河北金牛化工股份有限公司
       关于冀中能源集团财务有限责任公司的风险持续评估报告

    根据上交所《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号—交易与关联交易》
的要求，河北金牛化工股份有限公司通过查验冀中能源集团财务有限责任公司（以下简
称“财务公司”）的《企业法人营业执照》与《金融许可证》等资料，并审阅了包括资
产负债表、利润表、现金流量表等在内的财务公司的定期财务报告，对其经营资质、业
务和风险状况进行了评估，具体情况报告如下：
    一、财务公司基本情况
   冀中能源集团财务有限责任公司（以下简称“财务公司”）经中国银行业监督管理
委员会河北监管局（银监冀局复[2009]283号）批准更名成立，于2009年12月2日取得《企
业法人营业执照》（统一社会信用代码91130000104337206A），注册资本32亿元，法定
代表人：陈立军，注册地址：河北省石家庄市新华区石清路9号航空大厦12层。
   财务公司前身为华北制药集团财务有限责任公司，是经中国人民银行（银复[1993]
245号）批准成立。2009年，依据冀国资字[2009] 84号文件要求，冀中能源集团有限责任
公司（以下简称“冀中能源集团”）对华北制药集团有限责任公司实施了战略重组，并
收购其持有公司的股份成为公司股东。2009年，经中国银行业监督管理委员会河北监管
局（银监冀局复[2009] 283号）核准，财务公司更名为冀中能源集团财务有限责任公司。
   2009年11月12日，经中国银行业监督管理委员会河北监管局（银监冀局复[2009] 346
号）批准，财务公司新增股东冀中能源股份有限公司（原河北金牛能源股份有限公司,
以下简称“冀中股份公司”），注册资本由3亿元增至10亿元，增资后股东及出资比例
如下：冀中能源集团出资人民币4.50亿元，占注册资本的45%；冀中能源股份有限公司
出资人民币3.50亿元，占注册资本的35%；华北制药股份有限公司出资人民币1.95亿元，
占注册资本的19.5%；华北制药康欣有限公司出资人民币0.05亿元，占注册资本的0.5%。
   2011年11月，经中国银行业监督管理委员会河北监管局（银监冀局复[2011] 250号）
核准，华北制药股份有限公司受让华北制药康欣有限公司持有的财务公司0.05亿元股
权，持股比例增至20%，其余股东持股比例不变。
    根据2016年第一次临时股东会决议和修改后的章程规定，财务公司申请增加注册资
本人民币10亿元，由冀中能源集团有限责任公司、冀中能源股份有限公司、华北制药股

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份有限公司按原持股比例增加注资款并于2017年1月20日之前一次缴足，变更后的注册
资本为人民币20.00亿元，其中冀中能源集团有限责任公司出资人民币9亿元，占45%，
冀中能源股份有限公司出资人民币7亿元，占35%，华北制药股份有限公司出资人民币4
亿元，占20%。
    根据2021年第一次临时股东会决议和修改后的章程规定，财务公司申请增加注册资
本人民币12亿元，由冀中能源集团有限责任公司、冀中能源股份有限公司、华北制药股
份有限公司按原持股比例增加注资款，变更后的注册资本为人民币32.00亿元，其中冀
中能源集团有限责任公司出资人民币14.4亿元，占45%，冀中能源股份有限公司出资人
民币11.2亿元，占35%，华北制药股份有限公司出资人民币6.4亿元，占20%。
   财务公司经营范围：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代
理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；经批准的保险代理业务；对成员单位提供
担保；办理成员单位之间的委托贷款及委托投资；对成员单位办理票据承兑与贴现；办
理成员单位之间的内部转帐结算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；
对成员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借；对金融机构的股权投资；承销成员单
位企业债券；固定收益类有价投资；中国银行保险监督管理委员会批准的其他业务。
    二、财务公司合规性管理与风险控制的基本情况
   （一）内部控制环境
   财务公司实行董事会领导下的总经理负责制。财务公司已按照《冀中能源集团财务
有限责任公司章程》中的规定建立了股东会、董事会和执行监事，并且对董事会和董
事、执行监事、经理层和高级管理人员在内部控制中的责任进行了明确规定，明确了股
东会、董事会、执行监事和经理层之间各负其责、规范运作、相互制衡的财务公司治理
结构。财务公司按照经营管理的需要及《企业集团财务公司管理办法》要求设置了风险
控制部、审计稽核部、综合工作部、财务统计部、金融业务部、资金结算部、金融信息
部七个部门。财务公司组织结构如下图所示：




