河北金牛化工股份有限公司
2009 年半年度报告
二○○九年八月河北金牛化工股份有限公司2009 年半年度报告
1
目 录
一、重要提示........................................... 2
二、公司基本情况....................................... 3
三、股本变动及股东情况................................. 5
四、董事、监事和高级管理人员........................... 7
五、董事会报告......................................... 7
六、重要事项.......................................... 10
七、财务报告（未经审计） .............................. 16
八、备查文件目录...................................... 76河北金牛化工股份有限公司2009 年半年度报告
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一、 重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存
在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担
个别及连带责任。
(二)公司全体董事出席董事会会议。
(三)本公司不存在大股东占用资金情况。
(四)公司负责人祁泽民、主管会计工作负责人李爱华及会计机构负责人（会计主管人
员）张树林声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。河北金牛化工股份有限公司2009 年半年度报告
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二、 公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：河北金牛化工股份有限公司
公司法定中文名称缩写：金牛化工
公司英文名称：HeBei Jinniu Chemical Industry Co.,Ltd
2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：ST 金化
公司A 股代码：600722
3、 公司注册地址：河北省沧州市黄河东路20 号
公司办公地址：河北省沧州市黄河东路20 号
邮政编码：061000
公司国际互联网网址：www.hbjnhg.com
4、 公司法定代表人：祁泽民
5、 公司董事会秘书：邱玲
电话：0317-3509970
传真：0317-3030719
E-mail：jnhg600722@163.com
联系地址：河北省沧州市黄河东路20 号
公司证券事务代表：刘国发
电话：0317-3509970
传真：0317-3030719
E-mail：jnhg600722@126.com
联系地址：河北省沧州市黄河东路20 号
6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：河北金牛化工股份有限公司证券部
7、 公司其他基本情况：河北金牛化工股份有限公司2009 年半年度报告
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公司首次注册登记日期: 1994 年4 月30 日
公司首次注册登记地点: 河北省工商行政管理局
公司第一次变更注册登记日期:2000 年12 月18 日
公司最近一次变更注册日期:2009 年7 月20 日
公司法人营业执照注册号:130000000008646
公司税务登记号码:130902104363017
(二)主要财务数据和指标：
1、 主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度期末增减
（％）
总资产 1,551,533,172.20 1,525,301,273.04 1.72
所有者权益（或股东权益） -1,557,239,530.66 -1,548,893,631.49 不适用
每股净资产(元) -3.70 -3.68 不适用
报告期
（1－6 月）
上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 -1,250,870.46 -34,586,487.04 不适用
利润总额 -10,501,791.23 -73,676,219.46 不适用
净利润 -11,745,380.51 -73,382,101.39 不适用
扣除非经常性损益后的净利润 -2,534,935.79 -15,609,388.66 不适用
基本每股收益(元) -0.03 -0.17 不适用
扣除非经常性损益后的基本每
股收益(元)
-0.006 -0.04 不适用
稀释每股收益(元) -0.03 -0.17 不适用
净资产收益率 - - 不适用
经营活动产生的现金流量净额 125,876,755.83 -42,217,419.06 不适用
每股经营活动产生的现金流量
净额
0.30 -0.10 不适用
说明：报告期内，公司所面对行业形势虽未见明显好转，但公司各项会计指标较去年
同期均有较大改观，一方面是公司加大管控力度，上下一心，狠抓成本控制，报告期内，
在同行业中取得了较好的经营业绩；另一方面去年同期因破产停产，4 月底方恢复生产，
运行时间较短。河北金牛化工股份有限公司2009 年半年度报告
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2、非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 年初至报告期期末金额说明
非流动资产处置损益 -3,511,397.62 公司老厂区设备处置损失
计入当期损益的政府补助 954,620.75
公司收到市失业保险管理所对
困难企业的岗位补贴以及子公
司华夏新达获得的增值税返还。
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -6,694,143.90 发放待岗工人工资等
中国证监会认定的其他非经常性损益项目
所得税影响数额 19,968.19
企业所得税优惠
少数股东权益影响数 20,507.86
合 计 -9,210,444.72
三、 股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内,公司股份未发生变动。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 33,388 户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股比例
(%)
持股总数
持有有限售
条件股份数
量
质押或冻
结的股份
数量
河北金牛能源股份有限公司 国有法人 30.29 127,654,800 127,654,800 无
深圳市贵速实业发展有限公
司
境内非国有法人11.86 50,000,000 50,000,000
冻结
50,000,000
河北省建设投资公司 国有法人 3.79 15,989,137 0 无
广州市帆华投资有限公司 境内非国有法人2.54 10,691,000 0
冻结
10,691,000
陈璧光 境内自然人 1.35 5,704,197 0 无
广西君合投资有限公司 境内非国有法人1.08 4,552,829 0 无
孔镇勇 境内自然人 0.78 3,290,420 0 无
沧州化学工业股份有限公司
（破产企业财产处置专户）
其它 0.68 2,845,610 0 无
唐敏 境内自然人 0.51 2,160,000 0 无
刘苑 境内自然人 0.46 1,950,400 0 无
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称
持有无限售
条件股份数
量
股份种类河北金牛化工股份有限公司2009 年半年度报告
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河北省建设投资公司 15,989,137 人民币普通股
广州市帆华投资有限公司 10,691,000 人民币普通股
陈璧光 5,704,197 人民币普通股
君合投资 4,552,829 人民币普通股
孔镇勇 3,290,420 人民币普通股
沧州化学工业股份有限公司（破产企业财产处
置专户）
2,845,610 人民币普通股
唐敏 2,160,000 人民币普通股
刘苑 1,950,400 人民币普通股
许智 1,508,082 人民币普通股
徐东生 1,477,600 人民币普通股
说明：河北金牛能源股份有限公司和河北省建设投资公司的实际控制人均为河北省国
有资产监督管理委员会,河北金牛能源股份有限公司持有深圳市贵速实业发展有限公司
90%的股权(未完成过户)，公司与深圳市贵速实业发展有限公司共同投资建设沧州沧骅化
学品储运有限公司，对于其他股东，公司未知其关联关系。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
有限售条件股份可上市交易情况
序
号
有限售条件股东名称
持有的有限
售条件股份
数量
可上市交易时间
新增可上市交
易股份数量
限售条
件
1 河北金牛能源股份有限公司 127,654,800 2009 年11 月17 日127,654,800
2 深圳市贵速实业发展有限公司 50,000,000 2009 年11 月17 日50,000,000
3 陈小敏 1,500,000 2009 年11 月17 日1,500,000
注1
注1：
参与公司股权分置改革的原非流通股股东承诺：自股改方案实施之日起，所持股份在
十二个月内不上市交易或者转让；持有公司股份总数百分之五以上的原非流通股股东，在
前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份的数量占公司股份总数的
比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。
根据公司股权分置改革说明书，公司限售流通股第三次可以上市交易时间为2009 年
11 月17 日,届时公司所有有限售条件的股份可以获得上市流通权。
同时,根据金牛能源2007 年12 月21 日参加竞拍获得公司127,65.48 万股股份所做出
的承诺，自金牛能源竞拍取得该等股份之日起三年内，不转让竞拍取得的上述股份。
2、控股股东及实际控制人变更情况
报告期内，公司控股股东及实际控制人没有发生变动。河北金牛化工股份有限公司2009 年半年度报告
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四、 董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
本报告期内，公司董事、监事、高级管理人员均未持有公司股份。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、公司董事、高级管理人员变动情况
报告期内，公司董事及高级管理人员未发生变动。
2009 年7 月16 日,公司召开五届八次董事会,王社平董事长因工作原因辞去董事长职
务,选举公司原副董事长祁泽民先生为公司董事长。
2、公司监事变动情况
2009 年2 月28 日，公司召开第五届监事会第四次会议,通过了关于公司监事会改选
监事的议案，经公司职工代表大会选举胡竹寅先生、孙式星先生和蒋爱军先生为公司职工
监事。孙秀旺先生、穆德胜先生、李强先生不再担任公司监事。
五、 董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
2009 年上半年，受全球金融危机影响，公司所处PVC 行业未见明显好转，PVC 产品价
格较去年同期下降幅度较大。面对不利的行业形势，公司不断创新管理方法，优化工艺路
线做了大量工作，尽最大努力把金融危机带来的不利影响降到最低程度。一是落实责任目
标制，提高生产经营管理水平。年初，公司与各分、子公司签订生产经营目标责任制，将
经营目标逐级分解，层层动员，狠抓落实，调动了各级员工的工作积极性，取得了明显成
效。二是加强企业基础管理，创新管理方式、方法，不断夯实管理根基，提高管理效率。
加强生产过程中的质量管控，根据事前、事中、事后质量管理的特点，建立了完整的管理
体系。经过逐步完善各个环节的控制，产品质量得到很大提高，优级品率创历史最好水平，
同时产品的后加工性能也有很大的提高。通过前瞻性市场研判，及时调整供销策略，有效
降低采购成本，提高销售价格，优化客户结构；三是不断优化工艺路线，加大技改工作力
度，发展循环经济。报告期内，积极推进8 万吨离子膜项目的建设进度，使公司尽早摆脱
工艺路线单一的制约；公司VCM 直接聚合生产PVC 的储运系统，具备接卸能力并实现并车，
公司工艺路线进一步优化，使公司工艺能更加灵活的应对市场变化；烟气脱硫技改项目实河北金牛化工股份有限公司2009 年半年度报告
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施后，使烟气二氧化硫能够达标排放，实现了清洁生产和循环经济，具有明显的环境效益
和社会效益。
通过不懈努力，上半年，公司生产实现了安全、稳产、高产、低耗运行。公司经营状
况得到明显改善，各项经营指标较去年同期均有较大改观，受行业景气度影响，公司出现
了一定亏损，但亏损幅度明显降低。报告期内，公司实现营业收入545,634,528.76 元，
实现归属于母公司所有者的净利润-11,745,380.51 元。
2009 年下半年，我公司将继续整合管理资源，完善体制机制建设，全面强化内控管
理；继续深挖装置和工艺潜力，保持生产安全、稳定、高效运行；继续推进8 万吨离子膜
烧碱项目和节能减排项目建设，保持企业发展活力，以应对当前的行业困境，加快公司发
展步伐。
(二)公司主营业务及其经营状况
本公司经营范围:化工原料(法律、法规、国务院决定禁止经营和前置许可的除外)、
塑料制品、建筑材料的批发零售；普通硅酸盐水泥42.5、氯碱的生产、销售；经营本企
业自产产品和技术的出口业务和本企业所需的原辅材料、机械设备、零配件及技术的进口
业务（国家限定公司经营和禁止进出口的商品及技术除外）；（以下限分公司经营）：聚
氯乙烯树脂、烧碱及其中间产品液氯、盐酸、次氯酸钠、废硫酸的生产（取得安全生产许
可证后，方可生产）。
报告期内，公司实现营业收入545,634,528.76 元，比去年同期增加214.14 % ；实
现营业利润-1,250,870.46 元，较去年同期减少亏损额33,335,616.58 元；实现归属于上
市公司股东的净利润-11,745,380.51 元，较去年同期减少亏损额61,636,720.88 元。
1、主营业务分行业、分产品情况表：
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
营业收入 营业成本
毛利率
(%)
营业收入
比上年同
期增减
（％）
营业成本
比上年同
期增减
（％）
毛利率比上年同
期增减（%）
分行业
化工行业 517,511,560.16 503,985,590.83 2.61 230.49 233.57 减少0.9 个百分点
分产品
聚氯乙烯
树脂
505,265,753.54 488,566,060.37 3.30 222.67 223.36 减少0.21 个百分点河北金牛化工股份有限公司2009 年半年度报告
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2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 2009 年半年度营业收入 主营业务收入比上年增减（％）
华北地区 245,383,467.75 212.00
华东地区 203,202,478.04 251.84
华南地区 67,648,459.17 82.12
西南地区 1,334,653.83 836.63
其他 28,065,469.97
合计 545,634,528.76 214.14
3、主营业务及其结构与上年度发生重大变动的说明
报告期内，公司主营业务及其结构与上年度未发生重大变动。
4、主营业务盈利能力（毛利率）与上年同期发生重大变化的原因说明
报告期内，主营业务盈利能力（毛利率）与上年同期未发生重大变动。
5、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
单位:元 币种:人民币
本报告期 2008 年度
项 目
金额
占净利润比例
(%)
金额
占净利润比
例(%)
增减(%)
归属于母公司的
所有者的净利润
-11,745,380.51 100 -1,493,097,397.54 100.00
营 业 利 润 -1,250,870.46 10.65 -1,184,281,029.57 79.32 减少68.67 个百分点
营业外收入 1,011,527.77 -8.61 573,961.48 -0.04 减少8.57 个百分点
营业外支出 -10,262,448.54 87.37 -308,933,179.18 20.69 增加66.68 个百分点
所得税费用 -1,213,877.65 10.33 -1,051,068.50 0.07 增加10.26 个百分点
少数股东损益 -29,711.63 0.25 593,918.23 -0.04 增加0.29 个百分点
报告期内,公司营业利润在利润构成中所占比重较上年度下降较多, 公司营业外支出
在利润构成中所占比重较上年度增加较大,主要原因系公司上年度因计提资产减值损失,
导致上年度净利润出现较大亏损所致。
6、经营中的问题和困难
报告期内，公司PVC 产品市场需求低迷，售价较低，与之相对应的原料EDC、VCM 的
采购价格却在原油价格反弹的带动下大幅上涨并有可能进一步提高，对公司生产成本造成
不利影响,严重制约了公司的盈利水平。河北金牛化工股份有限公司2009 年半年度报告
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针对以上不利因素，公司将积极加强市场研判能力，及时调整供销策略和产品结构,
以有效降低成本，提高公司效益；推行经营目标责任制和全面预算管理，逐级分解落实各
项指标，深化、细化成本管理，进一步优化创新管理水平；凝心聚力，查找问题，深挖潜
力，千方百计降低生产成本，尽最大努力扭转外界因素给公司造成的不利影响。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
公司8 万吨离子膜烧碱项目，工程设计与土建工程已全部完工，工艺与设备安装已进
入尾声阶段。
六、 重要事项
(一)公司治理的情况
在河北金牛能源股份有限公司成为公司控股股东以来，公司积极完善法人治理结构，
选举产生了新一届董事会、监事会,聘任了新一届高级管理人员,制定和修订了《公司章
程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工
作细则》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》、《关联交易管理制度》、
《对外担保管理制度》、《内部控制制度》、《内部审计工作制度》等一系列规章制度,
不断提高公司规范运作水平和管理水平,为公司发展提供了制度上的保障。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
报告期内，无利润分配事项。
(三)半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
报告期内，无利润分配或资本公积金转增事项。
(四)重大诉讼仲裁事项
报告期内，公司无重大诉讼仲裁事项。
(五)资产交易事项河北金牛化工股份有限公司2009 年半年度报告
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报告期内，公司无重大资产交易事项。
(六)重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
（1）购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
关联方名称 关联交易内容
关联交易定价原
则
关联交易金额
占同类交易金额
的比例(%)
河北金牛能源股份有限公司 采购EDC 市场价 170,000,576.99 94.48
河北金牛能源股份有限公司 采购VCM 市场价 83,159,210.33 98.67
河北金牛能源股份有限公司 采购设备 市场价 486,386.55 0.00
河北信诚金牛贸易有限公司 煤 市场价 1,223,956.60 3.86
合 计 254,870,130.47
（2）销售商品
单位:元 币种:人民币
关联方名称
关联交易
内容
关联交易定
价原则
关联交易金额
占同类交易金额的
比例(%)
冀中能源邢台矿业集团有限责任
公司金兴塑料包装分公司
销售树脂市场价 1,739,500.00 0.34
冀中能源邢台矿业集团有限责任
公司崆山塑料门窗型材分公司
销售树脂市场价 6,273,750.00 1.23
合 计 8,013,250.00 1.57
