.80
耀华特种玻璃有限公司 711,264.83 3,032,963.21
定价原则：提供水、电、汽按成本价。秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告
43
3、公司与集团公司签订的综合服务协议
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
交易内容
交易价格 交易金额交易价格 交易金额
土地租赁费 2 000 000 元/年 1000 000.00 2 000 000 元/年1000 000.00
通讯服务费 20 000 元/月 120 000.00 20 000 元/月 120 000.00
房屋租赁费 12 300 元/月 73 800.00 12 300 元/月 73 800.00
合 计 1 193 800.00 1 193 800.00
4、股份公司的银行保证贷款由集团公司提供担保。
5、关联方应收应付款项
占总额占总额
项目 2008 年12 月31 日 比例 2009 年6 月30 日 比例
应收账款
中国耀华玻璃集团公司 1 931 946.06 1.89% 1,931,946.06 1.85%
秦皇岛耀华建安工程有限责任公司 359 399.00 0.35% 359,399.00 0.37%
秦皇岛耀华三荣玻璃钢有限公司 9 029.96 0.01% 9,029.96 0.01%
秦皇岛耀华玻璃机械制造有限责任公司 218 780.00 0.21% 218,780.00 0.19%
小计 2 519 155.02 2.46% 2,519,155.02 2.42%
其他应收款
中国耀华玻璃集团公司 11 618.31 0.03% 83,802.34 0.41%
耀华特种玻璃股份有限公司 5 506 711.40 14.58% 3,217,976.23 15.77%
秦皇岛耀华玻璃机械制造有限责任公司 180 057.60 0.48% 191,196.74 0.94%
秦皇岛耀华三荣玻璃钢有限公司 1 706 316.66 4.52% 1,706,316.66 8.36%
秦皇岛耀华窑炉热态工作有限公司 23 251.69 0.06% 24,364.12 0.11%
秦皇岛耀华国投浮法玻璃有限公司 2 865.20 0.01% 2,865.20 0.01%
秦皇岛耀华研究设计院 30 000.00 0.08% 30,000.00 0.15%
小计 7 460 820.86 19.76% 5,256,521.29 25.75%
预付账款
中国耀华玻璃集团公司 126 980.18 0.62% 126,980.18 0.58%
秦皇岛耀华国投浮法玻璃有限公司 54 395.43 0.27% 54,395.43 0.25%
秦皇岛耀华建安工程有限责任公司 121 081.00 0.59%
秦皇岛耀华实业有限公司 120.98 0.00% 120.98 0.00%
耀华新业开发总公司 3 704.01 0.02% 3704.01 0.02%
秦皇岛耀华研究设计院 69 000.00 0.34% 69,000.00 0.32%
小计 375 281.60 1.84% 254,200.60 1.73%
应付票据
中国耀华玻璃集团公司 34 000 000.00 9.40% 27,500,000.00 20.53%
耀华木材加工公司 2 800 000.00 0.77% 500,000.00 0.37%
耀华新业开发总公司 1 900 000.00 0.53% 500,000.00 0.37%
小计 38 700 000.00 10.70% 28,500,000.00 21.27%
应付账款
中国耀华玻璃集团公司 48 649 637.57 11.75% 26,125,602.65 6.22%
秦皇岛耀华国投浮法玻璃有限公司 4 761 597.02 1.15% 4,352,452.16 1.04%秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告
44
秦皇岛耀华建安工程有限责任公司 835 021.00 0.20% 713,940.00 0.17%
耀华新业开发总公司 3 081.47 0.00% 3,081.47 0.00%
秦皇岛耀华制衣有限公司 382 566.13 0.09% 276,215.12 0.07%
秦皇岛耀华研究设计院 46 000.00 0.01% 46,000.00 1.00%
秦皇岛耀华运输有限责任公司 7,425,540.20 1.77%
秦皇岛耀华玻璃机械制造有限责任公司 258 917.24 0.06% 101,254.57 0.02%
秦皇岛耀华包装材料有限责任公司 10 500.00 0.00% 1,230,855.21 0.29%
秦皇岛耀华窑炉热态工作有限公司 1 019 078.48 0.25% 1,510,102.85 0.36%
耀华木材加工公司 4 754 113.96 1.15% 4,112,270.96 0.98%
小计 60 720 512.87 14.66% 45,897,315.19 11.63%
预收账款
中国耀华玻璃集团公司 849 830.62 0.84% 849,830.62 0.20%
秦皇岛耀华建安工程有限责任公司 780 0.00% 780.00 0.00%
秦皇岛耀华国投浮法玻璃有限公司 1 519.34 0.00% 1519.34 0.00%
秦皇岛耀华研究设计院
小计 852 129.96 0.84% 852,129.96 0.20%
其他应付款
中国耀华玻璃集团公司 124 501 002.71 80.04% 158,525,432.25 82.71%
秦皇岛耀华国投浮法玻璃有限公司 38 511.11 0.02% 38,511.11 0.02%
秦皇岛经编厂
秦皇岛耀华建安工程有限责任公司
秦皇岛耀华玻璃机械制造有限责任公司 179 429.96 0.12% 179,429.96 0.10%
小计 124 718 943.78 80.18% 158,743,373.32 82.83%
十、承诺事项
截至2009 年6 月30 日止，公司无需要说明的重大对外承诺事项。
十一、或有事项
（一）对子公司的担保：
截至2009 年6 月30 日，公司为子公司耀华玻璃工业园有限公司12000 万元银行借款
及银行承兑汇票提供担保。
（二）对外担保：
截至2009 年6 月30 日，公司无对外担保事项。
（三）资产抵押：
截至2009 年6 月30 日，资产抵押情况如下：
资产类别 原值 净值
设备 471,952,961.00 387,706,133.00
土地使用权 26,112,617.00 23,414,313.24
合计 498,065,578.00 411,120,446.24
十二、资产负债表日后事项
无需披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告
45
2008 年12 月7 日，本公司与江苏凤凰出版传媒集团有限公司（以下简称“凤凰集团”）
签署了《重大资产置换暨非公开发行股票购买资产协议》，本公司拟通过资产置换暨非公