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    （二）日常经营情况
    1、财务公司严格按照银保监会批准的业务范围开展日常业务，目前面向成员单位
开办协助成员单位实现款项支付的结算业务和其他各类存款业务、信贷业务、中间业
务、对金融机构的股权投资业务等业务品种，无超范围、违规经营行为。
    2、财务公司按照《非银行金融机构行政许可事项实施办法》、《金融机构高级管
理人员任职资格管理办法》要求，在股权调整、新业务开办、董事及高级管理人员变更
等工作的过程中，严格履行必要的报批程序，无未经审批擅自变更的情况。
    3、财务公司按照审慎经营的原则，制定财务公司的各项业务规则和程序，建立健
全公司的内部控制制度。
    4、财务公司董事会每年委托具有资格的中介机构对公司上一年度的财务状况及经
营成果进行审计，并按规定向中国银保监会河北监管局报送年度审计报告。
    5、财务公司按照国家有关规定，建立了财务、会计制度。遵循审慎的会计原则，
真实记录并全面反映业务活动和财务状况。财务公司按期向中国银保监会河北监管局报
送会计报表和1104非现场监管统计报表及中国银保监会要求报送的其他报表。
    6、财务公司按照中国人民银行的规定缴存存款准备金，按照银监会《非银行金融
机构资产风险分类指导原则（试行）》进行资产分类，按照财政部、银保监会有关规定
提取资产损失专项准备金和一般风险准备金。目前，财务公司各项资产损失准备金计提
充足。

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   7、财务公司的董事、高级管理人员离任时，及时组织离任审计，并将审计报告报
送中国银保监会河北监管局。
   （三）主要业务的风险控制
   1、存款和结算业务管理
   财务公司根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章制度，制定了《结算业务管
理办法》、《反洗钱内部控制制度》、《人民币大额和可疑支付交易报告管理办法》、
《客户风险分类管理办法》、《结算业务实施细则》、《账户管理实施细则》等业务管
理办法、业务实施细则，有效防止了内部操作风险和违规行为，防止洗钱、金融诈骗等
非法活动，确保了财务公司和客户资金的安全。
   （1）在成员单位存款业务方面，财务公司严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用
的原则保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。


   （2）财务公司严格执行账户管理的有关规定，认真执行存款人开、销户管理规
定。严格管理预留签章和存款支付凭据，提高对签章、票据真伪的甄别能力，有效地防
止诈骗活动。建立了公司与客户、公司内部业务台账与会计账之间的定期对账制度。
   （3）财务公司严格执行不相容岗位相分离制度，使用和保管重要业务印章的人员
不得同时保管相关的业务单证；公司对票据、重要空白凭证实行严格核算管理，严格执
行入库、登记、领用手续，定期盘点查库。
   （4）资金集中管理方面，财务公司通过银行现金管理系统对成员单位实施资金归
集。成员单位在当地开户行开设结算账户，通过银行柜台或互联网传输路径实现资金结
算，严格保障结算的安全、快捷，同时具有较高的数据安全性。
   2、信贷业务控制
   财务公司信贷业务的对象限于冀中能源集团的成员单位。财务公司信贷业务实行统
一授信管理，建立了客户信用风险识别与监测体系，建立了较完善的授信决策与审批机
制。制定了各类融资授信业务管理办法，包括《贷款审查委员会议事规程》、《贷款业
务管理办法》、《资产风险分类管理办法》、《贷款业务实施细则》、《委托贷款业务
实施细则》、《银行承兑汇票贴现管理办法》、《商业承兑汇票签发及贴现管理办法》
等。对现有业务制定了相应的操作流程，并定期对业务制度进行修订和完善，以适应业
务发展的要求。目前，财务公司信贷业务主要包括流动资金贷款、固定资产贷款、商业