注：因生产所需，2009 年2 月28 日，公司与河北金牛能源股份有限公司签署了《原
材料采购协议》，与冀中能源邢台矿业集团有限责任公司签署了《PVC 销售协议》。本报
告期内，公司向控股股东河北金牛能源股份有限公司采购原料EDC(二氯乙烷)、VCM（氯
乙烯）等，向冀中能源邢台矿业集团有限责任公司销售部分PVC 产品。
2、关联债权债务往来
单位:万元 币种：人民币
向关联方提供资金
关联方向上市公司提
关联方 关联关系供资金
发生额 余额 发生额 余额
河北金牛能源股份有限公司 控股股东 0.00 0.00 0.00 30，000.00
合 计 0.00 0.00 0.00 30，000.00
报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0 万元，余额0 万元。
（1）关联债权债务形成原因：
根据《河北金牛能源股份有限公司重组沧州化学工业股份有限公司协议书》的约定，
河北金牛能源股份有限公司向公司提供资金支持，用于恢复23 万吨PVC 装置生产和偿还河北金牛化工股份有限公司2009 年半年度报告
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债务，2008 年4 月7 日，本公司与金牛能源签署了《委托借款协议》,协议有效期为三年。
（2）关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响：
公司控股股东的资金支持,满足了公司恢复生产和日常经营的资金需求,为公司走出
生产困境,步入良性发展轨道提供了保障。
(七)托管情况
报告期内公司无托管事项。
(八)承包情况
报告期内公司无承包事项。
(九)租赁情况
报告期内公司无租赁事项。
(十)担保情况
本报告期内无对外担保事项。
(十一)委托理财情况
本报告期内无委托理财事项。
(十二)其他重大合同
本报告期内无其他重大合同事项。
(十三)承诺事项履行情况
1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
承诺
事项
承诺内容 履行情况
股改
承诺
深圳市贵速实业发展有限公司自股改方案实施之日起，所
持股份在十二个月内不得上市交易或者转让；在前项规定
期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份的
数量占公司股份总数的比例在十二个月内不得超过百分
之五，在二十四个月内不得超过百分之十。
报告期内未发生违反相关承
诺的事项河北金牛化工股份有限公司2009 年半年度报告
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收购报告书
或权益变动
报告书中所
作承 诺
2007 年12 月21 日，河北金牛能源股份有限公司以竞拍
方式竞得公司40.85%的控股权，于2008 年3 月28 日完
成直接持股12,765.48 万股股份的过户手续，成为公司控
股股东，金牛能源及其控股股东冀中能源集团有限责任公
司就重组本公司相关事宜进行了承诺。截至本报告期末，
该承诺处于严格履行中。
各项承诺如下：
（1）金牛能源收购本公司完成后，自觉遵守并严格履
行《沧州化学工业股份有限公司重整计划》。
（2）在金牛能源作为公司控股股东及实际控制人期间，
与公司在人员、财务、机构、资产、业务等方面相互独立。
（3）金牛能源及其控制的其他企业与本公司之间目前
不存在同业竞争。本次收购完成后, 金牛能源及其控制的
其他企业将不从事与本公司之间可能存在同业竞争的业
务。
（4）金牛能源及其控制的其他企业严格按照有关规定
尽量避免与本公司发生关联交易，如确实无法避免，金牛
能源将严格按照《中华人民共和国公司法》等法律法规、
规范性文件及《沧州化学工业股份有限公司章程》的有关
规定规范与本公司之间的关联交易行为，不损害本公司及
本公司中小股东的合法权益。
（5）自金牛能源竞拍取得本公司12,765.48 万股股份
之日起三年内，金牛能源不转让竞拍取得的上述股份，亦
不会将上述股份对外提供质押担保。
上述承诺事项正在履行中，未
有违背承诺事项发生。
注：深圳市贵速实业发展有限公司所持公司股份被质押冻结，尚未办理解除限售手续，
未上市流通。
(十四)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所。
(十五)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期内，本公司及董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人没有受到
中国证券监督委员会、上海证券交易所等监管部门处罚的情况。
(十六)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、公司被立案调查情况说明河北金牛化工股份有限公司2009 年半年度报告
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因涉及虚假陈述，本公司于2006 年12 月23 日收到中国证券监督管理委员会《立案
调查通知书》（[2006]津证监立通字2 号），受到中国证券监督管理委员会天津监管局立
案调查。截至2009 年6 月30 日，本公司尚未获知最终结果。
对该事项的后续影响，北京大成律师事务所为本公司出具了《关于沧化股份因涉嫌虚
假陈述被中国证监会天津监管局立案调查对公司后序经营影响的法律意见书》，鉴于本公
司积极配合天津监管局的调查工作，且本公司于2007 年4 月30 日进入破产程序，天津监
管局未再对本公司立案调查情况作出结论，也未进行行政处罚或移交有关方面处理。亦未
发生股东因本公司虚假陈述向法院提出诉讼和索赔的情况。基于本公司债务重整计划草案
已于2007 年12 月24 日获得沧州市中级人民法院裁定批准，已进入执行阶段，战略投资
人已按重组协议控股本公司，包括违规担保对本公司经营造成的法律和债务风险已基本化
解。律师认为，天津监管局的调查结果不会对本公司后续经营产生实质性影响。公司将密
切关注该事项的进展情况并履行信息披露义务。
2、子公司股东变更登记手续的办理情况
2006 年本公司对沧州沧骅化学品储运有限公司增加投资1.05 亿元，因诉讼原因公司
所持有股权被法院冻结, 截至2009 年6 月30 日尚未办理变更登记手续。
3、公司破产重整计划执行情况
2007 年12 月24 日，沧州中院依法批准了公司的重整计划,公司进入为期三年的重整
执行期。公司重整以来，严格履行重整计划，具体如下：
（1）根据重整计划安排，对相关债权进行了清偿
根据《沧州化学工业股份有限公司重整计划》相关规定，公司承诺按以下方案履行还
债义务：对有特定财产担保权的债权，在重整计划三年执行期满前，分三次清偿完毕；职
工债权，在法院批准重整计划草案次日起6 个月内清偿50％，12 个月内清偿完毕；税款
债权，在重整计划执行期满前清偿完毕（具体清偿的时间和额度由公司视企业情况决定）；
大额普通债权中的50 万元以内（包括50 万元）部分，在法院批准重整计划的次日起12
个月内清偿完毕；大额普通债权中超过50 万元的部分，在重整计划执行期满12 个月的月
底前清偿10％，满24 个月的月底前清偿35％，满36 个月的月底前清偿55％；小额普通
债权在法院批准重整计划次日起九个月内一次性清偿。
截至2009 年6 月30 日，公司重整债务偿还总额为21,793.12 万元。
（2）顺利恢复生产，进行工艺改造
2008 年4 月底，公司23 万吨PVC 生产装置较计划提前恢复生产，且恢复生产以来，河北金牛化工股份有限公司2009 年半年度报告
15
生产运营正常。同时，公司还实施了一系列技改、技措项目，如12 万吨盐酸技改项目，
VCM 接卸系统改造等，并恢复了8 万吨离子膜烧碱项目建设，公司应对市场变化能力、抗
风险能力不断增强。
（3）法人治理结构不断改善，经营管理水平不断提高
自重整以来，公司选举产生了新一届董事会、监事会，重新聘任了公司高级管理人员，
制定和修订了《公司章程》等一系列规章制度，并着力加强各项规章制度的执行力度，在
完善各项制度的同时，公司经营管理水平得到显著提高。
(十七)信息披露索引
事项
刊载的报刊名称
及版面
刊载日期
刊载的互联网网站及
检索路径
ST 金化预亏公告 《上海证券报》
《中国证券报》
2009 年1 月21 日www.sse.com.cn
ST 金化股票交易异常波动公告 《上海证券报》
《中国证券报》
2009 年2 月10 日www.sse.com.cn
ST 金化股票交易异常波动公告 《上海证券报》
《中国证券报》
2009 年2 月27 日www.sse.com.cn
ST 金化董事会决议公告 《上海证券报》
《中国证券报》
2009 年3 月3 日 www.sse.com.cn
ST 金化监事会决议公告 《上海证券报》
《中国证券报》
2009 年3 月3 日 www.sse.com.cn
ST 金化关联交易公告 《上海证券报》
《中国证券报》
2009 年3 月3 日 www.sse.com.cn
ST 金化2008 年度股东大会通知公告 《上海证券报》
《中国证券报》
2009 年3 月3 日 www.sse.com.cn
ST 金化2008 年度股东大会决议公告 《上海证券报》
《中国证券报》
2009 年3 月25 日www.sse.com.cn
ST 金化股票交易异常波动公告 《上海证券报》
《中国证券报》
2009 年3 月30 日www.sse.com.cn
ST 金化股票交易异常波动公告 《上海证券报》
《中国证券报》
2009 年4 月15 日www.sse.com.cn
ST 金化关于控股子公司终结破产程序
的公告
《上海证券报》
《中国证券报》
2009 年5 月5 日 www.sse.com.cn
ST 金化年报说明公告 《上海证券报》
《中国证券报》
2009 年5 月9 日 www.sse.com.cn
ST 金化股票交易异常波动公告 《上海证券报》
《中国证券报》
2009 年5 月13 日www.sse.com.cn
ST 金化网上业绩说明会通知公告 《上海证券报》
《中国证券报》
2009 年6 月2 日 www.sse.com.cn
ST 金化破产管理人减持限售股份公告 《上海证券报》
《中国证券报》
2009 年6 月6 日 www.sse.com.cn
ST 金化简氏权益变动报告书(破产管理
人)
《上海证券报》
《中国证券报》
2009 年6 月9 日 www.sse.com.cn
ST 金化关于法院重新裁定公司部分债
权人债权的公告
《上海证券报》
《中国证券报》
2009 年6 月17 日www.sse.com.cn河北金牛化工股份有限公司2009 年半年度报告
16
七、财务报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:河北金牛化工股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 七、1 69,754,521.49 85,085,102.81
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 七、2 43,428,593.62 20,496,503.41
应收账款 七、3 9,300,950.11 13,041,030.84
预付款项 七、4 107,697,932.11 101,081,542.65
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 七、5 8,939,892.64 9,668,532.83
买入返售金融资产
存货 七、6 132,775,915.91 129,773,786.13
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 371,897,805.88 359,146,498.67
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 300,000.00 300,000.00
投资性房地产
固定资产 七、7 764,598,628.27 795,004,193.78
在建工程 七、8 298,062,966.38 258,883,111.64
工程物资 七、9 27,113,127.37 11,452,807.22
固定资产清理 9,794,930.14
生产性生物资产
油气资产河北金牛化工股份有限公司2009 年半年度报告
17
无形资产 七、10 89,560,644.30 90,719,731.59
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 1,179,635,366.32 1,166,154,774.37
资产总计 1,551,533,172.20 1,525,301,273.04
流动负债：
短期借款 七、12 300,000,000.00 380,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 七、13 40,932,134.05 450,000.00
应付账款 七、14 644,345,502.45 497,481,135.83
预收款项 七、15 79,558,179.70 82,122,333.41
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 七、16 21,933,144.77 50,061,958.99
应交税费 七、17 55,489,369.94 62,472,862.89
应付利息 七、18 16,887,910.13 16,887,910.13
应付股利
其他应付款 七、20 107,846,778.41 131,722,957.59
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
七、19 4,380,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,271,373,019.45 1,221,199,158.84
非流动负债：
长期借款 七、21 316,950,240.68 322,741,143.28
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 七、22 327,906,529.95 337,741,401.26
递延所得税负债
其他非流动负债 1,163,973,786.04 1,163,973,786.04
非流动负债合计 1,808,830,556.67 1,824,456,330.58
负债合计 3,080,203,576.12 3,045,655,489.42河北金牛化工股份有限公司2009 年半年度报告
18
股东权益：
股本 七、24 421,420,000.00 421,420,000.00
资本公积 七、25 292,040,335.77 292,040,335.77
减：库存股
盈余公积 七、26 78,668,253.17 78,668,253.17
一般风险准备 七、27 3,404,862.36 5,381.02
未分配利润 七、28 -2,352,772,981.96 -2,341,027,601.45
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
权益合计
-1,557,239,530.66 -1,548,893,631.49
少数股东权益 28,569,126.74 28,539,415.11
股东权益合计 -1,528,670,403.92 -1,520,354,216.38
负债和股东权益合计 1,551,533,172.20 1,525,301,273.04
公司法定代表人：祁泽民 主管会计工作负责人：李爱华 会计机构负责人：张树林河北金牛化工股份有限公司2009 年半年度报告
19
母公司资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:河北金牛化工股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 65,673,620.61 81,245,224.45
交易性金融资产
应收票据 43,428,593.62 20,496,503.41
应收账款 八、1 1,898,479.45 4,588,353.28
预付款项 104,465,181.33 97,704,513.10
应收利息
应收股利
其他应收款 八、2 19,145,457.92 22,123,640.78
存货 131,286,542.47 128,311,275.90
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 365,897,875.40 354,469,510.92
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 八、3 162,146,309.18 162,146,309.18
投资性房地产
固定资产 626,509,999.52 656,623,853.20
在建工程 101,399,165.72 61,567,594.54
工程物资 20,686,891.92 5,025,985.77
固定资产清理 9,794,930.14
生产性生物资产
油气资产
无形资产 84,018,456.62 85,101,623.51
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 994,760,822.96 980,260,296.34
资产总计 1,360,658,698.36 1,334,729,807.26
流动负债：
短期借款 300,000,000.00 380,000,000.00
交易性金融负债河北金牛化工股份有限公司2009 年半年度报告
20
应付票据 40,332,134.05
应付账款 597,996,844.11 451,514,273.91
预收款项 54,064,591.70 55,877,776.95
应付职工薪酬 20,947,547.75 49,146,311.34
应交税费 54,238,402.13 60,887,985.22
应付利息 16,887,910.13 16,887,910.13
应付股利
其他应付款 37,645,596.51 61,416,751.80
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 1,122,113,026.38 1,075,731,009.35
非流动负债：
长期借款 315,800,240.68 315,811,143.28
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 327,724,649.95 337,559,521.26
递延所得税负债
其他非流动负债 1,163,973,786.04 1,163,973,786.04
非流动负债合计 1,807,498,676.67 1,817,344,450.58
负债合计 2,929,611,703.05 2,893,075,459.93
股东权益：
股本 421,420,000.00 421,420,000.00
资本公积 292,040,335.77 292,040,335.77
减：库存股
盈余公积 78,668,253.17 78,668,253.17
一般风险准备 3,404,862.36 5,381.02
未分配利润 -2,364,486,455.99 -2,350,479,622.63
外币报表折算差额
股东权益合计 -1,568,953,004.69 -1,558,345,652.67
负债和股东权益合计 1,360,658,698.36 1,334,729,807.26
公司法定代表人：祁泽民 主管会计工作负责人：李爱华 会计机构负责人：张树林河北金牛化工股份有限公司2009 年半年度报告
21
合并利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 545,634,528.76 173,690,319.22
其中：营业收入 七、29 545,634,528.76 173,690,319.22
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 546,885,399.22 189,726,023.66
其中：营业成本 七、29 513,744,474.68 157,206,401.51
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 七、30 1,648,084.19 1,288,153.14
销售费用 10,232,961.77 6,774,379.04
管理费用 24,867,386.76 19,489,273.87
财务费用 9,687,242.21 4,019,325.86
资产减值损失 七、31 -13,294,750.39 948,490.24
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列） -18,550,782.60
