秦皇岛耀华玻璃股份有限公司



    

    董事会审计委员会年度报告工作规程

    

    （2009 年修订）

    

    为了加强内部控制建设，进一步完善公司治理机制，充分发挥审计委员会的

    

    监督作用，根据中国证监会关于做好上市公司2007 年、2008 年年度报告相关工

    

    作的通知、《公司章程》和公司《董事会审计委员会实施细则》的有关规定，特

    

    制定本工作规程。

    

    第一条 审计委员会委员在公司年报编制和披露过程中，应当按照有关法

    

    律、法规和公司章程的要求，认真履行职责，勤勉尽责的开展工作，维护公司整

    

    体利益。

    

    第二条 审计委员会负责与为本年度公司财务报告进行审计工作的会计师

    

    事务所协商确定本年度审计工作的时间安排。

    

    第三条 审计委员会应当督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告，并

    

    以书面意见形式记录督促的方式、次数和结果以及相关负责人的签字确认。

    

    第四条 审计委员会应在年审注册会计师进场前审阅公司编制的财务会计

    

    报表，形成书面意见。

    

    第五条 年审注册会计师进场后，审计委员会应加强与年审注册合计师的沟

    

    通，在年审注册会计师出具初步审计意见后，召开审计委员会全体委员与年审注

    

    册会计师见面沟通会，再一次审阅公司财务计报表，形成书面意见。

    

    第六条 审计委员会应对年度财务会计报表进行表决，形成决议后提交董事

    

    会审核；同时，应当向董事会提交会计师事务所从事本年度公司审计工作的总结

    

    报告和下年度续聘或改聘会计师事务所的决议。

    

    审计委员会在续聘下一年度年审会计师事务所时，应对年审会计师完成本年

    

    度审计工作情况及其执业质量做出全面客观的评价，形成肯定性意见后，提交董

    

    事会通过并召开股东大会审议；形成否定性意见的，应改聘会计师事务所。

    

    审计委员会在改聘下一年度年审会计师事务所时，应改过见面沟通的方式对

    

    前任和拟改聘会计师事务所进行全面了解和恰当评价，形成意见后提交董事会决

    

    议，并召开股东大会审议。审计委员会形成的上述文件均应在年报中予以披露。

    

    第七条 审计委员会必须重点关注公司在年报审计期间发生改聘会计师事

    

    务所的情形。公司原则上不得在年报审计期间改聘年审会计师事务所，如确需改

    

    聘，审计委员会应约见前任和拟改聘会计师事务所，对双方的执业质量做出合理

    

    评价，并在对公司改聘理由的充分性做出判断的基础上，表示意见，经董事会决

    

    议通过后，召开股东大会做出决议，并通知被改聘用制的会计师事务所参会，在

    

    股东大会上陈述自己的意见。公司应充分披露股东大会决议及被改聘会计师事务

    

    所的陈述意见。

    

    第八条 上述审计委员会关于年报的沟通情况、评估意见及建议均需形成书

    

    面记录并由相关当事人签字，在股东大会决议披露后三个工作日内报告公司注册

    

    地证监局。

    

    第九条 在年度报告编制和审议期间，审计委员会委员负在保密义务。在年

    

    度报告披露前，严防内幕信息泄漏、内幕交易等违法违规行为发生。

    

    第十条 本工作规程未尽事宜，审计委员会应当依照有关法律法规和公司章

    

    程的规定执行。

    

    第十一条 本工作规程自公司董事会审议审议通过之日起实行，解释权归属

    

    公司董事会。