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承兑汇票贴现、银行承兑汇票贴现、委托贷款、电子票据承兑业务等。
    （1）财务公司设立独立的授信风险管理部门进行统一授信管理，授信岗位设置分
工合理、职责明确，做到审贷分离、业务经办与会计账务处理分离。
    （2）财务公司建立了贷款审查委员会，负责审批权限内的贷款审批。
    （3）财务公司建立了授信操作规范，明确贷前调查、贷时审查、贷后检查各个环
节的工作标准和尽职要求。
    （4）财务公司建立了贷款风险分类制度，规范贷款质量的认定标准和程序，严禁
掩盖不良贷款的真实状况，确保贷款质量的真实性。
    （5）财务公司建立了授信风险责任机制，明确部门岗位的风险责任。
    3、会计的内部控制
    财务公司依据企业会计准则和国家统一的会计制度，制定并实施财务公司的会计核
算管理制度。财务公司会计岗位设置实行责任分离、相互制约的原则，严禁一人兼任非
相容的岗位或独自完成会计全过程的操作，财务公司明确规定会计部门、会计人员的职
责权限，会计部门、会计人员在各自的权限内行事，超越权限，必须经过授权审批，方
可办理。财务公司对会计处理全过程进行监督，确保会计账务做到账账、账据、账款、
账实、账表相符。财务公司建立了会计核算和财务会计报告制度，按照规定及时、真
实、完整的披露会计、财务信息，满足股东、监管当局对信息的需求。
    4、投资业务控制
    财务公司严格按照《企业集团财务公司管理办法》开展投资业务，建立健全了投资
业务管理制度。财务公司自1996年起持有中国光大银行长期股权投资999万元，2010年8
月光大银行在上交所上市，财务公司长期股权投资转为可供出售金融资产。根据《企业
会计准则第22号——金融工具确认和计量（修订）》的要求，财务公司自2021年1月1日
起执行新金融工具准则，该项投资由可供出售金融资产重分类为金融投资。截至本期
末，除此投资外，财务公司未开办有价证券投资等投资业务，投资业务风险控制良好。
    5、内部审计控制
    财务公司实行内部审计稽核制度，成立审计稽核部，由董事会审计稽核委员会负
责。建立了《内部审计稽核管理办法》《审计稽核实施细则》《反洗钱内部审计管理办
法》等制度，对财务公司的经济管理活动全程进行内部审计监督和业务稽核检查。针对
公司的内部控制执行情况、业务和财务活动的合法性、合规性、风险性、准确性、效益

                                      5
性进行监督检查，发现内部控制薄弱环节、管理不完善之处和由此导致的各种风险，向
管理层提出有价值的改进意见和建议。
    6、信息系统控制
    2018年度财务公司对信息科技制度进行了补充完善，新制定了《信息系统运维管理
办法》、网络故障管理办法、机房设备操作规程、应急预案及应急演练管理办法、信息
科技安全管理办法等制度，修订了计算机系统管理办法、机房管理办法和授权管理细
则。信息科技治理结构得到完善，成立信息科技项目建设领导小组，具体明确金融信息
部为信息科技工作办事机构，配备3名专职人员负责日常工作。同时完成了核心系统更
新换代，将用友NC资金管理系统更换为由交通银行北京研发中心开发的财资管理系
统，进一步增强了业务处理能力、风险防控功能，实现了风险控制的流程化、电子化防
范。同时，同步更新了数据库服务器、应用服务器和防火墙等关键设备，并重新规划了
网络架构及安全策略，使信息系统的高可用性、稳定性和业务连续性得到保障。
    为保障资金业务安全高效开展，2019年财务公司下力气化解重大风险。一、更新了
网络安全设备，消除硬件安全隐患；二、建成了灾备数据中心，打造了可以完整独立运
行的数据灾备系统，业务连续性得到有效保障，满足了监管要求，保证了生产系统能够
长效稳定运行；三、强化应急能力演练，认真落实机房系统巡查制度，完善IT应急预
案，开展灾备系统切换、数据恢复演练及年度机房应急演练，确保在发生极端情况下生
产业务系统和灾备系统仍能连续安全运行。
    7、全面风险管理
    董事会下设了风险控制委员会、审计稽核委员会、薪酬委员会；经营层增设风险控
制部、审计稽核部，充实了专职风险控制工作人员，加强了全面风险管理体系的组织保
障。同时，通过章程、议事规则、部门职责的梳理，进一步厘清风险防控“三道防线”
的职责，董事会为风险管理最终责任人、高级管理层承担全面风险管理的实施责任，业
务条线承担风险管理的直接责任;风险管理条线承担制定政策和流程，日常监测和管理
风险的责任;内审部门承担业务部门和风险管理部门履责情况的审计责任。制定了以
《全面风险管理办法》为基础，细分风险种类的、具有行业特色的风险管理制度，对财
务公司面临的重点风险作出了制度安排。
    （四）内部控制总体评价
    财务公司的内部控制制度是完善的，执行是有效的。在资金管理方面财务公司较好