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,250,870.46 -34,586,487.04
加：营业外收入 七、32 1,011,527.77 157,386.94
减：营业外支出 八、33 10,262,448.54 39,247,119.36
其中：非流动资产处置净损失 3,511,397.62
四、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
-10,501,791.23 -73,676,219.46
减：所得税费用 七、34 1,213,877.65 132,197.71
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -11,715,668.88 -73,808,417.17
归属于母公司所有者的净利润 -11,745,380.51 -73,382,101.39
少数股东损益 29,711.63 -426,315.78
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.03 -0.17
（二）稀释每股收益 -0.03 -0.17
公司法定代表人：祁泽民 主管会计工作负责人：李爱华 会计机构负责人：张树林河北金牛化工股份有限公司2009 年半年度报告
22
母公司利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 八、4 523,146,063.15 156,975,254.50
减：营业成本 八、4 504,370,941.45 151,090,543.97
营业税金及附加 459,208.20 7,728.46
销售费用 2,776,769.01 888,180.41
管理费用 21,782,161.84 16,273,723.58
财务费用 9,389,795.89 3,132,148.19
资产减值损失 -11,039,309.47
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
-18,550,782.60
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号
填列）
-4,593,503.77 -32,967,852.71
加：营业外收入 403,227.02
减：营业外支出 9,816,556.61 39,145,524.55
其中：非流动资产处置净损失 3,510,381.12
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
-14,006,833.36 -72,113,377.26
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -14,006,833.36 -72,113,377.26
公司法定代表人：祁泽民 主管会计工作负责人：李爱华 会计机构负责人：张树林河北金牛化工股份有限公司2009 年半年度报告
23
合并现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
433,945,420.97 144,416,198.92
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还 242,545.75 157,194.94
收到其他与经营活动
有关的现金
3,885,654.65 51,071,026.08
经营活动现金流入
小计
438,073,621.37 195,644,419.94
购买商品、接受劳务
支付的现金
160,694,815.06 178,836,684.06
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
工支付的现金
69,371,216.03 27,918,175.68
支付的各项税费 9,084,064.31 2,418,123.04
支付其他与经营活动
有关的现金
73,046,770.14 28,688,856.22
经营活动现金流出
小计
312,196,865.54 237,861,839.00
经营活动产生的
现金流量净额
125,876,755.83 -42,217,419.06
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金河北金牛化工股份有限公司2009 年半年度报告
24
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
6,090,576.92
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
795,862.39
投资活动现金流入
小计
6,886,439.31
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
56,199,769.26 161,356,434.00
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
小计
56,199,769.26 161,356,434.00
投资活动产生的
现金流量净额
-49,313,329.95 -161,356,434.00
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 80,000,000.00 242,552,563.01
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
80,000,000.00 242,552,563.01
偿还债务支付的现金 161,410,902.60 23,370,000.00
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
10,410,013.13 4,137,822.17
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
73,399.43
筹资活动现金流出
小计
171,894,315.16 27,507,822.17
筹资活动产生的
现金流量净额
-91,894,315.16 215,044,740.84
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
307.96
五、现金及现金等价物净
增加额
-15,330,581.32 11,470,887.78
加：期初现金及现金
等价物余额
85,085,102.81 15,797,480.15
六、期末现金及现金等价
物余额
69,754,521.49 27,268,367.93
公司法定代表人：祁泽民 主管会计工作负责人：李爱华 会计机构负责人：张树林河北金牛化工股份有限公司2009 年半年度报告
25
母公司现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
410,940,895.85 131,542,150.35
收到的税费返还
收到其他与经营活动
有关的现金
1,050,037.44 49,504,382.75
经营活动现金流入
小计
411,990,933.29 181,046,533.10
购买商品、接受劳务
支付的现金
152,769,267.92 175,720,092.92
支付给职工以及为职
工支付的现金
65,153,204.71 25,227,885.53
支付的各项税费 5,917,024.78 35,353.50
支付其他与经营活动
有关的现金
68,532,562.38 28,211,907.27
经营活动现金流出
小计
292,372,059.79 229,195,239.22
经营活动产生的
现金流量净额
119,618,873.50 -48,148,706.12
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
6,090,576.92
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
785,129.59
投资活动现金流入
小计
6,875,706.51
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
51,880,355.77 160,228,000.00
投资支付的现金
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
小计
51,880,355.77 160,228,000.00
投资活动产生的
现金流量净额
-45,004,649.26 -160,228,000.00
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金河北金牛化工股份有限公司2009 年半年度报告
26
取得借款收到的现金 80,000,000.00 242,202,563.01
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
80,000,000.00 242,202,563.01
偿还债务支付的现金 160,010,902.60 11,750,000.00
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
10,102,320.76 3,259,180.81
支付其他与筹资活动
有关的现金
72,912.68
筹资活动现金流出
小计
170,186,136.04 15,009,180.81
筹资活动产生的
现金流量净额
-90,186,136.04 227,193,382.20
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
307.96
五、现金及现金等价物净
增加额
-15,571,603.84 18,816,676.08
加：期初现金及现金
等价物余额
81,245,224.45 6,429,571.33
六、期末现金及现金等价
物余额
65,673,620.61 25,246,247.41
公司法定代表人：祁泽民 主管会计工作负责人：李爱华 会计机构负责人：张树林合并所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积 减：库存股盈余公积
一般风险
准备
未分配利润 其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余额 421,420,000.00 292,040,335.77 78,673,634.19 -2,341,027,601.45 28,539,415.11 -1,520,354,216.38
会计政策变更 -5,381.02 5,381.02
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 421,420,000.00 292,040,335.77 78,668,253.17 5,381.02 -2,341,027,601.45 28,539,415.11 -1,520,354,216.38
三、本期增减变动金额（减少
以“－”号填列）
3,399,481.34 -11,745,380.51 29,711.63 -8,316,187.54
（一）净利润 -11,745,380.51 29,711.63 -11,715,668.88
（二）直接计入所有者权益的
利得和损失
-854,951.48 -854,951.48
1．可供出售金融资产公允价值
变动净额
2．权益法下被投资单位其他所
有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关
的所得税影响
4．其他 -854,951.48 -854,951.48
上述（一）和（二）小计 -854,951.48 -11,745,380.51 29,711.63 -12,570,620.36
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配 4,254,432.82 4,254,432.82
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备 4,254,432.82 4,254,432.82
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 421,420,000.00 292,040,335.77 78,668,253.17 3,404,862.36 -2,352,772,981.96 28,569,126.74 -1,528,670,403.92河北金牛化工股份有限公司 2009 年半年度报告
28
单位:元 币种:人民币
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积 减：库存股盈余公积
一般风险
准备
未分配利润 其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余额 421,420,000.00 292,040,335.77 78,668,253.17 -847,924,822.89 34,704,069.78 -21,092,164.17
会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 421,420,000.00 292,040,335.77 78,668,253.17 -847,924,822.89 34,704,069.78 -21,092,164.17
三、本期增减变动金额（减少
以“－”号填列）
5,381.02 -1,493,102,778.56 -6,164,654.67 -1,499,262,052.21
（一）净利润 -1,493,102,778.56 -593,918.23 -1,493,696,696.79
（二）直接计入所有者权益的
利得和损失
-5,134,993.27 -5,570,736.44 -10,705,729.71
1．可供出售金融资产公允价值
变动净额
2．权益法下被投资单位其他所
有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关
的所得税影响
4．其他 -5,134,993.27 -5,570,736.44 -10,705,729.71
上述（一）和（二）小计 -5,134,993.27 -1,493,102,778.56 -6,164,654.67 -1,504,402,426.50
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配 5,140,374.29 5,140,374.29
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备 5,140,374.29 5,140,374.29
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 421,420,000.00 292,040,335.77 78,668,253.17 5,381.02 -2,341,027,601.45 28,539,415.11 -1,520,354,216.38
公司法定代表人：祁泽民 主管会计工作负责人：李爱华 会计机构负责人：张树林河北金牛化工股份有限公司 2009 年半年度报告
29
母公司所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计
一、上年年末余额 421,420,000.00 292,040,335.77 78,673,634.19 -2,350,479,622.63 -1,558,345,652.67
加：会计政策变更 -5,381.02 5,381.02
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 421,420,000.00 292,040,335.77 78,668,253.17 -2,350,479,622.63 5,381.02 -1,558,345,652.67
三、本期增减变动金额（减少
以“－”号填列）
-14,006,833.36 3,399,481.34 -10,607,352.02
（一）净利润 -14,006,833.36 -14,006,833.36
（二）直接计入所有者权益的
利得和损失
-854,951.48 -854,951.48
1．可供出售金融资产公允价值
变动净额
2．权益法下被投资单位其他所
有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关
的所得税影响
4．其他 -854,951.48 -854,951.48
上述（一）和（二）小计 -14,006,833.36 -854,951.48 -14,861,784.84
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配 4,254,432.82 4,254,432.82
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他 4,254,432.82 4,254,432.82
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 421,420,000.00 292,040,335.77 78,668,253.17 -2,364,486,455.99 3,404,862.36 -1,568,953,004.69河北金牛化工股份有限公司 2009 年半年度报告
30
单位:元 币种:人民币
上年金额
项目
股本 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计
一、上年年末余额 421,420,000.00 292,040,335.77 78,668,253.17 -1,046,951,731.47 -254,823,142.53
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 421,420,000.00 292,040,335.77 78,668,253.17 -1,046,951,731.47 -254,823,142.53
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填列）
-1,303,527,891.16 5,381.02 -1,303,522,510.14
（一）净利润 -1,303,527,891.16 -1,303,527,891.16
（二）直接计入所有者权
益的利得和损失
-5,134,993.27 -5,134,993.27
1．可供出售金融资产公
允价值变动净额
2．权益法下被投资单位
其他所有者权益变动的
影响
3．与计入所有者权益项
目相关的所得税影响
4．其他 -5,134,993.27 -5,134,993.27
上述（一）和（二）小计 -1,303,527,891.16 -5,134,993.27 -1,308,662,884.43
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配 5,140,374.29 5,140,374.29
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他 5,140,374.29 5,140,374.29
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 421,420,000.00 292,040,335.77 78,668,253.17 -2,350,479,622.63 5,381.02 -1,558,345,652.67
公司负责人: 祁泽民 主管会计工作负责人：李爱华 会计机构负责人：张树林河北金牛化工股份有限公司
2009年半年度财务报表附注
一、 公司基本情况
河北金牛化工股份有限公司（以下简称“公司”） 系经河北省经济体制改革委员会
冀体改股字[1994]20 号文批准，由沧州市化工厂进行股份制改组，发起成立的定向募集股
份有限公司，股本额为7,498 万股。经公司第三次股东大会决议通过、河北省人民政府冀
政函[1995]118 号文和中国证监会证监发审字[1996]71 号文批准，于1996 年6 月14 日至
17 日向社会公开发行2,312 万股A 股，募集资金206,203,400 元，股本变更为9,810 万股。
经公司1996 年9 月20 日临时股东大会通过、河北省证券委批准，公司于1996 年9 月27
日用资本公积按10:10 的比例向全体股东转增股本，股本变更为19,620 万元。经公司股
东大会审议通过1999 年度中期分配方案，以1999 年6 月30 日的股本为基数，每10 股送
红股5 股并以公积金转增5 股，股本变更为39,240 万元。2000 年经中国证券监督管理委
员会证监公司字[2000]59 号文核准，以1999 年末总股本39,240 万股为基数，每10 股配