开发行股票方式购买江苏凤凰置业有限公司100%股权。该重组方案已于2009 年7 月2 日
获证监会并购重组委有条件审核通过，但目前尚未取得相关核准文件。
(十四) 补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损
益》第1 号的规定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 29,803.68
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、
按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
1,000,000.00
债务重组损益 1,035,117.76
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 711,458.71
少数股东权益影响额 -1,140,266.16
合计 1,636,113.99
2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算
的净资产收益率及每股收益
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均
基本每股收
益
稀释每股收
益
归属于公司普通股股东的净利润 -30.63 -26.56 -0.079 -0.079
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润
-31.77 -27.55 -0.082 -0.079秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告
46
八、备查文件目录
1、 (一)载有董事长签字的半年度报告文本；
2、 (二)载有董事长、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
3、 (三)报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件的正本。
董事长： 曹田平
秦皇岛耀华玻璃股份有限公司
2009 年8 月20 日秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告
47
资产负债表
2009 年06 月30 日
编制单位:秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 单位:元 币种:人民币
期末余额 年初余额
资 产 注释
合并数 母公司 合并数 母公司
流动资产：
货币资金 1 63,178,823.98 20,503,826.75 261,053,964.17 14,344,963.98
交易性金融资产
应收票据 2 1,259,663.75 487,859.42 1,180,000.00 900,000.00
应收账款 3 69,667,522.93 39,529,274.47 64,122,698.26 38,689,020.48
预付款项 4 21,666,920.53 7,776,675.31 20,447,093.49 6,674,769.67
应收利息
应收股利
其他应收款 5 20,407,283.32 131,971,768.16 31,430,673.40 164,779,378.14
存货 6 356,755,947.45 98,267,185.45 340,661,343.04 94,695,933.33
一年内到期非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 532,936,161.96 298,536,589.56 718,895,772.36 320,084,065.60
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 7 54,431,272.19 155,163,997.31 54,431,272.19 155,163,997.31
投资性房地产
固定资产 8 921,099,390.64 305,944,513.58 963,445,571.13 321,553,610.16
在建工程 9 15,485,778.38 6,934,835.99 12,661,013.74 6,240,671.52
工程物资 10 118,819.95 118,819.95
固定资产清理 11
生产性生物资产
油气资产
无形资产 12 96,086,647.58 24,192,396.75 97,005,258.62 24,192,396.75
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 1,087,221,908.74 492,235,743.63 1,127,661,935.63 507,150,675.74
资产总计 1,620,158,070.70 790,772,333.19 1,846,557,707.99 827,234,741.34
法定代表人： 曹田平 主管会计工作负责人：信蓁蓁 会计机构负责人：信蓁蓁秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告
48
资产负债表（续）
2009 年06 月30 日
编制单位:秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 单位:元 币种:人民币
负债及股东权益 注释 期末余额 年初余额
合并数 母公司 合并数 母公司
流动负债：
短期借款 13 514,000,000.00 279,000,000.00 506,900,000.00 276,900,000.00
交易性金融负债
应付票据 14 133,950,000.00 61,850,000.00 361,650,000.00 49,500,000.00
应付帐款 15 419,761,491.65 109,936,621.27 414,099,959.06 115,624,022.87
预收帐款 16 92,062,647.81 19,758,698.08 101,877,537.06 33,858,602.79
应付职工薪酬 17 76,655,653.55 54,087,403.65 63,035,399.85 43,214,868.37
应交税费 18 3,009,819.20 1,028,507.05 -1,569,024.00 -1,048,524.33
应付利息
应付股利 19 96,480.00 96,480.00 96,480.00 96,480.00
其他应付款 20 191,657,244.01 43,603,794.86 155,551,681.49 57,679,954.95
一年内到期的非流动负
债 21 27,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00