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的控制了资金流转风险；在信贷业务方面财务公司建立了相应的信贷业务风险控制程
序，使整体风险控制在合理的水平。
    三、财务公司经营管理情况
    1、经营情况
    截至2022年6月30日，财务公司总资产168.14亿元，其中：存放同业款项1.65亿元、
存放中央银行款项5.64亿元；总负债124.36亿元，其中：吸收存款104.58亿元；2022年1-6
月累计实现营业收入2.65亿元，实现利润总额1.38亿元，实现净利润0.90亿元。
    2、管理情况
    财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中华人民共和国公司
法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《企业会计准则》、《企业集团财务公
司管理办法》和国家有关金融法规、条例以及公司章程规范经营行为，加强内部管理。
    3、监管指标
    根据《企业集团财务公司管理办法》规定，2022年6月30日，财务公司各项监管指
标情况如下：
    （1）资本充足率不得低于10%：
    资本充足率=资本净额/风险加权资产合计= 459,335.35 / 1,957,136.65 =23.47%
    财务公司资本充足率为23.47%，高于监管要求。
    （2）财务公司拆入资金余额不高于资本总额：
    拆入资金比例：拆入资金比例=同业拆入/资本总额= 158,000.00 / 459,335.35=34.40%
    （3）短期证券投资与资本总额的比例不得高于40%
    短期证券投资比倒=短期证券投资/资本总额= 0 / 459,335.35= 0
    财务公司无短期证券投资业务。
    （4）担保余额不得高于资本总额：
    担保比例=担保风险敞口/资本总额= 241,087.60 / 459,335.35= 52.49%
    担保比例为52.49%，符合监管要求。
    （5）长期投资与资本总额的比例不得高于30%：
    长期股权投资比率=长期股权投资/资本总额= 0 / 459,335.35= 0
    财务公司长期股权投资比率为0，低于30%。
    （6）自有固定资产与资本总额的比例不得高于20%

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    自有固定资产比例=自有固定资产/资本总额= 212.30 / 459,335.35= 0.05%
    财务公司自有固定资产与资本总额的比为0.05%，低于20%。
    4 、截至2022年6月30日股东在财务公司的存、贷款情况：(单位：万元)

 股东名称                     股票代码       投资金额          存款      发放贷款和垫款

 冀中能源集团有限责任公司                    144,000.00    40,094.45         1,485,980.00

 冀中能源股份有限公司           000937       112,000.00   340,570.86                   --

 华北制药股份有限公司           600812        64,000.00           --                   --

    自2020年冀中能源集团市场化发债受阻，在省委、省政府和省国资委支持下，冀中
能源集团债券余额已大幅减少，兑付时间持续至2024年，冀中能源集团流动性风险已基
本缓解，资金兑付压力减小。冀中能源集团在财务公司发放贷款和垫款余额大于其出资
额，财务公司已将上述事项按照《企业集团财务公司管理办法》第四十六条之规定，向
中国银行保险监督管理委员会河北监管局报告。
    财务公司主要对冀中能源集团所属各成员单位办理存款、贷款及融资租赁等业务，
对于信用状况下滑的成员企业，财务公司在追加保证的基础上，同时追加了股权、土地
等抵质押担保；财务公司严格按照《银行贷款损失准备计提指引》有关规定，结合财务
公司业务规模和董事会批准的议案，充分计提贷款拨备。同时，财务公司制定了《信用
风险处置预案》，及时、有效的进行风险处置。截至期末，冀中能源集团所属各成员单
位均能按时还本付息，不存在贷款本金逾期以及承兑汇票未及时兑付的情况发生，随着
冀中能源集团紧抓煤炭行业景气的时机，整体盈利能力和现金流不断提升，财务公司资
金的流动性在逐步提高，整体风险可控。
    财务公司自成立以来，未发生挤提存款、到期债务不能支付、电脑系统严重故障、
被抢劫和诈骗、董事或高级管理人员涉及严重违纪、刑事案件等重大事项。不存在违反
中国银行业监督管理委员颁布的《企业集团财务公司管理办法》规定的情况，各项监管
指标符合该办法第三十四条的规定要求。财务公司根据对风险管理的了解和评价，未发
现截至2022年6月30日与财务报表相关资金、信贷、投资、稽核、信息管理等风险控制
体系存在重大缺陷。
                                                     河北金牛化工股份有限公司董事会

                                                                       2022年8月12日

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