1.5 股，配股价7 元/股，国家股股东可配4,386 万股，经财政部财管字[1999]192 号文批
准，同意国家股股东认购1,402 万股。公司向全体股东共配售2,902 万股，其中：国家股
配售1402 万股，社会公众股配售1500 万股。配股后公司股份总数为42,142 万股，股本
变更为42,142 万元。2006 年11 月17 日公司完成股权分置改革，公司非流通股股东向流
通股股东支付3,910 万股股票对价，即流通股股东每10 股获得股票为3.4 股，对价支付
后总股本未变，无限售条件流通股为15,410 万股，有限售条件流通股为26,732 万股。经
公司2008 年第二次临时股东大会决议通过，公司名称由“沧州化学工业股份有限公司”
变更为“河北金牛化工股份有限公司”，公司住址为沧州市黄河东路20 号。
公司的经营范围：化工原料(法律、法规、国务院决定禁止经营和前置许可的除外)、
塑料制品、建筑材料的批发零售；普通硅酸盐水泥42.5、氯碱的生产、销售；经营本企业
自产产品和技术的出口业务和本企业所需的原辅材料、机械设备、零配件及技术的进口业
务（国家限定公司经营和禁止进出口的商品及技术除外）；（以下限分公司经营）：聚氯
乙烯树脂、烧碱及其中间产品液氯、盐酸、次氯酸钠、废硫酸的生产（取得安全生产许可
证后，方可生产）。河北金牛化工股份有限公司 2009 年半年度报告
32
二、 财务报表的编制基础
自2007 年1 月1 日起，公司执行财政部于2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准
则—基本准则》和38 项具体会计准则、以及其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会
计准则解释以及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）。
公司以持续经营为基础编制财务报表。
三、 遵循企业会计准则的声明
公司2009 年半年度合并及母公司财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地
反映了公司2009 年06 月30 日的财务状况以及2009 年半年度的经营成果和现金流量等信
息。
四、 主要会计政策和会计估计
1、会计年度
公司会计年度为公历1 月1 日起至12 月31 日止。
2、记账本位币
公司记账本位币为人民币。
3、计量属性
公司财务报表项目采用历史成本为计量属性，对于符合条件的项目，采用公允价值计
量。
公司采用公允价值计量的项目包括交易性金融工具和可供出售金融资产。
公司本期报表项目的计量属性未发生变化。
4、现金及现金等价物
编制现金流量表时，现金是指库存现金及可随时用于支付的存款；现金等价物是指持
有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。河北金牛化工股份有限公司 2009 年半年度报告
33
5、外币折算
（1）外币交易折算
公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币；以公允
价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折算为人民币；以历史成本计
量的外币非货币性项目采用交易发生日的即期汇率折算为人民币。
除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款本金及利息的汇兑
差额按资本化的原则处理外，其余情况下所产生的外币折算差额直接计入当期损益。货币
兑换形成的折算差额，计入财务费用。
（2）外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项
目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或近似汇率）折算。
上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
6、金融资产
（1）金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于公司对金融资产
的持有意图和持有能力。
a. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金
融资产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
b. 应收款项河北金牛化工股份有限公司 2009 年半年度报告
34
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包
括应收账款和其他应收款等。
c. 可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划
分为其他类的金融资产。
d. 持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起12 个月内到期的持有至到期投资在
资产负债表中列示为其他流动资产或一年内到期的非流动资产。
（2）金融资产的确认和计量
金融资产于公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。
a. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债
券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损
益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时结转公允价值
变动损益。
b. 可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债
券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售
权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。除减值损失及外河北金牛化工股份有限公司 2009 年半年度报告
35
币可供出售金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积
（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
c. 持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作
为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）
计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的
更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
d. 应收款项
应收款项包括对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及所持有的其他企业无活
跃市场报价的债务工具，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款等。应收款项
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
对于有活跃市场报价的金融资产，采用活跃市场报价确定公允价值。对于无活跃市场
报价的金融资产，采用未来现金流量折现等估值方法确定公允价值。
(3) 金融资产转移
当某项金融资产转移后，该金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方时，终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
a. 所转移金融资产的账面价值；河北金牛化工股份有限公司 2009 年半年度报告
36
因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融
资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入
当期损益：
b. 终止确认部分的账面价值；
c. 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一
项金融负债。
(4) 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司于资产负债表日对金融
资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未
来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益
的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具
投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减
值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公
允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转
回，直接计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投
资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。河北金牛化工股份有限公司 2009 年半年度报告
37
7、应收款项的坏账准备
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不
包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计
处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项
的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流
量进行折现。
期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收
款）单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低
于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
单项金额重大是指：应收款项余额前5 名且大于1000 万元。
对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险
特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收
账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下各项组合计提坏账准备的比例，据
此计算本期应计提的坏账准备。
账龄 计提比例
一年以内 5%
一至二年 10%
二至三年 15%
三至四年 20%
四至五年 50%
五年以上 100%
8、存货
(1) 存货分类
存货分类为原材料、材料采购、在途物资、包装物、低值易耗品、库存商品（包括产
成品、外购商品、自制半成品等）、在产品、发出商品、委托加工物资、消耗性生物资产、
开发产品和开发成本。河北金牛化工股份有限公司 2009 年半年度报告
38
(2) 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法。
低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
(3) 存货的盘存制度
存货的盘存采用永续盘存制。
(4) 存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准
备。
产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净
值；
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，
若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价
格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照
存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似
最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存
货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
9、长期股权投资
（1）初始计量
a. 企业合并形成的长期股权投资河北金牛化工股份有限公司 2009 年半年度报告
39
在同一控制下的企业合并中，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及
以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费
用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期
损益。
在非同一控制下的企业合并中，公司在购买日按照《企业会计准则第20 号—企业合
并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
b. 其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投
资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发
放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量
的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初
始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货
币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始
投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和
经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共
同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方
一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。河北金牛化工股份有限公司 2009 年半年度报告
40
（3）后续计量及收益确认
公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初
始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损
益。
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进
行调整。对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价
值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影
响的长期股权投资，采用权益法核算。
成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配
额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于公司
的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损
失，按照《企业会计准则第8 号—资产减值》等规定属于资产减值损失的，应当全额确认。
权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收
项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务
的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反
的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资
的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外
所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担
的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
10、固定资产河北金牛化工股份有限公司 2009 年半年度报告
41
(1) 固定资产的初始确认
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年
的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备及家具、运输设备、
其他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
a. 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
b. 该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2) 固定资产的初始计量
固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
a. 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前
所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
b. 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资
产的成本以购买价款的现值为基础确定。
c. 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支
出构成。
d. 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其
入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入
当期损益。
e. 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计
量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿
证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资
产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
f. 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其在被合并方的账面价值确
定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其公允价值确定其
入账价值。
(3) 固定资产的后续支出河北金牛化工股份有限公司 2009 年半年度报告
42
与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入公司且其成本能够可靠计
量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；其他后续支出于发
生时计入当期损益。
(4) 固定资产的折旧
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净
残值率确定折旧率。
符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者
中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下：
固定资产类别 预计使用年限净残值率（％） 年折旧率（％）
房屋及建筑物 25—45 5-10 2.11—3.80
机器设备 8—18 5-10 5.13—11.88
运输设备 6—12 5-10 7.92—15.83
其他设备 5—14 5-10 6.78—19.00
每年年度终了，应对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。必
要时，作适当调整。
(5) 固定资产的减值
当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。对计提了