其他流动负债 22 10,533,712.00 10,148,712.00 10,533,712.00 10,148,712.00
流动负债合计 1,468,727,048.22 586,510,216.91 1,619,175,745.46 592,974,116.65
非流动负债：
长期借款 23 20,000,000.00 40,000,000.00
应付债券
长期应付款 24 18,840,416.65 18,840,416.65
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 38,840,416.65 58,840,416.65
负债合计 1,507,567,464.87 586,510,216.91 1,678,016,162.11 592,974,116.65
股东权益：
股本 25 557,280,000.00 557,280,000.00 557,280,000.00 557,280,000.00
资本公积 26 142,475,106.72 142,360,048.10 142,475,106.72 142,360,048.10
减：库存股
盈余公积 27 36,529,649.81 36,529,649.81 36,529,649.81 36,529,649.81
一般风险准备
未分配利润 28 -592,979,596.59 -531,907,581.63 -549,089,270.79 -501,909,073.22
外币报表折算差额
归属于母公司股东权益
合计 143,305,159.94 204,262,116.28 187,195,485.74 234,260,624.69
少数股东权益 -30,714,554.11 -18,653,939.86
股东权益合计 112,590,605.83 204,262,116.28 168,541,545.88 234,260,624.69
负债和股东权益总计 1,620,158,070.70 790,772,333.19 1,846,557,707.99 827,234,741.34
法定代表人： 曹田平 主管会计工作负责人：信蓁蓁 会计机构负责人：信蓁蓁秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告
49
利润表
2009 年1-6 月
编制单位:秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本期金额 上期金额
项 目 注释 合并数 母公司 合并数 母公司
一、营业收入 29 418,361,487.31 117,439,741.35 674,573,128.45 274,963,264.21
减：营业成本 31 393,380,306.59 112,273,269.34 628,333,422.33 256,346,840.59
营业税金及附加 33 1,193,606.06 501,628.33 2,540,549.46 1,457,743.12
销售费用 13,235,909.18 3,588,697.34 15,746,765.71 4,963,086.97
管理费用 47,824,025.60 20,287,488.47 45,509,290.59 15,691,421.19
财务费用 34 21,454,960.08 11,392,684.72 26,552,109.10 11,014,889.13
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列） 35 2,496.00
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以
“－”号填列）
二、营业利润（损失以“－”号填列） -58,727,320.20 -30,604,026.85 -44,106,512.74 -14,510,716.79
加：营业外收入 36 3,010,624.03 660,000.00 8,003,487.63 2,007,381.87
减：营业外支出 37 234,243.88 54,481.56 191,493.10 123,723.58
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列） -55,950,940.05 -29,998,508.41 -36,294,518.21 -12,627,058.50
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -55,950,940.05 -29,998,508.41 -36,294,518.21 -12,627,058.50
归属于母公司股东的净利润 -43,890,325.80 -29,998,508.41 -25,654,376.72 -12,627,058.50
少数股东损益 -12,060,614.25 -10,640,141.49
五、每股收益
（一）基本每股收益 -0.07876 -0.0538 -0.046 -0.023
（二）稀释每股收益 -0.07876 -0.0538 -0.046 -0.023
法定代表人: 曹田平 主管会计工作负责人:信蓁蓁 会计机构负责人:信蓁蓁秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告
50
现金流量表
2009 年1-6 月
编制单位:秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本期数 上期数
项 目 注释
合并数 母公司 合并数 母公司
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 365,102,832.35 89,876,442.23 588,587,766.16 241,574,501.99
收到的税费返还 4,148,549.12 205,059.35 355,311.81 161,676.47
收到其他与经营活动有关的现金 119,184,887.37 82,312,421.02 83,666,032.91 22,281,124.18
经营活动现金流入小计 488,436,268.84 172,393,922.60 672,609,110.88 264,017,302.64
购买商品、接受劳务支付的现金 401,456,006.95 133,524,828.78 451,109,216.70 164,169,767.26
支付给职工以及为职工支付的现金 39,812,854.79 15,245,427.89 48,222,066.02 20,717,518.88
支付的各项税费 9,824,960.04 2,347,270.76 23,088,311.14 14,001,915.80
支付其他与经营活动有关的现金 36,675,266.07 6,367,750.81 33,902,394.92 11,145,814.35