减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确
定折旧额。
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列
示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
(6) 固定资产的处置
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计
入当期损益。河北金牛化工股份有限公司 2009 年半年度报告
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11、在建工程
在建工程以立项项目分类核算。在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前
所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使
用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，
并按公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整
原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
12、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产按取得时的实际成本入账。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定
用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融
资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按其在被合并方的账面价值确定
其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账
价值。
（2）无形资产使用寿命及摊销
土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑
物之间合理分配的，全部作为固定资产。
无形资产类别 估计使用年限
土地使用权 50 年
海域使用权 50 年
PVC 非专利技术使用权 10 年
VCM 非专利技术使用权 8 年
软 件 10 年河北金牛化工股份有限公司 2009 年半年度报告
44
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核；如必要，对使
用寿命进行调整。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线
法摊销。
（3）无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
（4）内部研发项目研究阶段和开发阶段的划分
公司根据研发活动是否在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件为
主要判断依据，划分研究阶段和开发阶段。
已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的
不确定性时，研发项目处于研究阶段；当研发项目在很大程度上具备了形成一项新产品或
新技术的基本条件时，研发项目进入开发阶段。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
确认为无形资产：
?完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
?管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
?能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
?有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
?归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发
支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支
出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
13、资产减值准备确定方法河北金牛化工股份有限公司 2009 年半年度报告
45
除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法如
下：
对于固定资产、在建工程、无形资产、长期股权投资等长期资产，公司在每期末判断
相关资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无
形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置
费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当资产的可收回金额
低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损
失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该
资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。固定资
产、在建工程、无形资产、长期股权投资等长期资产的减值损失一经确认，在以后会计期
间不再转回。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行
估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流
入的最小资产组合。
14、借款费用
(1)借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当
期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：河北金牛化工股份有限公司 2009 年半年度报告
46
a. 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
b. 借款费用已经发生；
c. 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用
停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用
时，该部分资产借款费用停止资本化。
(2)借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中
断、且中断时间连续超过3 个月的，借款费用暂停资本化，直至资产的购建活动重新开始。
(3)借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂
时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
一般借款应予资本化的利息金额根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出按
年加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。资本化率根据一般借款加权平均
利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价
金额，调整每期利息金额。
15、收入确认原则
收入的金额按照公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协
议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。
(1) 销售商品河北金牛化工股份有限公司 2009 年半年度报告
47
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；
相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认
商品销售收入实现。
(2) 提供劳务
在提供劳务交易的总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益很可能流
入企业，劳务的完成程度能够可靠地确定时，按完工百分比法确认收入。
(3) 让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情
况确定让渡资产使用权收入金额：
a. 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
b. 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
c. 出租物业收入：
①具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书；
②履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得；
③出租开发产品成本能够可靠地计量。
16、职工薪酬
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、
工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相
关资产成本和费用。
17、预计负债河北金牛化工股份有限公司 2009 年半年度报告
48
因产品质量保证、对外提供担保、未决诉讼等事项形成的现时义务，其履行很可能导
致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏
损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导
致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳
估计数。
18、递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏
损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影
响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或
负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在
资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间
的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和
税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所
得税资产和递延所得税负债，予以确认。但公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时
性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
五、 企业合并及合并财务报表
合并财务报表按照2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号—合并财务报表》执行。
公司所控制的全部子公司及特殊目的主体均纳入合并财务报表的合并范围。从取得子公司河北金牛化工股份有限公司 2009 年半年度报告
49
的实际控制权之日起，公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。合并
财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为
依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。
集团内部所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子
公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东
权益项下单独列示。
子公司与母公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照
母公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨
认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的
子公司，在编制合并财务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从
报告期最早期间的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其
合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
同一控制下企业合并取得的子公司
被投资单位全称 注册地
注册资本
（万元）
经营范围
期末实际
投资额（万
元）
合计持
股比例
（％）
合计享有
的表决权
比例（％）
合并范围
内表决权
比例（％）
揭阳华南沧化实
业有限责任公司
广东
揭阳
5,432.00
聚氯乙烯树
脂的销售
4,568.05 84.09 84.09 84.09
沧州沧骅化学品
储运有限公司
沧州市 4,500.00
化学品储
运、运输、
装卸
13,500.00 90.00 90.00 90.00
北京华夏新达软
件股份有限公司
北京市 4,200.00
计算机软件
开发、技术
转让、技术
培训等
2,800.00 66.67 66.67 66.67
沧州引大入港输
水有限公司
沧州市 3,550.00 原水供应 2,430.00 68.45 68.45 68.45
1、 同一控制下企业合并的判断依据
公司与参与合并的上述企业在合并前后的12 个月内均受河北金牛能源股份有限公司
最终控制，由此确认为同一控制下的企业合并。
2、 同一控制的实际控制人河北金牛化工股份有限公司 2009 年半年度报告
50
上述通过同一控制下企业合并取得的子公司，同一控制的实际控制人为河北金牛能源
股份有限公司。
(二) 本期合并报表范围的变更情况
本期合并报表范围的变更情况无变化
(三) 少数股东权益和少数股东损益
六、 税项
公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下：
1、主要税种及税率
税种 税率 税基
企业所得税 25% 公司及子公司的应纳税所得额
增值税 17%
应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允
许抵扣的进项税后的余额计算)
营业税 5% 应纳税营业额
根据财政部、国家税务总局、海关总署发布的《关于鼓励软件产业和集成电路产业发
展有关税收政策问题的通知》〔 财税[2000]25 号〕，公司子公司北京华夏新达软件股份
有限公司被北京市科学技术委员会认定为软件企业，自2000 年6 月24 日起至2010 年底
以前，其销售自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实
际税负超过3%的部分实行即征即退政策。所退税款由企业用于研究开发软件产品和扩大再
生产，不作为企业所得税应税收入，不予征收企业所得税。
公 司 名 称
少数股东权益期初
金额(元)
本期少数股东损益
(元)
少数股东权益期末
金额(元)
沧州沧骅化学品储运有限公司 11,466,116.37 11,466,116.37
北京华夏新达软件股份有限公司
沧州引大入港输水有限公司 9,471,785.22 510,321.02 9,982,106.24
揭阳华南沧化实业有限公司 7,601,513.52 -480,609.39 7,120,904.13
合 计 28,539,415.11 29,711.63 28,569,126.74河北金牛化工股份有限公司 2009 年半年度报告
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七、 合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
（1）、货币资金构成：
项目 期末数 期初数
现 金 182,755.10 220,199.71
银行存款 27,242,883.31 72,131,772.75
其他货币资金 42,328,883.08 12,733,130.35
合 计 69,754,521.49 85,085,102.81
（2）、其他货币资金分类表
项目 期末数 期初数
信用卡存款 1,102,816.04 23,130.35
信用证开证保证金 26,031.78 12,260,000.00
银行承兑汇票保证金 41,200,035.26 450,000.00
合 计 42,328,883.08 12,733,130.35
2、应收票据
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 43,428,593.62 20,496,503.41
商业承兑汇票 - -
合计 43,428,593.62 20,496,503.41
3、 应收账款
(1) 应收账款的构成-按风险分类
期末数 期初数
类 别 金额
比例
(%) 坏账准备 金额
比例
(%) 坏账准备
单项金额重大 125,656,862.74 69.26 125,656,862.74 125,656,862.74 68.90 125,656,862.74
单项金额不重大但按信
用风险特征组合后该组
合的风险较大的应收账
款
32031630.17 17.66 32031630.17 32,231,630.17 17.67 32,231,630.17
其他不重大 23,732,144.84 13.08 14,431,194.73 24,493,272.00 13.43 11,452,241.16
合 计 181,420,637.75 100.00 172,119,687.64 182,381,764.91 100.00 169,340,734.07
（2）单项金额重大的应收账款按账龄列示
期末数 期初数
项 目
金额
比例
(%)
坏账准备 金额
比例
(%)
坏账准备
三年以上 125,656,862.74 69.26 125,656,862.74 125,656,862.74 68.90 125,656,862.74
合 计 125,656,862.74 69.26 125,656,862.74 125,656,862.74 68.90 125,656,862.74河北金牛化工股份有限公司 2009 年半年度报告
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（3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款按帐龄列
示
期末数 期初数
项 目
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
三年以上 32,031,630.17 17.66 32,031,630.17 32,231,630.17 17.67 32,231,630.17
合 计 32,031,630.17 17.66 32,031,630.17 32,231,630.17 17.67 32,231,630.17
（4）账龄分析
期末数 期初数
账龄分析
金 额 比例(%) 坏账准备 净 额 金 额 比例(%) 坏账准备 净 额
一年以内 2,495,176.70 1.38 124,758.85 2,370,417.85 2,665,927.45 1.46 792,111.69 1,873,815.76
一至二年 661,982.00 0.36 66,198.20 595,783.80 10,746,835.96 5.89 3,998,796.51 6,748,039.45
二至三年 9,540,621.75 5.26 4,984,102.89 4,556,518.86 424,237.03 0.23 269,880.95 154,356.08
三年以上 168,722,857.30 93.00 166,944,627.70 1,778,229.60 168,544,764.47 92.41 164,279,944.92 4,264,819.55
合 计 181,420,637.75 100.00 172,119,687.64 9,300,950.11 182,381,764.91 100.00 169,340,734.07 13,041,030.84
（5）坏账准备
本期减少
期初数 本期增加
转回转销
期末数
169,340,734.07 2,778,953.57 - - 172,119,687.64
（6）期末应收账款中无持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
（7）期末应收账款中欠款金额前五名
单位名称 欠款金额 账龄 欠款原因
沧州化工实业(集团)进出口公司 96,247,487.50 三年以上 货款
汕头市宝丰塑胶有限公司 16,331,900.00 三年以上 货款
河北沧州化工实业集团有限公司 13,077,475.24 三年以上 往来款
广东省中侨实业公司 9,676,551.25 三年以上 货款
迁安造纸厂 4,181,280.41 三年以上 货款
合 计 139,514,694.4
4、 预付账款
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账龄分析
金 额
比例
(%)
坏账准备 净额 金 额
比例
(%)
坏账准备 净额
一年以内 57,850,735.40 51.38 172,157.33 57,678,578.07 96,612,498.31 91.30 188,213.41 96,424,284.90
一至二年 45,537,988.50 40.44 410,571.65 45,127,416.85 3,035,485.42 2.87 342,596.30 2,692,889.12
二至三年 3,035,485.42 2.70 486,688.79 2,548,796.63 942,933.10 0.89 297,378.90 645,554.20
三年以上 6,174,228.48 5.48 3,831,087.92 2,343,140.56 5,231,295.38 4.94 3,912,480.95 1,318,814.43
合 计 112,598,437.80 100.00 4,900,505.69 107,697,932.11 105,822,212.21 100.00 4,740,669.56 101,081,542.65
(2) 坏账准备河北金牛化工股份有限公司 2009 年半年度报告
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本期减少
期初数 本期增加
转回转销
期末数
4,740,669.56 316,249.82 156,413.69 - 4,900,505.69
(3) 预付账款期末余额中，无预付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
(4) 预付账款期末余额中，前五名欠款户的金额较大的明细单位列示如下：
单位名称 欠款金额 账龄 欠款原因
内蒙古白雁湖化工股份有限公司 27,068,577.50 一至二年 材料款
日本氯工程公司 7,327,360.00 一年以内 材料款
神木县新东方化工实业有限公司 5,081,060.81 一至二年 材料款
山东东华水泥有限公司 3,786,682.50 一年以内 材料款
河北林和建筑安装有限公司 3,519,425.98 一年以内 工程款
合 计 46,783,106.79
5、 其他应收款
(1) 其他应收款的构成-按风险分类
期末数 期初数
类 别 金额
比例
(%) 坏账准备 净值 金额
比例
(%) 坏账准备 净值
单项金额重大 1,055,904,477.25 97.57 1,055,904,477.25 0.00 1,055,904,477.25 97.59 1,055,904,477.25 0.00
单项金额不重大
但按信用风险特
征组合后该组合
的风险较大的其
他应收款
- - - 0.00 5027915.33 0.46 5027915.33 0.00
其他不重大 26,268,890.43 2.43 17,328,997.79 8,939,892.64 21,075,010.72 1.95 11,406,477.89 9,668,532.83
合 计 1,082,173,367.68 100.00 1,073,233,475.04 8,939,892.64 1,082,007,403.30 100.00 1,072,338,870.47 9,668,532.83
（2）单项金额重大的应收账款按账龄列示
期末数 期初数
项 目
金额 比例(%) 坏账准备 金额
比例
(%)
坏账准备
一至二年 - - - 93,368,308.41 8.63 93,368,308.41
二至三年 93,368,308.41 8.63 93,368,308.41 66,369,728.45 6.13 66,369,728.45
三年以上 962,536,168.84 88.94 962,536,168.84 896,166,440.39 82.82 896,166,440.39
合 计 1,055,904,477.25 97.57 1,055,904,477.25 1,055,904,477.25 97.59 1,055,904,477.25
（3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款按帐龄列
示
期末数 期初数
项 目
金额 比例 坏账准备金额
比例
(%)
坏账准备
三年以上 - - - 5,027,915.33 0.46 5,027,915.33
合 计 0.00 0.00% 0.00 5,027,915.33 0.46 5,027,915.33
（4）其他应收款账龄列示河北金牛化工股份有限公司 2009 年半年度报告
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期末数 期初数
账龄分析 金 额 比例 坏账准备 净额 金 额 比例 坏账准备 净额
一年以内 1,181,344.63 0.11% 59,067.24 1,122,277.39 1,365,607.72 0.13% 68,239.89 1,297,367.83
一至二年 6,664,620.59 0.62% 5,796,462.06 868,158.53 98,157,510.69 9.07% 95,440,712.59 2,716,798.10
二至三年 98,165,960.69 9.07% 95,636,670.49 2,529,290.20 71,447,985.80 6.60% 67,132,398.05 4,315,587.75
三年以上 976,161,441.77 90.20% 971,741,275.25 4,420,166.52 911,036,299.09 84.20% 909,697,519.94 1,338,779.15
合 计 1,082,173,367.68 100.00% 1,073,233,475.04 8,939,892.64 1,082,007,403.30 100.00% 1,072,338,870.47 9,668,532.83
（5）坏账准备
本期减少
期初数 本期增加
转回转销
期末数
1,072,338,870.47 894,604.57 - 1,073,233,475.04
（6）期末其他应收款中欠款金额前五名
单位名称 欠款金额 账龄 欠款原因
河北沧州化工实业集团有限公司 765,663,822.31 三年以上 往来款
深圳市贵塑兴实业发展有限公司 182,301,117.15 三年以上 往来款
沧州德鸿化工有限公司 40,000,000.00 三年以上 往来款
沧州沧骅化学工业有限公司 34,149,835.56 二至三年 往来款
沧州德晟化工有限公司 21,690,000.00 三年以上 往来款
合 计 1,043,804,775.02
6、 存货
(1) 存货构成
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
原材料 138,724,753.58 821,616,966.08 739,770,281.23 220,571,438.43
在产品 36,288,557.68 1,030,110,037.58 1,054,259,801.81 12,138,793.45
库存商品 10,832,369.96 601,099,432.24 560,855,422.57 51,076,379.63
周转材料 34,702.75 14,938.25 49,641.00 0.00
材料成本差异 -16,676,368.65 -106,563,624.61 9,049,010.57 -132,289,003.83
自制半成品 5,860,899.05 975,783,256.56 972,202,863.81 9,441,291.80
低值易耗品
包装物
合 计 175,064,914.37 3,322,061,006.10 3,336,187,020.99 160,938,899.48
（2）存货跌价准备
本期减少
项 目 期初数 本期计提
转回 转销
期末数
原材料 23,523,025.27 417,196.83 7659623.86 - 16,280,598.24
在产品 14,041,982.29 - 13,867,622.27 - 174,360.02
库存商品 5,130,130.37 9,178,583.98 5,130,130.37 - 9,178,583.98
自制半成品 2,595,990.31 - 66548.98 - 2,529,441.33
合 计 45,291,128.24 9,595,780.81 26,723,925.48 - 28,162,983.57河北金牛化工股份有限公司 2009 年半年度报告
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说明： 本期存货跌价准备转回的原因是公司EDC库存量较2008年底减少且2009年1-6
月采购价格下降，导致存货跌价准备转回。
7、固定资产
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、原价合计 1,477,523,788.58 4,650,307.73 2,280.00 1,482,171,816.31
其中：房屋及建筑物 518,088,163.83 3,085,958.14 - 521,174,121.97
机器设备 901,774,849.00 869,091.06 - 902,643,940.06
运输设备 10,367,359.83 343,230.34 - 10,710,590.17
其他设备 47,293,415.92 352,028.19 2,280.00 47,643,164.11
二、累计折旧 522,640,751.35 35,248,828.84 195,235.60 557,694,344.59
其中：房屋及建筑物 127,912,701.83 7,841,962.41 193,972.10 135,560,692.14
机器设备 368,795,327.38 25,406,494.43 - 394,201,821.81
运输设备 1,924,144.54 463,537.10 - 2,387,681.64
其他设备 24,008,577.60 1,536,834.90 1,263.50 25,544,149.00
三、固定资产减值准备累计金额合计 159,878,843.45 - - 159,878,843.45
其中：房屋及建筑物 61,559,459.85 61,559,459.85
机器设备 91,731,072.04 91,731,072.04
运输设备 162,632.10 162,632.10
其他设备 6,425,679.46 6,425,679.46
四、固定资产账面价值合计 795,004,193.78 - - 764,598,628.27
其中：房屋及建筑物 328,616,002.15 324,053,969.98
机器设备 441,248,449.58 416,711,046.21
运输设备 8,280,583.19 8,160,276.43
其他设备 16,859,158.86 15,673,335.65
8、在建工程
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、原价合计 258,883,111.64 46,406,633.52 7,226,778.78 298,062,966.38
其中：
40 万吨/年PVC 工程 - 140,000.00 - 140,000.00
盐酸工程 7,000.00 1,373,318.16 - 1,380,318.16
供水工程 1,198,372.30 6,575,062.34 7,226,778.78 546,655.86
8 万吨离子膜工程 61,560,594.54 38,318,253.02 - 99,878,847.56
液体码头建设 196,117,144.80 - - 196,117,144.80
二、资产减值准备累计金额合
计
其中：
40 万吨/年PVC 工程
供水工程
水泥工程改建
液体码头建设
三、在建工程账面价值合计 258,883,111.64 46,406,633.52 7,226,778.78 298,062,966.38
其中：
40 万吨/年PVC 工程 - 140,000.00 - 140,000.00
盐酸工程 7,000.00 1,373,318.16 - 1,380,318.16河北金牛化工股份有限公司 2009 年半年度报告
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供水工程 1,198,372.30 6,575,062.34 7,226,778.78 546,655.86
8 万吨离子膜工程 61,560,594.54 38,318,253.02 - 99,878,847.56
液体码头建设 196,117,144.80 - - 196,117,144.80
9、 工程物资
项 期初数 期末数
目 账面原值 减值准备
本期增加 本期减少
账面原值 减值准备
库存
材料
6,319,821.45 - 13,666,497.14 2,585,234.91 17,401,083.68
-
库存
设备
6,917,767.53 1,784,781.76 16,127,949.26 11,548,891.34 11,496,825.45 1,784,781.76
合
计
13,237,588.98 1,784,781.76 29,794,446.40 14,134,126.25 28,897,909.13 1,784,781.76
10、 无形资产
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、原价合计 110,428,529.00 110,428,529.00
1、土地使用权 105,734,529.00 105,734,529.00
2、财务软件 1,370,000.00 1,370,000.00
3、海域使用权 3,324,000.00 3,324,000.00
二、累计摊销额合计 19,708,797.41 1,159,087.29 20,867,884.70
1、土地使用权 18,658,153.41
1,057,345.29
19,715,498.70
2、财务软件 685,004.00
68,502.00
753,506.00
3、海域使用权 365,640.00 33,240.00 398,880.00
三、无形资产减值准备累计
金额合计
1、土地使用权
2、财务软件
3、海域使用权
四、无形资产账面价值合计 90,719,731.59 89,560,644.30
1、土地使用权 87,076,375.59 86,019,030.30
2、财务软件 684,996.00 616,494.00
3、海域使用权 2,958,360.00 2,925,120.00
11、 资产减值准备
本期减少
项 目 期初数 本期增加
转回 转销
其
他
期末数
一、坏账准备 1,246,420,274.10 3,989,807.97 156,413.69 1,250,253,668.38
二、存货跌价准
备
45,291,128.24 9,595,780.81 26,723,925.48 28,162,983.57
三、可供出售金
融资产减值准备
四、持有至到期河北金牛化工股份有限公司 2009 年半年度报告
57
投资减值准备
五、长期股权投
资减值准备
448,756,825.00 141,585,875.00 307,170,950.00
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
值准备
159,878,843.45 159,878,843.45
八、工程物资减
值准备
1,784,781.76 1,784,781.76
九、在建工程减
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合 计 1,902,131,852.55 13,585,588.78 26,880,339.17 141,585,875.00 1,747,251,227.16
12、 短期借款
借款类别及构成 期末数 期初数
信用借款
河北金牛能源股份有限公司委托贷款 300,000,000.00 380,000,000.00
合 计 300,000,000.00 380,000,000.00
13、 应付票据
种类 期末数期初数
银行承兑汇票 40,932,134.05 450,000.00
14、 应付账款
（1）、账龄分析如下
期末数 期初数
账 龄 金 额 比 例(%) 金 额 比 例(%)
一年以内 333,860,010.62 51.81 413,835,098.19 83.19
一至二年 232,276,606.80 36.05 46,684,126.75 9.38
二至三年 41,354,342.88 6.42 16,979,577.33 3.41
三年以上 36,854,542.15 5.72 19,982,333.56 4.02
合 计 644,345,502.45 100.00 497,481,135.83 100.00
(2) 期末余额中应付持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东河北金牛能源股份
有限公司款项为478,637,852.35 元。河北金牛化工股份有限公司 2009 年半年度报告
58
(3) 期末余额中应付其他关联方-河北信诚金牛贸易有限公司款项1,223,956.60 元。
15、 预收账款
（1）、帐龄分析如下
期末数 期初数
账 龄 金 额 比 例(%) 金 额 比 例(%)
一年以内 34,268,395.17 43.08 58,312,073.06 71.01
一至二年 22,931,404.03 28.82 15,323,951.92 18.66
二至三年 15,278,253.25 19.20 4,434,313.08 5.40
三年以上 7,080,127.25 8.90 4,051,995.35 4.93
合 计 79,558,179.70 100.00 82,122,333.41 100.00
(2) 期末余额中预收持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款深圳贵速实业发展
有限公司 690,296.44 元。
(3) 期末余额中有预收其他关联方-冀中能源邢台矿业集团有限责任公司崆山塑料门
窗型材分公司21,000.00 元。
16、 应付职工薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金津贴和补贴 3,966,661.28 29,271,022.35 25,855,000.69 7,382,682.94
职工福利费 - 373,071.30 373,071.30 -
社会保险费 15,774,909.51 7,321,775.20 20,718,190.04 2,378,494.67
其中：基本养老保险费 14,486,438.60 6,309,618.93 18,654,335.62 2,141,721.91
住房公积金 20,473,049.48 2,904,006.93 21,857,671.27 1,519,385.14
工会经费和职工教育经费 1,572,044.72 972,617.83 167,374.53 2,377,288.02
其他 8,275,294.00 399,908.20 399,908.20 8,275,294.00
合 计 50,061,958.99 41,242,401.81 69,371,216.03 21,933,144.77
17、 应交税费
税 项 适用税率 期末数 期初数
增值税 17% 29,063,843.68 31,404,750.00
营业税 5% 1,583,841.35 1,598,782.45
城建税 7% 4,514,391.58 4,521,087.13
教育费附加 4% 2,584,146.16 2,587,121.81
所得税 25% -391,293.31 66,791.89
房产税 - 8,462.92 1,172,855.73
个人所得 - 29,295.00 42,060.56
土地使用税 - - 2,981,710.02
文化娱乐建设费 - 1,187.13 -
重整税务申报债权 - 18,095,495.43 18,097,703.30