经营活动现金流出小计 487,769,087.85 157,485,278.24 556,321,988.78 210,035,016.29
经营活动产生的现金流量净额 667,180.99 14,908,644.36 116,287,122.10 53,982,286.35
二、投资活动产生的现金流量： 0.00 0.00 0.00 0.00
收回投资所收到的现金 0.00 0.00
取得投资收益所收到的现金 0.00 0.00 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产所收回的现金净额 213,630.00 0.00 6,550.00 550.00
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额 0.00 0.00 0.00 0.00
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
投资活动现金流入小计 213,630.00 0.00 6,550.00 550.00
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产所支付的现金 1,489,770.97 875,987.59 956,370.07 757,862.40
投资支付的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额 0.00 0.00 0.00 0.00
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
投资活动现金流出小计 1,489,770.97 875,987.59 956,370.07 757,862.40
投资活动产生的现金流量净额 -1,276,140.97 -875,987.59 -949,820.07 -757,312.40
三、筹资活动产生的现金流量： 0.00 0.00 0.00 0.00
吸收投资所收到的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
取得借款收到的现金 267,032,678.63 140,032,678.63 455,900,000.00 56,900,000.00
发行债券收到的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
收到其他与筹资活动有关的现金 3,506,555.49 0.00 0.00 2,769.12
筹资活动现金流入小计 270,539,234.12 140,032,678.63 455,900,000.00 56,902,769.12
偿还债务支付的现金 447,400,000.00 136,900,000.00 563,000,000.00 110,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
金 20,158,259.66 11,006,472.63 28,807,166.14 13,381,845.07
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润 0.00 0.00 0.00 0.00
支付其他与筹资活动有关的现金 247,154.67 0.00 0.00 0.00
筹资活动现金流出小计 467,805,414.33 147,906,472.63 591,807,166.14 123,381,845.07
筹资活动产生的现金流量净额 -197,266,180.21 -7,873,794.00 -135,907,166.14 -66,479,075.95
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额 -197,875,140.19 6,158,862.77 -20,569,864.11 -13,254,102.00
加：年初现金及现金等价物余额 261,053,964.17 14,344,963.98 103,097,925.21 41,920,390.28
六、年末现金及现金等价物余额 63,178,823.98 20,503,826.75 82,528,061.10 28,666,288.28
法定代表人: 曹田平 主管会计工作负责人:信蓁蓁 会计机构负责人:信蓁蓁秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告摘要
合并股东权益变动表
编制单位:秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 单位:元 币种:人民币
2009 年6 月30 日
项 目 归属于母公司股东权益
股本 资本公积 减:库存股盈余公积 一般风险准备未分配利润 其他
少数股东权益股东权益合计
一、上年年末余额 557 280 000.00 142 475 106.72 36 529 649.81 - 549 089 270.79 -18 653 939.86 168 541 545.88
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 557 280 000.00 142 475 106.72 36 529 649.81 - 549 089 270.79 -18 653 939.86 168 541 545.88
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - 43 890 325.80 -12 060 614.25 - 55 950 940.05
（一）净利润 - 43 890 325.80 -12 060 614.25 - 55 950 940.05
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1、可供出售金融资产公允价值变动净额
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动
的影响
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4、其他
上述（一）和（二）小计 - 43 890 325.80 -12 060 614.25 - 55 950 940.05
（三）所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
（四）利润分配
1、提取盈余公积
2、对所有者（或股东）的分配
3、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积弥补亏损
3、盈余公积转增资本（或股本）
4、其他
四、本年年末余额 557 280 000.00 142 475 106.72 36 529 649.81 - 592 979 596.59 - 30 714 554.11 112 590 605.83
公司法定代表人：曹田平 主管会计工作负责人：信蓁蓁 会计机构负责人：信蓁蓁秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告