合 计 - 55,489,369.94 62,472,862.89河北金牛化工股份有限公司 2009 年半年度报告
59
18、 应付利息
19、 一年内到期非流动负债
期初数 本期增加本期减少 期末数
- 4,380,000.00 4,380,000.00
20、 其他应付款
期末数 期初数
账 龄 金 额 比 例(%) 金 额 比 例(%)
一年以内 24,033,015.75 22.28 67,068,344.15 50.92
一至二年 40,441,743.20 37.50 12,167,867.07 9.24
二至三年 8,540,713.28 7.92 12,532,324.37 9.51
三年以上 34,831,306.18 32.30 39,954,422.00 30.33
合 计 107,846,778.41 100.00 131,722,957.59 100.00
（1）期末余额中无应付持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
（2）期末余额中无应付关联方款项。
21、 长期借款
(1) 长期借款构成
类 别 期末数 期初数
破产重整金融债权：
原信用借款176,359,065.42 182,149,968.02
原抵押借款140,591,175.26 140,591,175.26
原保证借款-- --
合计 316,950,240.68 322,741,143.28
(2) 长期借款明细
单位 期末数期初数
工商银行沧州市南环支行 165,696,576.00 165,696,576.00
沧州市商业银行市场支行 1,150,000.00 6,930,000.00
农行迎宾路支行 1,019,577.02 1,019,577.02
中行沧县支行 6,214,312.11 6,225,214.71
中诚信托有限责任公司 80,784,530.00 80,784,530.00
兴业银行深圳科技支行 5,506,380.00 5,506,380.00
民生银行石家庄新华西路支行 9,177,091.35 9,177,091.35
深圳光大红荔路支行 12,440,340.00 12,440,340.00
交行裕东支行 6,118,200.00 6,118,200.00
项 目 期末数期初数
应付借款利息 16,887,910.13 16,887,910.13河北金牛化工股份有限公司 2009 年半年度报告
60
农信社 5,098,500.00 5,098,500.00
中信石家庄分行营业部 3,772,890.00 3,772,890.00
华夏银行石家庄平安支行 5,696,044.20 5,696,044.20
浦发银行天津分行 2,549,250.00 2,549,250.00
中信银行天津华津支行 6,628,050.00 6,628,050.00
交行天津开发区分行 5,098,500.00 5,098,500.00
合计 316,950,240.68 322,741,143.28
22、 预计负债
期末数 期初数
327,906,529.95 337,741,401.26
预计负债明细：
单 位 期末数 期初数
连带担保预计负债：
天津市宽宏工贸有限公司 28,917,502.49 28,917,502.49
东盛科技股份有限公司 98,316,956.58 99,512,650.68
河北宝硕股份有限公司 85,087,348.89 87,325,515.67
天津顺泽惠商贸发展有限公司 2,266,976.00 2,518,862.22
天津华通润商贸发展有限公司 11,653,514.44 12,428,494.99
阳江市稀土厂有限公司 4,780,584.87 4,780,584.87
广州福达企业集团有限公司 3,643,623.52 3,643,623.52
北京汇利金桥工贸有限公司 4,305,400.00 4,305,400.00
沧州沧骅化学工业有限公司 48,685,122.05 53,986,673.41
破产费用及共益债务： -- --
沧州化学工业股份有限公司破产管理人-破产费用30,370,000.00 30,370,000.00
沧州化学工业股份有限公司-破产共益债务 9,697,621.11 9770213.41
沧州沧骅化学品储运有限公司-诉讼事项 181,880.00 181,880.00
合计 327,906,529.95 337,741,401.26
23、 其他非流动负债
期末数 期初数
1,163,973,786.04 1,163,973,786.04河北金牛化工股份有限公司 2009 年半年度报告
61
24、 股本
项 目 期初数 本期增减变动 期末数
金额
比
例
（％）
发
行
新
股
送
股
公积
金转
股
其
他
小
计
金额
比例
（％）
1．有限售条件股份
(1) 国家持股
(2) 国有法人持股 127,654,800.00 30.29 127,654,800.00 30.29
(3) 其他内资持股 51,500,000.00 12.22 51,500,000.00 12.22
其中：境内非国有法
人持股
50,000,000.00 11.86 50,000,000.00 11.86
境内自然人持股 1,500,000.00 0.36 1,500,000.00 0.36
(4) 外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份小计 179,154,800.00 42.51 179,154,800.00 42.51
2．无限售条件股份
(1) 人民币普通股 242,265,200.00 57.49 242,265,200.00 57.49
(2) 境内上市的外资股
(3) 境外上市的外资股
(4) 其 他
无限售条件股份小计 242,265,200.00 57.49 242,265,200.00 57.49
股份合计 421,420,000.00 100 421,420,000.00 100
25、 资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 291,168,803.82 - - 291,168,803.82
其他资本公积 871,531.95 - - 871,531.95
合 计 292,040,335.77 - - 292,040,335.77
26、 盈余公积
类 别 期初数期末数
法定盈余公积金 52,466,835.88 52,466,835.88
任意盈余公积金 26,201,417.29 26,201,417.29
合计 78,668,253.17 78,668,253.17
27、 专项储备
期初数 本期计提 本期使用 期末数
5,381.02 4,254,432.82 854,951.48 3,404,862.36河北金牛化工股份有限公司 2009 年半年度报告
62
28、 未分配利润
本期未分配利润变动情况 本期发生额
期初未分配利润 -2,341,027,601.45
加：本期净利润 -11,715,668.88
盈余公积转入 -
本期资本公积转入 -
减:提取法定盈余公积 -
提取法定公益金 -
应分配普通股股利 -
转作股本的普通股股利 -
少数股东损益 29,711.63
其他 -
期末未分配利润 -2,352,772,981.96
29、 营业收入及营业成本
(1) 主营业务收入和其他业务收入
营业收入
项 目
本期发生额 上期发生额
主营业务收入 539,967,452.77 173,306,192.73
其他业务收入 5,667,075.99 384,126.49
合 计 545,634,528.76 173,690,319.22
(2) 主营业务收入和主营业务成本
本期发生额 上期发生额
项目
主营收入 主营成本 毛利 主营收入 主营成本 毛利
化工行业 517,511,560.16 503,985,590.83 13,525,969.33 156,591,128.01 151,090,543.97 5,500,584.04
软件销售及服务 2,909,463.21 1,615,760.26 1,293,702.95 5,129,236.84 2,116,278.74 3,012,958.10
餐饮住宿 1,362,575.40 468,435.87 894,139.53 1,402,365.00 223,306.80 1,179,058.20
输水 18,183,854.00 7,289,337.10 10,894,516.90 10,183,462.88 3,776,272.00 6,407,190.88
合计 539,967,452.77 513,359,124.06 26,608,328.71 173,306,192.73 157,206,401.51 16,099,791.22
说明：2009 年1-6 月公司前五名客户销售的收入总额为166,755,724.36 元(2008 年
1-6 月63,368,590.00 元)，占公司全部主营业务收入的30.88% (2008 年1-6 月36.56%)。
30、 营业税金及附加
项 目 计缴标准 本期发生额 上期发生额
营业税 5% 1,024,038.90 1,094,277.92
城建税 7% 393,828.61 132,995.52
教育费附加 4% 219,621.80 60,879.70
文化事业建设费 - 5,424.80 -
其他 - 5,170.08 -
合 计 - 1,648,084.19 1,288,153.14河北金牛化工股份有限公司 2009 年半年度报告
63
31、 资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 3,833,394.28 684,337.59
二、存货跌价损失 -17,128,144.67 264,152.65
三、可供出售金融资产损失 - -
四、持有至到期投资减值损失 - -
五、长期股权投资减值损失 - -
六、投资性房地产减值损失 - -
七、固定资产减值损失 - -
八、工程物资减值损失 - -
九、在建工程减值损失 - -
十、生产性生物资产减值损失 - -
十一、油气资产减值损失 - -
十二、无形资产减值损失 - -
十三、商誉减值损失 - -
十四、其他 - -
合 计 -13,294,750.39 948,490.24
32、 营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额
债务重组收入 - -
补贴收入 - -
处置资产收入 - -
补偿款 - -
政府补助 954,620.75 -
其他 56,907.02 157,386.94
合 计 1,011,527.77 157,386.94
33、 营业外支出
类 别 本期发生额 上期发生额
滞纳金 - 1,594.81
罚款 - 100,000.00
处置资产损失 3,511,397.62 -
豁免债务调整 - -
担保形成预计负债 - -
盘亏存货 - -
债务重组损失 - -
养老费 - -
恢复生产支出 - 39,145,524.55
其他 6,751,050.92 -
合 计 10,262,448.54 39,247,119.36河北金牛化工股份有限公司 2009 年半年度报告
64
34、 所得税费用
类 别 本期发生额 上期发生额
所得税 1,213,877.65 132,197.71
递延所得税 - -
合 计 1,213,877.65 132,197.71
35、 现金流量表附注
补充资料 本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -11,715,668.88 -73,808,417.17
加：计提的资产减值准备 -13,294,750.39 948490.24
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 35,248,828.84 34,593,160.14
无形资产摊销 1,159,087.29 1,125,847.32
长期待摊费用摊销 - 119,798.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”填列) 3511397.62 -
固定资产报废损失（收益以“-”填列） - -
公允价值变动损失（收益以“-”填列） - -
财务费用（收益以“-”填列） 9,687,242.21 4,019,325.86
投资损失（收益以“-”填列） - 18550782.6
递延所得税资产减少（增加以“-”填列） - -
递延所得税负债增加（减少以“-”填列） - -
存货的减少（增加以“-”填列） 3,002,129.78 -204,446,208.05
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -90,066,878.24 51,887,434.60
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 203,867,386.35 124,792,366.60
其他 -15,522,018.75 -
经营活动产生的现金流量净额 125,876,755.83 -42,217,419.06
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 69,754,521.49 27,268,367.93河北金牛化工股份有限公司 2009 年半年度报告
65
减：现金的期初余额 85,085,102.81 15,797,480.15
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -15,330,581.32 11,470,887.78
36、 分布报告
（1）业务分布
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
营业收入 营业成本
毛利率
(%)
营业收入
比上年同
期增减
（％）
营业成本
比上年同
期增减
（％）
毛利率比上年同
期增减（%）
分行业
化工行业 517,511,560.16 503,985,590.83 2.61 230.49 233.57 减少0.9 个百分点
分产品
聚氯乙烯
树脂
505,265,753.54 488,566,060.37 3.30 222.67 223.36 减少0.21 个百分点
(2)主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 2009 年半年度营业收入 主营业务收入比上年增减（％）
华北地区 245,383,467.75 212.00
华东地区 203,202,478.04 251.84
华南地区 67,648,459.17 82.12
西南地区 1,334,653.83 836.63
其他 28,065,469.97
合计 545,634,528.76 214.14
八、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1) 应收账款的构成-按风险分类
期末数 期初数
类 别
金额
比例
(%)
坏账准备 净值 金额
比例
(%)
坏账准备 净值
单项金额重
大
125,656,862.74 74.12 125,656,862.74 0.00 125,656,862.74 74.07 125,656,862.74 0.00
单项金额不
重大但按信
用风险特征
32,031,630.17 18.89 32,031,630.17 0.00 32,231,630.17 19.00 32,231,630.17 0.00河北金牛化工股份有限公司 2009 年半年度报告
66
组合后该组
合的风险较
大的应收账
款
其他不重大 11,837,830.65 6.99 9,939,351.20 1,898,479.45 11,759,393.86 6.93 7,171,040.58 4,588,353.28
合 计 169,526,323.56 100.00 167,627,844.11 1,898,479.45 169,647,886.77 100.00 165,059,533.49 4,588,353.28
(2) 单项金额重大的应收账款按账龄列示
期末数 期初数
项 目
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
三年以上 125,656,862.74 74.12% 125,656,862.74 125,656,862.74 74.07% 125,656,862.74
合 计 125,656,862.74 74.12% 125,656,862.74 125,656,862.74 74.07% 125,656,862.74
(3) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款按帐龄列示
期末数 期初数
项 目
金额
比例
(%)
坏账准备 金额
比例
(%)
坏账准备
三年以上 32,031,630.17 18.89 32,031,630.17 32,231,630.17 19.00 32,231,630.17
合 计 32,031,630.17 18.89 32,031,630.17 32,231,630.17 19.00 32,231,630.17
(4) 应收账款账龄列示
期末数 期初数
账 龄 金 额
比例
(%) 坏账准备 净额 金 额
比例
(%) 坏账准备 净额
一年以内 79,663.41 0.05 3,983.17 75,680.24 78,828.81 0.05 8,014.61 70,814.20
一至二年 4,065.60 0.00 406.56 3,659.04 4,161,414.46 2.45 3,994,281.01 167,133.45
二至三年 4,275,200.25 2.52 4,194,289.66 80,910.59 369,467.03 0.22 262,155.95 107,311.08
三年以上 165,167,394.30 97.43 163,429,164.72 1,738,229.58 165,038,176.47 97.28 160,795,081.92 4,243,094.55
合 计 169,526,323.56 100.00 167,627,844.11 1,898,479.45 169,647,886.77 100.00 165,059,533.49 4,588,353.28
(5) 坏账准备
本期减少
期初数 本期增加
转回转销
期末数
165,059,533.49 2,568,310.62 - - 167,627,844.11
(6) 期末应收账款中无持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
(7) 期末应收账款中欠款金额前五名
债务人 应收账款金额账龄 欠款原因
沧州化工实业（集团）进出口公司 96,247,487.50 三年以上 货款
汕头市宝丰塑胶有限公司 16,331,900.00 三年以上 货款
河北沧州化工实业集团有限公司 13,077,475.24 三年以上 往来款
广东省中侨实业公司 9,676,551.25 三年以上 货款河北金牛化工股份有限公司 2009 年半年度报告
67
迁安造纸厂 4,181,280.41 三年以上 货款
合计 139,514,694.40
2、 其他应收款
(1) 其他应收款的构成-按风险分类
期末数 期初数
类 别
金额
比例
(%)
坏账准备 净值 金额
比例
(%)
坏账准备 净值
单项金额
重大
1,026,604,477.25 96.53 1,026,604,477.25 0.00 1,026,604,477.25 96.58 1,026,604,477.25 0.00
单项金额
不重大但
按信用风
险特征组
合后该组
合的风险
较大的其
他应收款
- - - - 5,027,915.33 0.47 5,027,915.33 0.00
其他不重
大
36,957,621.44 3.47 17,812,163.52 19,145,457.92 31,403,108.03 2.95 9,279,467.25 22,123,640.78
合 计 1,063,562,098.69 100.00 1,044,416,640.77 19,145,457.92 1,063,035,500.61 100.00 1,040,911,859.83 22,123,640.78
(2) 单项金额重大的应收账款按账龄列示
期末数 期初数
项 目
金额 比例(%) 坏账准备 金额
比例
(%)
坏账准备
一至二年 - - - 93,368,308.41 8.78 93,368,308.41
二至三年 93,368,308.41 8.78 93,368,308.41 66,369,728.45 6.24 66,369,728.45
三年以上 933,236,168.84 87.75 933,236,168.84 866,866,440.39 81.55 866,866,440.39
合 计 1,026,604,477.25 96.53 1,026,604,477.25 1,026,604,477.25 96.57 1,026,604,477.25
(3) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款按帐龄列示