1
合并股东权益变动表
编制单位:秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 单位:元 币种:人民币
2008 年6 月30 日
项 目 归属于母公司股东权益
股本 资本公积 减:库存股盈余公积 一般风险准备未分配利润 其他
少数股东权益股东权益合计
一、上年年末余额 557 280 000.00 142 475 106.72 36 529 649.81 -295,061,268.27 32,872,939.25 474,096,427.51
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 557 280 000.00 142 475 106.72 36 529 649.81 -295,061,268.27 32,872,939.25 474,096,427.51
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -25,654,376.72 -10,640,141.49 -36,294,518.21
（一）净利润 -25,654,376.72 -10,640,141.49 -36,294,518.21
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1、可供出售金融资产公允价值变动净额
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动
的影响
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4、其他
上述（一）和（二）小计 -25,654,376.72 -10,640,141.49 -36,294,518.21
（三）所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
（四）利润分配
1、提取盈余公积
2、对所有者（或股东）的分配
3、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积弥补亏损
3、盈余公积转增资本（或股本）
4、其他
四、本年年末余额 557 280 000.00 142 475 106.72 36 529 649.81 - 320 715 644.99 22,232,797.76 437 801 909.30
公司法定代表人：曹田平 主管会计工作负责人：信蓁蓁 会计机构负责人：信蓁蓁秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告
2
母公司股东权益变动表
编制单位:秦皇岛耀华股份有限公司 金额单位：人民币元
2009 年6 月30 日
项 目
股本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 557 280 000.00 142 360 048.10 36 529 649.81 - 501 909 073.22 234 260 624.69
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 557 280 000.00 142 360 048.10 36 529 649.81 - 501 909 073.22 234 260 624.69
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - 29 998 508.41 - 29 998 508.41
（一）净利润 - 29 998 508.41 - 29 998 508.41
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1、可供出售金融资产公允价值变动净额
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4、其他
上述（一）和（二）小计 - 29 998 508.41 - 29 998 508.41
（三）所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
（四）利润分配
1、提取盈余公积
2、对所有者（或股东）的分配
3、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积弥补亏损
3、盈余公积转增资本（或股本）
4、其他
四、本年年末余额 557 280 000.00 142 360 048.10 36 529 649.81 - 531 907 581.63 204 262 116.28
公司法定代表人：曹田平 主管会计工作负责人： 信蓁蓁 会计机构负责人：信蓁蓁秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 2009 年半年度报告
3
母公司股东权益变动表
编制单位:秦皇岛耀华股份有限公司 金额单位：人民币元
2008 年6 月30 日
项 目
股本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 557 280 000.00 142 360 048.10 36 529 649.81 -283,816,359.95 452,353,337.96
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 557 280 000.00 142 360 048.10 36 529 649.81 -283,816,359.95 452,353,337.96
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -12,627,058.50 -12,627,058.50
（一）净利润 -12,627,058.50 -12,627,058.50
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1、可供出售金融资产公允价值变动净额
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4、其他
上述（一）和（二）小计 -25,654,376.72 -36,294,518.21
（三）所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
（四）利润分配
1、提取盈余公积
2、对所有者（或股东）的分配
3、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积弥补亏损
3、盈余公积转增资本（或股本）
4、其他
四、本年年末余额 557 280 000.00 142 360 048.10 36 529 649.81 - 296 443 418.45 439 726 279.46
公司法定代表人：曹田平 主管会计工作负责人： 信蓁蓁 会计机构负责人：信蓁