期末数 期初数
项 目
金额 比例 坏账准备金额
比例
(%)
坏账准备
三年以上 - - - 5,027,915.33 0.47 5,027,915.33
合 计 - - - 5,027,915.33 0.47 5,027,915.33
(4) 其他应收款账龄列示
期末数 期初数
账
龄 金 额
比例
(%)
坏账准备 净额 金 额
比例
(%)
坏账准备 净额
一年
以内
750,794.10 0.07 37,539.71 713,254.39 16,678,086.62 1.57 6,248,904.32 10,429,182.30
一至
二年
16,469,120.59 1.55 6,776,912.06 9,692,208.53 97,477,573.97 9.17 93,779,234.97 3,698,339.00
二至
三年
97,477,573.97 9.17 93,984,698.24 3,492,875.73 69,956,554.58 6.58 66,907,752.37 3,048,802.21
三年
以上
948,864,610.03 89.21 943,617,490.76 5,247,119.27 878,923,285.44 82.68 873,975,968.17 4,947,317.27
合 计 1,063,562,098.69 100.00 1,044,416,640.77 19,145,457.92 1,063,035,500.61 100.00 1,040,911,859.83 22,123,640.78河北金牛化工股份有限公司 2009 年半年度报告
68
(5) 坏账准备
本期减少
期初数 本期增加
转回转销
期末数
1,040,911,859.83 3,504,780.94 - 1,044,416,640.77
(6) 期末其他应收款中欠款金额前五名
债务人 其他应收款金额 账龄 占其他应收款总额的比例（%）
河北沧州化工实业集团有限公司 729,388,496.73 三年以上 68.58
深圳市贵塑兴实业发展有限公司 182,301,117.15 三年以上 17.14
沧州德鸿化工有限公司 40,000,000.00 二至三年 3.76
沧州沧骅化学工业有限公司 34,149,835.56 三年以上 3.21
沧州德晟化工有限公司 21,690,000.00 三年以上 2.04
合计 1,007,529,449.44 94.73
3、 长期股权投资
期末数 期初数
项 目
账面余额减值准备账面余额 减值准备
沧州沧井化工有限公司 - - 141,585,875.00 141,585,875.00
沧州沧骅化学工业有限公司 307,170,950.00 307,170,950.00 307,170,950.00 307,170,950.00
沧州沧骅化学品储运有限公司 135,000,000.00 24,461,557.82 135,000,000.00 24,461,557.82
沧州引大入港输水有限公司 24,300,000.00 6,664,498.62 24,300,000.00 6,664,498.62
揭阳华南沧化实业有限责任公司 45,680,477.70 11,708,112.08 45,680,477.70 11,708,112.08
北京华夏新达软件股份有限公司 28,000,000.00 28,000,000.00 28,000,000.00 28,000,000.00
合 计 540,151,427.70 378,005,118.52 681,737,302.70 519,590,993.52
(1) 按成本法核算的长期股权投资
单位 初始投资成本期初账面金额本期投资增减额 期末账面金额
沧州沧井化工有限公司 141,585,875.00 -- -- --
沧州沧骅化学工业有限公司 307,170,950.00 -- -- --
沧州沧骅化学品储运有限公司 135,000,000.00 110,538,442.18 -- 110,538,442.18
沧州引大入港输水有限公司 24,300,000.00 17,635,501.38 -- 17,635,501.38
揭阳华南沧化实业有限责任公司 45,680,477.70 33,972,365.62 -- 33,972,365.62
北京华夏新达软件股份有限公司 28,000,000.00 -- -- --
合 计 681,737,302.70 162,146,309.18 162,146,309.18
4、 营业收入及营业成本
(1) 主营业务收入和其他业务收入河北金牛化工股份有限公司 2009 年半年度报告
69
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 517,511,560.16 156,591,128.01
其他业务收入 5,634,502.99 384,126.49
合 计 523,146,063.15 156,975,254.50
(2) 主营业务收入和主营业务成本
本期发生额 上期发生额
产品或业务类别
主营业务收入主营业务成本主营业务收入 主营业务成本
PVC 树脂 505,265,753.54 488,566,060.37 156,591,128.01 151,090,543.97
水泥 12,245,806.62 15,419,530.46 - -
合 计 517,511,560.16 503,985,590.83 156,591,128.01 151,090,543.97
2009 年1-6 月公司前五名客户销售的收入总额为 166,755,724.36 元 (2008 年1-6
月63,368,590.00 元)，占公司全部主营业务收入的32.22% (2008 年1-6 月40.46%)。
5、母公司现金流量表附注
补充资料 本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -14,006,833.36 -72,113,377.26
加：计提的资产减值准备 -11,039,309.47 -
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 31,391,427.07 31,241,586.57
无形资产摊销 1,083,166.89 1,049,926.92
长期待摊费用摊销 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”填列) 3510381.12 -
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 3510381.12 -
公允价值变动损失（收益以“-”填列） - -
财务费用（收益以“-”填列） 9,389,795.89 3,132,148.19
投资损失（收益以“-”填列） - 18,550,782.60
递延所得税资产减少（增加以“-”填列） - -
递延所得税负债增加（减少以“-”填列） - -
存货的减少（增加以“-”填列） 2,975,266.57 -204,637,114.83
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -93,484,500.69 53,201,460.37
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 201,209,947.29 121,425,881.32
其他 -14,920,848.93 -
经营活动产生的现金流量净额 119,618,873.50 -48,148,706.12
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3.现金及现金等价物净增加情况：河北金牛化工股份有限公司 2009 年半年度报告
70
现金的期末余额 65,673,620.61 25,246,247.41
减：现金的期初余额 81,245,224.45 6,429,571.33
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -15,571,603.84 18,816,676.08
九、 关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、存在控制关系的关联方
(1) 母公司
母公司名称 注册地 业务性质
对公司持
股比例%
对公司表决
权比例%
注册资本
(人民币万元)
河北金牛能源
股份有限公司
河北省邢台市中
兴西大街191 号
股份有限公司
(上市)
30.29 30.29 78,795.2533
公司的实际控制人为河北省人民政府国有资产监督管理委员会。
(2) 子公司详见附注五。
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
单位:人民币万元
关联方 期初数本期增加本期减少 期末数
河北金牛能源股份有限公司 78,795.2533 -- -- 78,795.2533
3、主要股东对公司的持股比例和表决权比例
期末数 期初数
股 东
持股比例(%) 表决权比例(%) 持股比例(%) 表决权比例(%)
河北金牛能源股份有限公司 30.29 30.29 30.29 30.29
深圳市贵速实业发展有限公司 11.86 11.86 11.86 11.86
4、不存在控制关系的关联方情况
单位名称 与公司的关系
深圳贵速实业发展有限公司 与公司同受一母公司控制
河北信诚金牛贸易有限公司 与公司同受一母公司控制
邢台矿业(集团)有限责任公司 与公司同受同一实际控制人控制河北金牛化工股份有限公司 2009 年半年度报告
71
冀中能源邢台矿业集团有限责任公司金兴塑料包装分公司 与公司同受同一实际控制人控制
冀中能源邢台矿业集团有限责任公司崆山塑料门窗型材分公司与公司同受同一实际控制人控制
（二）关联方交易
1、 存在控制关系且已纳入公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公
司交易已作抵销。
2、 关联交易定价原则：市场公允价。
3、 关联方交易内容
(1) 向关联方采购货物
单位：人民币万元
关联方名称 关联交易内容
关联交易定
价原则
关联交易金额
占同类交易金
额的比例(%)
河北金牛能源股份有限公司 采购EDC 市场价 170,000,576.99 94.48
河北金牛能源股份有限公司 采购VCM 市场价 83,159,210.33 98.67
河北金牛能源股份有限公司 采购设备 市场价 486,386.55 0.00
河北信诚金牛贸易有限公司 煤 市场价 1,223,956.60 3.86
合 计 254,870,130.47
(2) 向关联方销售货物
单位：人民币万元
关联方名称 关联交易内容
关联交易
定价原则
关联交易金额
占同类交易
金额的比例
(%)
冀中能源邢台矿业集团有限责任公
司金兴塑料包装分公司
销售树脂 市场价 1,739,500.00 0.34
冀中能源邢台矿业集团有限责任公
司崆山塑料门窗型材分公司
销售树脂 市场价 6,273,750.00 1.23
合 计 8,013,250.00 1.57
(3) 从关联方贷款
单位：人民币万元
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 发生额 余额
河北金牛能源股份有限公司 母公司 - - - 30,000.00河北金牛化工股份有限公司 2009 年半年度报告
72
根据公司与控股股东河北金牛能源股份有限公司签署的委托贷款合同，本期贷款余额
30,000 万元，利息按照银行同期贷款利率计算，本期公司共计支付贷款利息9,857,742.47
元整。
4、 关联公司往来
单位：人民币元
企业名称 交易内容 期末数 期初数
（1）应收账款
（2）其他应收款
沧州沧骅化学工业有限公司 往来款 34,149,835.56 34,149,835.56
（3）应付账款
河北金牛能源股份有限公司 购买EDC 款 474,089,147.45 280,482,973.57
河北金牛能源股份有限公司章村矿 煤款 4,548,704.90 4,548,704.90
河北信诚金牛贸易有限公司 煤款 1,223,956.50 -
（4）预收账款
集中能源邢台矿业集团有限责任公司崆山
塑料门窗型材分公司
PVC 款 21,000.00 -
深圳市贵速实业发展有限公司 销货款 690,296.44 690,296.44
（5）短期借款
河北金牛能源股份有限公司 委托贷款 300,000,000.00 380,000,000.00
说明：上述应付款内容为公司从河北金牛能源股份有限公司采购EDC 的应付货款，公
司应于每季度末按当季度实际交易额向对方支付价款。如公司未按规定履行义务，对方将
收取公司资金占用费，按银行同期借款利率计算。
十、 或有事项
截止2009年8月3日止，公司不存在应披露的资产负债表或有事项。
十一、 承诺事项
1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项河北金牛化工股份有限公司 2009 年半年度报告
73
承诺
事项
承诺内容 履行情况
股改
承诺
深圳市贵速实业发展有限公司自股改方案实施之日起，所持股份
在十二个月内不得上市交易或者转让；在前项规定期满后，通过证券
交易所挂牌交易出售原非流通股股份的数量占公司股份总数的比例
在十二个月内不得超过百分之五，在二十四个月内不得超过百分之
十。
报告期内未发生
违反相关承诺的
事项
收购报告
书或权益
变动报告
书中所作
承 诺
2007 年12 月21 日，河北金牛能源股份有限公司以竞拍方式竞得
公司40.85%的控股权，于2008 年3 月28 日完成直接持股12,765.48
万股股份的过户手续，成为公司控股股东，金牛能源及其控股股东冀
中能源集团有限责任公司就重组本公司相关事宜进行了承诺。截至本
报告期末，该承诺处于严格履行中。
各项承诺如下：
（1）金牛能源收购本公司完成后，自觉遵守并严格履行《沧州化
学工业股份有限公司重整计划》。
（2）在金牛能源作为公司控股股东及实际控制人期间，与公司在
人员、财务、机构、资产、业务等方面相互独立。
（3）金牛能源及其控制的其他企业与本公司之间目前不存在同业
竞争。本次收购完成后, 金牛能源及其控制的其他企业将不从事与本
公司之间可能存在同业竞争的业务。
（4）金牛能源及其控制的其他企业严格按照有关规定尽量避免与
本公司发生关联交易，如确实无法避免，金牛能源将严格按照《中华
人民共和国公司法》等法律法规、规范性文件及《沧州化学工业股份
有限公司章程》的有关规定规范与本公司之间的关联交易行为，不损
害本公司及本公司中小股东的合法权益。
（5）自金牛能源竞拍取得本公司12,765.48 万股股份之日起三年
内，金牛能源不转让竞拍取得的上述股份，亦不会将上述股份对外提
供质押担保。
上述承诺事
项正在履行中，未
有违背承诺事项
发生。
注：深圳市贵速实业发展有限公司所持公司股份被质押冻结，尚未办理解除限售手续，
未上市流通。河北金牛化工股份有限公司 2009 年半年度报告
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十二、 资产负债表日后事项
截至2009年8月3日止，公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
十三、 其他事项说明
1、公司被立案调查情况说明
因涉及虚假陈述，本公司于2006 年12 月23 日收到中国证券监督管理委员会《立案
调查通知书》（[2006]津证监立通字2 号），受到中国证券监督管理委员会天津监管局立
案调查。截至2009 年6 月30 日，本公司尚未获知最终结果。
对该事项的后续影响，北京大成律师事务所为本公司出具了《关于沧化股份因涉嫌虚
假陈述被中国证监会天津监管局立案调查对公司后序经营影响的法律意见书》，鉴于本公
司积极配合天津监管局的调查工作，且本公司于2007 年4 月30 日进入破产程序，天津监
管局未再对本公司立案调查情况作出结论，也未进行行政处罚或移交有关方面处理。亦未
发生股东因本公司虚假陈述向法院提出诉讼和索赔的情况。基于本公司债务重整计划草案
已于2007 年12 月24 日获得沧州市中级人民法院裁定批准，已进入执行阶段，战略投资
人已按重组协议控股本公司，包括违规担保对本公司经营造成的法律和债务风险已基本化
解。律师认为，天津监管局的调查结果不会对本公司后续经营产生实质性影响。公司将密
切关注该事项的进展情况并履行信息披露义务。
2、子公司股东变更登记手续的办理情况
（1）2006 年本公司对沧州沧骅化学品储运有限公司增加投资1.05 亿元，因诉讼原因
公司所持有股权被法院冻结, 截至2009 年6 月30 日尚未办理变更登记手续。
3、公司破产重整计划执行情况
2007 年12 月24 日，沧州中院依法批准了公司的重整计划,公司进入为期三年的重整
执行期。公司重整以来，严格履行重整计划，具体如下：
（1）根据重整计划安排，对相关债权进行了清偿
根据《沧州化学工业股份有限公司重整计划》相关规定，公司承诺按以下方案履行还河北金牛化工股份有限公司 2009 年半年度报告
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债义务：对有特定财产担保权的债权，在重整计划三年执行期满前，分三次清偿完毕；职
工债权，在法院批准重整计划草案次日起6 个月内清偿50％，12 个月内清偿完毕；税款
债权，在重整计划执行期满前清偿完毕（具体清偿的时间和额度由公司视企业情况决定）；
大额普通债权中的50 万元以内（包括50 万元）部分，在法院批准重整计划的次日起12
个月内清偿完毕；大额普通债权中超过50 万元的部分，在重整计划执行期满12 个月的月
底前清偿10％，满24 个月的月底前清偿35％，满36 个月的月底前清偿55％；小额普通
债权在法院批准重整计划次日起九个月内一次性清偿。
截至2009 年6 月30 日，公司重整债务偿还总额为21,793.12 万元。
（2）顺利恢复生产，进行工艺改造
2008 年4 月底，公司23 万吨PVC 生产装置较计划提前恢复生产，且恢复生产以来，
生产运营正常。同时，公司还实施了一系列技改、技措项目，如12 万吨盐酸技改项目，
VCM 接卸系统改造等，并恢复了8 万吨离子膜烧碱项目建设，公司应对市场变化能力、抗
风险能力不断增强。
（3）法人治理结构不断改善，经济管理水平不断提高
自重整以来，公司选举产生了新一届董事会、监事会，重新聘任了公司高级管理人员，
制定和修订了《公司章程》等一系列规章制度，并着力加强各项规章制度的执行力度，在
完善各项制度的同时，公司经营管理水平得到显著提高。
十四、非经常性损益
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 年初至报告期期末金额说明
非流动资产处置损益 -3,511,397.62 公司老厂区设备处置损失
计入当期损益的政府补助 954,620.75
公司收到市失业保险管理所对
困难企业的岗位补贴以及子公
司华夏新达获得的增值税返还。
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -6,694,143.90 发放待岗工人工资等
中国证监会认定的其他非经常性损益项目
所得税影响数额 19,968.19
企业所得税优惠
少数股东权益影响数 20,507.86
合 计 -9,210,444.72河北金牛化工股份有限公司 2009 年半年度报告
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十五、净资产收益率与每股收益
根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和每股收益的计
算及披露（2007 年修订）》的规定，公司净资产收益率和每股收益计算列示如下：
（1）2009 年半年度净资产收益率和每股收益
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄加权平均基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东净利润 不适用不适用-0.03 -0.03
扣除非经常性损益后归属于公
司普通股股东的净利润
不适用不适用-0.006 -0.006
（2）2008 年度净资产收益率和每股收益
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄加权平均基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 不适用不适用-3.54 -3.54
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
不适用不适用-2.81 -2.81
十六、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2009 年 8 月3 日批准报出。
八、备查文件目录
1、载有董事长签名的2009 年半年度报告文本。
2、载有董事长、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本。
3、报告期内在《上海证券报》、《中国证券报》上公开披露的所有文件文本。
董事长：祁泽民
河北金牛化工股份有限公司
二○○九年八月五日
